华宝兴业增强 收益债券型 证券投资基 金
2012 年年度 报告（摘要 ）
2012 年12 月31 日
基金管 理人： 华宝兴业基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2013 年3 月27 日
华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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§1 重要提 示及目录
1.1 重要提 示
基金管 理人的董事 会、董事 保证本 报告所载资 料不存在 虚假记 载、误导性 陈述或重 大遗漏 ，并对
其内容 的真实性 、准确性 和完整性 承担个别 及连带的 法律责任 。本年度 报告已经 三分之二 以上独立 董
事签字同 意，并 由董事 长签 发。
基金托管 人中国 工商银 行股 份有限公 司根据 本基金 合同 规定，于 2013 年 3 月 22 日 复核了本 报告
中的财 务指标、 净值表现 、利润分 配情况、 财务会计 报告、投 资组合报 告等内容 ，保证复 核内容不 存
在虚假记 载、误 导性陈 述或 者重大遗 漏。
基金管理 人承诺 以诚实 信用 、勤勉尽 责的原 则管理 和运 用基金资 产，但 不保证 基金 一定盈利 。
基金的 过往业绩并 不代表其 未来表 现。投资有 风险，投 资者在 作出投资决 策前应仔 细阅读 本基金
的招募说 明书及 其更新 。
本年度报 告摘要 摘自年 度报 告正文， 投资者 欲了解 详细 内容，应 阅读年 度报告 正文 。
本报告中 的财务 资料已 经审 计，安永 华明会 计师事 务所 为本基金 出具了 无保留 意见 的审计报 告。
本报告期 自 2012 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名称 华宝兴业 增强收 益债券 型证 券投资基 金
基金简称 华宝兴业 增强收 益债券
基金主代 码 240012
交易代码 240012
基金运作 方式 契约型开 放式
基金合同 生效日 2009 年2 月 17 日
基金管理 人 华宝兴业 基金管 理有限 公司
基金托管 人 中国工商 银行股 份有限 公司
报告期末 基金份 额总额 58,832,622.39 份
基金合同 存续期 不定期
下属分级 基金的 基金简 称： 华宝兴业 增强收 益债券 A 华宝兴业 增强收 益债券 B
下属分级 基金的 交易代 码： 240012 240013
报告期末 下属分 级基金 的份 额总额 29,958,410.89 份 28,874,211.50 份
2.2 基 金产 品说明
投资目标 在控制风 险和保 持资产 流动 性的前提 下， 追求较 高的当 期收益和 总回报 ， 争 取实现
基金资产 的长期 稳健增 值。
投资策略 本基金采 取积极 的资产 配置 策略， 通 过宏观 策略研 究， 对相关资 产类别 （包括 固定
收益类资 产、 权 益类资 产和 货币资产 等） 的 预期收 益进 行动态跟 踪， 决 定其配 置比
例。
业绩比较 基准 中国债券 总指数 收益率
风险收益 特征 本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率低于混合型基金和股票型基
金， 高于 货币市 场基金。 在 债券型基 金产品 中， 其 长期 平均风险 程度和 预期收 益率
高于纯债 券基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管理 人 基金托管 人
名称 华宝兴业 基金管 理有限 公司 中国工商 银行股 份有限 公司
信息披露 负责人
姓名 刘月华 赵会军
联系电话 021-38505888 010-66105799
电子邮箱 xxpl@fsfund.com custody@icbc.com.cn
客户服务 电话
400-700-5588、
021-38924558
95588
传真 021-38505777 010-66105798
注册地址 上海浦东 新区世 纪大道 100 北京市西 城区复 兴门内 大街55 号 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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号上海环 球金融 中心 58 楼
办公地址 上海浦东 新区世 纪大道 100
号上海环 球金融 中心 58 楼
北京市西 城区复 兴门内 大街55 号
邮政编码 200120 100140
法定代表 人 郑安国 姜建清
2.4 信 息披 露方式
本基金选 定的信 息披露 报纸 名称 中国证券 报、上 海证券 报
登载基金 年度报 告正文 的管 理人互联 网网址 www.fsfund.com
基金年度 报告备 置地点 本基金年 报置备 地点包 括基 金管理人 办公场 所和基 金
托管人办 公场所 。
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位 ：人民 币元
3.1.1
期间
数据
和指
标
2012 年
2011 年 2010 年
华宝兴 业增 强
收益债 券 A
华宝兴 业增 强
收益债 券B
华宝兴 业增 强
收益债 券A
华宝兴 业增 强
收益债 券 B
华宝兴 业增 强收
益债 券 A
华宝兴 业增 强
收益债 券B
本期
已实
现收
益
1,040,967.09 886,140.28 -1,006,826.78 -1,192,247.02 1,952,367.84 1,397,642.60
本期
利润
2,858,776.07 2,595,297.03 -2,490,935.19 -2,795,944.22 2,709,002.29 1,094,407.96
加权
平均
基金
份额
本期
利润
0.0786 0.0728 -0.0459 -0.0514 0.0162 0.0075
本期
加权
平均
净值
利润
率
7.59% 7.12% -4.49% -5.07% 1.54% 0.71% 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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本期
基金
份额
净值
增长
率
7.75% 7.32% -4.71% -5.09% 0.51% 0.11%
3.1.2
期末
数据
和指
标
2012 年末
2011 年末 2010 年末
期末
可供
分配
利润
1,612,033.60 1,082,902.87 -258,670.48 -725,728.32 5,079,085.97 3,492,739.96
期末
可供
分配
基金
份额
利润
0.0538 0.0375 -0.0058 -0.0173 0.0534 0.0455
期末
基金
资产
净值
32,089,697.23 30,449,488.51 44,108,173.57 41,217,777.07 100,169,060.91 80,214,857.13
期末
基金
份额
净值
1.0711 1.0546 0.9942 0.9827 1.0534 1.0455
3.1.3
累计
期末
指标
2012 年末
2011 年末 2010 年末
基金
份额
累计
净值
增长
率
9.17% 7.50% 1.33% 0.17% 6.34% 5.55%
1 、 所述基 金业绩 指标不 包 括持有人 认购或 交易基 金的 各项费用 ， 计 入费用 后实际 收益水平 要低于 所列
数字。
2 、 本期已 实现收 益指基 金 本期利息 收入 、 投资 收益 、 其他收入 （不 含公允 价值变 动收益 ） 扣除 相关费
用后的余 额，本 期利润 为本 期已实现 收益加 上本期 公允 价值变动 收益。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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3 、净值相关 数据计 算中涉 及天数的 ，包括 所有交 易日 以及季末 最后一 自然日 （如 非交易日 ） 。
4 、期末可供 分配利 润采用 资产负债 表中未 分配利 润与 未分配利 润中已 实现部 分的 孰低数。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
华宝兴业 增强收 益债券 A
阶段
份额净值 增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较 基准
收益率标 准差
④
①－③ ②－④
过去三个 月 1.86% 0.12% -0.29% 0.04% 2.15% 0.08%
过去六个 月 2.10% 0.12% -1.45% 0.05% 3.55% 0.07%
过去一年 7.73% 0.18% -0.67% 0.07% 8.40% 0.11%
过去三年 3.18% 0.25% 0.95% 0.10% 2.23% 0.15%
自基金合 同
生效日起 至
今
9.17% 0.24% -1.62% 0.09% 10.79% 0.15%
华宝兴业 增强收 益债券 B
阶段
份额净值 增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较 基准
收益率标 准差
④
①－③ ②－④
过去三个 月 1.77% 0.12% -0.29% 0.04% 2.06% 0.08%
过去六个 月 1.89% 0.12% -1.45% 0.05% 3.34% 0.07%
过去一年 7.32% 0.18% -0.67% 0.07% 7.99% 0.11%
过去三年 1.96% 0.25% 0.95% 0.10% 1.01% 0.15%
自基金合 同
生效日起 至
今
7.50% 0.24% -1.62% 0.09% 9.12% 0.15%
注：净 值以及比 较基准相 关数据计 算中涉及 天数的， 包括所有 交易日以 及季末最 后一自然 日（如非 交
易日） 。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注： 按 照基金 合同的 约定 ， 自基金成 立日期 的 6 个月内 达到规定 的资产 组合 ， 截至 2009 年8 月 16 日，
本基金已 达到合 同规定 的资 产配置比 例。
3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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注：本基 金合同 于 2009 年 2 月 17 日生效，合同生 效 当年按实 际存续 期计算 ，不 按整个自 然年度 进行
折算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位：人 民币元
华宝兴业增强 收益债券 A
年度
每10 份基金
份额分红 数
现金形式 发放总额
再投资形式发放总
额
年度利润分配 合
计
备注
2012 - - - -
2011 0.1000 387,168.11 352,827.13 739,995.24
2010 0.1000 882,381.71 1,639,279.80 2,521,661.51
合计 0.2000 1,269,549.82 1,992,106.93 3,261,656.75
华宝兴业增强 收益债券 B
年度
每10 份基金
份额分红 数
现金形式 发放总额
再投资形式发放总
额
年度利润分配 合
计
备注
2012 - - - -
2011 0.1000 423,711.22 315,693.97 739,405.19
2010 0.1000 1,062,207.15 1,136,847.90 2,199,055.05
合计 0.2000 1,485,918.37 1,452,541.87 2,938,460.24
注：2012 年度本基金未 进行 利润的分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
基金管理 人是 2003 年 3 月 7 日正式成立 的合资 基 金管理公 司，截 至本报 告期 末（2012 年 12 月
31 日） ，所管理 的开放式 证券投资 基金包括 宝康系列 基金、多 策略基金 、现金宝 货币市场 基金、动 力华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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组合基 金、收益 增长基金 、先进成 长基金、 行业精选 基金、海 外中国成 长基金、 大盘精选 基金、增 强
收益基金 、中证 100 基金、上证 180 价值 ETF、上证 180 价值 ETF 联接基金、 新 兴 产业基金、 成熟市
场动量优 选基金 、可转 债基 金、上 证 180 成长 ETF、上 证 180 成长 ETF 联接 基金、 华宝油气 基金、 华
宝兴业医 药生物 基金 、 华宝 短融 50 基金、 华 宝兴业 资 源优选基 金和华 宝添益 基金 ， 所管 理的开 放式证
券投资基 金资产 净值合 计 37,660,892,995.57 元。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基金 的基金 经理（ 助理 ）
期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
华志贵
本基金基
金经理、 华
宝兴业可
转债债券
基金基金
经理
2010 年 6 月
26 日
- 8 年
硕士。1999 年 7 月至 2000
年 8 月在上 海广电 股份有 限
公司从事技术、市场工作，
2004 年 5 月至 2008 年 7 月
在上海东方证券股份有限公
司从事证券投资工作，2008
年8 月至2009 年9 月在中欧
基金管理有限公司从事证券
投资工作 。2009 年 9 月加入
华宝兴业基金管理有限公司
先后任高级分析师，华宝兴
业增强收益债券型证券投资
基金基金经理助理，华宝兴
业现金宝货币市场基金基金
经理助理，2010 年 6 月至
2011 年 11 月任华宝兴业 现
金宝货币市场基金基金经
理，2010 年 6 月至今任华宝
兴业增强收益债券型证券投
资基金基 金经理 、2011 年 4
月起兼任华宝兴业可转债债
券型证券投资基金基金经
理。
沈梦圆
本基金基
金经理助
理、 华宝 兴
业行业精
选股票基
金基金经
理助理
2010 年 12 月
2 日
2012 年9 月25
日
4 年
硕士，2008 年加入华宝兴 业
基金管理有限公司任研究部
分析师，2009 年 11 月至今
任华宝兴业行业精选股票基
金基金经 理助理 ， 2010 年 12
月至2012 年9 月兼任华宝 兴
业增强收益债券型证券投资
基金基金 经理助 理。
注：1 、任职 日期以 及离任 日期均以 基金公 告为准 。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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2 、证券从业 含义遵 从行业 协会《证 券业从 业人员 资格 管理办法 》的相 关规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告 期内，本 基金管理人 遵守《 中华人民 共和国证券 法》 、 《中华 人民共和 国证券投资基 金法》
及其各项 实施细 则、 《华宝 兴业增强 收益债 券型证 券投 资基金基 金合同 》和其 他相 关法律法 规的规 定、
监管部 门的相关 规定，依 照诚实信 用、勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金 资产，在 控制投资 风险的基 础
上，为基 金份额 持有人 谋取 最大利益 ，没有 损害基 金份 额持有人 利益的 行为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
基金 管理 人从研 究分 析、 授权、 投资 决策、 交易 执行 、业绩 评估 等投资 管理 活动 的各个 环节 出发
制定了 公司内部 的公平交 易制度以 确保公司 所有投资 组合在各 个环节得 到公平的 对待。公 平交易制 度
和控制方 法适用 公司管 理所 有投资组 合 （ 包括公 募基金 、 特定 客户资 产管理 组合 ） ， 对应 的范围 包括境
内上市股 票、债 券的一 级市 场申购、 二级市 场交易 等投 资管理活 动。
研究 分析 方面， 公司 使用 统一的 投资 研究管 理系 统， 并规定 所有 与投资 业务 相关 的研究 报告 和股
票入库信 息必须 在该系 统中 发表和存 档。同 时，该 系统 对所有投 资组合 经理设 置相 同的使用 权限。
授权 和投 资决策 方面 ，投 资组合 经理 在其权 限范 围内 的投资 决策 保持独 立， 并对 其投资 决策 的结
果负责。 通过各 个系统 的权 限设置使 投资组 合经理 仅能 看到自己 的组合 情况。
交易 执行 方面， 所有 投资 组合的 投资 指令必 须通 过交 易系统 分发 和执行 。对 于 交易所公 开竞 价交
易，交 易系统内 置公平交 易执行程 序。公司 内部制度 规定此类 交易指令 需执行公 平交易程 序，由交 易
部负责人 负责执 行。 针对 其 他不能通 过系统 执行公 平交 易程序且 必须以 公司名 义统 一进行交 易的指 令，
公司内 部制定相 关制度流 程以确保 此类交易 的公允分 配。同时 ，公司根 据法规要 求在交易 系统中设 置
一系列 投资禁止 与限制指 标对公平 交易的执 行进行事 前控制， 主要包括 限制公司 旗下组合 自身及组 合
间反向交 易、对 敲交易 、银 行间关联 方交易 等。
事后监督 ， 公 司的风 险管理 部作为独 立第三 方对所 有投 资行为进 行事后 监督 ， 主要 监督的事 项包括
以下内容 。
1) 每季度和每年度 对公司管理 的不同投资组合 的整体收益 率差异、分投资 类别（股票 、债券）的收
益率差异 进行分 析。
2) 每季度和 每年度 对公司 管理 的不同投 资组合 所有交 易所 二级市场 交易进 行 1 日、3 日、5 日同 向交
易价差分 析。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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3) 对公司管理的不 同投资组合 的所有银行间债 券买卖和回 购交易进行分析 。监督的内 容包括以下几
点，同一投资组 合短期内对 同一债券的反向 交易，债券 买卖到期收益率 与中债登估 价收益率之间
的差异，回购利 率与当日市 场平均利率之间 的差异。对 上述监督内容存 在异常的情 况要求投资组
合经理进 行合理 性解释 。
4) 对非公开发行股 票申购、以 公司名义进行的 债券一级市 场申购的申购方 案和分配过 程的公允性进
行监督。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
2012 年全年基金管理人 严格 遵守公司 内部制 定的公 平交 易制度和 控制方 法 ， 确保 了 所管理的 所有
投资组 合在授权 、研究分 析、投资 决策、交 易执行、 业绩评估 等投资管 理活动和 环节得到 公平对待 。
公司内 部制定的 公平交易 制度涉及 的范围包 括境内上 市股票、 债券的一 级市场申 购、二级 市场交易 等
投资管理 活动。
同时， 基金管理人 严格遵守 法律法 规关于公平 交易的相 关规定 ，分析了公 司旗下所 有投资 组合之
间的整 体收益率 差异、分 投资类别 （股票、 债券）的 收益率差 异；并 采集了连续 四个季度 期间内、 不
同时间窗 下（1 日、3 日、5 日）同向 交易的 样本， 对 其进行 95%置信区 间下的 假 设检验分 析，同 时结
合各组 合的成交 金额，并 参考市场 成交量等 因素综合 判断是否 存在不公 平交易、 利益输送 的可能。 分
析结果未 发现异 常情况 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本报告 期内，基金 管理人未 发生所 有投资组合 参与的交 易所公 开竞价同日 反向交易 成交较 少的单
边交易量 超过该 证券当 日成 交量的 5%。
本报告期 内，本 基金未 发现 异常交易 行为。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2012 年， 通 货膨胀先 预期下 降， 再 预期有 所上升 ， 货 币 市场资金 价格相 对平稳 ， 信 用债因为 年初
高收益及 需求膨 胀而全 年表 现较好 ， 国债 收益率 维持平 稳震荡 。 转债 市场先 上涨后 下跌， 再大幅 反弹 。
强债基 金全年维持 50%左右的信用 债配置，转 债以大波段交易 为主，年初 保持最高仓位的 转债配
置，4 月份成 功减仓 ，规避 了接下来 的下跌 ，10 月份 成功地把 仓位提 高到最 大， 较好地分 享了四 季度
的上涨 行情。国 债，主要 采取交易 策略，一 季度有一 定配置， 接下来减 到最小配 置。对于 股票权益 类
资产，坚 持正收 益策略 。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截止至本 报告期 末，本 报告 期内增强 收益 A 基金 份额 净值增长 率为 7.73%，同期业绩比较 基准收
益率为-0.67%；增强收益 B 基金份额 净值增 长率为 7.32%，同期业绩 比较基 准收益 率为-0.67%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2013 年， 政府仍将 执行积极的财 政政策，货 币政策仍是实质 性偏宽松， 央行调节货币市 场以实
质性降 低实体经 济融资成 本。政府 换届，各 地投资积 极性偏高 。预期通 货膨胀会 有所反弹 ，会出现 个
别性信用 债违约 事件。 整体 市场环境 对转债 有利。
外围主要 关注美 联储 QE3 的退出策略 ，伯南 克属于 鸽派 ，预期退 出策略 的实质 性讨 论可能在 年底
或者明 年，就像 当初讨论 零利率的 维持时间 一样。中 国经济在 换届效应 推动下， 上半年应 该是逐步 复
苏，房 地产调控 应该是相 对温和的 ，尤其是 经济复苏 处于弱复 苏的情况 下。整体 上，上半 年对权益 类
资产是有 利的经 济和市 场环 境。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
公司自 2003 年 3 月成立以来始终注 重合规 性和业 务风 险控制。 加 强对基 金运作 的 内部操作 风险控
制、保 障基金份 额持有人 的利益始 终是公司 制定各项 内部制度 、流程的 指导思想 。公司监 察稽核部 门
对公司 遵守各项 法规和管 理制度及 公司所管 理的各基 金履行合 同义务的 情况进行 核查，发 现问题及 时
提出改进 建议并 督促业 务部 门进行整 改， 同时定 期向监 管部门 、 公司 管理层 及上级 公司出具 相关报 告。
本报告期 内，基 金管理 人内 部监察稽 核主要 工作如 下：
（一） 规范员 工行为 操守 ， 加强职业 道德教 育和风 险教 育。 公 司通过 对新员 工集中 组织岗前 培训 、
签署《个 人声明 书》等 形式 ，明确员 工的行 为准则 ，防 范道德风 险。
（二） 完善公司制 度体系。 公司一 方面坚持制 度的刚性 ，不轻 易改变、简 化已确立 的流程 。要求
从一般员 工、 部门经 理到业 务总监 ， 每个 人都必 须清楚 自己的权 力和职 责， 承担相 应责任 。 另一 方面 ，
伴随市 场变革和 产品创新 ，公司的 业务和管 理方式也 发生着变 化。在长 期的业务 实践中， 公司借鉴 和
吸收海 外股东、 国内同行 经验，在 符合公司 基本制度 的前提下 ，根据业 务的发展 不时调整 。允许各 级
员工在 职责范围 内设计和 调整自己 的业务流 程，涉及 其它部门 或领域的 ，由相应 级别的负 责人在符 合
公司已 有制度的 基础上协 调和批准 。公司根 据业务情 况调整和 细化了市 场、营运 、投资研 究各方面 的
分工和 业务规则 ，并根据 内部控制 委员会和 监察稽核 部门提出 的意见、 建议调整 或改善了 前、中、 后
台的业务 流程。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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（三）有 重点地 全面开 展内 部审计稽 核工作 。2012 年，监察稽核 部门按 计划对 公司 营运、投 资 、
市场部 门进行了 业务审计 ，并与相 关部门进 行沟通， 形成后续 跟踪和业 务上相互 促进的良 性循环， 不
断提高工 作质量 。
在今后的 工作中 ， 本 基金管 理人将继 续坚持 一贯的 内部 控制理念 ， 完 善内控 制度 ， 提高工作 水平 ，
努力防范 和控制 各种风 险， 保障基金 份额持 有人的 合法 权益。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
基金管理 人在报 告期内 对旗 下基金估 值过程 中，公 司内 部参与估 值流程 的各方 职责 分工如下 ：
（一） 、 基 金会计 ： 根 据 《 基金会计 核算业 务指引 》 对 基金日常 交易进 行记账 核算 ， 并对 基金投 资
品种进行 估值。
（二） 、 量 化投资 部： 对特 殊品种或 由于特 殊原因 导致 投资品种 不存在 活跃市 场的 情况下 ， 根据 估
值委员 会对停牌 股票或异 常交易股 票估值调 整的方法 （比如： 指数收益 法）进行 估值，并 在估值时 兼
顾考虑行 业研究 员提供 的根 据上市公 司估值 模型计 算的 结果所提 出的建 议或意 见。
（三） 、 估 值委员 会： 定期 评价现行 估值政 策和程 序， 在发生了 影响估 值政策 和程 序的有效 性及适
用性的 情况后及 时修订估 值方法。 基金在采 用新投资 策略或投 资新品种 时，评价 现有估值 政策和程 序
的适用性 。
（四） 、 必 要时基 金经理 就 估值模型 及估值 方法的 确定 提出建议 和意见 ， 但 由估值 委员会做 最终决
策。
上述参 与估值流程 的人员均 具备估 值业务所需 的专业胜 任能力 ，参与估值 流程各方 之间不 存在重
大利益冲 突。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金本 报告期 未进行 利润 分配，符 合相关 法规及 基金 合同的规 定。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2012年， 本基 金托管人在 对华宝兴 业增强收益 债券型证券投资 基金的托管 过程中，严格遵 守《证
券投资基 金法 》 及其 他法律 法规和基 金合同 的有关 规定 ， 不存 在任何 损害基 金份额 持有人利 益的行 为，
完全尽职 尽责地 履行了 基金 托管人应 尽的义 务。
华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2012年华 宝兴 业增强收益 债券型证 券投资基金 的管理人—— 华宝兴业基金 管理有限公司在 华宝兴
业增强 收益债券 型证券投 资基金的 投资运作 、基金资 产净值计 算、基金 份额申购 赎回价格 计算、基 金
费用开 支等问题 上，不存 在任何损 害基金份 额持有人 利益的行 为，在各 重要方面 的运作严 格按照基 金
合同的规 定进行 。本报 告期 内，华宝 兴业增 强收益 债券 型证券投 资基金 未进行 利润 分配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管 人依法对华 宝兴业基 金管理 有限公司编 制和披露 的华宝 兴业增强收 益债券型 证券投 资基金
2012年年度 报告中财务 指标、净值 表现、利 润分配情况 、财务 会计报告 、投资组合 报告等 内容进行 了
核查，以 上内容 真实、 准确 和完整。
§6 审计报 告
安永华 明会计 师事务所为本基 金出具了无 保留意见 的审计 报告，投资 者可通过 年度报 告正文查 看
审计报告 全文。
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主体 ：华宝 兴业增 强收 益债券型 证券投 资基金
报告截止 日： 2012 年 12 月 31 日
单位：人 民币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款
1,199,778.81 1,658,702.08
结算备 付金
221,280.10 844,025.66
存出保 证金
250,000.00 250,000.00
交易性 金融 资产
78,848,566.60 98,793,665.58
其中： 股票 投资
- 6,017,584.00
基金投 资
- -
债券投 资
78,848,566.60 92,776,081.58
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
- -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息
947,587.92 928,218.75 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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应收股 利
- -
应收申 购款
110,476.12 63,465.68
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
81,577,689.55 102,538,077.75
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
17,000,000.00 15,500,000.00
应付证 券清 算款
11,890.30 -
应付赎 回款
305,607.09 65,395.84
应付管 理人 报酬
32,497.00 43,863.76
应付托 管费
10,832.32 14,621.25
应付销 售服 务费
10,523.04 14,172.81
应付交 易费 用
18,871.80 133,642.43
应交税 费
1,091,598.70 866,628.30
应付利 息
6,316.81 3,779.40
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
550,366.75 570,023.32
负债合 计
19,038,503.81 17,212,127.11
所有者权益：
实收基 金
58,832,622.39 86,310,349.44
未分配 利润
3,706,563.35 -984,398.80
所有者 权益 合计
62,539,185.74 85,325,950.64
负债和 所有 者权 益总 计
81,577,689.55 102,538,077.75
注：报告截止日 2012 年 12 月 31 日，华宝兴业增强收益 A 份额参考净值 1.0711 元，份额总额
29,958,410.89 份；华宝兴业增强收 益 B 份额参考 净值 1.0546 元，份额总额 28,874,211.50 份。
7.2 利 润表
会计主体 ：华宝 兴业增 强收 益债券型 证券投 资基金
本报告期 ：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位：人 民币元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012
年12 月31 日
上年度可比期间
2011 年 1 月1 日至
2011 年 12 月31 日
一、收入
7,027,623.81 -3,383,925.71
1.利息 收入
3,059,493.70 3,344,532.36 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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其中： 存款 利息 收入
44,294.61 74,305.44
债券利 息收 入
3,015,199.09 3,229,402.43
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 40,824.49
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损失 以 “-”填 列）
434,411.83 -3,667,184.13
其中： 股票 投资 收益
-159,516.91 162,008.00
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
584,966.99 -3,874,520.02
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
8,961.75 45,327.89
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
3,526,965.73 -3,087,805.61
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
6,752.55 26,531.67
减：二、费用
1,573,550.71 1,902,953.70
1．管 理人 报酬
446,627.78 668,714.05
2．托 管费
148,875.90 222,904.66
3．销 售服 务费
146,286.52 222,079.76
4．交 易费 用
43,340.39 261,460.68
5．利 息支 出
465,302.02 183,620.56
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
465,302.02 183,620.56
6．其 他费 用
323,118.10 344,173.99
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
5,454,073.10 -5,286,879.41
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
5,454,073.10 -5,286,879.41
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主体 ：华宝 兴业增 强收 益债券型 证券投 资基金
本报告期 ：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位：人 民币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益 合计 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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一、期初所有者权益（基
金净值）
86,310,349.44 -984,398.80 85,325,950.64
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 5,454,073.10 5,454,073.10
三、本期基金份额交易产
生的基金 净值变 动数
（净值减 少以 “-” 号填列 ）
-27,477,727.05 -763,110.95 -28,240,838.00
其中：1.基金申 购款 21,787,196.10 579,194.21 22,366,390.31
2.基金赎回款 -49,264,923.15 -1,342,305.16 -50,607,228.31
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（ 净值减 少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
58,832,622.39 3,706,563.35 62,539,185.74
项目
上年度可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益 合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
171,812,092.11 8,571,825.93 180,383,918.04
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -5,286,879.41 -5,286,879.41
三、本期基金份额交易产
生的基金 净值变 动数
（净值减 少以 “-” 号填列 ）
-85,501,742.67 -2,789,944.89 -88,291,687.56
其中：1.基金申 购款 14,828,045.01 239,096.99 15,067,142.00
2.基金赎回款 -100,329,787.68 -3,029,041.88 -103,358,829.56
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（ 净值减 少以“-”
号填列）
- -1,479,400.43 -1,479,400.43
五、期末所有者权益（基
金净值）
86,310,349.44 -984,398.80 85,325,950.64
报表附注 为财务 报表的 组成 部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列 负责人 签署：
______裴长江______
______ 黄小薏______
____ 张幸骏____
基金管理 公司负 责人
主管会计工作负责 人
会计机构负责 人 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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7.4 报表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
华宝 兴业增强收益债券型证券投资基金 ( 以下简称“ 本基金”) ，系经中国证券监督管理委员会
（以下简 称“中 国证监 会” ） 证监许可[2008]1294 号文 《关于核准 华宝兴 业增强 收 益债券型 证券投 资
基金募集 申请的 批复》 的核 准，由华 宝兴业 基金管 理有 限公司作 为发起 人于 2009 年 1 月 5 日至 2009
年 2 月 13 日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所有限公司验证并出具安永华明
（2009 ）验字第 60737318_B01 号验资报告后 ，向中 国 证监会报 送基金 备案材 料。 基金合同 于 2009 年
2 月 17 日正式生效， 设 立时 募集的扣 除认购 费后的 实收 基金 （ 本金）为人民 币 2,257,644,988.35 元，
在募集期间产生的活期存款利息为人民币 563,394.90 元，以上实收基金（本息）合计为人民币
2,258,208,383.25 元， 折合 2,258,208,383.25 份基 金份额 。 本基 金为契 约型开 放式，存续期 限不定 。
本基金 的基金管 理人为华 宝兴业基 金管理有 限公司， 注册登记 机构为华 宝兴业基 金管理有 限公司， 基
金托管人 为中国 工商银 行股 份有限公 司。
本基金 的投资范围 为具有良 好流动 性的金融工 具，包括 公司债 券、企业债 券、可转 换债券 、短期
融资券 、金融债 、资产支 持证券、 国债、央 行票据、 债券回购 、股票、 权证，以 及法律法 规或中国 证
监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于债券等固定收益类资产的比例不低于基金资产的
80%； 投资于股票等权 益类 资产的比 例不超 过基金 资产 的 20%； 现金或者到期 日在 一年以内 的政府 债券
不低于基 金资产 净值的 5%。本基金可 通过投 资首次 发行 股票、增发新 股、 可 转换债 券转股票 以及权 证
行权等方 式获得 股票 ， 也可 直接从二 级市场 买入股 票。 本基金可 通过参 与可分 离转 债申购而 获得权 证，
也可直接 从二级 市场买 入权 证。 如法律 法规或 监管机 构 以后允许 基金投 资的其 他品 种, 基金管理 人在履
行适当程 序后， 可以将 其纳 入投资范 围。
本基金整 体的业 绩比较 基准 为中国债 券总指 数收益 率×100%。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报 表系按 照中国 财政 部 2006 年 2 月颁布的《企 业会计准 则—基本准则 》和 38 项具体会计
准则、 其后颁布 的应用指 南、解释 以及其他 相关规定 （以下合 称“ 企业 会计准则” ）编制 ，同时， 对
于在具 体会计核 算和信息 披露方面 ，也参考 了中国证 券业协会 制定的《 证券投资 基金会计 核算业务 指
引》 、 中国 证监会 制定的 《 关于进一 步规范 证券投 资基 金估值业 务的指 导意见 》 、 《 关于证券 投资基 金执
行< 企业会计 准则> 估值 业务 及份额净 值计价 有关事 项的 通知》 、 《证 券投资 基金信 息 披露管理 办法 》 、 《 证
券投资基 金信息 披露内 容与 格式准则 》第 2 号《 年度报 告的内容 与格式 》 、 《证 券投 资基金信 息披露 编
报规则》 第 3 号《会 计报表 附注的编 制及披 露》 、 《 证券 投资基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度报 告华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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和半年度 报告> 》 、 《 证券投 资基金参 与股指 期货交 易指 引》及其 他中国 证监会 颁布 的相关规 定。
本财务报 表以本 基金持 续经 营为基础 列报。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务报 表符合 企业会 计准 则的要求 ， 真 实、 完整地 反 映了本基 金于 2012 年 12 月31 日的财务状
况以及 2012 年度的经营成 果和净值 变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财 务报表 所载财 务信 息根据下 列依照 企业会 计准 则及应用 指南 、 《证券 投资基 金会计核 算业
务指引》 和其他 相关规 定所 厘定的主 要会计 政策和 会计 估计编制 。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会 计年度 采用公 历年 度，即每 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 记账本位币 和编制本 财务报 表所采用的 货币均为 人民币 。除有特别 说明外， 均以人 民币元
为单位表 示。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工具 是指形 成本基 金的 金融资产 （或 负债 ） ， 并 形 成其他单 位的金 融负债 （或 资产） 或权益 工
具的合同 。
(1)金融资产分类
本基金 的金融资产 于初始确 认时分 为以下两类 ：以公允 价值计 量且其变动 计入当期 损益的 金融资
产、贷款 和应收 款项；
本基金 目前持有的 以公允价 值计量 且其变动计 入当期损 益的金 融资产主要 包括股票 投资、 债券投
资和衍生 工具（ 主要系 权证 投资） ；
(2)金融负债分类
本基金 的金融负债 于初始确 认时归 类为以公允 价值计量 且其变 动计入当期 损益的金 融负债 和其他
金融负债 。本基 金目前 持有 的金融负 债划分 为其他 金融 负债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金于 成为金 融工具 合同 的一方时 确认一 项金融 资产 或金融负 债。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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划分为 以公允价值 计量且其 变动计 入当期损益 的金融资 产的股 票、债券等 ，以及不 作为有 效套期
工具的衍 生工具 ， 按 照取得 时的公允 价值作 为初始 确认 金额， 相关的 交易费 用在发 生时计入 当期损 益；
在持有 以公允价值 计量且其 变动计 入当期损益 的金融资 产期间 取得的利息 或现金股 利，应 当确认
为当期 收益。每 日，本基 金将以公 允价值计 量且其变 动计入当 期损益的 金融资产 或金融负 债的公允 价
值变动计 入当期 损益；
处置该 金融资产或 金融负债 时，其 公允价值与 初始入账 金额之 间的差额应 确认为投 资收益 ，同时
调整公允 价值变 动收益 ；
当收取 该金融资产 现金流量 的合同 权利终止， 或该金融 资产已 转移，且符 合金融资 产转移 的终止
确认条件 的，金 融资产 将终 止确认；
当金融负 债的现 时义务 全部 或部分已 经解除 的，该 金融 负债或其 一部分 将终止 确认 ；
金融资 产转移， 是指本基金 将金融 资产让与 或交付给该 金融资 产发行方 以外的另一 方( 转入 方) ；
本基金 已将金融 资产所有 权上几乎 所有的风 险和报酬 转移给转 入方的， 终止确认 该金融资 产；保留 了
金融资 产所有权 上几乎所 有的风险 和报酬的 ，不终止 确认该金 融资产； 本基金既 没有转移 也没有保 留
金融资 产所有权 上几乎所 有的风险 和报酬的 ，分别下 列情况处 理：放弃 了对该金 融资产控 制的，终 止
确认该 金融资产 并确认产 生的资产 和负债； 未放弃对 该金融资 产控制的 ，按照其 继续涉入 所转移金 融
资产的程 度确认 有关金 融资 产，并相 应确认 有关负 债；
本基金主 要金融 工具的 成本 计价方法 具体如 下：
(1)股票投资
买入股 票于成交日 确认为股 票投资 ，股票投资 成本，按 成交日 应支付的全 部价款扣 除交易 费用入
账；
卖出股票 于成交 日确认 股票 投资收益 ，卖出 股票的 成本 按移动加 权平均 法于成 交日 结转；
(2)债券投资
买入债 券于成交日 确认为债 券投资 。债券投资 成本，按 成交日 应支付的全 部价款扣 除交易 费用入
账，其中 所包含 的债券 应收 利息单独 核算， 不构成 债券 投资成本 ；
买入零 息债券视同 到期一次 性还本 付息的附息 债券，根 据其发 行价、到期 价和发行 期限按 直线法
推算内含 票面利 率后， 按上 述会计处 理方法 核算；
卖出债券 于成交 日确认 债券 投资收益 ，卖出 债券的 成本 按移动加 权平均 法结转 ；
(3)权证投资
买入权 证于成交日 确认为权 证投资 。权证投资 成本按成 交日应 支付的全部 价款扣除 交易费 用后入
账； 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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卖出权证 于成交 日确认 衍生 工具投资 收益， 卖出权 证的 成本按移 动加权 平均法 于成 交日结转 ；
(4)分离交易可转债
申购新 发行的分离 交易可转 债于获 得日，按可 分离权证 公允价 值占分离交 易可转债 全部公 允价值
的比例 将购买分 离交易可 转债实际 支付全部 价款的一 部分确认 为权证投 资成本， 按实际支 付的全部 价
款扣减可 分离权 证确定 的成 本确认债 券成本 ；
上市后， 上市流 通的债 券和 权证分别 按上述(2)、(3)中相关原则 进行计 算；
(5)回购协议
基金持有 的回购 协议 （封闭 式回购 ） ， 以成本 列示， 按 实际利率 （当 实际利 率与合 同利率差 异较小
时，也可 以用合 同利率 ）在 实际持有 期间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价 值是指在公 平交易中 熟悉情 况的交易双 方自愿进 行资产 交换或者债 务清偿的 金额。 本基金
的公允 价值的计 量分为三 个层次， 第一层次 是本基金 在计量日 能获得相 同资产或 负债在活 跃市场上 报
价的， 以该报价 为依据确 定公允价 值；第二 层次是本 基金在计 量日能获 得类似资 产或负债 在活跃市 场
上的报 价，或相 同或类似 资产或负 债在非活 跃市场上 的报价的 ，以该报 价为依据 做必要调 整确定公 允
价值； 第三层次 是本基金 无法获得 相同或类 似资产可 比市场交 易价格的 ，以其他 反映市场 参与者对 资
产或负债 定价时 所使用 的参 数为依据 确定公 允价值 。本 基金主要 金融工 具的估 值方 法如下：
1)股票投资
(1)上市流通的股票 的估值
上市流 通的股票按 估值日该 股票在 证券交易所 的收盘价 估值。 估值日无交 易的但最 近交易 日后经
济环境 未发生重 大变化且 证券发行 机构未发 生影响证 券价格的 重大事件 的，按最 近交易日 的收盘价 估
值；如 最近交易 日后经济 环境发生 了重大变 化或证券 发行机构 发生了影 响证券价 格的重大 事件，可 参
考类似 投资品种 的现行市 价及重大 变化因素 ，调整最 近交易市 价，确定 公允价值 。如有充 足证据表 明
最近交易 市价不 能真实 反映 公允价值 ，调整 最近交 易市 价，确定 公允价 值；
(2)未上市的股票的 估值
A.送股 、转增股、 公开增发 新股或 配股的股票 ，以其在 证券交 易所挂牌的 同一证券 估值日 的估值
方法估值 ；
B.首次 公开发行的 股票，采 用估值 技术确定公 允价值， 在估值 技术难以可 靠计量公 允价值 的情况
下，按其 成本价 计算；
首次公 开发行有明 确锁定期 的股票 ，同一股票 在交易所 上市后 ，以其在证 券交易所 挂牌的 同一证华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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券估值日 的估值 方法估 值；
C.非公开发行有 明确锁 定期 的股票的 估值
本基金投 资的非 公开发 行的 股票按以 下方法 估值：
a.估值 日在证券交 易所上市 交易的 同一股票的 市价低于 非公开 发行股票的 初始取得 成本时 ，采用
在证券交 易所的 同一股 票的 市价作为 估值日 该非公 开发 行股票的 价值；
b.估值 日在证券交 易所上市 交易的 同一股票的 市价高于 非公开 发行股票的 初始取得 成本时 ，按中
国证监会 相关规 定处理 ；
2)债券投资
(1)证券交易所市场 实行净 价交易的 债券按 估值日 收盘 价估值。 估 值日无 交易的 但 最近交易 日后经
济环境 未发生重 大变化且 证券发行 机构未发 生影响证 券价格的 重大事件 的，按最 近交易日 的收盘价 估
值；如 最近交易 日后经济 环境发生 了重大变 化或证券 发行机构 发生了影 响证券价 格的重大 事件，可 参
考类似 投资品种 的现行市 价及重大 变化因素 ，调整最 近交易市 价，确定 公允价值 。如有充 足证据表 明
最近交易 市价不 能真实 反映 公允价值 ，调整 最近交 易市 价，确定 公允价 值；
(2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利
息得到 的净价进 行估值。 估值日无 交易的但 最近交易 日后经济 环境未发 生重大变 化且证券 发行机构 未
发生影 响证券价 格的重大 事件的， 按最近交 易日债券 收盘净价 估值；如 最近交易 日后经济 环境发生 了
重大 变化或证券 发行机构 发生了影 响证券价 格的重大 事件，可 参考类似 投资品种 的现行市 价及重大 变
化因素 ， 调整 最近交 易市价 ， 确定 公允价 值。 如有充 足 证据表明 最近交 易市价 不能 真实反映 公允价 值，
调整最近 交易市 价，确 定公 允价值；
(3)未上市债券、 交易所 以 大宗交易 方式转 让的资 产支 持证券 ， 采用 估值技 术确定 公允价值 ， 在 估
值技术难 以可靠 计量公 允价 值的情况 下，按 成本进 行后 续计量；
(4)在全国银行间债 券市场 交易的债 券、 资产支 持证券 等固定收 益品种 ， 采 用估值 技术确定 公允价
值；
3)权证投资
(1)上市流通的权证 按估值 日该权证 在证券 交易所 的收 盘价估值。 估值日 无交易 的 但最近交 易日后
经济环 境未发生 重大变化 且证券发 行机构未 发生影响 证券价格 的重大事 件的，按 最近交易 日的收盘 价
估值； 如最近交 易日后经 济环境发 生了重大 变化或证 券发行机 构发生了 影响证券 价格的重 大事件， 可
参考类 似投资品 种的现行 市价及重 大变化因 素，调整 最近交易 市价，确 定公允价 值。如有 充足证据 表
明最近交 易市价 不能真 实反 映公允价 值，调 整最近 交易 市价，确 定公允 价值；
(2)未上市流通的权 证 ， 采用 估值技术 确定公 允价值 ， 在 估值技术 难以可 靠计量 公允 价值的情 况下 ，华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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按成本计 量；
(3)因持有股票而享 有的配 股权证， 采用估 值技术 确定 公允价值 进行估 值；
4)分离交易可转 债
分离交 易可转债， 上市日前 ，采用 估值技术分 别对债券 和权证 进行估值； 自上市日 起，上 市流通
的债券和 权证分 别按上 述 2)、3)中的相关原 则进行 估值 ；
5)其他
(1)如有确凿证据表 明按上 述方法进 行估值 不能客 观反 映金融资 产公允 价值的， 基 金管理人 可根据
具体情况 与基金 托管人 商定 后，按最 能反映 公允价 值的 方法估值 ；
(2)如有新增事项， 按国家 最新规定 估值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具有抵销 已确认金 融资产 和金融负债 的法定权 利，且 该种法定权 利现在是 可执行 的，同
时 本基 金计划以 净额结算 或同时变 现该金融 资产和清 偿该金融 负债时， 金融资产 和金融负 债以相互 抵
销后的 金额在资 产负债表 内列示。 除此以外 ，金融资 产和金融 负债在资 产负债表 内分别列 示，不予 相
互抵销。
7.4.4.7 实收基 金
实收基 金为对外发 行的基金 份额总 额所对应的 金额。由 于申购 和赎回引起 的实收基 金份额 变动分
别于基 金申购确 认日及基 金赎回确 认日确认 。上述申 购和赎回 分别包括 基金转换 所引起的 转入基金 的
实收基金 增加和 转出基 金的 实收基金 减少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平 准金包括已 实现损益 平准金 和未实现损 益平准金 。已实 现损益平准 金指在申 购或赎 回基金
份额时 ， 申购 或赎回 款项中 包含的按 累计未 分配的 已实 现收益/(损失) 占基 金净值 比例计算 的金额 。 未
实现损益 平准金 指在申 购或 赎回基金 份额时， 申购或 赎 回款项中 包含的 按累计 未实 现利得/(损失) 占基
金净值比 例计算 的金额 。损 益平准金 于基金 申购确 认日 或基金赎 回确认 日确认 。
未实现 损益平准金 与已实现 损益平 准金均在“ 损益平准 金”科 目中核算， 并于期末 全额转 入“未
分配利润/(累计 亏损)” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1)存款利息收入按 存款的 本金与适 用的利 率逐日 计提 的金额入 账。 若提前 支取定 期存款 ， 按协 议华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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规定的 利率及持 有期重新 计算存款 利息收入 ，并根据 提前支取 所实际收 到的利息 收入与账 面已确认 的
利息收入 的差额 确认利 息损 失，列入 利息收 入减项 ，存 款利息收 入以净 额列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或 内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业
代扣代缴 的个人 所得税 后的 净额确认 ，在债 券实际 持有 期内逐日 计提；
(3)资产支持证券利 息收入 按证券票 面价值 与票面 利率 计算的金 额， 扣除 应由资 产 支持证券 发行企
业代扣代 缴的个 人所得 税后 的净额确 认，在 证券实 际持 有期内逐 日计提 ；
(4)买入返售金融资 产收入 ， 按买 入返售 金融资 产的摊 余成本及 实际利 率 （ 当实际 利率与合 同利率
差异较小 时，也 可以用 合同 利率） ，在回 购期内 逐日计 提；
(5)股票投资收益/(损失) 于 卖出股票 成交日 确认， 并按 卖出股票 成交金 额与其 成本 的差额入 账；
(6)债券投资收益/(损失) 于 成交日确 认，并 按成交 总额 与其成本 、应收 利息的 差额 入账；
(7)衍生工具收益/(损失) 于 卖出权证 成交日 确认， 并按 卖出权证 成交金 额与其 成本 的差额入 账；
(8)股利收益于除息 日确认， 并按上市 公司宣 告的分 红派 息比例计 算的金 额扣除 应由 上市公司 代扣
代缴的个 人所得 税后的 净额 入账；
(9)公允 价值变 动收益/(损失) 系本 基金持有的 采用公允价值 模式计量 的交易性金 融资产 、交易性
金融负债 等公允 价值变 动形 成的应计 入当期 损益的 利得 或损失；
(10)其他 收入 在主要风险 和报酬已 经转移给对 方，经济利益很 可能流入且 金额可以可靠计 量的时
候确认。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1)基金管理费按前 一日基 金资产净 值的 0.60%的年费率逐日计 提；
(2)基金托管费按前 一日基 金资产净 值的 0.20%的年费率逐日计 提；
(3)A 类基金不收取 销售服 务费，B 类基金 的基金 销售 服务费按 前一日 B 类基金 资 产净值的 0.40%
的年费率 逐日计 提；
(4)卖出回购证券支 出， 按 卖出回购 金融资 产的摊 余成 本及实际 利率 （当实 际利率 与合同利 率差异
较小时， 也可以 用合同 利率 ）在回购 期内逐 日计提 ；
(5)其他费用系根据 有关法 规及相应 协议规 定， 按实际 支出金额 ， 列 入当期 基金费 用。 如 果影响 基
金份额净 值小数 点后第 四位 的，则采 用待摊 或预提 的方 法。
华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1)在符 合有关 基金分红条 件的前 提下，本基 金每年收益分配 次数最多为 6 次， 全年分 配比例不
得低于年 度可供 分配收 益的 10%，若《基金合同 》生效 不满 3 个月可不 进行收 益分 配；
(2)本基金收益分配 方式分 两种： 现金分 红与红 利再投 资， 投 资者可 选择现 金红利 或将现金 红利按
除权日 的基金份 额净值自 动转为基 金份额进 行再投资 ；若投资 者不选择 ，本基金 默认的收 益分配方 式
是现金分 红；
(3)基金投资当期出 现净亏 损，则不 进行收 益分配 ；
(4)基金当年收益应 先弥补 上一年度 亏损后 ，才可 进行 当年收益 分配；
(5)基金收益分配后 基金份 额净值不 能低于 面值；
(6)由于本基金分为 A 类基 金份额和 B 类基 金份额 ， 各基金份 额类别 对应的 可分 配收益将 有所不
同；同一 基金份 额类别 内的 每一基金 份额享 有同等 分配 权；
（7 ）法律法 规或监 管机关 另有规定 的，从 其规定 。
7.4.4.12 分部报 告
无。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金本 报告期 无会计 政策 变更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金本 报告期 无会计 估计 变更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金本 报告期 无重大 会计 差错的内 容和更 正金额 。
7.4.6 税项
1.印花税
经国务院 批准， 财政部 、国 家税务总 局研究 决定， 自 2008 年 4 月 24 日起，调整 证券（股 票）交
易印花税 税率， 由原先 的 3‰ 调整为 1‰ ； 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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经国务院 批准， 财政部 、国 家税务总 局研究 决定， 自 2008 年 9 月 19 日起，调整 由出让方 按证券
（股票） 交易印 花税税 率缴 纳印花税 ，受让 方不再 征收 ，税率不 变；
根据财政 部、国家税务 总局财税字[2005]103 号文《 关于股权分 置试点改革有 关税收政策问 题的
通知》 的规定， 股权分置 改革过程 中因非流 通股股东 向流通股 股东支付 对价而发 生的股权 转让，暂 免
征收印花 税。
2.营业税、企业 所得税
根据财政 部、国 家税务 总局 财税字[2004]78 号文《关于 证券投资 基金税 收政策 的通 知》的规 定 ，
自 2004 年1 月 1 日起， 对 证券投资 基金 （封闭 式证券 投资基金 ， 开 放式证 券投资 基金） 管理人 运用基
金买卖股 票、债 券的差 价收 入，继续 免征营 业税和 企业 所得税；
根据财政 部、国家税务 总局财税字[2005]103 号文《 关于股权分 置试点改革 有关税收政策问 题的
通知》 的规定， 股权分置 改革中非 流通股股 东通过对 价方式向 流通股股 东支付的 股份、现 金等收入 ，
暂免征收 流通股 股东应 缴纳 的企业所 得税；
根据财 政部、国家税 务总局财税[2008]1 号文 《关于企 业所得 税若干优惠政 策的通知》的 规定，
对证券投 资基金 从证券 市场 中取得的 收入 ， 包括 买卖股 票、 债 券的差 价收入 ， 股权 的股息 、 红利 收入 ，
债券的利 息收入 及其他 收入 ，暂不征 收企业 所得税 。
3.个人所得税
根据财政 部、国家税务 总局财税字[2002]128 号文《 关于开放式 证券投资基金 有关税收问题 的通
知》的 规定，对 基金取得 的股票 的股息、红 利收入、 债券的利 息收入及 储蓄利息 收入，由 上市公司 、
债券发 行企业及 金融机构 在向基金 派发股息 、红利收 入、债券 的利息收 入及储蓄 利息收入 时代扣代 缴
20%的个人所得税；
根据财政 部、国家税务 总局财税字[2005]107 号文《 关于股息红 利有关个人所 得税政策的补 充通
知》的规 定，自 2005 年 6 月 13 日起，对证 券投资 基 金从上市 公司分 配取得 的股 息红利所 得，按 照财
税[2005]102 号文规定，扣 缴义务人 在代扣 代缴个 人所 得税时， 减按 50%计算应纳 税所得额 ；
根据财政 部、国家税务 总局财税字[2005]103 号文《 关于股权分 置试点改革有 关税收政策问 题的
通知》 的规定， 股权分置 改革中非 流通股股 东通过对 价方式向 流通股股 东支付的 股份、现 金等收入 ，
暂免征收 流通股 股东应 缴纳 的个人所 得税。
根据财政 部、国家税务 总局财税字[2008]132 号文《 财政部、国 家税务总局关 于储蓄存款利 息所
得有关个 人所得 税政策 的通 知》的规 定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储 蓄存 款利息 所得暂免 征收个 人
所得税。
华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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7.4.7 关 联方 关系
关联方名 称 与本基金 的关系
华宝兴业 基金管 理有限 公司 (“ 华宝兴业”) 基金管理 人、注 册登记 机构 、基金销 售机构
中国工商 银行股 份有限 公司 (“ 工商银行”) 基金托管 人、基 金代销 机构
华宝信托 有限责 任公司(“ 华宝信托”) 基金管理 人的股 东
领先资产管理有限公司(Lyxor Asset
Management S.A.)
基金管理 人的股 东
宝钢集团 有限公 司(“ 宝钢 集团”) 华宝信托 的最终 控制人
华宝证券 有限责 任公司(“ 华宝证券”) 受宝钢集 团控制 的公司
华宝投资 有限公 司(“ 华宝 投资”) 受宝钢集 团控制 的公司
注：下述 关联交 易均在 正常 业务范围 内按一 般商业 条款 订立。
7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 2012 年度及上年度 可比期间 未通过 关联方 交易 单元进行 交易。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位：人 民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度可 比期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月 31
日
当期 发生的基金应支付的
管理费
446,627.78 668,714.05
其中 ：支付销售机构的客
户维护费
129,274.56 194,835.31
注: 基金管理 费按前 一日的 基金资产 净值的 0.60%的年费率计提 。计算 方法如 下：
H=E×0 . 60% /当年天数
H 为每日应支 付的基 金管理 费
E 为前一日的 基金资 产净值
基金管 理费每日 计算，逐 日累计至 每月月末 ，按月支 付，由基 金管理人 向基金托 管人发送 基金管理 费
划款指令 ，基金 托管人 复核 后于次月 前 2 个工作 日内从 基金财产 中一次 性支付 给基 金管理人 。若遇 法
定节假日 、公休 假等, 支付 日期顺延 。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位：人 民币元
项目 本期 上年度可 比期间 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月 31
日
当期 发生的基金应支付的
托管费
148,875.90 222,904.66
注: 基金托管 费按前 一日的 基金资产 净值的 0.20%的年费率计提 。计算 方法如 下：
H=E×0 . 20% /当年天数
H 为每日应支 付的基 金托管 费
E 为前一日的 基金资 产净值
基金托 管费每日 计算，逐 日累计至 每月月末 ，按月支 付，由基 金管理人 向基金托 管人发送 基金托管 费
划款指令 ，基金 托管人 复核 后于次月 前 2 个工作 日内从 基金财产 中一次 性支取 。若 遇法定节 假日、 公
休日等, 支付 日期顺 延。
7.4.8.2.3 销 售服 务费
单位：人 民币元
获得销售 服务费 的
各关联方 名称
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月 31 日
当期发生 的基金 应支付 的销 售服务费
华宝兴业 增强收 益
债券 A
华宝兴业 增强收 益债
券 B
合计
华宝兴业 基金管 理有限 公
司
- 5,828.39 5,828.39
中国工商 银行股 份有限 公
司(“ 工商银 行”)
- 88,336.40 88,336.40
合计 - 94,164.79 94,164.79
获得销售 服务费 的
各关联方 名称
上年度可 比期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月 31 日
当期发生 的基金 应支付 的销 售服务费
华宝兴业增强收益
债券 A
华宝兴业 增强收 益债
券 B
合计
华宝兴业 基金管 理有限 公
司
- 7,727.85 7,727.85
中国工商 银行股 份有限 公
司(“ 工商银 行”)
- 137,373.17 137,373.17
合计 - 145,101.02 145,101.02
注： 本 基金 A 类基金 份额不 收取销售 费，本基金 B 类基 金份额的 销售服 务费年 费率 为 0.4%， 本基金销
售服务 费将专门 用于本基 金的销售 与基金份 额持有人 服务，基 金管理人 将在基金 年度报告 中对该项 费
用的列支 情况作 专项说 明。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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销售服务 费按前 一日基 金资 产净值的 0.4%年费率计 提。 计算方法 如下：
H=E×0 . 40% /当年天数
H 为 B 类基金份额每 日应计 提的销售 服务费
E 为 B 类基金份额前 一日的 基金资产 净值
基金销 售服务费 每日计算 ，逐日累 计至每月 月末，按 月支付， 由基金管 理人向基 金托管人 发送基金 销
售服务费 划款指 令，基 金托 管人复核 后于次 月前 2 个工 作日内从 基金财 产中一 次性 支取。若 遇法定 节
假日、公 休日等, 支 付日期 顺延。
7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金本 期及上 年度可 比期 间无与关 联方进 行的银 行间 同业市场 的债券( 含 回购) 交 易。
7.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单位 ：份
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月 31 日
华宝兴业 增强收 益债券 A 华宝兴业 增强收 益
债券 B
合计
期初持 有的 基金 份额
545,288.54 - 545,288.54
期间申购/ 买 入总份 额 - - -
期间因拆 分变动 份额 - - -
减：期间 赎回/ 卖出 总份额 - - -
期末持有 的基金 份额 545,288.54 - 545,288.54
期末持有 的基金 份额
占基金总 份额比 例
1.82% - 0.93%
项目
上年度可 比期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月 31 日
华宝兴业 增强收 益债券 A 华宝兴业 增强收 益
债券 B
合计
期初持 有的 基金 份额
545,288.54 - 545,288.54
期间申购/ 买 入总份 额 - - -
期间因拆 分变动 份额 - - -
减：期间 赎回/ 卖出 总份额 - - -
期末持有 的基金 份额 545,288.54 - 545,288.54
期末持有 的基金 份额
占基金总 份额比 例
1.23% - 0.63%
注：报告 期内及 上年度 可比 期间基金 管理人 未运用 固有 资金投资 华宝兴 业增强 收益 B 基金。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金本 期末及 上年度 末无 除基金管 理人之 外的其 他关 联方投资 本基金 的情况 。
7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收 入
单位：人 民币元
关联方
名称
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月 31 日
上年度可 比期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月 31 日
期末余额 当期利息 收入 期末余额 当期利息 收入
工商银行 1,199,778.81 34,462.00 1,658,702.08 59,746.41
注: 本基金的银 行存款 由基 金托管人 中国工 商银行 保管 ，按银行 同业利 率计息 。
7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金本 期及上 年度可 比期 间无在承 销期内 参与关 联方 承销证券 的情况 。
7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.9 期 末（2012 年 12 月 31 日 ） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金本 期末未 持有因 认购 新发/ 增发证 券而于 期末持 有的流通 受限证 券。
7.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金本 期末未 持有暂 时停 牌等流通 受限证 券。
7.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.9.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金本 报告期 末无银 行间 市场债券 正回购 ，因此 没有 在债券正 回购交 易中作 为抵 押的债券 。
7.4.9.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本报 告期末 2012 年 12 月 31 日止， 基金从事 证券交 易所债券 正回购 交易形 成的 卖出回购 证券
款余额 17,000,000.00 元，分别于 2013 年 1 月 4 日及 2013 年 1 月 7 日到期。该 类交易要 求本基 金在
回购期内 持有的 证券交 易所 交易的债 券和/ 或在 新质押 式回购下 转入质 押库的 债券 ， 按证券交 易所规 定
的比例折 算为标 准券后 ，不 低于债券 回购交 易的余 额。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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7.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.10.1 公允 价值
7.4.10.1.1 不以 公允价 值计 量的金融 工具
不以公 允价值计量 的金融资 产和负 债主要包括 应收款项 和其他 金融负债， 其账面价 值与公 允价值
相差很小 。
7.4.10.1.2 以公允价 值计量 的金融工 具
7.4.10.1.2.1 金融 工具公允 价值计量 的方法
根据在公 允价值 计量中 对计 量整体具 有重大 意义的 最低 层级的输 入值， 公允价 值层 级可分为 ：
第一层级 ：相同 资产或 负债 在活跃市 场上( 未经 调整) 的 报价。
第二层 级：直接( 比如取自价格) 或间接( 比如根 据价格推算的) 可观察到 的、除第一层级 中的市 场
报价以外 的资产 或负债 的输 入值。
第三 层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不可观察输入
值) 。
7.4.10.1.2.2 各层次金 融工 具公允价 值
于 2012 年 12 月 31 日， 本基金持有的 以公允 价值计 量且 其变动计 入当期 损益的 金融 资产中属 于第
一层级的 余额为 73,886,566.60 元，属于第二层 级的余 额为 4,962,000.00 元, 无 第三层级 的余额 。
7.4.14.1.2.3 公允价值所属 层次间的 重大变 动
对于证券 交易所 上市的 股票 和债券 ， 若出 现重大 事项停 牌、 交 易不活 跃( 包括涨 跌 停时的交 易不活
跃) 、 或属 于非公 开发行 等 情况， 本基金 分别于 停牌日 至交易恢 复活跃 日期间 、 交 易不活跃 期间及 限售
期间不 将相关股 票和债券 的公允价 值列入第 一层级； 并根据估 值调整中 采用的不 可观察输 入值对于 公
允价值的 影响程 度，确 定相 关股票和 债券公 允价值 应属 第二层级 或第三 层级。
7.4.10.1.2.4 第三 层次公允 价值余额 和本期 变动金 额
无。
7.4.10.2 承诺 事项
截至资产 负债表 日，本 基金 无需要说 明的承 诺事项 。
7.4.10.3 其他 事项
截至资产 负债表 日，本 基金 无需要说 明的其 他重要 事项 。
7.4.10.4 财务 报表的 批准
本财务报 表已于 2013 年 3 月 27 日经本基金的 基金管 理人批准 。
华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
第 32 页 共 39 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单位 ：人民 币元
序号 项目 金额
占基金总 资产的
比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股 票 - -
2 固定收益 投资 78,848,566.60 96.65
其中：债 券 78,848,566.60 96.65
资产支持证券 - -
3 金融衍生 品投资 - -
4 买入返售 金融资 产 - -
其中：买 断式回 购的买 入返 售金融资 产 - -
5 银行存款 和结算 备付金 合计 1,421,058.91 1.74
6 其他各项 资产 1,308,064.04 1.60
7 合计 81,577,689.55 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
本基金本 报告期 末不存 在股 票投资， 故不存 在股票 投资 的行业分 类。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名股票 投资 明细
本基金本 报告期 末未持 有股 票投资， 故无股 票投资 明细 。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单位 ：人民 币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计 买入金 额
占期初基 金资产 净
值比例（ ％）
1 601006 大秦铁路 1,469,600.00 1.72
2 600519 贵州茅台 927,700.00 1.09
3 300198 纳川股份 631,107.00 0.74
4 600123 兰花科创 617,218.02 0.72
5 600742 一汽富维 599,037.00 0.70
6 002375 亚厦股份 594,624.33 0.70
7 002475 立讯精密 583,073.00 0.68 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
第 33 页 共 39 页
8 002410 广联达 575,474.08 0.67
9 300027 华谊兄弟 567,991.00 0.67
10 600104 上汽集团 455,251.70 0.53
11 300210 森远股份 446,000.00 0.52
12 002296 辉煌科技 208,590.00 0.24
13 000651 格力电器 171,600.00 0.20
14 601339 百隆东方 68,000.00 0.08
15 300336 新文化 12,500.00 0.01
16 002679 福建金森 12,000.00 0.01
17 300323 华灿光电 10,000.00 0.01
18 300325 德威新材 8,500.00 0.01
19 601965 中国汽研 8,200.00 0.01
20 300318 博晖创新 7,500.00 0.01
注：买入 金额不 包括相 关交 易费用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单位 ：人民 币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计 卖出金 额
占期初基 金资产 净
值比例（ ％）
1 601288 农业银行 2,152,000.00 2.52
2 601006 大秦铁路 1,487,176.00 1.74
3 600519 贵州茅台 963,382.00 1.13
4 600216 浙江医药 937,000.78 1.10
5 300175 朗源股份 841,413.90 0.99
6 002410 广联达 716,928.00 0.84
7 600157 永泰能源 705,959.03 0.83
8 300198 纳川股份 651,281.80 0.76
9 002475 立讯精密 642,855.82 0.75
10 002375 亚厦股份 633,523.80 0.74
11 600742 一汽富维 607,324.00 0.71
12 600123 兰花科创 603,662.84 0.71
13 300027 华谊兄弟 602,614.78 0.71
14 000792 盐湖股份 498,150.00 0.58
15 300210 森远股份 471,839.86 0.55
16 600104 上汽集团 459,310.00 0.54
17 002450 康得新 418,940.00 0.49
18 002415 海康威视 396,271.51 0.46 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
第 34 页 共 39 页
19 002436 兴森科技 346,847.60 0.41
20 002296 辉煌科技 213,749.00 0.25
注：卖出 金额不 包括相 关交 易费用。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收 入 总额
单位：人 民币元
买入股票 成本（ 成交） 总额 7,989,291.13
卖出股票 收入（ 成交） 总额 14,675,804.89
注：买入 股票成 本、卖 出股 票收入均 不包括 相关交 易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单位 ：人民 币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资 产净值
比例（％ ）
1 国家债券 15,341,039.60 24.53
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政 策性金 融债 - -
4 企业债券 38,316,769.76 61.27
5 企业短期 融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 25,190,757.24 40.28
8 其他 - -
9 合计 78,848,566.60 126.08
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
金额单位 ：人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（张 ） 公允价值
占基金资 产净值 比
例（％）
1 122023 09 万业债 63,890 6,596,642.50 10.55
2 110015 石化转债 62,080 6,388,652.80 10.22
3 010303 03 国债⑶ 62,600 6,103,500.00 9.76
4 129908 12 贴现国债 08 50,000 4,962,000.00 7.93
5 111051 09 怀化债 42,682 4,502,097.36 7.20
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前十 名资产 支持 证券投 资明 细
本基金本 报告期 末未持 有资 产支持证 券。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
本基金本 报告期 末未持 有权 证。
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1
报告期 内本基 金投资 的前 十名证券 的发行 主体没 有被 监管部门 立案调 查， 也没有 在报告编 制日
前一年内 受到公 开谴责 、处 罚，无证 券投资 决策程 序需 特别说明 。
8.9.2
本基金 本报告 期末未 持有 股票投资 。
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位：人 民币元
序号 名称 金额
1 存出保证 金 250,000.00
2 应收证券 清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 947,587.92
5 应收申购 款 110,476.12
6 其他应收 款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,308,064.04
8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单位 ：人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 110015 石化转债 6,388,652.80 10.22
2 125731 美丰转债 2,326,588.00 3.72
3 110019 恒丰转债 2,039,822.40 3.26
4 110016 川投转债 2,018,585.60 3.23
5 110018 国电转债 1,914,880.00 3.06
6 113003 重工转债 1,904,040.00 3.04
7 125887 中鼎转债 613,614.00 0.98
8 110011 歌华转债 463,550.00 0.74
9 129031 巨轮转 2 33,824.44 0.05
8.9.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金本 报告期 末未持 有股 票投资。 华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
第 36 页 共 39 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单位 ：份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持有 的
基金份额
持有人结 构
机构投资 者 个人投资 者
持有份额 占总份额 比例 持有份额
占总份
额比例
华宝
兴业
增强
收益
债券 A
1,261 23,757.66 545,288.54 1.82% 29,413,122.35 98.18%
华宝
兴业
增强
收益
债券 B
1,020 28,308.05 - 0.00% 28,874,211.50 100.00%
合计 2,281 25,792.47 545,288.54 0.93% 58,287,333.85 99.07%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级别 持有份额 总数（ 份）
占基金总 份额比
例
基金管理 公司所 有从业 人员
持有本基 金
华宝兴业
增强收益
债券 A
190,312.08 0.6353%
华宝兴业
增强收益
债券 B
19,394.87 0.0672%
合计
209,706.95 0.3564%
注： （ 一）本 公司高 级管理 人员、基 金投资 和研究 部门 负责人持 有该只 基金份 额总 量的数量 区间：
10 万份至 50 万份（含）
（二）该 只基金 的基金 经理 持有该只 基金份 额总量 的数 量区间：0
附：数量区 间为 0 、0 至 10 万份（含 ） 、10 万份至 50 万份（含） 、50 万份至 100 万 份（含） 、100 万份
以上。
华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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§10 开放式 基金份额变动
单位：份
项目
华宝兴业 增强收
益债券 A
华宝兴业 增强收
益债券 B
基金合 同生 效日 （2009 年2 月17 日 ）基金份
额总额
615,728,987.54 1,642,479,395.71
本报告 期期 初基 金份 额总 额 44,366,844.05 41,943,505.39
本报告 期基 金总 申购 份额 8,081,139.46 13,706,056.64
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额
22,489,572.62 26,775,350.53
本报告 期基 金拆 分变 动份 额
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额
29,958,410.89 28,874,211.50
注：总申 购份额 含转换 入份 额；总赎 回份额 含转换 出份 额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期内 本基金 未召开 基金 份额持有 人大会 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告期 内，本 基金管 理人 、本基金 托管人 的专门 基金 托管部门 未发生 重大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告期内 无涉及 基金管 理人 、基金资 产和基 金托管 业务 的诉讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金的 投资策 略在报 告期 内未发生 变更。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
基金管理 人为本 基金聘 任的 会计师事 务所在 本报告 期的 审计报酬为 60,000.00 元人民币。目 前该
会计师事 务所向 本基金 提供 的审计服 务持续 期限为 ：本 基金合同 生效之 日（2009 年 2 月 17 日）起 至
本报告期 末。
华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告期 内管理 人和托 管人 及其高级 管理人 员未有 受到 稽查或处 罚的情 况。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单位 ：人民 币元
券商名称
交易单元 数
量
股票交易 应支付该 券商的 佣金
备注
成交金额
占当期股 票
成交总额 的比例
佣金
占当期佣 金
总量的比 例
海通证券 1 12,054,123.17 53.93% 10,315.41 55.14% -
申银万国 1 10,297,347.85 46.07% 8,393.89 44.86% -
国泰君安 1 - - - - -
注：1 、基金 管理人 选择交 易单元的 标准和 程序如 下：
（1 ） 选择 标准: 资力雄 厚 ， 信誉 良好 ， 注册 资本不 少 于 5 亿元人民币 ； 财 务状况 良好， 各项财 务指标
显示公 司经营状 况稳定； 经营行为 规范，最 近两年未 因重大违 规行为受 到中国证 监会和中 国人民银 行
处罚； 内部管理 规范、严 格，具备 健全的内 控制度， 并能满足 基金运作 高度保密 的要求； 具备基金 运
作所需 要的高效 、安全的 通讯条件 ，交易设 施符合代 理本基金 进行证券 交易的需 要，并能 为本基金 提
供全面 的信息服 务；研究 实力较强 ，有固定 的研究机 构和专门 的研究人 员，能及 时为本基 金提供高 质
量的咨询 服务， 并能根 据基 金投资的 特定要 求，提 供专 门研究报 告；适 当的地 域分 散化。
（2 ）选择程 序： （a ）服务 评价； （b ）拟定 备选交 易单 元； （c ） 签约。
2 、本期无新 增席位 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单位 ：人民 币元
券商名称
债券交易 债券回购 交易 权证交易
成交金额
占当期债 券
成交总额 的比例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权 证
成交总额 的
比例
海通证券 362,529,648.19 72.82% 916,300,000.00 80.48% - -
申银万国 21,384,064.72 4.30% - - - -
国泰君安 113,915,255.80 22.88% 222,300,000.00 19.52% - -
华宝兴业增强收益债券 2012 年 年度报告（摘要）
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华宝兴业基金管理有限公司
2013 年3 月27 日
