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工银500A(150055)

工银500A:2012年年度报告查看PDF公告

工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 
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工 银 瑞 信 睿智 中 证 500 指数分级 证 券 投 资 基金 二〇一二年年 度 报 告 2012 年12 月31 日 基金管 理人: 工银瑞信基 金管理有限公司 基金托 管人: 中国银行股 份有限公司 送出日 期: 二〇一三年三 月二十八日 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 2 页 共 67 页


§1 重要提 示及目录 1.1 重 要提 示 基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 , 并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以 上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2013 年 3 月 20 日复核 了本 报 告 中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容,保证 复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但 不保 证基金 一定 盈 利 。 基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本 基金的 招募 说明 书及 其更 新。 本报告 期 自2012 年1 月31 日( 基金 合同 生效 日) 起至 12 月31 日 止。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 3 页 共 67 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6 3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7 3.3 其 他指 标 ...................................................................................................................................... 9 3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11 4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 16 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16 4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17 4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 18 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 18 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 18 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18 6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 18 6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 18 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19 7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 19 7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 21 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ............................................................................................ 22 7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 22 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 43 8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 43 8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 43 8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 44 8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 57 8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 59 8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 59 8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 59 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 4 页 共 67 页


8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 59 8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 59 §9 基金份额持 有人信息 ......................................................................................................................... 60 9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 60 9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 60 § 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 61 § 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 61 11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 61 11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人 的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 61 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 62 11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 62 11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 62 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 62 11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 62 11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 64 § 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 66 § 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 67 13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 67 13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 67 13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 67 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 5 页 共 67 页


§2 基金简 介 2.1 基 金基 本情况 基金名 称 工银瑞 信睿 智中 证500 指 数分级 证券 投资 基金 基金简 称 工银中 证500 指数 基金主 代码 164809 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2012 年1 月 31 日 基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 158,535,030.55 份 基金合 同存 续期 不定期 基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所 上市日 期 2012 年03 月 30 日 下属分 级基 金的 基金 简称 工银500A 工银500B 工银 500 下属分 级基 金的 交易 代码 150055 150056 164809 报告期末下属 分级基金份 额 总额 5,701,198.00 份 8,551,798.00 份 144,282,034.55 份


2.2 基 金产 品说明 投资目 标 采 用 指 数 化 投资 , 通 过控制 基 金 投 资 组合 相 对 于标的 指 数 的 偏离 度 , 实 现 对 标的 指 数 的有效 跟 踪 。 通 过产 品 分 级设置 , 为 不 同份 额投资 者提 供具 有差 异化 收益和 风险 特征 的投 资工 具。 投资策 略 本 基 金 采 取 完全 复 制 策略, 即 按 照 标 的指 数 的 成份股 构 成 及 其权 重 构 建 基 金 股票 投 资 组合, 并 根 据 标 的指 数 成 份股及 其 权 重 的变 动 进 行 相 应 调整 。 但 因特殊 情 况 ( 如 市场 流 动 性不足 、 成 分 股被 限 制 投 资 等 )导 致 基 金无法 获 得 足 够 数 量 的 股 票时, 基 金 管 理人 将 运 用 其 他 合理 的 投 资方法 构 建 本 基 金的 实 际 投资组 合 , 追 求尽 可 能 贴 近 目 标指 数 的 表现。 本 基 金 对 标的 指 数 的跟踪 目 标 是 :力 争 使 得 基 金 日收 益 率 与业绩 比 较 基 准 日收 益 率 偏离度 的 年 度 平均 值不超 过0.35% ,偏 离度 年化标 准差 不超 过 4% 。 业绩比 较基 准 中证 500 指 数收 益率 ×95 % +商业 银行 税后 活期 存款 利率 × 5% 风险收 益特 征 本 基 金 属 于 股票 型 基 金,其 风 险 与 收 益高 于 混 合基金 、 债 券 基金 与 货 币 市 场 基金 。 此 外,本 基 金 作 为 指数 型 基 金,采 用 完 全 复制 策 略 , 跟 踪 标的 指 数 市场表 现 , 目 标 为获 取 市 场平均 收 益 , 是股 票基金中处于中 等 风 险水平 的 基 金 产 品。 本 基 金的分 级 设 定 则决 定了不 同份 额具 有不 同的 风险和 收益 特征 。睿 智 A 份额具 有低 风 险、低 预期 收益 的特 征; 睿智 B 份额 具有 高风 险、 高预期 收益 的 特征。


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2.3 基 金管 理人和 基金 托管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司 信息披 露负 责 人 姓名 朱碧艳 唐州徽 联系电 话 400-811-9999 010-66594855 电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com 客户服 务电 话


400-811-9999 95566 传真 010-66583158 010-66594942 注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北 京银行 大厦 北京西 城区 复兴 门内 大 街1 号 办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 丙17 号北 京银行 大 厦8 层 北京西 城区 复兴 门内 大 街1 号 邮政编 码 100033 100818 法定代 表人 李晓鹏 肖钢


2.4 信 息披 露方式


本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报 登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn 基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所


2.5 其 他相 关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所 中国上 海市 黄浦 区湖 滨 路 202 号企 业天 地2 号 楼普 华永 道中 心 11 楼 注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号 §3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况 3.1 主 要会 计数据 和财 务指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间 数据 和指 标 2012 年 1 月 31 日( 基金 合 同生效 日)-2012 年 12 月31 日 本期已 实现 收益 2,097,999.30 本期利 润 -7,649,546.13 加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0382 本期加 权平 均净 值利 润率 -3.97% 本期基 金份 额净 值增 长率 -8.18% 3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末 期末可 供分 配利 润 -12,964,436.03 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 7 页 共 67 页


期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0818 期末基 金资 产净 值 145,570,594.52 期末基 金份 额净 值 0.9182 3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末 基金份 额累 计净 值增 长率 -8.18% 注: (1)上述 基金业绩 指 标不包括持 有人认购 或交 易基金的各 项费用, 计入 费用后实际 收益水 平 要低于 所列 数字 。


(2) “本期已实 现收益” 指基金本期利 息收入、 投 资收益、其他 收入(不 含 公允价值变动 收 益)扣 除相 关费 用后 的余 额; “ 本期 利润 ”为 本期 已 实现收 益加 上本 期公 允价 值变动 收益 。 (3) 期末 可供 分配 利润, 采用期 末资 产负 债表 中未 分配利 润与 未分 配利 润中 已实现 部分 的 孰 低数( 为期 末余 额, 不是 当期发 生数 ) ;

















(4) 本基 金基 金合 同 生效日 为 2012 年 1 月 31 日。 3.2 基 金净 值表现 3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 1.82% 1.37% 2.29% 1.37% -0.47% 0.00% 过去六 个月 -5.90% 1.39% -5.28% 1.39% -0.62% 0.00% 自基金 合同 生效日 起至 今 -8.18% 1.17% -0.35% 1.35% -7.83% -0.18% 注:1 、 本基 金的 业绩 比较 基准为 ; 中证500 指数 收 益率 × 95% +商 业银 行税 后 活期存 款利 率 × 5% , 每日进 行再 平衡 过程 ; 2 、本 基金 基金 合同 生效日为 2012 年1 月31 日。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 8 页 共 67 页


3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收 益 率变 动的比 较 注:1 、本 基金 基金 合同 于 2012 年1 月31 日 生效 ,至本 报告 期末 ,本 基金 合同生 效未 满一 年。 2 、 按基 金合 同规 定 , 本 基 金建仓 期为 六个 月 。 截 至 本报告 期末 , 本基 金的 各 项投资 比 例 符合 基金合同关于 投资范围 、 投资禁止行为 与限制的 规 定:本基金投 资于股票 资 产占基金资 产净值的 比例 为90%-95% , 其 中标 的 指数成 分股 票、 备选 成分 股票占 基金 资产 净值 的比 例不低 于 90% ; 现金、 债券资 产以 及中 国证 监会 允许基 金投 资的 其他 证券 品种占 基金 资产 净值 的比 例为 5%-10% , 其 中 现 金或者 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 不低 于基 金资 产净 值 5% 。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 9 页 共 67 页


3.2.3


自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的 比较 注:1 、本 基金 合同 生效 日 为 2012 年1 月31 日 ,至 本报告 期末 ,本 基金 合同 生效未 满一 年; 2 、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年度进 行折 算。 3.3 其 他指 标


无 。 3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况 本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。 §4 管理人 报告 4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验 本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司, 成立 于 2005 年 6 月 21 日 ,是 我国第 一家 由 银 行直接 发起 设立 并控 股的 合资基 金管 理公 司, 注册 资本 为 2 亿 元人 民币 ,注 册地在 北京 。公 司 目工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 10 页 共 67 页


前拥有共同基 金募集和 管 理资格、境外 证券投资 管 理业务资格、 企业年金 基 金投资管理 人资格、 特定客 户资 产管 理业 务资 格、全 国社 保基 金境 内投 资管理 人资 格。 截至 2012 年 12 月 31 日, 公司旗 下管 理 28 只开 放式 基金—— 工 银瑞 信核 心价 值股票 型证 券 投资基金、工 银瑞信货 币 市场基金、工 银瑞信精 选 平衡混合型证 券投资基 金 、工银瑞信 稳健成长 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信 增强收 益债券型 证 券投资基金、 工银瑞信 红 利股票型证 券投资基 金、工银瑞信 中国机会 全 球配置股票 证 券投资基 金 、工银瑞信信 用添利债 券 型证券投资 基金、工 银瑞信大盘蓝 筹股票型 证 券投资基金、 工银瑞信 沪 深 300 指 数证券投 资基金 、上证中央企 业 50 交易型开放式 指数证券 投 资基金、工银 瑞信中小 盘 成长股票型证 券投资基 金 、工银瑞信 全球精选 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信双利债 券型证券 投 资基金、深证 红利交易 型 开放式指数 证券投资 基金、 工银 瑞信 深证 红 利 ETF 联 接基 金、 工银 瑞信 四季收 益债 券型 证券 投资 基金、 工银 瑞信 消费 服务行业股票 型证券投 资 基金、工 银瑞 信添颐债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信主题策略 股票型证 券投资 基金 、 工 银瑞 信保 本混合 型证 券投 资基 金、 工银瑞 信睿 智中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金 、 工银瑞信基本 面量化策 略 股票型证券投 资基金、 工 银瑞信纯债定 期开放债 券 型证券投资 基金、工 银瑞信 7 天 理财 债券 型证 券投资 基金 、工 银瑞 信睿 智深证 100 指数 分级 证券 投资基 金、 工银 瑞 信 14 天 理财 债券 型发 起式 证 券投资 基金 、 工 银瑞 信信 用纯债 债券 型证 券投 资基 金, 证 券投 资基 金管 理规模 逾1000 亿元 人民 币 。 4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业年 限 说明 任职日 期 离任日 期 何江 指 数 投 资 部副总 监 , 本 基 金的基金 经理。 2012 年 1 月 31 日 - 7 先 后 在 北 京 方 速 信 融 科 技 有 限 公 司 担 任 高 级 分 析 师 , 金 诚 信 用 评 估 有 限 公 司 担 任 分 析 师 ; 2005 年 加 入 工 银 瑞 信 , 现 任 指 数 投 资 部 副 总 监 。 曾 任工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 11 页 共 67 页


风 险 管 理 部 投 资 风 险 管 理 业 务 主 管 , 2011 年 5 月25 日至 今 担 任 工 银沪深 300 基 金、 工 银 上 证 央企 ETF 基 金 、 工 银 深 证 红 利 ETF 基 金 、 工 银 深 证 红 利 ETF 联接 基 金 的 基 金 经 理 ; 2012 年 1 月31 日至 今 担 任 工 银中证 500 基金 的 基 金 经 理;2012 年 10 月 25 日 至今 担 任 工 银 深证 100 指 数 投 资 基 金 的 基 金经理 。 注:1 、任 职日 期说 明: 何 江的任 职日 期为 基 金 合同 生效日 期 2 、离 任日 期说 明: 无























3 、 证 券从 业年 限的 计算 标 准: 证 券从 业的 含义 遵从 行业协 会 《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》 的相关 规定 4 、本 基金 无基 金经 理助 理 4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明 本报告期内, 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募 说明书等有关 基金法律 文 件的规定,依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产,在控工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 12 页 共 67 页


制风险 的基 础上 ,为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ,无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。 4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明 4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法 1 、公 平交 易原 则 根据 《证 券投 资基 金管 理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》 , 为公 平对 待不 同基 金 份额持 有人 , 公 平对待基金持 有人和其 他 资产委托人, 在投资管 理 活动中公平对 待公司所 管 理的不同基 金财产和 客户资 产, 不得 直接 或通 过与第 三方 的交 易安 排在 不同投 资组 合之 间进 行利 益输送 。 2 、适 用范 围 本制度 适用 于本 公司 所管 理的不 同投 资组 合 , 包 括 封闭式 基金 、 开放 式基 金 , 以 及社 保组 合、 企业年金、特 定客户资 产 管理组合等其 他受托资 产 。基金经理, 指管理公 募 基金基金经 理,如封 闭式基金、开 放式基金 。 投资经理,指 管理其他 受 托资产的投资 经理,如 企 业年金、特 定客户资 产管理 等专 项受 托资 产。 3 、公 平交 易的 具体 措施 3.1 在 研究 和投 资决 策环 节: 3.1.1 在 公司股票 池的基 础上,研究部 根据不同投 资组合的投资 目标、投资 风格、投资范 围 和关联 交易 限制 等, 参考 公司 《 股票 池管 理办 法》 , 建立股 票池 , 各 基金 基金 经理、 其他 受托 资产 投资经 理在 此基 础上 根据 投资授 权构 建具 体的 投资 组合。 3.1.2 各 基金基金 经理、 其他受托资产 投资经理投 资决策参照《 投资授权管 理办法》执行 , 在授权 的范 围内 ,独 立、 自主、 审慎 决策 。 3.1.3 基 金经理不 得兼任 投资经理,且 各投 资组合 的基金经理、 投资经 理投 资系统权限要 严 格分离 。 3.1.4 对于 涉及 到关 联交 易的投 资行 为, 参考 公司 《关联 交易 管理 制度 》执 行。 3.2 在 交易 执行 环节 : 3.2.1 交 易人员、 投资交 易系统权限的 适当分离。 在必要的情况 下,对于社 保基金或其他 专 项受托资产组 合配备专 门 的交易员,未 经授权, 其 他交易员不得 参与社保 基 金或其他专 项受托资 产组合 的日 常交 易, 并进 行交易 系统 权限 的屏 蔽。 3.2.2 公 平交易执 行原则 :价格优先、 时间优先、 综合平衡、比 例实施,保 证交易在不同 基 金资产 、不 同受 托资 产间 的公正 ,保 证公 司所 管理 的不同 基金 资产 、受 托资 产间的 利益 公平 。 3.2.3 公平 交易 执行 方法 : 3.2.3.1 交易员 必须严格 按照 “价格优 先、时间优 先 ”的交易执 行原则,及 时、迅速、准 确工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 13 页 共 67 页


地执行 。 3.2.3.2 在投资 交易系统 中设置 “公平 交易模块 ” ,对于涉及到 同一证券品 种的交易执行 , 系统自 动通 过公 平交 易模 块完成 。 公平交 易模 块执 行原 理如 下: 1) 同 向交 易指 令: a) 限 价指 令: 交易 员采 用 投资交 易系 统中 的公 平委 托系统 , 按 照各 组合 委托 数量设 置委 托比 例, 按比 例具 体执 行 ;b) 市价指 令 : 对 于市 价同 向 交易指 令 , 交 易员 首先 应 该按照 “ 时 间优 先 ” 的原则执行交 易指令, 并 在接到后到达 指令后按 照 先到指令剩余 数量和新 到 指令数量采 用公平委 托系统执行; 对于同时 同 向交易指令, 交易员应 采 用投资交易系 统中的公 平 委托模块, 按照各基 金委托 数量 设置 委托 比例 , 按 比例 具体 执行 ;c) 部 分限价 指令 与部 分市 价指 令: 对于 不同 基金 经 理下达的不同 类型的同 向 交易指令,交 易员应该 按 照 “价格优先 ”的原则 执 行交易指令 ,在市场 价格未 达到 限价 时, 先执 行市价 指令 、后 执行 限价 指令; 2 )反 向交 易指 令 a) 交 易员 不得 接受 可能 导 致同一 投资 组合 或不 同投 资组合 之间 对敲 的同 一证 券品种 的指 令, 并由风险中台 在投资系 统 中设置严禁所 有产品 在 证 券交易时对敲 。b)根据 证 监会 2011 年修订 的 《证券投资基 金管理公 司 公平交易制度 指导意见 》 中相关条款, 公司规定 同 一公募基金 、年金、 专户、社保组 合或前述 组 合之间不允许 同日针对 同 一证券的反向 投资指令 ;c) 同一公募基 金不允 许两日内针对 同一证券 的 反向投资指令 。d)确因 投 资组合要求的 投资策略 或 流动性等需 求而发生 的同日反向交 易,按要 求 投资组合经理 要填写反 向 交易申请表, 并要求相 关 投资经理提 供决策依 据,并 保留 记录 备查 。e) 以上反 向交 易要 求完 全按 照指数 的构 成进 行投 资的 组合等 除外 。 3.2.4 对 于银行间 市场交 易、交易所 大 宗交易、债 券一 级市场申 购等非集中 竞价交易,涉 及 到两个 或以 上基 金或 投资 组合参 与同 一证 券交 易的 情况, 各基 金/投 资经 理在 交易前 独立 确定 各 投 资组合的交易 价格和数 量 ,中央交易室 按照价格 优 先、比例分配 的原则对 交 易结果进行 分配。参 照 《 集中 交易 管理 办法 》 , 银行间 市场 债券 买卖 和回 购交易 , 由交 易员 填写 《 银行间 市场 交易 审批 单》 ,经相关 基金经理/ 投 资经 理、交 易主管审 批, 并由交易员 双人复核 后方 可执行。公 司对非 公 开发行股票申 购、以公 司 名义进行的债 券一级市 场 申购的申购方 案和分配 过 程进行审核 和监控, 保证分 配结 果符 合公 平交 易的原 则 。 交 易所 大宗 交 易, 填写 《 大宗 交易 申请 表 》 , 经公 司主 管领 导、 法律合 规部 审批 后执 行。 债券一 级市 场交 易, 填写 《债券 投标 审批 表》 及 《 债券分 销审 批表 》 , 经 公司主 管领 导、 法律 合规 部审批 后执 行。 其他 非集 中竞价 交易 ,参 考上 述审 批流程 执行 。 3.2.5 对于 非公 开发 行股 票申购 , 各 基金/投 资经 理 在申购 前参 照 《 投资 流通 受限证 券工 作流工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 14 页 共 67 页


程》 , 独立 确定 申购 价格 和 数量, 中央 交易 室按 照价 格优先 、比 例分 配的 原则 进行分 配。 3.2.6 对 于由于特 殊原因 不能参与公平 交易程序的 交易指令,中 央交易室填 写《公平交易 审 批单》 , 经 公司 主管 领导 、 法律合 规部 及其 公司 主管 领导 审 核批 准后 执行 。 对 于部分 债券 一级 市场 申购、非公开 发行股票 申 购等以公司名 义进行的 交 易,各投资组 合经理应 在 交易前独立 确定各投 资组合的交易 价格和数 量 ,有关申购方 案和分配 方 案应报公司主 管领导、 法 律合规部, 以保证分 配结果 符合 公平 交易 的原 则。 3.2.7 公平 交易 争议 处理 在公平 交易 执行 过程 中若 发生争 议, 或出 现基 金/ 投 资经理 对交 易员 执行 公平 交易结 果不 满 情 况, 交易 主管 将具 体情 况 报告公 司主 管领 导 , 公 司 主管领 导与 相关 基金/投 资 经理 、 交 易主 管就 争 议内容 进行 协调 处理 。 3.3 公 平交 易的 检查 和价 格监控 3.3.1 法 律合规部 可通 过 投资交易系统 对于公平交 易的执行情况 进行稽核, 并定期向督察 长 报告。如发现 有疑问的 交 易情况,就交 易时间、 交 易价格、交易 数量、交 易 理由等提出 疑问,由 基金/ 投资 经理 作出 合理 解 释。 3.3.2 风 险管理部 根据市 场公认的第三 方信息,对 于投资组合与 交易对手之 间议价交易的 交 易价格 公允 性进 行审 查, 如发现 异常 情况 的, 基金/ 投资经 理应 对交 易价 格的 异常情 况进 行合 理性 解释。 3.3.3 法 律合规部 应对不 同投资组合在 交易所公开 竞价交易中同 日同向交易 的交易时机和 交 易价差进行监 控,同时 对 不同投资组合 临近交易 日 的同向交易和 反向交易 的 交 易 时机和 交易价差 进行分析, 如发现异 常应 向基金/投资 经理提出 ,相 关基金/投资 经理应对 异常 交易情况进 行合理 性解释。风险 管理部和 法 律合规部应对 其他可能 导 致不公平交易 和利益输 送 的异常交易 行为进行 监控, 对于 异常 交易 发生 前后不 同投 资组 合买 卖该 异常交 易证 券的 情况 进行 分析。 相关 基金/投资 经理应 对异 常交 易情 况进 行合理 性解 释。 3.4 评 估和 分析 3.4.1 风 险管理部 应分别 于每季度和每 年度对公司 管理的不同投 资组合的整 体收益率差异 、 分投资类别( 股票、债 券 )的收益率差 异进行分 析 ,对连续四个 季度期间 内 、不同时间 窗下(如 日内 、3 日内 、5 日内 ) 公 司管理 的不 同投 资组 合同 向交易 的交 易价 差进 行分 析, 由投 资组 合经 理、 督察长、总经 理签署后 , 妥善保存分析 报告备查 。 如果在上述分 析期间内 , 公司管理的 所有投资 组合同向交易 价差出现 异 常情况,应重 新核查公 司 投资决策和交 易执行环 节 的内部控制 ,针对潜 在问题完善公 平交易制 度 ,进行专项说 明,提交 法 律合规部,法 律合规部 应 将此说明载 入监察稽工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 15 页 共 67 页


核季度 报告 和年 度报 告中 对此做 专项 说明 。 3.4.2 中 央交易室 负责在 各投资组合的 定期报告中 披露公司整体 公平交易制 度执行情况。 法 律合规部负责 在各投资 组 合的定期报告 中对异常 交 易行为进行专 项说 明, 其 中,如果报 告期内所 有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 成交量的 5%,应说明该 类交易的 次 数及原因。各 投资组合 的 年度报告中, 除上述内 容 外,还应披 露公平交 易制度 和控 制方 法, 并在 公司整 体公 平交 易制 度执 行情况 中, 对当 年度 同向 交易价 差做 专项 分析 。 其中,中央交 易室负责 公 平交易制度的 披露,法 律 合规部负责公 平交易控 制 方法的披露 ,风险管 理部负 责按 本制 度3.4.1 条的规 定对 公平 交易 制度 执行情 况中 当年 度同 向交 易价差 的专 项分 析。 4 、报告 公司相关部门 如果发现 涉 嫌违背公平交 易原则的 行 为,应 及时向 公司管理 层 汇报并采取相 关 控制和 改进 措施 。 4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况 为了公平对待 各类投资 人 ,保护各类投 资人利益 , 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违 法违规 行为 , 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证 券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 , 拟定了《公 平交易管 理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 , 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 , 并规 定 对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ,可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情 况进行监控。 本报告期 , 按照时间优先 、价格优 先 的原则,本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券 有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合, 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作, 实 现了 公平 交易 ; 未出现清算不 到位的情 况 ,且本基金及 本基金与 本 基金管理人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法 律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。 公司于每季度和年度对公 司管理的不同投资组合进 行了同向交易价差分析, 采用了日内、3 日内、5 日内 的时 间窗 口 ,假设 不同 组合 间价 差为 零,进 行 了 T 分 布检 验。 对于没 有通 过检 验的 交易,公司根 据交易价 格 、交易频率、 交易数量 、 交易时间进行 了具体分 析 。经分 析, 本报告期 未出现 公司 管理 的不 同投 资组合 间有 同向 交易 价差 异常的 情况 。 4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明 本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内,本公司 所有投资 组 合参与的交易 所 公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况有 三次 。 投 资组工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 16 页 共 67 页


合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ,未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。 4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析 本报告期内, 基金净值 增 长相对于业绩 比较基准 的 偏离主要来自 于建仓过 程 中的股票仓位 因 素,其 他影 响因 素 还 包括 申购赎 回、 成份 股票 停牌 等。 4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现 2012 年, 本基 金份 额净 值 增长率 为-8.18% ,比 较基 准收益 率为-0.35%


。 4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望 本基金为指数 型基金, 基 金管理人将继 续按照基 金 合同的要求, 坚持指数 化 投资策略,通 过 运用定量分析 等技术, 分 析和应对导致 基金跟踪 误 差的因素,继 续努力将 基 金的跟踪误 差控制在 较低水 平。 4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况 4.6.1 加 强合规风 险的事 前控制,认真 履行依法监 督检查职责, 促进基金运 作的合法合规 性 和风险 管理 水平 的提 高 1 、严 格事 前的 监督 审查 和 控制机 制, 保障 业务 开展 的合法 合规 性。 对基 金募 集和持 续营 销、 基金等各受托 资产的投 资 管理、基金信 息披露等 方 面都进行了事 先的合法 合 规性审核工 作,并利 用系统 对相 关投 资组 合的 合规风 险实 现事 前控 制。 2 、 进行 重点 业务 的事 中 、 事后监 控 , 主 要是 利用 系 统和人 工方 式 , 对 投资 交 易活动 和重 大投 诉和处 理情 况进 行合 法合 规性监 控, 对其 中的 合规 风险进 行提 示和 督促 改进 。 3 、 利用 系统 对本 基金 及本 基金与 基金 管理 人管 理的 其他基 金等 投资 组合 之间 的公平 交易 情 况 进行检 查。 4 、 定 期对 基金 各项 业务 开 展情况 、 内部 规章 制度 执 行情况 、 合规 控制 和风 险 控制情 况进 行系 统全面 的检 查和 评价 ,并 及时督 促业 务部 门改 进存 在的问 题。 5 、 全面 梳理 各项 业务 的合 规风险 , 对其 中的 合规 风 险进行 识别 、 评估 , 并对 现有的 控制 手段 提出改 进性 建议 。 4.6.2 根 据新出台 的法律 法规和行业的 新要求,督 促公司及时制 定、更新规 章制度和业务 流 程 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 17 页 共 67 页


4.6.3 加强 法律 法规 的教 育和培 训, 促进 公司 合规 文化的 建设 1 、 有计 划、 有针 对性 地进 行法律 、 合 规培 训, 对 新 入职的 员工 开展 合规 培训 , 定期 组织 针对 全体员工的年 度合规培 训 ,并在日常工 作中不定 期 的针对投资管 理人员及 其 他相关业务 人员组织 多种形 式的 合规 培训 。 2 、每 当新 法规 出台 时, 及 时向公 司员 工发 送并 对有 关新法 规的 主要 条款 进行 解释或 培训 。 3 、年 底, 组织 员工 签署 合 规声明 ,明 确对 员工 的合 规要求 ,促 进员 工合 规意 识的提 升。 4.6.4 依 照法律法 规和公 司章程向董事 会报告工作 ,保障董事会 对公司和基 金合规运作和 风 险控制 情况 的知 情权 和监 督权 4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明 4.7.1 参与 估值 流程 各方 及人员 (或 小组 )的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历 4.7.1.1 职 责分 工 参与估 值小 组成 员 为 4 人 ,分别 是公 司运 作部 负责 人、研 究部 负责 人、 风险 管理 部 负责 人 和 法律合 规部 负责 人, 组长 由运作 部负 责人 担任 。 各部门 负责 人也 可推 荐代 表各部 门参 与估 值小 组的 成员, 如需 更换 , 由 相应 部 门负责 人提 出。 小组成 员需 经运 作部 主管 副总批 准同 意。 4.7.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历 小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员 组成。 4.7.2 基金 经理 参与 或决 定 估值 的程 度 本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ,但 不参 与最终 估值 决策 。 4.7.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突 参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。 4.7.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度 尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴 证,并 经托 管银 行复 核确 认。 4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明 本报告 期内 ,本 基金 未实 施利润 分配 ,符 合相 关法 规及基 金合 同的 规定 。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 18 页 共 67 页


§5 托管人 报告 5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 本报告 期内 , 中国 银行 股 份有限 公司 ( 以下 称 “本 托管人 ” ) 在 对工 银瑞 信睿 智中 证 500 指数 分级证 券投 资基 金 ( 以下 称 “本 基金” ) 的托 管过 程 中, 严 格遵 守 《证 券投 资 基金法 》 及 其他 有关 法律法规、基 金合同和 托 管协议的有关 规定,不 存 在损害基金份 额持有人 利 益的行为, 完全尽职 尽责地 履行 了应 尽的 义务 。 5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明 本报告期内, 本托管人 根 据《证券投资 基金法》 及 其他有关法律 法规、基 金 合同和托管协 议 的规定,对本 基金管理 人 的投资运作进 行了必要 的 监督,对基金 资产净值 的 计算、基金 份额申购 赎回价格的计 算以及基 金 费用开支等方 面进行了 认 真地复核,未 发现本基 金 管理人存在 损害基金 份额持 有人 利益 的行 为。 5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见 本报告 中的 财务 指 标 、 净 值表现 、 收 益分 配情 况、 财务会 计报 告 ( 注: 财务 会计报 告中 的 “ 金 融工具 风险 及管 理” 部分 未在托 管人 复核 范围 内) 、 投资组 合报 告等 数据 真实 、准确 和完 整。 §6 审计报 告 6.1 审 计报 告基本 信息 财务报 表是 否经 过审 计 是 审计意 见类 型 标准无 保留 意见 审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2013) 第 21154 号


6.2 审 计报 告的基 本内 容 审计报 告标 题 审计报 告 审计报 告收 件人 工银瑞 信睿 智中 证500 指 数分级 证券 投资 基金 全体 基金份 额持 有人 引言段 我们审计了后附的工银瑞信睿智中证 500 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 (以下 简称 “ 工 银瑞 信中 证 500 指数 基金 ”) 的财 务 报表, 包括 2012 年 12 月 31 日 的资产 负债 表、2012 年 1 月 31 日(基 金合同 生效 日) 至2012 年12 月31 日 止期 间的利 润表 和所 有者 权益( 基金净 值) 变动 表以及 财务 报表 附注 。 管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和 公允 列报 财务 报表 是工银 瑞信 中证 500 指数 基金的 基金 管理 人工银 瑞信 基金 管理 有限 公司管 理层 的责 任。 这种 责任包 括: 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 19 页 共 67 页


(1)按照企业会计准 则和中国证券监督 管理委员会( 以下简称“中国 证监会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表,并 使其 实现 公允 反映 ; (2)设 计、 执 行和 维 护 必要 的内部 控制 , 以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或错 误导 致的 重大 错报 。 注册会 计师 的责 任段 我们的责任 是在执行审计工作的基础 上对财务报表发表审计意 见。 我们按照中 国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中 国注 册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则 ,计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证。 审计工作涉 及实施审计程序,以获取 有关财务报表金额和披露 的审 计证据。选 择的审计程序取决于注册 会计师的判断,包括对由 于舞 弊或错 误导 致的 财务 报表 重大错 报风 险的 评估。 在进 行风险 评估 时, 注册会计师 考虑与财务报表编制和公 允列报相关的内部控制, 以设 计恰当的审 计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见 。审 计工作还包 括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估 计的 合理性 ,以 及评 价财 务报 表的总 体列 报。 我们相信, 我们获取的审计证据是充 分、适当的,为发表审计 意见 提供了 基础 。 审计意 见段 我们认 为, 上述 工银 瑞信 中证 500 指 数基 金的 财务 报表在 所有 重大 方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中国证监 会发 布的有关规 定及允许的基金行业实务 操作编制,公允反映了工 银瑞 信中证 500 指 数基金 2012 年 12 月 31 日 的财 务 状 况 以及 2012 年 1 月 31 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年 12 月 31 日 止期 间的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 。 注册会 计师 的姓 名 汪棣


吴海霞 会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司 会计师 事务 所的 地址 中国上 海市 黄浦 区湖 滨路202 号企 业天 地2 号 楼普 华 永道中 心11 楼 审计报 告日 期 2013 年3 月 24 日


§7 年度财 务报表 7.1 资 产负 债表 会计主 体: 工银 瑞信 睿智 中证 500 指 数分 级证 券投 资基金 报告截 止日 : 2012 年 12 月31 日 单位: 人民 币元 资 产 附注号 本期末 2012 年12 月 31 日 资 产:


工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 20 页 共 67 页


银行存 款 7.4.7.1 8,004,381.83 结算备 付金


34,063.86 存出保 证金


253,944.59 交易性 金融 资产 7.4.7.2 137,100,171.94 其中: 股票 投资


137,100,171.94 债券投 资


- 资产支 持证 券投 资


- 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 应收证 券清 算款


3,307,928.85 应收利 息 7.4.7.5 1,769.79 应收股 利


- 应收申 购款


81,612.60 递延所 得税 资产


- 其他资 产 7.4.7.6 - 资产总 计


148,783,873.46 负债和所有者权益 附注号 本期末 2012 年12 月 31 日 负 债:


短期借 款


- 交易性 金融 负债


- 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - 卖出回 购金 融资 产款


- 应付证 券清 算款


2,077,453.76 应付赎 回款


322,320.73 应付管 理人 报酬


116,675.16 应付托 管费


23,335.04 应付销 售服 务费


- 应付交 易费 用 7.4.7.7 47,779.52 应交税 费


- 应付利 息


- 应付利 润


- 递延所 得税 负债


- 其他负 债 7.4.7.8 625,714.73 负债合 计


3,213,278.94 所有者权益:


实收基 金 7.4.7.9 158,535,030.55 未分配 利润 7.4.7.10 -12,964,436.03 所有者 权益 合计


145,570,594.52 负债和 所有 者权 益总 计


148,783,873.46 注:1. 报 告截 止 日2012 年12 月 31 日 , 基 金份 额 总额 158,535,030.55 份 。 其中中 证 500 基 金份 额净 值0.9182 元, 基金 份 额总 额 144,282,034.55 份 , 睿 智 A 基金 份额 净值1.0641 元 , 基金 份额工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 21 页 共 67 页


总额5,701,198.00 份; 睿 智 B 基 金份 额净 值0.8209 元,基 金份 额总 额8,551,798.00 份。 2. 本 财务 报表 的实 际编 制 期间为2012 年1 月31 日( 基金合 同生 效日)至2012 年12 月31 日。


7.2 利 润表 会计主 体: 工银 瑞信 睿智 中证 500 指 数分 级证 券投 资基金 本报告 期:2012 年1 月 31 日( 基金 合同 生效 日)至2012 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项 目 附注 号 本期 2012 年 1 月 31 日(基金合同生效日)至 2012 年12 月 31 日 一、收入


-4,095,336.24 1.利息 收入


1,833,568.47 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 106,648.45 债券利 息收 入


95,818.16 资产支 持证 券利 息收 入


- 买入返 售金 融资 产收 入


1,631,101.86 其他利 息收 入


- 2.投资 收益 (损 失以 “- ”填列)


3,519,345.44 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 2,280,127.90 基金投 资收 益


- 债券投 资收 益 7.4.7.13 21,490.30 资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.1 - 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - 股利收 益 7.4.7.15 1,217,727.24 3.公允 价值 变动 收益 (损 失 以 “- ” 号填 列) 7.4.7.16 -9,747,545.43 4. 汇 兑收 益( 损失 以"-" 号 填列)


- 5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填列 ) 7.4.7.17 299,295.28 减: 二、费用


3,554,209.89 1.管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,761,129.78 2.托 管费 7.4.10.2.2 352,225.90 3.销 售服 务费


- 4.交 易费 用 7.4.7.18 858,286.23 5.利 息支 出


- 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- 6.其 他费 用 7.4.7.19 582,567.98 三、 利润总额 (亏损总额 以 “-” 号填列 )


-7,649,546.13 减:所 得税 费用


- 四、净利润(净亏损 以“- ”号填列)


-7,649,546.13 注:本 期财 务报 表的 实际 编制期 间 系 2012 年 1 月 31 日( 基金 合同 生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日止。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 22 页 共 67 页


7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表 会计主 体: 工银 瑞信 睿智 中证 500 指 数分 级证 券投 资基金 本报告 期:2012 年1 月 31 日( 基金 合同 生效 日)至2012 年12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月 31 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 341,299,798.53 - 341,299,798.53 二、 本 期经 营活 动产 生的 基金净 值变 动数 (本 期利 润) - -7,649,546.13 -7,649,546.13 三、 本 期基 金份 额交 易产 生的基 金净 值变 动数 (净值减少以“- ”号填 列) -182,764,767.98 -5,314,889.90 -188,079,657.88 其中:1. 基 金申 购款 55,139,768.41 -3,788,096.19 51,351,672.22 2. 基金 赎回 款 -237,904,536.39 -1,526,793.71 -239,431,330.10 四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ” 号填 列) - - - 五、 期 末所 有者 权益 ( 基 金净值 ) 158,535,030.55 -12,964,436.03 145,570,594.52 注:本 期财 务报 表的 实际 编制期 间 系 2012 年 1 月 31 日( 基金 合同 生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日止。 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署: ______ 郭特 华______














______ 毕 万英______














____ 朱辉 毅____ 基金管 理公 司负 责人














主管 会计 工作 负责 人














会计 机构 负责 人 7.4 报 表附 注 7.4.1 基 金基 本情况 工银瑞 信睿 智中 证 500 指 数分级 证券 投资 基金(以 下 简称 “ 本基 金”) 经 中国 证 券监督 管理 委 员会( 以下 简称 “中 国证 监 会 ”) 证监 许可[2011] 第1541 号 《关 于核 准工 银瑞 信 睿智中 证 500 指数工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 23 页 共 67 页


分级证券投资 基金募集 的 批复》核准, 由工银瑞 信 基金管理有限 公司工银 瑞 信基金管理 有限公司 依照《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 工银 瑞信睿 智中 证 500 指 数分 级证券 投资 基金 基 金 合同 》 负 责公 开募 集 。 本 基金为 上市 开放 式基 金(LOF) , 存续 期限 不定 , 首次 设立募 集不 包括 认购 资金利 息共 募 集341,078,123.87 元, 业 经 普华 永道 中天会 计师 事务 所有 限公 司普华 永道 中天 验字 (2012) 第007 号 验资 报告 予以验 证。 经向 中国 证监 会备案 , 《 工银 瑞信 睿智 中 证 500 指数 分级 证券 投资基金基金合同》于 2012 年 1 月 31 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 341,299,798.53 份 基金 份 额,其 中认 购资 金利 息折 合 221,674.66 份 基金 份 额。本 基金 的基 金管 理人为工银瑞 信基金管 理 有限公司工银 瑞信基金 管 理有限公司, 基金托管 人 为中国银行 股份有限 公司。 根据《 工银 瑞信 睿智 中 证 500 指数 分级 证券 投资 基 金基金 合同 》和 《工 银瑞 信睿智 中 证 500 指数分级证券 投资基金 招 募说明书》并 报中国证 监 会备案,本基 金的基金 份 额包括确认 为工银瑞 信睿智 中证 500 指数 分级 证券投 资基 金之 基础 份额( 以下简 称 “ 睿智 500 份额 ”) , 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投 资基金 之 A 份额( 以下 简称 “ 睿智 A 份额 ”) 及工 银瑞 信睿智 中证 500 指 数分级 证券 投资 基金 之 B 份额( 以下 简称 “睿智 B 份额 ”) 。其 中, 睿智 A 份额 、睿智 B 份额 的基 金份额 配比 始终 保 持 4:6 的比例 不变 。本 基金 净资 产优先 确保 睿 智 A 份 额的 本金及 睿 智 A 份 额累 计约定 日应 得收 益, 则睿 智 A 份 额为 低风 险且 预期 收益相 对稳 定的 基金 份额 ;本基 金在 优先 确保 睿智 A 份额 的 本 金及 累计 约定日 应得 收益 后的 剩余 净资产 计为 睿 智 B 份 额的 净资产 ,则 睿 智 B 份 额为高风险且 预期收益 相 对较高的基金 份额。基 金 合同生效后, 场外认购 的 全部份额将 确认为睿 智 500 份额 ;场 内认 购的 全部份 额将 按 4:6 的 比例 确认为 睿 智 A 份 额与 睿 智B 份额 。睿 智 500 份 额可办 理场 外与 场内 申购 和赎回 ,睿 智 A 份额 、睿 智 B 份额只 上市 交易 ,不 可单独 申购 和赎 回 。 经基金 份额 持有 人大 会决 议通过 ,睿 智 A 份额 与睿 智 B 份 额可 申请 终止 运作 。睿 智 A 份 额与 睿智 B 份额终 止运 作后 ,睿智 A 份额与 睿智 B 份 额将 全 部转换 为睿 智 500 份 额的 场内份 额。 本基 金转 为上市 开放 式基 金(LOF) , 投资者 可通 过场 内、 场外 进行基 金份 额的 申购 、赎 回。 本基金在存续 期内的每 个 会计年度(除基 金合同生 效 日所在会计年 度外)第一 个 工作日进行 基 金的定期份 额折算。 本基 金在存续期 内的每个 会计 年度(除基金 合同生效 日所 在会计年度 外)最后 一个交 易日 收市 后, 基金 管理人 根据 基金 资产 净值 计算睿 智 500 份额 净值, 然后根 据基 金份 额 净 值计算 规则 确定 睿 智 A 份 额和睿 智 B 份 额的 期末 参 考净值 。然 后对 睿 智 A 份 额的应 得收 益进 行 定期份 额折 算, 每10 份 睿智 500 份额 将按 4 份睿智 A 份额 获得 约定 应得 收 益的新 增折 算份 额。 定期份 额折 算后 睿 智A 份 额的基 金份 额参 考净 值调 整为 1.0000 元 , 基 金份 额 折算日 前睿 智 A 份 额的基 金份 额参 考净 值超 出1.0000 元的 部分 将折 算为睿 智500 份额 的场 内 份额分 配给 睿 智A 份工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 24 页 共 67 页


额持有 人。 睿智B 份 额的 基金份 额参 考净 值达 到 0.2500 元时 , 基 金管 理人 即 可确定 折算 基准 日, 进行不 定期 份额 折算 。 对 基金份 额折 算基 准日 登记 在册的 睿 智500 份 额、 睿 智A 和睿智 B 份额进 行折算 。 份 额折 算后 睿智500 份 额的 基金 份额 净值 、 睿智 A 和睿 智B 份额 的基 金份额 参考 净值 均 调整为 1.0000 元 ,折 算 后睿智 500 份额 、睿智 A 和睿智 B 份 额的 基金 份额 均相应 缩减 ,睿 智 A 和睿 智B 份 额的 比例 为 4:6 。 经深圳 证券 交易 所( 以下 简 称 “深 交所 ”) 深证 上字[2012] 第66 号文 审核 同意, 工银瑞 信睿 智 中证500 指数 分级 证券 投 资基金 之睿 智 A 份 额和 睿 智 B 份额 于 2012 年 3 月 30 日 开始 在深圳 证券 交易所上市交 易。未上 市 交易的基金份 额托管在 场 外,基金份额 持有人可 通 过跨系统转 托管业务 将其转 至深 交所 场内 后即 可上市 流通 。 根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和《 工银 瑞信睿 智中 证 500 指 数分 级证券 投资 基 金 基金合 同》 的有 关规 定, 本基金 资产 投资 于具 有良 好流动 性的 金融 工具 ,包 括中 证 500 指数 的 成 份股及其备选 成份股、 首 发和增发新股 、债券、 权 证以及经中国 证监会批 准 的允许基金 投资的其 它金融 工具 。 法 律法 规或 监管机 构以 后允 许基 金投 资的其 他品 种, 基金 管理 人在履 行适 当程 序后 , 可以将其纳入 投资范围 。 本基金投资于 股票资产 占 基金资产净值 的比例 为 90%-95% ,其 中标的 指 数成分股票、 备选成分 股 票占基金资产 净值的比 例 不低于 90% 。现金、 债券 资产以及中国 证监会 允许基 金投 资的 其他 证券 品种占 基金 资产 净值 的比 例为 5%-10% , 其 中现 金或 者到期 日在 一年 以 内 的政府 债券 不低 于基 金资 产净 值 5%。 权证 及 其 他金 融工具 的投 资比 例符 合法 律法规 和监 管机 构 的 规定。 本基 金的 业绩 比较 基准为 中 证500 指数 收益 率 ×95 % + 商业 银行 税后 活 期存款 利率 ×5% 。 7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则- 基本准 则》 和 38 项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下 合称“ 企业 会计 准则 ”) 、 中国证 监会 颁布 的 《 证券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第 3 号< 年度 报告 和半年度报 告>》 、中国 证 券 投资基金 业协会颁 布的 《证券投资 基金会计 核算 业务指引》 、 《 工银瑞 信睿智 中证 500 指数 分级 证券投 资基 金基 金合 同》 和在财 务报 表附 注 7.4.4 所列示 的中 国证 券 监 督管理 委员 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金行 业 实 务操作 编制 。 7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 , 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 2012 年12 月31 日的 财务 状况以 及2012 年1 月31 日(基 金合 同生 效日) 至2012 年12 月31 日止 期间 的 经营成 果和 基金 净值工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 25 页 共 67 页


变动情 况等 有关 信息 。 7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 7.4.4.1 会 计年 度 本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。 本财 务报 表的 实际 编制 期间 为 2012 年1 月31 日(基 金合 同生 效日) 至2012 年12 月 31 日止 。 7.4.4.2 记 账本 位币 本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类 (1) 金 融资 产的 分类 金融资产于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款 项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图 和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。 本基金目前 以 交易目的 持 有的股票投资 、债券投 资 和衍生工具(主 要为权证 投 资)分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融资产。 除 衍生工具 所产 生的金融 资 产在资产负 债表中以 衍生金融资产 列示外, 以 公允价值计量 且其公允 价 值变动计入损 益的金融 资 产在资产负 债表中以 交易性 金融 资 产 列示 。 本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项,包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和 其他各类 应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。 (2) 金 融负 债的 分类 金融负债于初 始确认时 分 类为:以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金 融负债。本基 金目前暂 无 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债。本 基金持有 的其他 金融 负债 包括 各类 应付款 项等 。 7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认 金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 , 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认 。 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ,取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益; 对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息,单 独 确认为应收 项目。应 收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。 对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产,按照公 允价值进 行 后续计量;对 于工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 26 页 共 67 页


应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ,以 摊余 成本进 行后 续计 量。 金融资产满足 下列条件 之 一的,予以终 止确认:(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终 止;(2) 该 金融 资产 已转 移, 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ; 或者(3) 该 金融资产 已转 移,虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风 险和报 酬, 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。 金融资 产终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。 当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时, 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。 终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ,计入 当期 损益 。 7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则 本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并 进行估 值: (1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值; 估值 日无交 易, 但最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未发生影响 证券价格 的 重大事件的 ,按最近 交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。 (2) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具, 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 , 参 考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ,调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。 (3) 当 金融 工具 不存 在 活 跃 市场, 采用 市场 参与 者普 遍 认 同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具 有可靠性的估 值技术确 定 公允价值。估 值技术包 括 参考熟悉情况 并自愿交 易 的各方最近 进行的市 场交易中使用 的价格、 参 照实质上相同 的其他金 融 工具的当前公 允价值、 现 金流量折现 法和期权 定价模型等。 采用估值 技 术时,尽可能 最大程度 使 用市场参数, 减少使用 与 本基金特定 相关的参 数。 7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销 本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 1) 具有抵销 已 确认金额的法 定权利且 该 种法定权利现 在是可执 行 的;且 2) 有权抵销 债权 债务且 交易双 方 准备 按净额 结算 时, 金融 资产 与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。 7.4.4.7 实 收基 金 实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 27 页 共 67 页


购和赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及基 金赎 回确 认日 认列 。 7.4.4.8 损 益平 准金 损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 , 申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金 指在申购或赎 回基金份 额 时,申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的 金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列,并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量 股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认 为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下 由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。 以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价 值变动损益; 于处置时 , 其公允价值与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益,其中 包括从公 允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。 应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算。 7.4.4.10 费 用的 确认和 计量 本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。 其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算。 7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策 如 果睿智 A 份额 与 睿智 B 份额 未终 止运作 , 本基 金存续 期内 (包 括睿 智 500 份额、 睿智 A 份额、 睿 智 B 份额 )不 进 行收益 分配 。 如果睿智 A 份额 与睿智 B 份额 终止 运 作, 本基 金 将根据 本基 金合 同的 规定 转为上 市开 方式 基金(LOF ) ,届时本 基金 将 调整 基金 的收 益分 配 , 并遵循 下列 原则: 1. 本 基金 的每 一基 金份 额 享有同 等收 益分 配权 ; 2. 本 基金 收益 每年 最多 分 配 6 次, 每 次基 金收 益分 配比例 不低 于收 益分 配基 准日可 供分 配利 润的 30% ; 3. 若 《基 金合 同》 生效 不 满 3 个月 可不 进行 收益 分 配; 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 28 页 共 67 页


4. 本 基金 收益 分配 方式 分 两种: 现金 分红 与红 利再 投资。 场外 投资 者可 选择 现金红 利或 将现 金红利按除权 日的基金 份 额净值自动转 为基金份 额 进行再投资; 若投资者 不 选择,本基 金默认的 收益分配方式 是现金分 红 。场内基金份 额收益分 配 方式只能为现 金分红; 场 内基金份额 具体收益 分配程 序等 有关 事项 遵循 深圳证 券交 易所 及注 册登 记机构 的相 关规 定; 5. 基 金收 益分 配基 准日 的 基金份 额净 值减 去每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值 ; 6. 基 金红 利发 放日 距离 收 益分配 基准 日 ( 即可 供分 配 利润计 算截 止日 ) 的 时间 不 得超 过 15 个 工作日 。 7. 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的, 从其 规定 。 7.4.4.12 分 部报 告 本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部, 以 经营分部为基 础 确定报 告分 部并 披露 分部 信息。 经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分: (1) 该组 成部 分能 够在 日常活 动中 产 生 收入、 发生 费用 ;(2) 本 基 金管理 人能 够定 期评 价该 组成部 分的 经 营 成果 ,以 决定向 其配 置资 源、 评价其 业绩 ;(3) 本 基金 能 够取得 该组 成部 分的 财务 状况、 经营 成果 和现 金流 量等有 关会 计信 息。 如果两 个或 多个 经营 分部 具有相 似的 经济 特征 ,并 且满足 一定 条件 的, 则合 并为一 个经 营分 部。 本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作, 不需 要披 露 分部 信息 。 7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计 根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作,本基 金 确定以下类别 股 票投资 的公 允价 值时 采用 的估值 方法 及其 关键 假设 如下: 对于证 券交 易所 上市 的股 票, 若 出现 重大 事项 停牌 或 交易不 活跃(包 括涨 跌停 时 的交易 不活 跃) 等情况 , 本 基金 根据 中国 证监会 公告[2008]38 号 《 关于进 一步 规范 证券 投资 基金估 值业 务的 指 导 意见》 , 根 据具 体情 况采 用 《中 国证 券业 协会 基金 估 值工作 小组 关于 停牌 股票 估值的 参考 方法 》 提 供的指 数收 益法 等估 值技 术进行 估值 。 7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 29 页 共 67 页


7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 7.4.5.3 差 错更 正的说 明 本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。 7.4.6 税项 根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收 问题的 通 知》 、 财 税[2005]102 号 《 关于股 息红 利个 人所 得税 有关政 策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股 息红利 有关 个人 所得 税政 策的补 充通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 及其他 相关 财税 法规 和实 务操作 ,主 要税 项列 示如 下: (1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ,不征 收营 业税 。 (2) 对基金 从证券市 场中 取得的收入, 包括买卖 股 票、债券的差 价收入, 股 权的股息、红 利 收入, 债券 的利 息收 入及 其他收 入, 暂不 征收 企业 所得税 。 (3) 对基金 取得的企业 债 券利息收入, 由发行债券 的企 业在向基 金支付利息 时代扣代缴 20% 的个人所得税 。对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入,由上市公 司在向基 金 派发股息、 红利时暂 减按50% 计 入个 人应 纳税 所得额 ,依 照现 行税 法规 定即 20% 代 扣代 缴个 人所 得税。 (4) 基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税,买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。 7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明 7.4.7.1 银 行存 款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 活期存 款 8,004,381.83 定期存 款 - 其中: 存款 期 限1-3 个月 - 其他存 款 - 合计 8,004,381.83


7.4.7.2 交 易性 金融资 产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年12 月 31 日 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 30 页 共 67 页


成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 146,847,717.37 137,100,171.94 -9,747,545.43 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 其他 - - - 合计 146,847,717.37 137,100,171.94 -9,747,545.43 注: 于2012 年 12 月31 日 , 股票 投资 余额 中包 括按 照 “指 数收 益法 ”模 型估 值的特 殊事 项停 牌股 票余额 为994,488.00 元。 采用该 估值 技术 的股 票投 资于本 会计 期间 利润 表中 确认的 公允 价值 变 动 收益 为40,392.00 元。 7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债 本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融资 产/ 负债 。 7.4.7.4 买 入返 售金融 资产 本基金 本报 告期 末未 持有 买入返 售金 融资 产。 7.4.7.5 应 收利 息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 1,752.96 应收定 期存 款利 息 - 应收其 他存 款利 息 - 应收结 算备 付金 利息 16.83 应收债 券利 息 - 应收买 入返 售证 券利 息 - 应收申 购款 利息 - 其他 - 合计 1,769.79


7.4.7.6 其 他资 产 本基金 本报 告期 末未 持有 其他资 产。 7.4.7.7 应 付交 易费用 单位: 人民 币元 项目 本期末 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 31 页 共 67 页


2012 年12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 47,779.52 银行间 市场 应付 交易 费用 - 合计 47,779.52


7.4.7.8 其 他负 债











单位 :人 民币 元 项目 本期末 2012 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00 应付赎 回费 1,214.74 预提账 户维 护费 4,500.00 预提信 息披 露费 270,000.00 预提审 计 费 50,000.00 应付指 数使 用费 49,999.99 合计 625,714.73


7.4.7.9 实 收基 金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 基金合 同生 效日 341,299,798.53 341,299,798.53 本期申 购 55,139,768.41 55,139,768.41 本期赎 回 ( 以“-” 号填 列 ) -237,904,536.39 -237,904,536.39 本期末 158,535,030.55 158,535,030.55 注:1. 本基 金自2011 年 12 月 26 日至 2012 年1 月18 日止 期间 公开 发售 , 共 募 集有效 净认 购资 金 341,078,123.87 元 。根 据 《工银 瑞信 睿智 中 证 500 指数分 级证 券投 资基 金招 募说明 书》 的规 定, 本基金 设立 募集 期内 认购 资金产 生的 利息 收 入221,674.66 元 在本 基金 成立 后 , 折算 为221,674.66 份基金 份额 ,划 入基 金份 额持有 人账 户。 2. 截至 2012 年 12 月 31 日止, 本基 金于 深交 所上 市的基 金份 额为14,470,733.00 份, 托管 在场外 未上 市交 易的 基金 份额 为 144,064,297.55 份 。上市 的基 金份 额登 记在 证券登 记结 算系 统, 可选择按市价 流通或按 基 金份额净值申 购或赎回 ; 未上市的基金 份额登记 在 注册登记系 统,按基 金份额 净值 申购 或赎 回。 通过跨 系统 转登 记可 实现 基金份 额在 两个 系统 之间 的转换 。 3. 根据 《关 于工 银瑞 信睿 智中 证 500 指数 分级 证券 投资基 金开 放日 常申 购、 赎回、 定期 定 额 投资业 务的 公告 》 , 基金 日 常申购 、赎 回及 定期 定额 投资业 务 于2012 年3 月19 日起 开始 办理 。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 32 页 共 67 页


7.4.7.10 未 分配 利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 基金合 同生 效日 - - - 本期利 润 2,097,999.30 -9,747,545.43 -7,649,546.13 本期基金份额交易 产生的 变动 数 -1,127,947.02 -4,186,942.88 -5,314,889.90 其中: 基金 申购 款 1,118,807.85 -4,906,904.04 -3,788,096.19 基金赎 回款 -2,246,754.87 719,961.16 -1,526,793.71 本期已 分配 利润 - - - 本期末 970,052.28 -13,934,488.31 -12,964,436.03


7.4.7.11 存 款利 息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 活期存 款利 息收 入 69,681.62 定期存 款利 息收 入 - 其他存 款利 息收 入 - 结算备 付金 利息 收入 36,966.83 其他 - 合计 106,648.45


7.4.7.12 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年 1 月 31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年12 月31 日 卖出股 票成 交总 额 230,921,987.62 减:卖 出股 票成 本总 额 228,641,859.72 买卖股 票差 价收 入 2,280,127.90


7.4.7.13 债 券投 资收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 卖出债 券( 债转 股及 债券 到 期兑付 )成 交总 额 32,507,832.01 减:卖 出债 券( 债转 股及 债 31,941,053.66 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 33 页 共 67 页


券到期 兑付 )成 本总 额 减:应 收利 息总 额 545,288.05 债券投 资收 益 21,490.30 7.4.7.13.1 资 产支 持证券 投资 收益 本基金 于2012 年1 月 31 日 (基 金合 同生 效日 ) 至2012 年12 月 31 日止 会计 期间 无 买卖 资产 支持证 券 差 价收 入。 7.4.7.14 衍 生工 具收益 本基金 本报 告期 内未 有衍 生工具 收益 。 7.4.7.15 股 利收 益 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 股票投 资产 生的 股利 收益 1,217,727.24 基金投 资产 生的 股利 收益 - 合计 1,217,727.24


7.4.7.16 公 允价 值变动 收益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2012 年 1 月 31 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年12 月31 日 1. 交易 性金 融资 产 -9,747,545.43 —— 股 票投 资 -9,747,545.43 —— 债 券投 资 - —— 资 产支 持证 券投 资 - 2. 衍生 工具 - —— 权 证投 资 - 3. 其他 - 合计 -9,747,545.43


7.4.7.17 其 他收 入 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年 1 月 31 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年12 月31 日 基金赎 回费 收入 299,295.28 合计 299,295.28 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 34 页 共 67 页





7.4.7.18 交 易费 用 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 交易所 市场 交易 费用 858,286.23 银行间 市场 交易 费用 - 合计 858,286.23


7.4.7.19 其 他费 用 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 审计费 用 50,000.00 信息披 露费 270,000.00 银行费 用 5,641.18 开户费 900.00 上市年 费 80,000.00 账户维 护费 15,000.00 指数使 用费 161,026.80 合计 582,567.98


7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明 7.4.8.1 或 有事 项 截至资 产负 债表 日, 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。 7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项 财政部 、国 家税 务总 局、 中国证 监会于 2012 年 11 月 16 日联 合发 布财 税[2012]85 号 《关 于 实施上市公 司股息红 利差 别化个人所 得税政策 有关 问题的通知 》(以下简 称“ 通知”),要 求个人 从公开 发行 和转 让市 场取 得的上 市公 司股 票, 持股 期限在 1 个 月以 内(含 1 个月) 的 ,其 股息 红利 所得全 额计 入应 纳税 所得 额;持 股期 限在 1 个 月以 上至 1 年(含 1 年)的 ,暂 减按 50% 计入 应纳 税 所得额 ; 持股 期限 超过1 年的 , 暂 减按25% 计入 应纳 税所得 额 。 上 述所 得统 一 适用 20% 的 税率 计征 个人所 得税 。 证 券投 资基 金从上 市公 司取 得的 股息 红利所 得, 按照 本通 知的 规定计 征个 人所 得税 。 通知 自2013 年1 月1 日 起 施行。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 35 页 共 67 页


本基金 的基 金管 理人 于2013 年1 月4 日对 在该 日登 记在册 的睿 智500 和 睿智500A 办理 定期 份额折 算业 务。 睿 智500 折算前 基金 份额 净值 为0.8876 元; 份额 折算 比例 为0.028877524 , 折算 前睿智 500 场外 份额为 144,040,661.05 份 ,折 算后 份额为 148,200,198.69 份 ,折算 前睿 智 500 场内份 额为 954,247.00 份,折 算后 份额 为 1,370,919.00 份; 睿智 500 折 算后基 金份 额净 值为 0.888 元 。 睿 智500A 折 算 前基金 份额 净值 为 1.0007 元, 份额 折算 比例 为 0.072193811 , 折算 前份 额为5,389,894.00 份, 折 算后份 额 为 5,389,894.00 份,折 算后 基金 份额 净值 为 1.001 元。 7.4.9 关 联方 关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 中国银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构 中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 注:1 、本 报告 期本 基金 关 联方未 发生 变化 。


2 、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。 7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间 的 关联方 交易 7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 本基金 本报 告期 未有 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。 7.4.10.2 关 联方 报酬 7.4.10.2.1 基 金管 理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月 31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年12 月 31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,761,129.78 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 639,050.80 注: 支 付基 金管 理人 工银 瑞信基 金管 理有 限公 司的 管理人 报酬 按前 一日 基金 资产净 值 1.0% 的年 费 率计提 ,逐 日累 计至 每月 月底, 按月 支付 。其 计算 公式为 : 日管理 人报 酬= 前一 日基 金资产 净值 ×1.0% / 当 年 天数。 7.4.10.2.2 基 金托 管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2012 年1 月31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 352,225.90 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 36 页 共 67 页


注: 支 付基 金托 管人 中国 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值0.2% 的 年费 率 计提, 逐日 累计 至每 月月底 ,按 月支 付。 其计 算公式 为: 日托管 费= 前一 日基 金资 产净值 ×0.2% / 当 年天 数 。 7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易 本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。 7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况 7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人 运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 本基金 的管 理人 于2012 年1 月31 日 ( 基金 合同 生 效日) 至 2012 年 12 月 31 日止会 计期 间内 未运用 固有 资金 投资 本基 金。 7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方在 本报 告期 末未持 有本 基金 。 7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2012 年1 月 31 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日 期末余 额 当期利 息收 入 中国银行 8,004,381.83 69,681.62


7.4.10.6 本 基金 在 承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与各 关联 方及 托管 人股东 承销 的证 券。 7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明 本基金 本报 告期 无须 作说 明的其 他关 联交 易事 项。 7.4.11 利 润分 配情况 本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。 7.4.12 期 末(2012 年 12 月31 日) 本基金 持有 的流通 受限 证券 7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 于 期末持 有的 流通 受限 证券 。 7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票 金额单 位: 人民 币元 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 37 页 共 67 页


股票代 码 股票 名称 停牌日 期 停牌 原因 期末 估值 单价 复牌日 期 复牌 开盘单 价 数量( 股 ) 期末 成本总 额 期末估 值 总额 备注 000793 华闻 传媒 2012 年11 月 23 日 重大 事项 6.90 2013 年2 月 28 日 7.29 92,400 559,607.63 637,560.00 - 600236 桂冠 电力 2012 年12 月 21 日 重大 事项 4.16 2013 年2 月5 日 4.36 85,800 326,041.15 356,928.00 -


7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 本基金 本报 告期 末未 持有 正回购 交易 中作 为抵 押的 债券。 7.4.13 金 融工 具风险 及管 理 7.4.13.1 风 险管 理政 策 和组 织架构 本基金为进行 被动化指 数 投资的股票型 证券投资 基 金,其风险与 收益高于 混 合基金、债券 基 金与货 币市 场基 金 。 此 外 , 本 基金 作为 指数 型基 金 , 采 用完 全复 制策 略 , 跟 踪标的 指数 市场 表现 , 目标为获取市 场平均收 益 ,是股票基金 中处于中 等 风险水平的基 金产品。 本 基金的分级 设定则决 定了不 同份 额具 有不 同的 风险和 收益 特征 。 睿智A 份额具 有低 风险 、 低预 期收 益的特 征 ; 睿 智 B 份 额具有高风险 、高预期 收 益的特征。本 基金投资 的 金融工具主要 包括股票 投 资等。本基 金以标的 指数成 份股 、备 选成 份股 为主要 投资 对象 。本 基金 采用完 全复 制法 ,跟 踪中 证 500 指数 ,以 完 全 按照标的指数 成份股组 成 及其权重构建 基金股票 投 资组合为原则 ,进行被 动 式指数化投 资。股票 在投资组合中 的权重原 则 上根据标的指 数成份股 及 其权重的变动 而进行相 应 调整。但在 因特殊情 况( 如流动性 不足等)导 致 无法获得足 够数量的 股票 时,基金管 理人将搭 配使 用其他合理 方法进 行 适当的 替代 ,力 求与 标的 指数的 跟踪 偏离 度与 跟踪 误差的 最小 化。 本基金的基金 管理人实 行 全面、系统的 风险管理 , 风险管理覆盖 公司所有 战 略环节、业务 环 节和操作环节 。同时制 定 了系统化的风 险管理程 序 ,对风险管理 的整个流 程 进行评估和 改进。公 司构建了分工 明确、相 互 协作、彼此牵 制的风险 管 理组织结构, 形成了由 四 大防线共同 筑成的风 险管理体系: 第一道防 线 由各个业务部 门构成, 各 业务部门总监 作为风险 责 任人,负责 制订本部 门的作业流程 以及风险 控 制措施;第二 道监控防 线 由公司专属风 险管理部 门 法律合规部 和风险管 理部构成,法 律合规部 负 责对公司业务 的法律合 规 风险进行监控 管理,风 险 管理部负责 对公司投 资管理风险和 运作风险 进 行监控管理; 第三道防 线 是由公司经营 管理层和 风 险管理委员 会构成, 公司管理层通 过执行委 员 会下的风险管 理委员会 对 风险状况进行 全面监督 并 及时制定相 应的对策 和实施监控措 施;在上 述 这三道风 险监 控防线中 , 公司督察长和 监察稽核 人 员对风险控 制措施和工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 38 页 共 67 页


合规风险情况 进行全面 检 查、监督,并 视所发生 问 题情节轻重及 时反馈给 各 部门经理、 公司总经 理、公司治理 与风险控 制 委员会、董事 会、监管 机 构。督察长独 立于公司 其 他业务部门 和公司管 理层,对内部 控制制度 的 执行情况实行 严格检查 和 及时反馈,并 独立报告 ; 第四道监控 防线由董 事会和公司治 理与风险 控 制委员会构成 ,公司治 理 与风险控制委 员会通过 督 察长和监察 稽核人员 的工作,掌握 整体风险 状 况并进行决策 。公司治 理 与风险控制委 员会负责 检 查公司业务 的内控制 度的实 施情 况, 监督 公司 对相关 法律 法规 和 公 司制 度的执 行。 本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去 估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发,判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风 险损失的频度 。从定量 分 析的角度出发 ,根据本 基 金的投资目标 ,结合基 金 资产所运用 金融工具 特征通过特定 的风险量 化 指标、模型, 日常的量 化 报告,确定风 险损失的 限 度和相应置 信程度, 及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估, 并 通过相 应决 策 , 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。 7.4.13.2 信 用风 险 信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任,或 者基金 所 投 资证券之发行 人 出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ,导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。 本基金在交易 前对交易 对 手的资信状况 进行了充 分 的评估。本基 金的银行 存 款存放在本基 金 的托管人中国 银行,与 该 银行存款相关 的信用风 险 不重大。本基 金在交易 所 进行的交易 均以中国 证券登记结算 有限责任 公 司为交易对手 完成证券 交 收和款项清算 ,违约风 险 可能性很小 ;在银行 间同业市场进 行交易前 均 对交易对手进 行信用评 估 并对证券交割 方式进行 限 制以控制相 应的信用 风险。 本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程, 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发 行人的 信用 风险 ,且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。 于2012 年12 月31 日, 本 基金未 持有 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 投资 。 7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资 于2012 年12 月31 日, 本 基金未 持有 按短 期信 用评 级的债 券投 资。 7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资 于2012 年12 月31 日, 本 基金未 持有 按长 期信 用评 级的债 券投 资。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 39 页 共 67 页


7.4.13.3 流 动性 风险 流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性 风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额,另 一 方面来自于 投资品种 所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合 理的价 格变 现。 针对兑付赎回 资金的流 动 性风险,本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严 密监控并预测 流动性需 求 ,保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理 人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款, 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式,控制因 开放申购 赎回模 式带 来的 流动 性风 险,有 效保 障基 金持 有人 利益。 针对投资品种 变现的流 动 性风险,本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性 比例要求,对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 , 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变 现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本 基金投资于一 家公司发 行 的股票市值不 超过基金 资 产净值的 10% ,且本 基金 与由本基金的 基金管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的证 券 不得超过该证 券的 10% 。 本基金所持大 部分证 券在证 券交 易所 上市 , 其 余亦可 在银 行间 同业 市场 交易, 因此 除附 注 7.4.12 中列示 的部 分基 金资 产流通暂时受 限制不能 自 由转让的情况 外,其余 均 能及时变现。 此外,本 基 金可通过卖 出回购金 融资产 方式 借入 短期 资金 应对流 动性 需求 ,其 上限 一般不 超过 基金 持有 的债 券投资 的公 允价 值。 本基金所承担 的全部金 融 负债的合约约 定到期日 均 为一个月以内 且不计息 , 可赎回基金份 额 净值( 所有 者权 益)无 固定 到期日 且不 计息 ,因 此账 面余额 即为 未折 现的 合约 到期现 金流 量。 7.4.13.4 市 场风 险 市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动 而发生 波动 的风 险, 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。 7.4.13.4.1 利 率风 险 利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感 性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ,其中浮 动 利率类金融 工具还面 临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。 本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控,并通 过 调整投资组合 的 久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。 本基金持有及 承担的大 部 分金融资产和 金融负债 不 计息,因此本 基金的收 入 及经营活动的 现工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 40 页 共 67 页


金流量在很大 程度上独 立 于市场利率变 化。本基 金 持有的利 率敏 感性资产 主 要为银行存 款及结算 备付金 。 7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口 单位: 人民 币元 本期末


2012 年12 月 31 日 1 个月 以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产











银行存 款 8,004,381.83 - - - - - 8,004,381.83 结算备 付金 34,063.86 - - - - - 34,063.86 存出保 证金 - - - - - 253,944.59 253,944.59 交易性 金融 资产 - - - - - 137,100,171.94 137,100,171.94 应收证 券清 算款 - - - - - 3,307,928.85 3,307,928.85 应收利 息 - - - - - 1,769.79 1,769.79 应收申 购款 - - - - - 81,612.60 81,612.60 其他资 产 - - - - - - - 资产总 计 8,038,445.69 - - - - 140,745,427.77 148,783,873.46 负债











应付证 券清 算款 - - - - - 2,077,453.76 2,077,453.76 应付赎 回款 - - - - - 322,320.73 322,320.73 应付管 理人 报酬 - - - - - 116,675.16 116,675.16 应付托 管费 - - - - - 23,335.04 23,335.04 应付交 易费 用 - - - - - 47,779.52 47,779.52 其他负 债 - - - - - 625,714.73 625,714.73 负债总 计 - - - - - 3,213,278.94 3,213,278.94 利率敏 感度 缺口 8,038,445.69 - - - - 137,532,148.83 145,570,594.52 上年度 末


2011 年12 月 31 日 1 个月 以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产











负债











注:表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值,并按照 合约规定 的 重新定价日 或到期日 孰早者 进行 分类 。 7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 于 2012 年 12 月 31 日, 本 基金未 持有 交易 性债 券投 资, 因 此市 场利 率的 变动 对于本 基金 资产 净值无 重大 影响 。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 41 页 共 67 页


7.4.13.4.2 外 汇风 险 外汇风险是指 金融工具 的 公允价 值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基 金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价, 因此 无重 大外 汇风险 。 7.4.13.4.3 其 他价 格风险 其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以 外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场 交易的股票和 债券,所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的 影响, 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。 本基金采取“ 自上而下 ” 与“自下而上 ”相结合 的 主动投资管理 办法,通 过 对宏观经济运 行 周期、财政及 货币政 策 、 资金供需情况 、证券市 场 估值水平等方 面问题的 深 入研究,分 析股票市 场、债券市场 、货币市 场 三大类资产的 预期风险 和 收益,并应用 量化模型 进 行优化计算 ,根据计 算结果和风险 的评估、 建 议适时、动态 地调整基 金 资产在股票、 债券、现 金 三大类资产 的配置比 例。 本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金投资于 股票资产 占 基金资产净值 的 比例 为90%-95% , 其 中标 的 指数成 分股 票、 备选 成分 股票占 基金 资产 净值 的比 例不低 于 90% 。 现金、 债券资 产以 及中 国证 监会 允许基 金投 资的 其他 证券 品种占 基金 资产 净值 的比 例为 5%-10% , 其 中 现 金或者 到期 日在 一年 以内 的政府 债券 不低 于基 金资 产净 值 5%。 权证 及其 他金 融工具 的投 资比 例 符 合法律法规和 监管机构 的 规定。此外, 本基金的 基 金管理人每日 对本基金 所 持有的证券 价格实施 监控, 定期 运用 多种 定量 方法对 基金 进行 风险 度量 ,包 括 VaR(Value at Risk) 指标 等来 测试 本基 金面临 的潜 在价 格风 险, 及时可 靠地 对风 险进 行跟 踪和控 制。 7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口 金额单 位: 人民 币元 项目 本期末 2012 年12 月 31 日 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) 交易性 金融 资产-股 票投 资 137,100,171.94 94.18 交易性 金融 资产 -债 券投 资 - - 衍生金 融资 产- 权证 投资 - - 其他 - - 合计 137,100,171.94 94.18 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 42 页 共 67 页


7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析 假设 1、假 定本 基金 的业 绩比 较 基准变 化 5% , 其他 变量 不 变; 2、用 期末 时点 比较 基准 浮 动 5% 基金 资产 净值 相应 变 化来估 测组 合市 场价 格风 险; 3、Beta 系数 是根 据组 合在 过去一 个年 度的 净值 数据 和基准 指数 数据 回归 得出 , 反 映了基 金和 基准 的相 关性 。 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 :人 民币 元) 本期末( 2012 年 12 月 31 日 ) 业绩比 较基 准增 加 5% 5,620,747.81 业绩比 较基 准减 少 5% -5,620,747.81





7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项 (1) 公 允价 值 (a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债, 其 账面价值与公 允 价值相 差很 小。 (b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具 (i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法 根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值, 公允 价 值层级 可分 为 : 第一层 级: 相同 资 产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。 第二层级:直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的 市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。 第三层 级: 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输 入值) 。 (ii)各层 级 金融 工具 公允 价值 于2012 年12 月31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量 且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工具 中 属 于第一 层级 的余 额为 136,105,683.94 元, 属于 第二 层级的 余额 为 994,488.00 元 ,无 属于 第三 层 级的余 额。 (iii) 公允 价值 所属 层 级 间 的重大 变动 对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券, 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易 不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 , 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 43 页 共 67 页


间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层级;并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输 入值对 于公 允价 值的 影响 程度, 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层级 还是 第 三层 级。 (iv) 第 三层 级公 允价 值余 额和本 期变 动金 额 于本期末,本基金未持有 公允价值归属于第三层级 的金融工具。本基金本期 净转入/( 转出) 第三层 级零 元 , 计 入损 益 的第三 层级 金 融 工具 公允 价值变 动零 元 , 涉 及酒 鬼 酒股份 有限 公司( “酒 鬼酒”)发 行的 股票 。 (2) 除 公允 价值 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 §8 投资组 合报告 8.1 期 末基 金资产 组合 情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例(%) 1 权益投 资 137,100,171.94 92.15 其中: 股票 137,100,171.94 92.15 2 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - -








资产 支持 证券 - - 3 金融衍 生品 投资 - - 4 买入返 售金 融资 产 - - 其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 8,038,445.69 5.40 6 其他各 项资 产 3,645,255.83 2.45 7 合计 148,783,873.46 100.00 注:由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。 8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合 8.2.1 期末 指 数投资 按行 业分类 的股 票投资 组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) A 农、林 、牧 、渔 业 2,658,343.00 1.83 B 采掘业 2,293,903.50 1.58 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 44 页 共 67 页


C 制造业 77,393,319.21 53.17 C0 食品、 饮料


6,915,583.07 4.75 C1








纺织 、服 装、 皮毛 3,181,591.36 2.19 C2








木材 、家 具 541,766.67 0.37 C3








造纸 、印 刷 2,203,184.00 1.51 C4








石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑 料 13,195,055.30 9.06 C5








电子 7,898,517.20 5.43 C6








金属 、非 金属 7,799,033.90 5.36 C7








机械 、设 备、 仪表 20,922,290.17 14.37 C8








医药 、生 物制 品 12,855,908.54 8.83 C99








其他 制造 业 1,880,389.00 1.29 D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 4,974,391.40 3.42 E 建筑业 3,859,057.00 2.65 F 交通运 输、 仓储 业 4,727,239.00 3.25 G 信息技 术业 7,651,990.88 5.26 H 批发和 零售 贸易 7,099,485.40 4.88 I 金融、 保险 业 1,240,636.00 0.85 J 房地产 业 12,222,858.21 8.40 K 社会服 务业 5,396,346.62 3.71 L 传播与 文化 产业 3,457,033.00 2.37 M 综合类 4,125,568.72 2.83 合计 137,100,171.94 94.18 注:由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。 8.2.2 期末 积 极投资 按行 业分类 的股 票投资 组合 无 。


8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细 8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) 1 002244 滨江集 团 81,300 882,105.00 0.61 2 600079 人福医 药 36,448 852,518.72 0.59 3 002230 科大讯 飞 28,111 851,763.30 0.59 4 000826 桑德环 境 36,374 836,238.26 0.57 5 600436 片仔癀 6,481 705,910.52 0.48 6 600199 金种子 酒 36,410 699,436.10 0.48 7 002450 康得新 28,400 690,120.00 0.47 8 000400 许继电 气 27,400 675,410.00 0.46 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 45 页 共 67 页


9 000917 电广传 媒 65,500 653,035.00 0.45 10 002250 联化科 技 33,350 650,325.00 0.45 11 000793 华闻传 媒 92,400 637,560.00 0.44 12 000503 海虹控 股 66,600 631,368.00 0.43 13 000998 隆平高 科 30,750 629,760.00 0.43 14 600702 沱牌舍 得 21,660 624,024.60 0.43 15 600805 悦达投 资 52,300 622,370.00 0.43 16 600138 中青旅 38,100 606,552.00 0.42 17 600500 中化国 际 103,000 595,340.00 0.41 18 000661 长春高 新 9,386 573,484.60 0.39 19 600643 爱建股 份 71,800 569,374.00 0.39 20 600557 康缘药 业 26,900 559,520.00 0.38 21 002008 大族激 光 68,400 559,512.00 0.38 22 000522 白云山 A 30,600 550,800.00 0.38 23 600570 恒生电 子 48,600 544,806.00 0.37 24 600300 维维股 份 78,900 543,621.00 0.37 25 600366 宁波韵 升 33,800 536,406.00 0.37 26 000877 天山股 份 56,740 534,490.80 0.37 27 600675 中华企 业 99,560 526,672.40 0.36 28 600418 江淮汽 车 76,900 525,227.00 0.36 29 600478 科力远 23,200 521,072.00 0.36 30 600325 华发股 份 60,000 510,000.00 0.35 31 600311 荣华实 业 61,500 504,300.00 0.35 32 600635 大众公 用 121,700 503,838.00 0.35 33 000540 中天城 投 72,400 502,456.00 0.35 34 000690 宝新能 源 111,300 498,624.00 0.34 35 000926 福星股 份 52,700 498,015.00 0.34 36 002325 洪涛股 份 32,500 497,250.00 0.34 37 002152 广电运 通 34,600 490,974.00 0.34 38 600867 通化东 宝 51,100 485,450.00 0.33 39 600141 兴发集 团 26,800 483,472.00 0.33 40 600426 华鲁恒 升 61,600 477,400.00 0.33 41 600601 方正科 技 200,800 475,896.00 0.33 42 600517 置信电 气 34,300 473,340.00 0.33 43 000735 罗 牛 山 81,100 472,813.00 0.32 44 000786 北新建 材 26,700 466,983.00 0.32 45 600720 祁连山 43,750 463,750.00 0.32 46 600239 云南城 投 53,600 463,640.00 0.32 47 600717 天津港 76,700 463,268.00 0.32 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 46 页 共 67 页


48 600594 益佰制 药 23,100 462,231.00 0.32 49 000939 凯迪电 力 69,000 460,920.00 0.32 50 002477 雏鹰农 牧 24,600 460,020.00 0.32 51 000028 国药一 致 13,000 458,900.00 0.32 52 002294 信立泰 11,927 456,804.10 0.31 53 600747 大连控 股 98,500 452,115.00 0.31 54 000616 亿城股 份 109,800 450,180.00 0.31 55 600820 隧道股 份 48,900 444,990.00 0.31 56 002065 东华软 件 31,635 444,788.10 0.31 57 000021 长城开 发 94,400 444,624.00 0.31 58 002029 七 匹 狼 23,452 442,773.76 0.30 59 600312 平高电 气 60,800 442,016.00 0.30 60 600008 首创股 份 100,800 440,496.00 0.30 61 600422 昆明制 药 22,500 438,075.00 0.30 62 000816 江淮动 力 80,500 437,920.00 0.30 63 002305 南国置 业 68,800 434,816.00 0.30 64 002219 独 一 味 30,600 434,520.00 0.30 65 600458 时代新 材 33,000 430,650.00 0.30 66 600067 冠城大 通 65,620 430,467.20 0.30 67 002129 中环股 份 33,700 429,675.00 0.30 68 600086 东方金 钰 19,400 424,084.00 0.29 69 600183 生益科 技 100,300 422,263.00 0.29 70 600978 宜华木 业 85,600 421,152.00 0.29 71 000006 深振业 A 84,830 419,908.50 0.29 72 002063 远光软 件 28,500 417,810.00 0.29 73 600110 中科英 华 115,500 416,955.00 0.29 74 600200 江苏吴 中 57,700 415,440.00 0.29 75 600645 中源协 和 23,044 413,409.36 0.28 76 600522 中天科 技 51,840 409,017.60 0.28 77 000975 科 学 城 40,400 407,232.00 0.28 78 600059 古越龙 山 35,300 403,126.00 0.28 79 600064 南京高 科 33,100 402,827.00 0.28 80 002482 广田股 份 19,360 399,784.00 0.27 81 002005 德豪润 达 55,400 393,340.00 0.27 82 600816 安信信 托 29,800 393,062.00 0.27 83 002237 恒邦股 份 16,900 391,573.00 0.27 84 600572 康恩贝 40,000 390,000.00 0.27 85 600880 博瑞传 播 40,400 389,456.00 0.27 86 600879 航天电 子 59,700 389,244.00 0.27 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 47 页 共 67 页


87 600511 国药股 份 26,600 387,562.00 0.27 88 002203 海亮股 份 51,200 383,488.00 0.26 89 002022 科华生 物 36,500 383,250.00 0.26 90 000830 鲁西化 工 95,700 382,800.00 0.26 91 000762 西藏矿 业 30,700 379,759.00 0.26 92 600240 华业地 产 78,860 379,316.60 0.26 93 000667 名流置 业 168,000 378,000.00 0.26 94 600704 物产中 大 51,700 377,410.00 0.26 95 600755 厦门国 贸 84,900 376,107.00 0.26 96 600220 江苏阳 光 133,700 375,697.00 0.26 97 600072 中船股 份 27,000 375,300.00 0.26 98 600596 新安股 份 50,000 375,000.00 0.26 99 600499 科达机 电 42,700 374,052.00 0.26 100 600614 鼎立股 份 32,000 373,760.00 0.26 101 600210 紫江企 业 106,400 373,464.00 0.26 102 002050 三花股 份 41,250 372,900.00 0.26 103 600269 赣粤高 速 108,100 369,702.00 0.25 104 000518 四环生 物 95,300 368,811.00 0.25 105 002004 华邦制 药 22,900 367,774.00 0.25 106 600787 中储股 份 46,900 362,537.00 0.25 107 000031 中粮地 产 83,000 361,880.00 0.25 108 002408 齐翔腾 达 21,460 359,669.60 0.25 109 600236 桂冠电 力 85,800 356,928.00 0.25 110 002140 东华科 技 16,200 356,076.00 0.24 111 600158 中体产 业 61,400 354,278.00 0.24 112 600844 丹化科 技 32,000 354,240.00 0.24 113 600260 凯乐科 技 37,800 348,138.00 0.24 114 000513 丽珠集 团 10,000 348,000.00 0.24 115 000550 江铃汽 车 19,300 347,014.00 0.24 116 000488 晨鸣纸 业 83,000 346,110.00 0.24 117 600801 华新水 泥 22,800 345,876.00 0.24 118 601002 晋亿实 业 33,600 345,744.00 0.24 119 000930 中粮生 化 72,000 344,880.00 0.24 120 600112 长征电 气 32,340 344,097.60 0.24 121 600388 龙净环 保 15,700 343,830.00 0.24 122 600470 六国化 工 37,400 343,332.00 0.24 123 000897 津滨发 展 119,100 343,008.00 0.24 124 000655 金岭矿 业 27,600 342,240.00 0.24 125 600748 上实发 展 40,000 342,000.00 0.23 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 48 页 共 67 页


126 000683 远兴能 源 70,800 341,964.00 0.23 127 000828 东莞控 股 74,500 341,210.00 0.23 128 000900 现代投 资 38,850 340,326.00 0.23 129 000652 泰达股 份 95,500 339,980.00 0.23 130 000612 焦作万 方 31,300 338,979.00 0.23 131 002429 兆驰股 份 26,200 338,242.00 0.23 132 600750 江中药 业 17,100 337,212.00 0.23 133 600122 宏图高 科 84,300 337,200.00 0.23 134 002028 思源电 气 24,100 336,195.00 0.23 135 600872 中炬高 新 72,900 335,340.00 0.23 136 000759 中百集 团 50,700 333,606.00 0.23 137 000680 山推股 份 68,300 332,621.00 0.23 138 600584 长电科 技 78,400 332,416.00 0.23 139 600636 三爱富 25,070 331,676.10 0.23 140 600597 光明乳 业 33,700 331,271.00 0.23 141 000860 顺鑫农 业 24,800 331,080.00 0.23 142 000541 佛山照 明 49,600 328,848.00 0.23 143 600176 中国玻 纤 32,250 327,337.50 0.22 144 600017 日照港 113,200 327,148.00 0.22 145 600765 中航重 机 42,900 326,469.00 0.22 146 000510 金路集 团 56,100 323,136.00 0.22 147 000685 中山公 用 29,340 323,033.40 0.22 148 000511 银基发 展 84,900 322,620.00 0.22 149 600197 伊力特 21,200 321,180.00 0.22 150 000598 兴蓉投 资 43,400 320,726.00 0.22 151 600284 浦东建 设 36,320 318,526.40 0.22 152 600425 青松建 化 32,100 317,469.00 0.22 153 001696 宗申动 力 54,500 316,100.00 0.22 154 600651 飞 乐音 响 67,140 315,558.00 0.22 155 600858 银座股 份 33,520 314,082.40 0.22 156 600322 天房发 展 80,900 313,083.00 0.22 157 600586 金晶科 技 91,500 312,930.00 0.21 158 600078 澄星股 份 36,800 311,696.00 0.21 159 600740 山西焦 化 36,600 311,100.00 0.21 160 600326 西藏天 路 35,600 310,788.00 0.21 161 000848 承德露 露 22,570 309,434.70 0.21 162 600545 新疆城 建 49,800 309,258.00 0.21 163 002041 登海种 业 13,100 309,160.00 0.21 164 600428 中远航 运 78,500 308,505.00 0.21 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 49 页 共 67 页


165 000650 仁和药 业 55,200 308,016.00 0.21 166 000415 渤海租 赁 46,600 306,162.00 0.21 167 600761 安徽合 力 34,060 304,496.40 0.21 168 000636 风华高 科 49,200 304,056.00 0.21 169 000426 兴业矿 业 24,270 303,617.70 0.21 170 000962 东方钽 业 24,200 303,468.00 0.21 171 002223 鱼跃医 疗 19,560 303,180.00 0.21 172 000601 韶能股 份 84,800 302,736.00 0.21 173 600496 精工钢 构 37,700 302,731.00 0.21 174 600161 天坛生 物 24,300 302,292.00 0.21 175 600835 上海机 电 37,400 301,444.00 0.21 176 000417 合肥百 货 42,900 299,871.00 0.21 177 600509 天富热 电 37,100 299,768.00 0.21 178 600525 长园集 团 47,400 299,568.00 0.21 179 000959 首钢股 份 108,800 299,200.00 0.21 180 600491 龙元建 设 52,500 298,200.00 0.20 181 600004 白云机 场 42,000 297,780.00 0.20 182 600139 西部资 源 30,880 296,756.80 0.20 183 600503 华丽家 族 63,400 294,810.00 0.20 184 600435 北方导 航 35,400 292,758.00 0.20 185 600759 正和股 份 55,400 291,404.00 0.20 186 600038 哈飞股 份 15,400 289,828.00 0.20 187 600654 飞乐股 份 69,600 288,840.00 0.20 188 600851 海欣股 份 53,500 288,365.00 0.20 189 002048 宁波华 翔 39,500 287,955.00 0.20 190 002011 盾安环 境 31,400 286,996.00 0.20 191 002470 金正大 19,800 286,506.00 0.20 192 600521 华海药 业 25,120 286,368.00 0.20 193 000088 盐 田 港 70,400 285,120.00 0.20 194 002123 荣信股 份 32,900 284,914.00 0.20 195 000078 海王生 物 48,900 284,598.00 0.20 196 600611 大众交 通 58,800 284,004.00 0.20 197 002475 立讯精 密 10,260 283,996.80 0.20 198 002428 云南锗 业 12,100 283,866.00 0.20 199 002233 塔牌集 团 33,500 281,400.00 0.19 200 600531 豫光金 铅 16,400 280,932.00 0.19 201 600069 银鸽投 资 53,700 280,314.00 0.19 202 600021 上海电 力 60,200 279,328.00 0.19 203 000627 天茂集 团 99,400 279,314.00 0.19 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 50 页 共 67 页


204 002277 友阿股 份 30,800 278,432.00 0.19 205 000563 陕国投 A 21,400 278,200.00 0.19 206 600736 苏州高 新 58,900 278,008.00 0.19 207 000988 华工科 技 50,100 277,554.00 0.19 208 002154 报 喜 鸟 27,800 277,444.00 0.19 209 600198 大唐电 信 34,100 277,233.00 0.19 210 000823 超声电 子 29,100 277,032.00 0.19 211 600790 轻纺城 45,300 276,783.00 0.19 212 000973 佛塑科 技 66,400 275,560.00 0.19 213 000726 鲁


泰A 41,700 274,803.00 0.19 214 600410 华胜天 成 43,149 273,996.15 0.19 215 000682 东方电 子 89,000 273,230.00 0.19 216 000997 新 大 陆 33,700 272,970.00 0.19 217 600351 亚宝药 业 51,000 272,340.00 0.19 218 600251 冠农股 份 16,600 271,576.00 0.19 219 600106 重庆路 桥 67,800 271,200.00 0.19 220 000572 海马汽 车 91,900 271,105.00 0.19 221 000886 海南高 速 74,600 270,798.00 0.19 222 600533 栖霞建 设 58,900 269,762.00 0.19 223 002118 紫鑫药 业 36,700 269,378.00 0.19 224 000501 鄂武商 A 23,400 269,100.00 0.18 225 600797 浙大网 新 62,200 268,704.00 0.18 226 002056 横店东 磁 19,100 268,164.00 0.18 227 600884 杉杉股 份 26,100 268,047.00 0.18 228 000659 珠海中 富 97,100 267,996.00 0.18 229 600439 瑞贝卡 60,920 266,829.60 0.18 230 002097 山河智 能 38,800 265,392.00 0.18 231 002396 星网锐 捷 17,400 264,828.00 0.18 232 600622 嘉宝集 团 38,000 263,720.00 0.18 233 600408 安泰集 团 66,000 262,680.00 0.18 234 002465 海格通 信 9,100 262,535.00 0.18 235 000850 华茂股 份 51,400 261,626.00 0.18 236 600628 新世界 38,700 261,225.00 0.18 237 601880 大连港 92,300 261,209.00 0.18 238 000861 海印股 份 18,500 260,850.00 0.18 239 600227 赤天化 71,400 260,610.00 0.18 240 600963 岳阳林 纸 63,500 259,715.00 0.18 241 600815 厦工股 份 37,000 258,630.00 0.18 242 600308 华泰股 份 74,400 258,168.00 0.18 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 51 页 共 67 页


243 600993 马应龙 18,400 257,968.00 0.18 244 002340 格林美 21,800 256,150.00 0.18 245 600380 健康元 56,800 255,600.00 0.18 246 600409 三友化 工 67,250 255,550.00 0.18 247 600063 皖维高 新 96,300 255,195.00 0.18 248 600612 老凤祥 11,820 254,721.00 0.17 249 002168 深圳惠 程 34,660 252,671.40 0.17 250 000932 华菱钢 铁 110,000 251,900.00 0.17 251 600298 安琪酵 母 15,400 251,482.00 0.17 252 600961 株冶集 团 24,800 251,472.00 0.17 253 002161 远 望 谷 40,900 251,126.00 0.17 254 600729 重庆百 货 9,800 250,782.00 0.17 255 000090 深 天 健 33,040 250,773.60 0.17 256 600387 海越股 份 29,000 249,980.00 0.17 257 000887 中鼎股 份 27,000 249,750.00 0.17 258 600467 好当家 34,100 249,612.00 0.17 259 600449 宁夏建 材 27,200 248,880.00 0.17 260 600151 航天机 电 46,200 248,094.00 0.17 261 600616 金枫酒 业 28,000 247,800.00 0.17 262 002456 欧菲光 5,900 247,623.00 0.17 263 002309 中利科 技 22,000 247,500.00 0.17 264 600397 安源煤 业 19,300 247,233.00 0.17 265 600685 广船国 际 19,900 246,760.00 0.17 266 002308 威创股 份 24,700 246,753.00 0.17 267 600270 外运发 展 34,400 243,896.00 0.17 268 600289 亿阳信 通 42,000 243,600.00 0.17 269 000931 中 关 村 43,400 242,606.00 0.17 270 000301 东方市 场 78,200 241,638.00 0.17 271 600662 强生控 股 60,900 241,164.00 0.17 272 600773 西藏城 投 21,000 241,080.00 0.17 273 600737 中粮屯 河 46,000 241,040.00 0.17 274 002506 超日太 阳 47,140 240,885.40 0.17 275 600127 金健米 业 51,100 239,659.00 0.16 276 600171 上海贝 岭 50,300 238,925.00 0.16 277 600479 千金药 业 19,900 238,800.00 0.16 278 000608 阳光股 份 40,900 238,447.00 0.16 279 600292 九龙电 力 18,900 237,762.00 0.16 280 600723 首商股 份 31,800 236,910.00 0.16 281 600487 亨通光 电 11,500 236,325.00 0.16 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 52 页 共 67 页


282 600831 广电网 络 35,900 235,863.00 0.16 283 002254 泰和新 材 25,800 234,780.00 0.16 284 000712 锦龙股 份 21,100 234,210.00 0.16 285 600888 新疆众 和 24,770 233,581.10 0.16 286 600103 青山纸 业 80,300 232,067.00 0.16 287 601886 江河幕 墙 10,600 231,080.00 0.16 288 600482 风帆股 份 30,100 230,566.00 0.16 289 600373 中文传 媒 16,100 229,586.00 0.16 290 600056 中国医 药 11,300 228,147.00 0.16 291 600510 黑牡丹 29,033 227,618.72 0.16 292 600330 天通股 份 43,000 227,040.00 0.16 293 000099 中信海 直 29,500 226,560.00 0.16 294 000979 中弘股 份 28,662 226,429.80 0.16 295 600195 中牧股 份 17,900 225,898.00 0.16 296 002216 三全食 品 9,789 225,440.67 0.15 297 600429 三元股 份 33,600 222,096.00 0.15 298 000543 皖能电 力 28,900 221,085.00 0.15 299 000506 中润资 源 28,200 220,806.00 0.15 300 002393 力生制 药 6,800 220,320.00 0.15 301 000927 一汽夏 利 43,900 218,622.00 0.15 302 600121 郑州煤 电 28,500 218,595.00 0.15 303 600589 广东榕 泰 39,600 218,592.00 0.15 304 600578 京能热 电 29,100 217,668.00 0.15 305 000525 红 太 阳 18,500 217,375.00 0.15 306 002181 粤 传 媒 25,300 217,327.00 0.15 307 002191 劲嘉股 份 23,800 216,580.00 0.15 308 600246 万通地 产 56,500 215,830.00 0.15 309 600639 浦东金 桥 23,900 215,100.00 0.15 310 600223 鲁商置 业 37,800 214,326.00 0.15 311 600581 八一钢 铁 36,100 214,073.00 0.15 312 600580 卧龙电 气 54,300 213,942.00 0.15 313 002430 杭氧股 份 21,400 212,288.00 0.15 314 002025 航天电 器 18,600 210,924.00 0.14 315 000631 顺发恒 业 29,100 210,684.00 0.14 316 600261 阳光照 明 24,250 210,005.00 0.14 317 002006 精功科 技 25,000 210,000.00 0.14 318 000903 云内动 力 45,100 209,715.00 0.14 319 002292 奥飞动 漫 11,100 209,679.00 0.14 320 000777 中核科 技 11,500 209,645.00 0.14 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 53 页 共 67 页


321 000050 深天马 A 26,500 209,615.00 0.14 322 000829 天音控 股 53,300 209,469.00 0.14 323 601616 广电电 气 53,400 209,328.00 0.14 324 600329 中新药 业 19,700 208,820.00 0.14 325 600438 通威股 份 31,100 208,059.00 0.14 326 002083 孚日股 份 51,700 207,834.00 0.14 327 600824 益民集 团 46,700 207,815.00 0.14 328 600117 西宁特 钢 42,100 207,553.00 0.14 329 000852 江钻股 份 14,600 206,152.00 0.14 330 600481 双良节 能 29,701 206,124.94 0.14 331 000066 长城电 脑 61,700 206,078.00 0.14 332 000713 丰乐种 业 19,100 205,898.00 0.14 333 002424 贵州百 灵 13,000 205,660.00 0.14 334 002179 中航光 电 15,100 205,360.00 0.14 335 000159 国际实 业 31,800 204,474.00 0.14 336 601100 恒立油 缸 17,900 201,375.00 0.14 337 002410 广联达 11,650 199,564.50 0.14 338 002646 青青稞 酒 8,500 199,495.00 0.14 339 002479 富春环 保 15,900 198,750.00 0.14 340 601010 文峰股 份 14,000 198,660.00 0.14 341 600416 湘电股 份 38,900 198,390.00 0.14 342 600295 鄂尔多 斯 22,300 198,247.00 0.14 343 600337 美克股 份 35,000 198,100.00 0.14 344 000987 广州友 谊 16,800 196,224.00 0.13 345 000822 山东海 化 48,500 195,455.00 0.13 346 600874 创业环 保 41,600 195,104.00 0.13 347 600644 乐山电 力 21,400 194,740.00 0.13 348 000951 中国重 汽 15,100 193,733.00 0.13 349 002242 九阳股 份 27,700 193,346.00 0.13 350 600866 星湖科 技 41,600 193,024.00 0.13 351 600830 香溢融 通 28,800 192,960.00 0.13 352 002480 新筑股 份 15,300 191,250.00 0.13 353 600995 文山电 力 34,300 190,708.00 0.13 354 002249 大洋电 机 27,500 190,575.00 0.13 355 600825 新华传 媒 39,100 190,417.00 0.13 356 002078 太阳纸 业 36,400 188,552.00 0.13 357 002306 湘鄂情 18,900 187,488.00 0.13 358 002573 国电清 新 10,500 187,425.00 0.13 359 002648 卫星石 化 11,200 186,704.00 0.13 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 54 页 共 67 页


360 000418 小天鹅 A 19,739 185,941.38 0.13 361 002342 巨力索 具 26,900 185,072.00 0.13 362 002252 上海莱 士 13,580 184,959.60 0.13 363 000042 深 长 城 9,200 184,920.00 0.13 364 000554 泰山石 油 37,500 184,875.00 0.13 365 000698 沈阳化 工 43,700 184,414.00 0.13 366 600333 长春燃 气 21,900 184,179.00 0.13 367 600290 华仪电 气 36,100 183,749.00 0.13 368 002332 仙琚制 药 18,600 183,024.00 0.13 369 601801 皖新传 媒 17,500 181,650.00 0.12 370 000410 沈阳机 床 29,300 181,367.00 0.12 371 002440 闰土股 份 14,600 181,040.00 0.12 372 601678 滨化股 份 18,100 180,457.00 0.12 373 600339 天利高 新 38,600 180,262.00 0.12 374 600657 信达地 产 42,400 179,352.00 0.12 375 600864 哈投股 份 31,500 178,920.00 0.12 376 600073 上海梅 林 27,650 177,513.00 0.12 377 600162 香江控 股 36,000 176,400.00 0.12 378 600231 凌钢股 份 37,100 176,225.00 0.12 379 600469 风神股 份 20,100 175,875.00 0.12 380 002638 勤上光 电 16,500 174,900.00 0.12 381 600551 时代出 版 18,400 174,616.00 0.12 382 600468 百利电 气 16,300 172,780.00 0.12 383 600163 福建南 纸 45,300 172,593.00 0.12 384 002285 世联地 产 12,329 172,482.71 0.12 385 600683 京投银 泰 33,652 171,625.20 0.12 386 600743 华远地 产 43,075 170,577.00 0.12 387 601519 大智慧 38,500 170,555.00 0.12 388 600268 国电南 自 29,100 170,235.00 0.12 389 600673 东阳光 铝 22,500 170,100.00 0.12 390 600618 氯碱化 工 20,800 169,312.00 0.12 391 002293 罗莱家 纺 3,900 168,675.00 0.12 392 002064 华峰氨 纶 35,500 167,915.00 0.12 393 600501 航天晨 光 20,900 167,618.00 0.12 394 000936 华西股 份 41,100 165,633.00 0.11 395 600590 泰豪科 技 28,100 165,509.00 0.11 396 000428 华天酒 店 39,200 164,640.00 0.11 397 000919 金陵药 业 23,875 164,260.00 0.11 398 601777 力帆股 份 25,700 164,223.00 0.11 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 55 页 共 67 页


399 002437 誉衡药 业 8,100 163,944.00 0.11 400 600075 新疆天 业 24,100 161,470.00 0.11 401 600488 天药股 份 30,300 160,893.00 0.11 402 600633 浙报传 媒 11,900 160,650.00 0.11 403 002283 天润曲 轴 25,100 159,134.00 0.11 404 002121 科陆电 子 22,100 158,899.00 0.11 405 000533 万 家 乐 39,200 158,760.00 0.11 406 600226 升华拜 克 26,400 158,400.00 0.11 407 000620 新华联 30,000 158,100.00 0.11 408 000755 山西三 维 30,300 157,257.00 0.11 409 002204 大连重 工 12,260 156,928.00 0.11 410 601011 宝泰隆 14,300 156,156.00 0.11 411 601126 四方股 份 11,000 156,090.00 0.11 412 600641 万业企 业 36,600 155,916.00 0.11 413 600480 凌云股 份 23,800 155,652.00 0.11 414 000708 大冶特 钢 21,000 155,190.00 0.11 415 600563 法拉电 子 10,400 154,648.00 0.11 416 002267 陕天然 气 18,800 154,536.00 0.11 417 000738 中航动 控 17,800 152,902.00 0.11 418 000809 铁岭新 城 12,300 152,766.00 0.10 419 000517 荣安地 产 20,000 152,200.00 0.10 420 600460 士兰微 40,600 151,844.00 0.10 421 600776 东方通 信 34,900 151,466.00 0.10 422 002612 朗姿股 份 5,500 151,250.00 0.10 423 600710 常林股 份 35,620 149,604.00 0.10 424 002183 怡 亚 通 31,900 149,292.00 0.10 425 000732 泰禾集 团 18,700 148,665.00 0.10 426 600869 三普药 业 18,800 147,956.00 0.10 427 600983 合肥三 洋 19,400 147,634.00 0.10 428 600829 三精制 药 16,300 146,863.00 0.10 429 600537 亿晶光 电 18,000 143,460.00 0.10 430 600054 黄山旅 游 11,300 142,154.00 0.10 431 002663 普邦园 林 5,000 139,600.00 0.10 432 600088 中视传 媒 14,900 139,464.00 0.10 433 002463 沪电股 份 31,200 137,904.00 0.09 434 600475 华光股 份 13,700 137,822.00 0.09 435 600523 贵航股 份 14,200 137,172.00 0.09 436 002276 万 马电 缆 26,480 136,372.00 0.09 437 601636 旗滨集 团 20,100 136,278.00 0.09 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 56 页 共 67 页


438 000912 泸 天 化 26,800 135,876.00 0.09 439 000918 嘉凯城 33,100 134,717.00 0.09 440 002091 江苏国 泰 15,900 134,673.00 0.09 441 600328 兰太实 业 20,300 134,589.00 0.09 442 002444 巨星科 技 13,500 133,245.00 0.09 443 002384 东山精 密 14,400 132,192.00 0.09 444 002414 高德红 外 8,200 131,938.00 0.09 445 002449 国星光 电 19,800 130,680.00 0.09 446 000925 众合机 电 14,700 130,389.00 0.09 447 601311 骆驼股 份 14,900 130,375.00 0.09 448 601999 出版传 媒 20,800 130,000.00 0.09 449 002345 潮宏基 6,650 129,010.00 0.09 450 002232 启明信 息 20,600 128,956.00 0.09 451 002194 武汉凡 谷 21,100 128,077.00 0.09 452 000697 炼石有 色 9,500 126,160.00 0.09 453 002601 佰利联 5,480 126,149.60 0.09 454 600386 北巴传 媒 18,000 124,380.00 0.09 455 002238 天威视 讯 11,600 124,352.00 0.09 456 000893 东凌粮 油 10,700 124,120.00 0.09 457 000935 四川双 马 17,098 123,960.50 0.09 458 000911 南宁糖 业 15,200 123,880.00 0.09 459 000603 盛达矿 业 6,400 123,392.00 0.08 460 002498 汉缆股 份 13,500 122,040.00 0.08 461 600287 江苏舜 天 20,400 120,768.00 0.08 462 002489 浙江永 强 13,537 120,614.67 0.08 463 600725 云维股 份 28,300 117,728.00 0.08 464 002386 天原集 团 17,700 116,112.00 0.08 465 600184 光电股 份 5,900 114,578.00 0.08 466 601208 东材科 技 17,800 114,276.00 0.08 467 002585 双星新 材 11,500 112,355.00 0.08 468 002190 成飞集 成 9,765 111,809.25 0.08 469 600810 神马股 份 20,300 110,838.00 0.08 470 002281 光迅科 技 5,700 110,637.00 0.08 471 002461 珠江啤 酒 12,500 109,125.00 0.07 472 002320 海峡股 份 11,250 108,000.00 0.07 473 002392 北京利 尔 14,400 107,712.00 0.07 474 002672 东江环 保 1,800 107,496.00 0.07 475 002218 拓日新 能 18,400 107,272.00 0.07 476 002226 江南化 工 8,700 105,879.00 0.07 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 57 页 共 67 页


477 002534 杭锅股 份 7,400 101,528.00 0.07 478 002326 永太科 技 8,700 101,007.00 0.07 479 600094 大名城 14,300 99,385.00 0.07 480 600258 首旅股 份 8,600 97,610.00 0.07 481 002574 明牌珠 宝 6,300 97,083.00 0.07 482 601908 京运通 16,000 96,800.00 0.07 483 002315 焦点科 技 3,251 96,652.23 0.07 484 002225 濮耐股 份 13,000 95,030.00 0.07 485 002662 京威股 份 10,700 90,415.00 0.06 486 002653 海思科 2,900 79,750.00 0.05 487 000719 大地传 媒 6,300 59,094.00 0.04 488 002651 利君股 份 3,100 42,656.00 0.03 489 002678 珠江钢 琴 3,400 39,406.00 0.03


8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细 无。


8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动 8.4.1


累 计买 入金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期末 基金 资产 净 值比例 (% ) 1 000970 中科三 环 2,270,310.21 1.56 2 000917 电广传 媒 2,157,778.92 1.48 3 600060 海信电 器 2,096,765.53 1.44 4 600827 友谊股 份 1,962,811.71 1.35 5 600199 金种子 酒 1,866,287.27 1.28 6 000877 天山股 份 1,788,998.79 1.23 7 000939 凯迪电 力 1,739,160.00 1.19 8 600637 百视通 1,707,723.21 1.17 9 600079 人福医 药 1,686,752.65 1.16 10 600366 宁波韵 升 1,538,465.90 1.06 11 600805 悦达投 资 1,519,721.75 1.04 12 000826 桑德环 境 1,518,907.93 1.04 13 600138 中青旅 1,487,008.47 1.02 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 58 页 共 67 页


14 002065 东华软 件 1,477,278.10 1.01 15 600157 永泰能 源 1,444,752.98 0.99 16 002123 荣信股 份 1,407,158.26 0.97 17 600844 丹化科 技 1,398,797.00 0.96 18 600141 兴发集 团 1,396,158.95 0.96 19 600311 荣华实 业 1,389,425.02 0.95 20 600643 爱建股 份 1,381,658.20 0.95 注:1 、买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、换 股及 行权等 获得 的股 票 ; 2 、买 入金 额按 买入 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 8.4.2


累 计卖 出金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期末 基金 资产 净 值比例 (% ) 1 000970 中科三 环 2,860,544.08 1.97 2 600060 海信电 器 1,998,010.73 1.37 3 600827 友谊股 份 1,921,689.44 1.32 4 600637 百视通 1,722,342.15 1.18 5 002236 大华股 份 1,525,809.31 1.05 6 600157 永泰能 源 1,471,068.58 1.01 7 000963 华东医 药 1,446,342.00 0.99 8 000917 电广传 媒 1,224,993.19 0.84 9 000799 酒 鬼 酒 1,182,091.54 0.81 10 600199 金种子 酒 1,098,551.78 0.75 11 601588 北辰实 业 1,080,587.00 0.74 12 000539 粤电力 A 1,079,868.30 0.74 13 002051 中工国 际 1,051,217.00 0.72 14 000877 天山股 份 1,048,234.44 0.72 15 600079 人福医 药 1,030,703.43 0.71 16 600340 华夏幸 福 1,006,573.39 0.69 17 000939 凯迪电 力 996,014.50 0.68 18 600653 申华控 股 992,999.21 0.68 19 600366 宁波韵 升 952,390.27 0.65 20 002065 东华软 件 931,493.67 0.64 注:1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票 ;


2 、卖 出金 额按 卖出 成 交金额 (成 交单 价乘 以成 交数量 )填 列, 不考 虑相 关交易 费用 。 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 59 页 共 67 页


8.4.3


买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额 单位: 人民 币元 买入股 票成 本( 成交 )总 额 375,489,577.09 卖出股 票收 入( 成交 )总 额 230,921,987.62 注:买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额(成交单价 乘以成交 数 量)填列, 不考虑相 关交易 费用 。 8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。


8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。


8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 所有 资产支 持证 券投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。





8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 8.9 投 资组 合报告 附注 8.9.1


基 金投 资的 前十名 证券 的发 行主体 本期 没有出 现被 监管部 门立 案调查, 或在 报 告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。 8.9.2


基 金投 资的 前十名 股票 没有 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库。 8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 253,944.59 2 应收证 券清 算款 3,307,928.85 3 应收股 利 - 4 应收利 息 1,769.79 5 应收申 购款 81,612.60 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 60 页 共 67 页


9 合计 3,645,255.83


8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。


8.9.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 8.9.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。 8.9.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。 8.9.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分 无。 §9 基金份 额持有人信息 9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 份额单 位: 份 份额级 别 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额 比例 工银500A 93 61,303.20 3,544,195.00 62.17% 2,157,003.00 37.83% 工银500B 215 39,775.80 2,123,145.00 24.83% 6,428,653.00 75.17% 工银500 3,596 40,122.92 1,192,715.59 0.83% 143,089,318.96 99.17% 合计 3,904 40,608.36 6,860,055.59 4.33% 151,674,974.96 95.67%


9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况











































































































项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额 比例 基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本基 金 工银500A - - 工银500B - - 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 61 页 共 67 页


工银 500 106,121.11 0.07% 合计 106,121.11 0.07% 注:1. 本公 司高 级管 理人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本基 金份 额总 量的数 量区 间 为 0; 2. 本基 金的 基金 经理 持有 本基金 份额 总量 的数 量区 间为 0 至 10 万 份( 含) 。 §10 开放式 基金份额变动 单位: 份 项目


工银500A 工银500B 工银 500 基金合 同生 效日 (2012 年 1 月 31 日)基 金份 额总 额 7,672,942.00 11,509,414.00 322,117,442.53 基 金 合同 生效 日 起至 报告期 期 末 基 金总申 购份 额 - - 55,139,768.41 减: 基金 合同 生 效日 起至报 告 期期 末基金 总赎 回份 额 - - 237,904,536.39 基 金 合同 生效 日 起至 报告期 期 末 基 金拆分 变动 份额 -1,971,744.00 -2,957,616.00 4,929,360.00 本报告 期期 末基 金份 额总 额 5,701,198.00 8,551,798.00 144,282,034.55 注:拆分变动 份额为本 基 金三级份额之 间的配对 转 换份额,报告 期末基金 份 额总额为三 级份额之 和。 §11 重大事 件揭示 11.1 基 金份 额持有 人 大 会决议 本报告 期, 本基 金未 召开 持有人 大会 。








11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动 1 、基 金管 理人 :


本 报告 期内 基金 管理 人 无重大 人事 变动 。


2013 年 2 月 2 日, 基 金管理 人发 布了 《工 银瑞 信基金 管理 有限 公司 关于 副总经 理变 更 的工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 62 页 共 67 页


公告》 , 经 基金 管理 人第 三 届董事 会十 五次 会议 审议 并通过 , 夏洪 彬先 生不 再 担任副 总经 理职 务, 副总经 理职 务由 毕万 英先 生担任 。 2 、基 金托 管人 :


本 报告 期内 基金 托管 人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。


2013 年3 月17 日, 根 据国家 金融 工作 需要 , 肖 钢先生 辞去 中国 银行 股份 有限公 司董 事长 职务。 中国 银行 股份 有限 公司已 于 2013 年3 月17 日公告 上述 事项 。








11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼 无。





11.4


基 金投 资策 略的改 变 本报告 期内 基金 投资 策略 未有改 变。





11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况 报告期 内应 支付 给 普 华永 道中天 会计 师事 务所 审计 费用 伍 万元 整, 该 审计 机 构自基 金合 同 生 效日起 向本 基金 提供 审计 服务。 11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况 无。





11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


11.7.1 基 金租 用证券 公 司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股票 成交总 额的 比 例 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 国泰君安 1 204,291,313.42 33.70% 173,708.97 34.07% - 宏源证券 1 152,154,310.30 25.10% 123,626.67 24.25% - 西南证券 2 100,281,692.77 16.54% 88,527.37 17.37% - 第一创业 1 60,957,760.21 10.06% 49,528.96 9.72% - 海通证券 1 59,623,266.60 9.84% 50,680.32 9.94% - 中银国际 1 11,645,237.66 1.92% 9,898.37 1.94% - 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 63 页 共 67 页


招商证券 1 11,605,869.41 1.91% 9,480.15 1.86% - 中信证券 1 5,557,265.52 0.92% 4,343.71 0.85% - 国信证券 1 1,698.00 0.00% 1.50 0.00% - 上海 证券 1 - - - - - 东兴证券 1 - - - - - 注:1. 券商 的选 择标 准和 程序 (1) 选择 标准 :注 重综 合 服务能 力 a) 券商财 务状 况良好 、经营 行为规 范、 风险管 理先进 、投资 风格 与工银 瑞信有 互补性 、在 最 近一年 内无 重大 违规 行为 。 b) 券商具 有较 强的综 合研究 能力: 能及 时、全 面、定 期提供 高质 量的关 于宏观 、行业 、资 本 市 场、个 股分 析的报 告及其 他丰富 全面 的信息 咨询服 务;有 很强 的分析 能力, 能根据 工银 瑞 信 所管理 基金 的特定 要求, 提供专 门研 究报告 ;具有 开发量 化投 资组合 模型的 能力以 及其 他 综合服 务能 力。 c) 与其 他券 商 相 比, 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。 (2) 选择 程 序 a) 确定券 商数 量:根 据以上 标准对 不同 券商进 行考察 、选择 和确 定。投 资研究 部门( 权益 投 资 部,固 定收 益部, 专户投 资部, 研究 部和中 央交易 室)根 据公 司基金 规模和 服务需 求等 因 素 确定对 合作 券商的 数量, 每年根 据公 司经营 规模变 化及券 商评 估结果 决定是 否需要 新增 或 调整合 作券 商, 选定 的名 单需经 主管 投资 副总 和总 经理审 批同 意。 b) 签订委 托协 议:与 被选择 的券商 签订 委托代 理协议 ,明确 签定 协议双 方的公 司名称 、委 托 代 理期限 、佣 金率、 双方的 权利义 务等 ,经签 章有效 。委托 代理 协 议一 式五份 ,协议 双方 及 证券主 管机 关各 留存 一份 , 工银 瑞信 法律 合规 部 留 存备案 , 并 报相 关证 券主 管机关 留存 报 备 。 2. 券商 的评 估, 保留 和更 换程序 (1) 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ,合 同到 期 15 天 内,投 资研 究部 门将 根据 各券商 研究 在服 务期间 的综 合证 券服 务质 量等情 况, 进行 评估 。 (2) 对于 符合 标准 的券 商 ,工银 瑞信 将与 其续 约; 对于不 能达 到标 准的 券商 ,不与 其续 约, 并 根据券 商选 择标准 和程序 ,重新 选择 其它经 营稳健 、研究 能力 强、综 合服务 质量高 的证 券 经营机 构, 租用 其交 易席 位。 (3 ) 若 券商 提供 的综 合证 券服务 不符 合要 求 , 工 银 瑞信有 权按 照 委 托协 议规 定, 提前 中止 租 用其交 易席 位。 以上交 易单 元均 为新 增交 易单元 ,其 中新 开西 南证 券股份 有限 公司 的 26435 上海交 易单 元 及 028700 深 圳交 易单 元 11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债券 成交总 额的 比 例 成交金 额 占当期 债 券回购 成交总 额 的比例 成交金 额 占当期 权证 成交总 额的 比例 国泰君安 32,262,768.08 50.49% 2,868,900,000.00 56.05% - - 宏源证券 - - - - - - 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 64 页 共 67 页


西南证券 - - - - - - 第一创业 - - - - - - 海通证券 - - 1,065,700,000.00 20.82% - - 中银国际 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 中信证券 31,640,829.54 49.51% 1,183,800,000.00 23.13% - - 国信证券 - - - - - - 上海证券 - - - - - - 东兴证券 - - - - - -


11.8 其 他重 大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 工 银 瑞 信 睿 智 中 证 500 指数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 生效公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 2 月 1 日 2 关于工银瑞信睿智中证 500 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 开 通 跨系统 转托 管业 务的 公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 3 月 14 日 3 关于工银瑞信睿智中证 500 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 开 放 日常申 购 、 赎 回、 定期 定 额投 资业务 的公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 3 月 14 日 4 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 通 工 银 瑞 信 睿 智 中 证 500 指数 分级 证券 投资 基 金直 销 网 上 交 易 和 电 话 交 易 业 务 以及部 分费 率优 惠的 公告 三大报 、公 司网站 2012 年 3 月 14 日 5 工 银 瑞 信 睿 智 中 证 500 指数 分 级 证 券 投 资 基 金 开 通 份 额 配对转 换的 公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 3 月 27 日 6 工 银 瑞 信 睿 智 中 证 500 指数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 工 银 500A 与工 银 500B 基金 份 额上 市交易 公告 书 三大报 、公 司网 站 2012 年 3 月 27 日 7 工 银 瑞 信 睿 智 中 证 500 指数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 工 银 500A 与工 银 500B 上市 交 易提 示性公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 3 月 30 日 8 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 客 户 服 务 中 心 迁 址 及 暂 停 服 务公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 4 月 24 日 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 65 页 共 67 页


9 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 红 塔 证 券 股 份 有 限 公 司 增 加 代 销 旗 下 七 支 基 金 的 公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 5 月 25 日 10 关 于 参 加 华 融 证 券 股 份 有 限 公 司 网 上 基 金 定 投 费 率 优 惠 活动的 公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 5 月 29 日 11 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 延 长 网 上 交 易 及 电 话 交 易 工 行 支 付 渠 道 费 率 优 惠 的 公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 6 月 30 日 12 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 提 请 投 资 者 及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 身 份 证 明 文 件的公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 7 月 10 日 13 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 中 信 万 通 证 券 有 限 责 任 公 司 增 加 代 销 旗 下 七 只 基 金的公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 7 月 18 日 14 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 直 销 网 上 交 易 系 统 开 通 基金约 定交 易业 务的 公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 8 月 31 日 15 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 增 加 代 销 旗 下 四 支 基 金的公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 9 月 12 日 16 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 调 整 网 上 交 易 及 电 话 交 易 农 行 支 付 渠 道 在 线 支 付 费 率的公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 9 月 18 日 17 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 设 立 工 银 瑞 信 投 资 管 理 有限公 司申 请获 批的 公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 11 月 17 日 18 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 深 圳 众 禄 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并 实 行 申 购 费 率 优 惠 的 公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 11 月 23 日 19 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 北 京 展 恒 基 金 销 售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 代 销 机 构 并 实 行 申 购 费 率 优 惠 的 公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 11 月 23 日 20 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 三大报 、公 司网 站 2012 年 12 月 1 日 工银瑞信睿智中证 500 指数分 级证券投资基金 2012 年年度报 告 第 66 页 共 67 页


关 于 成 立 工 银 瑞 信 投 资 管 理 有限公 司的 公告 21 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 基 金 直 销 自 助 交 易 系 统 通 联 支 付 方 式 新 增 部 分 银 行 卡及费 率优 惠的 公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 12 月 11 日 22 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 深圳分 公司 成立 的公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 12 月 12 日 23 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 在 西 藏 同 信 证 券 有 限 责 任 公 司 增 加 代 销 旗 下 十 支 基 金的公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 12 月 17 日 24 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 北京分 公司 成立 的公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 12 月 18 日 25 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 上海分 公司 成 立 的公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 12 月 19 日 26 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 再 次 提 醒 投 资 者 及 时 更 新 已 过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证明文 件的 公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 12 月 20 日 27 工 银 瑞 信 睿 智 中 证 500 指数 分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 定 期 份额折 算业 务的 提示 性公 告 三大报 、公 司网 站 2012 年 12 月 25 日 28 关于工银瑞信睿智中证 500 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 定期份 额折 算业 务的 公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 12 月 27 日 29 关于工 银 500A 定 期份 额 折算 后 次 日 前 收 盘 价 调 整 的 提 示 性公告 三大报 、公 司网 站 2012 年 12 月 27 日 注:三 大报 指中 国证 券报 、上海 证券 报、 证券 时报 。 §12 影响投 资者决策的其他重 要信息 本基金 以 2013 年 1 月 4 日为份 额折 算基 准日 对本 基金工 银 500 份 额以 及工 银 500A 份 额办 理了定 期份 额折 算业 务。





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§13 备查文 件目录 13.1 备 查文 件目录 1 、中 国证 监会 批准 工银 瑞 信睿智 中 证500 指数 分级 证券投 资基 金募 集的 文件 2 、 《工 银瑞 信睿 智中 证 500 指数 分级 证券 投资 基金 基金合 同》 3 、 《工 银瑞 信睿 智中 证 500 指数 分级 证券 投资 基金 托管协 议》 4 、 《工 银瑞 信睿 智中 证 500 指数 分级 证券 投资 基金 招 募说 明书 》 5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照 6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照 7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定报 刊上 披露 的各 项公 告 13.2 存 放地 点 基金管 理人 或基 金托 管人 的办公 场所 。 13.3 查 阅方 式 投资者 可于 营业 时间 查阅 ,或登 录基 金管 理人 网站 查阅。 投资者 可在 营业 时间 免费 查阅。 也可 在支 付工 本费 后, 在 合理 时间 内取 得上 述文件 的复 印 件 。 投资者 对本 报告 书如 有疑 问,可 咨询 本基 金管 理人 ——工 银瑞 信基 金管 理有 限公司 。 客户服 务中 心电 话:400-811-9999 网址:www.icbccs.com.cn