上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金
2012年年度报告
2012年 12 月 31 日
基金管理人：华安基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一三年三月二十七日
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013年 3月 22 日
复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告
等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2012年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2 目录
§1
重要提示及目录..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示.......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况.................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明.................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人.............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式.................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料.................................................................................................................................. 6
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标.............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现.................................................................................................................................. 7
3.2 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 8
§4
管理人报告............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况.......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15
§5
托管人报告........................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............. 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§6
审计报告............................................................................................................................................... 15
6.1 管理层对财务报表的责任............................................................................................................. 16
6.2 注册会计师的责任......................................................................................................................... 16
6.3 审计意见......................................................................................................................................... 16
§7
年度财务报表....................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表.................................................................................................................................... 17
7.2 利润表............................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19
7.4 报表附注........................................................................................................................................ 20
§8
投资组合报告....................................................................................................................................... 40
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................................ 40
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 41
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 42
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 44
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 45
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 45
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 46
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8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................ 46
8.9 投资组合报告附注........................................................................................................................ 46
§9
基金份额持有人信息........................................................................................................................... 46
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 47
9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 47
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 47
§10
开放式基金份额变动......................................................................................................................... 47
§11 重大事件揭示....................................................................................................................................... 48
11.1 基金份额持有人大会决议.......................................................................................................... 48
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 48
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 48
11.4 基金投资策略的改变.................................................................................................................. 48
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 48
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 49
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 49
11.8 其他重大事件.............................................................................................................................. 50
§12 备查文件目录....................................................................................................................................... 51
12.1 备查文件目录.............................................................................................................................. 51
12.2 存放地点...................................................................................................................................... 51
12.3 查阅方式...................................................................................................................................... 51
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 华安上证龙头ETF
基金主代码 510190
交易代码
510190
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2010年11月18日
基金管理人 华安基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 303,650,796份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易
所
上海证券交易所
上市日期 2011年1月10日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数， 追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金采用完全复制法，即完全按照标的指数成份股组
成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成
份股票及其权重的变动进行相应调整。在一般情况下，
本基金将根据标的指数的成份股票的构成及其权重构建
股票资产组合，但因特殊情况（如流动性不足、成份股
长期停牌、法律法规限制等）导致无法获得足够数量的
股票时，本基金可以选择其他证券或证券组合对标的指
数中的股票加以替换。本基金投资于标的指数成份股和
备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的90%。
业绩比较基准 上证龙头企业指数
风险收益特征
本基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、债券
基金与货币市场基金，属于证券投资基金中风险较高、
收益较高的品种。本基金为被动式投资的股票型指数基
金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，其风险
收益特征与标的指数所代表的市场组合的风险收益特征
相似。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华安基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 冯颖 赵会军
联系电话 021-38969999 010-66105799
信息披露
负责人
电子邮箱 fengying@huaan.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 4008850099 95588
传真 021-68863414 010-66105798
注册地址
上海市世纪大道 8号上海国
金中心二期 31层、32层
北京市西城区复兴门内大街
55号
办公地址
上海市世纪大道 8号上海国
金中心二期 31层、32层
北京市西城区复兴门内大街
55号
邮政编码 200120 100140
法定代表人 李勍 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人
互联网网址
www.huaan.com.cn
基金年度报告备置地点 上海市世纪大道 8号上海国金中心二期 31、32层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
有限公司
上海市湖滨路 202 号普华永道中心
11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司
上海市陆家嘴东路 166 号中保大厦
36楼
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年 2011 年
2010 年 11 月 18日（基
金合同生效日） 至 2010
年 12月 31 日
本期已实现收益 -30,505,789.51-32,697,536.21 -1,905,241.96
本期利润 107,296,564.05-166,977,915.67-24,770,839.65
加权平均基金份额本期利润 0.3026 -0.3546 -0.0572
本期加权平均净值利润率 14.37% -14.67% -2.20%
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本期基金份额净值增长率 15.36% -20.92% -2.22%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可供分配利润 -85,533,287.83-227,017,134.36 -24,770,839.65
期末可供分配基金份额利润 -0.2817 -0.5917 -0.0572
期末基金资产净值 706,870,678.94 774,154,002.211,105,574,983.35
期末基金份额净值 2.328 2.018 2.552
3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
基金份额累计净值增长率 -10.80% -22.68% -2.22%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如：开放式基金的
申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等） ，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、 期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数（为期末余额，不是当期发生数） 。
4、合同生效日当年的主要会计数据和财务指标按实际存续期计算，不按整个自然年度进行
折算。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 14.91% 1.20% 14.57% 1.19% 0.34% 0.01%
过去六个月 7.78% 1.13% 6.80% 1.13% 0.98% 0.00%
过去一年 15.36% 1.19% 13.16% 1.18% 2.20% 0.01%
自基金合同
生效起至今
-10.80% 1.19% -12.25% 1.20% 1.45% -0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.2过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
年度利润
分配合计
备注
2012年 - - - - -
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2011年 - - - - -
2010年11月18日 （基金合
同生效日）至2010年12
月31日
- - - - -
合计 - - - - -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20 号文批准于 1998年 6月
设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本 1.5亿元人民币，公司总部设在上海陆
家嘴金融贸易区。目前的股东为上海电气（集团）总公司、上海国际信托有限公司、上
海工业投资（集团）有限公司、上海锦江国际投资管理有限公司和国泰君安投资管理股
份有限公司。
截至 2012年 12月 31日，公司旗下共管理了华安安信封闭、华安安顺封闭 2只封
闭式证券投资基金，华安创新混合、华安中国 A股增强指数、华安现金富利货币、华安
宝利配置混合、华安宏利股票、华安中小盘成长股票、华安策略优选股票、华安核心优
选股票、华安稳定收益债券、华安动态灵活混合、华安强化收益债券、华安行业轮动股
票、华安上证 180ETF、华安上证 180ETF 联接、华安上证龙头企业 ETF、龙头 ETF联
接、华安升级主题股票、华安稳固收益债券、华安可转换债基金、华安深证 300 指数基
金（LOF）、华安科技动力股票、华安四季红债券、华安香港精选股票、华安大中华升
级股票、华安标普石油指数基金（QDII-LOF）、华安月月鑫短期理财债券、华安季季
鑫短期理财债券、华安双月鑫短期理财债券、华安 7日鑫短期理财债券、华安沪深 300
指数分级、华安逆向策略、华安日日鑫货币、华安安心收益债券、华安信用增强债券等
34只开放式基金。管理资产规模达到 955.90亿元人民币。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
（助理）期限 姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
许之彦
本基金的
基金经理，
指数投资
部总监
2010-11-18 2012-12-22 9年
理学博士， 9年证券、基金从
业经验，CQF(国际数量金融
工程师)。曾在广发证券和中
山大学经济管理学院博士后
流动站从事金融工程工作，
2005 年加入华安基金管理有
限公司，曾任研究发展部数
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量策略分析师，2008 年 4 月
至 2012 年 12 月担任华安
MSCI 中国 A 股指数增强型
证券投资基金的基金经理，
2009 年 9 月起同时担任上证
180 交易型开放式指数证券
投资基金及其联接基金的基
金经理。 2010年 11月至 2012
年 12月担任本基金及其联接
基金的基金经理。2011 年 9
月起同时担任华安深证 300
指数证券投资基金（LOF）
的基金经理。
牛勇
本基金的
基金经理
2010-11-18 - 8年
复旦大学经济学硕士，FRM
（金融风险管理师）,8 年证
券金融从业经历，曾在泰康
人寿保险股份有限公司从事
研究工作。2008 年 5 月加入
华安基金管理有限公司后任
风险管理与金融工程部高级
金融工程师，2009 年 7 月至
2010 年 8 月担任华安 MSCI
中国 A 股指数增强型证券投
资基金的基金经理助理，
2010 年 6 月至 2012 年 12 月
担任上证 180 交易型开放式
指数证券投资基金的基金经
理。2010 年 9 月起同时担任
华安 MSCI 中国 A 股指数增
强型证券投资基金的基金经
理。 2010年 11 月起同时担任
本基金及其联接基金的基金
经理。2012 年 6 月起同时担
任华安沪深 300 指数分级证
券投资基金的基金经理。
徐宜宜
本基金的
基金经理
2011-05-26 2012-12-22 6 年
管理学硕士，CFA（国际金
融分析师） ，FRM(金融风险
管理师） ，6 年证券、基金行
业从业经历，具有基金从业
资格。曾在美国道富全球投
资管理公司担任对冲基金助
理、量化分析师和风险管理
师等职。2011 年 1 月加入华
安基金管理有限公司被动投
资部从事海外被动投资的研
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究工作。 2011年 5月至 2012
年 12月担任本基金及其联接
基金的基金经理职务。2012
年 3 月起同时担任华安标普
全球石油指数证券投资基金
（LOF）的基金经理。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日，即以公告日为准。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守有关法律法规及《上证龙头企业交易型开放式
指数证券投资基金合同》、 《上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》
等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在
控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合
同承诺的情形。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《华
安基金管理有限公司公平交易管理制度》，将封闭式基金、开放式基金、特定客户资产
管理组合及其他投资组合资产在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平交
易管理中。控制措施包括：在研究环节，研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究
信息、投资建议过程中，使用晨会发言、发送邮件、登录在研究报告管理系统中等方式
来确保各类投资组合经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节，公司各投资组合经
理根据投资组合的风格和投资策略，制定并严格执行交易决策规则，以保证各投资组合
交易决策的客观性和独立性。同时严格执行投资决策委员会、投资总监、投资组合经理
等各投资决策主体授权机制，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操
作需要经过严格的审批程序。在交易环节，公司实行强制公平交易机制，确保各投资组
合享有公平的交易执行机会。（1） 交易所二级市场业务，遵循价格优先、时间优先、
比例分配、综合平衡的控制原则，实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公
平性。（2） 交易所一级市场业务，投资组合经理按意愿独立进行业务申报，集中交易
部以投资组合名义对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签，则按实际中签
情况以价格优先、比例分配原则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以
公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。（3） 银行
间市场业务遵循指令时间优先原则，先到先询价的控制原则。通过内部共同的iwind群，
发布询价需求和结果，做到信息公开。若是多个投资组合进行一级市场投标，则各投资
组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向，交易员以此进行投标，以确
保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配，且以
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公司名义获得，则投资部门在合规监察员监督参与下，进行公平协商分配。交易监控、
分析与评估环节， 公司合规监察稽核部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市
交易的投资品种、进行场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申
购、 不同投资组合同日和临近交易日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的
异常交易行为进行监控；风险管理部根据市场公认的第三方信息（如：中债登的债券估
值），定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，对不同
投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司合规监察
稽核部会同基金投资、交易部门讨论制定了公募基金、专户针对股票、债券、回购等投
资品种在交易所及银行间的同日反向交易控制规则，并在投资系统中进行了设置，实现
了完全的系统控制。同时加强了对基金、专户间的同日反向交易的监控与隔日反向交易
的检查；风险管理部开发了同向交易分析系统，对相关同向交易指标进行持续监控，并
定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。本报告期内，除指数基金以外的所有投
资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券
当日成交量的 5%的情况共出现了 2 次。原因：各投资组合分别按照其交易策略交易时，
虽相关投资组合买卖数量极少，但由于个股流动性较差，交易量稀少，致使成交较少的
单边交易量仍然超过该证券当日成交量的 5%。而从同向交易统计检验和实际检查的结
果来看，也未发现有异常。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
尽管截至 2012 年四季度，企业盈利增速仍处于同比下滑通道，企业库存调整并未
使过剩产能得到显著收缩，企业杠杆水平居高不下，但市场低点对应的估值水平已基本
反映中长期悲观预期。从宏观政策角度看，货币政策、财政政策分别于 2012年二季度、
四季度见底， 12月份初召开的中央经济工作会议部分纠正了市场的悲观预期，加之海外
资金积极配置国内金融、地产、基建板块，在企业补库存对总需求的拉动下，流动性改
善与经济复苏预期推动市场强劲反弹，上证龙头指数因其大盘蓝筹风格以及选取行业龙
头股的编制特点，在同类指数中表现居前。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2012年 12月 31日，本基金份额净值为 2.328元，本报告期份额净值增长率为
15.36%，同期业绩比较基准增长率为 13.16%，日均跟踪误差为 0.07%。
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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
对 2013年的宏观经济与市场表现，我们较 2012年持更乐观态度，上半年宏观经济
处于通胀温和、复苏确认的有利阶段，结合流动性的继续改善，以及一季度后投资新周
期的启动，市场整体表现积极的概率比较大，尽管中间不排除由对地产调控担忧引发的
震荡。下半年影响市场走势的首要因素是通胀预期以及可能带来的政策转向，我们对通
胀走势与经济复苏程度保持同样的高度关注。作为上证龙头 ETF基金的管理人，我们继
续坚持拟合指数，降低跟踪偏离和跟踪误差，勤勉尽责，为投资者获得长期稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，公司从维护基金份额持有人利益，保障基金合规运作出发，强化公司
制度流程的落实，合规监察稽核部对公司产品开发、基金投资、基金销售、后台运行、
员工行为的合规性进行定期和不定期检查，根据相关法规的变化和业务发展的需要，深
化员工的合规意识，推动公司内部风险控制机制的完善与优化。监察稽核工作重点集中
于以下几个方面：
（1）继续深化“主动合规”的管理理念，坚守“三条底线”，强化全体员工的合
规意识和风险控制意识，通过定期组织员工进行职业道德规范、反洗钱、防范利益冲突、
客户信息保密等方面的合规培训和检查，保持公司良好的内控环境和合规文化。
（2）进一步提高在新基金产品开发、新投资品种、新业务推进中法律、合规及风
险控制方面的支持力度，加强了对新产品的风险评估。
（3）坚持做好投资、研究、交易、核算、销售等相关业务活动的日常合规性检查。
（4）推动落实公司投资业务操作流程标准化，细化各相关部门在各业务环节的操
作流程及工作职责，降低操作风险发生的概率。
（5）有计划地对公司投资研究、基金销售、后台运营等相关业务部门进行了多次
全面或专项稽核，强化对公司制度执行和风控措施的落实。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，保障基
金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、估值政策及重大变化
无。
2、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响
无。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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3、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描
述
（1）公司方面
公司建立基金估值委员会，组成人员包括：首席投资官、基金投资部总监、研究发
展部总监、固定收益部总监、指数投资部总监、基金运营部总经理及相关负责人员。
主要职责包括：证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时，负责评估重
大事件对投资品种价值的影响程度、 评估对基金估值的影响程度、 确定采用的估值方法、
确定该证券的公允价值；同时将采用确定的方法以及采用该方法对相关证券估值后与基
金的托管银行进行沟通。
相关人员专业胜任能力及工作经历:
尚志民, 首席投资官，工商管理硕士，曾在上海证券报研究所、上海证大投资管理
有限公司工作，进入华安基金管理有限公司后曾先后担任公司研究发展部高级研究员，
华安安顺封闭、基金安瑞、华安创新混合基金经理，现任华安安顺封闭、华安宏利股票
的基金经理，华安基金管理有限公司首席投资官。
杨明，投资研究部总监，研究生学历，12 年金融、证券、基金从业经验，曾在上海
银行工作。2004 年 10 月进入华安基金管理有限公司，担任研究发展部宏观研究员，现
任投资研究部总监。
黄勤, 固定收益部总监, 经济学硕士。曾在上海银行资金部从事债券投资、交易工
作。 2004年 8月加入华安基金管理有限公司，曾任固定收益部债券投资经理，现任华安
现金富利货币、华安强化收益债券、华安信用四季红债券型证券投资基金的基金经理、
固定收益部总监。
许之彦, 指数投资部总监, 理学博士， CQF(国际数量金融工程师)。曾在广发证券和
中山大学经济管理学院博士后流动站从事金融工程工作， 2005年加入华安基金管理有限
公司， 曾任研究发展部数量策略分析师， 现任华安中国 A股增强指数、 华安上证 180ETF
及华安上证 180ETF 联接、华安上证龙头 ETF和华安上证龙头 ETF联接，华安深证 300
指数证券投资基金（LOF）的基金经理,指数投资部总监。
陈林，基金运营部总经理，工商管理硕士，高级会计师，CPA中国注册会计师协会
非执业会员。曾在安永大华会计师事务所工作，2004 年 11 月加入华安基金管理有限公
司，曾任财务核算部副总监、公司财务部总经理，现任基金运营部总经理。
（2）托管银行
托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任，并且认真核查公司采
用的估值政策和程序。
（3）会计师事务所
对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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4、基金经理参与或决定估值的程度
本基金的基金经理许之彦作为估值委员会成员参与了基金的估值方法的讨论与确
认。
5、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。
6、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息
无。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期不进行收益分配。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2012年， 本基金托管人在对上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金的托管过
程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任
何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2012年， 上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金的管理人——华安基金管理
有限公司在上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计
算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持
有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，上
证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对华安基金管理有限公司编制和披露的上证龙头企业交易型开放式
指数证券投资基金 2012 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计
报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6
审计报告
普华永道中天审字(2013)第 21425 号
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“上证
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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龙头 ETF”)的财务报表，包括 2012 年 12月 31日的资产负债表、2012年度的利润表和
所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上证龙头 ETF 的基金管理人华安基金管理有限公司管
理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会” )发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
6.2注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3审计意见
我们认为， 上述上证龙头 ETF的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财
务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公
允反映了上证龙头 ETF2012年 12 月 31日的财务状况以及 2012年度的经营成果和基金
净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司
中国注册会计师 汪棣 庄贤
上海市湖滨路 202号普华永道中心 11 楼
2013-03-22
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2012年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2012年 12月 31日
上年度末
2011年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 4,901,115.50 16,533,236.31
结算备付金
55.70 336.24
存出保证金
--
交易性金融资产 7.4.7.2 703,721,648.62 756,045,546.81
其中：股票投资
703,639,776.62 754,255,375.71
基金投资
--
债券投资
81,872.00 1,790,171.10
资产支持证券投资
--
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
579,150.91 2,474,862.73
应收利息 7.4.7.5 1,113.25 3,789.82
应收股利
--
应收申购款
--
递延所得税资产
--
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
709,203,083.98 775,057,771.91
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012年 12月 31日
上年度末
2011年 12月 31日
负 债：
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
--
应付证券清算款
1,582,666.24 -
应付赎回款
--
应付管理人报酬
289,297.22 333,173.03
应付托管费
57,859.44 66,634.62
应付销售服务费
--
应付交易费用 7.4.7.7 33,502.68 95,262.63
应交税费
--
应付利息
--
应付利润
--
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递延所得税负债
--
其他负债 7.4.7.8 369,079.46 408,699.42
负债合计
2,332,405.04 903,769.70
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 792,403,966.771,001,171,136.57
未分配利润 7.4.7.10 -85,533,287.83 -227,017,134.36
所有者权益合计
706,870,678.94 774,154,002.21
负债和所有者权益总计
709,203,083.98 775,057,771.91
注： 报告截止日 2012年 12月 31日， 基金份额净值 2.328元， 基金份额总额 303,650,796.00
份。
7.2 利润表
会计主体：上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2012年 1月 1日至
2012年 12月 31日
上年度可比期间
2011年 1月 1日至
2011年 12月 31日
一、收入
112,968,929.47 -158,046,528.20
1.利息收入
39,366.73104,224.23
其中：存款利息收入 7.4.7.11 38,530.82 96,401.49
债券利息收入
835.91 7,822.74
资产支持证券利息收入
--
买入返售金融资产收入
--
其他利息收入
--
2.投资收益（损失以“-”填列）
-24,873,740.58 -24,125,497.29
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -41,955,417.59 -45,573,758.06
基金投资收益
--
债券投资收益 7.4.7.13 123,699.58 2,617,080.54
资产支持证券投资收益
--
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 16,957,977.4318,831,180.23
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.16 137,802,353.56 -134,280,379.46
4.汇兑收益（损失以“－”号填
列）
--
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 949.76 255,124.32
减：二、费用
5,672,365.42 8,931,387.47
1．管理人报酬
3,746,015.045,778,433.56
2．托管费
749,203.041,155,686.78
3．销售服务费
--
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4．交易费用 7.4.7.18 574,042.421,217,205.17
5．利息支出
--
其中：卖出回购金融资产支出
--
6．其他费用 7.4.7.19 603,104.92 780,061.96
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
107,296,564.05 -166,977,915.67
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
107,296,564.05 -166,977,915.67
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日
单位：人民币元
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012年 12月 31 日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值）
1,001,171,136.57 -227,017,134.36 774,154,002.21
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
- 107,296,564.05 107,296,564.05
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“-”号填列）
-208,767,169.80 34,187,282.48 -174,579,887.32
其中：1.基金申购款 22,181,511.79-4,165,949.3418,015,562.45
2.基金赎回款 -230,948,681.59 38,353,231.82-192,595,449.77
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
---
五、期末所有者权益（基金净
值）
792,403,966.77 -85,533,287.83 706,870,678.94
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011年 12月 31 日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净
值）
1,130,345,823.00 -24,770,839.65 1,105,574,983.35
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
- -166,977,915.67 -166,977,915.67
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“-”号填列）
-129,174,686.43 -35,268,379.04 -164,443,065.47
其中：1.基金申购款 1,714,500,382.69-46,679,390.73 1,667,820,991.96
2.基金赎回款 -1,843,675,069.12 11,411,011.69-1,832,264,057.43
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四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
---
五、期末所有者权益（基金净
值）
1,001,171,136.57 -227,017,134.36 774,154,002.21
注：报告附注为财务报表的组成部分。
本报告从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：李勍，主管会计工作负责人：章国富，会计机构负责人：陈林
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监
督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]1203 号《关于核准上证龙头企
业交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》核准，由华安基金管理有
限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证龙头企业交易型开放式指数证
券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限
不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,130,323,223.00元(含募集股票
市值)，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第 293 号验资
报告予以验证。经向中国证监会备案， 《上证龙头交易型开放式指数证券投资基金基金
合同》于 2010 年 11 月 18 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
1,130,345,823.00 份基金份额，其中直销网下认购资金利息折合 22,600.00 份基金份额。
本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公
司。
为了与上证龙头企业指数进行对比，根据《上证龙头企业交易型开放式指数证券投
资基金基金合同》和《上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有
关规定，华安基金管理有限公司确定 2010 年 12 月 17 日为本基金的基金份额折算日。
当日上证龙头企业指数收盘值为 2,626.685点，本基金资产净值为 1,137,752,523.50元，
折算前基金份额总额为 1,130,345,823.00份，折算前基金份额净值为 1.007元。根据基金
份额折算公式， 基金份额折算比例为 0.38320263， 折算后基金份额总额为 433,150,796.00
份，折算后基金份额净值为 2.627 元。华安基金管理有限公司已根据上述折算比例，对
各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由基金注册登记人中国证券登记结算
有限责任公司于 2010年 12月 10日进行了变更登记。经上海证券交易所(以下简称“上
交所”)上证债字[2011]1 号文审核同意，本基金 433,150,796.00 份基金份额于 2011 年 1
月 10日在上交所挂牌交易。
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根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证龙头企业交易型开放式指数证券
投资基金基金合同》的有关规定，本基金的主要投资范围为标的指数上证龙头企业指数
的成份股和备选成份股，该部分资产比例不低于基金资产净值的 90%，权证及其他金融
工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行；同时为更好地实现投资目标，本
基金也可少量投资于部分非成份股、新股、债券、权证及中国证监会允许基金投资的其
他金融工具。本基金的业绩比较基准为：上证龙头企业指数。
本基金的基金管理人华安基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，于 2010年 11 月
18 日募集成立了华安上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称
“上证龙头企业 ETF 联接基金”)。上证龙头企业 ETF联接基金为契约型开放式基金，
投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于 2013年 3月 26日批准
报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本
准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信
息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、中国证券投资基金业协会颁布的
《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金基
金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1 日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产
在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的
金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项
等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债
表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易
费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，按照公允价值进行后续
计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公
允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无
交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的
重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重
大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公
允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易
价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场
参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 1) 具
有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按
净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认
列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额，以及由本基金申购对价包含可以现金替代时被可以替
代成分股票在未补足(或未强制退款)前形成的公允价值变动收益/(损失)而来的未实现平
准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配
利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利
息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。若期末未分配利润中
的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未
实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末
未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已
实现部分相抵未实现部分后的余额。基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指
数同期累计报酬率达到 1%以上，方可进行收益分配。具体收益分配政策请参见本基金
合同的相关章节。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管
理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》 、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》 、财税
[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税[2008]1号《关于
企业所得税若干优惠政策的通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴 20%的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派
发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代
缴个人所得税。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印
花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12月 31日
上年度末
2011年 12月 31日
活期存款 4,901,115.50 16,533,236.31
定期存款 --
其他存款 --
合计 4,901,115.50 16,533,236.31
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2012年 12月 31日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 722,995,272.21703,639,776.62-19,355,495.59
交易所市场 70,000.00 81,872.00 11,872.00
银行间市场 --- 债券
合计 70,000.00 81,872.00 11,872.00
资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 723,065,272.21 703,721,648.62 -19,343,623.59
上年度末
2011年 12月 31日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 911,502,523.96754,255,375.71-157,247,148.25
交易所市场 1,689,000.00 1,790,171.10 101,171.10
银行间市场 --- 债券
合计 1,689,000.00 1,790,171.10 101,171.10
资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 913,191,523.96 756,045,546.81-157,145,977.15
注： 2012 年 12 月 31日，本基金无可退替代款估值增值余额(2011 年 12 月 31 日：同)。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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7.4.7.3衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4买入返售金融资产
无余额。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12月 31日
上年度末
2011年 12月 31日
应收活期存款利息 1,091.77 1,290.83
应收定期存款利息 --
应收其他存款利息 --
应收结算备付金利息 - 0.20
应收债券利息 21.48 2,498.79
应收买入返售证券利
息
--
应收申购款利息 --
其他 --
合计 1,113.25 3,789.82
7.4.7.6其他资产
无余额。
7.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12月 31日
上年度末
2011年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 33,502.68 95,262.63
银行间市场应付交易费用 --
合计 33,502.68 95,262.63
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2012年 12月 31日
上年度末
2011年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 --
应付赎回费 --
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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应付后端申购费 --
债券利息税 --
预提费用 318,000.00 343,000.00
银行手续费 --
指数使用费 51,079.46 65,699.42
合计 369,079.46408,699.42
7.4.7.9实收基金
金额单位：人民币元
本期
2012年 1月 1日至 2012年 12月 31日 项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末 383,650,796.001,001,171,136.57
本期申购 8,500,000.00 22,181,511.79
本期赎回 （以“-”号填列） -88,500,000.00 -230,948,681.59
本期末 303,650,796.00792,403,966.77
注：投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。
7.4.7.10未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -54,133,216.84-172,883,917.52-227,017,134.36
本期利润 -30,505,789.51137,802,353.56107,296,564.05
本期基金份额交易产生
的变动数
14,901,333.96 19,285,948.52 34,187,282.48
其中：基金申购款 -1,600,693.35 -2,565,255.99 -4,165,949.34
基金赎回款 16,502,027.31 21,851,204.51 38,353,231.82
本期已分配利润 ---
本期末 -69,737,672.39-15,795,615.44-85,533,287.83
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1日至 2012年
12月 31日
上年度可比期间
2011年 1月 1日至 2011
年 12月 31日
活期存款利息收入 34,747.58 85,216.54
定期存款利息收入 --
其他存款利息收入 --
结算备付金利息收入 3,783.24 11,184.95
其他 --
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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合计 38,530.8296,401.49
7.4.7.12股票投资收益
7.4.7.12.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1日至 2012
年 12月 31日
上年度可比期间
2011年 1月 1日至 2011
年 12月 31日
股票投资收益——买卖股票差价
收入
-21,684,961.37 -67,287,073.54
股票投资收益——赎回差价收入 -20,270,456.22 21,713,315.48
合计 -41,955,417.59-45,573,758.06
7.4.7.12.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1日至 2012年 12
月 31日
上年度可比期间
2011年 1月 1日至 2011年
12月 31日
卖出股票成交总额 202,432,339.33429,434,978.92
减：卖出股票成本总额 224,117,300.70496,722,052.46
买卖股票差价收入 -21,684,961.37-67,287,073.54
7.4.7.12.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1日至 2012年 12
月 31日
上年度可比期间
2011年 1月 1日至 2011年 12
月 31日
赎回基金份额对价总额 192,595,449.77 1,832,264,057.43
减：现金支付赎回款总额 -1,852,312.23 18,774,635.43
减：赎回股票成本总额 214,718,218.22 1,791,776,106.52
赎回差价收入 -20,270,456.22 21,713,315.48
7.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月
31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月
31日
卖出债券（债转股及债券
到期兑付）成交总额
1,816,012.80 34,550,425.90
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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减：卖出债券（及债券到
期兑付）成本总额
1,689,000.00 31,928,000.00
减：应收利息总额 3,313.22 5,345.36
债券投资收益 123,699.58 2,617,080.54
7.4.7.14衍生工具收益
无。
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月
31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月
31日
股票投资产生的股利收益 16,957,977.43 18,831,180.23
基金投资产生的股利收益 --
合计 16,957,977.4318,831,180.23
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2012年1月1日至2012年12月
31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月
31日
1.交易性金融资产 137,802,353.56 -134,280,379.46
——股票投资 137,891,652.66 -134,371,478.96
——债券投资 -89,299.10 91,099.50
——资产支持证券投资 --
——基金投资 --
2.衍生工具 --
——权证投资 --
3.其他 --
合计 137,802,353.56-134,280,379.46
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
基金赎回费收入 --
替代损益收入 949.76 255,124.32
合计 949.76 255,124.32
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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际买入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申
购确认日估值的差额。
7.4.7.18交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日
交易所市场交易费用 574,042.42 1,217,205.17
银行间市场交易费用 --
合计 574,042.42 1,217,205.17
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12
月31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31
日
审计费用 78,000.00 103,000.00
信息披露费 240,000.00 240,000.00
指数使用费 224,760.92 346,705.96
上市年费 60,000.00 90,000.00
银行划款手续费 344.00 356.00
合计 603,104.92 780,061.96
注：根据《上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及《上证指数使用
许可协议》 ，本基金的指数许可使用费从基金财产中列支。指数许可使用费按前一日的
基金资产净值的 0.03%的年费率计提，收取下限为每季 5万元。逐日累计，每季支付一
次。计算方法如下：日指数许可使用费＝前一日基金资产净值×0.03%/当年天数。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部、国家税务总局、中国证监会于 2012 年 11 月 16 日联合发布财税[2012]85
号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 (以下简称“通
知” )， 要求个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票， 持股期限在 1个月以内(含
1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含
1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳
税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。证券投资基金从上市公司取
得的股息红利所得，按照本通知的规定计征个人所得税。通知自 2013年 1月 1 日起施
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
第 32 页 共 51 页
行。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华安基金管理有限公司(“华安基金公司”) 基金管理人
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人
上海国际信托有限公司 基金管理人的股东
上海电气(集团)总公司 基金管理人的股东
上海工业投资(集团)有限公司 基金管理人的股东
上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东
国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东
华安上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基
金联接基金(“华安上证龙头ETF联接”)
本基金的基金管理人管理的其他
基金
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
无。
7.4.10.1.2权证交易
无。
7.4.10.1.3应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月
31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月
31日
当期发生的基金应支付
的管理费
3,746,015.04 5,778,433.56
其中： 支付销售机构的客
户维护费
--
注：支付基金管理人华安基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率
计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.5% / 当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年12月
31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月
31日
当期发生的基金应支付
的托管费
749,203.04 1,155,686.78
注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.1% / 当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
本期末
2012年 12月 31日
上年度末
2011年 12月 31日
关联方名称
持有的
基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的
基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
华安上证龙头
ETF联接
252,901,967.00 83.29% 292,481,667.00 76.24%
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2012年1月1日至2012年12月31日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年12月31日 关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 4,901,115.50 34,747.5816,533,236.31 85,216.54
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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7.4.10.7其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11利润分配情况
无。
7.4.12期末（2012年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
(单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600100
同方股
份 2012-12-27
重大事项
未公告 7.48 2013-01-10 7.90 462,097 5,690,795.29 3,456,485.56
-
注：本基金截至 2012年 12月 31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而
被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至报告期末 2012 年 12 月 31 日止，本基金无银行间市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至报告期末 2012年 12月 31日止，本基金无交易所市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金，属于
证券投资基金中风险较高、收益较高的品种。本基金为被动式投资的股票型指数基金，
主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，其风险收益特征与标的指数所代表的市场组
合的风险收益特征相似。本基金投资的金融工具主要为股票投资。本基金在日常经营活
动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本
基金完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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成份股及其权重的变动进行相应调整。但因特殊情况(例如因受相关法规限制而无法买
入标的指数成份股等情况)导致无法获得或无法获得足够数量的股票时，基金管理人将
运用其他合理的投资方法构建本基金的实际投资组合，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏
离度和跟踪误差最小化。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核
心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部和风险管理部等相关业务部门构成的风
险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险
管理的宏观政策， 审议通过风险控制的总体措施等； 在管理层层面设立风险控制委员会，
讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主
要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理和投资风险
管理、绩效评估等。监察稽核部对公司执行总裁负责，并由督察长分管。风险管理部向
分管副总裁和总裁汇报工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具，通过特定的风险量化指标、模型，形成常规的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券
交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进
行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2012年 12月 31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债
券占基金资产净值的比例为 0.01%(2011 年 12月 31日：0.23%)。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金
的流动性风险来自调整基金投资组合时，由于部分成份股流动性差，导致本基金难以及
时完成组合调整，或承受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数
收益的风险。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的 10%。本基金所持证券在证券交易所上市，因此除附注中列示的部分
基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余均能以合理价格适时变现。 此外，
本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过
基金持有的债券投资的公允价值。
于 2012 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个
月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面
余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要
为银行存款、结算备付金及债券投资等。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2012年12月31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,901,115.50 - - - 4,901,115.50
结算备付金 55.70 - - - 55.70
交易性金融资产 - 81,872.00 - 703,639,776.62 703,721,648.62
应收证券清算款 - - - 579,150.91 579,150.91
应收利息 - - - 1,113.25 1,113.25
资产总计 4,901,171.20 81,872.00 - 704,220,040.78 709,203,083.98
负债
应付证券清算款 - - - 1,582,666.24 1,582,666.24
应付管理人报酬 - - - 289,297.22 289,297.22
应付托管费 - - - 57,859.44 57,859.44
应付交易费用 - - - 33,502.68 33,502.68
其他负债 - - - 369,079.46 369,079.46
负债总计 - - - 2,332,405.04 2,332,405.04
利率敏感度缺口 4,901,171.20 81,872.00 - 701,887,635.74 706,870,678.94
上年度末2011年
12月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 16,533,236.31 - - - 16,533,236.31
结算备付金 336.24 - - - 336.24
交易性金融资产 - - 1,790,171.10 754,255,375.71 756,045,546.81
应收证券清算款 - - - 2,474,862.73 2,474,862.73
应收利息 - - - 3,789.82 3,789.82
资产总计 16,533,572.55 - 1,790,171.10 756,734,028.26 775,057,771.91
负债
应付管理人报酬 - - - 333,173.03 333,173.03
应付托管费 - - - 66,634.62 66,634.62
应付交易费用 - - - 95,262.63 95,262.63
其他负债 - - - 408,699.42 408,699.42
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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负债总计 - - - 903,769.70 903,769.70
利率敏感度缺口 16,533,572.55 - 1,790,171.10 755,830,258.56 774,154,002.21
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于 2012年 12月 31日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例
为 0.01%(2011年 12月 31日：0.23%)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重
大影响(2011年 12月 31日：同)。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金
股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。根据标的指数，
结合研究报告，基金经理以完全复制标的指数成分股权重方法构建组合。基金经理将跟
踪标的指数变动，结合成份股基本面情况、流动性状况、基金申购和赎回的现金流量情
况以及组合投资绩效评估的结果，对投资组合进行监控和调整，密切跟踪标的指数。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中，上证龙头企
业指数成份股和备选成份股股票投资比例不低于基金资产净值的 90%。此外，本基金的
基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进
行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可
靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2012 年 12月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产-股
票投资
703,639,776.62 99.54 754,255,375.71 97.43
衍生金融资产-权证
投资
-- - -
其他 --- -
合计 703,639,776.6299.54754,255,375.71 97.43
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
相关风险变量的变动
本期末
2012年 12月 31日
上年度末
2011年 12月 31日
业绩比较基准上升5% 增加约3,537 增加约3,834.
分析
业绩比较基准下降5% 减少约3,537 减少约3,834
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)基金申购款
于 2012 年度，本基金申购基金份额的对价总额为 18,015,562.45 元，其中包括以股票支
付的申购款 18,301,421.00元和以现金支付的申购款-285,858.55元(2011 年度：对价总额
为 1,667,820,991.96元，其中包括以股票支付的申购款 1,662,502,066.74元和以现金支付
的申购款 5,318,925.22元)。
(2)公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与
公允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级
中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可
观察输入值)。
(ii)各层级金融工具公允价值
于 2012 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第一层级的余额为 700,265,163.06元，属于第二层级的余额为 3,456,485.56元，
无属于第三层级的余额(2011 年 12 月 31 日：第一层级 754,826,829.31 元，第二层级
1,218,717.50元，无属于第三层级的余额)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时
的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期
间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级；并根据估
值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价
值应属第二层级还是第三层级。
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(3)除基金申购款和公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 703,639,776.6299.22
其中：股票 703,639,776.6299.22
2 固定收益投资 81,872.000.01
其中：债券 81,872.000.01
资产支持证券 --
3 金融衍生品投资 --
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4 买入返售金融资产 --
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
--
5 银行存款和结算备付金合计 4,901,171.20 0.69
6 其他各项资产 580,264.160.08
7 合计 709,203,083.98100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 80,380,105.54 11.37
C 制造业 156,670,134.90 22.16
C 0
食品、饮料 19,310,442.48 2.73
C 1
纺织、服装、皮毛 3,831,391.60 0.54
C 2
木材、家具 - -
C 3
造纸、印刷 263,880.00 0.04
C 4
石油、化学、塑胶、塑料 991,755.50 0.14
C 5
电子 4,886,612.40 0.69
C 6
金属、非金属 48,112,387.47 6.81
C 7
机械、设备、仪表 66,937,264.35 9.47
C 8
医药、生物制品 12,336,401.10 1.75
C 99
其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 20,455,046.34 2.89
E 建筑业 77,359,600.70 10.94
F 交通运输、仓储业 32,306,287.15 4.57
G 信息技术业 26,985,290.56 3.82
H 批发和零售贸易 14,289,553.60 2.02
I 金融、保险业 256,598,549.23 36.30
J 房地产业 31,623,166.48 4.47
K 社会服务业 3,295,554.58 0.47
L 传播与文化产业 2,219,053.66 0.31
M 综合类 1,457,433.88 0.21
合计 703,639,776.62 99.54
8.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极股票投资。
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8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 600036 招商银行 6,654,655 91,501,506.25 12.94
2 601668 中国建筑 17,914,029 69,864,713.10 9.88
3 601318 中国平安 1,379,434 62,474,565.86 8.84
4 601288 农业银行 15,174,400 42,488,320.00 6.01
5 600028 中国石化 5,504,158 38,088,773.36 5.39
6 600104 上汽集团 1,890,426 33,347,114.64 4.72
7 601088 中国神华 1,151,294 29,185,302.90 4.13
8 601601 中国太保 992,511 22,331,497.50 3.16
9 600030 中信证券 1,461,452 19,524,998.72 2.76
10 600585 海螺水泥 989,649 18,259,024.05 2.58
11 600019 宝钢股份 3,504,052 17,134,814.28 2.42
12 600048 保利地产 1,225,625 16,668,500.00 2.36
13 600050 中国联通 4,635,582 16,224,537.00 2.30
14 601857 中国石油 1,449,782 13,106,029.28 1.85
15 600362 江西铜业 533,049 12,718,549.14 1.80
16 600690 青岛海尔 937,532 12,562,928.80 1.78
17 600383 金地集团 1,756,180 12,328,383.60 1.74
18 601006 大秦铁路 1,656,968 11,201,103.68 1.58
19 600029 南方航空 2,578,940 10,083,655.40 1.43
20 600887 伊利股份 434,978 9,560,816.44 1.35
21 601111 中国国航 1,488,132 8,928,792.00 1.26
22 600741 华域汽车 775,818 8,673,645.24 1.23
23 601628 中国人寿 401,861 8,599,825.40 1.22
24 600837 海通证券 812,142 8,324,455.50 1.18
25 600011 华能国际 1,122,130 8,012,008.20 1.13
26 600795 国电电力 2,925,240 7,693,381.20 1.09
27 601800 中国交建 1,414,000 7,494,200.00 1.06
28 601607 上海医药 638,044 7,088,668.84 1.00
29 600694 大商股份 199,824 7,047,792.48 1.00
30 600031 三一重工 661,200 7,002,108.00 0.99
31 600519 贵州茅台 31,666 6,618,827.32 0.94
32 600166 福田汽车 794,909 5,349,737.57 0.76
33 600900 长江电力 691,362 4,749,656.94 0.67
34 600827 友谊股份 519,608 4,458,236.64 0.63
35 600060 海信电器 363,323 3,673,195.53 0.52
36 600100 同方股份 462,097 3,456,485.56 0.49
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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37 600177 雅戈尔 376,636 2,975,424.40 0.42
38 600600 青岛啤酒 89,662 2,964,225.72 0.42
39 600376 首开股份 200,174 2,626,282.88 0.37
40 600138 中青旅 142,193 2,263,712.56 0.32
41 600196 复星医药 212,908 2,233,404.92 0.32
42 600575 芜湖港 294,337 2,092,736.07 0.30
43 600271 航天信息 132,890 1,969,429.80 0.28
44 600518 康美药业 133,441 1,753,414.74 0.25
45 601258 庞大集团 334,954 1,731,712.18 0.24
46 601688 华泰证券 138,100 1,353,380.00 0.19
47 600085 同仁堂 70,200 1,250,964.00 0.18
48 601933 永辉超市 41,720 1,051,761.20 0.15
49 600522 中天科技 131,161 1,034,860.29 0.15
50 601888 中国国旅 37,631 1,031,842.02 0.15
51 600487 亨通光电 50,000 1,027,500.00 0.15
52 600315 上海家化 19,450 991,755.50 0.14
53 600718 东软集团 121,820 936,795.80 0.13
54 600498 烽火通信 33,056 752,354.56 0.11
55 600415 小商品城 112,834 749,217.76 0.11
56 600832 东方明珠 127,377 708,216.12 0.10
57 600880 博瑞传播 69,408 669,093.12 0.09
58 601231 环旭电子 54,000 639,360.00 0.09
59 600410 华胜天成 99,807 633,774.45 0.09
60 600804 鹏博士 105,000 625,800.00 0.09
61 601098 中南传媒 67,535 603,762.90 0.09
62 600584 长电科技 135,285 573,608.40 0.08
63 600373 中文传媒 33,214 473,631.64 0.07
64 601928 凤凰传媒 69,700 472,566.00 0.07
65 600884 杉杉股份 42,600 437,502.00 0.06
66 600439 瑞贝卡 95,540 418,465.20 0.06
67 600588 用友软件 32,835 323,753.10 0.05
68 601515 东风股份 18,000 263,880.00 0.04
69 600537 亿晶光电 20,900 166,573.00 0.02
70 600535 天士力 180 9,948.60 0.00
71 601633 长城汽车 73 1,730.10 0.00
72 601669 中国水电 180 687.60 0.00
73 600057 象屿股份 99 448.47 0.00
74 600704 物产中大 7 51.10 0.00
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极股票投资。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
第 44 页 共 51 页
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 601318 中国平安 22,073,730.30 2.85
2 600036 招商银行 21,294,815.32 2.75
3 601288 农业银行 12,664,224.00 1.64
4 601669 中国水电 12,295,340.00 1.59
5 601668 中国建筑 11,909,459.90 1.54
6 600104 上汽集团 10,568,160.21 1.37
7 600166 福田汽车 10,384,251.20 1.34
8 600011 华能国际 8,357,287.40 1.08
9 600362 江西铜业 7,973,541.15 1.03
10 600028 中国石化 7,601,544.97 0.98
11 600585 海螺水泥 7,583,820.59 0.98
12 601800 中国交建 7,307,012.41 0.94
13 600827 友谊股份 6,864,077.68 0.89
14 600694 大商股份 6,847,700.92 0.88
15 601111 中国国航 6,391,146.98 0.83
16 601088 中国神华 6,113,059.07 0.79
17 600029 南方航空 6,008,550.00 0.78
18 600704 物产中大 5,990,393.11 0.77
19 600600 青岛啤酒 4,071,115.55 0.53
20 600690 青岛海尔 3,833,343.85 0.50
注：本项“买入金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 600166 福田汽车 17,242,791.52 2.23
2 601668 中国建筑 15,275,939.00 1.97
3 600030 中信证券 13,095,863.10 1.69
4 601766 中国南车 11,877,918.98 1.53
5 601669 中国水电 9,707,537.49 1.25
6 600837 海通证券 8,112,358.44 1.05
7 600048 保利地产 8,000,016.07 1.03
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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8 600019 宝钢股份 7,266,000.00 0.94
9 600383 金地集团 6,512,275.00 0.84
10 600690 青岛海尔 6,413,194.14 0.83
11 600704 物产中大 5,173,236.85 0.67
12 601991 大唐发电 4,736,309.84 0.61
13 600104 上汽集团 4,397,695.92 0.57
14 600887 伊利股份 4,355,460.33 0.56
15 600060 海信电器 4,281,460.25 0.55
16 601628 中国人寿 4,014,124.33 0.52
17 600050 中国联通 3,997,770.00 0.52
18 600655 豫园商城 3,959,247.77 0.51
19 600585 海螺水泥 3,491,235.16 0.45
20 600664 哈药股份 3,387,069.52 0.44
注：本项“卖出金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 232,026,846.17
卖出股票的收入（成交）总额 202,432,339.33
注：本项的“买入金额” （或“买入股票成本”）、 “卖出金额” （或“卖出股票收入”）
均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 --
2 央行票据 --
3 金融债券 --
其中：政策性金融债 --
4 企业债券 --
5 企业短期融资券 --
6 中期票据 --
7 可转债 81,872.000.01
8 其他 --
9 合计 81,872.000.01
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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产净值比
例（％）
1 110022 同仁转债 700 81,872.00 0.01
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，也没有在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.2 基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 579,150.91
3 应收股利 -
4 应收利息 1,113.25
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 580,264.16
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.9.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
§9
基金份额持有人信息
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者 本基金的联接基金 持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
2,909 104,383.22 11,766,512.00 3.88% 38,982,317.00 12.84% 252,901,967.00 83.29%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总
份额比例
1 中国石化财务有限责任公司 7,664,972.00 2.52%
2 兵器装备集团财务有限责任公司 3,833,253.00 1.26%
3 谢燕波 1,692,686.00 0.56%
4 苏淑敏 766,405.00 0.25%
5 陈少宝 597,880.00 0.20%
6 杨美轮 459,843.00 0.15%
7 谭玉成 414,179.00 0.14%
8 刘新月 410,000.00 0.14%
9 黄翠珍 380,000.00 0.13%
10 韩建富 379,371.00 0.12%
11 中国工商银行－华安上证龙头企业交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
252,901,967.00 83.29%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持
有本基金
100.00 0.0000%
注：本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区
间为0；本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2010年 11月 18日)基金
份额总额
1,130,345,823
本报告期期初基金份额总额 383,650,796
本报告期基金总申购份额 8,500,000
减：本报告期基金总赎回份额 88,500,000
本报告期基金拆分变动份额 -
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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本报告期期末基金份额总额 303,650,796
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、本基金管理人重大人事变动如下：
(1)2012 年 2 月 3 日，基金管理人发布了关于基金行业高级管理人员变更公告，尚
志民先生任华安基金管理有限公司副总经理。尚志民先生经中国证监会核准取得高管任
职资格；
(2)2012年 9月 24日，基金管理人发布了关于基金行业高级管理人员变更公告，秦
军先生任华安基金管理有限公司副总经理。秦军先生经中国证监会核准取得高管任职资
格；
(3)2012年 9月 24日，基金管理人发布了关于基金行业高级管理人员变更公告，章
国富先生不再担任华安基金管理有限公司督察长，转任华安基金管理有限公司副总经
理。章国富先生经中国证监会核准取得高管任职资格；
(4)2012年 9月 24日， 基金管理人发布了关于关于基金行业高级管理人员变更公告，
薛珍女士任华安基金管理有限公司督察长。薛珍女士经中国证监会核准取得高管任职资
格；
(5)2012 年 12 月 22 日，基金管理人发布了上证龙头企业交易型开放式指数证券投
资基金基金经理变更公告，许之彦先生和徐宜宜先生不再担任本基金的基金经理，牛勇
先生继续管理本基金。
2、本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动如下：
无。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本
基金财产的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内无基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。
报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬情况：78,000.00元。
目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易
单元
数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
备注
国泰君安证
券股份有限
公司
2 434,459,185.50 100.00% 292,009.55 100.00%
-
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金
额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
国泰君安证
券股份有限
公司
1,816,012.80 100.00% - - - -
注：1、券商专用交易单元选择标准：
基金管理人负责选择证券经营机构，选用其交易单元供本基金证券买卖专用，选择标准
为：
（1）内部管理规范、严谨；具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（2）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对本基金业务需要，
提供高质量的研究报告和较为全面的服务；
（3）具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动整体资源，
为基金投资赢取机会；
（4）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。
2、券商专用交易单元选择程序：
(1) 对交易单元候选券商的综合服务进行评估
由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》 ，
对候选交易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。
(2) 填写《新增交易单元申请审核表》
牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果，择优选出拟新增单元，填写《新
增交易单元申请审核表》 ，对拟新增交易单元的必要性进行阐述。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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(3) 候选交易单元名单提交分管副总经理审批
公司分管副总经理对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估
的结果进行审核，并签署审批意见。
(4)协议签署
基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》 。
（5）通知托管人
通知基金托管人。
3、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
关于住所变更公告， 住所变更为上海市浦东新
区世纪大道 8 号上海国金中心二期 31、32 层
《上海证券报》 、 《证券时
报》 、 《中国证券报》和公
司网站
2012-03-30
2
关于电子直销平台开通“直销转托管”基金电
子交易业务的公告
《上海证券报》 、 《证券时
报》 、 《中国证券报》和公
司网站
2012-04-16
3
关于基金电子交易平台开展工商银行直联结
算方式费率优惠活动的公告
《上海证券报》 、 《证券时
报》 、 《中国证券报》和公
司网站
2012-05-02
4
关于电子直销平台开通“智能再平衡”基金电
子交易业务的公告
《上海证券报》 、 《证券时
报》 、 《中国证券报》和公
司网站
2012-07-03
5
关于电子直销平台开通“农行机构电子直销”
业务的公告
《上海证券报》 、 《证券时
报》 、 《中国证券报》和公
司网站
2012-07-20
6
关于基金电子交易平台延长工商银行直联结
算方式费率优惠活动的公告
《上海证券报》 、 《证券时
报》 、 《中国证券报》和公
司网站
2012-11-03
7
关于电子直销平台开通“货币通”货币基金份
额电子支付业务的公告
《上海证券报》 、 《证券时
报》 、 《中国证券报》和公
司网站
2012-12-03
8
关于电子直销平台开通“支付宝”资金结算方
式的公告
《上海证券报》 、 《证券时
报》 、 《中国证券报》和公
司网站
2012-12-12
注：前款所涉重大事件已作为临时报告在《上海证券报》 、 《证券时报》 、 《中国证券报》
和公司网站 www.huaan.com.cn 上披露。
上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金 2012年年度报告
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§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、 《上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金合同》
2、 《上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》
3、 《上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
4、 《关于核准上证龙头企业交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》
5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件
6、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
7、基金托管人业务资格批件和营业执照
12.2 存放地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人互联网站
http://www.huaan.com.cn。
12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管
人的办公场所免费查阅。
华安基金管理有限公司
二〇一三年三月二十七日
