国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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国投瑞银 瑞和沪深300 指数分级 证券投资基金2012年年度报 告
2012年12 月31 日
基金管理 人：国投瑞银基金管理 有限公司
基金托管 人：中国工商银行股份 有限公司
送出日期 ：2013 年03 月27日 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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§1
重要 提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经全体独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工 商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2013 年3月22日
复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润 分配情况、 财务会计报告、 投资组合报
告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2012年1月1日起至12月31日止。 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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1.2
目录
§ 1
重要提 示及目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2
目录 ................................................................................................................................................ 3
§ 2
基金简 介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本 情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和 基金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 7
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 7
§ 3
主要财 务指标 、基 金 净值表 现及利 润分 配情况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计 数据 和财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年 基金 的利润 分配情 况 ...................................................................................................... 9
§ 4
管理人 报告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理 人及 基金经 理情况 ........................................................................................................ 10
4.2 管理人对 报告 期内本 基金运 作遵规 守信 情况的 说明 ................................................................ 10
4.3 管理人对 报告 期内公 平交易 情况的 专项 说明 ............................................................................ 11
4.4 管理人对 报告 期内基 金的投 资策略 和业 绩表现 说明 ................................................................ 13
4.5 管理人对 宏观 经济、 证券市 场及行 业走 势的简 要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内 部有 关本基 金的监 察稽核 工作 情况 ............................................................................ 14
4.7 管理人对 报告 期内基 金估值 程序等 事项 的说明 ........................................................................ 15
4.8 管理人对 报告 期内 基 金利润 分配情 况的 说明 ............................................................................ 15
§ 5
托管人 报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内 本基 金托管 人遵规 守信情 况声 明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对 报告 期内本 基金投 资运作 遵规 守信、 净值计 算、利 润分 配等情 况的说 明 ............ 15
5.3 托管人对 本年 度报告 中财务 信息等 内容 的真实 、准确 和完整 发表 意见 ................................ 16
§ 6
审计报 告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 审计报告 基本 信息 ........................................................................................................................ 16
6.2 审计报告 的基 本内容 .................................................................................................................... 16
§ 7
年度财 务报表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权 益（ 基金净 值）变 动表 ................................................................................................ 20
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投资组 合报告 ....................................................................................................................................... 44
8.1 期末基金 资产 组合情 况 ................................................................................................................ 44
8.2 报告期末 按行 业分类 的股票 投资组 合 ........................................................................................ 44
8.3 期末按公 允价 值占基 金资产 净值比 例大 小排序 的所有 股票投 资明 细 .................................... 46
8.4 报告期内 股票 投资组 合的重 大变动 ............................................................................................ 55
8.5 期末按债 券品 种分类 的债券 投资组 合 ........................................................................................ 57
8.6 期末按公 允价 值占基 金资产 净值比 例大 小排名 的前五 名债券 投资 明细 ................................ 58
8.7 期末按公 允价 值占基 金资产 净值比 例大 小排名 的所有 资产支 持证 券投资 明细 .................... 58
8.8 期末按公 允价 值占基 金资产 净值比 例大 小排名 的前五 名权证 投资 明细 ................................ 58
8.9 投资组合 报告 附注 ........................................................................................................................ 58
§ 9
基金份 额持有 人信 息 ........................................................................................................................... 59
9.1 期末基金 份额 持有人 户数及 持有人 结构 .................................................................................... 59 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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9.2 期末上市 基金 前十名 持有人 ........................................................................................................ 60
9.3 期末基金 管理 人的从 业人员 持有本 开放 式基金 的情况 ............................................................ 61
§ 10 开放式 基金份 额变 动 ........................................................................................................................... 61
§ 11 重大事 件揭示 ....................................................................................................................................... 61
11.1 基金份 额持 有人大 会 决议 .......................................................................................................... 61
11.2 基金管 理人 、基金 托 管人的 专门基 金托 管部门 的重大 人事变 动 .......................................... 62
11.3 涉及基 金管 理人、 基 金财产 、基金 托管 业务的 诉讼 .............................................................. 62
11.4 基金投 资策 略的改 变 .................................................................................................................. 62
11.5 为基金 进行 审计的 会 计师事 务所情 况 ...................................................................................... 62
11.6 管理人 、托 管人及 其 高级管 理人员 受监 管部门 稽查或 处罚的 情况 ...................................... 62
11.7 基金租 用证 券公司 交 易单 元 的有关 情况 .................................................................................. 62
11.8 其他重 大事 件 .............................................................................................................................. 63
§ 12 备查文 件目录 ....................................................................................................................................... 64
12.1 备查文 件目 录 .............................................................................................................................. 64
12.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 65
12.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 65
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§2
基金 简介
2.1 基金基本 情况
基金名称 国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金
基金简称 国投瑞银沪深300 指数分级
基金主代码 161207
基金运作方式
契约型开放式。
本基金的基金份额包括本基金之基础份额（简称“瑞
和300 份额”）、本基金之小康份额（简称“瑞和小
康份额”）与本基金之远见份额（简称“瑞和远见份
额”）。其中，瑞和小康份额、瑞和远见份额的基金
份额配比始终保持1∶1 的比率不变。瑞和300份额开
通场外与场内两种方式的申购与赎回，瑞和小康份额
与瑞和远见份额在深圳证券交易所上市交易。
基金合同生效日 2009年10月14日
基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 711,838,842.69
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2009年11月19日
下属分级基金的基金简称
国投瑞银瑞和
沪深300指数
（场内简称" 瑞
和300" ）
国投瑞银瑞和
小康沪深300指
数（场内简称"
瑞和小康" ）
国投瑞银瑞和远见
沪深300 指数 （场内
简称" 瑞和 远见" ）
下属分级基金的交易代码 161207 150008 150009
报告期末下属分级基金的份
额总额
407,362,236.69 152,238,303.00 152,238,303.00
2.2 基金产品 说明
投资目标
本基金通过被动的指数化投资管理，实现对沪深300
指数的有效跟踪，力求将基金净值收益率与业绩比较
基准之间的日平均跟踪误差控制在0.35% 以内,年跟踪
误差控制在4% 以内。 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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投资策略
本基金为被动式指数基金，原则上采用指数复制投资
策略，按照个股在基准指数中的基准权重构建股票组
合，并根据基准指数成份股及其权重的变动进行相应
地调整，以复制和跟踪基准指数。
当预期指数成份股调整和成份股将发生分红、配股、
增发等行为时， 或者因特殊情况 （如股权分置改革等）
导致基金无法有效复制和跟 踪基准指数时，基金管理
人可以对基金的投资组合进行适当调整，并可在条件
允许的情况下，辅以金融衍生工具进行投资管理，以
有效控制基金的跟踪误差。
业绩比较基准 95% ×沪深300指数收益率＋5% ×银行同业存款利率
风险收益特征
本基金为股票型基金，属于高风险、高收益的基金品
种，其预期收益和预期风险高于货币市场基金、债券
型基金和混合型基金。
2.3 基金管理 人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
国投瑞银基金管理有限公
司
中国工商银行股份有限公
司
信息披露负责
人
姓名 包爱丽 赵会军
联系电话 400-880-6868 010-66105799
电子邮箱 service@ubssdic.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-880-6868 95588
传真 0755-82904048 010-66105798
注册地址
上海市虹口区东大名路
638号7层
北京市西城区复兴门内大
街55号
办公地址
深圳市福田区金田路4028
号荣超经贸中心46 层
北京市西城区复兴门内大
街55号
邮政编码 518035 100140
法定代表人 钱蒙 姜建清
注 ：2013 年2月23 日 基金 管 理人公 告， 自2013 年2月21日起包 爱丽 女士 转任 公司 副总经 理， 不再 担任
督察长 ；由 刘凯 先生 担任 公司督 察长 。
国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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2.4 信息披露 方式
本基金选定的信息披露报纸
名称
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址
http://www.ubssdic.com
基金年度报告备置地点 深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46 层
2.5 其他相关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所有限
公司
上海市湖滨路202号普华永道中
心11楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司
深圳市深南中路1093号中信大厦
18楼
§3
主要 财务指标、基金净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计 数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2012年 2011年 2010年
本期已实现收益 -301,551,559.89
-162,248,991.7
6
-222,138,798.7
1
本期利润 85,757,588.17
-439,234,236.0
3
-546,821,044.8
7
加权 平均基金份额本期利润 0.0832 -0.2226 -0.2053
本期基金加权平均净值利润
率
8.77% -23.44% -22.01%
本期基金份额净值增长率 7.76% -24.11% -12.14%
3.1.2 期末数据和指标 2012年末 2011年末 2010 年末
期末可供分配利润 -404,995,202.57
-519,583,262.4
3
-212,163,711.0
3
期末可供分配基金份额利润 -0.5689 -0.3693 -0.0894
期末基金资产净值 773,297,795.78
1,254,192,823.3
6
2,309,665,815.8
1 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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期末基金份额净值 1.086 0.891 0.973
3.1.3 累计期末指标 2012年末 2011年末 2010 年末
基金份额累计净值增长率 -23.84% -29.32% -6.87%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入 、 投 资 收益 、 其 他收 入 （不 含公 允价值 变动 收益 ） 扣除
相关 费用 后的 余额 ，本 期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
2 、 对 期末 可供 分配 利润 ， 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数 （ 为
期末余 额， 不是 当期 发生 数）。
3 、 以 上所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 （例 如封 闭式基 金交 易佣 金、 开
放式基 金申 购赎 回费 或基 金转换 费等 ）， 计入 费用 后实际 收益 水平 要低 于所 列数字 。
3.2 基金净值 表现
3.2.1 基金份额 净值增长率及其 与同期业绩比较基准收 益率的比较
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①- ③ ②- ④
过去三个月 9.10% 1.22% 9.53% 1.22% -0.43% -
过去六个月 2.14% 1.18% 2.43% 1.18% -0.29% -
过去一年 7.76% 1.21% 7.30% 1.22% 0.46% -0.01%
过去三年 -28.15% 1.32% -27.88% 1.32% -0.27% -
自基金合同生效日起
至今
-23.84% 1.33% -19.78% 1.34% -4.06% -0.01%
注：1、 本基 金业 绩比 较基 准：95% × 沪深300 指数 收益率 ＋5% ×银 行同 业存 款利率 。 本基 金是 以沪
深300 指数 为标 的指 数的 被动式 、指 数型 基金 ，对 沪深300 指 数成 份股 的配 置基准 为95% ， 故以 此
为业绩 比较 基准 ，能 够准 确地反 映本 基金 的投 资绩 效。
2 、本 基金 对业 绩比 较基 准 采用每 日再 平衡 的计 算方 法。
3.2.2 自基金合 同生效以来基金 份额累计净值增长率变 动及其与同期业绩比较 基准收益
率变动的 比较 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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国投瑞银沪深300 指数分级 基金基准
2009-10-14 2010-03-29 2010-09-09 2011-03-07 2011-08-16 2012-02-07 2012-07-19 2012-12-31
10%
5%
0%
-5%
-10%
-15%
-20%
-25%
-30%
-35%
注： 截至 本报 告期 末各 项 资产配 置比 例分 别为 股票 投资占 基金 净值 比例94.67% ， 权 证投 资占 基金 净
值比例0% ， 债券 投资 占基 金净值 比例3.88% ，现 金和 到期日 不超 过1 年的 政府 债 券占基 金净 值比 例
5.38% ， 符合 基金 合同 的相 关规定 。
3.2.3 自基金合 同生效以来基金 每年净值增长率及其 与 同期业绩比较基准收益 率的比较
国投瑞银沪深300 指数分级 基准
2009 年 2010 年 2011 年 2012 年
15%
10%
5%
0%
-5%
-10%
-15%
-20%
-25%
-30%
2009 年
2010 年
2011 年
2012 年
2009 年
2010 年
2011 年
2012 年
注：本 基金 合同 于2009 年10 月14 日生 效， 合同 生效 当 年按实 际存 续期 计算 ，不 按整个 自然 年度 进行
折算。
3.3 过去三年 基金的利润分配情 况
根据本基金合同的约定， 在瑞和小康份额、 瑞和远见份额的存续期内， 本基金 （包括瑞
和300 份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额）不进行收益分配。
国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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§4
管理 人报告
4.1 基金管理 人及基金经理情况
4.1.1 基金管理 人及其管理基金 的经验
国投瑞银基金管理有限公司 （简称" 公司" ） ，原中融基金管理有限公司， 经中国证券监
督管理委员会批准， 于2002 年6月13日正式成立， 注册资本1亿元人民币。 公司是中国第
一家外方持股比例达到49% 的合资基金管理公司， 公司股东为国投信托有限公司 （国家
开发投资公司的全资子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG ） 。公司拥有完善的
法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以" 诚信、客户 关注、包容性、社
会责任" 作为公司的企 业文化。 截止2012年12月底， 公司有员工144人,其中88 人具有硕士
或博士学位；公司管理19 只基金，其中包括2只创新型分级基金。
4.1.2 基金经理 （或基金经理小 组）及基金经理助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
LU
RONG
QIANG
本基金
基金经
理、 国际
业务部
副总监
2009 年10月
14日
－ 13
澳大利亚籍，澳大利亚新
南威尔士大学基金管理专
业硕士，具有基金从业资
格。曾任康联首域投资基
金公司投资经理、投资分
析师；联邦基金公司数量
分析员、 投资绩效分析员；
美世投资管理顾问公司投
资分析师。 2008 年2月加入
国投瑞银，曾任国投瑞银
新兴市场 （QDII-LOF）基
金基金经理，现兼任国投
瑞银瑞福深证100 指数分
级基金基金经理。
注： 任 职 日期 和离 任日 期 均指公 司作 出决 定后 正式 对外公 告之 日 。 证 券从 业 的含义 遵从 行业 协会 《 证
券业从 业人 员资 格管 理办 法》的 相关 规定 。
4.2 管理人对 报告期内本基金运 作遵规守信情况的说明
在报告期内， 本基金管理人遵守 《证券法》 、 《证券投资基金法》 及其系列法规和
《国投瑞银瑞和沪深300 指数分级证券投资基金基金合同》 等有关规定， 本着恪守诚信、
审慎勤勉， 忠实尽职的原则， 为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。 在报告期国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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内，基金的投资决策规范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对 报告 期内公平交易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易 制度和控制方法
管理人依据证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 的要求， 制定
了公平交易管理相关的 《公平交易管理规定》 、 《交易管理办法》 、 《异常交易管理规
定》等系列制度，并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。
管理人公平交易管理坚持以下原则：
1 、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时，坚持基金持有人利益优先；
2 、当不同资产委托人利益发生冲突时，应公平的对待不同的资产委托人；
3 、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合；
4 、严禁直接或者通过第三方 的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
管理人有关公平交易控制制度的要点如下：
1 、不断完善投资决策、研究支持、交易管理的制度和流程，提高投资管理的科学
性和客观性，确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。
2 、公平交易的范围覆盖所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易和公司
内部证券分配等所有投资管理活动，同时涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、
业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
3 、合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保
证各投资组合投资决策相对独立性的 同时， 确保其在获得投资信息、 投资建议和实施投
资决策方面享有公平的机会。
4 、 建立科学的投资决策体系， 加强交易分配的内部控制， 通过严格的制度、 流程、
技术手段等保证公平交易原则的实现， 同时通过监察稽核， 事后分析及信息披露来加强
对公平交易的监督。
管理人有关公平交易控制方法的要点如下：
1 、以系统强制控制为优先措施。公司通过不断完善投资决策、研究支持、交易执
行相关的信息管理系统， 充分发挥系统的自动控制功能， 根据公平交易管理的要求， 在
系统中设置相应业务流转顺序、 控制阀值或者触发机制， 对触及阀值的行为视情况分别
采取警 告、 强制禁止等控制措施或对特定业务自动执行必要的后续流程。 如： 符合交易
条件的不同投资组合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易， 内
部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、 投资经理， 控制阀值的
修改必须经监察稽核部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。
2 、以双人复核、集体决策为控制的辅助手段。对于无法通过系统进行强制控制的
业务活动， 通过建立明确的业务规则和流程， 在关键控制点采取双人复核或集体决策等国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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控制机制， 通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求， 实现对关键业务风险的管
理。 如 ： 以公司名义进行的一级市场申购结果分配， 需要经过严格的公平性审核， 由交
易部负责人、 运营部负责人、 监察稽核部负责人以及投资组合经理共同确认对分配结果
无异议并签署后才为有效。
3 、以日常监控为督促手段。公司交易部、监察稽核部、运营部设置专门岗位，分
别在交易过程中、 日中、 清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控， 并按既定的
报告要求及时揭示违反规定的情况， 监督督促公平交易制度的执行。 如： 交易部对相同
投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督， 监察稽核部对日中不同组合交易相同证
券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和 签署情况的检查等。
4 、以事后专项稽核和定期公平交易分析为完善措施。内部审计专员负责不定期对
公司执行公平交易的情况进行专项稽核， 监察稽核部分别于每季度和每年度对公司管理
的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别 （股票、 债券） 的收 益率差异进行分析，
对连续四个季度期间内、 不同时间窗下 （如日内、3日内、5日内） 公司管理的不同投资
组合同向交易的交易价差进行分析。 通过事后的专项稽核和定期分析， 发现控制薄弱环
节或交易价差异常， 将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制， 针对潜在问
题完善公平交易制度和流程。
5 、加强信息披露和接受外部监督。公司在各投资组合的定期报告中，披露公司整
体公平交易制度执行情况以及异常交易行为专项说明， 接受社会监督。 公司定期接受外
部审计的检查， 公平交易管理一直是外部审计的重点之一。 基金评价机构在开展基金评
价业务时， 将公平交易制度的完善程度、 执行情况及信息披露作为评价内容之一。 公司
每季度会向证监会报告经投资组合经理、 督察长、 总经理签署后的公平交易制度执行情
况， 并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、 异常交易行为做专项说明。
公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题， 也将在向证监 会报送的监
察稽核季度报告和年度报告中做专项说明。证监会通过现场检查和非现场监管等方式，
也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析， 并会同证券交易所等对公司异常
交易行为进行监控。 对于发现的不公平交易和利益输送行为， 将依法采取相关监管措施。
4.3.2 公平交易 制度的执行情况
本报告期内， 管理人通过制度、 流程和技术手段保证了公平交易原则的实现， 确保
本基金管理人旗下各投资组合在研究、 决策、 交易执行等各方面均得到公平对待， 通过
对投资交易行为的监控、 分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督， 形
成了有效地 公平交易体系。 本报告期， 本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好
地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。
报告期内，管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、
分投资类别 （股票、 债券） 的收益率差异进行分析， 对连续四个季度期间内、 不同时间国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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窗下 （如日内、 3日内、 5 日内） 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。
本年度同向交易价差专项分析的情况如下：
1 、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的
溢价率进行分析， 对两 两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否 趋近于零进行T 检验，
检验在95% 的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。
2 、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优
劣进行比较， 区分买优、 卖优、 买次、 卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是
否存在显著优于另一方的异常情况，
3 、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区
分两两组合进行利益输送的模拟测算， 检查在过去四个季度内， 是否存在显著异常的情
况。
检验分析结果显示， 公司管理的所有投资组合， 在过去连续四个季度内未发现存在
违反公平交易原则的情况。
4.3.3 异常交易 行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。
基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内参与交易所公开竞价同日反向交易
成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量5% 的交易次数为7次， 全部由于指数基
金被动调仓需要。
4.4 管理人对 报告期内基金的投 资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内 基金投资策略和 运作分析
2012 年中国经济经历了持续下滑，GDP 增长率从11年的9.3下滑到7.8，其中消费增
速虽有下滑但仍相对比较稳定， 投资增速的下滑、 净出口的负增长是造成 经济下滑的主
要原因。 分季度看， 前三季度经济持续下行， 到四季度略有回升，10月以来的各项经济
数据包括PMI 、工业增 加值等都显示经济已经基本企稳甚至略有回升，一方面来自出口
的企稳，另一方面企业补库存、政府投资加大等都对经济企稳有较大贡献。
基金投资操作上， 作为指数基金， 投资操作以控制跟踪误差为主， 研究应对指数成
分股的停牌替代及调整等机会成本、同时也密切关注基金申购赎回等带来的市场影响。
4.4.2 报告期内 基金的业绩表现
截止报告期末， 本基金 份额净值为1.086元， 本报告期份额净值增长率为7.76%，同
期业绩 基准增长率为7.30% ， 基金净值增长率 高于业绩基准收益率,主要受指数成份股调
整、 停牌股票估值调整以及部分利息股息收入等因素影响。 报告期内， 日均跟踪 偏离度
为0.07% ，年化跟踪误差为1.14% ，符合基金合同约定的 日平均跟踪误差控制在0.35% 以
内，年跟踪误差控制在4% 以内的限制 。
4.5 管理人对 宏观经济、证券市 场及行业走势的简要展 望 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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展望2013年，我们认为在上半年，以上支撑本轮股市上涨的长短期因素仍将持续，
或者无法证伪，全市场的估值提升仍未结束，我们对上半年市场走势持较为积极态度。
从全年看， 需要警惕的风险 一是房价大涨引发的流动性收缩风险， 二是经济数据低于预
期。
4.6 管理人内 部有关本基金的监 察稽核工作情况
本基金管理人高度重视风险控制， 充分发挥监察稽核工作的作用， 提高监察稽核工
作的有效性， 为公司业务规范运作提供保证和支持， 确保公司的业务运作能切实贯彻执
行法律、 法规和公司内控制度。 本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性， 秉
承瑞银集团重视风险重视管理的风控风格：" 将风险纳入全面、系统的管理流程中，以
风险管理促业务发展" ，建立和完善风险管理体系，应用国际先进的风险管理系统，在
公司实行多层次全方位的风险管理 ， 围绕业务风险点建立事前、 事中、 事后的风险控制
措施， 除开展日常的控制和监督工作外， 本年度还重点安排对投资管理业务流程、 公平
交易的全面管理以及研究支持、 投资决策、 交易执行等核心业务的管理工作开展专项自
查， 并对其它相关业务也安排了定期检查或专项审计， 力争使公司的管理措施健全、 有
效。
本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、 事中和事后全程监督， 多环节
控制，分别示例介绍如下：
事前审查审核： 充分利用信息系统， 将有关法律法规、 基金合同和公司规定的各种
投资禁止、 投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置， 基 金投资如果超出
限制， 系统将拒绝执行指令并及时报警； 在公司办公系统中建立研究报告质量控制、 股
票出入库调整、 交易对手授信、 询价、 一级市场申购、 投资授权、 重大决策等常规性投
研交相关的流程控制措施， 明确审核人员以及审核责任， 相关业务必须经过预先规定的
审批程序后才能执行； 非常规性的业务， 由合规与风险控制委员会按一事一议的集体决
策方式确定业务风险以及控制措施后执行； 基金合同、 招募说明书 （更新） 、 基金定期
报告、 临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿， 在上报核准和对外发布前必须经
过监察稽核部、信息披露负责人和督察长的合法 合规性审查。
事中实时监控： 交易部设立实时监控岗位， 按照法律法规以及公司规定结合投资决
策委员会、监察稽核部等确定的控制要求，对基金经理的投资指令进行执行前的审查，
发现违法违规和越权行为， 有权拒绝执行并及时报告监察稽核部、 督察长； 监察稽核部
借助自行开发的盘中监控系统对基金当日投资交易行为进行监控， 并借助办公系统中的
业务审批流程， 对基金投资的关键环节实行实时监控； 运营部门也按照事先确定的规则
对银行间、一级市场等特殊交易行为进行监控，并执行异常问题的及时报告机制。
事后检查督促： 交易部每日对当日交易行为进行总结和 报告， 相关交易结果由基金
经理进行确认； 运营部结合每日估值结果对投资超标等行为进行提示； 监察稽核部采取国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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现场与非现场稽核结合， 并以现场稽核为主的方式对基金投资进行检查。 非现场稽核主
要是通过计算机系统定期对期间内的交易行为进行稽查，从中分析是否有违规交易行
为。 现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项检查， 并对主要业务
部门及重点业务环节进行不定期的突击检查，发现问题及时报告并监督整改。
4.7 管理人对 报告期内基金估值 程序等事项的说明
本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括合规与风险控制委员会 、 估值
小组及运营部。 合规与风险控制委员会负责对估值政策进行评估， 并对基金估值程序进
行监督； 估值小组负责跟踪现行估值政策、 议定估值政策方案及特别估值程序的报告等
事项， 估值小组的成员包括运营部总监、 估值核算员、 基金经理或其他资产管理经理以
及监察稽核部指定人员；运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，
设立基金估值核算员岗位负责日常估值业务。 基金管理人参与估值的相关成员均具有相
应 的专业胜任能力和相关工作经历。
本基金的日常估值程序由运营部基金估值核算员执行、运营部内部复核估值结果，
并与托管 银行的估值结果核对一致。 基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制， 基
金经理作为估值小组成员， 对本基金持仓证券的交易情况、 信息披露情况保持应有的职
业敏感， 向估值小组提供估值参考信息， 参与估值政策讨论。 对需采用特别估值程序的
证券， 基金管理人及时启动特别估值程序， 由估值小组讨论议定特别估值方案并与托管
行沟通，在上报合规与风险控制委员会审议后由运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突， 截止报告期末未与
外部估值定价服务机构签约。
4.8 管理人对 报告期内基金利润 分配情况的说明
根据 《基金合同》 的约定， 在瑞和小康份额、 瑞和远见份额的存续期内， 本基金 （包
括瑞和300份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额）不进行收益分配。
§5
托管 人报告
5.1 报告期内 本基金托管人遵规 守信情况声明
2012年，本基金托管人在对国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的托管过
程中， 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他法律法规和基金合同的有关规定， 不存在任
何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对 报告期内本基金投 资运作遵规守信、净值 计算、利润分配等情况 的说 明
2012年，国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的管理人 ——国投瑞银基金
管理有限公司在国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金的投资运作、基金资产净
值计算、 基金份额申购赎回价格计算、 基金费用开支等问题上， 不存在任何损害基金份
额持有人利益的行为， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 本报告期内，国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托管人对 本年度报告中财务 信息等内容的真实、准 确和完整发表意见
本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银瑞和沪深300指
数分级证券投资基金2012年年度报告中财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计
报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6
审计 报告
6.1 审计报告 基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2013) 第21042号
6.2 审计报告 的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金全体
基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的国投瑞银瑞和沪深300 指数分级
证券投资基金( 以下简称" 国投瑞银瑞和沪深300
指数分级基金") 的财务 报表， 包括2012年12月31日
的资产负债表、 2012年度 的利润表和所有者权益
( 基金净值) 变动表以及 财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是国投瑞银瑞和沪深300
指数分级基金的基金管理人国投瑞银基金管理有
限公司 管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委
员会( 以下简称" 中国证 监会") 发布的有关规定 及允
许的基金行业实务操作编制财务报表， 并使其 实现
公允反映；
(2) 设计、 执行和维护必 要的内部控制， 以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务 报表
金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决 于注
册会计师的判断， 包括 对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包 括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段 我们认为， 上述 国投瑞银瑞和沪深300指数分级基
金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反
映了 国投瑞银瑞和沪深300指数分级基金2012年
12月31日的财务状况以及2012年度
的经营成果
和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛
竞 张晓艺
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司
会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
审计报告日期 2013-03-25
§7
年度 财务报表
7.1 资产负债 表
会计主体：国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金
报告截止日：2012年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2012年12月31日
上年度末
2011年12 月31日 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 18 页 共 65 页
资 产：
银行存款 7.4.7.1 10,468,128.16 14,429,070.06
结算备付金
1,135,916.25
存出保证金
344,683.73 896,831.42
交易性金融资产 7.4.7.2 762,103,166.90 1,237,159,677.22
其中：股票投资
732,085,166.90 1,187,999,677.22
基金投资
－ －
债券投资
30,018,000.00 49,160,000.00
资产支持证券投资
－ －
衍生金融资产 7.4.7.3 － －
买入返售金融资产 7.4.7.4 － －
应收证券清算款
1,181,830.70 2,682,461.04
应收利息 7.4.7.5 400,199.62 772,181.24
应收股利
－ －
应收申购款
88,703.30 72,655.47
递延所得税资产
－ －
其他资产 7.4.7.6 － －
资产总计
775,722,628.66 1,256,012,876.45
负债和所 有者权益 附注号
本期末
2012年12月31日
上年度末
2011年12 月31日
负 债：
短期借款
－ －
交易性金融负债
－ －
衍生金融负债 7.4.7.3 － －
卖出回购金融资产款
－ －
应付证券清算款
－ －
应付赎回款
919,282.18 133,338.91
应付管理人报酬
639,797.61 1,100,870.24
应付托管费
140,755.50 242,191.44
应付销售服务费
－ －
应付交易费用 7.4.7.7 621,551.77 243,161.20 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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应交税费
－ －
应付利息
－ －
应付利润
－ －
递延所得税负债
－ －
其他负债 7.4.7.8 103,445.82 100,491.30
负债合计
2,424,832.88 1,820,053.09
所有者权 益：
实收基金 7.4.7.9 1,015,037,789.07 1,773,776,085.79
未分配利润 7.4.7.10 -241,739,993.29 -519,583,262.43
所有者权益合计
773,297,795.78 1,254,192,823.36
负债和所有者权益总计
775,722,628.66 1,256,012,876.45
注：报 告截 止日2012 年12 月31 日 ，国 投瑞 银瑞 和沪 深300 指数 份额 净值1.086 元，国 投瑞 银瑞 和小 康
沪深300 指 数份 额净 值1.138 元， 国投 瑞银 瑞和 远见 沪 深300 指数 份额 净值1.034 元；基 金份 额总 额
711,838,842.69 份， 其中 国 投瑞银 瑞和 沪深300 指数 份 额407,362,236.69 份 ， 国 投 瑞银瑞 和小 康沪 深300
指数份 额152,238,303.00 份 ，国投 瑞银 瑞和 远见 沪深300 指数 份额152,238,303.00 份。
7.2 利润表
会计主体：国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金
本报告期：2012年01月01 日至2012年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2012年01月01日至
2012 年12月31日
上年度可比期间
2011年01 月01日至
2011年12月31日
一、收入
102,424,562.07 -410,200,287.76
1.利息收入
1,433,438.02 1,254,393.71
其中：存款利息收入 7.4.7.11 143,016.00 712,723.22
债券利息收入
1,290,422.02 541,670.49
资产支持证券利息收
入
－ －
买入返售金融资产收
入
－ －
其他利息收入
－ － 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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2.投资收益 （损失以 “- ” 填列）
-287,006,193.92 -135,232,695.86
其中：股票投资收益
7.4.7.12 -305,428,795.07 -156,891,738.64
基金投资收益
－ －
债券投资收益
7.4.7.13 63,380.00 428,506.77
资产支持证券投资收
益
－ －
衍生工具收益 7.4.7.14 － －
股利收益 7.4.7.15 18,359,221.15 21,230,536.01
3.公允价值变动收益 （损失以
“- ”号填列）
7.4.7.16 387,309,148.06 -276,985,244.27
4.汇兑收益 （损失以 “ －” 号
填列）
－ －
5.其他收入 （损失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.17 688,169.91 763,258.66
减：二、 费用
16,666,973.90 29,033,948.27
1．管理人报酬
9,875,398.60 18,829,140.28
2．托管费
2,172,587.64 4,142,410.90
3．销售服务费
－ －
4．交易费用 7.4.7.18 4,199,178.16 5,582,473.44
5．利息支出
－ －
其中： 卖出回购金融资产支出
－ －
6．其他费用 7.4.7.19 419,809.50 479,923.65
三、 利润总 额 （亏损总 额以 “- ”
号填列）
85,757,588.17 -439,234,236.03
减：所得税费用
－ －
四、净利 润（净亏损以“- ”
号填列）
85,757,588.17 -439,234,236.03
7.3 所有者权 益（基金净值）变 动表
会计主体：国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金
本报告期：2012年01月01 日至2012年12月31日
单位：人民币元 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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项 目
本期
2012年01 月01日至2012年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净
值）
1,773,776,085.79
-519,583,26
2.43
1,254,192,823.36
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
85,757,588.
17
85,757,588.17
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“- ”号填列）
-758,738,296.72
192,085,680
.97
-566,652,615.75
其中：1.基金申购款 378,943,924.73
-38,100,805
.49
340,843,119.24
2.基金赎回款 -1,137,682,221.45
230,186,486
.46
-907,495,734.99
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“- ”号填列）
－ － －
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
1,015,037,789.07
-241,739,99
3.29
773,297,795.78
项 目
上年度可比期间2011年01月01日至2011年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净
值）
2,480,213,685.65
-170,547,86
9.84
2,309,665,815.81
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
－
-439,234,23
6.03
-439,234,236.03
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“- ”号填列）
-706,437,599.86
90,198,843.
44
-616,238,756.42
其中：1.基金申购款 1,132,173,762.36
-10,729,397
.77
1,121,444,364.59
2.基金赎回款 -1,838,611,362.22
100,928,241
.21
-1,737,683,121.01
四、 本期向基金份额持有人分 － － － 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“- ”号填列）
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
1,773,776,085.79
-519,583,26
2.43
1,254,192,823.36
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘纯亮
—————————
基金管理公司负责人
刘纯亮
—————————
主管会计工作负责人
冯伟
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本 情况
国投瑞银瑞和沪深300 指数分级证券投资基金( 以下简称" 本基金") 经中国证券监督
管理委员会( 以下简称" 中国证监会") 证监许可[2009]865 号《关于核准 国投瑞银瑞和沪深
300指数分级证券投资基金募集的批复》核准，由国投瑞银基金管理有限公司依照《中
华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金
合同》 负责公开募集。 本基金为契约型开放式基金， 存续期限不定， 首次设立募集不包
括认购资金利息共募集3,215,075,553.30元， 业经普华永道中天会计师事务所有限公司普
华永道中天验字(2009) 第204号验资报告予以验证。 经向中国证监会 备案， 《国投瑞银瑞
和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》于2009 年10月14日正式生效，基金合同生
效日的基金份额总额为3,215,923,206.99 份基金份额，其中认购资金利息折合847,653.69
份基金份额。 本基金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司， 基金托管人为中国工
商银行股份有限公司。
根据《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定，本基 金的
基金份额包括国投瑞银瑞和沪深300指数证券投资基金之基础份额( 以下简称" 瑞和沪深
300指数份额") 、国投 瑞银瑞和沪深300指数证券投资基金之小康份额( 以下简称" 瑞和小
康份额") 及国投瑞银瑞 和沪深300指数证券投资基金之远见份额( 以下简称" 瑞和远见份
额") 。本基金一份瑞和 小康份额与一份瑞和远见份额构成一对份额组合，一对瑞和小康
份额与瑞和远见份额的份额组合的净值之和将等于两份瑞和沪深300指数份额的净值。
在任一运作周年内，如果瑞和沪深300指数份额的基金份额净值大于1.000元，则在每份
瑞和小康份额与每份瑞 和远见份额各自获得1.000 元净值的基础上，本基金将以年阀值
(10%) 为基准， 将瑞和沪 深300指数份额的基金份额净值超出1.000元的部分划分成年阀值
以内和年阀值以外的两个部分， 与此相对应， 对于每一对瑞和小康份额与瑞和远见份额
的份额组合所包含的年阀值以内的部分，由一份瑞和小康份额与一份瑞和远见份额按国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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8∶2的比例分成； 对于每一对瑞和小康份额与瑞和远见份额的份额组合所包含的年阀值
以外的部分， 由一份瑞和小康份额与一份瑞和远见份额按2∶8的比例分成。 在任一运作
周年内，如果瑞和沪深300 指数份额的基金份额净值小于或等 于1.000元，则瑞和小康份
额、 瑞和远见份额的基金份额净值相等， 且等于瑞和沪深300指数份额的基金份额净值。
在瑞和小康份额、 瑞和远见份额存续期内的每一个运作周年的最后一个工作日， 本基金
的基金管理人将根据基金合同的规定对本基金所有份额进行基金份额折算， 将本基金所
有份额的基金份额净值调整为1.000元。其中，如果瑞和沪深300指数份额折算前的基金
份额净值大于1.000元，基金份额折算后，基金份额持有人持有的瑞和沪深300指数份额
的份额数按照折算比例相应增加， 瑞和小康份额、 瑞和远见份额各自的新增份额将全部
折算成 基金份额持有人持有的瑞和沪深300指数份额； 如果瑞和沪深300指数份额折算前
的基金份额净值小于或等于1.000元， 基金份额折算后， 基金份额持有人持有的瑞和沪深
300指数份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额各自的份额数按照折算比例相应缩减。
瑞和沪深300指数份额接受场外与场内申购和赎回，瑞和小康份额、瑞和远见份额只上
市交易但不接受申购和赎回，并可与瑞和沪深300 指数份额相互间进行配对转换。经深
圳证券交易所( 以下简称" 深交所") 深证上[2009]150 号文核准，瑞和 小康份额、瑞和远见
份额于2009年11月19日在 深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资
基金基金合同》的有关规定，本基金投资的标的指数为沪深300指数，股票投资占基金
资产的比例为85%-95% ，原则上投资于沪深300指数成份股票、备选成份股票的资产占
基金资产的比例不低于80% ； 除股票以外的其 他资产投资占基金资产的比例为5%-15% ，
权证投资占基金资产净值的比例为0-3% ， 现金 及到期日在一年以内的政府债券不低于基
金资产净值的5% 。 本基 金通过被动的指数化投资管理， 实现对沪深300指数的有效跟踪，
力求将基 金净值收益率与业绩比较基准之间的日平均跟踪误差控制在0.35% 以内，年跟
踪误差控制在4% 以内。 本基金的业绩比较基准为：95% ×沪深300指数收益率＋5% ×银
行同业存款利率。
本财务报表由本基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司于2013年3月25日批准报
出。
7.4.2 会计报表 的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15 日颁布的 《企业会计准则－基本准则》
和38项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他
相关规定( 以下合称" 企 业会计准则") 、 中国证 监会 颁布的 《证券投资基金信息披露XBRL
模板第3号< 年度报告和半年度报告> 》、中国证券 投资基金业协会颁布的《证券投资基
金会计核算业务指引》 、 《 国投瑞银瑞和沪深300 指数分级证券投资基金基金合同》 和
在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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编制。
7.4.3 遵循企业 会计准则及其他 有关规定的声明
本基金 2012年度 财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金
2012 年12月31日 的财务状况以及2012年度 的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计 政策和会计估计
7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资 产和金融负债的 分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应
收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融资
产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期
投资。
本基金目前 以交易目的持有 的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款和 其他各类应收款项等。 应
收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。本基金 承担的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资 产和金融负债的 初始确认、后续计量和 终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；
对于应收款项和其他金融 负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产 现金流量的合同权
利终止；(2) 该金融资 产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面 价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资 产和金融负债的 估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交
易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重
大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市 价以确定公允
价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资 产和金融负债的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法1) 具
有抵销已确认金额的法定权 利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按
净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。 由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份
额数及确定的折算比例计算认列。 由于申购、 赎回以及配对转换引起的实收基金变动分
别于基金申购确认日、基金赎回确认日及基金配对转换确认日认列。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准 金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/ （损失 ）的确认和 计量 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利
息扣除 在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为
公允价值变动损益； 于处置时， 其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，
其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的 确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债 在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的 收益分配政策
根据《国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定，在瑞
和小康份额、 瑞和远见份额的存续期内， 本基金( 包括瑞和沪深300指数份额、 瑞和小康
份额、瑞和远见份额) 不进行收益分配。
7.4.4.12 分部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组成部 分能够在日常活动
中产生收入、 发生费用 ； (2) 本基金的基金管 理人能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基 金能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征， 并且
满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要 披露分部信息 。
7.4.4.13 其他重 要的会计政策和 会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以
下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌等情况， 本基金根据中国证监
会公告[2008]38 号《关 于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情
况采用 《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》 提供的指数
收益法等估值技术进行估值。
(2) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估
值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值， 具体
估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策 和会计估计变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政 策变更的说明
本基金本期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计变更的说明
本基金本期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正的说明
本基金在本期无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家 税务总局财税[2002]128 号 《关于开放式证券投 资基金有关税收问
题的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红 利个人所得税有关政策的通知》、财税
[2005]107 号《关于股息 红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1 号《关于
企业所得税若干优惠政策的通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 由发行债券 的企业在向基金支付利息时代扣代
缴20% 的个人所得税。 对基金取得的股票的股息、 红利收入， 由上市公司在向基金派发
股息、红利时暂减按50% 计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定 按20% 代扣代缴个
人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印花
税。
7.4.7 重要财务 报表项目的说明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期
2012 年01月01日至2012年
12月31日
上年度末
2011年01月01日至2011年
12月31 日
活期存款 10,468,128.16 14,429,070.06
定期存款 － －
其他存款 － － 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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合计 10,468,128.16 14,429,070.06
7.4.7.2 交易性 金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2012年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 757,316,158.29 732,085,166.90 -25,230,991.39
债券
交易所市场 － － －
银行间市场 30,065,070.00 30,018,000.00 -47,070.00
合计 30,065,070.00 30,018,000.00 -47,070.00
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 787,381,228.29 762,103,166.90 -25,278,061.39
项目
上年度末2011年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,600,605,336.67 1,187,999,677.22 -412,605,659.45
债券
交易所市场 － － －
银行间市场 49,141,550.00 49,160,000.00 18,450.00
合计 49,141,550.00 49,160,000.00 18,450.00
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 1,649,746,886.67 1,237,159,677.22 -412,587,209.45
7.4.7.3 衍生金 融资产/ 负债
本基金本期末及上年度末未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买入返 售金融资产
本基金本期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 29 页 共 65 页
项目 本期末:2012 年12 月31日
上年度末:2011 年12月31
日
应收活期存款利息 1,518.56 3,259.67
应收定期存款利息 － －
应收其他存款利息 － －
应收结算备付金利息 511.20 －
应收债券利息 398,169.86 768,921.57
应收买入返售证券利息 － －
应收申购款利息 － －
其他 － －
合计 400,199.62 772,181.24
7.4.7.6 其他资 产
本基金本期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交 易费用
单位：人民 币元
项目 本期末:2012 年12 月31日
上年度末:2011 年12月31
日
交易所市场应付交易费用 621,326.77 243,161.20
银行间市场应付交易费用 225.00 －
合计 621,551.77 243,161.20
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目 本期末:2012 年12 月31日
上年度末:2011 年12月31
日
预提费用 100,000.00 100,000.00
应付赎回费 3,445.82 491.30
合计 103,445.82 100,491.30
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 30 页 共 65 页
国投瑞银瑞和沪深300 指数
本期:2012 年01月01日至2012年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上期末 868,314,171.94 1,094,636,321.35
本期 份额折算前申购 206,086,084.51 259,805,788.40
本期 份额折算前赎回 （以 “- ”
号填列）
-612,955,661.75 -772,727,232.22
2012 年10月12日份额折算前 461,444,594.70 581,714,877.53
份额折算 调整 -53,485,133.20 －
本期 份额折算后申购 82,815,537.97 118,090,093.35
本期 份额折算后赎回 （以 “- ”
号填列）
-83,412,762.78 -118,933,942.43
本期末 407,362,236.69 580,871,028.45
国投瑞银瑞和小康沪深300指
数
基金份额（份） 账面金额
上期末 269,357,500.00 339,569,882.22
本期 份额折算前配对转换入 270,889.00 341,500.59
本期 份额折算前配对转换出
（以“- ”号填列）
-52,299,279.00 -65,931,930.47
2012 年10月12日份额折算前 217,329,110.00 273,979,452.34
份额折算 调整 -25,190,187.00 －
本期 份额折算后配对转换入 128,000.00 182,520.90
本期 份额折算后配对转换出
（以“- ”号填列）
-40,028,620.00 -57,078,592.93
本期末 152,238,303.00 217,083,380.31
国投瑞银 瑞和远见沪深300指
数
基金份额（份） 账面金额
上期末 269,357,500.00 339,569,882.22
本期 份额折算前配对转换入 270,889.00 341,500.59
本期 份额折算前配对转换出
（以“- ”号填列）
-52,299,279.00 -65,931,930.47
2012 年10月12日份额折算前 217,329,110.00 273,979,452.34 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 31 页 共 65 页
份额折算 调整 -25,190,187.00 －
本期 份额折算后配对转换入 128,000.00 182,520.90
本期 份额折算后配对转换出
（以“- ”号填列）
-40,028,620.00 -57,078,592.93
本期末 152,238,303.00 217,083,380.31
注：1. 申 购含 配对 转 换 入 份额； 赎回 含配 对转 换出 份额。
2. 2012 年10 月12 日为 瑞和 小康份 额、 瑞和 远见 份额 存续期 内的 第三 个运 作周 年的最 后一 个工 作日 ，
根据基 金合 同的 规定 本基 金的基 金管 理人 国投 瑞银 基金管 理有 限公 司对 本基 金所有 份额 进行 基金 份
额折算 。当 日折 算前 瑞和 沪深300 指 数份 额单 位净 值 为0.884 元 ，折 算前 瑞和 沪 深300 指数 份额为
461,444,594.70 份， 瑞和 小 康份额 为217,329,110.00 份 ，瑞和 远见 份额 为217,329,110.00 份。 由于 瑞和
沪深300 指 数份 额折 算前 的 基金份 额净 值小 于1.000 元 ，本基 金所 有份 额的 份额 数按照 折算 比例 相应
缩减。 根据 基金 份额 折算 比例公 式， 基金 份额 折算 比例为0.884091977 ，折 算 后瑞和 沪深300 指数 份
额为407,959,461.50 份， 瑞 和小康 份额 为192,138,923.00 份， 瑞和 远见 份额 为192,138,923.00 份， 折算
后基金 份额 净值 为1.000 元 。 中 国证 券登 记结 算有 限 责任公 司已 根据 上述 折算 比例 ， 对 全体 基金 份额
持有人 持有 的基 金份 额进 行了折 算， 并于2012 年10 月15日 进行 了变 更登 记。
7.4.7.10 未分配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -295,605,583.06 -223,977,679.37 -519,583,262.43
本期利润 -301,551,559.89 387,309,148.06 85,757,588.17
本期基金份额交易产
生的变动数
192,161,940.38 -76,259.41 192,085,680.97
其中：基金申购款 -39,583,694.03 1,482,888.54 -38,100,805.49
基金赎回款(以“-”号
填列)
231,745,634.41 -1,559,147.95 230,186,486.46
本期已分配利润 － － －
本期末 -404,995,202.57 163,255,209.28 -241,739,993.29
7.4.7.11 存款利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2012 年01月01日至2012年
12月31日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011年
12月31 日 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 32 页 共 65 页
活期存款利息收入 116,258.24 684,517.56
定期存款利息收入 － －
其他存款利息收入 － －
结算备付金利息收入 12,398.09 20,420.13
其他 14,359.67 7,785.53
合计 143,016.00 712,723.22
7.4.7.12 股票投 资收益
单位：人民币元
项目 本期2012年01月01 日至
2012年12月31 日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011年
12月31 日
卖出股票( 吸收合并换股) 成
交总额
1,549,421,334.62 2,014,012,359.34
减： 卖出股票( 吸收合并换股)
成本总额
1,854,850,129.69 2,170,904,097.98
买卖股票差价收入
-305,428,795.07 -156,891,738.64
7.4.7.13 债券投 资收益
单位：人民币元
项目
本期
2012 年01月01日至2012年
12月31日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011年
12月31 日
卖出债券成交总额 99,800,708.14 6,269,275.30
减：卖出债券成本总额 97,466,850.00 5,834,000.00
减：应收利息总额 2,270,478.14 6,768.53
债券投资收益 63,380.00 428,506.77
7.4.7.14 衍生工 具收益
本基金本期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收 益
单位：人民币元 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 33 页 共 65 页
项目
本期
2012 年01月01日至2012年
12月31日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011年
12月31 日
股票投资产生的股利收益 18,359,221.15 21,230,536.01
基金投资产生的股利收益 － －
合计 18,359,221.15 21,230,536.01
7.4.7.16 公允价 值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2012 年01月01日至2012年
12月31日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011年
12月31 日
1.交易性金融资产 387,309,148.06 -276,985,244.27
—— 股票投资 387,374,668.06 -277,003,694.27
—— 债券投资 -65,520.00 18,450.00
—— 资产支持证券投资 － －
—— 基金投资 － －
2.衍生工具 － －
—— 权证投资 － －
3.其他 － －
合计 387,309,148.06 -276,985,244.27
7.4.7.17 其他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2012 年01月01日至2012年
12月31日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011年
12月31 日
基金赎回费收入 628,169.91 763,258.66
上市年费返还 60,000.00 －
合计 688,169.91 763,258.66
注： 本基 金瑞 和沪 深300 指 数份额 场外 份额 的赎 回费 率按持 有期 间递 减 ， 场 内 份额的 赎回 费率 为赎 回
金额的0.5% ，赎 回费 总额 的25% 归入 基金 资产 。 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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7.4.7.18 交易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2012 年01月01日至2012年
12月31日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011年
12月31 日
交易所市场交易费用 4,198,328.16 5,582,198.44
银行间市场交易费用 850.00 275.00
合计 4,199,178.16 5,582,473.44
7.4.7.19 其他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2012 年01月01日至2012年
12月31日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011年
12月31 日
信息披露费 300,000.00 300,000.00
审计费用 100,000.00 100,000.00
银行划款手续费用 1,809.50 1,923.65
其他费用 18,000.00 78,000.00
合计 419,809.50 479,923.65
注：本 基金 标的 指数 使用 费由基 金管 理人 国投 瑞银 基金管 理有 限公 司承 担， 不计入 本基 金费 用。
7.4.8 或有事项 、资产负债表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债表日后事项
财政部、 国家税务总局、 中国证监会于2012年11月16日联合发布财税[2012]85 号 《关
于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》( 以下简称 “通知”) ，
要求个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内( 含1个月)
的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额 ； 持股期限在1个月以上至1年( 含1年) 的， 暂
减按50% 计入应纳税所得额； 持股期限超过1年的， 暂减按25% 计入应纳税所得额。 上述
所得统一适用20% 的税率计征个人所得税。 证券投资基金从上市公司取得的股息红利所
得，按照本通知的规定计征个人所得税。通知自2013 年1月1日起施行。 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 35 页 共 65 页
7.4.9 关联方关 系
关联方名称 与本基金的关系
国投瑞银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(" 中国工商
银行")
基金托管人、基金代销机构
国投信托有限公司 基金管理人的股东
瑞士银行股份有限 公司 基金管理人的股东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告 期及上年度可比期 间的关联方交易
7.4.10.1 通过关 联方交易单元进 行的交易
本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方 报酬
7.4.10.2.1 基金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2012年01月01日至2012 年12
月31日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011年12
月31日
当期发生的基金应支
付的管理费
9,875,398.60 18,829,140.28
其中： 支付销售机构的
客户维护费
520,158.83 658,029.22
注： 支 付基 金管 理人 国 投 瑞银基 金管 理有 限公 司 的 管理人 报酬 按前 一日 基金 资产净 值1.00% 的 年费
率计提 ，逐 日累 计至 每月 月底， 按月 支付 。其 计算 公式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 ×1.00% / 当 年 天数。
7.4.10.2.2 基金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2012年01月01日至2012 年12
月31日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011年12
月31日
当期发生的基金应支
付的托管 费
2,172,587.64 4,142,410.90
注：支 付基 金托 管人 中 国 工商银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净值0.22% 的年 费率计 提， 逐日 累计国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 36 页 共 65 页
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 ×0.22% / 当 年天 数 。
7.4.10.3 与关联 方进行银行间同 业市场的债券( 含 回购) 交易
本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行的银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各关联 方投资本基金的 情况
7.4.10.4.1 报告期 内基金管理人 运用固有资金投资本基 金的情况
份额单位：份
项目 本期
2012年01月01日至
2012年12月31日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011年12
月31日
期初持有的基金份额
7,937,628.88 9,577,988.75
期间申购/ 买入总份额 － －
期间因 折算变动份额
-920,034.87 -1,640,359.87
减：期间赎回/ 卖出总份额 － －
期末持有的基金份额
7,017,594.01 7,937,628.88
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
1.72% 0.91%
7.4.10.4.2 报告期 末除基金管理 人之外的其他关联方投 资本基金的情况
本基金本期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联 方保管的银行存 款余额及当期产生的利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2012年01月01日至2012年12月31
日
上年度可比期间
2011年01月01日至2011 年12月31
日
期末
存款余额
当期
存款利息收入
期末
存款余额
当期
存款利息收入
中国工商银行 10,468,128.16 116,258.24 14,429,070.06 684,517.56
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金 在承销期内参与 关联方承销证券的情况
本基金本期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关 联交易事项的说 明 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 37 页 共 65 页
本基金本期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分 配情况
本基金本期无利润分配事项。
7.4.12 期末（2012年12 月31 日）本 基金持有的流通受限 证券
7.4.12.1 因认购 新发/ 增发证券而 于期末持有的流通受限 证券
本基金本 期末无因认购新发/ 增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持 有的暂时停牌等 流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌原 因
期末
估值单 价
复牌
日期
复牌
开盘单 价
数量
（股
）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
0000
02
万科
A
2012-
12-26
重要事 项
未公告
10.62
2013-
01-21
11.13
1,593
,948
15,295,24
6.16
16,927,72
7.76
0005
27
美的
电器
2012-
08-27
重大资产
重组
9.66 未知 未知
334,8
24
5,101,382
.88
3,234,399
.84
6016
18
中国
中冶
2012-
12-28
重要事 项
未公告
2.26
2013-
01-04
2.33
662,6
94
2,849,292
.99
1,497,688
.44
6001
00
同方
股份
2012-
12-27
重要事 项
未公告
7.48
2013-
01-10
7.90
216,8
10
2,015,654
.62
1,621,738
.80
注：本 基金 截至2012 年12 月31 日 止持 有以 上因 公布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌的 股
票，该 类股 票将 在所 公布 事项的 重大 影响 消除 后， 经交易 所批 准复 牌。
7.4.12.3 期末债 券正回购交易中 作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间 市场债券正回 购
本基金本期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所 市场债券正回 购
本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工 具风险及管理
7.4.13.1 风险管 理政策和组织架 构
本基金是一只被动型指数证券投资基金，投资的标的指数为沪深300指数，属于高
风险、 高收益的基金品种， 其预期收益和预期风险高 于货币市场基金、 债券型基金和混
合型基金。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风
险、 流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些
风险， 并设定适当的风险限额及内部控制流程， 通过可靠的管理及信息系统持续监控上
述各类风险。 本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是通过控制上述风险， 使本
基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现" 风险和收益相匹配" 的 风险收益目标。 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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本基金的基金管理人秉承全面风险控制的理念， 将风险管理融入业务中， 使风险控
制与投资业务紧密结合， 在董事 会专业委员会监督管理下， 建立了由督察长、 合规与风
险控制委员会、 监察稽核部、 相关职能部门和业务部门构成的立体式风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行股份有限公司， 与该银行存款相关的信用
风险不重大。 本基金在 证券 交易所进行的交易均以中国证券登记结 算有限责任公司为交
易对手完成证券交收和款项清算， 违约风险可能性很小； 基金在银行间同业市场仅与达
到本基金的基金管理人既定信用政策标准的交易对手进行交易，以控制相应的信用风
险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于2012年12 月31日， 本
基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券 （2011年12月31 日：同）。
7.4.13.3 流动性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的瑞和沪深300指数
份额， 另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中
而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人持续进行本基金的流动性需
求分析， 构建投资组合时， 对备选证券进行流动性检验， 并以适度分散策略保持组合流
动性， 严格控制缺乏流动性资产的比例。 同时通过独立的风险管理部门设定基金的流动
性比例控制要求， 对现金类资产配置策略、 股票集中度、 重仓证券的流动性以及冲击成
本率、 换手率和交易活跃度等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公
司发行的股票市值不超过基金资产净值的10% ， 且本基金与由本基金的基金管理人管理
的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10% 。 本 基金所持大部分证
券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注7.4.12 中列示的部
分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余金融资产均能以合理价格适时
变现。 此外， 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于2012 年12月31日， 本基金所 承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月
以内且不计息，可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息，因此账面余
额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风 险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人执行灵活的利率管理策略规避利率风险， 借鉴瑞银全球资产管
理公司海外管理经验，结合自主开发的 估值系统管理利率风险，通过收益率利差分析、
静态利差分析和期权调整利差等分析， 计算组合证券的修正久期、 利差久期、 有效久期
和有效凸性的风险控制指标， 跟踪调整投资组合的久期和凸性等利率风险衡量指标， 控
制组合的利率风险。 当预期债券市场利率下降时， 加大固定利率证券的配置比例； 当预
期债券市场利率上升时， 加大浮息证券的配置比例。 通过改变浮息和固息证券的配置比
例，控制证券投资组合的久期，防范利率风险。
本基金持有 及承担的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基 金持有的利率敏感性资产主要
为银行存款、结算备付金及债券投资等。 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 40 页 共 65 页
7.4.13.4.1.1 利率风 险敞口
单位：人民币元
本期末 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
10,468,128.16
－ － －
10,468,128.16
结算备付金
1,135,916.25
－ － －
1,135,916.25
存出保证金
－ －
344,683.73 344,683.73
交易性金融资产
30,018,000.00
－ －
732,085,166.90 762,103,166.90
应收证券清算款 － － －
1,181,830.70 1,181,830.70
应收利息 － － －
400,199.62 400,199.62
应收申购款
495.25
－ －
88,208.05 88,703.30
资产总计
41,622,539.66
－ －
734,100,089.00 775,722,628.66
负债
应付赎回款 － － －
919,282.18 919,282.18
应付管理人报酬 － － －
639,797.61 639,797.61
应付托管费 － － －
140,755.50 140,755.50
应付交易费用 － － －
621,551.77 621,551.77
其他负债 － － －
103,445.82 103,445.82
负债总计 － － －
2,424,832.88 2,424,832.88
利率敏感度缺口
41,622,539.66
－ －
731,675,256.12 773,297,795.78 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 41 页 共 65 页
上年度末 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
14,429,070.06
－ － －
14,429,070.06
存出保证金 － － －
896,831.42 896,831.42
交易性金融资产
49,160,000.00
－ －
1,187,999,677.22 1,237,159,677.22
应收证券清算款 － － －
2,682,461.04 2,682,461.04
应收利息 － － －
772,181.24 772,181.24
应收申购款
99.17
－ －
72,556.30 72,655.47
资产总计
63,589,169.23
－ －
1,192,423,707.22 1,256,012,876.45
负债
应付赎回款 － － －
133,338.91 133,338.91
应付管理人报酬 － － －
1,100,870.24 1,100,870.24
应付托管费 － － －
242,191.44 242,191.44
应付交易费用 － － －
243,161.20 243,161.20
其他负债 － － －
100,491.30 100,491.30
负债总计 － － －
1,820,053.09 1,820,053.09
利率敏感度缺口
63,589,169.23
－ －
1,190,603,654.13 1,254,192,823.36
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰早 者予 以分类 。 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 42 页 共 65 页
7.4.13.4.1.2 利率风 险的敏感性 分析
于 2012年12月31日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比
例为3.88%(2011 年12月31 日：3.92%) ， 因此市 场利率的变动对于本基金资产净值无重大
影响(2011 年12月31日：同) 。
7.4.13.4.2 外汇风 险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无 重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价 格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金为被动式指数基金， 原则上 采用指数复制投资策略， 按照个股在基准指数中
的基准权重构建股票组合， 并根据基准指数成份股及其权重的变动进行相应地调整， 以
复制和跟踪基准指数。 当预期指数成份股调整和成份股将发生分红、 配股、 增发等行为
时， 或者因特殊情况导致基金无法有效复制和跟踪基准指数时， 基金管理人可以对基金
的投资组合进行适当调整，以有效控制基金的跟踪误差。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金股票投资占基金资产的比
例为85%-95% ；除股票 以外的其他资产投资占基金资产的比例为5%-15% ，权证投资占
基金资产净值的比例为0-3%，现 金及到期日在 一年以内的政府债券不低于基金资产净值
的5% 。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运
用多种定量方法对基金进行风险度量， 包括VaR(Value at Risk) 指标等 来测试本基金面临
的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价 格风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2012年12月31日
上年度末
2011年12月31 日
公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
交易性金融资
产- 股票投资
732,085,166.90 94.67
1,187,999,677.2
2
94.72
衍生金融资产 － － － － 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 43 页 共 65 页
－权证投资
其他 － － － －
合计 732,085,166.90 94.67
1,187,999,677.2
2
94.72
7.4.13.4.3.2 其他价 格风险的敏 感性分析
假设 除业绩比较基准( 附注7.4.1) 外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 万元）
本期末 上年度末
1．业绩比较基准( 附注7.4.1) 上升5% 上升约3,849 上升约6,225
2．业绩比较基准( 附注7.4.1) 下降5% 下降约3,849 下降约6,225
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为95% × 沪深300 指 数收 益率＋5% × 银行 同业 存款 利率。
7.4.14 有助于 理解和分析会计报 表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方 法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值， 公允价值层级可
分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上( 未经调整) 的报价。
第二层级：直接( 比如取自价格) 或间接( 比如 根据价格推算的) 可观察到的、除第一层级
中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不可
观察输入值) 。
(ii) 各层级金融工具公允价值
于2012 年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
708,803,612.06 元， 属于第二层级的余额为53,299,554.84 元， 无属于第三层级的余额(2011
年12月31日：第一层级1,185,491,639.02 元，第二层级51,668,038.20元，无属于 第三层级
的余额) 。 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 44 页 共 65 页
(iii) 公允价值所属层级 间的重大变动
对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌等情况， 本基金 不会于停牌日至交易
恢复活跃日期间将相关股票的公允价值列入第一层级； 并根据估值调整中采用的不可观
察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层级 还是 第三层
级。
(iv) 第三层级公允价值余额和本期变 动金额
无。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资 组合报告
8.1 期末基金 资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 732,085,166.90 94.37
其中：股票 732,085,166.90 94.37
2 固定收益投资 30,018,000.00 3.87
其中：债券 30,018,000.00 3.87
资产支持证券 － －
3 金融衍生品投资 － －
4 买入返售金融资产 － －
其中：买断式回购的买入返售金融资产 － －
5 银行存款和结算备付金合计 11,604,044.41 1.50
6 其他各项资产 2,015,417.35 0.26
7 合计 775,722,628.66 100.00
8.2 报告期末 按行业分类的股票 投资组合
8.2.1 报告期末 （指数投资）按 行业分类的股票投资组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％） 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 45 页 共 65 页
A 农、林、牧、渔业 3,202,960.59 0.41
B 采掘业 72,274,953.83 9.35
C 制造业 227,064,834.19 29.36
C0
食品、饮料
43,649,443.99 5.64
C1
纺织、服装、皮毛 1,721,454.38 0.22
C2
木材、家具 － －
C3
造纸、印刷 － －
C4
石油、化学、塑胶、塑料 11,705,051.27 1.51
C5
电子 26,028,045.44 3.37
C6
金属、非金属 39,723,977.19 5.14
C7
机械、设备、仪表 71,332,841.79 9.22
C8
医药、生物制品 32,904,020.13 4.26
C99
其他制造业 － －
D 电力、煤气及水的生产和供应业 16,231,664.46 2.10
E 建筑业 34,864,680.49 4.51
F 交通运输、仓储业 17,535,190.39 2.27
G 信息技术业 9,744,158.82 1.26
H 批发和零售贸易 13,405,690.83 1.73
I 金融、保险业 256,219,482.53 33.13
J 房地产业 50,225,018.59 6.49
K 社会服务业 8,871,980.44 1.15
L 传播与文化产业 2,049,119.49 0.26
M 综合类 8,695,527.27 1.12
合计 720,385,261.92 93.16
8.2.2 报告期末 （积极投资）按 行业分类的股票投资组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 2,392,698.88 0.31
B 采掘业 － － 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 46 页 共 65 页
C 制造业 5,051,998.03 0.65
C0
食品、饮料
743,292.53 0.10
C1
纺织、服装、皮毛 － －
C2
木材、家具 － －
C3
造纸、印刷 607,278.06 0.08
C4
石油、化学、塑胶、塑料 － －
C5
电子 － 0.78
C6
金属、非金属 － －
C7
机械、设备、仪表 3,701,427.44 0.48
C8
医药、生物制品 － －
C99
其他制造业 － －
D 电力、煤气及水的生产和供应业 － 0.70
E 建筑业 － 0.77
F 交通运输、仓储业 － －
G 信息技术业 2,820,172.50 0.36
H 批发和零售贸易 － －
I 金融、保险业 － 0.38
J 房地产业 760,893.90 0.10
K 社会服务业 － －
L 传播与文化产业 － 0.09
M 综合类 674,141.67 0.09
合计 11,699,904.98 1.51
8.3 期末按公 允价值占基金资产 净值 比例大小排序的所 有股票投资明细
8.3.1 期末指数 投资按公允价值 占基金资产净值比例大 小排序的所有股票投资 明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 600036 招商银行 2,003,928 27,554,010.00 3.56
2 600016 民生银行 3,416,800 26,856,048.00 3.47
3 601318 中国平安 492,797 22,318,776.13 2.89 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 47 页 共 65 页
4 601166 兴业银行 1,319,655 22,025,041.95 2.85
5 600000 浦发银行 1,822,963 18,083,792.96 2.34
6 000002 万
科Ａ 1,593,948 16,927,727.76 2.19
7 601328 交通银行 3,201,538 15,815,597.72 2.05
8 600030 中信证券 936,200 12,507,632.00 1.62
9 600519 贵州茅台 54,527 11,397,233.54 1.47
10 601088 中国神华 449,183 11,386,789.05 1.47
11 600837 海通证券 1,100,208 11,277,132.00 1.46
12 601288 农业银行 3,619,607 10,134,899.60 1.31
13 601668 中国建筑 2,478,282 9,665,299.80 1.25
14 601601 中国太保 427,944 9,628,740.00 1.25
15 600048 保利地产 703,409 9,566,362.40 1.24
16 601939 建设银 行 1,842,200 8,474,120.00 1.10
17 601169 北京银行 905,869 8,424,581.70 1.09
18 600111 包钢稀土 197,527 7,397,386.15 0.96
19 600104 上汽集团 399,567 7,048,361.88 0.91
20 601006 大秦铁路 1,025,542 6,932,663.92 0.90
21 000858 五 粮 液 244,345 6,897,859.35 0.89
22 002081 金 螳 螂 155,439 6,842,424.78 0.88
23 000651 格力电器 261,902 6,678,501.00 0.86
24 002415 海康威视 207,048 6,441,263.28 0.83
25 600887 伊利股份 284,527 6,253,903.46 0.81
26 600547 山东黄金 149,861 5,718,695.76 0.74
27 000001 平安银行 348,808 5,587,904.16 0.72
28 000157 中联重科 597,195 5,500,165.95 0.71
29 600489 中金黄金 328,150 5,457,134.50 0.71
30 601688 华泰证券 526,746 5,162,110.80 0.67
31 601818 光大银行 1,651,405 5,036,785.25 0.65
32 600585 海螺水泥 272,503 5,027,680.35 0.65
33 600123 兰花科创 238,839 4,846,043.31 0.63
34 600015 华夏银行 466,126 4,824,404.10 0.62 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 48 页 共 65 页
35 600383 金地集团 677,996 4,759,531.92 0.62
36 601628 中国人寿 222,097 4,752,875.80 0.61
37 600256 广汇股份 286,282 4,692,161.98 0.61
38 601800 中国交建 872,966 4,626,719.80 0.60
39 002236 大华股份 99,732 4,622,578.20 0.60
40 600011 华能国际 636,086 4,541,654.04 0.59
41 601009 南京银行 489,932 4,507,374.40 0.58
42 600031 三一重工 413,133 4,375,078.47 0.57
43 000725 京东方Ａ 1,892,038 4,294,926.26 0.56
44 601857 中国石油 474,672 4,291,034.88 0.55
45 600027 华电国际 1,060,741 4,179,319.54 0.54
46 601117 中国化学 506,327 4,172,134.48 0.54
47 600582 天地科技 364,023 4,131,661.05 0.53
48 601899 紫金矿业 1,076,336 4,122,366.88 0.53
49 600050 中国联通 1,154,400 4,040,400.00 0.52
50 002024 苏宁电器 602,287 4,005,208.55 0.52
51 600028 中国石化 577,990 3,999,690.80 0.52
52 002038 双鹭药业 100,953 3,993,700.68 0.52
53 601766 中国南车 790,319 3,919,982.24 0.51
54 002304 洋河股份 40,136 3,747,498.32 0.48
55 000776 广发证券 241,853 3,729,373.26 0.48
56 000069 华侨城Ａ 495,531 3,716,482.50 0.48
57 600549 厦门钨业 91,846 3,580,157.08 0.46
58 600019 宝钢股份 715,201 3,497,332.89 0.45
59 002241 歌尔声学 92,784 3,497,956.80 0.45
60 000568 泸州老窖 95,182 3,369,442.80 0.44
61 600999 招商证券 317,191 3,346,365.05 0.43
62 000527 美的电器 334,824 3,234,399.84 0.42
63 000538 云南白药 47,294 3,215,992.00 0.42
64 000338 潍柴动力 123,773 3,132,694.63 0.41
65 000983 西山煤电 214,320 2,981,191.20 0.39 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 49 页 共 65 页
66 600340 华夏幸福 104,137 2,939,787.51 0.38
67 600690 青岛海尔 219,131 2,936,355.40 0.38
68 600276 恒瑞医药 96,332 2,899,593.20 0.38
69 000423 东阿阿胶 71,236 2,878,646.76 0.37
70 601989 中国重工 598,818 2,856,361.86 0.37
71 000024 招商地产 94,011 2,809,988.79 0.36
72 600739 辽宁成大 185,751 2,784,407.49 0.36
73 600795 国电电力 1,047,688 2,755,419.44 0.36
74 600518 康美药业 209,271 2,749,820.94 0.36
75 601699 潞安环能 125,349 2,743,889.61 0.35
76 600362 江西铜业 113,038 2,697,086.68 0.35
77 601788 光大证券 186,064 2,623,502.40 0.34
78 000895 双汇发展 44,981 2,604,399.90 0.34
79 601377 兴业证券 209,630 2,574,256.40 0.33
80 601299 中国北车 561,530 2,532,500.30 0.33
81 000100 TCL 集团 1,154,648 2,528,679.12 0.33
82 601336 新华保险 85,687 2,469,499.34 0.32
83 601186 中国铁建 418,879 2,458,819.73 0.32
84 600066 宇通客车 97,237 2,450,372.40 0.32
85 000629 攀钢钒钛 585,204 2,411,040.48 0.31
86 600348 阳泉煤业 163,682 2,378,299.46 0.31
87 600535 天士力 42,105 2,327,143.35 0.30
88 000792 盐湖股份 86,684 2,323,131.20 0.30
89 600309 烟台 万华 147,194 2,297,698.34 0.30
90 000402 金 融 街 329,903 2,226,845.25 0.29
91 600315 上海家化 42,720 2,178,292.80 0.28
92 000783 长江证券 225,906 2,123,516.40 0.27
93 601390 中国中铁 697,494 2,120,381.76 0.27
94 601111 中国国航 340,259 2,041,554.00 0.26
95 601669 中国水电 522,466 1,995,820.12 0.26
96 601898 中煤能源 248,919 1,946,546.58 0.25 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 50 页 共 65 页
97 000425 徐工机械 168,373 1,941,340.69 0.25
98 600029 南方航空 477,767 1,868,068.97 0.24
99 000630 铜陵有色 96,891 1,831,239.90 0.24
100 002422 科伦药业 32,679 1,830,677.58 0.24
101 000060 中金岭南 196,119 1,774,876.95 0.23
102 600150 中国船舶 75,074 1,744,719.76 0.23
103 000581 威孚高科 53,958 1,721,260.20 0.22
104 600642 申能股份 386,100 1,706,562.00 0.22
105 000625 长安汽车 256,582 1,706,270.30 0.22
106 002142 宁波银行 157,172 1,675,453.52 0.22
107 600660 福耀玻璃 190,683 1,672,289.91 0.22
108 000623 吉林敖东 97,402 1,655,834.00 0.21
109 000999 华润三九 69,594 1,649,377.80 0.21
110 600009 上海机场 131,299 1,635,985.54 0.21
111 600196 复星医药 155,191 1,627,953.59 0.21
112 600100 同方股份 216,810 1,621,738.80 0.21
113 601998 中信银行 374,563 1,606,875.27 0.21
114 601988 中国银行 542,754 1,584,841.68 0.20
115 600085 同仁堂 88,617 1,579,154.94 0.20
116 600779 水井坊 81,117 1,571,236.29 0.20
117 600741 华域汽车 140,458 1,570,320.44 0.20
118 600600 青岛啤酒 47,406 1,567,242.36 0.20
119 600583 海油工程 265,376 1,557,757.12 0.20
120 000709 河北钢铁 577,477 1,547,638.36 0.20
121 000750 国海证券 127,933 1,533,916.67 0.20
122 000562 宏源证券 81,046 1,527,717.10 0.20
123 601618 中国中冶 662,694 1,497,688.44 0.19
124 000728 国元证券 133,663 1,489,005.82 0.19
125 600809 山西汾酒 35,262 1,469,014.92 0.19
126 002155 辰州矿业 73,177 1,469,394.16 0.19
127 600188 兖州煤业 80,558 1,468,572.34 0.19 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 51 页 共 65 页
128 000878 云南铜业 96,468 1,459,560.84 0.19
129 002673 西部证券 98,192 1,438,512.80 0.19
130 600177 雅戈尔 181,972 1,437,578.80 0.19
131 600694 大商股份 40,033 1,411,963.91 0.18
132 600369 西南证券 157,867 1,409,752.31 0.18
133 000768 中航飞机 168,865 1,404,956.80 0.18
134 000970 中科三环 42,412 1,382,207.08 0.18
135 601666 平煤股份 160,680 1,372,207.20 0.18
136 600143 金发科技 251,029 1,353,046.31 0.18
137 002375 亚厦股份 51,009 1,350,718.32 0.17
138 600703 三安光电 98,438 1,346,631.84 0.17
139 601018 宁波港 522,863 1,343,757.91 0.17
140 600376 首开股份 101,641 1,333,529.92 0.17
141 601808 中海油服 80,771 1,324,644.40 0.17
142 601238 广汽集团 214,816 1,312,525.76 0.17
143 000009 中国宝安 148,581 1,307,512.80 0.17
144 000937 冀中能源 94,420 1,305,828.60 0.17
145 601633 长城汽车 54,869 1,300,395.30 0.17
146 600546 山煤国际 63,670 1,295,684.50 0.17
147 600881 亚泰集团 257,541 1,292,855.82 0.17
148 600166 福田汽车 191,349 1,287,778.77 0.17
149 600153 建发股份 182,856 1,285,477.68 0.17
150 000758 中色股份 62,535 1,275,714.00 0.17
151 600108 亚盛集团 185,467 1,266,739.61 0.16
152 600157 永泰能源 134,300 1,263,763.00 0.16
153 600497 驰宏锌锗 89,192 1,262,066.80 0.16
154 600875 东方电气 90,647 1,259,086.83 0.16
155 600415 小商品城 185,106 1,229,103.84 0.16
156 000883 湖北能源 176,404 1,226,007.80 0.16
157 600832 东方明珠 217,170 1,207,465.20 0.16
158 002353 杰瑞股份 25,046 1,193,191.44 0.15 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 52 页 共 65 页
159 002385 大北农 54,651 1,180,461.60 0.15
160 601717 郑煤机 114,249 1,179,049.68 0.15
161 600395 盘江股份 67,542 1,149,564.84 0.15
162 600674 川投能源 134,483 1,124,277.88 0.15
163 601333 广深铁路 384,661 1,123,210.12 0.15
164 000825 太钢不锈 310,640 1,121,410.40 0.15
165 600271 航天信息 75,399 1,117,413.18 0.14
166 600115 东方航空 317,637 1,114,905.87 0.14
167 600649 城投控股 203,268 1,111,875.96 0.14
168 600208 新湖中宝 255,946 1,103,127.26 0.14
169 601901 方正证券 249,217 1,099,046.97 0.14
170 000422 湖北宜化 97,886 1,087,513.46 0.14
171 600252 中恒集团 118,816 1,084,790.08 0.14
172 000528 柳
工 107,107 1,072,141.07 0.14
173 002146 荣盛发展 76,602 1,071,661.98 0.14
174 600062 华润双鹤 46,675 1,059,522.50 0.14
175 600839 四川长虹 502,922 1,036,019.32 0.13
176 002310 东方园林 16,460 1,031,877.40 0.13
177 601992 金隅股份 126,919 1,028,043.90 0.13
178 600267 海正药业 68,637 1,022,004.93 0.13
179 000401 冀东水泥 73,333 1,011,995.40 0.13
180 000046 泛海建设 186,961 1,009,589.40 0.13
181 601106 中国一重 356,119 1,004,255.58 0.13
182 600259 广晟有色 16,886 987,493.28 0.13
183 601888 中国国旅 35,863 983,363.46 0.13
184 000933 神火股份 129,307 973,681.71 0.13
185 600109 国金证券 54,468 971,709.12 0.13
186 000729 燕京啤酒 171,616 967,914.24 0.13
187 600893 航空动力 74,185 936,956.55 0.12
188 002001 新 和 成 49,420 929,096.00 0.12
189 600266 北京城建 60,568 901,857.52 0.12 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 53 页 共 65 页
190 600827 友谊股份 105,113 901,869.54 0.12
191 600718 东软集团 117,136 900,775.84 0.12
192 002092 中泰化学 126,018 897,248.16 0.12
193 000876 新 希 望 71,035 887,227.15 0.11
194 000718 苏宁环球 111,330 882,846.90 0.11
195 002106 莱宝高科 57,334 877,783.54 0.11
196 600971 恒源煤电 68,048 876,458.24 0.11
197 000869 张
裕Ａ 18,552 871,944.00 0.11
198 601101 昊华能源 65,335 870,262.20 0.11
199 600997 开滦股份 84,108 859,583.76 0.11
200 000061 农 产 品 150,855 859,873.50 0.11
201 000778 新兴铸管 130,591 843,617.86 0.11
202 002007 华兰生物 39,231 825,420.24 0.11
203 600664 哈药股份 130,728 807,899.04 0.10
204 600316 洪都航空 58,523 802,935.56 0.10
205 601933 永辉超市 31,449 792,829.29 0.10
206 601866 中海集运 323,549 789,459.56 0.10
207 600598 北大荒 96,694 789,023.04 0.10
208 600516 方大炭素 87,094 773,394.72 0.10
209 000839 中信国安 128,112 771,234.24 0.10
210 600118 中国卫星 62,385 762,968.55 0.10
211 600859 王府井 31,464 753,877.44 0.10
212 600498 烽火通信 32,920 749,259.20 0.10
213 000969 安泰科技 70,508 744,564.48 0.10
214 600895 张江高科 105,408 739,964.16 0.10
215 600170 上海建工 94,517 738,177.77 0.10
216 600970 中材国际 59,629 734,629.28 0.10
217 002128 露天煤业 54,150 726,693.00 0.09
218 002500 山西证券 98,047 718,684.51 0.09
219 600160 巨化股份 77,062 712,052.88 0.09
220 601928 凤凰传媒 103,894 704,401.32 0.09 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 54 页 共 65 页
221 601158 重庆水务 130,653 693,767.43 0.09
222 600637 百视通 43,375 688,361.25 0.09
223 600221 海南航空 160,739 679,925.97 0.09
224 600456 宝钛股份 38,182 677,348.68 0.09
225 000686 东北证券 39,965 667,415.50 0.09
226 600528 中铁二局 99,194 662,615.92 0.09
227 601555 东吴证券 81,664 658,211.84 0.09
228 601098 中南传媒 73,418 656,356.92 0.08
229 000961 中南建设 47,796 655,761.12 0.08
230 600508 上海能源 39,331 632,835.79 0.08
231 002069 獐 子 岛 38,803 612,311.34 0.08
232 002073 软控股份 80,962 612,072.72 0.08
233 600132 重庆啤酒 39,519 607,407.03 0.08
234 002344 海宁皮城 22,845 607,220.10 0.08
235 601369 陕鼓动力 66,989 604,240.78 0.08
236 600372 中航电子 36,820 583,597.00 0.08
237 600770 综艺股份 90,227 558,505.13 0.07
238 002405 四维图新 47,025 551,603.25 0.07
239 002299 圣农发展 49,757 531,404.76 0.07
240 000780 平庄能源 55,218 528,988.44 0.07
241 000703 恒逸石化 47,301 526,933.14 0.07
242 000559 万向钱潮 108,409 486,756.41 0.06
243 002431 棕榈园林 20,931 481,413.00 0.06
244 601718 际华集团 157,786 474,935.86 0.06
245 002399 海普瑞 21,737 407,568.75 0.05
246 002603 以岭药业 15,103 351,446.81 0.05
247 600783 鲁信创投 30,444 336,406.20 0.04
248 601216 内蒙君正 52,373 325,760.06 0.04
249 601233 桐昆股份 39,482 283,875.58 0.04
250 002378 章源钨业 11,660 284,037.60 0.04
251 002570 贝因美 11,612 256,392.96 0.03 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 55 页 共 65 页
252 601607 上海医药 754 8,376.94 －
253 601958 金钼股份 710 8,314.10 －
254 600219 南山铝业 893 6,090.26 －
255 600089 特变电工 889 5,742.94 －
256 600125 铁龙物流 787 5,658.53 －
257 601118 海南橡胶 613 3,481.84 －
258 600352 浙江龙盛 556 3,374.92 －
259 600655 豫园商城 412 2,958.16 －
260 600068 葛洲坝 425 2,333.25 －
261 600811 东方集团 382 2,074.26 －
262 600863 内蒙华电 292 2,190.00 －
263 600900 长江电力 359 2,466.33 －
264 600005 武钢股份 279 772.83 －
265 601001 大同煤业 62 572.88 －
266 600169 太原重工 1 3.63 －
267 600873 梅花集团 49 266.07 －
268 601258 庞大集团 1 5.17 －
269 000807 云铝股份 1 5.27 －
8.3.2 期末积极 投资按公允价值 占基金资产净值比例大 小排序的前五名股票投 资明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 002230 科大讯飞 93,075 2,820,172.50 0.36
2 000998 隆平高科 116,831 2,392,698.88 0.31
3 002050 三花股份 256,440 2,318,217.60 0.30
4 600240 华业地产 158,190 760,893.90 0.10
5 600199 金种子酒 38,693 743,292.53 0.10
8.4 报告期内 股票投资组合的重 大变动
8.4.1 累计买入 金额超出期初基 金资产净值2% 或前20 名的 股票明细
金额单位：人民币元 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
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序号
股票代
码
股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例
(%)
1 601288 农业银行 16,595,217.00 1.32
2 601328 交通银行 15,150,871.44 1.21
3 600111 包钢稀土 14,208,741.49 1.13
4 601939 建设银行 14,174,391.21 1.13
5 600383 金地集团 14,167,524.15 1.13
6 600011 华能国际 13,738,884.85 1.10
7 601166 兴业银行 12,762,176.00 1.02
8 601988 中国银行 12,701,655.00 1.01
9 600036 招商银行 11,799,231.50 0.94
10 002415 海康威视 11,539,346.17 0.92
11 600519 贵州茅台 11,036,804.99 0.88
12 002236 大华股份 10,944,002.93 0.87
13 601857 中国石油 10,724,097.72 0.86
14 600030 中信证券 10,396,561.10 0.83
15 000629 攀钢钒钛 10,314,016.51 0.82
16 601628 中国人寿 10,287,614.04 0.82
17 600547 山东黄金 9,583,694.57 0.76
18 600016 民生银行 9,376,427.99 0.75
19 002375 亚厦股份 9,367,731.34 0.75
20 000858 五 粮 液 9,356,487.01 0.75
注：“ 买入 金额 ”按 买卖 成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列 ，不 考虑 相关交 易费 用。
8.4.2 累计卖出 金额超出期初基 金资产净值2%或前20 名的 股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例
(%)
1 600036 招商银行 30,958,483.87 2.47
2 600016 民生银行 30,710,416.45 2.45
3 601318 中国平安 28,983,320.98 2.31 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 57 页 共 65 页
4 601328 交通银行 28,588,149.43 2.28
5 601166 兴业银行 25,159,598.91 2.01
6 600519 贵州茅台 24,261,845.11 1.93
7 601939 建设银行 23,868,470.43 1.90
8 601288 农业银行 22,801,002.45 1.82
9 600030 中信证券 22,680,134.24 1.81
10 000858 五 粮 液 20,366,176.40 1.62
11 600111 包钢稀土 20,093,351.14 1.60
12 600837 海通证券 19,430,195.04 1.55
13 600000 浦发银行 19,313,835.05 1.54
14 600900 长江电力 17,972,474.64 1.43
15 601988 中国银行 17,894,236.81 1.43
16 601088 中国神华 17,317,531.64 1.38
17 000002 万
科Ａ 17,119,738.33 1.37
18 601601 中国太保 16,903,858.02 1.35
19 601857 中国石油 16,599,038.21 1.32
20 600048 保利地产 15,337,226.06 1.22
注：“ 卖出 金额 ”按 买卖 成交金 额 （ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列 ，不 考虑 相关交 易费 用。
8.4.3 买入股票 的成本总额及卖 出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 1,011,560,951.31
卖出股票收入（成交）总额 1,549,421,334.62
注：“ 买入 股票 成本 ”、 “卖出 股票 收入 ”均 按买 卖成交 金额 （成 交单 价乘 以成交 数量 ）填 列， 不
考虑相 关交 易费 用。
8.5 期末按债 券品种分类的债券 投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 国家债券 － －
2 央行票据 － － 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 58 页 共 65 页
3 金融债券 30,018,000.00 3.88
其中：政策性金融债 30,018,000.00 3.88
4 企业债券 － －
5 企业短期融资券 － －
6 中期票据 － －
7 可转债 － －
8 其他 － －
9 合计 30,018,000.00 3.88
8.6 期末按公 允价值占基金资产 净值比例大小排名的前 五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 080307 08 进出07 300,000 30,018,000.00 3.88
8.7 期末按公 允价值占基金资产 净值比例大小排名的所 有资产支持证券投资明 细
本基金本期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公 允价值占基金资产 净值比例大小排名的前 五名权证投资明细
本基金本期末未持有权证。
8.9 投资组合 报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查的,在报告编制
日前一年内未受到公开谴责、处罚。
8.9.2 基金投资的前十名股票均属于基金合同规定备选股票库之内的股票。
8.9.3 期末其他 各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 344,683.73
2 应收证券清算款 1,181,830.70
3 应收股利 －
4 应收利息 400,199.62
5 应收申购款 88,703.30 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 59 页 共 65 页
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
9 合计 2,015,417.35
8.9.4 期末持有 的处于转股期的 可转换债券明细
本基金本期末未持有可转换债券。
8.9.5 期末前十 名股票中存在流 通受限情况的说明
8.9.5.1 期末指 数投资前十名股 票中存在流通受限情况 的说明
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分
的公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
流通受限情况
说明
1 000002 万科A 16,927,727.76 2.19 重大事项停牌
8.9.5.2 期末积 极投资前五名股 票中存在流通受限情况 的说明
本基金本期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
8.9.6 投资组合 报告附注的其他 文字描述部分
本基金本期未投资托管行股票、 未投资控股股东主承销的证券， 未从二级市场主动
投资分离交易可转债附送的权证， 投资流通受限证券未违反相关法规或本基金管理公司
的规定。
§9
基金 份额持有人信息
9.1 期末基金 份额持有人户数及 持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有
人户
数
( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有
份额
占总份 额
比例
持有
份额
占总份 额
比例
国投瑞 银瑞 和沪 深
300指数
7,496 54,343.95 260,621,367.88 63.98% 146,740,868.81 36.02%
国投瑞 银瑞 和小 康
沪深300指数
4,203 36,221.34 63,965,001.00 42.02% 88,273,302.00 57.98%
国投瑞 银瑞 和远 见
4,506 33,785.69 47,137,955.00 30.96% 105,100,348.00 69.04% 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 60 页 共 65 页
沪深300指数
合计
16,205 43,927.11 371,724,323.88 52.22% 340,114,518.81 47.78%
注：以 上持 有人 信息 由中 国证券 登记 结算 有限 责任 公司提 供。
9.2 期末上市 基金前十名持有人
9.2.1 国投瑞银瑞和小康沪深300指数
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比 例
1
中国人寿保险股份有限
公司
22,370,464.00 14.69%
2
中国人寿保险 （集团） 公
司
17,305,012.00 11.37%
3
兵工财务有限责任公司 8,609,919.00 5.66%
4
山西信托有限责任公司 4,488,253.00 2.95%
5
天风证券股份有限公司 3,740,452.00 2.46%
6
黄雪林 3,493,180.00 2.29%
7
中海信托股份有限公司
－新股约定申购资金信托
(8)
2,146,528.00 1.41%
8
詹美华 2,066,609.00 1.36%
9
五矿资本控股有限公司 1,753,680.00 1.15%
10
谭美娜 1,508,879.00 0.99%
注：以 上持 有人 信息 由中 国证券 登记 结算 有限 责任 公司提 供。
9.2.2 国投瑞银瑞和远见沪深300指数
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
中国人寿保险股份有限
公司
27,283,057.00 17.92%
2
新华人寿保险股份有限
公司
8,806,009.00 5.78%
3
天安财产保险股份有限
公司
6,152,267.00 4.04%
4
叶海龙 2,226,068.00 1.46%
5
贾玲玲 2,198,038.00 1.44%
6
姚德怀 2,113,086.00 1.39% 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 61 页 共 65 页
7
五矿资本控股有限公司 1,753,680.00 1.15%
8
张健 1,685,162.00 1.11%
9
涂建坤 1,646,402.00 1.08%
10
陈锐红 1,402,943.00 0.92%
9.3 期末基金 管理人的从业人员 持有本开放式基金的情 况
项目 份额级别 持有份额总
数（份）
占基金总
份额比例
基金管理公司所有从
业人员持有本开放式
基金
国投瑞银瑞和沪深300 指数
233,875.49 0.06%
国投瑞银瑞和小康沪深300 指数 － －
国投瑞银瑞和远见沪深300 指数 － －
合计
233,875.49 0.03%
注：1 、 以 上持 有人 信息 由 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 提供 。
2 、本 公司 高级 管理 人员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总 量的 数量区 间为0。
3 、本 基金 的基 金经 理持 有 本基金 份额 总量 的数 量区 间为0 。
§10 开放式 基金份额变动
单位：份
国投瑞银瑞和
沪深300指数
国投瑞银瑞和
小康沪深300指
数
国投瑞银瑞和
远见沪深300指
数
基金合同生效日(2009 年10月14
日) 基金份额总额
257,188,522.99
1,479,367,342.0
0
1,479,367,342.0
0
本报告期期初基金份额总额 868,314,171.94 269,357,500.00 269,357,500.00
本报告期期间基金总申购份额 288,901,622.48 398,889.00 398,889.00
减：本报告期基金总赎回份额 696,368,424.53 92,327,899.00 92,327,899.00
本报告期基金拆分变动份额 -53,485,133.20 -25,190,187.00 -25,190,187.00
本报告期期末基金份额总额 407,362,236.69 152,238,303.00 152,238,303.00
注：1 、总 申购 份额 含配 对 转换转 入份 额， 总赎 回份 额含配 对转 换转 出份 额。
2 、本 基金 于2012 年10 月12日根据 基金 合同 的规 定进 行了基 金份 额折 算 即 拆分 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基金份额 持有人 大会决议 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 62 页 共 65 页
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理 人、基金托管人 的专门基金托管部门的 重大人事变动
基金管理人重大人事变动如下：
2012年11月5日，尚健先生离任公司总经理职务，由刘纯亮先生代任。
自2013 年2月21日起，包爱丽女士转任公司副总经理，不再担任督察长；由刘凯先生担
任公司督察长。
上述人事变动均已按法律法规要求在指定媒体予以披露。
基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金 管理人、基金财 产、基金托管业务的诉 讼
报告期内无涉及本基金管理 人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资 策略的改变
报告期内基金投资策略未发生变化。
11.5 为基金进 行审计的会计师 事务所情况
报告期内基金未更换会计师事务所， 普华永道中天会计师事务所有限公司已为本基
金连续提供审计服务4年。报告期内应支付给该事务所的报酬为100,000.00元。
11.6 管理人、 托管人及其高级 管理人员受监管部门稽 查或处罚的情况
报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用 证券公司交易单 元的有关情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占股票
成交总额比例
佣金 占当期佣金
总量的比例
兴业证券 1 345,936,070.13 13.51% 295,318.52 13.29% 新增
国元证券 2 314,280,494.94 12.28% 278,244.75 12.52% 新增1 个
华融证券 1 227,339,761.70 8.88% 206,969.24 9.31%
申银万国 1 170,172,562.20 6.65% 138,950.76 6.25%
高华证券 1 139,597,351.47 5.45% 118,658.33 5.34%
中信建投证券 3 133,540,923.88 5.22% 114,361.68 5.14%
长江证券 1 114,466,212.77 4.47% 104,210.12 4.69%
国金证券 1 101,119,043.99 3.95% 85,146.38 3.83%
中信证券 2 98,004,496.30 3.83% 85,099.12 3.83%
银河证 券 2 83,629,006.59 3.27% 72,430.91 3.26%
瑞银证券 2 82,549,185.84 3.22% 72,756.42 3.27%
广州证券 1 77,992,309.60 3.05% 69,015.70 3.10%
中金公司 1 77,619,802.51 3.03% 65,977.35 2.97%
国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 63 页 共 65 页
民生证券 1 76,290,234.75 2.98% 67,453.02 3.03%
山西证券 1 68,968,503.54 2.69% 56,191.86 2.53%
浙商证券 1 68,866,259.13 2.69% 60,939.93 2.74% 新增
中银国际 2 61,716,553.91 2.41% 56,186.44 2.53% 新增1 个
长城证券 1 54,429,422.48 2.13% 49,552.42 2.23% 新增
东兴证券 1 46,496,122.71 1.82% 40,329.20 1.81%
东北证券 1 45,897,998.65 1.79% 39,113.45 1.76%
国海证券 1 40,645,367.06 1.59% 33,788.41 1.52% 新增
国信证券 1 30,051,709.89 1.17% 25,919.80 1.17%
南京证券 1 29,451,320.92 1.15% 25,058.46 1.13%
齐鲁证券 1 15,810,886.36 0.62% 14,176.03 0.64%
平安证券 1 10,513,746.52 0.41% 9,155.47 0.41%
华创证券 1 8,871,528.50 0.35% 7,208.14 0.32%
东方证券 1 7,729,629.79 0.30% 6,920.32 0.31%
东海证券 1 5,657,316.34 0.22% 4,596.57 0.21%
德邦证券 1 5,435,304.73 0.21% 4,948.29 0.22% 新增
华泰证券 2 5,279,022.13 0.21% 4,608.71 0.21%
安信证券 3 4,943,165.00 0.19% 4,016.24 0.18%
中投证券 1 3,003,169.10 0.12% 2,440.06 0.11%
海通证券 2 1,883,200.00 0.07% 1,596.01 0.07%
广发证券 1 1,657,460.34 0.06% 1,466.71 0.07%
注：1 、 本基 金管 理人 在租 用证券 机构 交易 单元 上符 合中国 证监 会的 有关 规定 。 本基 金管 理人 将证 券
经营机 构的 注册 资本 、研 究水平 、财 务状 况、 经营 状况、 经营 行为 以及 通讯 交易条 件作 为基 金专 用
交易单 元的 选择 标准 ， 由 研究部 、 投资 部及 交易 部 对券商 进行 考评 并提 出交 易单元 租用 及更 换方 案。
根据董 事会 授权 ，由 公司 执行委 员会 批准 。
2 、本 基金 本报 告期 未发 生 交易 所 债券 、 交 易所 回购 及权证 交易 。
3 、 除上 表列 示 租 用证 券公 司 交易 单元 外， 本基 金本 报告期 延续 租用 招商 证券 、 信达 证券、 西部 证券、
华宝证 券、 及东 吴证 券各1 个交易 单元 ，并 新增 租用 宏源证 券1 个交 易单 元。 上 述 租用 证券 公司 交易
单元本 期均 未发 生交 易量 。
11.8 其他重大 事件
序号 公告事项 法定信息披露方式 法定披露日期
1
关于持有的因特殊事项而停牌的
股票估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2012-08-31
2
关于本基金办理份额折算业务的
提示性公告
《中国证券报》
《证券时报》
2012-10-08 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 64 页 共 65 页
《上海证券报》
3
关于本基金办理份额折算业务的
公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2012-10-10
4
关于瑞和小康份额、瑞和远见份
额折算后复牌首日前收盘价调整
的提示性公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2012-10-10
5
关于本基金办理份额折算业务及
瑞和小康、瑞和远见停牌的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2012-10-15
6
关于本基金办理份额折算结果及
恢复交易的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《 上海证券报》
2012-10-16
7
关于瑞和小康份额、瑞和远见份
额折算后复牌首日前收盘价调整
的风险提示公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2012-10-16
8
基金管理人深圳分公司成立的公
告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2012-10-23
9
关于基金管理人高级管理人员变
更的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2012-11-07
10
关于持有的因特殊事项而停牌的
股票估值调整的公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
2013-01-04
§12 备查文 件目录
12.1 备查文件 目录
《关于核准国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金募集的批复》（证监许可
[2009]865 号）
《关于国投瑞银瑞和沪深300指数分级证券投资基金备案确认的函》（基金部函
[2009]666 号） 国投瑞 银瑞 和沪 深300 指 数 分级证 券投 资基 金2012 年 年度报 告
第 65 页 共 65 页
《国投瑞银瑞和沪深300 指数分级证券投资基金基金合同》
《国投瑞银瑞和沪深300 指数分级证券投资基金托管协议》
国投瑞银基金管理有限公司营业执照、公司章程及基金管理人业务资格批件
本报告期内在中国证监会指定信息披露报刊上披露的信息公告原文
国投瑞 银瑞和沪深300指数分级证券投资基金2012 年年度报告原文
12.2 存放地点
深圳市福田区金田路4028号荣超经贸中心46层
存放网址：http://www.ubssdic.com
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
咨询电话：国投瑞银基金管理有限公司客户服务热线400-880-6868
国投瑞银 基金管理有限公司
二〇一三 年三月二十七日
