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华宝短融50(240021)

华宝短融50:2012年年度报告查看PDF公告

 
 
华宝兴业中证 短融50 指数债券型证 券投资
基金2012 年年度报告 
 
2012 年12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管 理人: 华宝兴业基 金管理有限公司 
基金托 管人: 中国银行股 份有限公司 
送出日 期:2013 年3 月27 日 
 
 
 华宝短融 502012 年年度报告 
第 2 页 共 44 页


§1 重要提 示及目录 1.1 重要提 示 基金管 理人的董事 会、董事 保证本 报告所载资 料不存在 虚假记 载、误导性 陈述或重 大遗漏 ,并对 其内容 的真实性 、准确性 和完整性 承担个别 及连带的 法律责任 。本年度 报告已经 三分之二 以上独立 董 事签字同 意,并 由董事 长签 发。 基金托管 人中国 银行股 份有 限公司根 据本基 金合同 规定 ,于 2013 年 3 月 20 日复核了本报告 中的 财务指 标、净值 表现、利 润分配情 况、财务 会计报告 、投资组 合报告等 内容,保 证复核内 容不存在 虚 假记载、 误导性 陈述或 者重 大遗漏。 基金管理 人承诺 以诚实 信用 、勤勉尽 责的原 则管理 和运 用基金资 产,但 不保证 基金 一定盈利 。 基金的 过往业绩并 不代表其 未来表 现。投资有 风险,投 资者在 作出投资决 策前应仔 细阅读 本基金 的招募说 明书及 其更新 。 本报告 中的财务资 料已经审 计,普 华永道中天 会计师事 务所有 限公司为本 基金出具 了无保 留意见 的审计报 告。 本报告期 自 2012 年 6 月 12 日(基金 合同生 效日) 起至 12 月 31 日止。 华宝短融 502012 年年度报告 第 3 页 共 44 页


1.2 目 录 §1 重要提 示及 目录


.......................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示


............................................................................................................................................. 2 1.2 目录


..................................................................................................................................................... 3 §2 基金简 介


...................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况


..................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明


..................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基 金托管 人


.................................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式


..................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料


..................................................................................................................................... 6 §3 主要财 务指 标、基 金净值 表现及利 润分配 情况


...................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和 财务指 标


.................................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现


..................................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的 利润分 配情况


.......................................................................................................... 8 §4 管 理人 报告


.................................................................................................................................................. 8 4.1 基金管理人及基 金经理 情况


.............................................................................................................. 8 4.2 管理人对报告期 内本基 金运作遵 规守信 情况的 说明


...................................................................... 9 4.3 管理人对报告期 内公平 交易情况 的专项 说明


.................................................................................. 9 4.4 管理人对报告期 内基金 的投资策 略和业 绩表现 的说 明


................................................................ 11 4.5 管理人对宏观经 济、证 券市场及 行业走 势的简 要展 望


................................................................ 11 4.6 管理人内部有关 本基金 的监察稽 核工作 情况


................................................................................ 12 4.7 管理人对报告期 内基金 估值程序 等事项 的说明


............................................................................ 12 4.8 管理人对报告期 内基金 利润分配 情况的 说明


................................................................................ 13 §5 托 管人 报告


................................................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金 托管人 遵规守信 情况声 明


.................................................................................... 13 5.2 托管人对报告期 内本基 金投资运 作遵规 守信、 净值 计算、利 润分配 等情况 的说 明


................ 13 5.3 托管人对本年度 报告中 财务信息 等内容 的真实 、准 确和完整 发表意 见


.................................... 13 §6 审计报 告


.................................................................................................................................................... 14 6.1 审计报告基本信 息


........................................................................................................................... 14 6.2 审计报告的基本 内容 ........................................................................................................................ 14 §7 年度财 务报 表


............................................................................................................................................ 15 7.1 资产负债表


....................................................................................................................................... 15 7.2 利润表


............................................................................................................................................... 16 7.3 所有者权益(基 金净值 )变动表


.................................................................................................... 17 7.4 报表附注


........................................................................................................................................... 18 §8 投资组 合报 告


............................................................................................................................................ 36 8.1 期末基金资产组 合情况


.................................................................................................................... 36 8.2 期末按行业分类 的股票 投资组合


.................................................................................................... 36 8.3 期末按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排序 的所 有股票投 资明细


........................................ 36 8.4 报告期内股票投 资组合 的重大变 动


................................................................................................ 36 8.5 期末按债券品种 分类的 债券投资 组合


............................................................................................ 36 8.6 期末按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排名 的前 五名债券 投资明 细


.................................... 37 8.7 期末按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排序 的所 有资产支 持证券 投资明 细


........................ 37 8.8 期末按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排名 的前 五名权证 投资明 细


.................................... 37华宝短融 502012 年年度报告 第 4 页 共 44 页


8.9 投资组合报告附 注


........................................................................................................................... 37 §9 基金份 额持 有人信 息


................................................................................................................................ 38 9.1 期末基金份额持 有人户 数及持有 人结构


........................................................................................ 38 9.2 期末基金管理人 的从业 人员持有 本开放 式基金 的情 况


................................................................ 38 §10 开放 式基金 份额变 动


.............................................................................................................................. 38 §11 重大事 件揭示 ........................................................................................................................................... 39 11.1 基金份额持有 人大会 决 议


.............................................................................................................. 39 11.2 基金管理人、 基金托 管 人的专门 基金托 管部门 的重 大人事变 动


.............................................. 39 11.3 涉及基金管理 人、基 金 财产、基 金托管 业务的 诉讼


.................................................................. 39 11.4 基金投资策略 的改变


...................................................................................................................... 39 11.5 为基金进行审 计的会 计 师事务所 情况


.......................................................................................... 39 11.6 管理人、托管 人及其 高 级管理人 员受稽 查或处 罚等 情况


.......................................................... 39 11.7 基金租用证券 公司交 易 单元的有 关情况


...................................................................................... 40 11.8 其他重大事件


.................................................................................................................................. 41 §12 备查 文件目 录


.......................................................................................................................................... 44 12.1 备查文件目录


................................................................................................................................. 44 12.2 存放地点


......................................................................................................................................... 44 12.3 查阅方式


......................................................................................................................................... 44 华宝短融 502012 年年度报告 第 5 页 共 44 页


§2 基金简 介 2.1 基 金基 本情况 基金名称 华宝兴业 中证短 融 50 指数债券型证 券投资 基金 基金简称 华宝短融 50 基金主代 码 240021 交易代码 240021 基金运作 方式 契约型开 放式 基金合同 生效日 2012 年6 月 12 日 基金管理 人 华宝兴业 基金管 理有限 公司 基金托管 人 中国银行 股份有 限公司 报告期末 基金份 额总额 176,302,778.82 份 基金合同 存续期 不定期


2.2 基 金产 品说明 投资目标 本基金通过指数化投资,实现对标的指数的有效跟踪, 谋求基金 资产的 长期增 值。 投资策略 本基金为 以中证 短融50 指 数成份券 为基础 的被动 式指 数 基金, 采用 最优复 制法, 综 合考虑跟 踪效果、 操作风 险 、 投资可行 性等因 素构建 投资 组合, 并 根据基 金资产 规模 、 日常申购赎回情况、市场流动性以及银行间债券市场交 易特性等情况,对投资组合进行优化调整,以力争对标 的指数的 有效跟 踪。 业绩比较 基准 95%*中证短融 50 指数收益率 + 5%* 银行活期存款 (税 后) 收益率 风险收益 特征 本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低 于混合型 基金和 股票型 基金 ,高于货 币市场 基金。


2.3 基 金管 理人和 基金 托管人 项目 基金管理 人 基金托管 人 名称 华宝兴业 基金管 理有限 公司 中国银行 股份有 限公司 信息披露 负责人 姓名 刘月华 唐州徽 联系电话 021-38505888 010-66594855 电子邮箱 xxpl@fsfund.com tgxxpl@bank-of-china.com 客户服务 电话


400-700-5588、 021-38924558 95566 传真 021-38505777 010-66594942 注册地址 上海浦东 新区世 纪大道 100 号上海环 球金融 中心 58 楼 北京市西 城区复 兴门内 大街 1 号 办公地址 上海浦东 新区世 纪大道 100 北京市西 城区复 兴门内 大街 1 号 华宝短融 502012 年年度报告 第 6 页 共 44 页


号上海环 球金融 中心 58 楼 邮政编码 200120 100818 法定代表 人 郑安国 肖钢


2.4 信 息披 露方式


本基金选 定的信 息披露 报纸 名称 中国证券 报、上 海证券 报、 证券时报 登载基金 年度报 告正文 的管 理人互联 网网址 www.fsfund.com 基金年度 报告备 置地点 本基金年 报置备 地点包 括基 金管理人 办公场 所和基 金 托管人办 公场所 。


2.5 其 他相 关资料 项目 名称 办公地址 会计师事 务所 普华永道中天会计师事 务所有 限责任 公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号 星展银行 大厦 6 楼 注册登记 机构 基金管理 人 上海市世 纪大 道 100 号环球 金融中心 58 楼


§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况 3.1 主 要会 计数据 和财 务指标 金额单位 :人民 币元 3.1.1 期间 数据 和指 标 2012 年 6 月 12 日( 基金 合同生效 日)-2012 年 12 月31 日 本期已 实现 收益 9,342,820.97 本期利 润 9,136,304.14 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0138 本期加 权平 均净 值利 润率 1.37% 本期基 金份 额净 值增 长率 1.50% 3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末 期末可 供分 配利 润 2,535,590.14 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0144 期末基 金资 产净 值 178,892,444.74 期末基 金份 额净 值 1.015 3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末 基金份 额累 计净 值增 长率 1.50% 1 、 所述基 金业绩 指标不 包 括持有人 认购或 交易基 金的 各项费用 , 计 入费用 后实际 收益水平 要低于 所列 数字。 2 、 本期已 实现收 益指基 金 本期利息 收入 、 投资 收益 、 其他收入 (不 含公允 价值变 动收益 ) 扣除 相关费华宝短融 502012 年年度报告 第 7 页 共 44 页


用后的余 额,本 期利润 为本 期已实现 收益加 上本期 公允 价值变动 收益。 3 、净值相关 数据计 算中涉 及天数的 ,包括 所有交 易日 以及季末 最后一 自然日 (如 非交易日 ) 。 4 、期末可供 分配利 润采用 资产负债 表中未 分配利 润与 未分配利 润中已 实现部 分的 孰低数。 5 、本基金成 立于 2012 年 6 月 12 日,本报告期 不完整 且没有过 往可比 期间。 3.2 基 金净 值表现 3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基 准收益率 标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个 月 0.69% 0.04% 0.79% 0.02% -0.10% 0.02% 过去六个 月 1.40% 0.03% 1.20% 0.01% 0.20% 0.02% 自基金合 同 生效日起 至 今 1.50% 0.03% 1.18% 0.01% 0.32% 0.02% 注:1 、 本基 金业绩 比较基 准为 :95%× 中证短融 50 指 数收益率 + 5%× 银行活 期存 款 ( 税后)收益 率。 2 、 净值以 及比较 基准相 关 数据计算 中涉及 天数的 , 包 括所有交 易日以 及季末 最后 一自然日 (如 非交易 日) 。 3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收 益 率变 动的比 较 注:1、本基金基 金合同 生效 于 2012 年6 月 12 日, 截止 报告期末 本基金 基金合 同生 效未满一 年。 2 、 按照基 金合同 的约定 , 本基金自 基金合 同生效 之日 起不超过 六个月 内完成 建仓 。 截至 2012 年 12 月 12 日,本基金已 达到合 同规 定的资产 配置比 例。


华宝短融 502012 年年度报告 第 8 页 共 44 页


3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比 较 注: 本基金基 金合同 生效于 2012 年 6 月12 日, 截止报告期末本基 金基金 合同生 效未 满一年 。2012 年度 的相关数 据根据 当年的 实际 存续期计 算。 3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况 本基金成 立于 2012 年 6 月 12 日,基金成 立至今 未进行 利润分配 。 §4 管理人 报告 4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况 4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验 基金管理 人是 2003 年 3 月 7 日正式成立 的合资 基 金管理公 司,截 至本报 告期 末(2012 年 12 月 31 日) ,所管理 的开放式 证券投资 基金包括 宝康系列 基金、多 策略基金 、现金宝 货币市场 基金、动 力 组合基 金、收益 增长基金 、先进成 长基金、 行业精选 基金、海 外中国成 长基金、 大盘精选 基金、增 强 收益基金 、中证 100 基金、上证 180 价值 ETF、上证 180 价值 ETF 联接基金、 新 兴 产业基金、 成熟市 场动量优 选基金 、可转 债基 金、上 证 180 成长 ETF、上 证 180 成长 ETF 联接 基金、 华宝油气 基金、 华 宝兴业医 药生物 基金 、 华宝 短融 50 基金、 华 宝兴业 资 源优选基 金和华 宝添益 基金 , 所管 理的开 放式证 券投资基 金资产 净值合 计 37,660,892,995.57 元。 4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介 姓名 职务 任本基金 的基金 经理 ( 助理 ) 期 限 证券从业 年 限 说明 任职日期 离任日期 陈昕 本基金基 金经理、 华 2012 年 6 月 12 日 - 8 年 经济学学士。2003 年7 月加入 华宝兴 业华宝短融 502012 年年度报告 第 9 页 共 44 页


宝兴业现 金宝货币 基金基金 经理、 华 宝 添益基金 基金经理 基金管理有限公司, 先后在清 算登记 部、 交易部、 固 定收益 部 从事固定收益产品 相关的估 值、交 易、 投资工作,2010 年 7 月起任华宝兴业现 金宝货币市场基金 基金经理 助理,2011 年 11 月至今任华 宝 兴业现金宝货币市 场基金基金经理, 2012 年 6 月起兼任 华宝兴业中证短融 50 债券基金基金经 理,2012 年 12 月起 兼任华宝兴业现金 添益交易型货币市 场基金基 金经理 。 注:1 、任职 日期以 及离任 日期均以 基金公 告为准 。 2 、证券从业 含义遵 从行业 协会《证 券业从 业人员 资格 管理办法 》的相 关规定 。 4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明 本报告 期内,本 基金管理人 遵守《 中华人民 共和国证券 法》 、 《中华 人民共和 国证券投资基 金法》 及其各项 实施细 则、 《华宝 兴业中证 短融 50 指数债 券 型证券投 资基金 基金合 同》 和其他相 关法律 法规 的规定 、监管部 门的相关 规定,依 照诚实信 用、勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金 资产,在 控制投资 风 险的基础 上,为 基金份 额持 有人谋取 最大利 益,没 有损 害基金份 额持有 人利益 的行 为。 由于证券 的市值 波动风 险和 申购赎回 引起的 基金资 产规 模变化, 中 证短融 50 指数基 金在短期 内出 现过持有 的现金 与到期 日在 一年之内 的政府 债券市 值占 基金资产 净值比 低于 5%、 持 有的指数 成份券 及 其备选成 份券的 投资比 例低 于基金资 产的 90%的情 况。发生此类 情况后,该基金 均 在合理期 限内得 到 了调整, 没有给 投资人 带来 额外风险 或损失 。 4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明 4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法 基金 管理 人从研 究分 析、 授权、 投资 决策、 交易 执行 、业绩 评估 等投资 管理 活动 的各个 环节 出发 制定了 公司内部 的公平交 易制度以 确保公司 所有投资 组合在各 个环节得 到公平的 对待。公 平交易制 度 和控制方 法适用 公司管 理所 有投资组 合 ( 包括公 募基金 、 特定 客户资 产管理 组合 ) , 对应 的范围 包括境华宝短融 502012 年年度报告 第 10 页 共 44 页


内上市股 票、债 券的一 级市 场申购、 二级市 场交易 等投 资管理活 动。 研究 分析 方面, 公司 使用 统一的 投资 研究管 理系 统, 并规定 所有 与投资 业务 相关 的研究 报告 和股 票入库信 息必须 在该系 统中 发表和存 档。同 时,该 系统 对所有投 资组合 经理设 置相 同的使用 权限。 授权 和投 资决策 方面 ,投 资组合 经理 在其权 限范 围内 的投资 决策 保持独 立, 并对 其投资 决策 的结 果负责。 通过各 个系统 的权 限设置使 投资组 合经理 仅能 看到自己 的组合 情况。 交易 执行 方面, 所有 投资 组合的 投资 指令必 须通 过交 易系统 分发 和执行 。对 于交 易所公 开竞 价交 易,交 易系统内 置公平交 易执行程 序。公司 内部制度 规定此类 交易指令 需执行公 平交易程 序,由交 易 部负责人 负责执 行。 针对 其 他不能通 过系统 执行公 平交 易程序且 必须以 公司名 义统 一进行交 易的指 令, 公司内 部制定相 关制度流 程以确保 此类交易 的公允分 配。同时 ,公司根 据法规要 求在交易 系统中设 置 一系列 投资禁止 与限制指 标对公平 交易的执 行进行事 前控制, 主要包括 限制公司 旗下组合 自身及组 合 间反向交 易、对 敲交易 、银 行间关联 方交易 等。 事后监督 , 公 司的风 险管理 部作为独 立第三 方对所 有投 资行为进 行事后 监督 , 主要 监督的事 项包括 以下内容 。 1) 每季度和每年度 对公司管理 的不同投资组合 的整体收益 率差异、分投资 类别(股票 、债券)的收 益率差异 进行分 析。 2) 每季度和 每年度 对公司 管理 的不同投 资组合 所有交 易所 二级市场 交易进 行 1 日、3 日、5 日同 向交 易价差分 析。 3) 对公司管理的不 同投资组合 的所有银行间债 券买卖和回 购交易进行分析 。监督的内 容包括以下几 点,同一投资组 合短期内对 同一债券的反向 交易,债券 买卖到期收益率 与中债登估 价收益率之间 的差异,回购利 率与当日市 场平均利率之间 的差异。对 上述监督内容存 在异常的情 况要求投资组 合经理进 行合理 性解释 。 4) 对非公开发行股 票申购、以 公司名义进行的 债券一级市 场申购的申购方 案和分配过 程的公允性进 行监督。 4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况 2012 年全年基金管理人 严格 遵守公司 内部制 定的公 平交 易制度和 控制方 法 , 确保 了 所管理的 所有 投资组 合在授权 、研究分 析、投资 决策、交 易执行、 业绩评估 等投资管 理活动和 环节得到 公平对待 。 公司内 部制定的 公平交易 制度涉及 的范围包 括境内上 市股票、 债券的一 级市场申 购、二级 市场交易 等 投资管理 活动。 同时, 基金管理人 严格遵守 法律法 规关于公平 交易的相 关规定 ,分析了公 司旗下所 有投资 组合之华宝短融 502012 年年度报告 第 11 页 共 44 页


间的整 体收益率 差异、分 投资类别 (股票、 债券)的 收益率差 异;并采 集了连续 四个季 度期间内、 不 同时间窗 下(1 日、3 日、5 日)同向 交易的 样本, 对 其进行 95%置信区 间下的 假 设检验分 析,同 时结 合各组 合的成交 金额,并 参考市场 成交量等 因素综合 判断是否 存在不公 平交易、 利益输送 的可能。 分 析结果未 发现异 常情况 。 4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明 本报告 期内,基金 管理人未 发生所 有投资组合 参与的交 易所公 开竞价同日 反向交易 成交较 少的单 边交易量 超过该 证券当 日成 交量的 5%。 本报告期 内,本 基金未 发现 异常交易 行为。 4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明 4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析 2012 年债券市场整体表 现良 好, 通 胀水平 回落,宏观经 济运行底 部回稳 , 以 及货币 政策适度 放松 构成了 几大支撑 市场走强 的积极因 素。具体 分品种来 看,在收 益导向驱 动下,信 用债表现 明显优于 利 率债, 市场投资 偏好相当 集中。当 然此间也 并非一片 坦途,在 经历了上 半年的强 劲上涨之 后,三季 度 市场曾出 现连续 调整 , 之后 伴随着价 值修复 部分到 位, 四季度市 场重新 企稳收 益率 呈现小幅 波动状 态。 货币市场 全年的 波动区 间较 去年明显 收敛 , 波动 频率也 有所降低 , 央 行对于 流动性 管理措施 有效 , 从前期 的直接降 准,到下 半年逐步 增加逆回 购的操作 规模、期 限进行替 代,调控 更为精细 平滑,市 场 波动被有 效熨平 ,同时 市场 预期趋于 稳定。 报告期 内本基金完 成了基金 建仓目 标,开始通 过既定策 略对标 的指数进行 有效跟踪 ,整体 运行状 况良好。 4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现 截止至本 报告期 末 , 本报 告 期内基金 份额净 值增长 率为 1.50%, 同期业 绩比较 基准收 益率为 1.18%, 基金表现 领先于 基准 0.32% 。 4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望 目前来看 ,2013 年的前期, 宏观经济 运行和 通胀仍 将较 为平稳 , 货币 政策整 体基调 也无明显 转向 。 影响债券 市场的 几大主 要因 素未见改 变, 市场在 缺乏催 化剂的情 况下 , 难以 孕育出 显著的趋 势性行 情, 将以持有 收益为 主。 在追求 绝对回报 的同时 , 本 年具体 操作中对 于信用 债投资 要做 好风险预 防和控 制, 密切跟踪 各行业 和经营 主体 的景气状 况,避 免偶发 的个 体信用事 件对于 资产组 合产 生明显影 响。 下一阶 段,本基金 将继续按 照基金 合同的要求 ,通过既 定的指 数化投资策 略,在做 好成份 券调整华宝短融 502012 年年度报告 第 12 页 共 44 页


和日常申 赎的同 时,严 格控 制跟踪误 差,实 现对标 的指 数的有效 跟踪, 谋求基 金资 产的长期 增值。 4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况 公司自 2003 年 3 月成立以来始终注 重合规 性和业 务风 险控制。 加 强对基 金运作 的 内部操作 风险控 制、保 障基金份 额持有人 的利益始 终是公司 制定各项 内部制度 、流程的 指导思想 。公司监 察稽核部 门 对公司 遵守各项 法规和管 理制度及 公司所管 理的各基 金履行合 同义务的 情况进行 核查,发 现问题及 时 提出改进 建议并 督促业 务部 门进行整 改, 同时定 期向监 管部门 、 公司 管理层 及上级 公司出具 相关报 告。 本报告期 内,基 金管理 人内 部监察稽 核主要 工作如 下: (一) 规范员 工行为 操守 , 加强职业 道德教 育和风 险教 育。 公 司通过 对新员 工集中 组织岗前 培训 、 签署《个 人声明 书》等 形式 ,明确员 工的行 为准则 ,防 范道德风 险。 (二) 完善公司制 度体系。 公司一 方面坚持制 度的刚性 ,不轻 易改变、简 化已确立 的流程 。要求 从一般员 工、 部门经 理到业 务总监 , 每个 人都必 须清楚 自己的权 力和职 责, 承担相 应责任 。 另一 方面 , 伴随市 场变革和 产品创新 ,公司的 业务和管 理方式也 发生着变 化。在长 期的业务 实践中, 公司借鉴 和 吸收海 外股东、 国内同行 经验,在 符合公司 基本制度 的前提下 ,根据业 务的发展 不时调整 。允许各 级 员工在 职责范围 内设计和 调整自己 的业务流 程,涉及 其它部门 或领域的 ,由相应 级别的负 责人在符 合 公司已 有制度的 基础上协 调和批准 。公司根 据业务情 况调整和 细化了市 场、营运 、投资研 究各方面 的 分工和 业务规则 ,并根据 内部控制 委员会和 监察稽核 部门提出 的意见、 建议调整 或改善了 前、中、 后 台的业务 流程。 (三)有 重点地 全面开 展内 部审计稽 核工作 。2012 年,监察稽核 部门按 计划对 公司 营运、投 资 、 市场部 门进行了 业务审计 ,并与相 关部门进 行沟通, 形成后续 跟踪和业 务上相互 促进的良 性循环, 不 断提高工 作质量 。 在今后的 工作中 , 本 基金管 理人将继 续坚持 一贯的 内部 控制理念 , 完 善内控 制度 , 提高工作 水平 , 努力防范 和控制 各种风 险, 保障基金 份额持 有人的 合法 权益。 4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明 基金管理 人在报 告期内 对旗 下基金估 值过程 中,公 司内 部参与估 值流程 的各方 职责 分工如下 : (一) 、 基 金会计 : 根 据 《 基金会计 核算业 务指引 》 对 基金日常 交易进 行记账 核算 , 并对 基金投 资 品种进行 估值。 (二) 、 量 化投资 部: 对特 殊品种或 由于特 殊原因 导致 投资品种 不存在 活跃市 场的 情况下 , 根据 估 值委员 会对停牌 股票或异 常交易股 票估值调 整的方法 (比如: 指数收益 法)进行 估值,并 在估值时 兼华宝短融 502012 年年度报告 第 13 页 共 44 页


顾考虑行 业研究 员提供 的根 据上市公 司估值 模型计 算的 结果所提 出的建 议或意 见。 (三) 、 估 值委员 会: 定期 评价现行 估值政 策和程 序, 在发生了 影响估 值政策 和程 序的有效 性及适 用性的 情况后及 时修订估 值方法。 基金在采 用新投资 策略或投 资新品种 时,评价 现有估值 政策和程 序 的适用性 。 (四) 、 必 要时基 金经理 就 估值模型 及估值 方法的 确定 提出建议 和意见 , 但 由估值 委员会做 最终决 策。 上述参 与估值流程 的人员均 具备估 值业务所需 的专业胜 任能力 ,参与估值 流程各方 之间不 存在重 大利益冲 突。 4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明 本基金本 报告期 未进行 利润 分配,符 合相关 法规及 基金 合同的规 定。 §5 托管人 报告 5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明 本报告期 内, 中国银 行股份 有限公司 (以 下称“ 本托管 人” ) 在 对华宝 兴业中证短 融 50 指数债券型 证券投资 基金 (以下 称“ 本 基金” ) 的托管 过程中 , 严 格遵守 《证券 投资基 金法》 及其他有 关法律 法规 、 基金合 同和托管 协议的有 关规定, 不存在损 害基金份 额持有人 利益的行 为,完全 尽职尽责 地履行了 应 尽的义务 。 5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明 本报告 期内,本托 管人根据 《证券 投资基金法 》及其他 有关法 律法规、基 金合同和 托管协 议的规 定,对 本基金管 理人的投 资运作进 行了必要 的监督, 对基金资 产净值的 计算、基 金份额申 购赎回价 格 的计算 以及基金 费用开支 等方面进 行了认真 地复核, 未发现本 基金管理 人存在损 害基金份 额持有人 利 益的行为 。 5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完 整 发表 意见 本报告中 的财务 指标 、 净值 表现、 收益分 配情况 、 财 务 会计报告 (注 : 财 务会计 报 告中的“ 金 融工 具风险及 管理” 部 分未在 托 管人复核 范围内 ) 、 投资组 合报告等 数据真 实、准 确和 完整。 华宝短融 502012 年年度报告 第 14 页 共 44 页


§6 审计报 告 6.1 审 计报 告基本 信息 财务报表 是否经 过审计 是 审计意见 类型 标准无保 留意见 审计报告 编号 普华永道 中天审 字(2013)第20442 号


6.2 审 计报 告的基 本内 容 审计报告 标题 审计报告 审计报告 收件人 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型证 券投资 基金全 体基 金份额持 有 人 引言段 我们审计 了后附 的华宝 兴业 中证短 融 50 指数债 券型证 券投资基 金 ( 以下简称“ 华宝兴 业短融 50 基金”) 的财务报表 ,包 括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表 、2012 年 6 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2012 年 12 月 31 日止期间 的利润表 和所有 者权益( 基 金净值) 变动 表以及财 务报表 附注。 管理层对 财务报 表的责 任段 编制和公 允列报 财务报 表是 华宝兴业 短融 50 基 金的基 金管理人 华 宝兴业基 金管理 有限公 司管 理层的责 任。这 种责任 包括 : (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称“ 中 国证监会”) 发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制财务 报表,并 使其实 现公允 反映 ; (2) 设计、执行和 维护必要的 内部控制,以使财务报表不存在由于 舞弊或错 误导致 的重大 错报 。 注册会计 师的责 任段 我们的责 任是在 执行审 计工 作的基础 上对财 务报表 发表 审计意见 。 我们按照 中国注 册会计 师审 计准则的 规定执 行了审 计工 作。 中 国注 册会计师 审计准 则要求 我们 遵守中国 注册会 计师职 业道 德守则 , 计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作 涉及实 施审计 程序 , 以获 取有关 财务报 表金额 和披露的 审 计证据。 选 择的审 计程序 取 决于注册 会计师 的判断, 包 括对由于 舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时,注册 会计师 考虑与 财务 报表编制 和公允 列报相 关的 内部控制 , 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 审 计工作 还包括 评价管 理层选用 会计政 策的恰 当性 和作出会 计 估计的合 理性, 以及评 价财 务报表的 总体列 报。 我们相信 , 我们 获取的 审计 证据是充 分、 适 当的, 为 发 表审计意 见 提供了基 础。 华宝短融 502012 年年度报告 第 15 页 共 44 页


审计意见 段 我们认为 ,上述 华宝兴 业短 融 50 基金的 财务报 表在所 有重大方 面 按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布 的有关规 定及允 许的基 金行 业实务操 作编制 , 公 允反映 了华宝兴 业 短融50 基金2012 年12 月31 日的财务状 况以 及2012 年6 月12 日 ( 基金合同生 效日) 至 2012 年 12 月 31 日止期间的经营 成果和基 金 净值变动 情况。 注册会计 师的姓 名 汪棣 刘颖 会计师事 务所的 名称 普华永道 中天会 计师事 务所 有限公司 会计师事 务所的 地址 中国上海 市浦东 新区陆 家嘴 环路1318 号星展银行大厦6 楼 邮政编 码 200120


审计报告 日期 2013 年3 月 25 日


§7 年度财 务报表 7.1 资 产负 债表 会计主体 :华宝 兴业中 证短 融 50 指数债券型证 券投资 基金 报告截止 日: 2012 年 12 月 31 日 单位:人 民币元 资 产 附注号 本期末 2012 年 12 月31 日 资 产:


银行存 款 7.4.7.1 594,431.83 结算备 付金


- 存出保 证金


- 交易性 金融 资产 7.4.7.2 190,991,000.00 其中: 股票 投资


- 基金投 资


- 债券投 资


190,991,000.00 资产支 持证 券投 资


- 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 应收证 券清 算款


- 应收利 息 7.4.7.5 5,071,110.87 应收股 利


- 应收申 购款


5,074.62 递延所 得税 资产


- 其他资 产 7.4.7.6 - 资产总 计


196,661,617.32 负债和所有者权益 附注号 本期末 华宝短融 502012 年年度报告 第 16 页 共 44 页


2012 年 12 月31 日 负 债:


短期借 款


- 交易性 金融 负债


- 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - 卖出回 购金 融资 产款


14,699,872.65 应付证 券清 算款


- 应付赎 回款


2,765,230.71 应付管 理人 报酬


85,571.40 应付托 管费


17,114.28 应付销 售服 务费


- 应付交 易费 用 7.4.7.7 2,717.15 应交税 费


- 应付利 息


1,590.44 应付利 润


- 递延所 得税 负债


- 其他负 债 7.4.7.8 197,075.95 负债合 计


17,769,172.58 所有者权益:


实收基 金 7.4.7.9 176,302,778.82 未分配 利润 7.4.7.10 2,589,665.92 所有者 权益 合计


178,892,444.74 负债和 所有 者权 益总 计


196,661,617.32 1. 报告截止日 2012 年 12 月 31 日,基金份额 净值 1.015 元,基金份额 总额 176,302,778.82 份。 2. 本财务报表的实 际编制 期间为 2012 年 6 月 12 日( 基金合同 生效日) 至 2012 年 12 月 31 日。


7.2 利 润表 会计主体 :华宝 兴业中 证短 融 50 指数债券型证 券投资 基金 本报告期 : 2012 年 6 月12 日 (基金合 同生效 日)至 2012 年12 月 31 日


单位:人 民币元 项 目 附注号 本期 2012 年6 月12 日 (基金合 同生效日) 至2012 年 12 月 31 日 一、收入


11,570,555.85 1.利息 收入


11,897,740.42 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 3,511,030.37 债券利 息收 入


4,286,802.59 资产支 持证 券利 息收 入


- 买入返 售金 融资 产收 入


4,099,907.46 其他利 息收 入


- 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填列)


-548,884.05 华宝短融 502012 年年度报告 第 17 页 共 44 页


其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 - 基金投 资收 益


- 债券投 资收 益 7.4.7.13 -548,884.05 资产支 持证 券投 资收 益


- 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - 股利收 益 7.4.7.15 - 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以“-” 号填列 ) 7.4.7.16 -206,516.83 4.汇兑 收益 (损 失以 “- ”号填列 )


- 5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填列 ) 7.4.7.17 428,216.31 减:二、费用


2,434,251.71 1.管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,783,182.78 2.托 管费 7.4.10.2.2 356,636.47 3.销 售服 务费


- 4.交 易费 用 7.4.7.18 6,625.00 5.利 息支 出


23,888.28 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


23,888.28 6.其 他 费用 7.4.7.19 263,919.18 三、利润总额(亏损 总额 以“-”号 填列) 9,136,304.14 减:所 得税 费用


- 四、 净利润 (净亏损以 “- ” 号填列)


9,136,304.14


7.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表 会计主体 :华宝 兴业中 证短 融 50 指数债券型证 券投资 基金 本报告期 :2012 年 6 月 12 日(基金 合同生 效日) 至 2012 年12 月 31 日 单位:人 民币元 项目 本期 2012 年 6 月 12 日(基金合同 生效日) 至 2012 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益 合计 一、 期初 所有 者权益 (基金 净值) 1,823,227,424.79 - 1,823,227,424.79 二、 本 期经营 活动产 生的基 金净值变 动数( 本期利 润) - 9,136,304.14 9,136,304.14 三、 本 期基金 份额交 易产生 的基金净 值变动 数 (净值减 少以 “- ” 号填 列) -1,646,924,645.97 -6,546,638.22 -1,653,471,284.19 其中:1.基金申 购款 58,866,058.36 508,910.30 59,374,968.66 2.基金赎回款 -1,705,790,704.33 -7,055,548.52 -1,712,846,252.85 华宝短融 502012 年年度报告 第 18 页 共 44 页


四、 本 期向基 金份额 持有人 分配利润产生的基金净值 变动(净值减少以“- ”号 填列) - - - 五、 期末 所有 者权益 (基金 净值) 176,302,778.82 2,589,665.92 178,892,444.74


报表附注 为财务 报表的 组成 部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列 负责人 签署: ______裴长江











______














______ 黄小薏______














____ 7.4 报表附 注 张幸 骏____ 基金管理 公司负 责人














主管会计工作负责 人














会计机构负责 人 7.4.1 基 金基 本情况 华宝兴 业中证短融 50 指数债券型 证券投资基 金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证 券监督 管理委员 会( 以下简称“中国 证监会”) 证监许可[2012]270 号 《关于核准 华宝兴 业中证 短融 50 指数债券型证 券 投资基 金募集的 批复》核 准,由华 宝兴业基 金管理有 限公司依 照《中华 人民共和 国证券投 资基金法 》 和 《华 宝兴业 中证短融 50 指数债券 型证券 投资基 金基 金合同 》 负责 公开募 集。 本 基金为契 约型开 放式 基金, 存续期 限不定 , 首 次 设立募集 不包括 认购资 金利 息共募集 1,822,619,285.64 元, 业经普 华永道 中天会计 师事务 所有限 公司 普华永道 中天验 字(2012) 第 189 号验资报告予 以验证 。经向中 国证监 会备 案, 《 华宝兴 业中证 短融 50 指数债券 型证券 投资基 金基 金合同》 于 2012 年 6 月 12 日正式生 效,基 金 合同生效 日的基 金份额 总额 为 1,823,227,424.79 份基金份额, 其中认 购资金 利息 折合 608,139.15 份 基金份额 。 本 基金的 基金管 理人为华 宝兴业 基金管 理有 限公司 , 基金 托管人 为中国 银行股份 有限公 司。 根据《 中华人民共 和国证券投资基 金法》和《 华宝兴业中证短 融 50 指数债券型 证券投资 基金基 金合同 》 的有 关规定 , 本 基 金的投资 范围包 括中证 短融 50 债券指数的成 份券及 其备 选成份券 、 债 券回 购以及中 国证监 会允许 基金 投资的其 它金融 工具 (但需 符合中国 证监会 相关规 定) 。 本基 金不投 资股票 或其他 权益类资 产。如法 律法规或 监管机构 以后允许 基金投资 其他品种 ,基金管 理人在履 行适当程 序 后, 可 以将其 纳入投 资范围 。 本基 金的投 资比例 为: 中 证短融 50 债券指数 成份券 及其备选 成份券 的投 资比例不 低于基 金资产 的 90%, 现 金或者 到期日 在一年 以内的政 府债券 不低于 基金 资产净值 的 5%, 其 它金融工 具的投 资比例 符合 法律法规 和监管 机构的 规定 。 本基金的 业绩比 较基准 为:95%× 中证短融 50 指数收益 率 + 5%× 银行活期存款( 税后)收 益率。 本财务报 表由本 基金的 基金 管理人华 宝兴业 基金管 理有 限公司于 2013 年 3 月 25 日 批准报出 。 华宝短融 502012 年年度报告 第 19 页 共 44 页


7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 本基金的 财务报 表按照 财政 部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企 业会计 准则- 基本准 则》 和 38 项具 体会计准 则、 其后颁 布的企 业会计准 则应用 指南 、 企业 会计准则 解释以 及其他 相关 规定( 以下合 称 “ 企 业会计准 则” ) 、 中国 证监会 颁布的 《证券 投资基 金信息 披露XBRL 模板第3 号< 年度 报告和半 年度报 告>》、 中国证券 投资基 金业协 会颁 布的《证 券投资 基金会 计核 算业务指 引》 、 《 华 宝兴业 中证短融 50 指数 债 券型证券 投资基 金基金 合同 》和在财 务报表 附注 7.4.4 所列示的 中国证 监会发 布的 有关规定 及允许 的 基金行业 实务操 作编制 。 7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明 本基金2012 年6 月12 日( 基金合同 生效日) 至2012 年12 月31 日止期间财务报表 符合企业 会计准 则的要求 ,真实 、完整 地反 映了本基 金 2012 年 12 月 31 日的财务 状况以 及 2012 年 6 月 12 日( 基 金合 同生效日) 至 2012 年 12 月 31 日止期间 的经 营成果 和基 金净值变 动情况 等有关 信息 。 7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计 7.4.4.1 会计年 度 本基金会 计年度 为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 本期财务报 表的实 际编制 期间 为 2012 年6 月 12 日( 基金合同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日





。 7.4.4.2 记 账本 位币 本基金的 记账本 位币为 人民 币。 7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类 (1)金融资产的分类 金融资 产于初始确 认时分类 为:以 公允价值计 量且其变 动计入 当期损益的 金融资产 、应收 款项、 可供出 售金融资 产及持有 至到期投 资。金融 资产的分 类取决于 本基金对 金融资产 的持有意 图和持有 能 力。本基 金现无 金融资 产分 类为可供 出售金 融资产 及持 有至到期 投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。以公 允价值 计量且 其公 允价值变 动计入 损益的 金融 资产在资 产负债 表中以 交易 性金融资 产列示 。 本基金 持有的其他 金融资产 分类为 应收款项, 包括银行 存款、 买入返售金 融资产和 其他各 类应收 款项等。 应收款 项是指 在活 跃市场中 没有报 价、回 收金 额固定或 可确定 的非衍 生金 融资产。 (2)金融负债的分类 金融负 债于初始确 认时分类 为:以 公允价值计 量且其变 动计入 当期损益的 金融负债 及其他 金融负 债。本 基金目前 暂无金融 负债分类 为以公允 价值计量 且其变动 计入当期 损益的金 融负债。 本基金持 有华宝短融 502012 年年度报告 第 20 页 共 44 页


的其他金 融负债 包括卖 出回 购金融资 产款和 其他各 类应 付款项等 。 7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认 金融资 产或金融负 债于本基 金成为 金融工具合 同的一方 时,按 公允价值在 资产负债 表内确 认。以 公允价 值计量且 其变动计 入当期损 益的金融 资产,取 得时发生 的相关交 易费用计 入当期损 益;对于 支 付的价 款中包含 的债券起 息日或上 次除息日 至购买日 止的利息 ,单独确 认为应收 项目。应 收款项和 其 他金融负 债的相 关交易 费用 计入初始 确认金 额。 对于以 公允价值计 量且其变 动计入 当期损益的 金融资产 ,按照 公允价值进 行后续计 量;对 于应收 款项和其 他金融 负债采 用实 际利率法 ,以摊 余成本 进行 后续计量 。 金融资 产满足下列 条件之一的,予 以终止确认 :(1) 收取该金 融资产现金 流量的合同权利 终止; (2) 该金融资产已转移 , 且 本基金将 金融资 产所有 权上 几乎所有 的风险 和报酬 转移 给转入方 ; 或 者(3) 该金融 资产已转 移,虽然 本基金既 没有转移 也没有保 留金融资 产所有权 上几乎所 有的风险 和报酬, 但 是放弃了 对该金 融资产 控制 。 金融资产 终止确 认时, 其账 面价值与 收到的 对价的 差额 ,计入当 期损益 。 当金融 负债的现时 义务全部 或部分 已经解除时 ,终止确 认该金 融负债或义 务已解除 的部分 。终止 确认部分 的账面 价值与 支付 的对价之 间的差 额,计 入当 期损益。 7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则 本基金持 有的债 券投资 按如 下原则确 定公允 价值并 进行 估值: (1)存在 活跃 市场的金融 工具按其 估值日的市 场交易价格确定 公允价值; 估值日无交易, 但最近 交易日 后经济环 境未发生 重大变化 且证券发 行机构未 发生影响 证券价格 的重大事 件的,按 最近交易 日 的市场交 易价格 确定公 允价 值。 (2)存在 活跃 市场的金融 工具,如 估值日无交 易且最近交易日 后经济环境 发生了重大变化 ,参考 类似投资 品种的 现行市 价及 重大变化 等因素 ,调整 最近 交易市价 以确定 公允价 值。 (3)当金 融工 具不存在活 跃市场, 采用市场参 与者普遍认同且 被以往市场 实际交易价格验 证具 有 可靠性 的估值技 术确定公 允价值。 估值技术 包括参考 熟悉情况 并自愿交 易的各方 最近进行 的市场交 易 中使用的 价格 、 参照 实质上 相同的其 他金融 工具的 当前 公允价值 、 现 金流量 折现法 和期权定 价模型 等。 采用估值 技术时 ,尽可 能最 大程度使 用市场 参数, 减少 使用与本 基金特 定相关 的参 数。 华宝短融 502012 年年度报告 第 21 页 共 44 页


7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销 本基金 持有的资产 和承担的负债 基本为金融资 产和金融负债。 当本基金依 法 1) 具有抵销 已确认 金额的 法定权利 且该种法定 权利现 在是可执 行的;且 2) 交易 双方准备 按净额结算 时,金 融资产与 金 融负债按 抵销后 的净额 在资 产负债表 中列示 。 7.4.4.7 实收基 金 实收基 金为对外发 行基金份 额所募 集的总金额 在扣除损 益平准 金分摊部分 后的余额 。由于 申购和 赎回引 起的实收 基金变动 分别于基 金申购确 认日及基 金赎回确 认日认列 。上述申 购和赎回 分别包括 基 金转换所 引起的 转入基 金的 实收基金 增加和 转出基 金的 实收基金 减少。 7.4.4.8 损 益平 准金 损益平 准金包括已 实现平准 金和未 实现平准金 。已实现 平准金 指在申购或 赎回基金 份额时 ,申购 或赎回 款项中包 含的按累 计未分配 的已实现 损益占基 金净值比 例计算的 金额。未 实现平准 金指在申 购 或赎回 基金份额 时,申购 或赎回款 项中包含 的按累计 未实现损 益占基金 净值比例 计算的金 额。损益 平 准金于基 金申购 确认日 或基 金赎回确 认日认 列,并 于期 末全额转 入未分 配利润/(累 计亏损) 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量 债券投 资在持有期 间应取得 的按票 面利率或者 发行价计 算的利 息扣除在适 用情况下 由债券 发行企 业代扣代 缴的个 人所得 税后 的净额确 认为利 息收入 。 以公允 价值计量且 其变动计 入当期 损益的金融 资产在持 有期间 的公允价值 变动确 认为公允 价值变 动损益 ;于处置 时,其公 允价值与 初始确认 金额之间 的差额确 认为投资 收益,其 中包括从 公允价值 变 动损益结 转的公 允价值 累计 变动额。 应收款 项在持有期 间确认的 利息收 入按实际利 率法计算 ,实际 利率法与直 线法差异 较小的 则按直 线法计算 。 7.4.4.10 费 用的 确认和 计量 本基金的 管理人 报酬和 托管 费在费用 涵盖期 间按基 金合 同约定的 费率和 计算方 法逐 日确认。 其他金 融负债在持 有期间确 认的利 息支出按实 际利率法 计算, 实际利率法 与直线法 差异较 小的则 按直线法 计算。 7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策 每一基 金份额享有 同等分配 权。本 基金收益以 现金形式 分配, 但基金份额 持有人可 选择现 金红利华宝短融 502012 年年度报告 第 22 页 共 44 页


或将现 金红利按 分红除权 日的基金 份额净值 自动转为 基金份额 进行再投 资。若期 末未分配 利润中的 未 实现部 分为正数 ,包括基 金经营活 动产生的 未实现损 益以及基 金份额交 易产生的 未实现平 准金等, 则 期末可供 分配利 润的金 额为 期末未分 配利润 中的已 实现 部分; 若期 末未分 配利润 的 未实现部 分为负 数, 则期末可 供分配 利润的 金额 为期末未 分配利 润,即 已实 现部分相 抵未实 现部分 后的 余额。 经宣告的 拟分配 基金收 益于 分红除权 日从所 有者权 益转 出。 7.4.4.12 分部报 告 本基金 以内部组织 结构、管 理要求 、内部报告 制度为依 据确定 经营分部, 以经营分 部为基 础确定 报告分部 并披露 分部信 息。 经营分 部是指本基 金内同时满足下 列条件的组 成部分:(1) 该组 成部 分能够在日 常活动中 产生收 入、 发 生费用 ;(2) 本基金 的基金管 理人能 够定期 评价 该组成部 分的经 营成果 , 以 决定向其 配置资 源、 评价其 业绩;(3) 本基 金能够取得 该组成部 分的财务状 况、经 营成果和 现金流量等 有关会 计信息。 如 果两个或 多个经 营分部 具有 相似的经 济特征 ,并且 满足 一定条件 的,则 合并为 一个 经营分部 。 本基金目 前以一 个单一 的经 营分部运 作,不 需要披 露分 部信息。 7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计 根据本 基金的估值 原则和中 国证监 会允许的基 金行业估 值实务 操作,本基 金确定以 下类别 债券投 资的公允 价值时 采用的 估值 方法及其 关键假 设如下 : 在银行间 同业市 场交易 的债 券品种, 根 据中国 证监会 证 监会计字[2007]21 号 《关于证券投资 基金 执行<企业会计准 则> 估值业务及份 额净值计 价有关事 项的通知 》采用估 值技术确 定公允价 值。本基 金 持有的 银行间同 业市场债 券按现金 流量折现 法估值, 具体估值 模型、参 数及结果 由中央国 债登记结 算 有限责任 公司独 立提供 。 7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 本基金本 报告期 未发生 会计 政策变更 。 7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明 本基金本 报告期 未发生 会计 估计变更 。 华宝短融 502012 年年度报告 第 23 页 共 44 页


7.4.5.3 差 错更 正的说 明 本基金在 本报告 期间无 须说 明的会计 差错更 正。 7.4.6 税项 根据财政 部、国 家税务 总局 财税[2002]128 号《关于开放式证券 投资基 金有关 税收 问题的通 知》 、 财税[2005]102 号《关于股息红利个 人所得 税有关 政策 的通知 》 、财 税[2005]107 号《关于 股息红 利有 关个人所 得税政 策的补 充通 知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得 税若干 优惠政 策的 通知》及其他 相关 财税法规 和实务 操作, 主要 税项列示 如下: (1) 以发行基金方 式募集 资金不属 于营业 税征收 范围 ,不征收 营业税 。 (2) 对基金从证券 市场中 取得的收 入,包 括买卖 债券 的差价收 入,债 券的利 息收 入及其他 收入, 暂不征收 企业所 得税。 (3) 对基金取得的 企业债 券利息收 入 , 由发 行债券 的 企业在向 基金支 付利息 时代 扣代缴 20%的个 人所得税 。 7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明 7.4.7.1 银行存 款 单位:人 民币元 项目 本期末 2012 年12 月 31 日 活期存款 - 定期存款 - 其中:存 款期限 1-3 个月 - 其他存款 594,431.83 合计: 594,431.83


7.4.7.2 交 易性 金融资 产 单位:人 民币元 项目 本期末 2012 年12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值 变动 股票 - - - 债券 交易所市 场 - - - 银行间市 场 191,197,516.83 190,991,000.00 -206,516.83 合计 191,197,516.83 190,991,000.00 -206,516.83 资产支持 证券 - - - 华宝短融 502012 年年度报告 第 24 页 共 44 页


基金 - - - 其他 - - - 合计 191,197,516.83 190,991,000.00 -206,516.83


7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债 本基金报 告期末 未持有 衍生 金融资产/ 负 债。 7.4.7.4 买 入返 售金融 资产 7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额 本基金报 告期末 未持有 买入 返售金融 资产。 7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券 本基金本 报告期 末未持 有买 断式逆回 购交易 中取得 的债 券。 7.4.7.5 应收利 息 单位:人 民币元 项目 本期末 2012 年12 月 31 日 应收活期 存款利 息 670.72 应收定期 存款利 息 - 应收其他 存款利 息 - 应收结算 备付金 利息 - 应收债券 利息 5,070,440.07 应收买入 返售证 券利息 - 应收申购 款利息 0.08 其他 - 合计 5,071,110.87


7.4.7.6 其他资 产 本基金本 期末未 持有其 他资 产。 7.4.7.7 应 付交 易费用 单位:人 民币元 项目 本期末 2012 年12 月 31 日 交易所市 场应付 交易费 用 - 银行间市 场应付 交易费 用 2,717.15 合计 2,717.15


华宝短融 502012 年年度报告 第 25 页 共 44 页


7.4.7.8 其他负 债











单位:人民币元 项目 本期末 2012 年12 月 31 日 应付券商 交易单 元保证 金 - 应付赎回 费 2,075.95 预提费用 170,000.00 应付指数 使用费 25,000.00 合计 197,075.95


7.4.7.9 实收基 金 金额单位 :人民 币元 项目 本期 2012 年6 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2012 年 12 月 31 日 基金份额 (份) 账面金额 基金合同 生效日 1,823,227,424.79 1,823,227,424.79 本期申购 58,866,058.36 58,866,058.36 本期赎回 (以“- ” 号填列 ) -1,705,790,704.33 -1,705,790,704.33 本期末 176,302,778.82 176,302,778.82 1. 申购含转换入份 额;赎 回含转换 出份额 。 2. 本基金自 2012 年 5 月 7 日至 2012 年 6 月 8 日止期间公开发售,共募集有效净认购资金 1,822,619,285.64 元。根据《华宝 兴业中 证短融 50 指数债券 型证券 投资基 金基 金合同》 的规定 ,本 基金设立 募集期 内认购 资金 产生的利 息收 入 608,139.15 元在本基 金成立 后,折 算 为 608,139.15 份基 金份额, 划入基 金份额 持有 人账户。 3. 根据 《华宝兴 业中证 短 融 50 指数债券型证 券投资 基金基金 合同 》 的相 关规定 , 本基 金于 2012 年 6 月 12 日( 基金合同生效 日) 至 2012 年7 月 15 日止期间暂不向投 资人开 放基金 交易 。 申购 业务 、 赎回 业 务和转换 业务自 2012 年 7 月 16 日起开始办理 。 7.4.7.10 未 分配 利润 单位:人 民币元 项目 已实现部 分 未实现部 分 未分配利 润合计 基金合同 生效日 - - - 本期利润 9,342,820.97 -206,516.83 9,136,304.14 本期基金份额交易 产生的变 动数 -6,807,230.83 260,592.61 -6,546,638.22 其中:基 金申购 款 516,018.93 -7,108.63 508,910.30 基金赎回 款 -7,323,249.76 267,701.24 -7,055,548.52 华宝短融 502012 年年度报告 第 26 页 共 44 页


本期已分 配利润 - - - 本期末 2,535,590.14 54,075.78 2,589,665.92


7.4.7.11 存 款利 息收入 单位:人 民币元 项目 本期 2012 年6 月 12 日(基金合同生效日 )至 2012 年 12 月31 日 活期存款 利息收 入 205,112.85 定期存款 利息收 入 3,191,974.50 其他存款 利息收 入 - 结算备付 金利息 收入 113,940.00 其他 3.02 合计 3,511,030.37


7.4.7.12 股 票投 资收益—— 买卖股 票差 价收入 本基金本 期无买 卖股票 差价 收入。 7.4.7.13 债 券投 资收益 单位:人 民币元 项目 本期 2012 年6 月12 日(基金合同 生效日) 至2012年12月31日 卖出债券 (债转 股及债 券到 期兑付) 成 交总额 368,704,435.65 减: 卖出债 券 (债 转股及 债券 到期兑付 ) 成本总额 361,726,814.80 减:应收 利息总 额 7,526,504.90 债券投资 收益 -548,884.05


7.4.7.14 衍 生工 具收益 本基金本 期无衍 生工具 收益 。 7.4.7.15 股利收 益 本基金本 期无股 利收益 。 7.4.7.16 公 允价 值变动 收益 单位:人 民币元 项目名称 本期 2012 年6 月 12 日(基金合同生效日 )华宝短融 502012 年年度报告 第 27 页 共 44 页


至 2012 年 12 月 31 日 1.交易性金融资 产 -206,516.83 ——股票 投资 - ——债券 投资 -206,516.83 ——资产 支持证 券投资 - 2.衍生工具 - ——权证 投资 - 3.其他 - 合计 -206,516.83


7.4.7.17 其他收 入 单位:人 民币元 项目 本期 2012 年6 月 12 日 (基金合 同生效日 ) 至 2012 年 12 月31 日 基金赎回 费收入 428,198.32 转换费收 入 17.99 合计 428,216.31 1. 本基金的赎回费 率按持 有期间递 减,赎 回费总 额的 25%归入基金资产。 2. 本基金的转换费 由申购 补差费和 转出基 金的赎 回费 两部分构 成 , 其中 转出基 金 的赎回费 的 25%归入 转出基金 的基金 资产。 7.4.7.18 交易费 用 单位:人 民币元 项目 本期 2012 年6 月 12 日(基金合同生效日 )至 2012 年 12 月31 日 交易所市 场交易 费用 - 银行间市 场交易 费用 6,625.00 合计 6,625.00


7.4.7.19 其他费 用 单位:人 民币元 项目 本期 2012 年6 月 12 日(基金合同生效日 )至 2012 年 12 月31 日 审计费用 50,000.00 信息披露 费 120,000.00 银行费用 17,472.41 债券帐户 维护费 7,500.00 指数使用 费 68,046.77 其他 900.00 华宝短融 502012 年年度报告 第 28 页 共 44 页


合计 263,919.18 注: 根据 《 华宝兴 业中证 短 融 50 指数债券型证 券投资 基金基金 合同》 及 《中证 短 融 50 指数许可协议 》 , 本基金的 指数许 可使用 费从 基金财产 中列支,收取标 准 为每年本 基金的 资产净 值的 0.015%, 收取下限 为每季 25,000.00 元。 在通常情 况下 , 指数 许可使 用费按前 一日的 基金资 产净 值的 0.015%的年费率计提,逐日累计 , 每 季支 付一次。 计算方 法如下 : 日指数许 可使用 费=前 一日 基金资产 净值 × 0.015% / 当年天数。 7.4.8 或有 事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明 7.4.8.1 或有事 项 截至资产 负债表 日,本 基金 并无须作 披露的 或有事 项。 7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项 截至本财 务报表 批准报 出日 ,本基金 无其它 需作披 露的 资产负债 表日后 事项。 7.4.9 关 联方 关系 关联方名 称 与本基金 的关系 华宝兴业 基金管 理有限 公司(“ 华宝兴业”) 基金管理 人、注 册登记 机构 、基金销 售机构 中国银行 股份有 限公司(“ 中国银行”) 基金托管 人、基 金代销 机构 华宝信托 有限责 任公司(“ 华宝信托”) 基金管理 人的股 东 领先资产管理有限公司(Lyxor Asset Management S.A.) 基金管理 人的股 东 宝钢集团 有限公 司(“ 宝钢 集团”) 华宝信托 的最终 控制人 华宝证券 有限责 任公司(“ 华宝证券”) 受宝钢集 团控制 的公司 华宝投资 有限公 司(“ 华宝 投资”) 受宝钢集 团控制 的公司 注:下述 关联交 易均在 正常 业务范围 内按一 般商业 条款 订立。 7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易 7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易 本基金本 期无通 过关联 方交 易单元进 行的交 易。 7.4.10.2 关 联方 报酬 7.4.10.2.1 基 金管 理费 单位:人 民币元 项目 本期 华宝短融 502012 年年度报告 第 29 页 共 44 页


2012 年6 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2012 年 12 月 31 日 当期发生 的基金 应支付 的管 理费 1,783,182.78 其中:支 付销售 机构的 客户 维护费 795,127.09 注:支 付基金管 理人 华宝兴业 的管理人报酬 按前一日基金 资产净值 0.50%的年 费率计 提,逐日 累计 至每月月 底,按 月支付 。其 计算公式 为: 日管理人 报酬= 前一日 基金 资产净值 × 0.50% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基 金托 管费 单位:人 民币元 项目 本期 2012 年6 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2012 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管 费 356,636.47 注:支 付基金托 管人 中国银行 的托管费按前 一日基金资产 净值 0.10%的年 费率 计提, 逐日累计 至每 月月底, 按月支 付。其 计算 公式为: 日托管费 =前一 日基金 资产 净值 × 0.10% / 当年天数。 7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易 单位:人民 币元 本期 2012 年6 月 12 日(基金合同生效日 )至 2012 年 12 月31 日 银行间市 场交易 的 各关联方 名称 债券交易 金额 基金逆回 购 基金正回 购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国银行 - - - - 29,700,000.00 15,664.11


7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况 7.4.10.4.1 报告 期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 本基金本 期无基 金管理 人运 用固有资 金投资 本基金 的情 况。 7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 本基金本 期末无 除基金 管理 人之外的 其他关 联方投 资本 基金的情 况。 7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 单位:人 民币元 华宝短融 502012 年年度报告 第 30 页 共 44 页


关联方 名称 本期 2012 年6 月 12 日( 基金合同生效日) 至 2012 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息 收入 中国银行 594,431.83 205,112.85 注:本基 金的银 行存款 由基 金托管人 中 国银行 保 管, 按银行同 业利率 计息。 7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 本基金本 期无在 承销期 内参 与关联方 承销证 券的情 况。 7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明 本基金本 报告期 无须作 说明 的其他关 联交易 事项。 7.4.11 利 润分 配情况 本基金本 期无利 润分配 事项 。 7.4.12 期 末( 2012 年 12 月 31 日 ) 本基 金持 有的流 通受 限证券 7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券 本基金本 期末未 持有因 认购 新发、增 发证券 而流通 受限 的证券。 7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票 本基金本 期末未 持有暂 时停 牌的股票 。 7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 截至本报 告期末 2012 年 12 月 31 日止, 本基金从 事银行 间市场债 券正回 购交易 形成 的卖出回 购证 券款余额 14,699,872.65 元 ,是以如 下债券 作为抵 押: 金额单位 :人民 币元 债券代码 债券名称 回购到期 日 期末估值 单价 数量(张 ) 期末估值 总额 041256022 12 武钢 CP003 2013 年1 月4 日 99.78 300,000 29,934,000.00 合计





300,000 29,934,000.00 - 7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 本基金 本报告期末 无交易所 市场债 券正回购, 因此没有 在交易 所市场债券 正回购 交易中作 为抵押 的债券。 华宝短融 502012 年年度报告 第 31 页 共 44 页


7.4.13 金 融工 具风险 及管 理 7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构 本基金为 指数型 基金 , 采用 最优复制 法进行 指数化 投资 , 跟踪 中证短融 50 债券 指 数。 本 基金在 日 常经营 活动中面 临的与这 些金融工 具相关的 风险主要 包括信用 风险、流 动性风险 及市场风 险。本基 金 的基金 管理人从 事风险管 理的主要 目标是争 取将以上 风险控制 在限定的 范围之内 ,使本基 金在风险 和 收益之间 取得最 佳的平 衡以 实现与跟 踪指数 相同的 风险 收益目标 。 本基金 的基金管理 人奉行全 面风险 管理体系的 建设,公 司内部 监督和反馈 系统包括 内部控 制委员 会、副 总经理、 督察长、 监察稽核 部、风险 管理部、 各部门负 责人和风 险控制联 络人、各 业务岗位 。 内部控 制委员会 负责对公 司在经营 管理和基 金运作中 的风险进 行评估并 研究制订 相应的控 制制度。 副 总经理 总管公司 的内控事 务。督察 长向董事 会负责, 独立地就 内控制度 的执行情 况履行检 查、评价 、 报告和 建议职能 。风险管 理部在副 总经理指 导下对公 司内部控 制运行情 况进行监 控,主要 针对公司 内 部控制 制度的总 体构架和 内部控制 的目标进 行评估并 提出改进 意见;监 察稽核部 在督察长 的领导下 对 各部门和 岗位的 内部控 制执 行情况进 行监督 和核查 ,同 时对内控 的失控 点进行 查漏 并责令改 正。 本基金 的基金管理 人根据自 身经营 特点设立顺 序递进、 权责统 一、严密有 效的四层 监控防 线。第 一层监控 防线为 一线岗 位自 控与互控; 第二层 防线为 大 业务板块 内部各 部门和 部门 之间的自 控和互 控; 第三层 监控防线 为风险管 理部和监 察稽核部 对各岗位 、各部门 、各项业 务全面实 施的监督 反馈;最 后 是以内 部控制委 员会为主 体的第四 层防线, 实施对公 司各类业 务和风险 的总体监 督、控制 ,并对风 险 管理部和 监察稽 核部的 工作 予以直接 指导。 本基金 的基金管理 人对于金 融工具 的风险管理 方法是通 过结合 定性分析和 定量分析 方法, 估测各 种风险 产生的可 能损失。 从定性分 析的角度 出发,判 断风险损 失的严重 程度和出 现风险损 失的频度 。 而从定 量分析的 角度出发 ,根据本 基金的投 资目标, 结合基金 资产所运 用金融工 具的特征 ,通过特 定 的风险 量化指标 、模型、 日常的量 化报告, 确定相应 置信程度 和风险损 失的限度 ,及时可 靠地对各 种 风险进行 监督、 检查和 评估 ,并通过 相应决 策,将 风险 控制在可 承受的 范围内 。 7.4.13.2 信用风 险 信用风 险是指基金 在交易过 程中因 交易对手未 履行合约 责任, 或者基金所 投资证券 之发行 人出现 违约、拒 绝支付 到期本 息等 情况,导 致基金 资产损 失和 收益变化 的风险 。 本基金 的基金管理 人在交易 前对交 易对手的资 信状况进 行了充 分的评估。 本基金的 银行 存款存放 在本基 金的托管 行中国银 行以及其 他有托管 资格的股 份制商业 银行,与 这些银行 存款相关 的信用风 险 不重大 。本基金 在银行间 同业市场 进行交易 前均对交 易对手进 行信用评 估并对证 券交割方 式进行限 制华宝短融 502012 年年度报告 第 32 页 共 44 页


以控制相 应的信 用风险 。 本基金 的基金管理 人建立了 信用风 险管理流程 ,通过对 投资品 种信用等级 评估来控 制证券 发行人 的信用风 险,且 通过分 散化 投资以分 散信用 风险。 本基金 债券投资的 信用评级 情况按 《中国人民 银行信用 评级管 理指导意见 》设定的 标准统 计及汇 总。 7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资 单位:人 民币元 短期信用 评级 本期末 2012 年12 月 31 日 A-1 181,014,000.00 A-1 以下 - 未评级 9,977,000.00 合计 190,991,000.00 注:未评 级债券 均为政 策性 金融债。 债券信 用评级 取自 第三方评 级机构 的评级 。 7.4.13.3 流 动性 风险 流动性 风险是指基 金在履行 与金融 负债有关的 义务时遇 到资金 短缺的风险 。本基金 的流动 性风险 一方面 来自于基 金份额持 有人可随 时要求赎 回其持有 的基金份 额,另一 方面来自 于投资品 种所处的 交 易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变 现。 针对兑 付赎回资金 的流动性 风险, 本基金的基 金管理人 每日对 本基金的申 购赎回情 况进行 严密监 控并预 测流动性 需求,保 持基金投 资组合中 的可用现 金头寸与 之相匹配 。本基金 的基金管 理人在基 金 合同中 设计了巨 额赎回条 款,约定 在非常情 况下赎回 申请的处 理方式, 控制因开 放申购赎 回模式带 来 的流动性 风险, 有效保 障基 金持有人 利益。 针对投 资品种变现 的流动性 风险, 本基金的基 金管理人 通过独 立的风险管 理部门设 定流动 性比例 要求, 对流动性 指标进行 持续的监 测和分析 ,包括组 合持仓集 中度指标 、组合在 短时间内 变现能力 的 综合指 标、组合 中变现能 力较差的 投资品种 比例以及 流通受限 制的投资 品种比例 等。本基 金与由本 基 金的基 金管理人 管理的其他 基金共 同持有一 家公司发行 的证券 不得超过 该证券的 10%。本 基金所持 证 券在银 行间同业 市场交易 ,均能以 合理价格 适时变现 。此外, 本基金可 通过卖出 回购金融 资产方式 借 入短期资 金应对 流动性 需求 ,其上限 一般不 超过基 金持 有的债券 投资的 公允价 值。 华宝短融 502012 年年度报告 第 33 页 共 44 页


于2012 年12 月31 日, 除卖 出回购金 融资产 款余额14,699,872.65 元将在一个月内 到期且计 息外 , 本基金所 承担的 其他金 融负 债的合约 约定到 期日均 为一 个月以内 且不计 息, 可赎 回 基金份额 净值( 所有 者权益) 无固 定到期 日且不 计息,因 此账面 余额约 为未 折现的合 约到期 现金流 量。 7.4.13.4 市场风 险 市场风 险是指基金 所持金融 工具的 公允价值或 未来现金 流量因 所处市场各 类价格因 素的变 动而发 生波动的 风险, 包括利 率风 险、外汇 风险和 其他价 格风 险。 7.4.13.4.1 利率风 险 利率风 险是指金融 工具的公 允价值 或现金流量 受市场利 率变动 而发生波动 的风险。 利率敏 感性金 融工具 均面临由 于市场利 率上升而 导致公允 价值下降 的风险, 其中浮动 利率类金 融工具还 面临每个 付 息期间结 束根据 市场利 率重 新定价时 对于未 来现金 流影 响的风险 。 本基金 的基金管理 人定期对 本基金 面临的利率 敏感性缺 口进行 监控,并通 过调整投 资组合 的久 期 等方法对 上述利 率风险 进行 管理。 本基金主 要投资 于银行 间市 场交易的 固定收 益品种 ,因 此存在相 应的利 率风险 。 7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口 单位:人 民币元 本期末


2012 年12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 594,431.83 - - - 594,431.83 交易性金 融资产 190,991,000.00 - - - 190,991,000.00 应收利息 - - - 5,071,110.87 5,071,110.87 应收申购 款 3,980.10 - - 1,094.52 5,074.62 其他资产 - - - - - 资产总计 191,589,411.93 - - 5,072,205.39 196,661,617.32 负债








卖出回购 金融资 产款 14,699,872.65 - - - 14,699,872.65 应付赎回 款 - - - 2,765,230.71 2,765,230.71 应付管理 人报酬 - - - 85,571.40 85,571.40 应付托管 费 - - - 17,114.28 17,114.28 应付交易 费用 - - - 2,717.15 2,717.15 应付利息 - - - 1,590.44 1,590.44 其他负债 - - - 197,075.95 197,075.95 华宝短融 502012 年年度报告 第 34 页 共 44 页


负债总计 14,699,872.65 - - 3,069,299.93 17,769,172.58 利率敏感 度缺口 176,889,539.28 - - 2,002,905.46 178,892,444.74 注:表 中所示为 本基金资 产及负债 的账面 价值,并按 照合约规 定的利率 重新定价 日或到期 日孰早予 以 分类。 7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 假设 除市场利 率以外 的其他 市场 变量保持 不变 分析 相关风险 变量的 变动 对资产负 债表日 基金资 产净 值的 影响金额 (单位 :人民 币元 ) 本期末( 2012 年 12 月 31 日 ) 1. 市场利率下降 25 个基点 115,173.79 2. 市场利率上升 25 个基点 114,980.02





7.4.13.4.2 外汇风 险 外汇风 险是指金融 工具的公 允价值 或未来现金 流量因外 汇汇率 变动而发生 波动的风 险。本 基金的 所有资产 及负债 以人民 币计 价,因此 无重大 外汇风 险。 7.4.13.4.3 其 他价 格风险 其他价 格风险是指 基金所持 金融工 具的公允价 值或未来 现金 流量因除市场 利率和外 汇汇率 以外的 市场价 格因素变 动而发生 波动的风 险。本基 金主要投 资于银行 间同业市 场交易的 债券,所 面临的其 他 价格风 险来源于 单个证券 发行主体 自身经营 情况或特 殊事项的 影响,也 可能来源 于证券市 场整体波 动 的影响。 本基金采 用最优 复制法 进行 指数化投 资, 基金资 产跟踪 的标的指 数为中 证短融 50 债券指数 , 通 过 指数化分 散投资 降低其 他价 格风险。 本 基金投 资于中 证 短融 50 债券指数成 份券及 其备选成 份券的 投资 比例不低 于基金 资产的 90%, 现金 或者到 期日在 一年以 内的政府 债券不 低于基 金资 产净值的 5%。此外 , 本基金 的基金管 理人每日 对本基金 所持有的 证券价格 实施监控 ,定期运 用多种定 量方法对 基金进行 风 险度量, 包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基 金 面临的潜 在价格 风险, 及时 可靠地对 风险进 行 跟踪和控 制。 7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口 项目 本期末 2012 年12 月 31 日 公允价值 占基金资 产净值 比例(% ) 交易性金 融资产- 股 票投资 - - 华宝短融 502012 年年度报告 第 35 页 共 44 页


衍生金融 资产- 权证投 资 - - 其他 - - 合计 - - 7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析 根据基 金合同规 定,本基 金不投资 股票或其 他权益类 资产,因 此除市场 利率和外 汇汇率以 外的市场 价 格因素的 变动对 于本基 金资 产净值无 重大影 响。 7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项 (1) 公允价值 (a)不以公允价值计量 的金 融工具 不以公 允价值计量 的金融资 产和负 债主要包括 应收款项 和其他 金融负债, 其账面价 值与公 允价值 相差很小 。 (b)以公允价值计量的 金融 工具 (i)金融工具公允价 值计量 的方法 根据在公 允价值 计量中 对计 量整体具 有重大 意义的 最低 层级的输 入值, 公允价 值层 级可分为 : 第一层级 :相同 资产或 负债 在活跃市 场上( 未经 调整) 的 报价。 第二层 级:直接( 比如取自价格) 或间接( 比如根 据价格推算的) 可观察到 的、除第一层级 中的市 场 报价以外 的资产 或负债 的输 入值。 第三 层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不可观察输入 值) 。 (ii)各层级金融工 具公允 价值 于 2012 年 12 月 31 日, 本基金持有的 以公允 价值计 量且 其变动计 入当期 损益的 金融 资产中属 于第 二层级的 余额为 190,991,000.00 元,无属于第一层 级和 第三层级 的余额 。 (iii) 公允价值所属层级 间的重大 变动 本基金本 期以公 允价值 计量 的金融工 具的公 允价值 所属 层级未发 生重大 变动。 (iv)第三层级公允 价值余 额和本期 变动金 额 无。 (2)除公允价值外,截 至资 产负债表 日本基 金无需 要说 明的其他 重要事 项。 华宝短融 502012 年年度报告 第 36 页 共 44 页


§8 投资组 合报告 8.1 期 末基 金资产 组合 情况 金额单位 :人民 币元 序号 项目 金额 占基金总 资产的 比例 (% ) 1 权益投资 - - 其中:股 票 - - 2 固定收益 投资 190,991,000.00 97.12 其中:债 券 190,991,000.00 97.12








资产支持证券 - - 3 金融衍生 品投资 - - 4 买入返售 金融资 产 - - 其中:买 断式回 购的买 入返 售金融资 产 - - 5 银行存款 和结算 备付金 合计 594,431.83 0.30 6 其他各项 资产 5,076,185.49 2.58 7 合计 196,661,617.32 100.00


8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合 本基金本 报告期 末未持 有股 票投资。 8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细 本基金本 报告期 末未持 有股 票投资。 8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动 8.4.1


累 计买 入金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细 本基金本 报告期 无股票 投资 。 8.4.2


累 计卖 出金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细 本基金本 报告期 无股票投资 。 8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额 本基金本 报告期 无股票 投资 。 8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合 金额单位 :人民 币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资 产净值 比例( %) 1 国家债券 - - 华宝短融 502012 年年度报告 第 37 页 共 44 页


2 央行票据 - - 3 金融债券 9,977,000.00 5.58 其中:政 策性金 融债 9,977,000.00 5.58 4 企业债券 - - 5 企业短期 融资券 181,014,000.00 101.19 6 中期票据 - - 7 可转债 - - 8 其他 - - 9 合计 190,991,000.00 106.76


8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细 金额单位 :人民 币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张 ) 公允价值 占基金资 产净值 比 例(%) 1 041261005 12 五矿CP001 500,000 50,400,000.00 28.17 2 041261007 12 华电CP001 500,000 50,385,000.00 28.16 3 041254015 12 华能CP001 500,000 50,295,000.00 28.11 4 041256022 12 武钢CP003 300,000 29,934,000.00 16.73 5 120228 12 国开 28 100,000 9,977,000.00 5.58


8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细 本基金本 报告期 末未持 有资 产支持证 券。 8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细 本基金本 报告期 末未持 有权 证。 8.9 投 资组 合报告 附注 8.9.1


基金管理人 没有发 现本基 金投资的 前十名 证券的 发行 主体在报 告期内 被监管 部门 立案调查 , 也 没有在报 告编制 日前一 年内 受到公开 谴责、 处罚, 无证 券投资决 策程序 需特别 说明 。





8.9.2


本基金不投 资股票 。





8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成 单位:人 民币元 序号 名称 金额 1 存出保证 金 - 2 应收证券 清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 5,071,110.87 华宝短融 502012 年年度报告 第 38 页 共 44 页


5 应收申购 款 5,074.62 6 其他应收 款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 5,076,185.49


8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细 本基金本 报告期 末未持 有处 于转股期 的可转 换债券 。 8.9.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明 本基金本 报告期 末未持 有股 票投资。 §9 基金份 额持有人信息 9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构 份额单位 :份 持有人户 数 ( 户) 户均持有 的基 金份额 持有人结 构 机构投资 者 个人投资 者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份 额比例 1,499 117,613.59 1,796,511.17 1.02% 174,506,267.65 98.98%


9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况 项目 持有份额 总数( 份) 占基金总 份额比 例 基金管理 公司所 有从业 人员 持有本基 金 0.00 0.0000% 注: (一)本 公司高 级管理 人员 、基金投 资和研 究部门 负责 人持有该 只基金 份额总 量的 数量区间 : 0 (二)该 只基金 的基金 经理 持有该只 基金份 额总量 的数 量区间: 0 附:数量区 间为 0 、0 至 10 万份(含 ) 、10 万份至 50 万份(含) 、50 万份至 100 万 份(含) 、100 万份 以上。 §10 开放式 基金份额变动 单位:份 华宝短融 502012 年年度报告 第 39 页 共 44 页


基金合 同生 效日 ( 2012 年6 月12 日 )基金 份额 总额 1,823,227,424.79 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 58,866,058.36 减: 基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 1,705,790,704.33 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 176,302,778.82 注:总申购 份额含 转换入 份额;总 赎回份 额含转 换出 份额。 §11 重大事 件揭示 11.1 基 金份 额持有 人大 会决议 报告期内 本基金 未召开 基金 份额持有 人大会 。








11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动 本报告期 内,本 基金管 理人 、本基金 托管人 的专门 基金 托管部门 未发生 重大人 事变 动。


2013 年 3 月 17 日,根据国家金融工 作需要 ,肖钢 先生 辞去中国 银行股 份有限 公司 董事长职 务。 中国银行 股份有 限公司 已于 2013 年 3 月 17 日公告上述事项。





11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼 报告期内 无涉及 基金管 理人 、基金资 产和基 金托管 业务 的诉讼事 项。





11.4 基 金投 资策略 的改 变 本基金的 投资策 略在报 告期 内未发生 变更。





11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况 基金管理 人为本 基金聘 任的 会计师事 务所在 本报告 期的 审计报酬为 50,000.00 元人民币。目 前该 会计师事 务所向 本基金 提供 的审计服 务持续 期限为 :本 基金合同 生效之 日(2012 年 6 月 12 日)起 至 本报告期 末。





11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况 本报告期 内管理 人和托 管人 及其高级 管理人 员未有 受到 稽查或处 罚的情 况。





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11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况


11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况 金额单位 :人民 币元 券商名称 交易单元 数 量 股票交易 应支付该 券商的 佣金 备注 成交金额 占当期股 票 成交总额 的比例 佣金 占当期佣 金 总量的比 例 兴业证券 1 - - - - - 国联证券 1 - - - - - 长江证券 1 - - - - - 中信建投 1 - - - - - 中金公司 2 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 太平洋证券 1 - - - - - 中信金通 1 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 申银万国 1 - - - - - 海通证券 1 - - - - - 光大证券 1 - - - - - 齐鲁证券 1 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 广发证券 1 - - - - - 注:1 、基金 管理人 选择交 易单元的 标准和 程序如 下: (1 ) 选择 标准: 资力雄 厚 , 信誉 良好 , 注册 资本不 少于5 亿元人民币 ; 财 务状况 良好, 各项财 务指标 显示公 司经营状 况稳定; 经营行为 规范,最 近两年未 因重大违 规行为受 到中国证 监会和中 国人民银 行 处罚; 内部管理 规范、严 格,具备 健全的内 控制度, 并能满足 基金运作 高度保密 的要求; 具备基金 运 作所需 要的高效 、安全的 通讯条件 ,交易设 施符合代 理本基金 进行证券 交易的需 要,并能 为本基金 提 供全面 的信息服 务;研究 实力较强 ,有固定 的研究机 构和专门 的研究人 员,能及 时为本基 金提供高 质 量的咨询 服务, 并能根 据基 金投资的 特定要 求,提 供专 门研究报 告;适 当的地 域分 散化。 (2 )选择程 序: (a )服务 评价; (b )拟定 备选交 易单 元; (c ) 签约。 2 、本基金成 立于报 告期, 所列交易 单元均 为新增 。 11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况 金额单位 :人民 币元 券商名称 债券交易 债券回购 交易 权证交易 成交金额 占当期债 券 成交金额 占当期债 成交金额 占当期权 证 华宝短融 502012 年年度报告 第 41 页 共 44 页


成交总额 的比 例 券回购 成交总额 的比例 成交总额 的 比例 兴业证券 - - 130,000,000.00 0.77% - - 国联证券 - - - - - - 长江证券 - - 3,565,000,000.00 21.12% - - 中信建投 - - 3,095,000,000.00 18.34% - - 中金公司 - - 6,912,000,000.00 40.95% - - 国泰君安 - - 1,945,000,000.00 11.52% - - 太平洋证券 - - - - - - 中信金通 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 申银万国 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 光大证券 - - - - - - 齐鲁证券 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 广发证券 - - 1,233,000,000.00 7.30% - -


11.8 其 他重 大事件 序号 公告事项 法定披露 方式 法定披露 日期 1 华宝兴业基金管理有限公司旗下 基金资产 净值公 告 基金管理 人网站 2012 年12 月 31 日 2 华宝兴业基金管理有限公司关于 旗下部分开放式基金增加代销机 构及费率 优惠的 公告 《中 国证 券报》 、 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以及 基 金管 理人 网站 2012 年12 月 27 日 3 华宝兴业基金管理有限公司关于 第一代居民身份证停止使用的提 示公告 《中 国证 券报》 、 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以及基金管 理人 网站 2012 年12 月 14 日 4 华宝兴业基金管理有限公司关于 设立华宝 兴业资 产管理 (香 港) 有 《中 国证 券报》 、 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 2012 年11 月 22 日 华宝短融 502012 年年度报告 第 42 页 共 44 页


限公司的 公告 报》 以及 基 金管 理人 网站 5 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资 基金净 值公告 基金管理 人网站 2012 年7 月 13 日 6 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资基金开放日常申购赎回 及转换和定期定额投资业务的公 告 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以 及基 金管 理人网站 2012 年7 月 10 日 7 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资 基金净 值公告 基金管理 人网站 2012 年7 月 6 日 8 华宝兴业基金管理有限公司关于 公司住所 变更的 公告 《中 国证 券报》 、 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以及 基 金管 理人 网站 2012 年7 月 4 日 9 华宝兴业基金管理有限公司旗下 基金资产 净值公 告 基金管理 人网站 2012 年7 月 1 日 10 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资 基金净 值公告 基金管理 人网站 2012 年6 月 29 日 11 华宝兴业基金管理有限公司关于 在“e 网金”网上 直销平 台 新增上 海银联电子支付服务有限公司相 关银行卡 支付业 务的公 告 《中 国证 券报》 、 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以及 基 金管 理人 网站 2012 年6 月 29 日 12 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资 基金净 值公告 基金管理 人网站 2012 年6 月 21 日 13 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资 基金净 值公告 基金管理 人网站 2012 年6 月 15 日 14 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资 基金基 金合同 生效 公告 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以 及基 金管 理人网站 2012 年6 月 13 日 华宝短融 502012 年年度报告 第 43 页 共 44 页


15 华宝兴业基金管理有限公司关于 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资基金增加西南证券为代 销机构的 公告 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以 及基 金管 理人网站 2012 年6 月 7 日 16 华宝兴业基金管理有限公司关于 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资基金增加招商证券为代 销机构的 公告 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以 及基 金管 理人网站 2012 年5 月 31 日 17 华宝兴业基金管理有限公司关于 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资基金增加代销机构的公 告 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以 及基 金管 理人网站 2012 年5 月 24 日 18 华宝兴业基金管理有限公司关于 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资基金增加代销机构的公 告 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以 及基 金管 理人网站 2012 年5 月 16 日 19 华宝兴业基金管理有限公司关于 在“e 网金”网上 直销平 台 新增上 海银联电子支付服务有限公司相 关银行卡 支付业 务的公 告 《中 国证 券报》 、 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以及 基 金管 理人 网站 2012 年5 月 12 日 20 华宝兴业基金管理有限公司关于 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资基金增加代销机构的公 告 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以 及基 金管 理人网站 2012 年5 月 5 日 21 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资 基金份 额发售 公告 《证 券时 报》、《 上海 证券 报》 以 及基 金管 理人网站 2012 年5 月 2 日 22 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资 基金招 募说明 书 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以 及基 金管 2012 年5 月 2 日 华宝短融 502012 年年度报告 第 44 页 共 44 页


理人网站 23 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资 基金托 管协议 基金管理 人网站 2012 年5 月 2 日 24 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资 基金基 金合同 基金管理 人网站 2012 年5 月 2 日 25 华宝兴业 中证短 融 50 指数 债券型 证券投资 基金基 金合同 摘要 《证 券时 报》 、 《 上海 证券 报》 以 及基 金管 理人网站 2012 年5 月 2 日


§12 备查文 件目录 12.1 备 查文 件目录 中国证监 会批准 基金设 立的 文件;


华宝兴业 中证短 融 50 指数债券型证 券投资 基金基 金合 同; 华宝兴业 中证短 融 50 指数债券型证 券投资 基金招 募说 明书;


华宝兴业 中证短 融 50 指数债券型证 券投资 基金托 管协 议;


基金管理 人业务 资格批 件、 营业执照 和公司 章程;


基金管理 人报告 期内在 指定 报刊上披 露的各 种公告 ;


基金托管 人业务 资格批 件和 营业执照 。 12.2 存放地 点 以上文件 存于基 金管理 人及 基金托管 人办公 场所备 投资 者查阅。 12.3 查阅方 式 投资者 可以通过基 金管理人 网站, 查阅或下载 基金合同 、招募 说明书、 托管协议及 基金的 各种定 期和临时 公告。 华宝兴业基金管理有限公司 2013 年3 月27 日