广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
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广发深证 100 指数分级证券投资基金
2012 年 年 度报 告 摘 要
2012 年 12 月 31 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一三年三月二十七日
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重 要提 示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基 金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 25 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2012 年 5 月 7 日起 至 12 月 31 日止 。
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§ 2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发深 证 100 指 数分 级
场内简 称 广发 100
基金主 代码 162714
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 5 月 7 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期末基金份额 总
额
252,835,739.58 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份额上市的证 券
交易所
深圳证 券交 易所
上市日 期 2012 年 6 月 12 日
下属分级基金的基 金
简称
广发深 证 100 指数 分
级 A
广发深 证 100 指数 分
级 B
广发深 证 100 指数 分
级
下属分级基金的交 易
代码
150083 150084 162714
报告期末下属分级 基
金的份 额总 额
70,060,834.00 份 70,060,835.00 份 112,714,070.58 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 本基金采用指数化投 资方 式，通过严格的投资 程序 约束和数量化风
险管理手段，力争控 制本 基金的净值增长率与 业绩 比较基准之间的
日均跟 踪偏 离度 小 于 0.35% ， 年 跟踪 误差 不超 过 4% ， 实现对 深 证 100
指数的 有效 跟踪 。
投资策 略 本基金为指数型基金 ，主 要采用完全复制法， 即按 照标的指数成份
股的构成及其权 重 构建 指数 化 投 资 组 合 ， 并 根据 标的 指 数 成 份 股 及
其权重的变动进行相 应的 调整。当成份股发生 调整 和成份股发生分
红、增发、配股等行 为时 ，或因基金的申购和 赎回 等对本基金跟踪
业绩比较基准的效果 可能 带来影响时，或因某 些特 殊情况导致流动
性不足时，或因其他 原因 导致无法有效复制和 跟踪 标的指数时，基
金管理人会对实际投 资组 合进行适当调整，以 便实 现对跟踪误差的
有效控 制。
业绩比 较基 准 95% × 深证 100 价格 指数 收益率+5% ×银 行活 期存 款利率 （税 后） 。
风险收 益特 征 本基金为完全复制指 数的 股票型基金，具有较 高风 险、较高预期收
益的特征 ， 其 预 期 风险 和预 期 收 益 高 于 货 币 市场 基金 、 债 券 型 基 金
和混合 型基 金 。 从 本基金 所分离 的两 类基 金份 额来 看， 广发 深证 100
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A 份 额具 有低 风险 、 收益 相对稳 定的 特征 ； 广发 深 证 100 B 份额 具有
高风险 、高 预期 收益 的特 征。
2.3 基金管理人和基金托管 人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 段西军 田青
联系电 话 020-83936666 010-67595096
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话 95105828,020-83936999 010-67595096
传真 020-89899158 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告摘 要的 管理人 互联 网网 址 http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市海珠区琶洲大道东1 号保利国际广场南塔
31-33 楼
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要 会计数据和 财务指 标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2012 年5 月 7 日至
2012 年12 月 31 日
2011 年 2010 年
本期已 实现 收益 -24,769,989.55 - -
本期利 润 -40,590,267.22 - -
加权平均基金份额本期利
润
-0.1122 - -
本期基 金份 额净 值增 长率 -9.20% 0% 0%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可供分配基金份额利
润
-0.0920 - -
期末基 金资 产净 值 229,575,752.28 - -
期末基 金份 额净 值 0.9080 - -
注： （1 ）本 基金 合 同 2012 年 5 月 7 日 生效 ，至 披露 时点未 满一 年。
（2）上述 基金业绩 指标不 包括持有 人认购和 交易基 金的各项 费用，计 入费用 后实际 收
益水平 要低 于所 列数 字。
（3）本期 已实现收 益指基 金本期利 息收入、 投资收 益、其他 收入（不 含公允 价值变 动
收益） 扣除 相关 费用 后的 余额， 本期 利润 为本 期已 实现收 益加 上本 期公 允价 值变动 收益 。
（4）期末 可供分配 利润采 用期末资 产负债表 中未分 配利润与 未分配利 润中已 实现部 分
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的孰低 数（ 为期 末余 额， 不是当 期发 生数 ） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 4.87% 1.27% 4.92% 1.28% -0.05% -0.01%
过去六 个月
-4.11% 1.31% -3.85% 1.34% -0.26% -0.03%
自基金合同
生效起 至今
-9.20% 1.19% -12.66% 1.29% 3.46% -0.10%
注： （1 ） 本 基金 的业 绩比 较基准 ：95%×深证 100 价格指 数收 益率+5% ×银 行活期 存 款
利率（ 税后 ） 。
（2） 业绩 比较 基准 是根 据 基金合 同关 于资 产配 置比 例的规 定构 建的 。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率
变动的比较
广发深 证100 指 数分 级证 券投资 基金
累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
（2012 年5 月7 日至 2012 年 12 月 31 日）
（1 ） 本基 金合 同生 效日 期 为 2012 年5 月7 日 ，至 披 露时点 本基 金成 立未 满一 年。
（2 ） 本基 金建 仓期 为基 金 合同生 效后 3 个 月， 建仓 期结束 时各 项资 产配 置比 例符合 合 同
约定。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比 较
广发深 证100 指 数分 级证 券投资 基金
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合同生 效以 来净 值增 长率 与业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
合同生 效当 年(2012 年) 按 实际存 续期 计算 ，未 按自 然年度 折算 。
3.3 自基金合同生效以来基 金的利润分配情况
本基金 自合 同生 效日 （2012 年 05 月 07 日 ）至 报告 期末未 进行 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理 情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ，注 册
资本 1.2 亿 元人 民币 。公 司的股 东为 广发 证券 股份 有限公 司、 烽 火 通信 科技 股份有 限公 司 、
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司、 康美 药业 股 份有限 公司 和广 州科 技风 险投资 有限 公
司。 公司 拥有 公募 基金 、 企业年 金投 资管 理人 、 社 保基金 投资 管理 人 、 受 托 管理保 险资 金投
资 管 理人 、 合格 境 内机 构投 资 者境 外 证券 投 资管 理（QDII ） 和 特 定 客 户 资产管 理 等业 务 资
格。
本基金 管理 人在 董事 会下 设合规 及风 险管 理委 员会 、 薪 酬与 资格 审查 委员 会 、 战略规 划委 员
会三个 专业 委员 会 。 公 司 下设投 资决 策委 员会 、 风 险控制 委员 会 和 19 个部 门 ： 综 合管 理部、
财务部 、人 力资 源部 、监 察稽核 部、 基金 会计 部、 注册登 记部 、信 息技 术部 、中央 交易 部 、
金融工 程部 、 研究 发展 部 、 投 资管 理部 、 固 定收 益 部、 机构 投资 部、 数量 投 资部 、 量 化投 资
部、机 构理 财部 、市 场拓 展部、 电商 及客 服部 、国 际业务 部。 此外 ，还 设立 了北京 办事 处 、
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北京分 公司 、 广州 分公 司 、 上 海分 公司 、 深圳 理财 中心 、 杭 州理 财中 心和 香 港子公 司 （广 发
国际资 产管 理有 限公 司） 。
截至 2012 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理二 十八 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投
资基金、广发稳健增长开 放式证券投资基金、广发 小盘成长股票型证券投资 基金（LOF）、
广发货 币市 场基 金 、 广 发 聚丰股 票型 证券 投资 基金 、 广 发策 略优 选混 合型 证 券投资 基 金 、 广
发大盘 成长 混合 型证 券投 资基金 、 广发 增强 债券 型 证券投 资基 金 、 广 发核 心 精选股 票型 证券
投资基 金、 广发 沪深 300 指数证 券投 资基 金、 广发 聚瑞股 票型 证券 投资 基金 、 广发 中 证 500
指数证券投资基金（LOF ） 、广发内需增长灵活配置 混合型证券投资基金、广 发亚太（除日
本） 精选 股票 证券 投资 基 金、 广发 行业 领先 股票 型 证券投 资基 金 、 广 发聚 祥 保本混 合型 证券
投资基 金 、 广 发中 小板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金 、 广 发中 小板 300 交易 型开 放式
指数证 券投 资基 金联 接基 金、 广发 标普 全球 农业 指 数证券 投资 基金 、 广发 聚 利债券 型证 券投
资基金、广发制造 业精 选股 票 型 证 券 投 资 基 金、 广发 聚 财 信 用 债 证 券 投资 基金 、 广 发 深 证
100 指 数分 级证 券投 资基 金、 广发 消费 品精 选股 票 型证券 投资 基金 、 广发 理 财年年 红债 券型
证券投 资基 金 、 广 发纳 斯 达克 100 指 数证 券投 资基 金， 广发 双债 添利 债券 型 证券投 资基 金和
广发纯 债债 券型 证券 投资 基金， 管理 资产 规模 为 1131.06 亿 元。 同时 ， 公 司还 管理着 多个 企
业年金 基金 、特 定客 户资 产管理 投资 组合 和社 保基 金投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
陆志明
本基金
的基金
经理；
广发中
小板
300ETF
及联接
基金的
基金经
理；数
量投资
部总经
理
2012-05-0
7
- 13
男 ， 中 国籍 ， 经济 学 硕士， 持 有
证券业 执业 资格 证书 ，1999 年 5
月至2001 年5 月 在大 鹏证 券有限
公司任研究员，2001 年 5 月至
2010 年8 月 在深 圳证 券信 息有限
公司任 部门 总监 ，2010 年 8 月 9
日 至 今 任广 发 基金 管 理有限 公 司
数量投 资部 总经 理，2011 年 6 月
3 日起 任广 发中 小板 300 交易型
开 放 式 指数 证 券投 资 基金的 基 金
经理，2011 年 6 月 9 日起 任广发
中小板 300 交易 型开 放式 指数证
券投资基金联接基金的 基 金 经
理，2012 年 5 月 7 日 起任 广发深
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证 100 指 数 分 级 基 金 的 基 金 经
理。
注： （1 ）基 金经 理的 “任 职日期 ”和 “离 职日 期” 指公司 公告 聘任 或解 聘日 期。
（2） 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对报告期内本基 金运作遵规守信情况 的说 明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人 严格遵 守 《 中华 人民 共和 国 证券投 资基 金法 》 及 其配 套 法规、
《广发 深 证 100 指数 分级 证券投 资基 金基 金合 同 》 和其他 有关 法律 法规 的规 定， 本着 诚实 信
用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 在严 格 控制风 险的 基础 上 ， 为 基 金持有 人 谋 求最
大利益 。 本报 告期 内， 基 金运作 合法 合规 ， 无损 害 基金持 有人 利益 的行 为 ， 基金的 投资 管理
符合有 关法 规及 基金 合同 的规定 。
4.3 管理人对报告期内公平 交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方式
$公平 交易 制度 和控 制方 式$
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ， 上述 公平 交 易制度 总体 执行 情况 良好 。 通 过对 本年 度该 组合 与 公司其 余各 组合
的同日 、3 日 内和 5 日 内的 同向交 易价 差进 行专 项分 析， 未发 现本 组合 与其 他 组合在 不同 的
时间窗 口下 同向 交易 存在 足够的 样本 量且 差价 率均 值显著 不趋 于 0 的情 况， 表 明报告 期内 该
组合未 发生 可能 导致 不公 平交易 和利 益输 送的 异常 情况。
4.3.3 异常交易行为 的 专项 说明
本投资 组合 为完 全按 照有 关指数 的构 成比 例进 行证 券投资 的投 资组 合 。 本 报 告期内 ， 本
投资组 合与 本公 司管 理的 其他投 资组 合发 生过 同日 反向交 易的 情况 ， 但 成交 较 少的单 边交 易
量不超 过该 证券 当日 成交 量的 5% 。这 些交 易不 存在 任何利 益输 送的 嫌疑 。
4.4 管理人对报告期内基金 的投资策略和业绩表 现的 说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
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（1）报告 期内，本 基金的 申购、赎 回及本基 金的分 级份额的 交易、分 拆、合 并运作 正
常， 运作 过程 中未 发生 风 险事件 。 本 基 金按 照指 数 结构进 行复 制指 数的 方法 投资 ， 除 2 只法
规限制 投资 的指 数样 本证 券采用 样本 替代 投资 方法 之外， 其余 指数 样本 采用 完 全复制 方法 进
行投资 运作 ，尽 量降 低跟 踪误差 。
（2） 报告 期内 本基 金的 净 值增长 率与 业绩 比较 基准 之间的 日均 跟踪 偏离 度小 于 0.35% ，
年跟踪 误差 不超 过 4% ，符 合基金 合同 的规 定。 误差 来源主 要有 两个 ：一 是基 金成立 时 建 仓
期仓位 不满 带来 的误 差； 二是基 金规 模偏 小， 容易 形成大 比例 的申 购赎 回。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内， 基金 业绩 基准 为-12.66% ， 本基 金的 涨跌 幅为-9.20% 。
4.5 管理人对宏观经济、证 券市场及行业走势的 简要 展望
2013 年 的经济基 本面有 了 一定程度的 好转， 房地产 市场复苏， 市场流 动性充 足，新一
届领导 班子 的城 镇化 政策 的推进 以及 破除 现有 利益 集团格 局的 决心 都预 示着 2013 年 的经 济
形势偏 乐观 的 。 但 同时 我 们还认 为 ， 通 胀有 了抬 头 之势 ， 快 速复 苏的 房地 产 市场有 继续 被打
压的可 能 ， 城 镇化 政策 的 脉络依 然不 明朗 ， 现有 利 益集团 的格 局更 是难 以快 速打破 。 综合
上述， 我们 对 2013 年的 市 场展望 是审 慎乐 观的 。
4.6 管理人内部有关本基金 的监察稽核工作情况
本基金 管理 人从 保护 基金 份额持 有人 利益 出发 ， 依 照公司 内部 控 制 的整 体要 求， 致力 于
内控机 制的 建立 和完 善， 加强内 部风 险的 控制 与防 范，以 保证 各项 法规 和管 理制度 的落 实 ，
保证基 金合 同得 到严 格履 行。 公司 监察 稽核 部按 照 规定的 权限 和程 序 ， 独 立 地开展 监察 稽核
工作 ， 发 现问 题及 时提 出 改进建 议并 督促 相关 部门 进行整 改 ， 同 时定 期向 监 管部门 、 董事 会
和公司 管理 层出 具监 察稽 核报告 。 本报 告期 内 ， 基 金 管理人 内部 监察 稽核 通过 对本基 金投 资
和交易 进行 实时 监控 ， 对 投资证 券的 研究 、 决策 和 交易 ， 以 及会 计核 算和 相 关信息 披露 工作
进行了 重点 检查 和合 规性 审核 ， 确 保了 本基 金运 作 符合持 有人 利益 最大 化原 则， 保障 了基 金
运作过 程中 的 合 法合 规。
4.7 管理人对报告期内基金 估值程序等事项的说 明
公司设 有估 值委 员会 ， 按 照相关 法律 法规 和证 监会 的相关 规定 ， 负责 制定 旗 下基金 投资
品种的 估值 原则 和估 值程 序， 并选 取适 当的 估值 方 法， 经公 司管 理层 批准 后 方可实 施 。 估 值
委员会 的成 员包 括 ： 公 司 分管投 研 、 估 值的 副总 经 理、 督察 长 、 投 资管 理部 负责人 、 研究 发
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展部负 责人 、 金融 工程 部 负责人 、 监察 稽核 部负 责 人和基 金会 计部 负责 人 。 估值委 员会 定期
对估值 政策 和程 序进 行评 价， 在 发生 了影 响估 值政 策 和程序 的有 效性 及适 用性 的情况 后及 时
修订估 值方 法 ， 以 保证 其 持续适 用 。 基 金日 常估 值 由基金 会计 部具 体执 行 ， 并确保 和托 管行
核对一 致 。 投 资研 究人 员 积极关 注市 场变 化 、 证 券 发行机 构重 大事 件等 可能 对估值 产生 重大
影响的 因素 ， 向估 值委 员 会提出 估值 建议 ， 确保 估 值的公 允性 。 金融 工程 部 负责提 供有 关涉
及模型 的技 术支 持 。 监 察 稽核部 负责 定期 对基 金估 值程序 和方 法进 行核 查 ， 确保估 值委 员会
的各项 决策 得以 有效 执行 。以上 所有 相关 人员 具备 较高的 专业 能力 和丰 富的 行业从 业经 验 。
为保证 基金 估值 的客 观独 立， 基金 经理 不参 与估 值 的具体 流程 ， 但若 存在 对 相关投 资品 种估
值有失 公允 的情 况 ， 可 向 估值委 员会 提出 意见 和建 议。 各方 不存 在任 何重 大 利益冲 突 ， 一 切
以维护 基金 持有 人利 益为 准则。 本基 金管 理人 已与 中 央国债 登记 结算 有限 责任 公司签 署服 务
协议， 由其 按合 同约 定提 供银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
根据本基 金合同中 “基金 收益与分 配”之“ （ 三）基 金收益分 配原则” 的相关 规定， 本
基金本 年度 未进 行利 润分 配，符 合合 同规 定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人 遵规守信情况声明
本报告期,中 国建设 银行股 份有限公 司在本基 金的托 管过程中,严 格遵守 了《证 券投资 基
金法》 、 基金 合同 、 托 管协 议和其 他有 关规 定, 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为,完 全尽
职尽责 地履 行了 基金 托管 人应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本基 金运作遵规守信、净 值计 算、利润分配等情况 的说 明
本报告期,本 托管人 按照国 家有关规 定、基金 合同、 托管协议 和其他有 关规定, 对本基 金
的基 金资产净 值计算、 基金费 用开支等 方面进行 了认真 的复核,对本 基金的投资运 作方面 进
行了监 督, 未发 现基 金管 理 人有损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
报告期 内, 本基 金未 实施 利 润分配 。
5.3 托管人对本年度报告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、净 值表 现、利 润分 配情 况、 财 务 会计报 告 、
投资组 合报 告等 内容,保 证 复核内 容不 存在 虚假 记载 、误导 性陈 述或 者重 大遗 漏。
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§6 审计报告
天健审 〔2013 〕7-64 号
广发深 证 100 指 数分 级证 券投资 基金 全体 持有 人： ：
我们审 计了 后附 的广 发深 证 100 指 数分 级证 券投 资 基金（ 以下 简称 广发 深 证 100 指数
分级） 财务 报表， 包括 2012 年 12 月 31 日 的资 产负 债表，2012 年 5 月 7 日 （ 基金合 同生 效
日）起 至 2012 年 12 月 31 日止期 间的 利润 表和 所有 者权益 （基 金净 值） 变动 表，以 及财 务
报表附 注。
6.1 管理层对财务报表的责 任
编制和公允 列报财 务报表 是广发深 证 100 指 数分 级 的基金管理 人广发 基金管 理有限公
司管理 层的 责任 ， 这 种责 任包括 ： (1) 按 照企 业会 计 准则和 中国 证券 投资 基金 业协会 于 2012
年 11 月 16 日 修订 的 《 证 券投资 基金 会计 核算 业务 指引 》 的 规定 编制 财务 报 表， 并使 其实 现
公允反 映 ；(2) 设计 、 执行 和维护 必要 的内 部控 制 ， 以使财 务报 表不 存在 由于 舞弊或 错误 导
致的重 大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中 国注册 会
计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。 中 国注 册会 计 师审计 准则 要求 我们 遵守 中国注 册会 计
师职业 道德 守则 ，计 划和 执行 审 计工 作以 对财 务报 表是否 不存 在重 大错 报获 取合理 保证 。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以获 取有 关财 务报 表 金额和 披露 的审 计证 据 。 选择的 审计
程序取决于注册会计 师的 判断，包括对由于舞 弊或 错误导致的财务报表 重大 错报风险的评
估。 在进 行风 险评 估时 ， 注册会 计师 考虑 与财 务报 表编制 和公 允列 报相 关的 内部控 制 ， 以 设
计恰当 的审 计程 序 ， 但 目 的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。 审计 工作 还 包括评 价管 理层
选用会 计政 策的 恰当 性和 作出会 计估 计的 合理 性， 以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 广发 深证 100 指 数分级 财务 报表 在所 有重 大方面 按照 企业 会计 准则 和中国 证
券投资 基金 业协 会 于 2012 年 11 月 16 日 修订 的《 证 券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 的规 定
编制， 公允 反映 了广 发深 证 100 指数 分 级 2012 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2012 年 5 月 7
日( 基金 合同 生效 日)起至 2012 年 12 月 31 日止 期间 的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 。
天 健会 计 师事务 所（ 特殊 普通 合伙 ）
注册 会计 师 杨克 晶 禤文 欣
杭州市 西溪 路 128 号 新湖 商务大 厦 9 层
2013-03-25
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
11
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 深 证 100 指数分 级证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产
本期末
2012 年12月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 17,397,467.91 -
结算备 付金 - -
存出保 证金 32,657.47 -
交易性 金融 资产 212,149,850.62 -
其中： 股票 投资 212,149,850.62 -
基金投 资 - -
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 1,147,691.91 -
应收利 息 3,465.67 -
应收股 利 - -
应收申 购款 128,753.17 -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 230,859,886.75 -
负债和所有者权益
本期末
2012 年12月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 801,740.70 -
应付管 理人 报酬 190,591.86 -
应付托 管费 41,930.22 -
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 116,850.05 -
应交税 费 - -
应付利 息 - -
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
12
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 133,021.64 -
负债合 计 1,284,134.47 -
所有者权益：
实收基 金 252,835,739.58 -
未 分配 利润 -23,259,987.30 -
所有者 权益 合计 229,575,752.28 -
负债和 所有 者权 益总 计 230,859,886.75 -
注：1 、 报 告截 止日 2012 年 12 月 31 日， 基金 广发 深证 100 份 额净 值人 民 币 0.9080 元，
基金广 发深 证 100A 份额 参考净 值人 民 币 1.0457 元 ，广发 深 证 100B 份 额参 考净值 人民 币
0.7703 元, 基金 份额 总额 252,835,739.58 份, 其 中： 广 发深证 100 份额 112,714,070.58 份 , 广
发深 证 100A 份额 70,060,834.00 份， 广发 深证 100B 份额 70,060,835.00 份。
2、本 会计 期间 为 2012 年 5 月 7 日( 基 金合 同生 效日) 至 2012 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 深 证 100 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年 5 月 7 日至 2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目
本期
2012 年5 月7 日至2012 年12
月31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011 年12
月31 日
一、收入 -36,766,905.97 -
1. 利息 收入 534,762.71 -
其中： 存款 利息 收入 334,083.39 -
债券利 息收 入 - -
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 200,679.32 -
其他利 息收 入 - -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列） -21,957,135.08 -
其中： 股票 投资 收益 -25,285,962.57 -
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 - -
资产支 持证 券投 资收 益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 3,328,827.49 -
3. 公允价值变动收益（损 失以
“-” 号填 列）
-15,820,277.67 -
4. 汇兑收益（损失以“－ ”号
填列）
- -
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
13
5. 其他 收入 （损 失以 “-” 号填
列）
475,744.07 -
减：二、费用 3,823,361.25 -
1 ．管 理人 报酬 2,122,079.56 -
2 ．托 管费 466,857.56 -
3 ．销 售服 务费 - -
4 ．交 易费 用 787,199.77 -
5 ．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6 ．其 他费 用 447,224.36 -
三、 利润总额 （亏 损总额以 “-”
号填列）
-40,590,267.22 -
减：所 得税 费用 - -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
-40,590,267.22 -
7.3 所有者权益（基金净值 ）变动表
会计主 体： 广发 深 证 100 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年 5 月 7 日至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 567,698,320.60 - 567,698,320.60
二 、本 期经 营 活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -40,590,267.22 -40,590,267.22
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-314,862,581.02 17,330,279.92 -297,532,301.10
其中：1. 基 金申 购款 64,456,811.20 -9,248,041.03 55,208,770.17
2. 基金 赎回 款 -379,319,392.22 26,578,320.95 -352,741,071.27
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 252,835,739.58 -23,259,987.30 229,575,752.28
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报告 页码 从 7.1 至 7.4 ， 财务报 表由 下列 负责 人签 署；
基金管理 公司负责 人：王 志伟，主 管会计工 作负责 人：林传 辉，会计 机构负 责人：张 晓
章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
14
广发深 证 100 指 数分 级证 券投资 基金( 以下 简称 “本 基金”) 经中 国证 券监 督管 理委员 会
( 以下简 称“ 中国 证监 会”) 证监 许可 字[2012]200 号 文《 关于同 意广 发深 证 100 指数 分级 证
券投资 基金 设立 的批 复 》 的批准 ， 由基 金发 起人 广 发基金 管理 有限 公司 依照 《中 华人 民共 和
国证券 投资 基金 法》 、 《 证 券投资 基金 运作 管理 办法 》 、 《 广发 深证 100 指数 分级 证券投 资基 金
基金合 同》( 以下 简称 基金 合同) 和其 他相 关法 律法 规的规 定发 起， 于 2012 年 5 月 7 日 募集
成立 。 本 基金 的基 金管 理 人为广 发基 金管 理有 限公 司， 基金 托管 人为 中国 建 设银行 股份 有限
公司。
本基金 募集 期间 为 2012 年 3 月 27 日至 2012 年 4 月 26 日， 本基 金为 契约 型开放 式 基
金，存 续期 限不 定， 首次 募集资 金为 人民 币 567,698,320.60 元 ，有 效认 购户 数 为 2,064 户。
其中， 认购 款项 在基 金验 资确认 日之 前产 生的 银行 利息共 计人 民 币 115,509.75 元， 折合 基金
份额 114,755.16 份， 折算 差额人 民币 754.59 元计 入 基金资 产， 按照 基金 合同 的有关 约定 计
入基金 份额 持有 人的 基金 账户。 本基 金募 集资 金经 深圳市 鹏城 会计 师事 务所 有限公 司验 资 。
基金合 同 于 2012 年 5 月 7 日生效 ，基 金合 同生 效日 的基金 份额 总额 为 567,698,320.60 份。
本基金 的基 金份 额包 括广 发深 证 100 指数 分级 证券 投资基 金之 基础 份额 （简 称 广发深 证
100 份 额 ， 场内 简称 广 发 100 ， 基金 代码 ：162714 ） 、 广发深 证 100 指 数分 级证 券投资 基金 之
稳健收 益类 份额 （场 内简 称广 发 100 A 份额） 与广 发深 证 100 指数 分级 证券 投资基 金之 积 极
收益类 份额 （场 内简 称广 发 100 B 份额） 。其 中， 广 发 100 A 份额 、广 发 100 B 份 额的 基金
份额配 比始 终保 持 1 ∶1 的 比例不 变。
在广发 100 A 份额 、广发 100 份额 存续 期内 的每 个 会计年 度( 除 基金 合同 生效 日所在 会
计年度 外) 第 一个 工作 日， 基金管 理人 将根 据基 金合 同的规 定对 本基 金的 广发 100 A 份额、
广发 100 份 额进 行定 期份 额折算 。 对于 广 发 100 A 份额期 末的 约定 应得 收益 ，即 广发 100 A
份额每 个会 计年 度 12 月 31 日 基金 份额 参考净 值超 出本 金 1.0000 元部 分， 将 折算为 场内 广
发 100 份额 分配 给广 发 100 A 份额 持有 人。 广 发 100 份额持 有人 持有 的 每 2 份 广发 100 份额
将按 1 份广 发 100 A 份 额 获得新 增广 发 100 份 额的 分配 。 持 有场 外广 发 100 份 额的基 金份 额
持有人 将按 前述 折算 方式 获得新 增场 外广 发 100 份 额的分 配； 持有 场内 广发 100 份 额的 基 金
份额持 有人 将按 前述 折算 方式获 得新 增场 内广 发 100 份额 的分 配 。 经 过上 述份 额折算 ， 广发
100 A 份 额的 基金 份额 参考 净 值和 广 发 100 份额 的基 金份额 净值 将相 应调 整。
除以上 定期 份额 折算 外 ， 本基金 根据 基金 合同 的规 定， 还将 在以 下两 种情 况 进行份 额折
算， 即 当广 发 100 份 额的 基金份 额净 值达 到 2.0000 元后， 本基 金将 分别 对广 发 100 A 份额、
广发 100 B 份 额和 广发 100 份额 进行 份额 折算 ， 份 额 折算后 本基 金将 确保 广 发 100 A 份 额和
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
15
广发 100 B 份 额的比 例 为 1:1 ，份 额折 算后 广发 100 A 份 额、 广 发 100 B 份 额 的基金 份额 参
考净值 和广 发 100 份 额的 基金份 额净 值均 调整 为 1 元； 当广 发 100 B 份 额的 基 金份额 参考 净
值达 到 0.2500 元后 ，本 基 金将分 别对 广 发 100 A 份 额、广 发 100 B 份额 和广 发 100 份额 进
行份额 折算 ，份 额折 算后 本基金 将确 保广 发 100 A 份额和 广 发 100 B 份 额的 比例 为 1：1，
份额折 算后 广 发 100 份额 、 广 发 100 A 份额 和广 发 100 B 份额 的基 金份 额参 考 净值均 调整 为
1 元。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法》 、 《 证券 投 资基金 运作 管理 办法 》 和 基金合 同等
有关规 定 ， 本 基金 的投 资 范围具 有良 好流 动性 的金 融工具 ， 包括 深证 100 指 数成份 股 、 备 选
成份股 、 新股( 一 级市 场初 次发行 或增 发) 、 债券( 包括 国债 、 金 融债 、 企 业债 、 公司债 、 央行
票据、可转换债 券 、资产支持证券等) 、货币市场工具以及中国证监会 允许基金投资的其 他
金融工具。 本基金 投资于 股票的资产 占基金 资产的 比例为 90%-95% ，其中投 资于深证 100
指数成份股 和备选成份股的资产不低 于股票资产 的 90% ，现金或者 到期日在一年以内的 政
府债券 不低 于基 金资 产净 值的 5% ， 权证 及其 他金 融 工具的 投资 比例 依照 法律 法规或 监管 机
构的规 定执 行。 本 基金 业 绩比较 基准：95% ×深 证 100 价 格指 数收 益率+5% × 银行活 期存 款
利率(税后) 。
本基金 的财 务报 表于 2013 年 3 月 25 日已 经本 基金 的基金 管理 人及 基金 托管 人批准 报
出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 执行 企业 会计 准则 、中国 证券 投资 基金 业协 会于 2012 年 11 月 16 日 修 订的《 证
券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、中 国证 监会 于 2010 年 2 月 8 日颁 布的 证监 会公告[2010]5
号《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板 3 号< 年 度 报告和 半年 度报 告> 》 及中 国证监 会发 布
的关于 基金 行业 实务 操作 的有关 规定 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金 财务 报表 符合 企业 会计准 则和 中国 证券 投资 基金业 协会 于 2012 年 11 月 16 日修
订的《 证券 投资 基金 会计 核算业 务指 引》 规定 的要 求，真 实、 完整 地反 映了 本基金 2012 年
12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2012 年 5 月 7 日( 基金 合同生 效日) 起至 2012 年 12 月 31 日 止期
间的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度 ， 即 每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 本会 计期 间为 2012
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
16
年 5 月 7 日( 基金 合同 生效 日) 起至 2012 年 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1.金融 资产 的分 类
根据本 基金 的业 务特 点和 风险管 理要 求， 本基 金将 所 持有的 金融 资产 在初 始确 认 时划 分
为以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产和贷 款及 应收 款项 。 以 公 允价值 计量 且
其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 包括 股票 投资 、 债 券投资 和衍 生工 具投 资( 主 要为权 证投 资)
等， 其中 股票 投资 和债 券 投资在 资产 负债 表中 作为 交易性 金融 资产 列报 ， 衍 生工具 投资 在资
产负债 表中 作为 衍生 金融 资产列 报。
本基金 持有 的各 类应 收款 项、 买入 返售 金融 资产 等 在活跃 市场 中没 有报 价 、 回收金 额固
定或可 确定 的非 衍生 金融 资产分 类为 贷款 及应 收款 项。
2.金融 负债 的分 类
根据本 基金 的业 务特 点和 风险管 理要 求， 本基 金将 持 有的金 融负 债在 初始 确认 时全部 划
分为其 他 金 融负 债。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 于 交易 日按 公允 价 值在资 产
负债表 内确 认 。 以 公允 价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 ， 取得 时 发生的 相关 交易
费用计 入当 期损 益； 支付 的 价款中 包含 已宣 告但 尚未 发放的 现金 股利 或债 券起 息日或 上次 除
息日至 购买 日止 的利 息 ， 单独确 认为 应收 项目 。 应 收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计
入初始 确认 金额 。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 按 照公 允价 值进 行后 续计 量， 公 允 价
值变动 形成 的利 得或 损失 以及与 该等 金融 资产 相关 的股利 和利 息收 入计 入当 期损益 ； 应 收 款
项和其 他金 融负 债采 用实 际利率 法， 以摊 余成 本进 行后续 计量 。
满 足 下列 条件 之一 的金 融资 产 ，予 以终 止确 认：(1) 收 取 该金 融资 产现 金流 量的 合 同权
利 终止 ；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入
方；(3) 该 金融 资产 已转 移， 虽然 本基 金既 没有 转移也 没有 保留 金融 资产 所有权 上几 乎所 有
的风险 和报 酬 ， 但 是放 弃了 对该金 融资 产控 制 。 金 融负 债的现 时义 务全 部或 部分 已经解 除的 ，
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
17
才能终 止确 认该 金融 负 债 或其一 部分 。
1.以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
（1） 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
因股权 分置 改革 而获 得的 非流通 股股 东支 付的 现金 对价， 于股 权分 置实 施复 牌 日冲减 股
票投资 成本 ； 股票 持有 期 间获得 的股 票股 利( 包 括送 红股和 公积 金转 增股 本) 以 及因股 权分 置
改革而 获得 的股 票 ， 于 除 息日按 股权 登记 日持 有的 股数及 送股 或转 增比 例 ， 计算确 定增 加的
股票数 量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（2） 债券 投资
买入债 券于 交易 日按 债券 的 公允 价值 入账 ， 相关 交 易费用 直接 计入 当期 损益 ， 上 述公 允
价值不 包含 债券 起息 日或 上次除 息日 至购 买日 止的 利息( 作 为应 收利 息单 独核 算) 。
配售及 认购 新发 行的 分离 交易可 转换 债券 ， 于 实际 取 得日按 照估 值方 法对 分离 交易可 转
换债券 的认 购成 本进 行分 摊，确 定应 归属 于债 券部 分的成 本。
买入央 行票 据和 零息 债券 视同到 期一 次还 本付 息的 附息债 券 ， 根 据其 发行 价 、 到期价 和
发行期 限推 算内 含利 率后 ，逐日 确认 债券 利息 收入 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
（3） 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费 用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证( 包括 配股 权证) ， 在除 权日 按照 持有 的股 数及获 赠比 例， 计算 确定 增加的 权
证数量 ，成 本为 零。
配售及 认购 新发 行的 分离 交易可 转换 债券 而取 得的 权证， 于实 际取 得日 按照 估 值方法 对
分离交 易可 转换 债券 的认 购成本 进行 分摊 ，确 定应 归属于 权证 部分 的成 本。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
2.贷款 及应 收款 项
买入返 售金 融资 产
买入返售金融资产为本基 金按照返售协议约定先买 入再按固定价格返售证券 等金融资
产所融 出的 资金 。
买入返 售金 融资 产按 交易 日应支 付或 实际 支付 的全 部 价款 入账 ， 相 关交 易费 用 计入初 始
确认金 额。 买入 返售 金融 资产于 返售 日按 账面 余额 结转。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
18
3.其他 金融 负债
卖出回 购金 融资 产款
卖出回 购金 融资 产款 为本 基金按 照回 购协 议先 卖出 再按固 定价 格买 入票 据、 证 券等金 融
资产所 融入 的资 金。
卖出回 购金 融资 产款 于交 易日按 照应 收或 实际 收到 的金额 入账 ， 相 关交 易费 用 计入初 始
确认金 额。 卖出 回购 金融 资产款 于回 购日 按账 面余 额结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
1. 对存在活 跃市场 的金融资 产或金 融负债， 如估值日 有市价 的，采用 市价确定 公允价
值； 估值 日无 市价 ， 且最 近 交易日 后经 济环 境未 发生 重大变 化且 证券 发行 机构 未发生 影响 证
券价格 的重 大事 件的 ，采 用最近 交易 市价 确定 公允 价值。
2. 对存在活 跃市场 的金融资 产或金 融负债， 如估值日 无市价 ，且最近 交易日后 经济环
境发生 了重 大变 化或 证券 发行机 构发 生了 影响 证券 价格的 重大 事件 ， 使 潜在 估 值调整 对前 一
估值日 的基 金资 产净 值的 影响 在 0.25% 以 上或 基金 管理人 估值 委员 会认 为必 要时 ， 应 参考 类
似金融 资产 或金 融负 债的 现行市 价及 重大 变化 等因 素，调 整最 近交 易市 价， 确定公 允 价 值 。
3. 当金融资 产或金 融负债不 再存在 活跃市场 ，且其潜 在估值 调整对前 一估值日 的基金
资产净 值的 影响 在 0.25% 以上或 基金 管理 人估 值委 员会认 为必 要时 ， 应 采用 市场参 与者 普 遍
认同 ， 且 被以 往市 场实 际 交易价 格验 证具 有可 靠性 的估值 技术 ， 确定 金融 资 产或金 融负 债的
公允价 值。
具体金 融资 产或 金融 负债 的估值 方法 如下 ：
(1) 股票投 资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
本基金 对于 长期 停牌 股票 的期末 估值 参照 中国 证监 会 2008 年 9 月 12 日 发布 的 证监会 公
告[2008]38 号文 《关 于进 一步规 范证 券投 资基 金估 值业务 的指 导意 见》 ，若 长 期停牌 股票 的
潜在估 值调 整对 前一 估值 日的基 金资 产净 值的 影响 在 0.25% 以 上的 ， 经 基金 管 理人估 值委 员
会同意 ， 可 参考 类似 投资 品种的 现行 市价 及重 大变 化等因 素( 如 指数 收益 法) ， 调整最 近交 易
市价， 确定 公允 价值 。
由于上 市公 司送 股 、 转 增股 、 配 股和 公开 增发 新股 等形 成的流 通暂 时受 限制 的股 票投资 ，
按交易 所上 市的 同一 股票 的市场 交易 收盘 价作 为公 允价值 。
首次公 开发 行但 未上 市的 股票按 采用 估值 技术 确定 的公允 价值 估值 ， 在 估值 技 术难以 可
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
19
靠计量 公允 价值 的情 况下 按成本 计量 。 首次 公开 发 行有明 确锁 定期 的股 票 ， 于同一 股票 上市
后按交 易所 上市 的同 一股 票的市 场交 易收 盘价 作为 公允价 值。
非公开 发行 有明 确锁 定期 的股票 ， 若 在证 券交 易所 上 市的同 一股 票的 市场 交易 收盘价 低
于非公 开发 行股 票的 初始 投资成 本， 以估 值日 证券 交 易所上 市的 同一 股票 的市 场交易 收盘 价
为公允 价值 ； 若 在证 券交 易 所上市 的同 一股 票的 市场 交易收 盘价 高于 非公 开发 行股票 的初 始
投资成 本， 按中 国证 监会 相关规 定处 理。
(2) 债券投 资
交易所 上市 实行 净价 交易 的债券 按估 值日 证券 交易 所上市 的收 盘价 为公 允价 值。 交 易 所
上市但未实行净价交 易的 债券按估值日收盘价 减去 债券收盘价中所含债 券应 收利息后的净
价为公 允价 值。 未上 市流 通的债 券按 成本 估值 。
全国银 行间 同业 市 场 交易 的债券 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别确 定公 允价值 。
(3) 权证投 资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首次公 开发 行但 尚未 上市 的权证 在上 市交 易前 ， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 如 估值 技
术难以 可靠 计量 ，则 以成 本计量 。
配售及 认购 分离 交易 可转 换债券 所获 得的 权证 自实 际取得 日至 在交 易所 上市 交易前 ， 采
用估值 技术 确定 公允 价值 。如估 值技 术难 以可 靠计 量，则 按成 本计 量。
因持有 股票 而享 有的 配股 权， 以及 停止 交易 但未 行 权的权 证 ， 采 用估 值 技 术 确定公 允价
值。
如有确 凿证 据表 明按 上述 方法不 能客 观反 映交 易性 金融工 具的 公允 价值 ， 基 金 管理人 将
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后确 定最 能反 映公 允价值 的价 格。
本基金对以公允价值进行 后续计量的金融资产与金 融负债根据对计量整体具 有重大意
义的最 低层 级的 输入 值确 定公允 价值 计量 层级 。公 允价值 计量 层级 可分 为：
第 1 层 级： 同类 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 ；
第 2 层级 ：直 接( 比 如取 自 价格) 或 间接( 比如 根据 价格 推算的) 可观 察到 的、 除市 场报价
以外的 有关 资产 或负 债的 输入值 估值 ；
第 3 层级 ：以 可观 察到 的 市场数 据以 外的 变量 为基 础确定 的资 产或 负债 的输 入值(不可
观察输 入值) 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
20
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且目前可执行该 种法定权
利， 同时 本基 金计 划以 净 额结算 或同 时变 现该 金融 资产和 清偿 该金 融负 债时 ， 金 融资 产和 金
融负债 以相 互抵 销后 的金 额在资 产负 债表 内列 示 。 除此以 外 ， 金 融资 产和 金 融负债 在资 产负
债表内 分别 列示 ，不 予相 互抵销 。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 对应 的金 额 。 申 购 、 赎 回、 转换 及红 利再 投 资等引 起的
实收基 金的 变动 分别 于上 述各交 易确 认日 认列 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 指申 购 、 赎 回 、 转 入、 转出 及红 利再 投 资等事 项导 致基 金份 额变 动时 ， 相 关
款项中 包含 的未 分配 利润 。 根 据交 易申 请日 利润 分 配( 未分 配利 润) 已 实现 与未 实现部 分各 自
占基金 净值 的比 例 ， 损 益 平准金 分为 已实 现损 益平 准金和 未实 现损 益平 准金 。 损 益平 准金 于
基金申 购确 认日 或基 金赎 回确认 日认 列， 并于 期末 全额转 入利 润分 配( 未 分配 利润)
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1.利息 收入
（1） 存款 利息 收入 按存 款 的本金 与适 用利 率逐 日计 提。
（2）除贴 息债外的 债券利 息收入在 持有债券 期内， 按债券的 票面价值 和票面 利率计 算
的利息 扣除 适用 情况 下由 债券发 行企 业代 扣代 缴的 个人所 得税 后的 净额 ， 逐 日 确认债 券利 息
收入 。 贴 息债 视同 到期 一 次性还 本付 息的 附息 债 ， 根据其 发行 价 、 到 期价 和 发行期 限推 算内
含利率 后， 逐日 确认 债券 利息收 入。
（3）买入 返售金融 资产收 入按买入 返售金融 资产的 摊余成本 在返售期 内以实 际利率 法
逐日计 提， 若合 同利 率与 实际利 率差 异较 小， 则采 用合同 利率 计算 确定 利息 收入。
2.投资 收益
（1）股票 投资收益 于交易 日按卖出 股票交易 日的成 交总额扣 除应结转 的股票 投资成 本
的差额 确认 。
（2）债券 投资收益 于交易 日按卖出 债券交易 日的成 交总额扣 除应结转 的债券 投资成 本
与应收 利息( 若有) 后的 差额 确认。
（3）衍生 工具投资 收益于 交易日按 交易日的 成交总 额扣除应 结转的衍 生工具 投资成 本
后的差 额确 认。
（4）股利 收入于除 息日按 上市公司 宣告的分 红派息 比例计算 的金额扣 除由上 市公司 代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额确 认。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
21
3.公允 价值 变动 收益
公允 价值变动 收益于估值日按 以公允价 值计量且其变动 计入当期 损益的金融资产/ 负债
的公 允价值变动 形成的利得或 损失确认，并 于相关金融 资产/ 负债卖出 或到期时转 出计入投
资收益 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1.本基 金的 基金 管理 人报 酬按前 一日 基金 资产 净值 ×1.0% 的年 费率 逐日 计提 。
2.本基 金的 基金 托管 费按 前一日 基金 资产 净值 ×0.22% 的年 费率 逐日 计提 。
3.本基 金的 指数 使用 许可 费按前 一日 基金 资产 净值 ×0.02% 的年 费率 逐日 计提 。
4. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 交 易 费 用 发 生 时 按 照 确 定 的 金
额计入 交易 费用 。
5. 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 的 摊 余 成 本 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法
逐日计 提， 若合 同利 率与 实际利 率差 异较 小， 则采 用合同 利率 计算 确定 利息 支出。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
根据基 金合 同和 《 广发 深 证 100 指数 分级 证券 投资 基金招 募说 明书 》 的有 关 规定在 存续
期内， 本基 金( 包 括广 发 100 份额 、广 发 100 A 、广 发 100 B) 不进 行收 益分 配。
7.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号 文《 关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问
题的通 知》 、财 税[2004]78 号文《 关于 证券 投资 基金 税收政 策的 通知 》 、 财税[2005]102 号文
《关于 股息 红利 个人 所得 税有关 政策 的通 知》 、 财税[2005]103 号 文 《关 于股 权 分置试 点改 革
有关税 收政 策问 题的 通知 》 、 财税[2005]107 号 文 《关 于股息 红利 有关 个人 所得 税政策 的补 充
通知》 、财 税[2008]1 号文 《财政 部、 国家 税务 总局 关于企 业所 得税 若干 优惠 政策的 通知 》 、
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
22
2008 年 9 月 18 日 《上 海 、 深圳证 券交 易所 关于 做好 证券交 易印 花税 征收 方式 调整工 作的 通
知》及 其他 相关 税务 法规 和实务 操作 ，主 要税 收优 惠项目 列示 如下 ：
1. 以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2. 对证券投 资基金 从证券市 场中取 得的收入 ，包括买 卖股票 、债券的 差价收入 ，股权
的股息 、红 利收 入， 债券 的利息 收入 及其 他收 入， 暂不缴 纳企 业所 得税 。
3. 对基金取 得的股 票股息、 红利收 入，由上 市公司在 向基金 支付上述 收入时代 扣代缴
20% 的 个人 所得 税， 上市 公司在 代扣 代缴 时， 减 按 50% 计 算应 纳税 所得 额。
4. 对基金取 得的债 券利息收 入，由 发行债券 的企业在 向基金 支付上述 收入时代 扣代缴
20% 的 个人 所得 税， 暂不 缴纳企 业所 得税 。
5. 对 于基 金从事 A 股 买卖 ， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 出让方 按 0.10% 的 税率 缴 纳证券( 股
票) 交易 印花 税， 受让 方不 再缴纳 证券( 股票) 交易 印花 税。
6. 基金作为 流通股 股东在股 权分置 改革过程 中收到由 非流通 股股东支 付的股份 、现金
等对价 ，暂 免予 缴纳 印花 税、企 业所 得税 和个 人所 得税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广发基 金管 理有 限公 司 基 金发起人 、基金管 理人、 注册登记 与过户 机
构、直 销机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、 代 销机 构
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东 （注 ）
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广发国际资产管理有限公司(GF International
Investment Management Limited)
基金管 理人 全资 子公 司
注： 原基 金管 理人 股东 香 江投资 有限 公司 于 2012 年 5 月 10 日更 名为 “ 深圳 市前海 香江
金融控股 集团有限 公司” 。 除此之外 ，本报告 期内及 上年度可 比期间不 存在其 他控制关 系 或
者其他 重大 利害 关系 的关 联方关 系发 生变 化的 情况 。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
23
关联方 名称
本期
2012 年5 月7 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
成交金 额
占当期 股票
成交总额 的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限公 司 570,419,790.25 93.64% - -
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内未 通过 关 联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
7.4.8.1.3 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年5 月7 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
成交金 额
占 当期 债券 回
购 成交 总额 的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购成 交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限公 司 611,000,000.00 100.00% - -
7.4.8.1.4 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年5 月7 日至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广 发 证 券 股 份 有 限
公司
478,233.23 93.40% 83,036.47 71.06%
1：股 票交易 佣金 的计 提标 准：支 付佣 金= 股票 成交 金 额* 佣金比例- 证管费- 经手费- 结算
风险金( 含债 券交 易) 。
2：本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立。
3：本基金 对该类交 易的佣 金的计算 方式是按 合同约 定的佣金 率计算。 该类佣 金协议 的
服务范 围还 包括 佣金 收取 方为本 基金 提供 的证 券投 资研究 成果 和市 场信 息服 务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 2,122,079.56 -
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
24
费
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
170,481.66 -
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 1.00% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E ×1.00% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ， 按月 支付 ， 由 基金 管理 人向 基金 托管人 发送 基金 管理 费 划 付指令 ，
基金托 管人 复核 后于 次月 首日 起 5 个 工作 日内 从基 金资产 中一 次性 支付 给基 金管理 人。 若 遇
法定节 假日 、休 息日 等， 支付日 期顺 延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年5 月7 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
466,857.56 -
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.22% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E ×0.22% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ， 按月 支付 。 由 基金 管理 人向 基金 托管人 发送 基金 托管 费划 付指令 ，
基金托 管人 复核 后于 次月 首日 起 5 个 工作 日从 基金 资产中 一次 性支 付给 基金 托管人 。 若 遇 法
定节假 日、 休息 日等 ，支 付日期 顺延 。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内无 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券( 含回 购) 交 易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
25
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 5 月 7 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行股
份有限 公司
17,397,467.91 325,029.10 - -
合计 17,397,467.91 325,029.10 - -
注： 本基 金的 银行 存款 由 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司保 管 ， 按 银 行同业 利率
计息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内无 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券。
7.4.9 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.9.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
000826 桑德环境 2012-12-31 2013-01-09
配股流
通受限
12.71 22.99 16,335 207,617.85 375,541.65 -
注： 截 至本 报告 期末 2012 年 12 月 31 日止 ， 本 基金 无因认 购新 发/ 增 发证 券而 持有的 债
券、权 证。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
000002 万科A 2012-12-26
重大
事项
10.62 2013-01-21 11.13 1,694,076
15,054,312.5
9
17,991,087.12 -
000527 美的电 器 2012-08-27
重大
事项
9.69 - - 529,724 7,016,341.87 5,133,025.56 -
000793 华闻传 媒 2012-11-23
重大
事项
6.63 2013-02-28 7.29 194,811 1,281,317.01 1,291,596.93 -
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2012 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成
的卖出 回购 证券 款， 无抵 押债券 。
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
26
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2012 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成
的卖出 回购 证券 款， 无抵 押债券 。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 内无 需要 说明有 助于 理解 和分 析财 务报表 的其 他重 大事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 212,149,850.62 91.90
其中： 股票 212,149,850.62 91.90
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 17,397,467.91 7.54
6 其他各 项资 产 1,312,568.22 0.57
7 合计 230,859,886.75 100.00
8.2 期末 按行业分类的股票 投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 1,332,917.86 0.58
B 采掘业 13,260,391.92 5.78
C 制造业 122,626,442.88 53.41
C0
食品 、饮 料 24,156,465.33 10.52
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 6,157,489.54 2.68
C5
电子 15,553,264.17 6.77
C6
金属 、非 金属 21,822,225.12 9.51
C7
机械 、设 备、 仪表 41,960,187.02 18.28
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
27
C8
医药 、生 物制 品 12,976,811.70 5.65
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 1,560,653.00 0.68
E 建筑业 2,137,479.14 0.93
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 5,249,436.57 2.29
H 批发和 零售 贸易 6,224,259.01 2.71
I 金融、 保险 业 17,461,340.55 7.61
J 房地产 业 28,208,231.79 12.29
K 社会服 务业 8,122,942.07 3.54
L 传播与 文化 产业 2,605,144.43 1.13
M 综合类 3,360,611.40 1.46
合计 212,149,850.62 92.41
8.3 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前十名股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000002 万 科Ａ 1,694,076 17,991,087.12 7.84
2 000651 格力电 器 394,528 10,060,464.00 4.38
3 000858 五 粮 液 313,205 8,841,777.15 3.85
4 000001 平安银 行 458,958 7,352,507.16 3.20
5 000157 中联重 科 741,020 6,824,794.20 2.97
6 000527 美的电 器 529,724 5,133,025.56 2.24
7 002024 苏宁电 器 739,521 4,917,814.65 2.14
8 000069 华侨城 Ａ 581,602 4,362,015.00 1.90
9 000568 泸州老 窖 121,884 4,314,693.60 1.88
10 000338 潍柴动 力 155,808 3,943,500.48 1.72
8.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000002 万 科Ａ 25,468,824.74 11.09
2 000858 五 粮 液 20,183,982.20 8.79
3 000651 格力电 器 16,269,510.49 7.09
4 000157 中联重 科 13,822,538.62 6.02
5 000001 平安银 行 13,476,623.91 5.87
6 002024 苏宁电 器 13,394,826.83 5.83
7 002304 洋河股 份 10,605,207.89 4.62
8 000568 泸州老 窖 9,694,427.86 4.22
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
28
9 000063 中兴通 讯 9,381,533.39 4.09
10 000983 西山煤 电 8,953,562.80 3.90
11 000527 美的电 器 8,052,800.92 3.51
12 000338 潍柴动 力 7,720,053.70 3.36
13 000423 东阿阿 胶 7,039,291.11 3.07
14 000629 攀钢钒 钛 6,596,938.84 2.87
15 000792 盐湖股 份 6,573,419.74 2.86
16 000895 双汇发 展 6,520,488.41 2.84
17 000069 华侨城 Ａ 6,391,499.87 2.78
18 000970 中科三 环 5,602,293.75 2.44
19 000024 招商地 产 5,470,650.41 2.38
20 000100 TCL 集团 5,403,281.00 2.35
21 000402 金 融 街 5,282,598.86 2.30
22 000630 铜陵有 色 5,204,043.70 2.27
23 000425 徐工机 械 5,203,758.43 2.27
24 000783 长江证 券 5,188,086.32 2.26
25 000538 云南白 药 4,859,417.32 2.12
26 000937 冀中能 源 4,602,358.77 2.00
注：本 项及 下项 8.4.2 、8.4.3 的买入 包括 基金 二级 市 场上主 动的 买入 、新 股、 配股、 债
转股 、 换 股及 行权 等获 得 的股票 ， 卖出 主 要 指二 级 市场上 主动 的卖 出 、 换 股 、 要 约收 购 、 发
行 人 回 购 及行 权 等 减少 的股 票 ， 此 外， “ 买 入金 额” （ 或 “ 买 入股 票 成 本 ” ） 、 “ 卖 出 金 额”
（或“卖 出股票收 入” ）均 按买卖成 交金额（ 成交单 价乘以成 交数量） 填列， 不考虑相 关 交
易费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000002 万 科Ａ 10,086,031.96 4.39
2 000858 五 粮 液 9,061,449.05 3.95
3 000651 格力电 器 7,687,792.36 3.35
4 000001 平安银 行 5,989,869.32 2.61
5 000157 中联重 科 5,584,220.37 2.43
6 002024 苏宁电 器 4,718,677.80 2.06
7 002304 洋河股 份 4,127,912.67 1.80
8 000568 泸州老 窖 4,077,583.54 1.78
9 000983 西山煤 电 3,302,460.89 1.44
10 000069 华侨城 Ａ 3,209,408.28 1.40
11 000423 东阿阿 胶 3,180,924.78 1.39
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
29
12 000063 中兴通 讯 3,105,222.79 1.35
13 000338 潍柴动 力 3,047,517.47 1.33
14 000792 盐湖股 份 2,954,738.10 1.29
15 000895 双汇发 展 2,909,377.82 1.27
16 000538 云南白 药 2,681,139.46 1.17
17 000629 攀钢钒 钛 2,447,358.53 1.07
18 000100 TCL 集团 2,375,256.11 1.03
19 000024 招商地 产 2,353,308.61 1.03
20 000402 金 融 街 2,340,258.13 1.02
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 431,304,216.92
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 178,048,126.06
8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券 投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 根据 公开市 场信息 ， 报告期内 本基金投 资的前 十名股票 的发行主 体未被 监管部门 立案
调查， 或在 本报 告编 制日 前 一年内 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体未 受到 公开谴 责和 处
罚。
8.9.2 报告 期内 本基 金投 资 的前十 名股 票未 超出 基金 合同规 定的 备选 股票 库。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 32,657.47
2 应收证 券清 算款 1,147,691.91
3 应收股 利 -
4 应收利 息 3,465.67
5 应收申 购款 128,753.17
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
30
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,312,568.22
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
流通受 限情 况说 明
1 000002 万科A 17,991,087.12 7.84 重大事 项
2 000527 美的电 器 5,133,025.56 2.24 重大事 项
§ 9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户 数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
2,309 109,500.10 88,307,872.96 34.93% 164,527,866.62 65.07%
9.2 广发深证100 指数分 级 A
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 郑 州 铁 路 局 企 业 年
金 计 划 － 中 国 工 商
银行
4,999,884.00 7.14%
2 上 海 长 江 企 业 发 展
合作公 司
4,587,518.00 6.55%
3 上 海 长 江 众 汇 企 业
发展有 限公 司
3,352,178.00 4.78%
4 国 信 － 招 行 － 国 信
金理财收益互换
（ 多 策 略 ） 集 合 资
产管理 计划
3,248,121.00 4.64%
5 泰 康 人 寿 保 险 股 份
有 限 公 司 （ 个 人 分
红）
3,034,478.00 4.33%
6 卫永珠 2,413,000.00 3.44%
7 东 方 证 券 股 份 有 限 2,000,486.00 2.86%
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
31
公司
8 余健鸿 1,754,512.00 2.50%
9 华 宝 信 托 有 限 责 任
公 司 － 单 一 类 资 金
信托 R2007ZX106
1,470,518.00 2.10%
10 黄意坚 1,296,126.00 1.85%
广发深 证100 指 数分 级B
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 国 信 － 招 行 － 国 信
金理财收益互换
（多策 略 ） 集 合 资
产管理 计划
5,000,486.00 7.14%
2 梁来深 3,890,712.00 5.55%
3 林锐鹏 3,300,064.00 4.71%
4 泰 康 人 寿 保 险 股 份
有 限 公 司 （ 个 人 分
红）
3,034,478.00 4.33%
5 东 方 证 券 股 份 有 限
公司
2,000,486.00 2.86%
6 黄意坚 1,296,126.00 1.85%
7 戚慧 1,238,416.00 1.77%
8 崔健 1,006,598.00 1.44%
9 刘纯青 1,000,000.00 1.43%
10 宋振宗 953,849.00 1.36%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业 人 员 持 有 本 开放
式基金
99,061.65 0.0392%
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总 量的 数量区 间
为 0；
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
§ 10 开放式基金份额变 动
单位 ：份
广发深 证 100 指
数分 级 A
广发深 证 100 指数
分级 B
广发深 证 100 指
数分级
基金合同生效日(2012 年 5 月7 日)基
金份额总额
110,591,152.00 110,591,153.00 346,516,015.60
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
32
本报告期基金总申购份额
- - 64,456,811.20
减：本报告期基金总赎回份额
- - 379,319,392.22
本报告期基金拆分变动份额
-40,530,318.00 -40,530,318.00 81,060,636.00
本报告期期末基金份额总额
70,060,834.00 70,060,835.00 112,714,070.58
注：本 基金 于本 报告 期间 成立， 基金 合同 生效 日 为 2012 年 5 月 7 日；
拆分变 动份 额为 本基 金三 类份额 之间 的配 对转 换份 额。
§ 11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
基金托 管人 的专 门基 金托 管部门 的重 大人 事变 动:2012 年 11 月 15 日， 经中 国 建设银 行
研究决 定 ， 聘 任杨 新丰 为 中国建 设银 行投 资托 管业 务部总 经理 ， 其任 职资 格 已经中 国证 监会
审核批准 （证监许 可〔2012 〕961 号 ） 。聘任 郑绍平 为中国建 设银行投 资托管 业务部副 总经
理，其 任职 资格 已经 中国 证监会 审核 批准 （证 监许 可〔2012 〕1036 号） 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本 报告期内 ，因业 务发展需 要, 广发基金 管理有 限公司 第四届董 事会第 九次会议 通过关
于聘请 2012 年度 基金 审计 机构的 议案,本 基金 改聘 深 圳市鹏 城会 计师 事务 所有 限公司 负责 本
基金 审计事务; 因 深圳市鹏城会 计师事务所有 限公司广州 分公司已整体 并入天健会 计师事务
所 （特 殊普 通合 伙）,2012 年 8 月,本 基金 改聘 天健 会 计师事 务所 （特 殊普 通合 伙） 负 责本 基
金审计 事务 。 本 报告 期， 本 基金应 支付 天健 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙） 审计 费 80,000.00
元。该 事务 所为 本基 金提 供审计 服 务 1 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
33
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占 当期
股票 成
交 总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券
2 570,419,790.25 93.64% 478,233.23 93.40%
新增
2 个
申银万 国
1 38,724,934.88 6.36% 33,813.58 6.60%
新增
1 个
东方证 券
1 - - - -
新增
1 个
中航证 券
1 - - - -
新增
1 个
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
（一） 财务 状况 良好 ，在 最近一 年内 无重 大违 规行 为；
（二） 经营 行为 规范 ，内 控制度 健全 ，在 业内 有良 好的声 誉；
（三 ） 具 备投 资运 作所 需 的高效 、 安全 、 合 规的 席 位资源 ， 满足 投资 组合 进 行证券 交易 的需
要；
（四 ） 具 有较 强的 研究 和 行业分 析能 力 ， 能 及时 、 全 面、 准确 地向 公司 提供 关 于宏观 、 行业、
市场及 个股 的高 质量 报告 ，并能 根据 基金 投资 的特 殊要求 ，提 供专 门的 研究 报告；
（五） 能积 极为 公司 投资 业务的 开展 ， 提 供良 好的 信息交 流和 客户 服务 ；
（六） 能提 供其 他基 金运 作和管 理所 需的 服务 。
2、交 易席 位选 择流 程：
（1）对交 易单元 候选券商 的研究服 务进行评 估。本 基金管理 人组织相 关人员 依据交易 单 元
选择标 准对 交易 单元 候选 券商的 服务 质量 和研 究实 力进行 评估 ，确 定选 用交 易单元 的 券 商 。
（2）协议 签署及 通知托管 人。本基 金管理人 与被选 择的券商 签订交易 单元租 用协议， 并 通
知基金 托管 人。
11.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占 当期
债券 成
交 总额
的 比例
成交金 额
占当期
回购 成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
广发证 券 - - 611,000,000.00 100.00% - -
申银万 国 - - - - - -
东方证 券 - - - - - -
中航证 券 - - - - - -
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息
1、2012 年 1 月 16 日,托 管 人中国 建设 银行 股份 有限 公司发 布关 于董 事长 任职 的公告 ，
广发深证 100 指数分级证券投 资基金 2012 年年度报告摘要
34
自 2012 年 1 月 16 日 起， 王洪章 先生 就任 本行 董事 长、执 行董 事。
2、2012 年 11 月 15 日， 根 据工作 需要 ， 中 国建 设银 行投资 托管 服务 部 更 名为 投资托 管
业务部 。
广发基金管理有限公司
二〇一三年三月二十七日
