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工银500A(150055)

工银500A:2012年年度报告摘要查看PDF公告

工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 
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工 银 瑞 信 睿智 中 证 500 指数分级 证 券 投 资 基金 二〇一二 年年 度 报 告 摘要 2012 年12 月31 日 基金管 理人: 工银瑞信基 金管理有限公司 基金托 管人: 中国银行股 份有限公司 送出日 期: 二〇一三年三 月二十八日 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 2 页 共 36 页


§1 重要提 示 基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 , 并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以 上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2013 年 3 月 20 日复核 了本 报 告 中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容,保证 复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但 不保 证基金 一定 盈 利 。 基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本 基金的 招募 说明 书及 其更 新。 本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文, 投资 者欲 了解 详细内 容, 应阅 读年 度报 告正文 。 本报告 期 自2012 年1 月31 日( 基金 合同 生效 日) 起至 12 月31 日 止。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 3 页 共 36 页


§2 基金简 介 2.1 基 金基 本情况 基金简 称 工银中 证500 指数 基金主 代码 164809 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2012 年1 月 31 日 基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 158,535,030.55 份 基金合 同存 续期 不定期 基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 上市日 期 2012 年03 月 30 日 下属分 级基 金的 基金 简称 工银500A 工银500B 工银 500 下属分 级基 金的 交易 代码 150055 150056 164809 报告期末下属分级 基金份 额 总额 5,701,198.00 份 8,551,798.00 份 144,282,034.55 份


2.2 基 金产 品说明 投资目 标 采 用 指 数 化 投资 , 通 过控制 基 金 投 资 组合 相 对 于标的 指 数 的 偏离 度 , 实 现 对 标的 指 数 的有效 跟 踪 。 通 过产 品 分 级设置 , 为 不 同份 额投资 者提 供具 有差 异化 收益和 风险 特征 的投 资工 具。 投资策 略 本 基 金 采 取 完全 复 制 策略, 即 按 照 标 的指 数 的 成份股 构 成 及 其权 重 构 建 基 金 股票 投 资 组合, 并 根 据 标 的指 数 成 份股及 其 权 重 的变 动 进 行 相 应 调整 。 但 因特殊 情 况 ( 如 市场 流 动 性不足 、 成 分 股被 限 制 投 资 等 )导 致 基 金无法 获 得 足 够 数量 的 股 票时, 基 金 管 理人 将 运 用 其 他 合理 的 投 资方法 构 建 本 基 金的 实 际 投资组 合 , 追 求尽 可 能 贴 近 目 标指 数 的 表现。 本 基 金 对 标的 指 数 的跟踪 目 标 是 :力 争 使 得 基 金 日收 益 率 与业绩 比 较 基 准 日收 益 率 偏离度 的 年 度 平均 值不超 过0.35% ,偏 离度 年化标 准差 不超 过 4% 。 业绩比 较基 准 中证 500 指 数收 益率 ×95 % +商业 银行 税后 活期 存款 利率 × 5% 风险收 益特 征 本 基 金 属 于 股票 型 基 金,其 风 险 与 收 益高 于 混 合基金 、 债 券 基金 与 货 币 市 场 基金 。 此 外,本 基 金 作 为 指数 型 基 金,采 用 完 全 复制 策 略 , 跟 踪 标的 指 数 市场表 现 , 目 标 为获 取 市 场平均 收 益 , 是股 票 基 金 中 处 于中 等 风 险水平 的 基 金 产 品。 本 基 金的分 级 设 定 则决 定了不 同份 额具 有不 同的 风险和 收益 特征 。睿 智 A 份额具 有低 风 险、低 预期 收益 的特 征; 睿智 B 份额 具有 高风 险、 高预期 收益 的 特征。


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2.3 基 金管 理人和 基金 托管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司 信息披 露负 责 人 姓名 朱碧艳 唐州徽 联系电 话 400-811-9999 010-66594855 电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com 客户服 务电 话


400-811-9999 95566 传真 010-66583158 010-66594942


2.4 信 息披 露方式


登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn 基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所


§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况 3.1 主 要会 计数据 和财 务指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间 数据 和指 标 2012 年 1 月 31 日( 基金 合 同生效 日)-2012 年 12 月31 日 本期已 实现 收益 2,097,999.30 本期利 润 -7,649,546.13 加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0382 本期基 金份 额净 值增 长率 -8.18% 3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末 期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0818 期末基 金资 产净 值 145,570,594.52 期末基 金份 额净 值 0.9182 注: (1)上述 基金业绩 指 标不包括持 有人认购 或交 易基金的各 项费用, 计入 费用后实际 收益水 平 要低于 所列 数字 。


(2) “本期已实 现收益” 指基金本期利 息收入、 投 资收益、其他 收入(不 含 公允价值变动 收 益)扣 除相 关费 用后 的余 额; “ 本期 利润 ”为 本期 已 实现收 益加 上本 期公 允价 值变动 收益 。 (3) 期末 可供 分配 利润, 采用期 末资 产负 债表 中未 分配利 润与 未分 配利 润中 已实现 部分 的 孰 低数( 为期 末余 额, 不是 当期发 生数 ) ;

















(4) 本基 金基 金合 同 生效日 为 2012 年 1 月 31 日。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 5 页 共 36 页


3.2 基 金净 值表现 3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 1.82% 1.37% 2.29% 1.37% -0.47% 0.00% 过去六 个月 -5.90% 1.39% -5.28% 1.39% -0.62% 0.00% 自基金 合同 生效日 起至 今 -8.18% 1.17% -0.35% 1.35% -7.83% -0.18% 注:1 、 本基 金的 业绩 比较 基准为 ; 中证500 指数 收 益率 × 95% +商 业银 行税 后 活期存 款利 率 × 5% , 每日进 行再 平衡 过程 ; 2 、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2012 年1 月31 日。 3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收 益 率变 动的比 较 注:1 、本 基金 基金 合同 于 2012 年1 月31 日 生效 ,至本 报告 期末 ,本 基金 合同生 效未 满一 年。 2 、 按基 金合 同规 定 , 本 基 金建仓 期为 六个 月 。 截 至 本报告 期末 , 本基 金的 各 项投资 比例 符合工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 6 页 共 36 页


基金合同关于 投资范围 、 投资禁止行为 与限制的 规 定:本基金投 资于股票 资 产占基金资 产净值的 比例 为90%-95% , 其 中标 的 指数成 分股 票、 备选 成分 股票占 基金 资产 净值 的比 例不低 于 90% ; 现金、 债券资 产以 及中 国证 监会 允许基 金投 资的 其他 证券 品种占 基金 资产 净值 的比 例为 5%-10% , 其 中 现 金或者 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 不低 于基 金资 产净 值 5% 。 3.2.3


自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的 比较 注:1 、本 基金 合同 生效 日 为 2012 年1 月31 日 ,至 本报告 期末 ,本 基金 合同 生效未 满一 年; 2 、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年度进 行折 算。 3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况 本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 7 页 共 36 页


§4 管理人 报告 4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验 本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司, 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ,是 我国第 一家 由 银 行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司, 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ,注 册地在 北京 。公 司 目 前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、 特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。 截至 2012 年 12 月 31 日, 公司旗 下管 理 28 只开 放式 基金—— 工 银瑞 信核 心价 值股票 型证 券 投资基金、工 银瑞信货 币 市场基金、工 银瑞信精 选 平衡混合型证 券投资基 金 、工银瑞信 稳健成长 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信 增强收 益债券型 证 券投资基金、 工银瑞信 红 利股票型证 券投资基 金、工银瑞信 中国机会 全 球配置股票证 券投资基 金 、工银瑞信信 用添利债 券 型证券投资 基金、工 银瑞信大盘蓝 筹股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 沪 深 300 指 数证券投 资基金 、上证中央企 业 50 交易型开放式 指数证券 投 资基金、工银 瑞信中小 盘 成长股票型证 券投资基 金 、 工银瑞信 全球精选 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信双利债 券型证券 投 资基金、深证 红利交易 型 开放式指数 证券投资 基金、 工银 瑞信 深证 红 利 ETF 联 接基 金、 工银 瑞信 四季收 益债 券型 证券 投资 基金、 工银 瑞信 消费 服务行业股票 型证券投 资 基金、工 银瑞 信添颐债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信主题策略 股票型证 券投资 基金 、 工 银瑞 信保 本混合 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信睿 智中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金 、 工银瑞信基本 面量化策 略 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信纯债定 期开放债 券 型证券投资 基金、工 银瑞信 7 天 理财 债券 型证 券投资 基金 、工 银瑞 信睿 智深证 100 指数 分级 证券 投 资基 金、 工银 瑞 信 14 天 理财 债券 型发 起式 证 券投资 基金 、 工 银瑞 信信 用纯债 债券 型证 券投 资基 金, 证 券投 资基 金管 理规模 逾1000 亿元 人民 币 。 4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业年 限 说明 任职日 期 离任日 期 何江 指 数 投 资 部副总 监 , 本 基 金 的 基 金 经理。 2012 年 1 月 31 日 - 7 先 后 在 北 京 方 速 信 融 科 技 有 限 公 司 担 任 高 级 分 析 师 , 金 诚 信 用 评工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 8 页 共 36 页


估 有 限 公 司 担 任 分 析 师 ; 2005 年 加 入 工 银 瑞 信 , 现 任 指 数 投 资 部 副 总 监 。 曾 任 风 险 管 理 部 投 资 风 险 管 理 业 务 主 管 , 2011 年 5 月25 日至 今 担 任 工 银沪深 300 基 金、 工 银 上 证 央企 ETF 基 金 、 工 银 深 证 红 利 ETF 基 金 、 工 银 深 证 红 利 ETF 联接 基 金 的 基 金 经 理 ; 2012 年 1 月31 日至 今 担 任 工 银中证 500 基金 的 基 金 经 理;2012 年 10 月 25 日 至今 担 任 工 银 深证 100 指 数 投 资 基 金 的 基 金经理 。 注:1 、任 职日 期说 明: 何 江的任 职日 期为 基金 合同 生效日 期 2 、离 任日 期说 明: 无























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3 、 证 券从 业年 限的 计算 标 准: 证 券从 业的 含义 遵从 行业协 会 《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》 的相关 规定 4 、本 基金 无基 金经 理助 理 4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明 本报告期内, 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募 说明书等有关 基金法律 文 件的规定,依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产,在控 制风险 的基 础上 ,为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ,无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。 4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明 4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法 1 、公 平交 易原 则 根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 , 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 , 公 平对待基金持 有人和其 他 资产委托人, 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金 财产和 客户资 产, 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。 2 、适 用范 围 本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 , 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 , 以 及社 保组 合、 企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理, 指管理公 募 基金基金经 理,如封 闭式基金、开 放式基金 。 投资经理,指 管理其他 受 托资产的投资 经理,如 企 业年金、特 定客户资 产管理 等专 项受 托资 产。 3 、公 平交 易的 具体 措施 3.1 在 研究 和投 资决 策环 节: 3.1.1 在 公司股票 池的基 础上,研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围 和关联 交易 限制 等, 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 , 建立股 票池 , 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产 投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。 3.1.2 各 基金基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 , 在授权 的范 围内 ,独 立、 自主、 审慎 决策 。 3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理,且 各投资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严 格分离 。 3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为, 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。 3.2 在 交易 执行 环节 : 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 10 页 共 36 页


3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要 的情况 下,对于社 保基金或其他 专 项受托资产组 合配备专 门 的交易员,未 经授权, 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托资 产组合 的日 常交 易, 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。 3.2.2 公 平交易执 行原则 :价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施,保 证交易在不同 基 金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ,保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。 3.2.3 公平 交易 执行 方法 : 3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则,及 时、迅速、准 确 地执行 。 3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ,对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 , 系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。 公平交 易模 块执 行原 理如 下: 1) 同 向交 易指 令: a) 限 价指 令: 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 , 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比 例, 按比 例具 体执 行 ;b) 市价指 令 : 对 于市 价同 向 交易指 令 , 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ” 的原则执行交 易指令, 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委 托系统执行; 对于同时 同 向交易指令, 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块, 按照各基 金委托 数量 设置 委托 比例 , 按 比例 具体 执行 ;c) 部 分限价 指令 与 部 分市 价指 令: 对于 不同 基金 经 理下达的不同 类型的同 向 交易指令,交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ,在市场 价格未 达到 限价 时, 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令; 2 )反 向交 易指 令 a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令, 并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的 《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款, 公司规定 同 一公募基金 、年金、 专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ;c) 同 一公募基 金不允 许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生 的同日反向交 易,按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表, 并要求相 关 投资经理提 供决策依 据,并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。 3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易,涉 及 到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况, 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投 资组合的交易 价格和数 量 ,中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果 进行 分配。参工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 11 页 共 36 页


照 《 集中 交易 管理 办法 》 , 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 , 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批 单》 ,经相关 基金经理/ 投 资经 理、交 易主管审 批, 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公 开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控, 保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易, 填写 《 大宗 交易 申请 表 》 , 经公 司主 管领 导、 法律合 规部 审批 后执 行。 债券一 级市 场交 易, 填写 《债券 投标 审批 表》 及 《 债券分 销审 批表 》 , 经 公司主 管领 导、 法律 合规 部审批 后执 行。 其他 非集 中竞价 交易 ,参 考上 述审 批流 程 执行 。 3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 , 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流 程》 , 独立 确定 申购 价格 和 数量, 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。 3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令,中 央交易室填 写《公平交易 审 批单》 , 经 公司 主管 领导 、 法律合 规部 及其 公司 主管 领导 审 核批 准后 执行 。 对 于部分 债券 一级 市场 申购、非公开 发行股票 申 购等以公司名 义进行的 交 易,各投资组 合经理应 在 交易前独立 确定各投 资组合的交易 价格和数 量 ,有关申购方 案和分配 方 案应报公司主 管领导、 法 律合规部, 以 保证分 配结果 符合 公平 交易 的原 则。 3.2.7 公平 交易 争议 处理 在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议, 或出 现基 金/ 投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情 况, 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 , 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争 议内容 进行 协调 处理 。 3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控 3.3.1 法 律合规部 可通 过 投资交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核, 并定期向督察 长 报告。如发现 有疑问的 交 易情况,就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问,由 基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。 3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息,对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交 易价格 公允 性进 行审 查, 如发现 异常 情况 的, 基金/ 投资经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性 解释。 3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交 易价差进行监 控,同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交易 时机和 交易价差 进行分析, 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ,相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理 性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行 监控, 对于 异常 交易 发 生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资 经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 12 页 共 36 页


3.4 评 估和 分析 3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、 分投资类别( 股票、债 券 )的收益率差 异进行分 析 ,对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下(如 日内 、3 日内 、5 日内 ) 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析, 由投 资组 合经 理、 督察长、总经 理签署后 , 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 , 公司管理的 所有投资 组合同向交易 价差出现 异 常情况,应重 新核查公 司 投资 决策和交 易执行环 节 的内部控制 ,针对潜 在问题完善公 平交易制 度 ,进行专项说 明,提交 法 律合规部,法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽 核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。 3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 法 律合规部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说 明, 其 中,如果报 告期内所 有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的 5%,应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中, 除上述内 容 外,还应披 露公平交 易制度 和控 制方 法, 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中, 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分析 。 其中,中央交 易室负责 公 平交易制度的 披露,法 律 合规部负责公 平交易控 制 方法的披露 ,风险管 理部负 责按 本制 度3.4.1 条的规 定对 公平 交易 制度 执行情 况中 当年 度同 向交 易价差 的专 项分 析。 4 、报告 公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为,应及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关 控制和 改进 措施 。 4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况 为了公平对待 各类投资 人 ,保护各类投 资人利益 , 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违 法违规 行为 , 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公 司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证 券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 , 拟定了《公 平交易管 理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 , 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 , 并规 定 对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ,可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情 况进行监控。 本报告期 , 按照时间优先 、价格优 先 的原则,本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券 有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合, 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作, 实 现了 公平 交易 ; 未出现清算不 到位的情 况 ,且本基金及 本基金与 本 基金 管理人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法 律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。 公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析, 采用了日内、3工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 13 页 共 36 页


日内、5 日内 的时 间窗 口 ,假设 不同 组合 间价 差为 零,进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的 交易,公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分析, 本报告期 未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。 4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明 本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内,本公司 所有投资 组 合参与的交易 所 公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况有 三次 。 投 资组 合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ,未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。 4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析 本报告期内, 基金净值 增 长相对于业绩 比较基准 的 偏离主要来自 于建仓过 程 中的股票仓位 因 素,其 他影 响因 素还 包括 申购赎 回、 成份 股票 停牌 等。 4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现 2012 年, 本基 金份 额净 值 增长率 为-8.18% ,比 较基 准收益 率为-0.35%


。 4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望 本基金为指数 型基 金, 基 金管理人将继 续按照基 金 合同的要求, 坚持指数 化 投资策略,通 过 运用定量分析 等技术, 分 析和应对导致 基金跟踪 误 差的因素,继 续努力将 基 金的跟踪误 差控制在 较低水 平。 4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明 4.6.1 参与 估值 流程 各方 及人员 (或 小组 )的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历 4.6.1.1 职 责分 工 参与估 值小 组成 员 为 4 人 ,分别 是公 司运 作部 负责 人、研 究部 负责 人、 风险 管理部 负责 人 和 法律合 规部 负责 人, 组长 由运作 部负 责人 担任 。 各部门 负责 人也 可推 荐代 表各部 门参 与估 值小 组的 成员, 如需 更换 , 由 相应 部 门负责 人提 出 。 小组成 员需 经运 作部 主管 副总批 准同 意。 4.6.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历 小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员 组成。 4.6.2 基金 经理 参与 或决 定 估值 的程 度 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 14 页 共 36 页


本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ,但 不参 与最终 估值 决策 。 4.6.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突 参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。 4.6.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度 尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴 证,并 经托 管银 行复 核确 认。 4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明 本报告 期内 ,本 基金 未实 施利润 分配 ,符 合相 关法 规及基 金合 同的 规定 。 §5 托管人 报告 5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 本报告 期内 , 中国 银行 股 份有限 公司 ( 以下 称 “本 托管人 ” ) 在 对工 银瑞 信睿 智中 证 500 指数 分级证 券投 资基 金 ( 以下 称 “本 基金” ) 的托 管过 程 中, 严 格遵 守 《证 券投 资 基金法 》 及 其他 有关 法律法规、基 金合同和 托 管协议的有关 规定,不 存 在损害基金份 额持有人 利 益的行为, 完全尽职 尽责地 履行 了应 尽的 义务 。 5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值 计 算、利 润分 配等情 况的 说明 本报告期内, 本托管人 根 据《证券投资 基金法》 及 其他有关法律 法规、基 金 合同和托管协 议 的规定,对本 基金管理 人 的投资运作进 行了必要 的 监督,对基金 资产净值 的 计算、基金 份额申购 赎回价格的计 算以及基 金 费用开支等方 面进行了 认 真地复核,未 发现本基 金 管理人存在 损害基金 份额持 有人 利益 的行 为。 5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见 本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收 益分 配情 况、 财务会 计报 告 ( 注: 财务 会计报 告中 的 “ 金 融工具 风险 及管 理” 部分 未在托 管人 复核 范围 内) 、 投资组 合报 告等 数据 真实 、准确 和完 整。 §6 审计报 告 本年度报告被 出具了无 保 留意见的审计 报告,且 在 审计报告中无 强调事项 , 投资者欲了解 详 细内容 ,可 阅读 年度 报告 正文查 看审 计报 告全 文。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 15 页 共 36 页





§7 年度财 务报表 7.1 资 产负 债表 会计主 体: 工银 瑞信 睿智 中证 500 指 数分 级证 券投 资基金 报告截 止日 : 2012 年 12 月31 日 单位: 人民 币元 资 产 附注号 本期末 2012 年12 月 31 日 资 产:


银行存 款


8,004,381.83 结算备 付金


34,063.86 存出保 证金


253,944.59 交易性 金融 资产


137,100,171.94 其中: 股票 投资


137,100,171.94 债券投 资


- 资产支 持证 券投 资


- 衍生金 融资 产


- 买入返 售金 融资 产


- 应收证 券清 算款


3,307,928.85 应收利 息


1,769.79 应收股 利


- 应收申 购款


81,612.60 递延所 得税 资产


- 其他资 产


- 资产总 计


148,783,873.46 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012 年12 月 31 日 负 债:


短期借 款


- 交易性 金融 负债


- 衍生金 融负 债


- 卖出 回 购金 融资 产款


- 应付证 券清 算款


2,077,453.76 应付赎 回款


322,320.73 应付管 理人 报酬


116,675.16 应付托 管费


23,335.04 应付销 售服 务费


- 应付交 易费 用


47,779.52 应交税 费


- 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 16 页 共 36 页


应付利 息


- 应付利 润


- 递延所 得税 负债


- 其他负 债


625,714.73 负债合 计


3,213,278.94 所有者权益:


实收基 金


158,535,030.55 未分配 利润


-12,964,436.03 所有者 权益 合计


145,570,594.52 负债和 所有 者权 益总 计


148,783,873.46 注:1. 报 告截 止 日2012 年12 月 31 日 , 基 金份 额 总额 158,535,030.55 份 。 其中中 证 500 基 金份 额净 值0.9182 元, 基金 份 额总 额 144,282,034.55 份 , 睿 智 A 基金 份额 净值1.0641 元 , 基金 份额 总额5,701,198.00 份; 睿 智 B 基 金份 额净 值0.8209 元,基 金份 额总 额8,551,798.00 份。 2. 本 财务 报表 的实 际编 制 期间为2012 年1 月31 日( 基金合 同生 效日)至2012 年12 月31 日。


7.2 利 润表 会计主 体: 工银 瑞信 睿智 中证 500 指 数分 级证 券投 资基金 本报告 期:2012 年1 月 31 日( 基金 合同 生效 日)至2012 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项 目 附注号 本期 2012 年 1 月 31 日(基金合同生效日)至 2012 年12 月 31 日 一、收入


-4,095,336.24 1.利息 收入


1,833,568.47 其中: 存款 利息 收入


106,648.45 债券利 息收 入


95,818.16 资产支 持证 券利 息收 入


- 买入返 售金 融资 产收 入


1,631,101.86 其他利 息收 入


- 2.投资 收益 (损 失以 “- ”填列)


3,519,345.44 其中: 股票 投资 收益


2,280,127.90 基金投 资收 益


- 债券投 资收 益


21,490.30 资产支 持证 券投 资收 益


- 衍生工 具收 益


- 股利收 益


1,217,727.24 3.公允 价值 变动 收益 (损 失 以 “- ” 号填 列)


-9,747,545.43 4. 汇 兑收 益( 损失 以"-" 号 填列)


- 5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填列 )


299,295.28 减: 二、费用


3,554,209.89 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 17 页 共 36 页


1.管 理人 报酬


1,761,129.78 2.托 管费


352,225.90 3.销 售服 务费


- 4.交 易费 用


858,286.23 5.利 息支 出


- 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- 6.其 他费 用


582,567.98 三、 利润总额 (亏损总额 以 “-” 号填列 )


-7,649,546.13 减:所 得税 费用


- 四、净利润(净亏损 以“- ”号填列)


-7,649,546.13 注:本 期财 务报 表的 实际 编制期 间 系 2012 年 1 月 31 日( 基金 合同 生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日止。 7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表 会计主 体: 工银 瑞信 睿智 中证 500 指 数分 级证 券投 资基金 本报告 期:2012 年1 月 31 日( 基金 合同 生效 日)至2012 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月 31 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 341,299,798.53 - 341,299,798.53 二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净 值变 动数 (本 期利 润) - -7,649,546.13 -7,649,546.13 三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基 金净 值变 动数 (净值减少以“- ”号填 列) -182,764,767.98 -5,314,889.90 -188,079,657.88 其中:1. 基 金申 购款 55,139,768.41 -3,788,096.19 51,351,672.22 2. 基金 赎回 款 -237,904,536.39 -1,526,793.71 -239,431,330.10 四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号填 列) - - - 五、 期 末所 有者 权益 (基 金净值 ) 158,535,030.55 -12,964,436.03 145,570,594.52 注:本 期财 务报 表的 实际 编制期 间 系 2012 年 1 月 31 日( 基金 合同 生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日止。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 18 页 共 36 页


报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署: ______ 郭特 华______














______ 毕 万英______














____ 朱辉 毅____ 基金管 理公 司负 责人














主管 会计 工作 负责 人














会计 机构 负责 人 7.4 报 表附 注 7.4.1 基 金基 本情况 工银瑞 信睿 智中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金(以 下 简称 “ 本基 金”) 经 中国 证 券监督 管理 委 员会( 以下 简称 “中 国证 监 会 ”) 证监 许可[2011] 第1541 号 《关 于核 准工 银瑞 信 睿智中 证 500 指数 分级证券投资 基金募集 的 批复》核准, 由工银瑞 信 基金管理有限 公司工银 瑞 信基金管理 有限公司 依照《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 工银 瑞信睿 智中 证 500 指 数分 级证券 投资 基金 基 金 合同 》 负 责公 开募 集 。 本 基金为 上市 开放 式基 金(LOF) , 存续 期限 不定 , 首次 设立募 集不 包括 认购 资金利 息共 募 集341,078,123.87 元, 业经 普华 永道 中天会 计师 事务 所有 限公 司普华 永道 中天 验字 (2012) 第007 号 验资 报告 予以验 证。 经向 中国 证监 会备案 , 《 工银 瑞信 睿智 中 证 500 指数 分级 证券 投资基金基金合同》于 2012 年 1 月 31 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 341,299,798.53 份 基金 份 额,其 中认 购资 金利 息折 合 221,674.66 份 基金 份 额。本 基金 的基 金管 理人为工银瑞 信基金管 理 有限公司工银 瑞信基金 管 理有限公司, 基金托管 人 为中国银行 股份有限 公司。 根据《 工银 瑞信 睿智 中 证 500 指数 分级 证券 投资 基 金基金 合同 》和 《工 银瑞 信睿智 中 证 500 指数分级证券 投资基金 招 募说明书》并 报中国证 监 会备案,本基 金的基金 份 额包括确认 为工银瑞 信睿智 中证 500 指数 分级 证券投 资基 金之 基础 份额( 以下简 称 “ 睿智 500 份额 ”) , 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投 资基金 之 A 份额( 以下 简称 “ 睿智 A 份额 ”) 及工 银瑞 信睿智 中证 500 指 数分级 证券 投资 基金 之 B 份额( 以下 简称 “睿智 B 份额 ”) 。其 中, 睿智 A 份额 、睿智 B 份额 的基 金份额 配比 始终 保 持 4:6 的比例 不变 。本 基金 净资 产优先 确保 睿 智 A 份 额的 本金及 睿 智 A 份 额累 计约定 日应 得收 益, 则睿 智 A 份 额为 低风 险且 预期 收益相 对稳 定的 基金 份额 ;本基 金在 优先 确 保 睿智 A 份额 的 本 金及 累计 约定日 应得 收益 后的 剩余 净资产 计为 睿 智 B 份 额的 净资产 ,则 睿 智 B 份 额为高风险且 预期收益 相 对较高的基金 份额。基 金 合同生效后, 场外认购 的 全部份额将 确认为睿 智 500 份额 ;场 内认 购的 全部份 额将 按 4:6 的 比例 确认为 睿 智 A 份 额与 睿 智B 份额 。睿 智 500 份 额可办 理场 外与 场内 申购 和赎回 ,睿 智 A 份额 、睿 智 B 份额只 上市 交易 ,不 可单独 申购 和赎 回 。 经基金 份额 持有 人大 会决 议通过 ,睿 智 A 份额 与睿 智 B 份 额可 申请 终止 运作 。睿 智 A 份 额与 睿智工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 19 页 共 36 页


B 份额终 止运 作后 ,睿智 A 份额与 睿智 B 份 额将 全 部转换 为睿 智 500 份 额的 场内份 额。 本基 金转 为上市 开放 式基 金(LOF) , 投资者 可通 过场 内、 场外 进行基 金份 额的 申购 、赎 回。 本基金在存续 期内的每 个 会计年度(除基 金合同生 效 日所在会计年 度外)第一 个 工作日进行 基 金的定期份 额折算。 本基 金在存续期 内的每个 会计 年度(除基金 合同生效 日所 在会计年度 外)最后 一个交 易日 收市 后, 基金 管理人 根据 基金 资产 净值 计算睿 智 500 份额 净值, 然后根 据基 金份 额 净 值计算 规则 确定 睿 智 A 份 额和睿 智 B 份 额的 期末 参 考净值 。然 后对 睿 智 A 份 额的应 得收 益进 行 定期份 额折 算, 每10 份 睿智 500 份额 将按 4 份睿智 A 份额 获得 约定 应得 收 益的新 增折 算份 额。 定期份 额折 算后 睿智 A 份 额的基 金份 额参 考净 值调 整为 1.0000 元 , 基 金份 额 折算日 前睿 智 A 份 额的基 金份 额参 考净 值超 出1.0000 元的 部分 将折 算为睿 智500 份额 的场 内 份额分 配给 睿 智A 份 额持有 人。 睿智B 份 额的 基金份 额参 考净 值达 到 0.2500 元时 , 基 金管 理人 即 可确定 折算 基准 日, 进行不 定期 份额 折算 。 对 基金份 额折 算基 准日 登记 在册的 睿 智500 份 额、 睿 智A 和睿智 B 份额进 行折算 。 份 额折 算后 睿智500 份 额的 基金 份额 净值 、 睿智 A 和睿 智B 份额 的基 金份额 参考 净值 均 调整为 1.0000 元 ,折 算 后睿智 500 份额 、睿智 A 和睿智 B 份额 的 基金 份额 均相应 缩减 ,睿 智 A 和睿 智B 份 额的 比例 为 4:6 。 经深圳 证券 交易 所( 以下 简 称 “深 交所 ”) 深证 上字[2012] 第66 号文 审核 同意, 工银瑞 信睿 智 中证500 指数 分级 证券 投 资基金 之睿 智 A 份 额和 睿 智 B 份额 于 2012 年 3 月 30 日 开始 在深圳 证券 交易所上市交 易。未上 市 交易的基金份 额托管在 场 外,基金份额 持有人可 通 过跨系统转 托管业务 将其转 至深 交所 场内 后即 可上市 流通 。 根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 工银 瑞信睿 智中 证 500 指 数分 级证券 投资 基 金 基金合 同》 的有 关规 定, 本基金 资产 投资 于具 有良 好流动 性的 金融 工具 ,包 括中 证 500 指数 的 成 份股及其备选 成份股、 首 发和增发新股 、债券、 权 证以及经中国 证监会批 准 的允许基金 投资的其 它金融 工具 。 法 律法 规或 监管机 构以 后允 许基 金投 资的其 他品 种, 基金 管理 人在履 行适 当程 序后 , 可以将其纳入 投资范围 。 本基金投资于 股票资产 占 基金资产净值 的比例 为 90%-95% ,其 中标的 指 数成分股票、 备选成分 股 票占基金资产 净值的比 例 不低于 90% 。现金、 债券 资产以及中国 证监会 允许基 金投 资的 其他 证券 品种占 基金 资产 净值 的比 例为 5%-10% , 其 中现 金或 者到期 日在 一年 以 内 的政府 债券 不低 于基 金资 产净 值 5%。 权证 及其 他金 融工具 的投 资比 例符 合法 律法规 和监 管机 构 的 规定。 本基 金的 业绩 比较 基准为 中 证500 指数 收益 率 ×95 % + 商业 银行 税后 活 期存款 利率 ×5% 。 7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则- 基本准 则》 和 38工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 20 页 共 36 页


项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下 合称“ 企业 会计 准则 ”) 、 中国证 监会 颁布 的 《 证券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第 3 号< 年度 报告 和半年度报 告>》 、中国 证 券 投资基金 业协会颁 布的 《证券投资 基金会计 核算 业务指引》 、 《 工银瑞 信睿智 中 证 500 指数 分级 证券投 资基 金基 金合 同》 和在财 务报 表附 注 7.4.4 所列示 的中 国证 券 监 督管理 委员 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金行 业 实 务操作 编制 。 7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 2012 年12 月31 日的 财务 状况以 及2012 年1 月31 日(基 金合 同生 效日) 至2012 年12 月31 日止 期间 的 经营成 果和 基金 净值 变动情 况等 有关 信息 。 7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 7.4.4.1 会 计年 度 本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。 本财 务报 表的 实际 编制 期间 为 2012 年1 月31 日(基 金合 同生 效日) 至2012 年12 月 31 日止 。 7.4.4.2 记 账本 位币 本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类 (1) 金 融资 产的 分类 金融资产于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款 项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图 和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。 本基金目前 以 交易目的 持 有的股票投资 、债券投 资 和衍生工具(主 要为权证 投 资)分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融资产。 除 衍生工具所产 生 的金融 资 产在资产负 债表中以 衍生金融资产 列示外, 以 公允价值计量 且其公允 价 值变动计入损 益的金融 资 产在资产负 债表中以 交易性 金融 资 产 列示 。 本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项,包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和 其他各类 应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。 (2) 金 融负 债的 分类 金融负债于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金 融负债。本基 金目前暂 无 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债。本 基金持有工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 21 页 共 36 页


的其他 金融 负债 包括 各类 应付款 项等 。 7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认 金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 , 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认 。 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ,取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益; 对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息,单 独 确认为应收 项目。应 收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。 对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产,按照公 允价值进 行 后续计量;对 于 应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ,以 摊余 成本进 行后 续计 量。 金融 资产满足 下列条件 之 一的,予以终 止确认:(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终 止;(2) 该 金融 资产 已转 移, 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ; 或者(3) 该 金融资产 已转 移,虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风 险和报 酬, 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。 金融资 产终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。 当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时, 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。 终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ,计入 当期 损益 。 7.4.4.5 金融 资 产和金 融负 债的估 值原 则 本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并 进行估 值: (1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值; 估值 日无交 易, 但最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未发生影响 证券价格 的 重大事件的 ,按最近 交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。 (2) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具, 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 , 参 考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ,调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。 (3) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市 场, 采用 市场 参与 者普 遍 认 同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具 有可靠性的估 值技术确 定 公允价值。估 值技术包 括 参考熟悉情况 并自愿交 易 的各方最近 进行的市 场交易中使用 的价格、 参 照实质上相同 的其他金 融 工具的当前公 允价值、 现 金流量折现 法和期权 定价模型等。 采用估值 技 术时,尽可能 最大程度 使 用市场参数, 减少使用 与 本基金特定 相关的参工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 22 页 共 36 页


数。 7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销 本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 1) 具有抵销 已 确认金额的法 定权利且 该 种法定权利现 在是可执 行 的;且 2) 有权抵销 债权 债务且 交易双 方准备 按净额 结算 时, 金融 资产 与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。 7.4.4.7 实 收基 金 实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申 购和赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及基 金赎 回确 认日 认列 。 7.4.4.8 损 益平 准金 损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 , 申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金 指在申购或赎 回基金份 额 时,申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的 金额。损益平 准金于基 金 申购 确认日或 基金赎回 确 认日认列,并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量 股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认 为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下 由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价 值变动损益; 于处置时 , 其公允价值与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益,其中 包括从公 允价值 变动 损益 结转 的公 允 价值 累计 变动 额。 应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算。 7.4.4.10 费 用的 确认和 计量 本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。 其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 23 页 共 36 页


7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策 如 果睿智 A 份额 与 睿智 B 份额 未终 止运作 , 本基 金存续 期内 (包 括睿 智 500 份额、 睿智 A 份额、 睿 智 B 份额 )不 进 行收益 分配 。 如果睿智 A 份额 与睿智 B 份额 终止 运 作, 本基 金 将根据 本基 金合 同的 规定 转为上 市开 方式 基金(LOF ) ,届时本 基金 将 调整 基金 的收 益分 配 , 并遵循 下列 原则 : 1. 本 基金 的每 一基 金份 额 享有同 等收 益分 配权 ; 2. 本 基金 收益 每年 最多 分 配 6 次, 每 次基 金收 益分 配比例 不低 于收 益分 配基 准日可 供分 配利 润的 30% ; 3. 若 《基 金合 同》 生效 不 满 3 个月 可不 进行 收益 分 配; 4. 本 基金 收益 分配 方式 分 两种: 现金 分红 与红 利再 投资。 场外 投资 者可 选择 现金红 利或 将现 金红利按除权 日的基金 份 额净值自动转 为基金份 额 进行再投资; 若投资者 不 选择,本基 金默认的 收益分配方式 是现金分 红 。场内基金份 额收益分 配 方式只能为现 金分红; 场 内基金份额 具体收益 分配程 序等 有关 事项 遵循 深圳证 券交 易所 及注 册登 记机构 的相 关 规 定; 5. 基 金收 益分 配基 准日 的 基金份 额净 值减 去每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值 ; 6. 基 金红 利发 放日 距离 收 益分配 基准 日 ( 即可 供分 配 利润计 算截 止日 ) 的 时间 不 得超 过 15 个 工作日 。 7. 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的, 从其 规定 。 7.4.4.12 分 部报 告 本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部, 以 经营分部为基 础 确定报 告分 部并 披露 分部 信息。 经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分: (1) 该组 成部 分能 够在 日常活 动中 产 生 收入、 发生 费用 ;(2) 本 基 金管理 人能 够定 期评 价该 组成部 分的 经营 成果 ,以 决定向 其配 置资 源、 评价其 业绩 ;(3) 本 基金 能 够取得 该组 成部 分的 财务 状况、 经营 成果 和现 金流 量等有 关会 计信 息。 如果两 个或 多个 经营 分部 具有相 似的 经济 特征 ,并 且满足 一定 条件 的, 则合 并为一 个经 营分 部。 本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作, 不需 要披 露 分部 信息 。 7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计 根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作,本基 金 确定以下类别 股 票投资 的公 允价 值时 采用 的估值 方法 及其 关键 假设 如下: 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 24 页 共 36 页


对于证 券交 易所 上市 的股 票, 若 出现 重大 事项 停牌 或 交易不 活跃(包 括涨 跌停 时 的交易 不活 跃) 等情况 , 本 基金 根据 中国 证监会 公告[2008]38 号 《 关于进 一步 规范 证券 投资 基金估 值业 务的 指 导 意见》 , 根 据具 体情 况采 用 《中 国证 券业 协会 基金 估 值工作 小组 关于 停牌 股票 估值的 参考 方法 》 提 供的指 数收 益法 等估 值技 术进行 估值 。 7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 7.4.5.3 差 错更 正的说 明 本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。 7.4.6 税项 根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通 知》 、 财 税[2005]102 号 《 关于股 息红 利个 人所 得税 有关政 策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股 息红利 有关 个人 所得 税政 策的补 充通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 及其他 相关 财税 法规 和实 务操作 ,主 要税 项列 示如 下: (1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ,不征 收营 业税 。 (2) 对基金 从证券市 场中 取得的收入, 包括买卖 股 票、债券的差 价收入, 股 权的股息、红 利 收入, 债券 的利 息收 入及 其他收 入, 暂不 征收 企业 所得税 。 (3) 对基金 取得的企业 债 券利息收入, 由发行债券 的企业在向 基 金支付利息 时代扣代缴 20% 的个人所得税 。对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入,由上市公 司在向基 金 派发股息、 红利时暂 减按50% 计 入个 人应 纳税 所得额 ,依 照现 行税 法规 定即 20% 代 扣代 缴个 人所 得税。 (4) 基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税,买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。 7.4.7 关 联方 关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 中国银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 25 页 共 36 页


中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 注:1 、本 报告 期本 基金 关 联方未 发生 变化 。


2 、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。 7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易 7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 本基金 本报 告期 未有 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。 7.4.8.2 关 联方 报酬 7.4.8.2.1 基 金管 理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月 31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年12 月 31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,761,129.78 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 639,050.80 注: 支 付基 金管 理人 工银 瑞信基 金管 理有 限公 司的 管理 人 报酬 按前 一日 基金 资产净 值 1.0% 的年 费 率计提 ,逐 日累 计至 每月 月底, 按月 支付 。其 计算 公式为 : 日管理 人报 酬= 前一 日基 金资产 净值 ×1.0% / 当 年 天数。 7.4.8.2.2 基 金托 管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 352,225.90 注: 支 付基 金托 管人 中国 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值0.2% 的 年费 率 计提, 逐日 累计 至每 月月底 ,按 月支 付。 其计 算公式 为: 日托管 费= 前一 日基 金资 产净值 ×0.2% / 当 年天 数 。 7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同 业 市场 的债券( 含回购) 交易 本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。 7.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况 7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 本基金 的管 理人 于2012 年1 月31 日 ( 基金 合同 生 效日) 至 2012 年 12 月 31 日止会 计期 间内 未运用 固有 资金 投资 本基 金。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 26 页 共 36 页


7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方在 本报 告期 末未持 有本 基金 。 7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2012 年1 月 31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 期末余 额 当期利 息收 入 中国银行 8,004,381.83 69,681.62


7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与各 关联 方及 托管 人股东 承销 的证 券。 7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明 本基金 本报 告期 无须 作说 明的其 他关 联交 易事 项。 7.4.9 期 末(2012 年 12 月31 日) 本基金 持有 的流通 受限 证券 7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 于 期末持 有的 流通 受限 证券 。 7.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股 票 金额单 位: 人民 币元 股票代 码 股票 名称 停牌日 期 停牌 原因 期末 估值 单价 复牌日 期 复牌 开盘单 价 数量( 股 ) 期末 成本总 额 期末估 值 总额 备注 000793 华闻 传媒 2012 年11 月 23 日 重大 事项 6.90 2013 年2 月 28 日 7.29 92,400 559,607.63 637,560.00 - 600236 桂冠 电力 2012 年12 月 21 日 重大 事项 4.16 2013 年2 月5 日 4.36 85,800 326,041.15 356,928.00 -


7.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 本基金 本报 告期 末未 持有 正回购 交易 中作 为抵 押的 债券。 7.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项 (1) 公 允价 值 (a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 27 页 共 36 页


不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债, 其 账面价值与公 允 价值相 差很 小。 (b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具 (i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法 根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值, 公允 价 值层级 可分 为 : 第一层 级: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。 第二层级:直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格 推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的 市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。 第三层 级: 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输 入值) 。 (ii)各层 级 金融 工具 公允 价值 于2012 年12 月31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量 且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工具 中 属 于第一 层级 的余 额为 136,105,683.94 元, 属于 第二 层级的 余额 为 994,488.00 元 ,无 属于 第三 层 级的余 额。 (iii) 公允 价值 所属 层 级 间 的重大 变动 对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券, 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易 不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 , 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期 间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层级;并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输 入值对 于公 允价 值的 影响 程度, 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层级 还是 第 三层 级。 (iv) 第 三层 级公 允价 值余 额和本 期变 动金 额 于本期末,本基金未持有 公允价值归属于第三层级 的金融工具。本基金本期 净转入/( 转出) 第三层 级零 元 , 计 入损 益 的第三 层级 金融 工具 公允 价值变 动零 元 , 涉 及酒 鬼 酒股份 有限 公司( “酒 鬼酒”)发 行的 股票 。 (2) 除 公允 价值 外 , 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 §8 投资组 合报告 8.1 期 末基 金资产 组合 情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 28 页 共 36 页


比例(%) 1 权益投 资 137,100,171.94 92.15 其中: 股票 137,100,171.94 92.15 2 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - -








资产 支持 证券 - - 3 金融衍 生品 投资 - - 4 买入返 售金 融资 产 - - 其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 8,038,445.69 5.40 6 其他各 项资 产 3,645,255.83 2.45 7 合计 148,783,873.46 100.00 注:由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。 8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合 8.2.1 期末 指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) A 农、林 、牧 、渔 业 2,658,343.00 1.83 B 采掘业 2,293,903.50 1.58 C 制造业 77,393,319.21 53.17 C0 食品、 饮料


6,915,583.07 4.75 C1








纺织 、服 装、 皮毛 3,181,591.36 2.19 C2








木材 、家 具 541,766.67 0.37 C3








造纸 、印 刷 2,203,184.00 1.51 C4








石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑 料 13,195,055.30 9.06 C5








电子 7,898,517.20 5.43 C6








金属 、非 金属 7,799,033.90 5.36 C7








机械 、设 备 、 仪表 20,922,290.17 14.37 C8








医药 、生 物制 品 12,855,908.54 8.83 C99








其他 制造 业 1,880,389.00 1.29 D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 4,974,391.40 3.42 E 建筑业 3,859,057.00 2.65 F 交通运 输、 仓储 业 4,727,239.00 3.25 G 信息技 术业 7,651,990.88 5.26 H 批发和 零售 贸易 7,099,485.40 4.88 I 金融、 保险 业 1,240,636.00 0.85 J 房地产 业 12,222,858.21 8.40 K 社会服 务业 5,396,346.62 3.71 L 传播与 文化 产业 3,457,033.00 2.37 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 29 页 共 36 页


M 综合类 4,125,568.72 2.83 合计 137,100,171.94 94.18 注:由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。 8.2.2 期末 积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合 无。


8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 股票 投资 明细 8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的 前 十名 股票投 资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) 1 002244 滨江集 团 81,300 882,105.00 0.61 2 600079 人福医 药 36,448 852,518.72 0.59 3 002230 科大讯 飞 28,111 851,763.30 0.59 4 000826 桑德环 境 36,374 836,238.26 0.57 5 600436 片仔癀 6,481 705,910.52 0.48 6 600199 金种子 酒 36,410 699,436.10 0.48 7 002450 康得新 28,400 690,120.00 0.47 8 000400 许继电 气 27,400 675,410.00 0.46 9 000917 电广传 媒 65,500 653,035.00 0.45 10 002250 联化科 技 33,350 650,325.00 0.45 注:投资者欲 了解本报 告 期末基金投资 的所有股 票 明细,应阅读 登载于基 金 管理人网站 的年度报 告正文 。 8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净 值 比例大 小排 序的 前 十名 股票投 资明 细 无。


8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动 8.4.1


累 计买 入金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期末 基金 资产 净 值比例 (% ) 1 000970 中科三 环 2,270,310.21 1.56 2 000917 电广传 媒 2,157,778.92 1.48 3 600060 海信电 器 2,096,765.53 1.44 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 30 页 共 36 页


4 600827 友谊股 份 1,962,811.71 1.35 5 600199 金种子 酒 1,866,287.27 1.28 6 000877 天山股 份 1,788,998.79 1.23 7 000939 凯迪电 力 1,739,160.00 1.19 8 600637 百视通 1,707,723.21 1.17 9 600079 人福医 药 1,686,752.65 1.16 10 600366 宁波韵 升 1,538,465.90 1.06 11 600805 悦达投 资 1,519,721.75 1.04 12 000826 桑德环 境 1,518,907.93 1.04 13 600138 中青旅 1,487,008.47 1.02 14 002065 东华软 件 1,477,278.10 1.01 15 600157 永泰能 源 1,444,752.98 0.99 16 002123 荣信股 份 1,407,158.26 0.97 17 600844 丹化科 技 1,398,797.00 0.96 18 600141 兴发集 团 1,396,158.95 0.96 19 600311 荣华实 业 1,389,425.02 0.95 20 600643 爱建股 份 1,381,658.20 0.95 注:1 、买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、换 股及 行权等 获得 的股 票 ; 2 、买 入金 额按 买入 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 8.4.2


累 计卖 出金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期末 基金 资产 净 值比例 (% ) 1 000970 中科三 环 2,860,544.08 1.97 2 600060 海信电 器 1,998,010.73 1.37 3 600827 友谊股 份 1,921,689.44 1.32 4 600637 百视通 1,722,342.15 1.18 5 002236 大华股 份 1,525,809.31 1.05 6 600157 永泰能 源 1,471,068.58 1.01 7 000963 华东医 药 1,446,342.00 0.99 8 000917 电广传 媒 1,224,993.19 0.84 9 000799 酒 鬼 酒 1,182,091.54 0.81 10 600199 金种子 酒 1,098,551.78 0.75 11 601588 北辰实 业 1,080,587.00 0.74 12 000539 粤电力 A 1,079,868.30 0.74 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 31 页 共 36 页


13 002051 中工国 际 1,051,217.00 0.72 14 000877 天山股 份 1,048,234.44 0.72 15 600079 人福医 药 1,030,703.43 0.71 16 600340 华夏幸 福 1,006,573.39 0.69 17 000939 凯迪电 力 996,014.50 0.68 18 600653 申华控 股 992,999.21 0.68 19 600366 宁波韵 升 952,390.27 0.65 20 002065 东华软 件 931,493.67 0.64 注:1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票 ;


2 、卖 出金 额按 卖出 成 交金额 (成 交单 价乘 以成 交数量 )填 列, 不考 虑相 关交易 费用 。 8.4.3


买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额 单位: 人民 币元 买入股 票成 本( 成交 )总 额 375,489,577.09 卖出股 票收 入( 成交 )总 额 230,921,987.62 注:买入股 票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额(成交单价 乘以成交 数 量)填列, 不考虑相 关交易 费用 。 8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。


8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。


8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前十 名 资产 支持 证券投 资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。





8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 32 页 共 36 页


8.9 投 资组 合报告 附注 8.9.1


基 金投 资的 前十名 证券 的发 行主体 本期 没 有出 现被 监管部 门立 案调查, 或在 报 告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。 8.9.2


基 金投 资的 前十名 股票 没有 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库。 8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 253,944.59 2 应收证 券清 算款 3,307,928.85 3 应收股 利 - 4 应收利 息 1,769.79 5 应收申 购款 81,612.60 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 3,645,255.83


8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 本 基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。


8.9.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 8.9.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。 8.9.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。 §9 基金份 额持有人信息 9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 份额单 位: 份 份额级 别 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 33 页 共 36 页


持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额 比例 工银500A 93 61,303.20 3,544,195.00 62.17% 2,157,003.00 37.83% 工银500B 215 39,775.80 2,123,145.00 24.83% 6,428,653.00 75.17% 工银500 3,596 40,122.92 1,192,715.59 0.83% 143,089,318.96 99.17% 合计 3,904 40,608.36 6,860,055.59 4.33% 151,674,974.96 95.67%


9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况











































































































项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额 比例 基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本基 金 工银500A - - 工银500B - - 工银 500 106,121.11 0.07% 合计 106,121.11 0.07% 注:1. 本公 司高 级管 理人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本基 金份 额总 量的数 量区 间 为 0; 2.本基 金的 基金 经理 持有 本基金 份额 总量 的数 量区 间为 0 至 10 万 份( 含) 。 §10 开放式 基金份额变动 单位: 份 项目


工银500A 工银500B 工银 500 基金合 同生 效日 (2012 年 1 月 31 日)基 金份 额总 额 7,672,942.00 11,509,414.00 322,117,442.53 基 金 合同 生效 日 起至 报告期 期 末 基 金总申 购份 额 - - 55,139,768.41 减: 基金 合同 生 效日 起至报 告 期期 末基金 总赎 回份 额 - - 237,904,536.39 基 金 合同 生效 日 起至 报告期 期 末 基 金拆分 变动 份额 -1,971,744.00 -2,957,616.00 4,929,360.00 本报告 期期 末基 金份 额总 额 5,701,198.00 8,551,798.00 144,282,034.55 注:拆分变动 份额为本 基 金三级份额之 间的配对 转 换份额,报告 期末基金 份 额总额为三 级份额之工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 34 页 共 36 页


和。 §11 重大事 件揭示 11.1 基 金份 额持有 人大 会决议 本报告 期, 本基 金未 召开 持有人 大会 。








11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动 1 、基 金管 理人 :


本 报告 期内 基金 管理 人 无重大 人事 变动 。


2013 年 2 月 2 日, 基 金 管理 人发 布了 《工 银瑞 信基金 管理 有限 公司 关于 副总经 理变 更 的 公告》 , 经 基金 管理 人第 三 届董事 会十 五次 会议 审议 并通过 , 夏洪 彬先 生不 再 担任副 总经 理职 务, 副总经 理职 务由 毕万 英先 生担任 。 2 、基 金托 管人 :


本 报告 期内 基金 托管 人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。


2013 年3 月17 日, 根 据国家 金融 工作 需要 , 肖 钢先生 辞去 中国 银行 股份 有限公 司董 事长 职务。 中国 银行 股份 有限 公司已 于 2013 年3 月17 日公告 上述 事项 。








11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼 无。





11.4


基 金投 资策 略的改 变 本报 告 期内 基金 投资 策略 未有改 变。





11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况 报告期 内应 支付 给 普 华永 道中天 会计 师事 务所 审计 费用 伍 万元 整, 该 审计 机 构自基 金合 同 生 效日起 向本 基金 提供 审计 服务。 11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况 无。





工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 35 页 共 36 页


11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股票 成交总 额的 比 例 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 国泰君安 1 204,291,313.42 33.70% 173,708.97 34.07% - 宏源证券 1 152,154,310.30 25.10% 123,626.67 24.25% - 西南证券 2 100,281,692.77 16.54% 88,527.37 17.37% - 第一创业 1 60,957,760.21 10.06% 49,528.96 9.72% - 海通证券 1 59,623,266.60 9.84% 50,680.32 9.94% - 中银国际 1 11,645,237.66 1.92% 9,898.37 1.94% - 招商证券 1 11,605,869.41 1.91% 9,480.15 1.86% - 中信证券 1 5,557,265.52 0.92% 4,343.71 0.85% - 国信证券 1 1,698.00 0.00% 1.50 0.00% - 上海证券 1 - - - - - 东兴证券 1 - - - - - 注:1. 券商 的选 择标 准和 程序 (1) 选择 标准 :注 重综 合 服务能 力 a) 券商财 务状 况良好 、经营 行为规 范、 风险管 理先进 、投资 风格 与工银 瑞信有 互补 性 、在 最 近一年 内无 重大 违规 行为 。 b) 券商具 有较 强的综 合研究 能力: 能及 时、全 面、定 期提供 高质 量的关 于宏观 、行业 、资 本 市 场、个 股分 析的报 告及其 他丰富 全面 的信息 咨询服 务;有 很强 的分析 能力, 能根据 工银 瑞 信 所管理 基金 的特定 要求, 提供专 门研 究报告 ;具有 开发量 化投 资组合 模型的 能力以 及其 他 综合服 务能 力。 c) 与其 他券 商相 比, 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。 (2) 选择 程 序 a) 确定券 商数 量:根 据以上 标准对 不同 券商进 行考察 、选择 和确 定。投 资研究 部门( 权益 投 资 部,固 定收 益部, 专户投 资部, 研究 部和中 央交易 室)根 据 公 司基金 规模和 服务需 求等 因 素 确定对 合作 券商的 数量, 每年根 据公 司经营 规模变 化及券 商评 估结果 决定是 否需要 新增 或 调整合 作券 商, 选定 的名 单需经 主管 投资 副总 和总 经理审 批同 意。 b) 签订委 托协 议:与 被选择 的券商 签订 委托代 理协议 ,明确 签定 协议双 方的公 司名称 、委 托 代 理期限 、佣 金率、 双方的 权利义 务等 ,经签 章有效 。委托 代理 协议一 式五份 ,协议 双方 及 证券主 管机 关各 留存 一份 , 工银 瑞信 法律 合规 部 留 存备案 , 并 报相 关证 券主 管机关 留存 报 备 。 2. 券商 的评 估, 保留 和更 换程序 (1) 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ,合 同到 期 15 天 内,投 资研 究部 门将 根据 各券商 研究 在服 务期间 的综 合证 券服 务质 量等情 况, 进行 评估 。 (2) 对于 符合 标准 的券 商 ,工银 瑞信 将与 其续 约; 对于不 能达 到标 准的 券商 ,不与 其续 约, 并 根据券 商选 择标准 和程序 ,重新 选择 其它经 营稳健 、研究 能力 强、综 合服务 质量高 的证 券 经营机 构, 租用 其交 易席 位。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告摘要 第 36 页 共 36 页


(3 ) 若 券商 提供 的综 合证 券服务 不符 合要 求 , 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定, 提前 中止 租 用其交 易席 位。 以上交 易单 元均 为新 增交 易单元 ,其 中新 开西 南证 券股份 有限 公司 的 26435 上海交 易单 元 及 028700 深 圳交 易单 元 11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债券 成交总 额的 比 例 成交金 额 占当期 债 券回购 成交总 额 的比例 成交金 额 占当期 权证 成交总 额的 比例 国泰君安 32,262,768.08 50.49% 2,868,900,000.00 56.05% - - 宏源证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 第一创业 - - - - - - 海通证券 - - 1,065,700,000.00 20.82% - - 中银国际 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 中信证券 31,640,829.54 49.51% 1,183,800,000.00 23.13% - - 国信证券 - - - - - - 上海证券 - - - - - - 东兴证券 - - - - - - §12 影响投 资者决策的其他重 要信息 本基金 以 2013 年 1 月 4 日为份 额折 算基 准日 对本 基金工 银 500 份 额以 及工 银 500A 份 额办 理了定 期份 额折 算业 务。