广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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广发深证 100 指数分级证券投资基金
2012 年 年 度报 告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一三年三月二十七日
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 25 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自 2012 年 5 月 7 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 6
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况.................................................................................................. 8
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ..................................................... 9
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 11
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 12
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 12
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 12
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信、 净值 计算 、利润 分配 等情 况的 说明 ....... 12
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 13
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 13
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 13
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 13
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 14
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 14
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 14
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 17
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 17
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 37
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 37
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 37
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 38
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 41
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 42
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 42
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 43
8.8 期末按 公允 价值 占 基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 43
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8.9 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 43
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 44
9.1 期末 基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 44
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人........................................................................................... 44
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 的情 况 ............................................... 45
§10 开放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 46
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 46
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 46
11.2 基金 管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 46
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 46
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 47
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 47
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 47
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 47
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 48
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ................................................................................... 49
§13 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 49
13.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 49
13.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 49
13.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 50
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 广发深 证100 指 数分 级证 券投 资 基金
基金简 称 广发深 证 100 指 数分 级
场内简 称 广发 100
基金主 代码 162714
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年5 月7 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 252,835,739.58 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份额上市的证券交
易所
深圳证 券交 易所
上市日 期 2012 年6 月12 日
下属分级基金的基金简
称
广发深 证 100 指 数分 级
A
广发深 证 100 指 数分 级
B
广发深 证 100 指 数分 级
下属分级基金的交易代
码
150083 150084 162714
报告期末下属分级基金
的份额 总额
70,060,834.00 份 70,060,835.00 份 112,714,070.58 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金采 用 指数 化投 资 方式 ， 通过 严 格的 投资 程 序约 束 和数 量 化风 险管 理
手 段 ，力 争 控制 本基 金 的净 值 增长 率 与业 绩比 较 基准 之 间的 日 均跟 踪偏 离
度小 于 0.35% ， 年跟 踪误 差不超 过 4% ， 实现 对深 证100 指 数的 有效 跟踪 。
投资策 略
本 基 金为 指 数型 基金 ， 主要 采 用完 全 复制 法， 即 按照 标 的指 数 成份 股的 构
成 及 其权 重 构建 指数 化 投资 组 合， 并 根据 标的 指 数成 份 股及 其 权重 的变 动
进 行 相应 的 调整 。当 成 份股 发 生调 整 和成 份股 发 生分 红 、增 发 、配 股等 行
为 时 ，或 因 基金 的申 购 和赎 回 等对 本 基金 跟踪 业 绩比 较 基准 的 效果 可能 带
来 影 响时 ， 或因 某些 特 殊情 况 导致 流 动性 不足 时 ，或 因 其他 原 因导 致无 法
有效复 制和 跟踪 标的 指数 时， 基 金管 理人 会对 实际 投资组 合进 行适 当调 整，
以便实 现对 跟踪 误差 的有 效控制 。
业绩比 较基 准 95%× 深证100 价格 指数 收 益率 +5 %× 银行 活期 存款 利 率（税 后） 。
风险收 益特 征
本 基 金为 完 全复 制指 数 的股 票 型基 金 ，具 有较 高 风险 、 较高 预 期收 益的 特
征， 其 预期 风险 和预 期收 益高于 货币 市场 基金 、 债 券型基 金和 混合 型基 金。
从本基 金所 分离 的两 类基 金份额 来看 ，广 发深 证 100 A 份 额具 有低 风险 、
收益相 对稳 定的 特征 ；广 发深 证 100 B 份额 具有 高 风险、 高预 期收 益的 特
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征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 田青
联系电 话 020-83936666 010-67595096
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客 户服 务电话 95105828,020-83936999 010-67595096
传真 020-89899158 010-66275853
注册地 址
广东省珠海 市横琴 新区宝 中路3 号40
04-56 室
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
广州市海珠 区琶洲大 道东1 号保利国
际广场 南塔31-33 楼
北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大 街1 号院1 号
楼
邮政编 码 510308 100033
法定代 表人 王志伟 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管 理人 互联 网网 址 http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市海珠区琶洲大道东1 号保利国际广场南塔
31-33 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 天健会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 杭州市 西溪 路128 号 新湖 商 务大厦9 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年 5 月 7 日（基金合 同生效日）至 2012 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 -24,769,989.55
本期利 润 -40,590,267.22
加权平均基金份额本期利 -0.1122
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润
本期加 权平 均净 值利 润率 -12.28%
本期基 金份 额净 值增 长率 -9.20%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末
期末可 供分 配利 润 -23,259,987.30
期末可供分配基金份额利
润
-0.0920
期末基 金资 产净 值 229,575,752.28
期末基 金份 额净 值 0.9080
3.1.3 累计期末指标 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -9.20%
注： （1 ）本 基金 合 同 2012 年 5 月 7 日 生效 ，至 披露 时点未 满一 年。
（2 ） 上 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 和交 易基 金的各 项费 用， 计入 费用 后实际 收益 水平 要 低
于所列 数字 。
（3 ） 本期 已实 现收 益指 基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （不 含公 允 价值变 动收 益 ） 扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
（4 ） 期 末 可 供 分 配 利 润 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其 与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 4.87% 1.27% 4.92% 1.28% -0.05% -0.01%
过去六 个月 -4.11% 1.31% -3.85% 1.34% -0.26% -0.03%
自基金合同
生效起 至今
-9.20% 1.19% -12.66% 1.29% 3.46% -0.10%
注： （1） 本基 金的 业绩 比较 基准 ： 95% ×深 证 100 价 格 指数收 益率+5% ×银 行 活 期存款 利率 （ 税后 ） 。
（2 ） 业绩 比较 基准 是根 据 基金合 同关 于资 产配 置比 例的规 定构 建的 。
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
广发深 证100 指 数分 级证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2012 年5 月7 日至 2012 年 12 月 31 日）
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注： （1 ）本 基金 合同 生效 日期 为 2012 年5 月7 日 ， 至披露 时点 本基 金成 立未 满一年 。
（2 ） 本基 金建 仓期 为基 金 合同生 效 后3 个 月， 建仓 期结束 时各 项资 产配 置比 例符合 合同 约定 。
3.2.3 合同生效日以来基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
广发深 证100 指 数分 级证 券投资 基金
合同生 效日 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图
注：合 同生 效当 年(2012 年)按 实际 存续 期计 算， 未 按自然 年度 折算 。
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3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自合 同生 效日 （2012 年 05 月 07 日 ）至 报告 期末未 进行 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本 1.2
亿 元人 民币。 公司 的股东为 广发 证券股 份有 限公司、 烽火 通信科 技股 份有限公 司、 深圳市 前海 香江金
融 控股 集团有 限公 司、康美 药业 股份有 限公 司和广州 科技 风险投 资有 限公司。 公司 拥有公 募基 金、企
业 年金 投资管 理人 、社保基 金投 资管理 人、 受托管理 保险 资金投 资管 理人、合 格境 内机构 投资 者境外
证券投 资管 理（QDII ）和特定客 户资 产管 理等 业务 资格。
本 基金 管理 人在 董事会 下设 合规 及风 险管 理委员 会、 薪酬 与资 格审 查委员 会、 战略 规划 委员 会三
个专业 委员 会 。 公 司下 设 投资决 策委 员会 、 风险 控 制委员 会 和 19 个部 门： 综 合管理 部 、 财 务部 、 人 力
资 源部 、监察 稽核 部 、基金 会计 部、注 册登 记部、信 息技 术部、 中央 交易部、 金融 工程部 、研 究发展
部 、投 资管理 部、 固定收益 部、 机构投 资部 、数量投 资部 、量化 投资 部、机构 理财 部、市 场拓 展部、
电 商及 客服部 、国 际业务部 。此 外，还 设立 了北京办 事处 、北京 分公 司、广州 分公 司、上 海分 公司、
深圳理 财中 心、 杭州 理财 中心和 香港 子公 司（ 广发 国际资 产管 理有 限公 司） 。
截至 2012 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人管 理二 十八 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基金 、
广发稳 健增长 开放 式证券 投资基 金、广 发小 盘成长 股票型 证券投 资基 金（LOF ） 、广发货币 市场 基金 、
广 发聚 丰 股票 型证 券投资基 金、 广发策 略优 选混合型 证券 投资基 金、 广发大盘 成长 混合型 证券 投资基
金、广 发增 强债 券型 证券 投资基 金、 广发 核心 精选 股票型 证券 投资 基金 、广 发沪深 300 指数 证券 投 资
基金、 广发 聚瑞 股票 型证 券投资 基金 、广 发中 证 500 指数 证券 投资 基金 （LOF ） 、广 发内 需增 长灵 活 配
置 混合 型证券 投资 基金、广 发亚 太（除 日本 ）精选股 票证 券投资 基金 、广发行 业领 先股票 型证 券投资
基金、 广发 聚祥 保本 混合 型证券 投资 基金 、广 发中 小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 、广 发 中
小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联接 基金 、广发 标普 全球 农业 指数 证 券投 资基 金、 广发 聚 利
债 券型 证券投 资基 金、广发 制造 业精选 股票 型证券投 资基 金、广 发聚 财信用债 证券 投资基 金、 广发深
证 100 指数 分级 证券 投资 基金、 广发 消费 品精 选股 票型证 券投 资基 金、 广发 理财年 年红 债券 型证 券 投
资基金 、广 发纳 斯达 克 100 指数 证券 投资 基金 ，广 发双债 添利 债券 型证 券投 资基金 和广 发纯 债债 券 型
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证券投 资基 金， 管理 资产 规模 为 1131.06 亿 元。 同时 ， 公司 还管 理着 多个 企业 年金基 金、 特定 客户 资 产
管理投 资组 合和 社保 基金 投资组 合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理） 期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
陆志明
本基金
的基金
经理；
广发中
小板
300ETF
及联接
基金的
基金经
理；数
量投资
部总经
理
2012-05-07 - 13
男，中 国籍 ，经 济学 硕士 ，持有
证券业 执业 资格 证书 ，1999 年5
月至2001 年5 月 在大 鹏证 券有限
公司任 研究 员，2001 年 5 月至
2010 年8 月 在深 圳证 券信 息有限
公司任 部门 总监 ，2010 年8 月9
日至今 任广 发基 金管 理有 限公司
数量投 资部 总经 理 ，2011 年 6 月
3 日起任 广发 中小 板 300 交易型
开放式 指数 证券 投资 基金 的基金
经理 ，2011 年 6 月 9 日起 任广发
中小板300 交易 型开 放式 指数证
券投资基金联接基金的基金经
理，2012 年5 月7 日 起任 广发深
证 100 指 数 分 级 基 金 的 基 金 经
理。
注： （1 ）基 金经 理的 “任 职日期 ”和 “离 职日 期” 指公司 公告 聘任 或解 聘日 期。
（2 ） 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发深
证 100 指数 分级 证券 投资 基金基 金合 同》 和其 他有 关法律 法规 的规 定， 本着 诚实信 用、 勤勉 尽责 的 原
则 管理 和 运用 基金 资产，在 严格 控制风 险的 基础上， 为基 金持有 人谋 求最大利 益。 本报告 期内 ，基金
运作合 法合 规， 无损 害基 金持有 人利 益的 行为 ，基 金的投 资管 理符 合有 关法 规及基 金合 同的 规定 。
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4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公 司通 过建 立科 学、制 衡的 投资 决策 体系 ，加强 交易 分配 环节 的内 部控制 ，并 通过 实时 的行 为监
控与及 时的 分析 评估 ，保 证公平 交易 原则 的实 现。
在 投资 决策 的内 部控制 方面 ，公 司制 度规 定投资 组合 投资 的股 票必 须来源 于备 选股 票库 ，重 点投
资 的股 票必须 来源 于核心股 票库 。公司 建立 了严格的 投资 授权制 度， 投资组合 经理 在授权 范围 内可以
自 主决 策，超 过投 资权限的 操作 需要经 过严 格的审批 程序 。在交 易过 程中，中 央交 易部按 照“ 时间优
先 、价 格优先 、比 例分配、 综合 平衡” 的原 则，公平 分配 投资指 令。 公司原则 上禁 止不同 组合 间的同
日反向 交易 （指 数型 基金 除外） ；对 于不 同投 资组 合 间的同 时同 向交 易， 公司 可以启 用公 平交 易模 块 ，
确保交 易的 公平 。
公 司监 察稽 核部 对非公 开发 行股 票申 购和 以公司 名义 进行 的债 券一 级市场 申购 方案 和分 配过 程进
行审核和监控,保证分配结 果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市 场公认的第三方信息， 对
投 资组 合和交 易对 手之间议 价交 易的交 易价 格公允性 进行 审查， 并由 相关投资 组合 经理对 交易 价格异
常情况 进行 合理 性解 释； 公司开 发了 专门 的系 统对 不同投 资组 合同 日、 3 日内 和 5 日 内的 股票 同向 交 易
和反向 交易 的交 易时 机和 交易价 差进 行分 析， 发现 异常情 况再 做进 一步 的调 查和核 实。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本 报告 期内 ，上 述公平 交易 制度 总体 执行 情况良 好。 通过 对本 年度 该组合 与公 司其 余各 组合 的同
日、 3 日内和 5 日 内的 同向 交易价 差进 行专 项分 析， 未发现 本组 合与 其他 组合 在不同 的时 间窗 口下 同 向
交易存 在足 够的 样本 量且 差价率 均值 显著 不趋 于 0 的情况 ，表 明报 告期 内该 组合未 发生 可能 导致 不 公
平交易 和利 益输 送的 异常 情况。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
本 投资 组合 为完 全按照 有关 指数 的构 成比 例进行 证券 投资 的投 资组 合。本 报告 期内 ，本 投资 组合
与 本公 司管理 的其 他投资组 合发 生过同 日反 向交易的 情况 ，但成 交较 少的单边 交易 量不超 过该 证券当
日成交 量 的 5% 。 这些 交易 不存在 任何 利益 输送 的嫌 疑。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
11
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
（1 ） 报告 期内 ， 本基 金的 申购、 赎回 及本 基金 的分 级份额 的交 易、 分拆 、 合 并运作 正常 ， 运 作 过
程中未 发生 风险 事件 。本 基金按 照指 数结 构进 行复 制指数 的方 法投 资， 除 2 只法规 限制 投资 的指 数 样
本 证券 采用样 本替 代投资方 法之 外，其 余指 数样本采 用完 全复制 方法 进行投资 运作 ，尽量 降低 跟踪误
差。
（2 ） 报告 期内 本基 金的 净 值增长 率与 业绩 比较 基准 之间的 日均 跟踪 偏离 度小 于 0.35% ，年 跟踪 误
差不超 过 4% ， 符合 基金 合 同的规 定 。 误 差来 源主 要 有两个 ： 一是 基金 成立 时 建仓期 仓位 不满 带来 的误
差；二 是基 金规 模偏 小， 容易形 成大 比例 的申 购赎 回。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内， 基金 业绩 基准 为-12.66% ， 本基 金的 涨跌 幅为-9.20% 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
2013 年 的经 济基 本面 有了 一定程 度的 好转 ，房 地产 市场复 苏， 市场 流动 性充 足，新 一届 领导 班 子
的城镇 化政 策的 推进 以及 破除现 有利 益集 团格 局的 决心都 预示 着 2013 年的 经 济形势 偏乐 观的 。 但同 时
我们还 认为 ， 通 胀有 了抬 头之势 ， 快 速复 苏的 房地 产市场 有继 续被 打压 的可 能， 城镇 化政 策的脉 络 依
然不明 朗， 现有 利益 集团 的格局 更是 难以 快速 打破 。 综 合上 述， 我们 对 2013 年的 市场 展望 是审 慎 乐
观的。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本 基金 管理 人从 保护基 金份 额持 有人 利益 出发， 依照 公司 内部 控制 的 整体 要求 ，致 力于 内控 机制
的 建立 和完善 ，加 强内部风 险的 控制与 防范 ，以保证 各项 法规和 管理 制度的落 实， 保证基 金合 同得到
严 格履 行。公 司监 察稽核部 按照 规定的 权限 和程序， 独立 地开展 监察 稽核工作 ，发 现问题 及时 提出改
进 建议 并督促 相关 部门进行 整改 ，同时 定期 向监管部 门、 董事会 和公 司管理层 出具 监察稽 核报 告。本
报 告期 内，基 金管 理人内部 监察 稽核通 过对 本基金投 资和 交易进 行实 时监控， 对投 资证券 的研 究、决
策 和交 易，以 及会 计核算和 相关 信息披 露工 作进行了 重点 检查和 合规 性审核， 确保 了本基 金运 作符合
持有人 利益 最大 化原 则， 保障了 基金 运作 过程 中的 合法 合 规。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
12
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
公 司设 有估 值委 员会， 按照 相关 法律 法规 和证监 会的 相关 规定 ，负 责制定 旗下 基金 投资 品种 的估
值原则 和估 值程 序， 并选 取适当 的估 值方 法， 经公 司管理 层批 准后 方可 实施 。 估值 委员 会的 成员 包括 ：
公 司分 管投研 、估 值的副总 经理 、督察 长、 投资管理 部负 责人、 研究 发展部负 责人 、金融 工程 部负责
人 、监 察稽核 部负 责人和基 金会 计部负 责人 。估值委 员会 定期对 估值 政策和程 序进 行评价 ，在 发生了
影 响估 值政策 和程 序的有效 性及 适用性 的情 况后及时 修订 估值方 法， 以保证其 持续 适用。 基金 日常估
值 由基 金会计 部具 体执行， 并确 保和托 管行 核对一致 。投 资研究 人员 积极关注 市场 变化、 证券 发行机
构 重大 事件等 可能 对估值产 生重 大影响 的因 素，向估 值委 员会提 出估 值建议， 确保 估值的 公允 性。金
融 工程 部负责 提供 有关涉及 模型 的技术 支持 。监察稽 核部 负责定 期对 基金估值 程序 和方法 进行 核查，
确 保估 值委员 会的 各项决策 得以 有效执 行。 以上所有 相关 人员具 备较 高的专业 能力 和丰富 的行 业从业
经 验。 为保证 基金 估值的客 观独 立，基 金经 理不参与 估值 的具体 流程 ，但若存 在对 相关投 资品 种估值
有 失公 允的情 况， 可向估值 委员 会提出 意见 和建议。 各方 不存在 任何 重大利益 冲突 ，一切 以维 护基金
持 有人 利 益为 准则 。本基金 管理 人已与 中央 国债登记 结算 有限责 任公 司签署服 务协 议，由 其按 合同约
定提供 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据本 基金 合同 中 “ 基金 收益与 分配 ” 之 “ （三 ） 基 金收益 分配 原则 ” 的 相关 规定， 本基 金本 年 度
未进行 利润 分配 ，符 合合 同规定 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本 报告 期, 中国 建设银 行股份 有限 公司在 本基 金的托管 过程 中, 严格 遵守了 《证券 投资 基金法 》 、 基
金合同 、 托管 协议 和其 他 有关规 定, 不存 在损 害基 金 份额持 有人 利益 的行 为, 完 全尽职 尽责 地履 行了 基金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 运作遵规守信、净值 计算 、利润分配 等情况的 说明
本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托管协 议和 其他 有关 规定, 对本基 金的 基金 资产
净值计 算 、 基 金费 用开 支 等方面 进行 了认 真的 复核, 对本基 金的 投资 运作 方面 进行了 监督,未 发现 基金 管
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
13
理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
报告期 内, 本基 金未 实施 利 润分配 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人复 核审 查了本 报告 中的 财务 指标 、净值 表现 、利 润分 配情 况、财 务会 计报 告、 投资 组合
报告等 内容,保 证复 核 内 容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
§6 审计报告
天健审 〔2013 〕7-64 号
广发深 证 100 指 数分 级证 券投资 基金 全体 持有 人： ：
我们审 计了 后附 的广 发深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金 （ 以下 简称 广发 深证 100 指 数分 级） 财 务
报表， 包括 2012 年 12 月 31 日的 资产 负债 表，2012 年 5 月 7 日 （基 金合 同生 效日） 起至 2012 年 12 月
31 日 止期 间的 利润 表和 所 有者权 益（ 基金 净值 ）变 动表， 以及 财务 报表 附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和 公允 列报 财务 报表 是 广发 深证 100 指数 分级 的基金 管理 人广 发基 金管 理有限 公司 管理 层 的
责任 ， 这种 责任 包括：(1) 按照 企业 会计 准则 和中 国 证券投 资基 金业 协会 于2012 年 11 月16 日修 订的
《 证券 投资 基金会 计核 算业 务指 引》 的规定 编制 财务 报表 ，并 使其实 现公 允反 映；(2) 设计、 执行和
维护必 要的 内部 控制 ，以 使财务 报表 不存 在由 于舞 弊或错 误导 致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计
的合理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
14
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 广发 深证 100 指数分 级 财 务报 表在 所有 重大方 面按 照企 业会 计准 则和中 国证 券投 资 基
金业协 会 于2012 年11 月16 日 修订 的 《证 券投 资基 金会计 核算 业务 指引 》 的 规定编 制， 公允 反映 了 广
发深 证 100 指数 分级2012 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2012 年 5 月7 日( 基 金合同 生效 日) 起至 2012
年12 月31 日止 期间 的经 营成果 和基 金净 值变 动情 况。
天健会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙）
注册 会计 师 杨 克晶 禤文 欣
杭州市 西溪 路 128 号 新湖 商务大 厦 9
层
2013-03-25
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 深 证 100 指数分 级证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2012 年12月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 17,397,467.91
结算备 付金
-
存出保 证金
32,657.47
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
212,149,850.62
其中： 股票 投资
212,149,850.62
基金投 资
-
债券投 资
-
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
-
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
-
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
15
应收证 券清 算款
1,147,691.91
应收利 息
7.4.7.
5
3,465.67
应收股 利
-
应收申 购款
128,753.17
递延所 得税 资产
-
其他资 产
7.4.7.
6
-
资产总 计
230,859,886.75
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
7.4.7.
3
-
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
801,740.70
应付管 理人 报酬
190,591.86
应付托 管费
41,930.22
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用
7.4.7.
7
116,850.05
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债
7.4.7.
8
133,021.64
负债合 计
1,284,134.47
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
9
252,835,739.58
未分配 利润
7.4.7.
10
-23,259,987.30
所有者 权益 合计
229,575,752.28
负债和 所有 者权 益总 计
230,859,886.75
注：1 、报 告截 止 日 2012 年 12 月 31 日 ，基 金广 发 深证 100 份 额净 值人 民 币 0.9080 元 ，基 金广 发
深证 100A 份额 参考 净值 人民币 1.0457 元 ，广 发深 证 100B 份 额参 考净 值人 民币 0.7703 元,基 金份 额总
额 252,835,739.58 份,其 中 ：广发 深证 100 份额 112,714,070.58 份 , 广发 深证 100A 份额 70,060,834.00
份，广 发深 证 100B 份额 70,060,835.00 份。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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2、本 会计 期间 为 2012 年 5 月 7 日( 基 金合 同生 效日) 至 2012 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 深 证 100 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期 ：2012 年 5 月 7 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2012 年5 月7 日（基金合同 生效日）至2012 年12 月31 日
一、收入
-36,766,905.97
1. 利息 收入
534,762.71
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 334,083.39
债券利 息收 入
-
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
200,679.32
其他利 息收 入
-
2. 投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列）
-21,957,135.08
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -25,285,962.57
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 3,328,827.49
3. 公 允价值变 动收益（ 损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.16
-15,820,277.67
4. 汇 兑收益（ 损失以“ －” 号
填列）
-
5. 其他 收入 （损 失以 “-” 号填
列）
7.4.7.17
475,744.07
减：二、费用
3,823,361.25
1 ．管 理人 报酬
2,122,079.56
2 ．托 管费
466,857.56
3 ．销 售服 务费
-
4 ．交 易费 用 7.4.7.18 787,199.77
5 ．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6 ．其 他费 用 7.4.7.19 447,224.36
三、 利润总额 （亏损总额以“ -”
号填列）
-40,590,267.22
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （净亏损以 “-”号 -40,590,267.22
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
17
填列
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 广发 深 证 100 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年 5 月 7 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 567,698,320.60 - 567,698,320.60
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -40,590,267.22 -40,590,267.22
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-314,862,581.02 17,330,279.92 -297,532,301.10
其中：1. 基 金申 购款 64,456,811.20 -9,248,041.03 55,208,770.17
2. 基金 赎回 款 -379,319,392.22 26,578,320.95 -352,741,071.27
四、 本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 252,835,739.58 -23,259,987.30 229,575,752.28
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：王 志伟， 主管 会计 工作 负责 人：林 传辉 ，会 计机 构负 责人： 张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发深 证 100 指 数分 级证 券投资 基金( 以下 简称 “本 基金”) 经中 国证 券监 督管 理委员 会( 以 下简 称
“中国 证监 会”) 证 监许 可字[2012]200 号文 《关 于 同意广 发深 证 100 指 数分 级证券 投资 基金 设立 的批
复 》的 批准， 由基金 发起人 广发 基金管 理有限 公司依 照《 中华人 民共和 国证券 投资 基金法 》 、 《证 券投
资基金 运作 管理 办法 》 、 《 广发深 证 100 指数 分级 证 券投资 基金 基金 合同 》( 以 下简称 基金 合同) 和 其他
相关法 律法 规的 规定 发起 ， 于 2012 年 5 月 7 日 募集 成立。 本基 金的 基金 管理 人为广 发基 金管 理有 限 公
司，基 金托 管人 为中 国建 设银行 股份 有限 公司 。
本基金 募集 期间 为 2012 年 3 月 27 日至 2012 年 4 月 26 日， 本基 金为 契约 型开放 式基 金， 存续 期
限不 定 ， 首次 募集 资金 为 人民 币 567,698,320.60 元 ， 有 效认 购户 数为 2,064 户。 其中 ， 认购 款项 在基 金
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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验资确 认日 之前 产生 的银 行利息 共计 人民 币 115,509.75 元， 折合 基金 份额 114,755.16 份 ，折 算差 额 人
民币 754.59 元计 入基 金资 产，按 照基 金合 同的 有关 约定计 入基 金份 额持 有人 的基金 账户 。本 基金 募 集
资金经 深圳 市鹏 城会 计师 事务所 有限 公司 验资 。 基 金合同 于 2012 年 5 月 7 日 生效， 基金 合同 生效 日的
基金份 额总 额 为 567,698,320.60 份。
本基金 的基 金份 额包 括广 发深 证 100 指数 分级 证券 投资基 金之 基础 份额 （ 简 称广发 深 证 100 份额 ，
场内简 称广 发 100 ，基 金 代码：162714 ） 、广 发深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金之 稳健 收益 类份 额 （ 场
内简称 广 发 100 A 份额 ） 与广发 深 证 100 指数 分级 证券投 资基 金之 积极 收益 类份额 （场 内简 称广 发 100
B 份 额） 。 其中 ，广 发 100 A 份 额、 广 发 100 B 份额 的基金 份额 配比 始终 保 持 1 ∶1 的比 例不 变。
在广 发 100 A 份额、 广发 100 份 额存 续期 内的 每个 会 计年度( 除基 金合 同生 效日 所在会 计年 度外) 第
一个工 作日 ， 基 金管 理人 将根据 基金 合同 的规 定对 本基金 的广 发 100 A 份 额、 广发 100 份 额进 行定 期 份
额折算 。 对于 广发 100 A 份额期 末的 约定 应得 收益 ， 即 广发 100 A 份额 每个 会计年 度 12 月 31 日基金份
额参考 净值 超出 本 金 1.0000 元部 分， 将折 算为 场内 广发 100 份 额分 配给 广 发 100 A 份 额持 有人 。广 发
100 份 额持 有人 持有 的每 2 份广 发 100 份 额将 按 1 份广 发 100 A 份额 获得 新 增广 发 100 份额 的分 配 。 持
有场外 广发 100 份额 的基 金份额 持有 人将 按前 述折 算方式 获得 新增 场外 广发 100 份额 的分 配； 持有 场
内广发 100 份额 的基 金份 额持有 人将 按前 述折 算方 式获得 新增 场内 广发 100 份额的 分配 。经 过上 述 份
额折算 ，广 发 100 A 份额的 基金 份额 参考 净值 和广 发 100 份额 的基 金份 额净 值将相 应调 整。
除 以上 定期 份额 折算外 ，本 基金 根据 基金 合同的 规定 ，还 将在 以下 两种情 况进 行份 额折 算， 即当
广发 100 份 额的 基金 份额 净值达 到 2.0000 元 后， 本 基金将 分别 对广 发 100 A 份额、 广 发 100 B 份额 和
广发 100 份 额进 行份 额折 算， 份额 折算 后本 基金 将确 保广 发 100 A 份额 和广 发 100 B 份额 的比 例为 1:1 ，
份额折 算后 广 发 100 A 份 额、 广 发 100 B 份额 的基 金 份额参 考净 值和 广 发 100 份额的 基金 份额 净值 均调
整为 1 元 ； 当 广发 100 B 份额的 基金 份额 参考 净值 达到 0.2500 元 后， 本基 金 将分别 对广 发 100 A 份 额、
广发 100 B 份 额和 广发 100 份额 进行 份额 折算， 份额 折算后 本基 金将 确保 广 发 100 A 份 额和 广发 100 B
份额的 比例 为 1 ：1 ，份 额 折算后 广 发 100 份额 、广 发 100 A 份额 和广 发 100 B 份 额的 基金 份额 参考 净
值均调 整 为 1 元。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 、 《证 券投 资基金 运作 管理 办法 》 和 基金合 同等 有关 规定 ，
本基金 的投 资范 围具 有良 好流动 性的 金融 工具 ，包 括深证 100 指数 成份 股、 备选成 份股 、新 股(一级市
场初次 发行 或增 发) 、 债券( 包括国 债、 金融 债、 企业 债、 公 司债 、 央 行票 据、 可转换 债券 、 资 产支 持证
券等) 、货币市 场工具以 及 中国证监会 允许基 金投资 的其他金融 工具。 本基金 投资于股票 的资产 占基金
资产的 比例 为 90%-95% ， 其中投 资于 深 证 100 指数 成份股 和备 选成 份股 的资 产不低 于股 票资 产 的 90% ，
现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的 5% ， 权证 及其 他金融 工具 的投 资比 例 依
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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照法律 法规 或监 管机 构的 规定执 行。 本基 金业 绩比 较基准 ： 95% ×深 证 100 价 格指数 收益 率+5%×银行
活期存 款利 率(税后) 。
本基金 的财 务报 表 于 2013 年 3 月 25 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 执行 企业 会计 准则 、 中国 证券 投资 基金 业协 会于 2012 年 11 月 16 日 修 订的 《 证券 投资 基金
会计核 算业 务指 引》 、 中国 证监会 于 2010 年 2 月 8 日 颁布的 证监 会公 告[2010]5 号 《证 券投 资基 金信 息
披露XBRL 模板3 号<年 度 报告和 半年 度报 告>》 及中 国证监 会发 布的 关于 基金 行业实 务操 作的 有关 规 定 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金 财务 报表 符合 企业 会计准 则和 中国 证券 投资 基金业 协会 于 2012 年11 月 16 日修 订的 《 证 券
投资基 金会 计核 算业 务指 引》 规 定的 要求 ， 真 实、 完整地 反映 了本 基金 2012 年12 月31 日的 财务 状况
以及 2012 年 5 月 7 日(基 金合同 生效 日) 起至 2012 年 12 月 31 日 止期 间 的 经 营成果 和基 金净 值变 动情
况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 会计 期间为 2012 年 5 月 7
日( 基金 合同 生效 日)起至 2012 年 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1.金融 资产 的分 类
根 据本 基金 的业 务特点 和风 险管 理要 求， 本基金 将所 持有 的金 融资 产在初 始确 认时 划分 为以 公允
价 值计 量且其 变动 计入当期 损益 的金融 资产 和贷款及 应收 款项。 以公 允价值计 量且 其变动 计入 当期损
益的金 融资 产包 括股 票投 资、 债 券投 资和 衍生 工具 投资( 主 要为 权证 投资) 等， 其中股 票投 资和 债券 投 资
在资产 负债 表中 作为 交易 性金融 资产 列报 ，衍 生工 具投资 在资 产负 债表 中作 为衍生 金融 资产 列报 。
本 基金 持有 的各 类应收 款项 、买 入返 售金 融资产 等在 活跃 市场 中没 有报价 、回 收金 额固 定或 可确
定的非 衍生 金融 资产 分类 为贷款 及应 收款 项。
2.金融 负债 的分 类
根 据本 基金 的业 务特点 和风 险管 理要 求， 本基金 将持 有的 金融 负债 在初始 确认 时全 部划 分为 其他
金融负 债。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
20
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产或 金融 负债于 本基 金成 为金 融工 具合同 的一 方时 ，于 交易 日按公 允价 值在 资产 负债 表内
确认。 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 ， 取 得时 发生 的相 关交易 费用 计入 当期 损益 ；
支 付的 价款中 包含 已宣告但 尚未 发放的 现金 股利或债 券起 息日或 上次 除息日至 购买 日止的 利息 ，单独
确认为 应收 项目 。应 收款 项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益 的 金融资 产按 照公 允价 值进 行后续 计量 ，公 允价 值变 动形
成 的利 得或损 失以 及与该等 金融 资产相 关的 股利和利 息收 入计入 当期 损益；应 收款 项和其 他金 融负债
采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
满足下列条 件之一的 金融 资产，予以 终止确认 ：(1) 收取该金融 资产现金 流量 的合同权利 终止；(2)
该金融资产已转移 ，且将金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；(3) 该金融资产已转
移 ，虽 然本基 金既 没有转移 也没 有保留 金融 资产所有 权上 几乎所 有的 风险和报 酬， 但是放 弃了 对该金
融资产 控制 。金 融负 债的 现时义 务全 部或 部分 已经 解除的 ，才 能终 止 确 认该 金融负 债或 其一 部分 。
1.以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
（1 ） 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
因 股权 分置 改革 而获得 的非 流通 股股 东支 付的现 金对 价， 于股 权分 置实施 复牌 日冲 减股 票投 资成
本；股 票持 有期 间获 得的 股票股 利( 包 括送 红股 和公 积金转 增股 本) 以 及因 股权 分置改 革而 获得 的股 票 ，
于除息 日按 股权 登记 日持 有的股 数及 送股 或转 增比 例，计 算确 定增 加的 股票 数量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（2 ） 债券 投资
买 入债 券于 交 易 日按债 券的 公允 价值 入账 ，相关 交易 费用 直接 计入 当期损 益， 上述 公允 价值 不包
含债券 起息 日或 上次 除息 日至购 买日 止的 利息( 作为 应收利 息单 独核 算) 。
配 售及 认购 新发 行的分 离交 易可 转换 债券 ，于实 际取 得日 按照 估值 方法对 分离 交易 可转 换债 券的
认购成 本进 行分 摊， 确定 应归属 于债 券部 分的 成本 。
买 入央 行票 据和 零息债 券视 同到 期一 次还 本付息 的附 息债 券， 根据 其发行 价、 到期 价和 发行 期限
推算内 含利 率后 ，逐 日确 认债券 利息 收入 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（3 ） 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账 ， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
21
获赠的 权证( 包括 配股 权证) ， 在除 权日 按照 持有 的股 数及获 赠比 例， 计算 确定 增加的 权证 数量 ， 成
本为零 。
配 售及 认购 新发 行的分 离交 易可 转换 债券 而取得 的权 证， 于实 际取 得日按 照估 值方 法对 分离 交易
可转换 债券 的认 购成 本进 行分摊 ，确 定应 归属 于权 证部分 的成 本。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
2.贷款 及应 收款 项
买入返 售金 融资 产
买 入返 售金 融资 产为本 基金 按照 返售 协议 约定先 买入 再按 固定 价格 返售证 券等 金融 资产 所融 出的
资金。
买入返 售金 融资 产按 交易 日应支 付或 实 际 支付 的全 部价款 入账 ， 相关 交易 费 用计入 初始 确认 金额 。
买入返 售金 融资 产于 返售 日按账 面余 额结 转。
3.其他 金融 负债
卖出回 购金 融资 产款
卖 出回 购金 融资 产款为 本基 金按 照回 购协 议先卖 出再 按固 定价 格买 入票据 、证 券等 金融 资产 所融
入的资 金。
卖出回 购金 融资 产款 于交 易日按 照应 收或 实际 收到 的金额 入账 ， 相关 交易 费 用计入 初始 确认 金额 。
卖出回 购金 融资 产款 于回 购日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1. 对存在活跃市场的金融 资产或金融负债，如估值 日有市价的，采用市价确 定公允价值；估值日
无市价 ， 且最 近交 易日 后 经济环 境未 发生 重大 变化 且证券 发行 机构 未发 生影 响证券 价格 的重 大事 件的 ，
采用最 近交 易市 价确 定公 允价值 。
2. 对存在活跃市场的金融 资产或金融负债，如估值 日无市价，且最近交易日 后经济环境发生了重
大 变化 或证券 发行 机构发生 了影 响证券 价格 的重大事 件， 使潜在 估值 调整对前 一估 值日的 基金 资产净
值的影 响 在 0.25% 以 上或 基金管 理人 估值 委员 会认 为必要 时， 应参 考类似 金融 资产或 金融 负债 的现 行 市
价及重 大变 化等 因素 ，调 整最近 交易 市价 ，确 定公 允价值 。
3. 当金融资产或金融负债 不再存在活跃市场，且其 潜在估值调整对前一估值 日的基金资产净值 的
影响 在 0.25% 以 上或 基金 管理人 估值 委员 会认 为必 要时 ， 应 采用 市场 参与 者 普遍认 同 ， 且 被以 往市 场 实
际交易 价格 验证 具有 可靠 性的估 值技 术， 确定 金融 资产或 金融 负债 的公 允价 值。
具体金 融资 产或 金融 负债 的估值 方法 如下 ：
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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(1) 股票投 资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
本基金 对于 长期 停牌 股票 的期末 估值 参照 中国 证监 会 2008 年 9 月 12 日 发布 的证监 会公 告[2008]38
号文 《 关于 进一 步规 范证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 ， 若 长期 停牌 股票 的潜在 估值 调整 对前 一 估
值日的 基金 资产 净值 的影 响在 0.25% 以上 的， 经基 金 管理人 估值 委员 会同 意 ， 可参考 类似 投资 品种 的现
行市价 及重 大变 化等 因素( 如指数 收益 法) ， 调整 最近 交易市 价， 确定 公允 价值 。
由 于上 市公 司送 股、转 增股 、配 股和 公开 增发新 股等 形成 的流 通暂 时受限 制的 股票 投资 ，按 交易
所上市 的同 一股 票的 市场 交易收 盘价 作为 公允 价值 。
首 次公 开发 行但 未上市 的股 票按 采用 估值 技术确 定的 公允 价值 估值 ，在估 值技 术难 以可 靠计 量公
允 价值 的情况 下按 成本计量 。首 次公开 发行 有明确锁 定期 的股票 ，于 同一股票 上市 后按交 易所 上市的
同一股 票的 市场 交易 收盘 价作为 公允 价值 。
非 公开 发行 有明 确锁定 期的 股票 ， 若 在证 券交易 所上 市的 同一 股票 的市场 交易 收盘 价低 于非 公开
发 行股 票的初 始投 资成本， 以估 值日证 券交 易所上市 的同 一股票 的市 场交易收 盘价 为公允 价值 ；若在
证 券交 易所上 市的 同一股票 的市 场交易 收盘 价高于非 公开 发行股 票的 初始投资 成本 ，按中 国证 监会相
关规定 处理 。
(2) 债券投 资
交 易所 上市 实行 净价交 易的 债券 按估 值日 证券交 易所 上市 的收 盘价 为公允 价值 。交 易所 上市 但未
实 行净 价交易 的债 券按估值 日收 盘价减 去债 券收盘价 中所 含债券 应收 利息后的 净价 为公允 价值 。未上
市流通 的债 券按 成本 估值 。
全国银 行间 同业 市场 交易 的债券 采用 估值 技术 确定 公允价 值 。
同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别确 定公 允价值 。
(3) 权证投 资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首 次公 开发 行但 尚未上 市的 权证 在上 市交 易前， 采用 估值 技术 确定 公允价 值， 如估 值技 术难 以可
靠计量 ，则 以成 本计 量。
配 售及 认购 分离 交易可 转换 债券 所获 得的 权证自 实际 取得 日至 在交 易所上 市交 易前 ，采 用估 值技
术确定 公允 价值 。如 估值 技术难 以可 靠计 量， 则按 成本计 量。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如 有确 凿证 据表 明 按上 述方 法不 能客 观反 映交易 性金 融工 具的 公允 价值， 基金 管理 人将 根据 具体
情况与 基金 托管 人商 定后 确定最 能反 映公 允价 值的 价格。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
23
本 基金 对以 公允 价值进 行后 续计 量的 金融 资产与 金融 负债 根据 对计 量整体 具有 重大 意义 的最 低层
级的输 入值 确定 公允 价值 计量层 级。 公允 价值 计量 层级可 分为 ：
第 1 层 级： 同类 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 ；
第 2 层 级： 直接( 比如 取自 价格) 或 间接( 比如 根据 价格 推算的) 可观 察到 的、 除市 场报价 以外 的有 关
资产或 负债 的输 入值 估值 ；
第 3 层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值( 不可 观察 输入 值) 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当 本基 金具 有抵 销已确 认金 融资 产和 金融 负债的 法定 权利 ，且 目前 可执行 该种 法定 权利 ，同 时本
基 金计 划以净 额结 算或同时 变现 该金融 资产 和清偿该 金融 负债时 ，金 融资产和 金融 负债以 相互 抵销后
的 金额 在资产 负债 表内列示 。除 此以外 ，金 融资产和 金融 负债在 资产 负债表内 分别 列示， 不予 相互抵
销。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 对应 的金 额。申 购、 赎回 、转 换及 红利再 投资 等引 起的 实收 基金
的变动 分别 于上 述各 交易 确认日 认列 。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 指申 购、赎 回、 转入 、转 出及 红利再 投资 等事 项导 致基 金份额 变动 时， 相关 款项 中包
含的未 分配 利润 。根 据交 易申请 日利 润分 配( 未 分配 利润) 已 实现 与未 实现 部分 各自占 基金 净值 的比 例 ，
损 益平 准金分 为已 实现损益 平准 金和未 实现 损益平准 金。 损益平 准金 于基金申 购确 认日或 基金 赎回确
认日认 列， 并于 期末 全额 转入利 润分 配( 未 分配 利润)
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1.利息 收入
（1 ） 存款 利息 收入 按存 款 的本金 与适 用利 率逐 日计 提。
（2 ） 除 贴息 债外 的债 券利 息收入 在持 有债 券期 内， 按债券 的票 面价 值和 票面 利率计 算的 利息 扣 除
适 用情 况下由 债券 发行企业 代扣 代缴的 个人 所得税后 的净 额，逐 日确 认债券利 息收 入。贴 息债 视同到
期 一次 性还本 付息 的附息债 ，根 据其发 行价 、到期价 和发 行期限 推算 内含利率 后， 逐日确 认债 券利息
收入。
（3 ） 买入 返售 金融 资产 收 入按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本在 返售 期内 以实 际利率 法逐 日计 提 ，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息收 入。
2.投资 收益
（1 ） 股 票 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 股 票 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 股 票 投 资 成 本 的 差 额 确
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
24
认。
（2 ） 债 券投 资收 益于 交易 日按卖 出债 券交 易日 的成 交总额 扣除 应结 转的 债券 投资成 本与 应收 利 息
( 若有)后的 差 额确 认。
（3 ） 衍 生工 具投 资收 益于 交易日 按交 易日 的成 交总 额扣除 应结 转的 衍生 工具 投资成 本后 的差 额 确
认。
（4 ） 股 利收 入于 除息 日按 上市公 司宣 告的 分红 派息 比例计 算的 金额 扣除 由上 市公司 代扣 代缴 的 个
人所得 税后 的净 额确 认。
3.公允 价值 变动 收益
公允价值变动收益于 估值 日按以公允价值计量 且其 变动计入当期损益的 金融 资产/ 负债的公允价值
变动形 成的 利得 或损 失确 认，并 于相 关金 融资 产/ 负 债卖出 或到 期时 转出 计入 投资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1.本基 金的 基金 管理 人报 酬按前 一日 基金 资产 净值 ×1.0% 的年 费率 逐日 计提 。
2.本基 金的 基金 托管 费按 前一日 基金 资产 净值 ×0.22% 的年 费率 逐日 计提 。
3.本基 金的 指数 使用 许可 费按前 一日 基金 资产 净值 ×0.02% 的年 费率 逐日 计提 。
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交易
费用。
5.卖出 回购 金融 资产 支出 按卖出 回购 金融 资产 款的 摊余成 本在 回购 期内 以实 际利率 法逐 日计 提 ， 若
合同利 率与 实际 利率 差异 较小， 则采 用合 同利 率计 算确定 利息 支出 。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
根据 基 金合 同和 《广 发深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金招 募说 明书 》的 有关 规定在 存续 期内 ， 本
基金( 包 括广 发 100 份 额、 广发 100 A 、 广发 100 B) 不 进行收 益分 配。
7.4.4.12 分部报告
根 据本 基金 的内 部组织 机构 、管 理要 求及 内部报 告制 度， 本基 金整 体为一 个报 告分 部， 且向 管理
层报告 时采 用的 会计 政策 及计量 基础 与编 制财 务报 表时的 会计 政策 及计 量基 础一致 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号文 《关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问题 的通 知》 、
财税[2004]78 号文 《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、 财税[2005]102 号 文 《 关于 股息 红利 个 人 所 得
税 有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税[2005]103 号 文 《 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2005]107 号 文《 关于 股息 红利有 关个 人所 得税 政策 的补充 通知 》 、 财税[2008]1 号 文《 财政 部、 国家 税
务总局 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、2008 年 9 月 18 日《 上海 、深 圳证券 交易 所关 于做 好 证
券 交易 印花税 征收 方式调整 工作 的通知 》及 其他相关 税务 法规和 实务 操作，主 要税 收优惠 项目 列示如
下：
1. 以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2. 对证券投资基金从证券 市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息、红
利收入 ，债 券的 利息 收入 及其他 收入 ，暂 不缴 纳企 业所得 税。
3. 对 基金 取得 的股 票股 息 、红利 收入 ，由 上市 公司 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代缴 20% 的个 人
所得税 ，上 市公 司在 代扣 代缴时 ，减 按 50% 计 算应 纳税所 得额 。
4. 对 基金 取得 的债 券利 息 收入， 由发 行债 券的 企业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20% 的个 人
所得税 ，暂 不缴 纳企 业所 得税。
5. 对 于基 金从事 A 股 买卖 ，自 2008 年 9 月 19 日起 ，出让 方按 0.10% 的税率 缴纳证 券(股票)交易
印花税 ，受 让方 不再 缴纳 证券(股票) 交 易印 花税 。
6. 基金作为流通股股东在 股权分置改革过程中收到 由非流通股股东支付的股 份、现金等对价，暂
免予缴 纳印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
活期存 款 17,397,467.91
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 17,397,467.91
7.4.7.2 交易性金融资产
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 227,970,128.29 212,149,850.62 -15,820,277.67
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 227,970,128.29 212,149,850.62 -15,820,277.67
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融资 产/ 负 债。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
本基金 本报 告期 末无 买入 返售金 融资 产。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
应收活 期存 款利 息 3,465.67
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 3,465.67
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 116,850.05
银行间 市场 应付 交易 费用 -
合计 116,850.05
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
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7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 3,021.64
预提费 用 80,000.00
应付指 数使 用费 50,000.00
合计 133,021.64
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
基金合 同生 效日 567,698,320.60 567,698,320.60
本期申 购 64,456,811.20 64,456,811.20
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -379,319,392.22 -379,319,392.22
本期末 252,835,739.58 252,835,739.58
注：1、 本基 金 首 次募 集的 有效认 购资 金本 金及 其所 产生的 利息 折算 份额 的情 况， 详 见于 附 注
7.4.1 基金 基本 情况 之说 明 。
2 、 根 据基 金合 同规 定， 投 资者可 申购 、 赎 回广 发 100 份额 ， 广 发 100A 份额 和 广发 100B 份额
只可在 深圳 证券 交易 所上 市交易 ， 因此 上表 不再 单独 披露广 发 100A 份 额和 广 发 100B 份额 的情 况 。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 -24,769,989.55 -15,820,277.67 -40,590,267.22
本期基金 份额 交 易产 生
的变动 数
2,558,141.87 14,772,138.05 17,330,279.92
其中： 基金 申购 款 -3,076,679.58 -6,171,361.45 -9,248,041.03
基金赎 回款 5,634,821.45 20,943,499.50 26,578,320.95
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -22,211,847.68 -1,048,139.62 -23,259,987.30
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目 本期
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
28
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 325,029.10
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 8,824.36
其他 229.93
合计 334,083.39
7.4.7.12 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 178,048,126.06
减：卖 出股 票成 本总 额 203,334,088.63
买卖股票 差 价收 入 -25,285,962.57
7.4.7.13 债券投资收益
本基金 本报 告期 内无 债券 投资收 益。
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内无 衍生 工具收 益。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 3,328,827.49
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 3,328,827.49
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
1. 交易 性金 融资 产 -15,820,277.67
——股 票投 资 -15,820,277.67
——债 券投 资 -
——资 产支 持证 券投 资 -
——基 金投 资 -
2. 衍生 工具 -
——权 证投 资 -
3. 其他 -
合计 -15,820,277.67
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
29
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 440,927.54
其他 34,816.53
合计 475,744.07
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 787,199.77
银行间 市场 交易 费用 -
合计 787,199.77
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
审计费 用 80,000.00
信息披 露费 180,000.00
指数使 用费 115,219.48
银行汇 划费 6,104.88
上市费 65,000.00
其他 900.00
合计 447,224.36
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
根 据本 基金 的基 金合同 、招 募说 明书 及深 圳证券 交易 所和 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司的 相关
业务规 定， 本基 金以 2013 年 1 月 4 日 为份 额折 算基 准日， 对广 发深 证 100 份 额的场 外份 额、 场内 份 额
以及广 发稳 健收 益类 份额 （以下 简称 广 发 100A 份 额）实 施定 期份 额折 算。 份额折 算结 果如 下：
2013 年 1 月 4 日， 广发 深 证 100 份额 的场 外份 额经 折算后 的份 额数 按截 位法 保留到 小数 点后 两位 ，
舍去部 分计 入基 金财 产 ； 广发深 证 100 份 额的 场内 份额 、 广 发 100A 经 折算 后 的份额 数取 整计 算 （最 小
单位 为 1 份 ） ， 舍 去部 分计 入基金 财产。 原广 发深 证 100 场 外份 额经 份额 折算 后 产生新 增的 广发 深 证 100
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
30
场外份 额 ； 原 广发 深证 100 场内 份额 经份 额折 算后 产生新 增的 广发 深 证 100 场内份 额 ； 原 广发 100A 经
份额折 算后 产生 新增 的广 发深证 100 场内 份额 。份 额折算 比例 按截 位法 精确 到小数 点后第 9 位， 折 算
情况如 下： 广发 深 证 100 场外份 额折 算前 份额 为 97,247,552.58 份， 新增 份额 折算比 例 为 0.025936978 ，
折算后 份额 为 99,769,860.21 份， 折算 后基 金份 额净 值 0.8812 ， 折算 后基 金份 额累计 净值 0.9041 ； 广发
深证 100 场 内 份额 折 算 前份 额 为 14,927,718.00 份， 新 增 份 额折 算 比例 0.025936978 ， 折 算后 份 额为
18,946,635.00 份 ， 折算 后 基金份 额净 值 0.8812 ， 折 算后基 金份 额累 计净 值 0.9041 ； 广 发 100A 折算 前份
额为 70,010,834.00 份 ，新 增份额 折算 比 例 0.051873957 ，折 算后 份额 为 70,010,834.00 份 ，折 算后 基金
份额净 值 1.0007 ，折 算后 基金份 额累 计净 值 1.0464 。
自 2013 年 1 月 8 日 起， 本 基金恢 复申 购 、 赎 回、 转 托管 （包 括场 外转 托管 和 跨系统 转托 管 ） 和 配
对转换 业务 ， 广发 100A 在 深圳证 券交 易所 复牌 。 根 据深圳 证券 交易 所 《关 于 分级基 金份 额折 算后 复牌
首日前 收盘 价调 整的 通知 》 ， 2013 年 1 月 8 日广 发 100A 复牌 首日 即时 行情 显示 的前收 盘价 为 2013 年 1
月 7 日 的广 发 100A 的 份 额净值 （四 舍五 入 至 0.001 元） ，即 1.001 元。
除上述 情况 外， 本基 金无 需要披 露的 重大 资产 负债 表日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广发基 金管 理有 限公 司 基 金发起人 、基金管 理人 、 注册登记 与过户 机
构、直 销机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、代 销机 构
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东 （注 ）
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广发国际资产管理有限公司(GF International
Investment Management Limited)
基金管 理人 全资 子公 司
注：原 基金 管理 人股 东香 江投资 有限 公司 于 2012 年 5 月 10 日 更名 为“ 深 圳市前 海香 江金 融控 股
集团有 限公 司” 。 除此 之外 ， 本报 告期 内及 上年 度可 比期间 不存 在其 他控 制关 系或者 其他 重大 利害 关 系
的关联 方关 系发 生变 化的 情况。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
31
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
成交金 额 占当期 股票 成交 总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公 司 570,419,790.25 93.64%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内未 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
成交金 额 占当期 债券 回购 成交 总额 的比例
广发证 券股 份有 限公 司 611,000,000.00 100.00%
7.4.10.1.4 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广 发 证 券 股 份 有 限
公司
478,233.23 93.40% 83,036.47 71.06%
注：1： 股票交 易佣 金的 计 提标准 ： 支 付佣 金= 股票 成 交金额* 佣金比 例- 证管费- 经手费- 结算 风险 金
( 含债券 交易) 。
2：本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立。
3： 本基 金对 该类 交易 的佣 金的计 算方 式是 按合 同约 定的佣 金率 计算 。 该 类佣 金协议 的服 务范 围 还
包括佣 金收 取方 为本 基金 提供的 证券 投资 研究 成果 和市场 信息 服务 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
2,122,079.56
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
170,481.66
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 1.00% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
32
H=E ×1.00% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金管 理费 每日 计提， 按月 支付 ，由 基金 管理人 向基 金托 管人 发送 基金管 理费 划付 指令 ，基 金托
管人复 核后 于次 月首 日起 5 个工 作日 内从 基金 资产 中一次 性支 付给 基金 管理 人。若 遇法 定节 假日 、 休
息日等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日（ 基金 合同 生效日 ）至2012 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
466,857.56
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.22% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E ×0.22% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金托 管费 每日 计提， 按月 支付 。由 基金 管理人 向基 金托 管人 发送 基金托 管费 划付 指令 ，基 金托
管人复 核后 于 次 月首 日起 5 个工 作日 从基 金资 产中 一次性 支付 给基 金托 管人 。若遇 法定 节假 日、 休 息
日等， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内无 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券( 含回 购) 交 易。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
注：本 报告 期末 无除 基金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 5 月 7 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行股 17,397,467.91 325,029.10
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
33
份有限 公司
合计 17,397,467.91 325,029.10
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内无 在承 销 期内 参与 关联 方承 销证 券。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
7.4.12 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股 票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
000826 桑德环境 2012-12-31 2013-01-09
配股流
通受限
12.71 22.99 16,335 207,617.85 375,541.65 -
注：截 至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无因认 购新 发/ 增 发证 券而 持有的 债券 、权 证 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
000002 万科A 2012-12-26
重大
事项
10.62 2013-01-21 11.13 1,694,076
15,054,312.5
9
17,991,087.12 -
000527 美的电 器 2012-08-27
重大
事项
9.69 - - 529,724 7,016,341.87 5,133,025.56 -
000793 华闻传 媒 2012-11-23
重大
事项
6.63 2013-02-28 7.29 194,811 1,281,317.01 1,291,596.93 -
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回购
证券款 ，无 抵押 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回购
证券款 ，无 抵押 债券 。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
34
7.4.13 金融工具风险及管理
本 基金 在日 常经 营活动 中涉 及的 风险 主要 是信用 风险 、流 动性 风险 及市场 风险 。本 基金 管理 人制
定 了政 策和程 序来 识别及分 析这 些风险 ，并 设定适当 的风 险限额 及内 部控制流 程， 通过可 靠的 管理及
信息系 统持 续监 控上 述各 类风险 。
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本 基金 管理 人奉 行全面 风险 管理 的理 念， 在董事 会下 设立 合规 及风 险管理 委员 会， 负责 制定 风险
管 理的 宏观政 策， 审议通过 风险 控制的 总体 措施等； 在管 理层层 面设 立风险控 制委 员会， 讨论 和制定
公 司日 常经营 过程 中风险防 范和 控制措 施； 在业务操 作层 面风险 管理 职责主要 由监 察稽核 部负 责，协
调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。 监 察稽核 部对 公司 总裁 负 责 。
本 基金 管理 人建 立了以 合规 及风 险管 理委 员会为 核心 的、 由总 裁和 风险控 制委 员会 、督 察长 、监
察稽核 部和 相关 业务 部门 构成的 风险 管理 架构 体系 。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险指 由 于 在交易 过程 中因 交易 对手 未履行 合约 责任 ，或 所投 资证券 之发 行人 出现 违约 、无
法 支付 到期本 息， 或由于债 券发 行人信 用等 级降低导 致债 券价格 下降 ，将对基 金资 产造成 的损 失。为
了防范 信用 风险 ， 本 基金 主要投 资于 信用 等级 较高 的证券 ， 且 通过 分散 化投 资以分 散信 用风 险。 但是 ，
随着短 期资 金市 场的 发展 ，本基 金的 投资 范围 扩大 以后， 可能 会在 一定 程度 上增加 信用 风险 。
本 基金 在交 易所 进行的 证券 交易 交收 和款 项清算 对手 为中 国证 券登 记结算 有限 责任 公司 ，违 约风
险 较小 ；银行 间同 业市场主 要通 过对交 易对 手进行风 险评 估防范 相应 的信用风 险。 本基金 管理 人认为
与应收 证券 清算 款相 关的 信用风 险不 重大 。
本报告 期末 ，本 基金 未持 债券投 资。
7.4.13.3 流动性风险
开 放式 基金 的流 动性是 指基 金管 理人 为满 足投资 者赎 回要 求， 在一 定时间 内将 一定 数量 的基 金资
产 按正 常市场 价格 变现的能 力。 流动性 风险 指因市场 交易 量不足 ，导 致不能以 适当 价格及 时进 行证券
交 易的 风险， 或基 金无法应 付基 金赎回 支付 的要求所 引起 的违约 风险 。本基金 坚持 组合持 有、 分散投
资的原 则， 在一 定程 度上 减轻了 投资 变现 压力 。 本 基金所 持大 部分 交易 性金 融资产 在证 券交 易所 上市 ，
其余亦 可在 银行 间同 业市 场交易 ，除 附注 7.4.12 披 露的流 通受 限不 能自 由转 让的基 金资 产外 ，本 基 金
未持有其他 有重大 流动性 风险的投资 品种。 本基金 所持有的其 他金融 负债以 及可赎回基 金份额 净值( 所
有者权 益) 的 合约 约定 到期 日均为 无固 定期 限且 不计 息， 因 此账 面余 额即为 未折 现的合 约到 期现 金 流 量 。
本 基金 管理 人在 对市场 特征 和发 展形 势等 方面进 行分 析和 判断 的基 础上， 由投 资决 策委 员会 根据
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
35
市 场运 行情况 和基 金运行情 况制 订本基 金的 风险控制 目标 和方法 ，由 基金绩效 评估 与风险 管理 组具体
计算与 监控 各类 风险 控制 指标， 从而 对流 动性 风险 进行监 控。
7.4.13.4 市场风险
本基金 的市 场风 险是 指由 于证券 市场 价格 受到 经济 因素、 政治 因素、 投资 心 理等各 种因 素的 影响 ，
导 致基 金收益 水平 变化而产 生的 风险， 反映 了基金资 产中 金融工 具或 证券价值 对市 场参数 变化 的敏感
性 。一 般来讲 ，市 场风险是 开放 式基金 面临 的最大风 险， 也往往 是众 多风险中 最基 本和最 常见 的，也
是 最难 防范的 风险 ，其他如 流动 性风险 最终 是因为市 场风 险在起 作用 。市场风 险包 括利率 风险 、外汇
风险和 其他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率风 险是 指利 率敏感 性金 融工 具的 公允 价值及 将来 现金 流受 市场 利率变 动而 发生 波动 的风 险。
本 基 金 持 有 的 利 率 敏 感 性 资 产 主 要 是 债 券 投 资 。 本 基 金 管 理 人 通 过 久 期 、 凸 性 、 风 险 价 值 模 型(V AR)
等方法 来评 估投 资组 合中 债券的 利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
17,397,46
7.91
- - -
17,397,46
7.91
存出保证金 - - - 32,657.47 32,657.47
交易性金融资产 - - -
212,149,8
50.62
212,149,8
50.62
应收证券清算款 - - -
1,147,691
.91
1,147,691
.91
应收利息 - - - 3,465.67 3,465.67
应收申购款
128,753.1
7
- - -
128,753.1
7
资产总计
17,526,22
1.08
- -
213,333,6
65.67
230,859,8
86.75
负债
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 801,740.7 801,740.7
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
36
0 0
应付管理人报酬 - - -
190,591.8
6
190,591.8
6
应付托管费 - - - 41,930.22 41,930.22
应付交易费用 - - -
116,850.0
5
116,850.0
5
其他负债 - - -
133,021.6
4
133,021.6
4
负债总计 - - -
1,284,134
.47
1,284,134
.47
利率敏感度缺口
17,526,22
1.08
- -
212,049,5
31.20
229,575,7
52.28
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
本基金 本报 告期 末未 持有 债券投 资， 因此 市场 利率 的变动 对于 本基 金资 产净 值无重 大影 响。
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他价 格风 险是 指交易 性金 融资 产的 公允 价值受 市场 利率 和外 汇汇 率以外 的市 场价 格因 素变 动发
生 波动 的风险 。本 基金的金 融资 产以公 允价 值计量， 所有 市场价 格因 素引起的 金融 资产公 允价 值变动
均直接 反映 在当 期损 益中 。本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管理 系统 ，通 过 标准差 、跟 踪误 差、beta
值、风 险价 值模 型(V AR) 等 指标监 控投 资组 合面 临的 市场价 格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 212,149,850.62 92.41
衍生金 融资 产- 权证 投资 - -
其他 - -
合计 212,149,850.62 92.41
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
37
假设 本基金 业绩 比较 基准 变化 且其他 市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元）
本期末
2012 年 12 月31 日
业绩比 较基 准上 升 5% 11,075,882.17
业绩比 较基 准下 降 5% -11,075,882.17
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 内无 需要 说明有 助于 理解 和分 析财 务报表 的其 他重 大事 项。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 212,149,850.62 91.90
其中： 股票 212,149,850.62 91.90
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 17,397,467.91 7.54
6 其他各 项资 产 1,312,568.22 0.57
7 合计 230,859,886.75 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 1,332,917.86 0.58
B 采掘业 13,260,391.92 5.78
C 制造业 122,626,442.88 53.41
C0
食品 、饮 料 24,156,465.33 10.52
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
38
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 6,157,489.54 2.68
C5
电子 15,553,264.17 6.77
C6
金属 、非 金属 21,822,225.12 9.51
C7
机械 、设 备、 仪表 41,960,187.02 18.28
C8
医药 、生 物制 品 12,976,811.70 5.65
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 1,560,653.00 0.68
E 建筑业 2,137,479.14 0.93
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 5,249,436.57 2.29
H 批发和 零售 贸易 6,224,259.01 2.71
I 金融、 保险 业 17,461,340.55 7.61
J 房地产 业 28,208,231.79 12.29
K 社会服 务业 8,122,942.07 3.54
L 传播与 文化 产业 2,605,144.43 1.13
M 综合类 3,360,611.40 1.46
合计 212,149,850.62 92.41
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000002 万 科Ａ 1,694,076 17,991,087.12 7.84
2 000651 格力电 器 394,528 10,060,464.00 4.38
3 000858 五 粮 液 313,205 8,841,777.15 3.85
4 000001 平安银 行 458,958 7,352,507.16 3.20
5 000157 中联重 科 741,020 6,824,794.20 2.97
6 000527 美的电 器 529,724 5,133,025.56 2.24
7 002024 苏宁电 器 739,521 4,917,814.65 2.14
8 000069 华侨城 Ａ 581,602 4,362,015.00 1.90
9 000568 泸州老 窖 121,884 4,314,693.60 1.88
10 000338 潍柴动 力 155,808 3,943,500.48 1.72
11 002304 洋河股 份 41,870 3,909,401.90 1.70
12 000024 招商地 产 128,556 3,842,538.84 1.67
13 000423 东阿阿 胶 94,392 3,814,380.72 1.66
14 000983 西山煤 电 269,963 3,755,185.33 1.64
15 000538 云南白 药 47,982 3,262,776.00 1.42
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
39
16 000895 双汇发 展 55,251 3,199,032.90 1.39
17 000063 中兴通 讯 327,093 3,189,156.75 1.39
18 000100 TCL 集团 1,341,292 2,937,429.48 1.28
19 000792 盐湖股 份 108,330 2,903,244.00 1.26
20 000402 金 融 街 417,634 2,819,029.50 1.23
21 000629 攀钢钒 钛 666,683 2,746,733.96 1.20
22 000783 长江证 券 278,143 2,614,544.20 1.14
23 002415 海康威 视 79,220 2,464,534.20 1.07
24 000725 京东方 Ａ 1,084,340 2,461,451.80 1.07
25 000630 铜陵有 色 128,652 2,431,522.80 1.06
26 000970 中科三 环 72,175 2,352,183.25 1.02
27 002142 宁波银 行 216,062 2,303,220.92 1.00
28 000425 徐工机 械 195,077 2,249,237.81 0.98
29 002422 科伦药 业 38,269 2,143,829.38 0.93
30 002081 金 螳 螂 48,557 2,137,479.14 0.93
31 000060 中金岭 南 235,202 2,128,578.10 0.93
32 000581 威孚高 科 66,184 2,111,269.60 0.92
33 002236 大华股 份 42,420 1,966,167.00 0.86
34 000625 长安汽 车 287,307 1,910,591.55 0.83
35 002155 辰州矿 业 94,208 1,891,696.64 0.82
36 000709 河北钢 铁 691,774 1,853,954.32 0.81
37 002241 歌尔声 学 48,739 1,837,460.30 0.80
38 300070 碧水源 44,800 1,796,480.00 0.78
39 000562 宏源证 券 93,183 1,756,499.55 0.77
40 000878 云南铜 业 115,998 1,755,049.74 0.76
41 000937 冀中能 源 125,405 1,734,351.15 0.76
42 000039 中集集 团 150,180 1,731,575.40 0.75
43 000728 国元证 券 155,400 1,731,156.00 0.75
44 000758 中色股 份 84,806 1,730,042.40 0.75
45 000012 南 玻Ａ 205,430 1,694,797.50 0.74
46 000960 锡业股 份 84,285 1,675,585.80 0.73
47 000768 中航飞 机 199,818 1,662,485.76 0.72
48 002230 科大讯 飞 51,747 1,567,934.10 0.68
49 002038 双鹭药 业 39,000 1,542,840.00 0.67
50 000009 中国宝 安 165,528 1,456,646.40 0.63
51 002202 金风科 技 269,901 1,454,766.39 0.63
52 000826 桑德环 境 63,153 1,451,887.47 0.63
53 002146 荣盛发 展 99,137 1,386,926.63 0.60
54 000825 太钢不 锈 382,650 1,381,366.50 0.60
55 000528 柳 工 137,458 1,375,954.58 0.60
56 000422 湖北宜 化 121,952 1,354,886.72 0.59
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
40
57 000917 电广传 媒 131,750 1,313,547.50 0.57
58 000876 新 希 望 103,926 1,298,035.74 0.57
59 000793 华闻传 媒 194,811 1,291,596.93 0.56
60 000401 冀东水 泥 91,024 1,256,131.20 0.55
61 000933 神火股 份 162,164 1,221,094.92 0.53
62 000800 一汽轿 车 143,631 1,195,009.92 0.52
63 000778 新兴铸 管 179,822 1,161,650.12 0.51
64 002092 中泰化 学 161,360 1,148,883.20 0.50
65 002007 华兰生 物 53,345 1,122,378.80 0.49
66 002008 大族激 光 136,341 1,115,269.38 0.49
67 002001 新 和 成 58,011 1,090,606.80 0.48
68 000718 苏宁环 球 137,230 1,088,233.90 0.47
69 000729 燕京啤 酒 192,533 1,085,886.12 0.47
70 000046 泛海建 设 200,077 1,080,415.80 0.47
71 002106 莱宝高 科 69,050 1,057,155.50 0.46
72 000061 农 产 品 184,004 1,048,822.80 0.46
73 000839 中信国 安 172,470 1,038,269.40 0.45
74 002500 山西证 券 138,794 1,017,360.02 0.44
75 000969 安泰科 技 95,594 1,009,472.64 0.44
76 000877 天山股 份 105,712 995,807.04 0.43
77 000869 张 裕Ａ 20,288 953,536.00 0.42
78 000762 西藏矿 业 70,860 876,538.20 0.38
79 000540 中天城 投 124,740 865,695.60 0.38
80 002073 软控股 份 109,090 824,720.40 0.36
81 000027 深圳能 源 134,958 807,048.84 0.35
82 002128 露天煤 业 56,529 758,619.18 0.33
83 000539 粤电力 Ａ 127,298 753,604.16 0.33
84 000059 辽通化 工 110,202 750,475.62 0.33
85 002069 獐 子 岛 46,477 733,407.06 0.32
86 000780 平庄能 源 73,525 704,369.50 0.31
87 000686 东北证 券 41,081 686,052.70 0.30
88 000559 万向钱 潮 144,515 648,872.35 0.28
89 002041 登海种 业 25,403 599,510.80 0.26
90 000968 煤 气 化 47,690 588,494.60 0.26
91 000596 古井贡 酒 16,164 554,101.92 0.24
92 000550 江铃汽 车 30,482 548,066.36 0.24
93 002122 天马股 份 98,386 543,090.72 0.24
94 002051 中工国 际 17,434 512,559.60 0.22
95 000021 长城开 发 104,532 492,345.72 0.21
96 002056 横店东 磁 33,966 476,882.64 0.21
97 000927 一汽夏 利 72,102 359,067.96 0.16
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
41
98 002269 美邦服 饰 19,726 257,621.56 0.11
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 末基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000002 万 科Ａ 25,468,824.74 11.09
2 000858 五 粮 液 20,183,982.20 8.79
3 000651 格力电 器 16,269,510.49 7.09
4 000157 中联重 科 13,822,538.62 6.02
5 000001 平安银 行 13,476,623.91 5.87
6 002024 苏宁电 器 13,394,826.83 5.83
7 002304 洋河股 份 10,605,207.89 4.62
8 000568 泸州老 窖 9,694,427.86 4.22
9 000063 中兴通 讯 9,381,533.39 4.09
10 000983 西山煤 电 8,953,562.80 3.90
11 000527 美的电 器 8,052,800.92 3.51
12 000338 潍柴动 力 7,720,053.70 3.36
13 000423 东阿阿 胶 7,039,291.11 3.07
14 000629 攀钢钒 钛 6,596,938.84 2.87
15 000792 盐湖股 份 6,573,419.74 2.86
16 000895 双汇发 展 6,520,488.41 2.84
17 000069 华侨城 Ａ 6,391,499.87 2.78
18 000970 中科三 环 5,602,293.75 2.44
19 000024 招商地 产 5,470,650.41 2.38
20 000100 TCL 集团 5,403,281.00 2.35
21 000402 金 融 街 5,282,598.86 2.30
22 000630 铜陵有 色 5,204,043.70 2.27
23 000425 徐工机 械 5,203,758.43 2.27
24 000783 长江证 券 5,188,086.32 2.26
25 000538 云南白 药 4,859,417.32 2.12
26 000937 冀中能 源 4,602,358.77 2.00
注： 本 项及 下项 8.4.2 、8.4.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入 、 新 股、 配股、 债转 股、 换 股
及 行权 等获得 的股 票，卖出 主要 指二级 市场 上主动的 卖出 、换股 、要 约收购、 发行 人回购 及行 权等减
少的股 票， 此外， “ 买入 金额” （ 或 “买 入股 票成 本 ” ） 、 “卖 出金 额” （ 或 “卖 出股票 收入 ” ） 均 按买 卖
成交 金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列 ，不 考虑 相关交 易费 用。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
42
8.4.2 累计卖出金额超出期 末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000002 万 科Ａ 10,086,031.96 4.39
2 000858 五 粮 液 9,061,449.05 3.95
3 000651 格力电 器 7,687,792.36 3.35
4 000001 平安银 行 5,989,869.32 2.61
5 000157 中联重 科 5,584,220.37 2.43
6 002024 苏宁电 器 4,718,677.80 2.06
7 002304 洋河股 份 4,127,912.67 1.80
8 000568 泸州老 窖 4,077,583.54 1.78
9 000983 西山煤 电 3,302,460.89 1.44
10 000069 华侨城 Ａ 3,209,408.28 1.40
11 000423 东阿阿 胶 3,180,924.78 1.39
12 000063 中兴通 讯 3,105,222.79 1.35
13 000338 潍柴动 力 3,047,517.47 1.33
14 000792 盐湖股 份 2,954,738.10 1.29
15 000895 双汇发 展 2,909,377.82 1.27
16 000538 云南白 药 2,681,139.46 1.17
17 000629 攀钢钒 钛 2,447,358.53 1.07
18 000100 TCL 集团 2,375,256.11 1.03
19 000024 招商地 产 2,353,308.61 1.03
20 000402 金 融 街 2,340,258.13 1.02
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 431,304,216.92
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 178,048,126.06
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
43
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值 比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 根 据公 开市 场信 息， 报告期 内本 基金 投资 的前 十名股 票的 发行 主体 未被 监管部 门立 案调 查 ，
或在本 报告 编制 日前 一年 内本基 金投 资的 前十 名证 券的发 行主 体未 受到 公开 谴责和 处罚 。
8.9.2 报告 期内 本基 金投 资 的前十 名股 票未 超出 基金 合同规 定的 备选 股票 库。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 32,657.47
2 应收证 券清 算款 1,147,691.91
3 应收股 利 -
4 应收利息 3,465.67
5 应收申 购款 128,753.17
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,312,568.22
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
流通受 限情 况说 明
1 000002 万科A 17,991,087.12 7.84 重大事 项
2 000527 美的电 器 5,133,025.56 2.24 重大事 项
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
44
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
广发
深证
100
指数
分级
A
750 93,414.45 23,361,863.00 33.35% 46,698,971.00 66.65%
广发
深证
100
指数
分级
B
1,063 65,908.59 10,986,243.00 15.68% 59,074,592.00 84.32%
广发
深证
100
指数
分级
496 227,246.11 53,959,766.96 47.87% 58,754,303.62 52.13%
合计 2,309 109,500.10 88,307,872.96 34.93% 164,527,866.62 65.07%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
广发深 证100 指 数分 级A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 郑 州 铁 路 局 企 业 年
金 计 划 － 中 国 工 商
银行
4,999,884.00 7.14%
2 上 海 长 江 企 业 发 展
合作公 司
4,587,518.00 6.55%
3 上 海 长 江 众 汇 企 业
发展有 限公 司
3,352,178.00 4.78%
4 国 信 － 招 行 － 国 信
金理财收益互换
3,248,121.00 4.64%
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
45
（ 多 策 略 ） 集 合 资
产管理 计划
5 泰 康 人 寿 保 险 股 份
有 限 公 司 （ 个 人 分
红）
3,034,478.00 4.33%
6 卫永珠 2,413,000.00 3.44%
7 东 方 证 券 股 份 有 限
公司
2,000,486.00 2.86%
8 余健鸿 1,754,512.00 2.50%
9 华宝信 托 有 限 责 任
公 司 － 单 一 类 资 金
信托 R2007ZX106
1,470,518.00 2.10%
10 黄意坚 1,296,126.00 1.85%
广发深 证100 指 数分 级B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 国 信 － 招 行 － 国 信
金理财收益互换
（ 多 策 略 ） 集 合 资
产管理 计划
5,000,486.00 7.14%
2 梁来深 3,890,712.00 5.55%
3 林锐鹏 3,300,064.00 4.71%
4 泰 康 人 寿 保 险 股 份
有 限 公 司 （ 个 人 分
红）
3,034,478.00 4.33%
5 东 方 证 券 股 份 有 限
公司
2,000,486.00 2.86%
6 黄意坚 1,296,126.00 1.85%
7 戚慧 1,238,416.00 1.77%
8 崔健 1,006,598.00 1.44%
9 刘纯青 1,000,000.00 1.43%
10 宋振宗 953,849.00 1.36%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业
人员持 有本 开放 式基金
广发深 证 100
指数分 级 A
- -
广发深 证 100
指数分 级 B
- -
广发深 证 100
指数分 级
99,061.65 0.0879%
合计 99,061.65 0.0392%
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
46
注：本 公司 高级 管理 人员 、基金 投资 和研 究部 门负 责人持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ；
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
§10
开放式基金份额变 动
单位： 份
项目 广发深 证 100 指 数分 级 A 广发深 证 100 指 数分 级 B 广发深 证 100 指 数分 级
基 金合 同生效 日(2012 年
5 月 7 日) 基金 份额 总额
110,591,152.00 110,591,153.00 346,516,015.60
本报告 期基 金总 申购 份额 - - 64,456,811.20
减： 本报告期 基金总赎 回
份额
- - 379,319,392.22
本报 告期基金 拆分变动 份
额
-40,530,318.00 -40,530,318.00 81,060,636.00
本报 告期期末 基金份额 总
额
70,060,834.00 70,060,835.00 112,714,070.58
注：本 基金 于本 报告 期间 成立， 基金 合同 生效 日 为2012 年5 月7 日；
拆分变 动份 额为 本基 金三 类份额 之间 的配 对转 换份 额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
基金托 管人 的专 门基 金托 管部门 的重 大人 事变 动:2012 年 11 月 15 日， 经中 国 建设银 行研 究决 定，
聘 任杨 新丰为 中国 建设银行 投资 托管业 务部 总经理， 其任 职资格 已经 中国证监 会审 核批准 （证 监许可
〔2012 〕961 号） 。聘 任郑 绍平为 中国 建设 银行 投资 托管业 务部 副总 经理 ，其 任职资 格已 经中 国证 监 会
审核批 准（ 证监 许可 〔2012 〕1036 号 ） 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
47
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本报告 期内 ， 因业 务发 展 需要, 广发 基金 管理 有限 公 司第四 届董 事会 第九 次会 议通过 关于 聘 请 2012
年 度 基 金 审 计 机 构 的 议 案, 本 基 金 改 聘 深 圳 市 鹏 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 负 责 本 基 金 审 计 事 务; 因深圳
市鹏城 会计 师事 务所 有限 公司广 州分 公司 已整 体并 入天健 会计 师事 务所 （特 殊普通 合伙 ） ,2012 年 8 月,
本 基金 改聘天 健会 计师事务 所（ 特殊普 通合 伙）负责 本基 金审计 事务 。本报告 期， 本基金 应支 付天健
会计师 事务 所（ 特殊 普通 合伙） 审计 费 80,000.00 元。该 事务 所为 本基 金提 供审计 服 务 1 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券
2 570,419,790.25 93.64% 478,233.23 93.40%
新增
2 个
申银万 国
1 38,724,934.88 6.36% 33,813.58 6.60%
新增
1 个
东方证 券
1 - - - -
新增
1 个
中航证 券
1 - - - -
新增
1 个
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
（一） 财务 状况 良好 ，在 最近一 年内 无重 大违 规 行 为；
（二） 经营 行为 规范 ，内 控制度 健全 ，在 业内 有良 好的声 誉；
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
48
（三） 具备 投资 运作 所需 的高效 、安 全、 合规 的席 位资源 ，满 足投 资组 合进 行证券 交易 的需 要；
（ 四） 具有 较强 的研究 和行 业分 析能 力， 能及时 、全 面、 准确 地向 公司提 供关 于宏 观、 行业 、市
场及个 股的 高质 量报 告， 并能根 据基 金投 资的 特殊 要求， 提供 专门 的研 究报 告；
（五） 能积 极为 公司 投资 业务的 开展 ，提 供良 好的 信息交 流和 客户 服务 ；
（六） 能提 供其 他基 金运 作和管 理所 需的 服务 。
2、交 易席 位选 择流 程：
（1 ） 对 交易 单元 候选 券商 的研究 服务 进行 评估 。 本 基金管 理人 组织 相关 人员 依据 交 易单 元选 择 标
准对交 易单 元候 选券 商的 服务质 量和 研究 实力 进行 评估， 确定 选用 交易 单元 的券商 。
（2 ） 协议 签署 及通知 托管 人。 本 基金 管理 人与 被选 择的券 商签 订交 易单 元租 用协议 ， 并 通知 基 金
托管人 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 股指期 货交 易
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 成
交总额 的
比例
广发证 券 - - 611,000,000.00 100.00% - - - -
申银万 国 - - - - - - - -
东方证 券 - - - - - - - -
中航证 券 - - - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 改 聘
会计师 事务 所公 告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2012-08-03
2
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 展 中 国 工 商
银行借 记卡 网上 直销 （ 含 定期定 额投 资 ） 申
购费率 优惠 活动 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2012-08-27
3
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 杭 州 银 行
为旗下 部分 基金 代销 机构 的公告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2012-09-03
4
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 金
增 加 众 禄 基 金 为 代 销 机 构 并 参 加 基 金 申 购
费率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2012-11-19
5
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 广 发 证 券 调 整
我 司 旗 下 部 分 基 金 定 期 定 额 申 购 费 率 的 公
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
2012-11-26
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
49
告 券报》
6
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 所 持
美 的电 器（000527 ） 估值 调整的 公告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2012-11-28
7
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 深 证100 指
数 分 级 基 金 办 理 定 期 份 额 折 算 业 务 的 提 示
性公告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2012-12-25
8
广发基 金管 理有 限公 司关 于广 发 100A 定期
份 额 折 算 后 复 牌 首 日 前 收 盘 价 调 整 的 提 示
公告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2012-12-27
9
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 深 证100 指
数分级 基金 办理 定期 份额 折算业 务的 公告
《中国 证 券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2012-12-27
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
1、 2012 年 1 月 16 日, 托管 人中国 建设 银行 股份 有限 公司发 布关 于董 事长 任职 的公告 ， 自 2012 年 1
月 16 日起 ，王 洪章 先生 就 任本行 董事 长、 执行 董事 。
2、2012 年 11 月 15 日 ， 根据工 作需 要， 中国 建设 银行投 资托 管服 务部 更名 为投资 托管 业务 部。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1.中国 证监 会批 准广 发深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金募 集的 文件
2.《广 发深 证 100 指 数分 级证券 投资 基金 基金 合同 》
3.《广 发深 证 100 指 数分 级证 券 投资 基金 托管 协议 》
4.法律 意见 书
5.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照
6.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照
13.2 存放地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道 东 1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告
50
13.3 查阅方式
1.书面 查阅 ：查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。投资 者可 免费 查 阅，也 可按 工本 费购
买复印 件；
2.网站 查阅 ：基 金管 理人 网址：http://www.gffunds.com.cn 。
投 资 者如 对本 报告 有疑 问， 可 咨询 本基 金管 理人 广发 基 金管 理有 限公 司， 咨询 电话 95105828 或
020-83936999 ， 或发 电子 邮件：services@gf-funds.com.cn 。
广发基金管理有限公司
二〇一三年三月二十七日
