广发标普全球农业指数证券投资基金
2012 年 年 度报 告 摘要
2012 年 12 月 31 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一三年三月二十七日
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
1
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 22 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2012 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
2
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发全 球农 业指 数（QDII ）
基金主 代码 270027
交易代 码
270027
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 6 月 28 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 305,007,663.68 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金采 用 被动 式投 资 策略 ， 通过 严 格的 投资 程
序 约 束和 数 量化 风险 管 理手 段 ，力 争 控制 本基 金
的 净 值增 长 率与 业绩 比 较基 准 之间 的 日均 跟踪 偏
离度小 于 0.5% ， 年 跟踪 误 差不超 过 5%，实 现 对标
普全球 农业 指数 的有 效跟 踪。
投资策 略
本 基 金以 追 求标 的指 数 长期 增 长的 稳 定收 益为 宗
旨 ， 在降 低 跟踪 误差 和 控制 流 动性 风 险的 双重 约
束下构 建指 数化 的投 资组 合。
本 基 金 将不 低于 85%的 基金 资 产 投资 于 标普 全球
农 业 指数 成 份股 、备 选 成份 股 ；现 金 或者 到期 日
在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的
5%。
业绩比 较基 准
本 基 金的 业 绩比 较基 准 为人 民 币计 价 的标 普全 球
农业指 数收 益率 。
风险收 益特 征
本 基 金为 股 票型 基金 ， 风险 和 收益 高 于货 币市 场
基金 、 债 券型基 金和 混合 型基金 ， 具有较 高风 险、
较 高 预期 收 益的 特征 。 本基 金 为指 数 型基 金， 主
要 采 用完 全 复制 法跟 踪 标的 指 数， 具 有与 标的 指
数 、 以及 标 的指 数所 代 表的 股 票市 场 相似 的风 险
收益特 征。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
3
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 段西军 赵会军
联系电 话 020-83936666 010-66105799
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电话 95105828,020-83936999 95588
传真 020-89899158 010-66105798
2.4 境外投资顾问和境外 资产 托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 无 Brown Brothers Harriman & Co.
中文 无 布朗兄 弟哈 里曼 银行
注册地 址 无
美国纽 约 140 号 百老 汇, 140 Broadway
New York
办公地 址 无
美国纽 约 140 号 百老 汇, 140 Broadway
New York
邮政编 码 无 NY 10005
2.5 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市海珠区琶洲大道东1 号保利国际广场南塔
31-33 楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 天健会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 杭州市 西溪 路128 号 新湖 商务大 厦9 层
注册登 记机 构 广发基 金管 理有 限公 司
广 州 市 海 珠 区琶 洲 大 道东1 号 保 利 国 际广
场南塔31-33 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和 财务 指标
单位： 人民 币元
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
4
3.1.1 期间数据和指标 2012 年
2011 年 6 月28 日（基金合同生
效日）至2011 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -15,399,704.18 -23,397,620.71
本期利 润 30,551,081.53 -63,948,785.28
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0908 -0.1577
本期加 权平 均净 值利 润率 10.09% -17.16%
本期基 金份 额净 值增 长率 10.72% -15.10%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 -32,106,949.58 -55,185,710.19
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.1053 -0.1507
期末基 金资 产净 值 286,718,930.19 310,918,975.27
期末基 金份 额净 值 0.940 0.849
3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -6.00% -15.10%
注：1 、本 基金 合同 生效 日 为 2011 年 6 月 28 日。
2、本期已 实现收益 指基金 本期利息 收入、投 资收益 、其他收 入（不含 公允价 值变动 收
益）扣 除相 关费 用后 的余 额，本 期利 润为 本期 已实 现收益 加上 本期 公允 价值 变动收 益。
3、期末可 供分配利 润，采 用期末资 产负债表 中未分 配利润与 未分配利 润中已 实现部 分
的 孰低 数（ 为期 末余 额， 不是当 期发 生数 ） 。
4、所述基 金业绩指 标不包 括持有人 认购或交 易基金 的各项费 用，计入 费用后 实际收 益
水平要 低于 所列 数字 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.84% 0.70% 3.60% 0.73% -1.76% -0.03%
过去六 个月 6.09% 0.69% 6.56% 0.72% -0.47% -0.03%
过去一 年 10.72% 0.82% 11.68% 0.85% -0.96% -0.03%
自基金合同
生效起 至今
-6.00% 1.25% -1.98% 1.30% -4.02% -0.05%
注：本 基金 业绩 比较 基准 ：人民 币计 价的 标普 全球 农业指 数收 益率 。
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金 份额累计净值增长 率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益
率变动的比较
广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
5
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2011 年6 月 28 日至 2012 年 12 月 31 日）
3.2.3 合同生 效日以来基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金
合同生 效日 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图
注： 本基 金合 同于2011 年6 月 28 日 生效 ， 合 同生 效 当年按 实际 存续 期计 算 ， 不按整 个自
然年度 进行 折算 。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
6
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自合 同生 效日 （2011 年 06 月 28 日 ）至 报告 期末未 进行 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ，
注册资 本 1.2 亿 元人 民币 。 公司的 股东 为广 发证 券股 份有限 公司 、 烽火 通信 科 技股份 有限 公
司、 深圳 市前 海香 江金 融 控股集 团有 限公 司 、 康 美 药业股 份有 限公 司和 广州 科技风 险投 资有
限公司 。 公司 拥有 公募 基 金、 企业 年金 投资 管理 人 、 社 保基 金投 资管 理人 、 受托管 理保 险资
金 投 资管 理 人、 合 格境 内机 构 投资 者 境外 证 券投 资管 理 （QDII ） 和 特 定 客户资 产 管理 等 业
务资格 。
本基金 管理 人在 董事 会下 设合规 及风 险管 理委 员会 、 薪 酬与 资格 审查 委员 会 、 战略规 划
委员会 三个 专业 委员 会。 公司下 设投 资决 策委 员会 、风险 控制 委员 会和 19 个 部门： 综合 管
理部 、 财 务部 、 人 力资 源 部、 监察 稽核 部、 基金 会 计部 、 注 册登 记部 、 信 息 技术部 、 中央 交
易部 、 金 融工 程部 、 研 究 发展部 、 投资 管理 部、 固 定收益 部 、 机 构投 资部 、 数量投 资部 、 量
化投资 部 、 机 构理 财部 、 市场拓 展部 、 电商 及客 服 部、 国际 业务 部。 此外 ， 还设立 了北 京办
事处 、 北 京分 公司 、 广州 分公司 、 上海 分公 司 、 深 圳理财 中心 、 杭州 理财 中 心和香 港子 公司
（广发 国际 资产 管理 有限 公司） 。
截至 2012 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理二 十八 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证
券投资 基金 、 广发 稳健 增长 开放式 证券 投资 基金 、 广发 小盘成 长股 票型 证券 投资 基金 （LOF）、
广发货 币市 场基 金 、 广 发 聚丰股 票型 证券 投资 基金 、 广 发策 略优 选混 合型 证 券投资 基金 、 广
发大盘 成长 混合 型证 券投 资基金 、 广发 增强 债券 型 证券投 资基 金 、 广 发核 心 精选股 票型 证券
投资基 金、 广发 沪深 300 指数证 券投 资基 金、 广发 聚瑞股 票型 证券 投资 基金 、 广发 中 证 500
指数证券投资基金（LOF ） 、广发内需增长灵活配置 混合型证券投资基金、广 发亚太（除日
本） 精选 股票 证券 投资 基 金、 广发 行业 领先 股票 型 证券投 资基 金 、 广 发聚 祥 保本混 合型 证券
投资基 金 、 广 发中 小板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金 、 广 发中 小板 300 交易 型开 放式
指数证 券投 资基 金联 接基 金、 广发 标普 全球 农业 指 数证券 投资 基金 、 广发 聚 利债券 型证 券投
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
7
资基金、广发制造业 精选 股票型证券投资基金 、广 发聚财信用债证券投 资基 金、广发深证
100 指 数分 级证 券投 资基 金、 广发 消费 品精 选股 票 型证券 投资 基金 、 广发 理 财年年 红债 券型
证券投 资基 金 、 广 发纳 斯 达克 100 指 数证 券投 资基 金， 广发 双债 添利 债券 型 证券投 资基 金和
广发纯 债债 券型 证券 投资 基金， 管理 资产 规模 为 1131.06 亿 元。 同时 ， 公 司还 管理着 多个 企
业年金 基金 、特 定客 户资 产管理 投资 组合 和社 保基 金投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
邱炜
本基金 的
基 金 经
理；广 发
纳斯达 克
100 指数
（QDII ）
基金的 基
金经理
2011-06-28 - 5
男， 中国籍 ， 统计学 博士 ， 持有
证券业 执业 资格 证书 ， 2007 年5
月至 2008 年 7 月 在摩 根大 通集
团 （纽 约） 任 高级 分析 师兼 助理
副总裁 ，2008 年 7 月至2011 年
6 月 任广 发基 金管 理有 限公 司国
际业务 部研 究员 ，2011 年 6 月
28 日起任广发标普全球农 业指
数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 ，
2012 年8 月15 日 起任 广发 纳斯
达克 100 指数证券投 资 基 金 的
基金经 理。
注： （1 ）基 金经 理的 “任 职日期 ”和 “离 职日 期” 指公司 公告 聘任 或解 聘日 期。
（2） 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人 严格遵 守 《 中华 人民 共和 国 证券投 资基 金法 》 及 其配 套 法规、
《广发 标普 全球 农业 指数 证券投 资基 金基 金合 同 》 和其他 有关 法律 法规 的规 定， 本着 诚实 信
用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 在严 格 控制风 险的 基础 上 ， 为 基 金份额 持有 人谋
求最大 利益 。 本报 告期 内 ， 基 金运 作合 法合 规， 无 损害基 金持 有人 利益 的行 为， 基金 的投 资
管理符 合有 关法 规及 基金 合同的 规定 。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
8
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通 过建 立科 学 、 制 衡 的投资 决策 体系 ， 加强 交 易分配 环节 的内 部控 制 ， 并通过 实时
的行为 监控 与及 时的 分析 评估， 保证 公平 交易 原则 的实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票
库， 重点 投资 的股 票必 须 来源于 核心 股票 库 。 公 司 建立了 严格 的投 资授 权制 度， 投资 组合 经
理在授 权范 围内 可以 自主 决策 ， 超 过投 资权 限的 操 作需要 经过 严格 的审 批程 序。 在交 易过 程
中， 中央 交易 部按 照 “ 时 间优先 、 价格 优先 、 比 例 分配 、 综 合平 衡” 的原 则 ， 公 平分 配投 资
指令。公 司原则上 禁止不 同组合间 的同日反 向交易 （指数型 基金除外 ） ；对于 不同投资 组 合
间的同 时同 向交 易， 公司 可以启 用公 平交 易模 块， 确保交 易的 公平 。
公司监察稽核部对非公开 发行股票申购和以公司名 义进行的债券一级市场申 购方案和
分配 过程进行 审核和监 控,保证 分配结果 符合公平 交易的 原则；对 银行间债 券交易 根据市 场
公认的 第三 方信 息 ， 对 投 资组合 和交 易对 手之 间议 价交易 的交 易价 格公 允性 进行审 查 ， 并 由
相关投 资组 合经 理对 交易 价格异 常情 况进 行合 理性 解释； 公司 开发 了专 门的 系 统对不 同投 资
组合同 日 、3 日内 和 5 日内 的股票 同向 交易 和反 向交 易的交 易时 机和 交易 价差 进行分 析 ， 发
现异常 情况 再做 进一 步的 调查和 核实 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ， 上述 公平 交 易制度 总体 执行 情况 良好 。 通 过对 本年 度该 组合 与 公司其 余各
组合的 同日 、3 日 内和 5 日 内的同 向交 易价 差进 行专 项分析 ， 未发 现本 组合 与 其他组 合在 不
同的时 间窗 口下 同向 交易 存在足 够的 样本 量且 差价 率均值 显著 不趋 于 0 的情 况， 表 明报 告 期
内该组 合未 发生 可能 导致 不公平 交易 和利 益输 送的 异常情 况。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
本报告 期内 ，本 投资 组合 与本公 司管 理的 其他 投资 组合未 发生 过同 日反 向交 易的 情 况 。
4.4 管理人对 报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2012 年全 球农 业指 数走 出 了前低 后高 的走 势， 指数 从一月 初 3252 点到 五月 底 基本是 先
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
9
扬后抑 ，并 在 4 月 2 日 创 出了上 半年 的高 点 3650 点 ，伴随 着希 腊和 西班 牙问 题的发 酵， 投
资者情绪再次去风险 化， 导致全球农业指数迅 速下 滑在五月底六月初创 出了 全年的最低点
3103 点 。自六 月初的低 点 开始至年 底，由于 欧洲问 题的解决 方案全面 推出， 欧央行的 购债
计划等 等， 使得 欧债 问题 再次出 现黑 天鹅 事件 的概 率大大 降低 ，加 上美 国经 济数据 的向 好 ，
投资者 的风 险偏 好上 升 ， 全球农 业指 数走 出了 一轮 市场持 续走 高的 行情 ， 并 在年底 收在 了全
年最高 点 3680 点， 从 六月 初的低 点到 年底 的区 间涨 幅超过 了 18% ， 全 年涨 幅 达到 了 10.72%.
由于上 半年 农产 品价 格的 飙升， 尤其 是玉 米和 大豆 因为美 国 50 年 罕见 的大 旱 而高涨 ，
引发了 对农 业生 产资 料的 大量需 求 ， 使 得种 子农 药 等龙头 生产 商的 盈利 前景 持续向 好 ， 而 钾
肥企业 也从 高企 的价 格导 致的疲 弱需 求中 慢慢 复苏 ，因此 在 10 月 中全 球主 要 市场再 次回 调
的情况 下 ， 比 如标 普 500 从 10 月中 旬到 11 月中 旬 一个月 下跌 超 过 8% ， 出 现 了全球 农业 指
数基本 没有 调整 持续 上涨 并在年 底创 出年 内的 高点 。 这一方 面是 由于 市场 风险 偏好程 度的 恢
复， 更加 重要 的原 因就 是 全球对 农业 产业 中关 键子 行业产 品的 需求 与日 俱增 ， 而 这些 关键 的
生产资 料和 资源 却又 掌握 在少数 龙头 企业 甚至 是垄 断联盟 手中 ， 这 也是 全球 农 业指数 的优 势
所在。
全年来 看 ， 美 国纳 斯达 克 100 指 数涨 幅 16.8% ， 标 普 500 指数 涨 幅 13.4% ， 美国道 琼斯
工业平 均指 数涨 幅 7.3% ， 德国法 兰克 福 DAX 指 数上 涨 29.1% ， 英国 伦敦 富时 100 指 数上 涨
5.8% ， 香港 恒生 指数 上涨 22.9% ， 中国 沪深 300 指 数上涨 7.6% 。在 大宗 商品 方面， 布伦 特
石油上 涨 6.6% ，黄 金上 涨 7.1% ， 芝加 哥玉 米上涨 15.3% 。在 行业 指数 方面 ，由 于美国 地产
2012 年出 现了 从谷 底复 苏 的势头 ，MSCI 美国 房地 产指数 （REITs ） 上涨 了 16.5% ， 并同 时
拥有超 过 3.6% 的 分红 率。
我们在 2012 年 全年 的操 作 中严格 的遵 守了 指数 化投 资的流 程， 并在 申购 赎回 导致的 仓
位不稳 定时 进行 调整 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 ，本 基金 净值 上 涨 10.72% ，全 年平 均日 跟踪 偏离度 为 0.11% ， 年化 跟 踪误差 为
2.42% 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势 的简 要展 望
由于各国经济复苏节奏的 差异和通胀背景的非常不 同，加上各国面临的实际 问题的不
同， 引起 了各 国对 宏观 政 策的取 向有 可能 截然 相反 ， 但 是目 前看 来美 国欧 洲 以及日 本宽 松的
货币政 策将 保持 一段 时间 ， 尤其是 在经 济复 苏较 为明 显的时 候如 果出 现从 债券 市场到 股票 市
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
10
场的全 球资 金大 换仓 ， 就 算是很 小一 部分 ， 对股 票 市场也 将是 很大 的利 好推 动。 这些 都对 农
产品大 宗商 品的 价格 将有 很大影 响 ， 加 上全 球各 地 气候灾 害不 断 ， 导 致了 全 球食品 价格 继续
温和上 涨 ， 这 都触 发了 对 农业领 域关 键生 产资 料种 子农药 化肥 的长 期需 求 。 由于从 全球 范围
来看 ， 这 些重 要资 源的 生 产和 销 售都 已经 集中 到个 别龙头 企业 手中 ， 所以 这 些企业 具有 这很
大的中 长期 投资 价值 。
总的来说，2013 年全球 经 济将是复苏 的一年 ，欧洲 问题正在缓 慢解决 之中， 美国经济
的复苏 也将 处在 进行 过程 中， 其中 最重 要的 房地 产 市场将 会继 续走 上复 苏之 路， 美联 储的 量
化宽松 使得 长期 房贷 利率 压到了 历史 低点 ，美 国经 济的缓 慢复 苏也 使得 就业 市场慢 慢转 暖 ，
这都促 进了 房地 产市 场的 复苏 。 但 是我 们也 要看 到 一些潜 在的 风险 点 ， 美 国 的长期 债务 问题
以及国 会将 在 3 月份 启动 的自动 减支 政策 ，如 处理 不好仍 将对 市场 和投 资者 信心带 来伤 害 。
同时 ， 日 本开 启的 货币 贬 值也将 对全 球出 口 市 场带 来影响 ， 对中 国、 欧洲 以 及美国 都有 产生
影响， 其他 国家 是否 跟进 进行货 币贬 值， 这也 是 2013 年 不确 定性 所在 。
投资者 对美 联储 退 出 QE 的时间 表也 非常 关心 ， 其 实就退 出本 身而 言是 利好 市场的 长 期
走势的 。 因 为如 果美 联储 温和派 最终 也妥 协同 意缩 减甚至 结 束 QE 的话 ， 那 他们对 于美 国 的
就业市 场以 及经 济复 苏一 定是满 意的 ， 而这 也就 是 市场所 需要 的 ， 整 个市 场 就能从 金融 危机
以来的 非正 常状 态走 出来 。如果 2013 年 的下 半年 美 国整体 就业 是经 济复 苏良 好的话 ，预 计
市场会 提前 预期 美联 储政 策的变 化而 造成 短期 波动 ，这可 以认 为是 投资 者的 政策依 赖惯 性 ，
其实 大 可不 必依 依不 舍， 因为未 来更 美好 。
从全球 农产 品供 应上 来看 ，增长 缓慢 ，尤 其是 自然 灾害不 断涌 现， 导致 全球 产量下 降 。
另一方 面 ， 人 口增 长以 及 消费的 升级 需求 ， 全球 对 主要农 产品 的需 求稳 步增 长， 这必 将导 致
农产品 长期 供应 偏紧 ， 价 格区间 上抬 ， 带动 对这 些 关键生 产资 料的 持续 旺盛 需求 ， 这 既提 高
了需求方 的价格承 受能力 ，同时加 强了龙头 企业的 定价能力 。基本上 来看，2013 年全 球农
业指数 相关 企业 的不 确定 性要比 2012 年 少， 如果 系 统不出 现大 的风 险事 件， 将能够 保持 稳
定的走 势。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本基金 管理 人从 保护 基金 份 额持 有人 利益 出发 ， 依 照公司 内部 控制 的整 体要 求， 致力 于
内控机 制的 建立 和完 善， 加强内 部风 险的 控制 与防 范，以 保证 各项 法规 和管 理制度 的落 实 ，
保证基 金合 同得 到严 格履 行。 公司 监察 稽核 部按 照 规定的 权限 和程 序 ， 独 立 地开展 监察 稽核
工作 ， 发 现问 题及 时提 出 改进建 议并 督促 相关 部门 进行整 改 ， 同 时定 期向 监 管部门 、 董事 会
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
11
和公司 管理 层出 具监 察稽 核报告 。 本报 告期 内 ， 基 金 管理人 内部 监察 稽核 通过 对本基 金投 资
和交易 进行 实时 监控 ， 对 投资证 券的 研究 、 决策 和 交易 ， 以 及会 计核 算和 相 关信息 披露 工作
进行了 重点 检查 和合 规性 审核 ， 确 保了 本基 金运 作 符合持 有人 利益 最 大 化原 则， 保障 了基 金
运作过 程中 的合 法合 规。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
公司设 有估 值委 员会 ， 按 照相关 法律 法规 和证 监会 的相关 规定 ， 负责 制定 旗 下基金 投资
品种的 估值 原则 和估 值程 序， 并选 取适 当的 估值 方 法， 经公 司管 理层 批准 后 方可实 施 。 估 值
委员会 的成 员包 括 ： 公 司 分管投 研 、 估 值的 副总 经 理、 督察 长 、 投 资管 理部 负责人 、 研究 发
展部负 责人 、 金融 工程 部 负责人 、 监察 稽核 部负 责 人和基 金会 计部 负责 人 。 估值委 员会 定期
对估值 政策 和程 序进 行评 价， 在 发生 了影 响估 值政 策 和程序 的有 效性 及适 用性 的情况 后及 时
修订估 值方 法 ， 以 保证 其 持续适 用 。 基 金日 常估 值 由基金 会计 部具 体执 行 ， 并确保 和托 管行
核对一 致 。 投 资研 究人 员 积极关 注市 场变 化 、 证 券 发行机 构重 大事 件等 可能 对估值 产生 重大
影响的 因素 ， 向估 值委 员 会提出 估值 建议 ， 确保 估 值的公 允性 。 金融 工程 部 负责提 供有 关涉
及模型 的技 术支 持 。 监 察 稽核部 负责 定期 对基 金估 值程序 和方 法进 行核 查 ， 确保估 值委 员会
的各项 决策 得以 有效 执行 。以上 所有 相关 人员 具备 较高的 专业 能力 和丰 富的 行业从 业经 验 。
为保证 基金 估值 的客 观独 立， 基金 经理 不参 与估 值 的具体 流程 ， 但若 存在 对 相关投 资品 种估
值有失 公允 的情 况 ， 可 向 估值委 员会 提出 意见 和建 议。 各方 不存 在任 何 重 大 利益冲 突 ， 一 切
以维护 基金 持有 人利 益为 准则。 本基 金管 理人 已与 中 央国债 登记 结算 有限 责任 公司签 署服 务
协议， 由其 按合 同约 定提 供银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据本基 金合同中 “基金 收益与分 配”之“ （ 三）基 金收益分 配原则” 的相关 规定， 本
基金本 年度 未进 行利 润分 配，符 合合 同规 定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
2012 年 ，本基金 托管人 在 对广发标普 全球农 业指数 证券投资基 金的托 管过程 中，严格
遵守 《证 券投 资基 金法 》 及其他 法律 法规 和基 金合 同的有 关规 定 ， 不 存 在 任 何损害 基金 份额
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
12
持有人 利益 的行 为， 完全 尽职尽 责地 履行 了基 金托 管人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信 、 净值 计算 、 利润分配 等 情况的 说明
2012 年 ，广发标 普全球 农 业指数证券 投资基 金的管 理人 —— 广 发基金 管理有 限公司在
广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金 的投 资运 作 、 基金资 产净 值计 算 、 基 金 份额申 购赎 回价
格计算 、 基金 费用 开支 等 问题上 ， 不存 在任 何损 害 基金份 额持 有人 利益 的行 为， 在各 重要 方
面的运 作严 格按 照基 金合 同的规 定进 行。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人依法对广发基金 管理有限公司编制和披露 的广发标普全球农业指数 证券投资
基金 2012 年年 度报 告中 财 务指标 、净 值表 现、 利润 分配情 况、 财务 会计 报告 、投资 组合 报
告等内 容进 行了 核查 ，以 上内容 真实 、准 确和 完整 。
§6 审计报告
天健审 〔2013 〕7-48 号
广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金 全体 持有 人 ：
我 们 审 计 了 后 附 的 广 发 标 普 全 球 农 业 指 数 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 广 发 全 球 农 业 指 数
(QDII)) 的财务报表 ， 包括 2012 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 ， 2012 年度 的利 润 表和所 有者 权
益( 基金 净值) 变动 表， 以及 财务报 表附 注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 广 发 全 球 农 业 指 数(QDII) 的 基 金 管 理 人 广 发 基 金 管 理 有 限
公 司管 理层 的责 任， 这种责 任包 括：(1) 按照 企业 会计 准则 和和 中国 证券 投资基 金业 协会 于
2012 年 11 月 16 日 修订 的 《证券 投资 基金 会计 核算 业务指 引》 的规 定编 制财 务报表 ，并 使
其 实现 公允 反映 ；(2) 设 计、 执行 和维 护必 要的 内部控 制， 以使 财务 报表 不存在 由于 舞弊 或
错误导 致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中 国注册 会
计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。 中 国注 册会 计 师审计 准则 要求 我们 遵守 中国注 册会计
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
13
师职业 道德 守则 ，计 划和 执行审 计工 作以 对财 务报 表是否 不存 在重 大错 报获 取合理 保证 。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以获 取有 关财 务报 表 金额和 披露 的审 计证 据 。 选择的 审计
程序取决于注册会计 师的 判断，包括对由于舞 弊或 错误导致的财务报表 重大 错报风险的评
估。 在进 行风 险评 估时 ， 注册会 计师 考虑 与财 务报 表编制 和公 允列 报相 关的 内部控 制 ， 以 设
计恰当 的审 计程 序 ， 但 目 的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。 审计 工作 还 包括评 价管 理层
选用会 计政 策的 恰当 性和 作出会 计估 计的 合理 性， 以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为 ， 广 发全 球农 业 指数(QDII) 的财务报 表在 所有重 大方 面按 照企 业会 计准则 和中
国证券 投资 基金 业协 会 于 2012 年 11 月 16 日修 订的 《证券 投资 基金 会计 核算 业务指 引》 的
规定编 制， 公允 反映 了广 发全球 农业 指数(QDII)2012 年 12 月 31 日的 财务 状 况以 及 2012 年
度的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。
天健 会计 师事 务所 （ 特殊普 通合 伙 ）
注 册会 计师 杨
克晶 禤文 欣
杭州市 西溪 路 128 号新
湖商务 大 厦 9 层
2013-03-25
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2012 年12月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 13,595,282.79 16,131,519.83
结算备 付金 - -
存出保 证金 - -
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
14
交易性 金融 资产 270,090,202.46 294,563,394.39
其中 ： 股票 投资 263,457,742.86 287,136,208.51
基金投 资 6,632,459.60 7,427,185.88
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 4,623,102.55 502,455.49
应收利 息 607.99 1,750.00
应收股 利 400,795.30 618,650.99
应收申 购款 92,813.28 96,022.70
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 111,762.64 79,623.69
资产总 计 288,914,567.01 311,993,417.09
负债和所有者权益
本期末
2012 年12月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 1,857,376.30 608,795.27
应付管 理人 报酬 193,350.49 214,826.49
应付托 管费 60,422.07 67,133.29
应付销 售 服 务费 - -
应付交 易费 用 - -
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 84,487.96 183,686.77
负债合 计 2,195,636.82 1,074,441.82
所有者权益：
实收基 金 305,007,663.68 366,104,685.46
未分配 利润 -18,288,733.49 -55,185,710.19
所有者 权益 合计 286,718,930.19 310,918,975.27
负债和 所有 者权 益总 计 288,914,567.01 311,993,417.09
注：报 告截 止日 2012 年 12 月 31 日， 基金 份额 净 值人民 币 0.940 元， 基金 份额总 额
305,007,663.68 份。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
15
7.2 利润表
会计主 体： 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金
本报告 期 ：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
上年度可比期间
2011 年6 月28 日 （基 金合 同
生效日 ）至2011 年12 月31
日
一、收入 34,643,485.53 -60,924,674.67
1. 利息 收入 47,320.13 91,210.90
其中： 存款 利息 收入 47,320.13 91,210.90
债券利 息收 入 - -
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 - -
其他利 息收 入 - -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列） -11,150,457.86 -20,280,170.94
其中： 股票 投资 收益 -15,248,429.55 -20,169,380.24
基金投 资收 益 -69,802.16 -2,124,680.01
债券投 资收 益 - -
资产支 持证 券投 资收 益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 4,167,773.85 2,013,889.31
3. 公 允价值变 动收益（ 损失 以
“-” 号填 列）
45,950,785.71 -40,551,164.57
4. 汇 兑收益（ 损失以“ －” 号
填列）
-308,955.96 -283,810.86
5. 其他 收入 （损 失以 “-” 号填
列）
104,793.51 99,260.80
减：二、费用 4,092,404.00 3,024,110.61
1 ．管 理人 报酬 2,428,155.82 1,507,654.10
2 ．托 管费 758,798.71 471,141.95
3 ．销 售服 务费 - -
4 ．交 易费 用 324,971.96 723,767.65
5 ．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6 ．其 他费 用 580,477.51 321,546.91
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
30,551,081.53 -63,948,785.28
减：所 得税 费用 - -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号 30,551,081.53 -63,948,785.28
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
16
填列
7.3 所有者权益（基金净 值） 变 动表
会计主 体： 广发 标普 全球 农业指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 366,104,685.46 -55,185,710.19 310,918,975.27
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 30,551,081.53 30,551,081.53
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-61,097,021.78 6,345,895.17 -54,751,126.61
其中：1. 基 金申 购款 45,082,802.59 -3,541,588.19 41,541,214.40
2. 基金 赎回 款 -106,179,824.37 9,887,483.36 -96,292,341.01
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 305,007,663.68 -18,288,733.49 286,718,930.19
项目
上年度可比期间
2011 年6 月28 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 446,564,827.62 - 446,564,827.62
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -63,948,785.28 -63,948,785.28
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-80,460,142.16 8,763,075.09 -71,697,067.07
其中：1. 基 金申 购款 8,566,599.57 -856,388.36 7,710,211.21
2. 基金 赎回 款 -89,026,741.73 9,619,463.45 -79,407,278.28
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 366,104,685.46 -55,185,710.19 310,918,975.27
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ；
基金管理 公司负责 人：王 志伟，主 管会计工 作负责 人：林传 辉，会计 机构负 责人：张 晓
章
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
17
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发标 普全 球农 业指 数证 券投资 基金( “ 本基金 ” ) 经 中国证 券监 督管 理委 员会( “中 国证
监会”) 证监 许可[2011]667 号《 关于 核准 广发 标普 全球农 业指 数证 券投 资基 金募集 的批 复 》
核准 ， 由 广发 基金 管理 有 限公司 依照 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》 、 《 证券投 资基 金运
作管理 办法 》 、 《合 格境 内 机构投 资者 境外 证券 投资 管理试 行办 法 》 等 有关 规 定和 《广 发标 普
全球农 业指 数证 券投 资基 金基金 合同 》 ( “ 基金 合同 ” ) 发起 ， 于 2011 年 6 月 28 日募 集成 立。
本基金 的基 金管 理人 为广 发基金 管理 有限 公司 ，基 金托管 人为 中国 工商 银行 股份有 限公 司 ，
境外资 产托 管人 为布 朗兄 弟哈里 曼银 行(Brown Brothers Harriman & Co.) 。
本基金 募集 期 为 2011 年 5 月 25 日至 2011 年 6 月 24 日，本 基金 为契 约型 开放 式基金 ，
存续期 限不 定 ， 募 集资 金 总额为 人民 币 446,564,827.62 元 ， 有 效认 购户 数为 6,945 户 。 其 中，
认 购 款 项 在 基 金 验 资 确 认 日 之 前 产 生 的 利 息 共 计 人 民 币 43,516.63 元 ， 折 合 基 金 份 额
43,516.63 份 ，按照基 金合 同的有关约 定计入 基金份 额持有人的 基金账 户。本 基金募集资 金
经德勤 华永 会计 师事 务所 有限公 司验 资。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法》 、 《 合格 境 内机构 投资 者境 外证 券投 资管理 试行
办法 》 和 基金 合同 等有 关 规定 ， 本 基金 的投 资范 围 包括 ： 全 球证 券市 场中 的 标普全 球农 业指
数成份 股、 备选 成份 股、 以标普 全球 农业 指数 为投 资标的 的指 数型 公募 基金( 包括 ETF)、新
股( 一级 市场 初次 发行 或增 发) 等 ， 其 中 ， 标 普全 球农 业指数 成份 股 、 备 选成 份 股的投 资比 例
不低于基金 资产净值 的 85% ，现金或者到期日在一年以内的政 府债券不低于基金 资产净 值
的 5% 。本 基金 还可 投资全 球证券 市场 中具 有良 好流 动性的 其他 金融 工具 ， 包 括在证 券市 场
挂牌交 易的 普通 股 、 优 先 股、 存托 凭证 、 公 募基 金 、 结 构性 投资 产品 、 金 融 衍生产 品 、 银 行
存款 、 短 期政 府债 券等 货 币市场 工具 以及 中国 证监 会允许 基金 投资 的其 他金 融工具 。 本基 金
的业绩 比较 基准 为： 人民 币计价 的标 普全 球农 业指 数收益 率。
本基金 的财 务报 表于 2013 年 3 月 25 日已 经本 基金 的基金 管理 人及 基金 托管 人批准 报
出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 执行 企业 会计 准则 、中国 证券 投资 基金 业协 会于 2012 年 11 月 16 日 修 订的《 证
券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、中 国证 监会 于 2010 年 2 月 8 日颁 布的 证监 会公告[2010]5
号《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板 3 号< 年 度 报告和 半年 度报 告> 》 及中 国证监 会发 布
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
18
的关于 基金 行业 实务 操作 的有关 规定 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金 财务 报表 符合 企业 会计准 则和 中国 证券 投资 基金业 协会 于 2012 年 11 月 16 日修
订的《 证券 投资 基金 会计 核算业 务指 引》 规定 的要 求，真 实、 完整 地反 映了 本基金 2012 年
12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2012 年 度的 经营 成果 和 基金净 值变 动情 况。
7.4.4 本报告期所采用 的会计 政策、会计估 计与 最近一期年度报告相 一致 的说明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
7.4.5 会计差错更正的 说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号 文《 关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问
题的通 知》 、 财税[2004]78 号文 《关 于证 券投 资基 金 税收政 策的 通知 》 、 财 税[2008]1 号 文 《财
政部 、 国 家税 务总 局关 于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》 及其 他相 关境 内 外税务 法规 和实
务操作 ，主 要税 收优 惠项 目列示 如下 ：
1. 以发行 基金 方式 募集 资金 ，不属 于营 业税 征收 范围 ，不缴 纳营 业税 。
2. 对证券投 资基金 从证券市 场中取 得的收入 ，包括买 卖股票 、债券的 差价收入 ，股票
的股息 、红 利收 入， 债券 的利息 收入 及其 他收 入， 暂不缴 纳企 业所 得税 。
3. 基金取得 的源自 境外的收 入，其 涉及的境 外所得税 ，按照 相关国家 或地区税 收法律
和法规 执行 。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广发基 金管 理有 限公 司 基 金发起人 、基金管 理人、 注册登记 与过户 机
构、直 销机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
布朗兄 弟哈 里曼 银行 基金境 外资 产 托 管人
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、代 销机 构
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东 （注 ）
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广发国际资产管理有限公司(GF International
Investment Management Limited)
基金管 理人 全资 子公 司
注： 原基 金管 理人 股东 香 江投资 有限 公司 于 2012 年 5 月 10 日更 名为 “ 深圳 市前海 香江
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
19
金融控股 集团有限 公司” ， 除此之外 ，本报 告 期内及 上年度可 比期间不 存在其 他控制关 系 或
者其他 重大 利害 关系 的关 联方关 系发 生变 化的 情况 。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方 交易 单 元 进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 应支 付关 联方的 佣金 ， 本 报告 期末 无 应付关 联
方佣金 余额 。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年6 月28 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
2,428,155.82 1,507,654.10
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
724,785.53 431,590.10
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.80% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E ×0.80% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金的 管理 费每 日计 算 ， 逐日累 计至 每月 月末 ， 按 月支付 ， 由基 金管 理人 向 基金托 管人
发送基 金管 理费 划款 指令 ， 基金托 管人 复核 后于 次月 前 2 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支
付给基 金管 理人 。若 遇法 定节假 日、 公休 假等 ，支 付日期 顺延 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年6 月28 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
20
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
758,798.71 471,141.95
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E ×0.25% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
本基金 托管 费包 含境 外托 管人托 管费 。
基金托 管费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末 ， 按 月 支付 ， 由 基金 管理 人向 基 金托管 人发
送基金托 管费划款 指令， 基金托管 人复核后 于次月 前 2 个工 作日内 从基金 财 产中一次 性支
取。若 遇法 定节 假日 、公 休日等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金本报告 期内及上年度可比期间内 无与关联方 进行银行间同 业市场的债券( 含回购)
交易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 6 月 28 日 （基 金 合同生
效日） 至 2011 年 12 月 31 日
基金合 同生 效日 （2011 年 6 月
28 日 ）持 有的 基金 份额
- 25,000,347.24
期初持 有的 基金 份额 25,000,347.24 -
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎回/ 卖出 总份 额 - -
期末持 有的 基金 份额 25,000,347.24 25,000,347.24
期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总
份额比 例
8.20% 6.83%
注： 基 金管 理人 本报 告期 内 持有本 基金 份额 变动 的相 关费用 按基 金合 同及 更新 的招募 说
明书的 有关 规定 支付 。
7.4.8.4.2 报告期末 除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 及上 年度 末无 除基金 管理 人之 外的 其他 关联方 投资 本基 金的 情况 。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
21
关联方 名称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 6 月 28 日 （基 金 合同生 效日 ）
至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行股
份有限 公司
2,734,676.38 43,670.81 7,494,237.79 88,718.13
布朗兄弟哈里曼
银行
10,860,606.41 3,522.02 8,637,282.04 2,315.90
注： 本 基金 的银 行存 款由 基 金托管 人中 国工 商银 行股 份有限 公司 和境 外资 产托 管人布 朗
兄弟哈 里曼 银行 保管 ，按 银行同 业利 率 或 约定 利率 计息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 在承 销期 内参与 关联 方承 销的 证券 。
7.4.9 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受
限证券 。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限 股票
截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 持 有暂时 停牌 等流 通受 限股 票。
7.4.9.3 期末债券 正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2012 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成
的卖出 回购 证券 款， 无抵 押债券 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2012 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成
的卖出 回购 证券 款， 无抵 押债券 。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 内无 需要 说明有 助于 理解 和分 析财 务报表 的其 他重 大事 项。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
22
的比例 （% ）
1 权益投 资 263,457,742.86 91.19
其中： 普通 股 232,728,235.06 80.55
存 托凭 证 30,729,507.80 10.64
优 先股 - -
房 地产 信托 - -
2 基金投 资 6,632,459.60 2.30
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资 产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 13,595,282.79 4.71
8 其他各 项资 产 5,229,081.76 1.81
9 合计 288,914,567.01 100.00
8.2 期末在各个国家（地 区） 证券市场的权益投资 分布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（％）
美国 162,187,949.55 56.57
瑞士 30,206,654.58 10.54
英国 19,106,143.46 6.66
挪威 14,854,501.33 5.18
新加坡 12,226,236.59 4.26
日本 11,364,525.13 3.96
加拿大 9,387,533.44 3.27
德国 4,124,198.78 1.44
合计 263,457,742.86 91.89
注：1 、国 家（ 地区 ）类 别 根据股 票及 存托 凭证 所在 的证券 交易 所确 定。
2、上 述美 国比 重包 括智 利 和巴西 在美 国上 市 的 ADR 。
3、上 述英 国比 重包 括俄 罗 斯在 英 国上 市 的 GDR 。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
23
8.3 期末按行业分类的权 益投 资组合
金额单 位： 人民 币元
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
能源 - -
材料 122,490,171.73 42.72
工业 33,014,812.32 11.51
非必须 消费 品 - -
必须消 费品 107,952,758.81 37.65
保健 - -
金融 - -
信息技 术 - -
电信服 务 - -
公共事 业 - -
合计 263,457,742.86 91.89
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准 （GICS）。
8.4 期末按公 允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
(英文)
公司名 称
(中文)
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
(地区)
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1
MONSA
NTO CO
孟山都 MON US
纽约证
券交易
所
美国 53,000 31,530,896.48 11.00
2
SYNGEN
TA
AG-REG
先正达 股
份公司
SYNN VX
瑞士证
券交易
所
瑞士 12,000 30,206,654.58 10.54
3
DEERE
& CO
迪尔 DE US
纽约证
券交易
所
美国 45,000 24,443,680.95 8.53
4
BRF -
BRASIL
FOODS
SA-ADR
BRF-巴西
食品股 份
公司
BRFS US
纽约证
券交易
所
美国 170,000 22,556,773.85 7.87
5
BUNGE
LTD
Bunge 有
限公司
BG US
纽约证
券交易
所
美国 45,000 20,560,184.78 7.17
6
POTASH
CORP OF
萨斯喀 彻
温省钾 肥
POT US
纽约证
券交易
美国 70,000 17,902,989.65 6.24
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
24
SASKAT
CHEWA
N
股份有 限
公司
所
7
ASSOCI
ATED
BRITISH
FOODS
PLC
英国联 合
食品集 团
ABF LN
伦敦证
券交易
所
英国 90,000 14,302,764.36 4.99
8
ARCHER
-DANIEL
S-MIDLA
ND CO
ADM 公司 ADM US
纽约证
券交易
所
美国 80,000 13,772,787.60 4.80
9
MOSAIC
CO/THE
Mosaic 公
司
MOS US
纽约证
券交易
所
美国 30,000 10,678,435.95 3.72
10
AGRIUM
INC
- AGU CN
多伦多
证券交
易所
加拿大 15,000 9,387,533.44 3.27
注：本 基金 对以 上证 券代 码采用 当地 市场 代码 。
8.5 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
（英文 ）
证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值 比例
（％）
1
CF
INDUSTRI
ES
HOLDINGS
INC
CF US 22,244,216.61 7.15
2
MOSAIC
CO/THE
MOS US 17,752,689.45 5.71
3
SYNGENTA
AG-REG
SYNN VX 16,983,652.34 5.46
4
MONSANT
O CO
MON US 16,836,758.11 5.42
5
AGRIUM
INC
AGU CN 12,212,197.62 3.93
6
DEERE &
CO
DE US 10,980,585.66 3.53
7 MARINE MHG NO 10,878,837.80 3.50
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
25
HARVEST
8
BRF -
BRASIL
FOODS
SA-ADR
BRFS US 10,549,041.61 3.39
9
ASSOCIAT
ED
BRITISH
FOODS
PLC
ABF LN 10,445,219.47 3.36
10
BUNGE
LTD
BG US 8,506,261.77 2.74
11
YARA
INTERNATI
ONAL ASA
YAR NO 7,783,186.77 2.50
12
URALKALI
-SPON
GDR-REG S
URKA LI 5,935,938.08 1.91
13
SMITHFIEL
D FOODS
INC
SFD US 5,575,085.84 1.79
14
POTASH
CORP OF
SASKATCH
EWAN
POT US 4,892,458.70 1.57
15
K+S
AG-REG
SDF GR 4,808,274.23 1.55
16
WILMAR
INTERNATI
ONAL LTD
WIL SP 4,367,362.77 1.40
17
SUEDZUC
KER AG
SZU GR 3,915,897.04 1.26
18
ARCHER-D
ANIELS-MI
DLAND CO
ADM US 3,798,233.24 1.22
19
GOLDEN
AGRI-RES
OURCES
LTD
GGR SP 3,078,874.12 0.99
20
TYSON
FOODS
INC-CL A
TSN US 2,507,203.46 0.81
注：本 项及 下项 8.5.2 、8.5.3 的买入 包括 基金 二级 市 场上主 动的 买入 、新 股、 配股、 债
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
26
转股 、 换 股及 行权 等获 得 的股票 ， 卖出 主要 指二 级 市场上 主动 的卖 出 、 换 股 、 要 约收 购 、 发
行 人 回 购 及行 权 等 减少 的股 票 ， 此 外， “ 买 入金 额” （ 或 “ 买 入股 票 成 本 ” ） 、 “ 卖 出 金 额”
（或“卖 出股票收 入” ）均 按买卖成 交金额（ 成交单 价乘以成 交数量） 填列， 不考虑相 关 交
易费用 。
8.5.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
（英文 ）
证券代 码 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值 比例
（％）
1
ASSOCIAT
ED
BRITISH
FOODS
PLC
ABF LN 23,185,109.18 7.46
2
CF
INDUSTRI
ES
HOLDINGS
INC
CF US 20,689,249.17 6.65
3
MOSAIC
CO/THE
MOS US 20,668,105.97 6.65
4
WILMAR
INTERNATI
ONAL LTD
WIL SP 14,505,766.28 4.67
5
MONSANT
O CO
MON US 14,030,819.15 4.51
6
ARCHER-D
ANIELS-MI
DLAND CO
ADM US 13,102,988.52 4.21
7
URALKALI
-SPON
GDR-REG S
URKA LI 13,026,580.08 4.19
8
YARA
INTERNATI
ONAL ASA
YAR NO 11,994,574.74 3.86
9
BRF -
BRASIL
FOODS
SA-ADR
BRFS US 11,221,016.34 3.61
10
AGRIUM
INC
AGU CN 11,217,085.19 3.61
11 VITERRA VT CN 10,114,721.00 3.25
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
27
INC
12
K+S
AG-REG
SDF GR 9,673,557.04 3.11
13
TYSON
FOODS
INC-CL A
TSN US 8,624,236.26 2.77
14
GOLDEN
AGRI-RES
OURCES
LTD
GGR SP 7,982,495.08 2.57
15
SYNGENTA
AG-REG
SYNN VX 7,606,288.19 2.45
16
MARINE
HARVEST
MHG NO 7,139,094.20 2.30
17
POTASH
CORP OF
SASKATCH
EWAN
POT US 7,099,915.95 2.28
18
SMITHFIEL
D FOODS
INC
SFD US 6,557,651.01 2.11
19
DEERE &
CO
DE US 6,332,376.12 2.04
20
QUIMICA Y
MINERA
CHIL-SP
ADR
SQM US 5,622,690.57 1.81
8.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 186,524,356.59
卖出收 入（ 成交 ）总 额 240,067,630.53
8.6 期末按债券信用等级 分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
28
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名金融衍生品投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按 公允价值 占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名 基金投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价 值
占基金 资产 净值
比例(%)
1
MARKET
VECTORS
AGRIBUSIN
ESS
ETF
契约型
开放式
Van Eck Ass
ociates Cor
p
6,632,459.60 2.31
2 - - - - - -
3 - - - - - -
4 - - - - - -
5 - - - - - -
6 - - - - - -
7 - - - - - -
8 - - - - - -
9 - - - - - -
10 - - - - - -
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 根据 公开 市场 信息 ， 本基金 投资 的前 十名 证券 的发行 主体 本期 未出 现被 监管部 门
立案调 查， 也未 出现 在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
8.11.2 本基 金投 资的 前十 名股票 未出 现超 出基 金合 同规定 的备 选股 票库 的情 形。
8.11.3 其他各项资产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 4,623,102.55
3 应收股 利 400,795.30
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
29
4 应收利 息 607.99
5 应收申 购款 92,813.28
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 111,762.64
8 其他 -
9 合计 5,229,081.76
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
6,110 49,919.42 70,030,480.40 22.96% 234,977,183.28 77.04%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本基 金 5,865,449.80 1.9230%
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总 量的 数量区 间
为 100 万份 以上 ；
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 50 万份 至 100 万 份（ 含 ） 。
§10
开放式基金份额变 动
单位： 份
基金合 同生 效日(2011 年6 月 28 日) 基金 份 额 总额 446,564,827.62
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
30
本报告 期期 初基 金份 额总 额 366,104,685.46
本报告 期基 金总 申购 份额 45,082,802.59
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 106,179,824.37
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 305,007,663.68
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本 报告期内 ，因业 务发展需 要, 广发基金 管理有 限公司 第四届董 事会第 九次会议 通过关
于聘请 2012 年度 基金 审计 机构的 议案,本 基金 改聘 深 圳市鹏 城会 计师 事务 所有 限公司 负责 本
基金 审计事务; 因 深圳市鹏城会 计师事务所有 限公司广州 分公司已整体 并入天健会 计师事务
所 （特 殊普 通合 伙）,2012 年 8 月,本 基金 改聘 天健 会 计师事 务所 （特 殊普 通合 伙） 负 责本 基
金审计 事务 。 本 报告 期， 本 基金应 支付 天健 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙） 审计 费 80,000.00
元。该 事务 所为 本基 金提 供审计 服 务 1 年。
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
31
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元数
量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
BANK OF
MONTREAL
- 8,354,619.08 1.96% 3,945.78 1.55%
新增
Citigroup - 173,654,147.65 40.71% 80,731.55 31.63% -
Goldman Sachs
Group Inc.
- 63,895,226.04 14.98% 44,726.63 17.53%
-
Knight
Execution &
Clearing
Services LLC
- 13,010,655.98 3.05% 8,967.84 3.51%
-
Morgan Stanley - 121,754,506.46 28.54% 56,820.64 22.26% -
United Bank of
Switzerland
- 45,922,831.91 10.77% 60,017.97 23.52%
-
Deutsche Bank
AG
- - - - -
-
Barclays bank
PLC
- - - - -
-
注：1 、为 了贯 彻中 国证 监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
i. 财务状 况良 好， 经营 状况 稳定， 信 誉 良好 ，符 合监 管标准 ；
ii. 研究实力 较强 ，分 析报 告质量 高， 准确 及时 ，同 时报告 覆盖 范围 广泛 ；
ⅲ.交 易执 行能 力强 ，交 易 效率高 ，能 保证 较佳 成交 价格， 及时 反馈 交易 结果 ；
iv. 清算和交割 能力 强， 能 确保流 程顺 畅以 及结 果准 确；
v. 能与服务 匹配 的合理 的佣 金和收 费标 准；
vi. 经营行为 规范 ，有健 全 的内部 控制 制度 ；
vii. 具备高效、 安全 的通 讯 条件。
2、券 商专 用交 易单 元选 择 程序：
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
32
i. 本基金 管理 人组 织相 关部 门人员 ，根 据经 纪商 选择 原则与 标准 对交 易单 元候 选经纪 商
的服务 质量 和研 究实 力进 行评估 ，确 定选 用的 交易 单元经 纪商 。
ii. 本基金管 理人 与选 用的 交易单 元经 纪商 签署 交易 单元租 用协 议， 并通 知基 金托 管 人 。
iii. 本基金管 理人 定期 对经 纪商的 服务 进行 评分 ，可 根据结 果调 整交 易分 配比 例以及 更
换经纪 商。
3、此 处股 票交 易含 股票 、 存托凭 证及 信托 凭证 交易 ，佣金 指基 金通 过单 一券 商进行 股
票、基 金等 交易 而合 计支 付该券 商的 佣金 合计 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易 股指期 货交 易
成交金
额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金
额
占 当期
基金 成
交 总额
的比例
成交金
额
占当期
成交总
额的比
例
BANK OF
MONTREAL
- - - - - - - - - -
Citigroup - - - - - -
1,562,4
71.99
100.0
0%
- -
Goldman
Sachs Group
Inc.
- - - - - - - - - -
Knight
Execution &
Clearing
Services
LLC
- - - - - - - - - -
Morgan
Stanley
- - - - - - - - - -
United Bank
of
Switzerland
- - - - - - - - - -
Deutsche
Bank AG
- - - - - - - - - -
Barclays
bank PLC
- - - - - - - - - -
广发标普全球农业指数证券投资基金 2012 年年度报告
33
广发基金管理有限公司
二〇一三年三月二十七日
