广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
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广发中小板 300 交 易 型开 放 式 指 数 证 券 投 资
基金
2012 年 年 度报 告 摘 要
2012 年 12 月 31 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一三年三月二十七日
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重 要提 示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 22 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利润 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2012 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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§ 2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发中 小 板 300ETF
场内简 称 中小 300
基金主 代码 159907
交易代 码
159907
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 6 月 3 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 824,598,847.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年 8 月 10 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本基金主 要采 取完全 复制 法，即按 照标 的指数 的成 份股的 构成及 其
权重构建 指数 化投资 组合 ，并根据 标的 指数成 份股 及其权 重的变 动
进行相应 的调 整。本 基金 投资于标 的指 数成份 股及 备选成 份股的 比
例不低 于基 金资 产净 值 的95%。
一般情形 下， 本基金 将根 据标的指 数成 份股的 构成 及其权 重构建 股
票资产投 资组 合，但 在标 的指数成 份股 发生调 整、 配股、 增发、 分
红等公 司行 为导 致成 份股 的构成 及权 重发 生变 化时 ， 由于交 易成 本、
交易制度 、个 别成份 股停 牌或者流 动性 不足等 原因 导致基 金无法 及
时完成 投资 组合 的同 步调 整时 ， 基 金管 理人 将对 投 资 组合进 行优 化，
以更紧 密的 跟踪 标的 指数 。 本 基金 将根 据市 场情 况， 结合经 验判 断，
综合考虑 行业 属性、 相关 性、估值 、流 动性等 因素 挑选标 的指数 中
其他成份 股或 备选成 份股 进行替代 ，以 期在规 定的 风险承 受限度 之
内，尽 量缩 小跟 踪误 差。
在正常情 况下 ，本基 金力 争控制投 资组 合的净 值增 长率与 业绩比 较
基准之 间的 日均 跟踪 偏离 度小 于0.2% ， 年化 跟踪 误 差不超 过 2% 。
业绩比 较基 准 中小 板300 价格 指数 。
风险收 益特 征
本基金为 股票 型基金 ，风 险与收益 高于 混合型 基金 、债券 型基金 与
货币市场 基金 。本基 金为 指数型基 金， 主要采 用完 全复制 法跟踪 标
的指数 中小 板 300 价 格指 数的表 现， 具有 与标 的指 数、以 及标 的指
数所代 表的 股票 市场 相似 的风险 收益 特征 。
2.3 基金管理人和基金托管 人
项目 基金管 理人 基金托 管人
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名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 段西军 李芳菲
联系电 话 020-83936666 010-66060069
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电话 95105828,020-83936999 95599
传真 020-89899158 010-63201816
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告摘要 的 管理人 互联 网网 址 http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市海珠区琶洲大道东1 号保利国际广场南塔
31-33 楼
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要 会计数据和 财务指 标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年
2011 年 6 月3 日至
2011 年 12 月31 日
2010 年
本期已 实现 收益 -144,260,507.28 -79,033,814.98 -
本期利 润 -13,004,098.33 -322,072,656.87 -
加权平均基金份额本期利
润
-0.0144 -0.3405 -
本期基 金份 额净 值增 长率 -2.96% -27.56% 0%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可供分配基金份额利
润
-0.3269 -0.3033 -
期末基 金资 产净 值 638,020,826.19 788,239,045.67 -
期末基 金份 额净 值 0.7737 0.7973 -
注： （1） 所述 基金 财务 指 标不包 括 持 有人 认购 和交 易基金 的各 项费 用 ， 计 入 费用后 实际
收益水 平要 低于 所列 数字 。
（2）本期 已实现收 益指基 金本期利 息收入、 投资收 益、其他 收入（不 含公允 价值变 动
收益） 扣除 相关 费用 后的 余额， 本期 利润 为本 期已 实现收 益加 上本 期公 允价 值变动 收益 。
（3）期末 可供分配 利润采 用期末资 产负债表 中未分 配利润与 未分配利 润中已 实现部 分
的孰低 数（ 为期 末余 额， 不是当 期发 生数 ） 。
（4） 本 基金 已 于 2011 年 7 月 25 日 进行 了份 额折 算 ， 基金 份额 折算 比例 为 0.90854670 。
（5） 本基 金本 报告 期末 还 原后基 金份 额净 值 为 0.7029 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
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阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -0.86% 1.41% -0.65% 1.42% -0.21% -0.01%
过去六 个月 -6.43% 1.42% -6.08% 1.43% -0.35% -0.01%
过去一 年 -2.96% 1.50% -2.73% 1.51% -0.23% -0.01%
自基金合同
生效起 至今
-29.70% 1.45% -23.57% 1.51% -6.13% -0.06%
注：1 、本 基金 业绩 比较 基 准是中 小 板 300 价格 指数 。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份额累计净值增长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率
变动的比较
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
（2011 年6 月3 日至 2012 年 12 月 31 日）
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
合同生 效以 来净 值增 长率 与 业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
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基金合 同生 效当 年（2011 年）按 实际 存续 期计 算， 未按自 然年 度进 行折 算。
3.3 自基金合同生效以来基 金的利润分配情况
本基金 自基 金合 同生 效日(2011-06-03) 至本报 告期 末 未发生 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理 情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ，注 册
资本 1.2 亿 元人 民币 。公 司的股 东为 广发 证券 股份 有限公 司、 烽火 通信 科技 股份有 限公 司 、
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司、 康美 药业 股 份有限 公司 和广 州科 技风 险投资 有限 公
司。 公司 拥有 公募 基金 、 企业年 金投 资管 理人 、 社 保基金 投资 管理 人 、 受 托 管理保 险资 金投
资 管 理人 、 合格 境 内机 构投 资 者境 外 证券 投 资管 理（QDII ） 和 特 定 客 户 资产管 理 等业 务 资
格。
本基金 管理 人在 董事 会下 设合规 及风 险管 理委 员会 、 薪 酬与 资格 审查 委员 会 、 战略规 划委 员
会三个 专业 委员 会 。 公 司 下设投 资决 策委 员会 、 风 险控制 委员 会 和 19 个部 门 ： 综 合管 理部、
财务部 、人 力资 源部 、监 察稽核 部、 基金 会计 部、 注册登 记部 、信 息技 术部 、中央 交易 部 、
金融工 程部 、 研究 发展 部 、 投 资管 理部 、 固 定收 益 部、 机 构 投资 部、 数量 投 资部 、 量 化投 资
部、机 构理 财部 、市 场拓 展部、 电商 及客 服部 、国 际业务 部。 此外 ，还 设立 了北京 办事 处 、
北京分 公司 、 广州 分公 司 、 上 海分 公司 、 深圳 理财 中心 、 杭 州理 财中 心和 香 港子公 司 （广 发
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国际资 产管 理有 限公 司） 。
截至 2012 年 12 月 31 日 ， 本基金 管理 人管 理二 十八 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投
资基金、广发稳健增长开 放式证券投资基金、广发 小盘成长股票型证券投资 基金（LOF）、
广发货 币市 场基 金 、 广 发 聚丰股 票型 证券 投资 基金 、 广 发策 略优 选混 合型 证 券投资 基金 、 广
发大盘 成长 混合 型证 券投 资基金 、 广发 增强 债券 型 证 券投 资基 金 、 广 发核 心 精选股 票型 证券
投资基 金、 广发 沪深 300 指数证 券投 资基 金、 广发 聚瑞股 票型 证券 投资 基金 、 广发 中 证 500
指数证券投资基金（LOF ） 、广发内需增长灵活配置 混合型证券投资基金、广 发亚太（除日
本） 精选 股票 证券 投资 基 金、 广发 行业 领先 股票 型 证券投 资基 金 、 广 发聚 祥 保本混 合型 证券
投资基 金 、 广 发中 小板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金 、 广 发中 小板 300 交易 型开 放式
指数证 券投 资基 金联 接基 金、 广发 标普 全球 农业 指 数证券 投资 基金 、 广发 聚 利债券 型证 券投
资基金、广发制造业 精选 股票型证券投资基金 、广 发聚财信用债证券投 资基 金、广发深证
100 指 数分 级证 券投 资基 金、 广发 消费 品精 选股 票 型证券 投资 基金 、 广发 理 财年年 红债 券型
证券投 资基 金 、 广 发纳 斯 达克 100 指 数证 券投 资基 金， 广发 双债 添利 债券 型 证券投 资基 金和
广发纯 债债 券型 证券 投资 基金， 管理 资产 规模 为 1131.06 亿 元。 同时 ， 公 司还 管理着 多个 企
业年金 基金 、特 定客 户资 产管理 投资 组合 和社 保基 金投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期
限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
陆志明
本基金
的基金
经理；
广发中
小板
300 联
接 基金
的基金
经理；
广发深
100 指
数分级
基金的
基金经
理；数
2011-06-03 - 13
男，中国 籍， 经济学 硕士 ，持有
证券业 执业 资格 证书 ，1999 年5
月至2001 年5 月在 大鹏 证 券有限
公司任研 究员，2001 年 5 月至
2010 年8 月在 深圳 证券 信 息有限
公司任 部门 总监 ，2010 年8 月9
日至今任 广发 基金管 理有 限公司
数量投 资部 总经 理 ，2011 年 6 月
3 日 起任广 发中 小 板 300 交易型
开放式指 数证 券投资 基金 的基金
经理 ，2011 年6 月9 日 起 任广发
中小 板 300 交 易型 开放 式 指数证
券投资基金联接基金的基金经
理，2012 年 5 月 7 日起 任 广发深
证 100 指 数 分 级 基 金 的 基 金 经
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量投资
部总经
理
理。
魏军
本基金
的基金
经理；
广发中
小板
300 联
接基金
的基金
经理
2011-10-19 - 4
男，中国 籍， 数量经 济学 博士，
持有证券 业执业 资格 证书 ，2008
年 7 月至2010 年10 月 任 广发基
金管理有限公司量化研究员，
2010 年3 月11 日 起至2011 年10
月18 日任 广发 沪深300 指 数基金
和广发 中 证 500 指 数基 金 的基金
经理助 理 ，2011 年10 月 19 日起
任广发中 小板 300ETF 及 广发中
小板 300 联 接基 金的 基金 经理。
注： （1 ）基 金经 理的 “任 职日期 ”和 “离 职日 期” 指公司 公 告 聘任 或解 聘日 期。
（2） 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对报告期内本基 金运作遵规守信情况 的说 明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人 严格遵 守 《 中华 人民 共和 国 证券投 资基 金法 》 及 其配 套 法规、
《广发 中小 板 300 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 和其 他有 关法 律法规 的规 定 ，
本着诚 实信 用 、 勤 勉尽 责 的原则 管理 和运 用基 金资 产， 在严 格控 制风 险的 基 础上 ， 为 基金 份
额持有 人谋 求最 大利 益。 本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 持有 人利益 的行 为 ，
基金的 投资 管理 符合 有关 法规及 基金 合同 的规 定 。
4.3 管理人对报告期内 公平 交易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司通 过建 立科 学 、 制 衡 的投资 决策 体系 ， 加强 交 易分配 环节 的内 部控 制 ， 并通过 实时
的行为 监控 与及 时的 分析 评估， 保证 公平 交易 原则 的实现 。
在投资决策的内部控制方 面，公司制度规定投资组 合投资的股票必须来源于 备选股票
库， 重点 投资 的股 票必 须 来源于 核心 股票 库 。 公 司 建立了 严格 的投 资授 权制 度， 投资 组合 经
理在授 权范 围内 可以 自主 决策 ， 超 过投 资权 限的 操 作需要 经过 严格 的审 批程 序。 在交 易过 程
中， 中央 交易 部按 照 “ 时 间优先 、 价格 优先 、 比 例 分配 、 综 合平 衡” 的原 则 ， 公 平分 配投 资
指令。公 司原则上 禁止不 同组合间 的同日反 向交易 （指数型 基金除外 ） ；对于 不同投资 组 合
间的同 时同 向交 易， 公司 可以启 用公 平交 易模 块， 确保交 易的 公平 。
公司监察稽核部对非公开 发行股票申购和以公司名 义进行的债券一级市场申 购方案和
分配 过程进行 审核和监 控,保证 分配结果 符合公平 交易的 原则；对 银行间债 券交易 根据市 场
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公认的 第三 方信 息 ， 对 投 资组合 和交 易对 手之 间议 价交易 的交 易价 格公 允性 进行审 查 ， 并 由
相关投 资组 合经 理对 交易 价格异 常情 况进 行合 理性 解释； 公司 开发 了专 门的 系 统对不 同投 资
组合同 日 、3 日内 和 5 日内 的股票 同向 交易 和 反 向交 易的交 易时 机和 交易 价差 进行分 析 ， 发
现异常 情况 再做 进一 步的 调查和 核实 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ， 上述 公平 交 易制度 总体 执行 情况 良好 。 通 过对 本年 度该 组合 与 公司其 余各
组合的 同日 、3 日 内和 5 日 内的同 向交 易价 差进 行专 项分析 ， 未发 现本 组合 与 其他组 合在 不
同的时 间窗 口下 同向 交易 存在足 够的 样本 量且 差价 率均值 显著 不趋 于 0 的情 况， 表 明报 告 期
内该组 合未 发生 可能 导致 不公平 交易 和利 益输 送的 异常情 况。
4.3.3 异常交易行为 的 专项 说明
本投资 组合 为完 全按 照有 关指数 的构 成比 例进 行证 券投资 的投 资组 合 。 本 报 告期内 ， 本
投资组 合与 本公 司管 理的 其他投 资组 合发 生过 同日 反向交 易的 情况 ， 但 成交 较 少的单 边交 易
量不超 过该 证券 当日 成交 量的 5% 。 本 基金 管理 人在 投资管 理活 动中 公平 对待 不同投 资组 合 ，
未发生 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 。
4.4 管理人对报告期内基金 的投资策略和业绩表 现 的 说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
（1） 报告 期内 基金 的投 资 策略和 运作 分析
报告期 内， 本基 金日 均跟 踪偏离 度在 0.02% 以内 ， 年化跟 踪误 差在 0.5% 以内 ，符合 基
金合同 中日 均跟 踪偏 离度 不超 过 0.2% 和年 化跟 踪误 差不超 过 2% 的约 定。
报告期 内 ， 本 基金 跟踪 误 差来源 主要 有两 个 ： 一 是 基金成 份股 调整 因素 ， 报 告期内 的两
次成份 股调 整策 略合 理 ， 较好的 控制 了该 因素 带来 的误差 ； 二是 申购 和赎 回 因素 ， 由 于本 基
金规模 较小 ， 容易 形成 较 大比例 的申 购和 赎回 ， 但 日常申 购赎 回因 素对 本基 金跟踪 误差 的影
响较小 。
（2） 简要 展望
作为 ETF ， 本基 金将 继续 秉承指 数化 被动 投资 策略 ， 积 极应对 成份 股调 整、 基金申 购 赎
回等因 素对 指数 跟踪 效果 带来的 冲击 ，进 一步 降低 基金的 跟踪 误差 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内基 金净 值增 长率 为-2.96% ，业 绩基 准收 益 率为-2.73% 。
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4.5 管理人对宏 观经济、证 券市场及行业走势的 简要 展望
随着 2012 年三 季度 的经 济 见底反 弹 ， 政 策推 动经 济 增长将 是 2013 年的 最大 预 期， 未来
的涨跌 幅的 程度 决定 于这 预期的 落实 程度 。 无论 从 经济层 面的 发电 量 、 房 屋 销售量 和社 会融
资总量 看 ， 还 是从 政治 层 面的新 一届 领导 人的 表态 看，2013 年的 整体 经济 形 势是趋 乐观 的。
考虑到 通胀 压力 虽已 下降 但又有 抬头 之势 ， 商 品房 市 场调控 虽初 见成 效但 一线 城市商 品房 价
格上涨 又有 过快 之势 ，政 府势必 会出 相关 政策 限制 流动性 。我 们认 为 2013 年 的经济 反弹 力
度也是 有限 的。
4.6 管理人内部有关本基金 的监察稽核工作情况
本基金 管理 人从 保护 基金 份额持 有人 利益 出发 ， 依 照公司 内部 控制 的整 体要 求， 致力 于
内控机 制的 建立 和完 善， 加强内 部风 险的 控制 与防 范，以 保证 各项 法规 和管 理制度 的落 实 ，
保证基 金合 同得 到严 格履 行。 公司 监察 稽核 部按 照 规定的 权限 和程 序 ， 独 立 地开展 监察 稽核
工作 ， 发 现问 题及 时提 出 改进建 议并 督促 相关 部门 进行整 改 ， 同 时定 期向 监 管部门 、 董事 会
和公司 管理 层出 具监 察稽 核报告 。 本报 告期 内 ， 基 金 管理人 内部 监察 稽核 通过 对本基 金投 资
和交易 进行 实时 监控 ， 对 投资证 券的 研究 、 决策 和 交易 ， 以 及会 计核 算和 相 关信息 披露 工作
进行了 重点 检查 和合 规性 审核 ， 确 保了 本基 金 运 作 符合持 有人 利益 最大 化原 则， 保障 了基 金
运作过 程中 的合 法合 规。
4.7 管理人对报告期内基金 估值程序等事项的说 明
公司设 有估 值委 员会 ， 按 照相关 法律 法规 和证 监会 的相关 规定 ， 负责 制定 旗 下基金 投资
品种的 估值 原则 和估 值程 序， 并选 取适 当的 估值 方 法， 经公 司管 理层 批准 后 方可实 施 。 估 值
委员会 的成 员包 括 ： 公 司 分管投 研 、 估 值的 副总 经 理、 督察 长 、 投 资管 理部 负责人 、 研究 发
展部负 责人 、 金融 工程 部 负责人 、 监察 稽核 部负 责 人和基 金会 计部 负责 人 。 估值委 员会 定期
对估值 政策 和程 序进 行评 价， 在 发生 了影 响估 值政 策 和程序 的有 效性 及适 用性 的情况 后及 时
修 订估 值方 法 ， 以 保证 其 持续适 用 。 基 金日 常估 值 由基金 会计 部具 体执 行 ， 并确保 和托 管行
核对一 致 。 投 资研 究人 员 积极关 注市 场变 化 、 证 券 发行机 构重 大事 件等 可能 对估值 产生 重大
影响的 因素 ， 向估 值委 员 会提出 估值 建议 ， 确保 估 值的公 允性 。 金融 工程 部 负责提 供有 关涉
及模型 的技 术支 持 。 监 察 稽核部 负责 定期 对基 金估 值程序 和方 法进 行核 查 ， 确保估 值委 员会
的各项 决策 得以 有效 执行 。以上 所有 相关 人员 具备 较高的 专业 能力 和丰 富的 行业从 业经 验 。
为保证 基金 估值 的客 观独 立， 基金 经理 不参 与估 值 的具体 流程 ， 但若 存在 对 相关投 资品 种估
值有失 公允 的情 况 ， 可 向 估值委 员会 提 出 意见 和建 议。 各方 不存 在任 何重 大 利益冲 突 ， 一 切
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以维护 基金 持有 人利 益为 准则。 本基 金管 理人 已与 中 央国债 登记 结算 有限 责任 公司签 署服 务
协议， 由其 按合 同约 定提 供银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
根据本基 金合同中 “基金 收益与分 配”之“ （ 三）基 金收益分 配原则” 的相关 规定， 本
基金本 年度 未进 行利 润分 配，符 合合 同规 定。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人 遵规守信情况声明
在托管 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金的 过程 中， 本基 金托 管 人 —中国
农业银 行股 份有 限公 司严 格遵守 《 证券 投资 基金 法 》 相 关法 律法 规的 规定 以 及 《 广发 中小 板
300 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 基金 合同 》 、 《 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券 投
资基金 托管 协议 》 的约 定 ， 对广发 中小 板 300 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 管理人 —广发
基金公 司 2012 年度 基金 的 投资运 作， 进行 了认 真、 独立的 会计 核算 和必 要的 投资监 督， 认
真履行 了托 管人 的义 务， 没有从 事任 何损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本基 金运作遵规守信、净 值计 算 、利润分配等情况 的说 明
本托管 人认 为， 广发 基金 公 司在广 发中 小 板 300 交易 型开放 式指 数 证 券投 资基 金的投 资
运作 、 基 金资 产净 值的 计 算、 基金 份额 申购 赎回 价 格的计 算 、 基 金费 用开 支 及利润 分配 等问
题上 ， 不 存在 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为 ； 在 报告期 内 ， 严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》
等有关 法律 法规 ，在 各重 要方面 的运 作严 格按 照基 金合同 的规 定进 行。
5.3 托管人对本 年度报告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见
本托管 人认 为， 广发 基金 公司的 信息 披露 事务 符合 《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法 》
及其他 相关 法律 法规 的规 定， 基 金管 理人 所编 制和 披 露的广 发中 小 板 300 交易 型开放 式指 数
证券投 资基 金年 度报 告中 的财务 指标 、 净值 表现 、 收益分 配情 况 、 财 务会 计 报告 、 投 资组 合
报告等 信息 真实 、准 确、 完整， 未发 现有 损害 基金 持有人 利益 的行 为。
§6 审计报告
天健审 〔2013 〕7-72 号
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
11
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金全 体持有 人 ：
我们审 计了后附的广发中小 板 300 交易型开放式 指数证券 投资基金( 以下简称广发 中
小板 300ETF) 财务报表 ， 包括 2012 年 12 月 31 日 的 资产负 债表 ，2012 年度 的 利润表 和所 有
者权益( 基金 净值) 变动 表， 以及财 务报 表附 注。
6.1 管理层对财务报表的责 任
编制和 公允 列报 财务 报表 是广发 中小 板 300ETF 的基金管理 人广 发基 金管 理有 限公司 管
理层的 责任 ， 这 种责 任包 括： (1) 按 照企 业会 计准 则 和中国 证券 投资 基金 业协 会于 2012 年 11
月 16 日修 订的 《证 券投 资 基金会 计核 算业 务指 引》 的规定 编制 财务 报表 ，并 使其实 现公 允
反 映；(2) 设计 、执 行和 维护 必要 的内 部控 制， 以使财 务报 表不 存在 由于 舞弊或 错误 导致 的
重大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中 国注册 会
计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。 中 国注 册会 计 师审计 准则 要求 我们 遵守 中国注 册会 计
师职业 道德 守则 ，计 划和 执行审 计工 作以 对财 务报 表 是否 不存 在重 大错 报获 取合理 保证 。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以获 取有 关财 务报 表 金额和 披露 的审 计证 据 。 选择的 审计
程序取决于注册会计 师的 判断，包括对由于舞 弊或 错误导致的财务报表 重大 错报风险的评
估。 在进 行风 险评 估时 ， 注册会 计师 考虑 与财 务报 表编制 和公 允列 报相 关的 内部控 制 ， 以 设
计恰当 的审 计程 序 ， 但 目 的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。 审计 工作 还 包括评 价管 理层
选用会 计政 策的 恰当 性和 作出会 计估 计的 合理 性， 以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为 ， 广 发中 小板 300ETF 的财务 报表 在所有 重 大方面 按照 企业 会计 准则 和中国 证
券投资 基金 业协 会 于 2012 年 11 月 16 日 修订 的《 证 券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 的规 定
编制， 公允 反映 了广 发中 小板 300ETF 2012 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2012 年 度的 经营
成果和 基金 净值 变动 情况 。
天 健会 计 师事务 所（ 特殊 普通 合伙 ）
注册 会计 师 杨克 晶 禤文 欣
杭州 市西 溪路 128 号新 湖商务 大 厦 9 层
2012-03-25
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
12
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
报告截 止日 ：2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产
本期末
2012 年12月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 1,779,858.98 12,731,519.18
结算备 付金 - 76,945.46
存出保 证金 500,000.00 966,476.52
交易性 金融 资产 636,731,072.16 770,505,582.55
其中： 股票 投资 636,731,072.16 770,505,582.55
基金投 资 - -
债券投 资 - -
资产支 持证 券投 资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - -
应收证 券清 算款 - 5,270,033.74
应收利 息 609.12 1,601.00
应收股 利 - -
应收申 购款 - -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 639,011,540.26 789,552,158.45
负债和所有者权益
本期末
2012 年12月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - -
应付赎 回款 - -
应付管 理人 报酬 252,475.80 373,270.39
应付托 管费 50,495.16 74,654.09
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 28,149.11 61,337.85
应交税 费 - -
应付利 息 - -
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
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应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 659,594.00 803,850.45
负债合 计 990,714.07 1,313,112.78
所有者权益：
实收基 金 907,608,722.52 1,088,118,107.25
未分配 利润 -269,587,896.33 -299,879,061.58
所有者 权益 合计 638,020,826.19 788,239,045.67
负债和 所有 者权 益总 计 639,011,540.26 789,552,158.45
注：报 告截 止日 2012 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 人民 币 0.7737 元 ，基 金份 额总 额
824,598,847.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期 ：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
上年 度可比期间
2011 年6 月3 日至2011 年12
月31 日
一、收入 -6,692,693.75 -317,478,941.56
1. 利息 收入 35,791.74 2,356,379.21
其中： 存款 利息 收入 35,791.74 211,924.97
债券利 息收 入 - 22.36
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 - 2,144,431.88
其他利 息收 入 - -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列） -138,078,918.92 -76,921,806.09
其中： 股票 投资 收 益 -145,174,851.64 -78,076,453.18
基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 - 9,277.64
资产支 持证 券投 资收 益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 7,095,932.72 1,145,369.45
3. 公允价值变动收益（损 失以
“-” 号填 列）
131,256,408.95 -243,038,841.89
4. 汇兑收益（损失以“－ ”号
填列）
- -
5. 其他 收入 （损 失以 “-” 号填
列）
94,024.48 125,327.21
减：二、费用 6,311,404.58 4,593,715.31
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
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1 ．管 理人 报酬 3,655,844.90 2,678,564.80
2 ．托 管费 731,169.07 535,712.95
3 ．销 售服 务费 - -
4 ．交 易费 用 1,163,754.15 915,917.71
5 ．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6 ．其 他费 用 760,636.46 463,519.85
三、 利润总额 （亏 损总额以 “-”
号填列）
-13,004,098.33 -322,072,656.87
减：所 得税 费用 - -
四 、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列 ）
-13,004,098.33 -322,072,656.87
7.3 所有者权益（基金净值 ）变动表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,088,118,107.25 -299,879,061.58 788,239,045.67
二 、本 期经 营活 动产 生的 基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -13,004,098.33 -13,004,098.33
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-180,509,384.73 43,295,263.58 -137,214,121.15
其中：1. 基 金申 购款 506,306,810.74 -119,495,489.51 386,811,321.23
2. 基金 赎回 款 -686,816,195.47 162,790,753.09 -524,025,442.38
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 907,608,722.52 -269,587,896.33 638,020,826.19
项目
上年度可比期间
2011 年6 月3 日至2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 718,294,002.00 - 718,294,002.00
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -322,072,656.87 -322,072,656.87
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
369,824,105.25 22,193,595.29 392,017,700.54
其中：1. 基 金申 购款 1,116,076,317.64 -52,807,113.89 1,063,269,203.75
2. 基金 赎回 款 -746,252,212.39 75,000,709.18 -671,251,503.21
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润 - - -
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
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产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
五、期 末所 有者 权益 （基 金 净值 ） 1,088,118,107.25 -299,879,061.58 788,239,045.67
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报告 页码 从 7.1 至 7.4 ， 财务报 表由 下列 负责 人签 署；
基金管理 公司负责 人：王 志伟，主 管会计工 作负责 人：林传 辉，会计 机构负 责人：张 晓
章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
1、基 金募 集成 立
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金( “ 本基金 ”) 经 中国 证券 监督 管理委 员
会( “中国 证监 会” ) 证 监许 可[2011]424 号 《关 于核 准 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券
投资基 金及 联接 基金 募集 的批复 》 核准 ， 由 广发 基 金管理 有限 公司 依照 《 中 华人民 共和 国证
券投资 基金 法》 、 《 证券 投 资基金 运作 管理 办法 》 等 有关规 定和 《 广发 中小 板 300 交 易型 开放
式指数 证券 投资 基金 基金 合同》( “基 金合 同”) 发起 ，于 2011 年 6 月 3 日募 集成立 。本 基
金的基 金管 理人 为广 发基 金管理 有限 公司 ，基 金托 管人为 中国 农业 银行 股份 有限公 司。
本基金 募集 期为 2011 年 5 月 3 日至 2011 年 5 月 27 日，本 基金 为交 易型 开放 式基金 ，
存续期 限不 定 ， 募 集资 金 总额为 人民 币 718,294,002.00 元 ， 有 效认 购户 数为 9,415 户 。 其 中，
认购资 金在 募集 期间 产生 的利息 共计 人民 币 59,530.17 元 ， 折 合基 金份 额 55,268.00 份 ， 按照
基金合 同的 有关 约定 计入 基金份 额持 有人 的基 金账 户， 折 算差 额人 民币 4,262.17 元 计入 基 金
资产。 本基 金募 集资 金经 德勤华 永会 计师 事务 所有 限公司 验资 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法》 、 《 证券 投 资基金 运作 管理 办法 》 和 基金合 同等
有关规 定 ， 本 基金 的投 资 范围包 括 ： 具 有良 好流 动 性的金 融工 具 ， 包 括标 的 指数成 份股 和备
选成份 股 、 新 股 （ 一级 市 场初次 发行 或增 发） 、 债 券 （包 括国 债、 金融 债 、 企 业债 、 公 司债、
央行票 据 、 可 转换 债券 、 资产支 持证 券等 ） 及经 中 国证监 会批 准的 允许 本基 金投资 的其 它金
融工具 。 本 基金 投资 于标 的 指数成 份股 、 备 选成 份股 的 资产比 例不 低于 基金 资产 净值 的 95% ，
但因法 律法 规的 规定 而受 限制的 情形 除外 。本 基金 的业绩 比较 基准 ：中 小 板 300 价 格指 数 。
2、基 金份 额折 算
为了与 中小 板 300 价 格指 数进行 对比 ， 根据 基金 合 同和 《广 发中 小板 300 交 易型开 放式
指数证 券投 资基 金招 募说 明书》( “招 募说 明书”) 的 有关规 定， 广发 基金 管理 有限公 司确 定
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
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2011 年 7 月 25 日 为本 基 金的基 金份 额折 算日 。 当 日 中小 板 300 价格 指数 收盘 值为 1078.962
点， 本 基 金资 产净 值为 人 民币 704,134,532.97 元 ， 折 算前基 金份 额总 额 为 718,294,002.00 份，
折算前 基金 份额 净值 为人 民币 0.9803 元。
根据招 募说 明书 中约 定的 基金份 额折 算公 式 ， 基 金 份额折 算比 例 为 0.90854670 ， 折算 后
基金份 额总 额 为 652,598,847.00 份， 折算 后基 金份 额 净值为 人民 币 1.0790 元。
广发基 金管 理有 限公 司已 根据上 述折 算比 例， 对各 基 金份额 持有 人认 购的 基金 份额进 行
了折算 ， 并 由中国 证券 登 记结算 有限 责任 公司 深圳 分公司 于 2011 年 7 月 26 日进 行了 变更
登记。
本基金 的财 务报 表 于 2013 年 3 月 25 日已 经本 基金 的基金 管理 人及 基金 托管 人批准 报
出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 执行 企业 会计 准则 、中国 证券 投资 基金 业协 会于 2012 年 11 月 16 日 修 订的《 证
券投资 基金 会计 核算 业务 指引》 、中 国证 监会 于 2010 年 2 月 8 日颁 布的 证监 会公告[2010]5
号《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模板 3 号< 年 度 报告和 半年 度报 告> 》 及中 国证监 会发 布
的关于 基金 行业 实务 操作 的有关 规定 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金 财务 报表 符合 企业 会计准 则和 中国 证券 投资 基金业 协会 于 2012 年 11 月 16 日 修
订的《 证券 投资 基金 会计 核算业 务指 引》 规定 的要 求，真 实、 完整 地反 映了 本基金 2012 年
12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2012 年 度的 经营 成果 和 基金净 值变 动情 况。
7.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
7.4.5 会计差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号 文《 关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问
题的通 知》 、财 税[2004]78 号文《 关于 证券 投资 基金 税收政 策的 通知 》 、 财税[2005]102 号文
《关于 股息 红利 个人 所得 税有关 政策 的通 知》 、 财税[2005]103 号 文 《关 于股 权 分置试 点改 革
有关税 收政 策问 题的 通知 》 、 财税[2005]107 号 文 《关 于股息 红利 有关 个人 所得 税政策 的补 充
通知》 、财 税[2008]1 号文 《财政 部、 国家 税务 总局 关于企 业所 得税 若干 优惠 政策的 通知 》 、
2008 年 9 月 18 日 《上 海 、 深圳证 券交 易所 关于 做好 证券交 易印 花税 征收 方式 调整工 作的 通
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
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知》及 其他 相关 税务 法规 和实务 操作 ，主 要税 收优 惠项目 列示 如下 ：
1. 以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税 征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2. 对证券投 资基金 从证券市 场中取 得的收入 ，包括买 卖股票 、债券的 差价收入 ，股权
的股息 、红 利收 入， 债券 的利息 收入 及其 他收 入， 暂不缴 纳企 业所 得税 。
3. 对基金取 得的股 票股息、 红利收 入，由上 市公司在 向基金 支付上述 收入时代 扣代缴
20% 的 个人 所得 税， 上市 公司在 代扣 代缴 时， 减 按 50% 计 算应 纳税 所得 额。
4. 对基金取 得的债 券利息收 入，由 发行债券 的企业在 向基金 支付上述 收入时代 扣代缴
20% 的 个人 所得 税， 暂不 缴纳企 业所 得税 。
5. 对 于基 金从事 A 股 买卖 ， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 出让方 按 0.10% 的 税率 缴 纳证券( 股
票) 交易 印花 税， 受让 方不 再缴纳 证券( 股票) 交易 印花 税。
6. 基金作为 流通股 股东在股 权分置 改革过程 中收到由 非流通 股股东支 付的股份 、现金
等对价 ，暂 免予 缴纳 印花 税、企 业所 得税 和个 人所 得税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国农 业银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发基 金管 理有 限公 司 基 金发起人 、基金管 理人、 注册登记 与过户 机
构、直 销机 构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、代 销机 构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东 （注 ）
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited
（广发 国际 资产 管理 有限 公司）
基金管 理人 全资 子公 司
广发中 小 板300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金 本基金 是该 基金 的联 接基 金
注： 原基 金管 理人 股东 香 江投资 有限 公司 于 2012 年 5 月 10 日更 名为 “ 深圳 市前海 香江
金融控 股集 团有 限公 司” 。
除此之 外， 本报 告期 内及 上 年度可 比期 间不 存在 其他 控制关 系或 者其 他重 大利 害关系 的
关联方 关系 发生 变化 的情 况。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方 交易 单 元 进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
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关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日至2011 年12 月31
日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限公 司 787,092,640.54 100.00% 838,644,493.49 100.00%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.8.1.3 债券交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日至2011 年12 月31 日
成交金 额
占 当期 债券 成
交 总额 的比 例
成交金 额
占当期 债券
成交总额 的
比例
广发证 券股 份有 限公 司 - - 84,300.00 100.00%
7.4.8.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日至2011 年12 月31 日
成交金 额
占 当期 债券 回
购 成交 总额 的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购成 交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限公 司 - - 5,994,509,000.00 100.00%
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广 发 证 券 股 份 有 限
公司
649,932.33 100.00% 28,149.11 100.00%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日至2011 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广 发 证 券 股 份 有 限
公司
681,406.04 100.00% 61,337.85 100.00%
1、 股 票交 易佣 金的 计提 标 准： 支付 佣金= 股 票成 交金 额×佣 金比 例- 证管费- 经手 费- 结算
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
19
风险金( 含债 券交 易) 。
2、本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立。
3、本基金 对该类交 易的佣 金的计算 方式是按 合同约 定的佣金 率计算。 该类佣 金协议 的
服务范 围还 包括 佣金 收取 方为本 基金 提供 的证 券投 资研究 成果 和市 场信 息服 务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
3,655,844.90 2,678,564.80
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
- -
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.5% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.5% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ， 按月 支付 。 由 基金 管理 人向 基金 托管人 发送 基金 管理 费划 付指令 ，
经基金 托管 人复 核后 于次 月首日 起 3 个工 作日 内从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金管 理人 ， 若
遇法定 节假 日、 休息 日， 支付日 期顺 延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
731,169.07 535,712.95
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.1% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.1% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ， 按月 支付 。 由 基金 管理 人向 基金 托管人 发送 基金 托管 费划 付指令 ，
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
20
经基金 托管 人复 核后 于次 月首日 起 3 个工 作日 内从 基金财 产中 一次 性支 付给 基金托 管人 ， 若
遇法定 节假 日、 休息 日， 支付日 期顺 延。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金本报告 期以及上年度可比期间内 无与关联方进行银行间同 业市场的债券( 含回购)
交易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金 的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间内 基金 管理 人无 运用 固有资 金投 资本 基金 的情 况。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
广 发 证 券 股 份
有限公 司
- - 16,810,000.00 1.70%
广 发 中 小 板
300 交 易 型 开
放 式 指 数 证 券
投 资 基 金 联 接
基金
615,888,890.00 74.69% 672,306,590.00 68.01%
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 6 月 3 日至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农业银行股
份有限 公司
1,779,858.98 28,661.05 12,731,519.18 162,594.88
注： 本 基 金的 银行 存款 由 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司保 管 ， 按 银 行同业 利率
计息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 在承 销期 内参与 关联 方承 销的 证券 。
7.4.9 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
21
截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受
限证券 。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
002074 东源电 器 2012-12-19
重大
事项
5.45 2013-03-18 6.00 169,680 1,495,343.11 924,756.00 -
002190 成飞集 成 2012-10-16
重大
事项
11.45 2013-01-14 12.60 77,026 1,448,744.82 881,947.70 -
002460 赣锋锂 业 2012-12-25
重大
事项
19.31 2013-01-04 21.24 37,704 826,182.41 728,064.24 -
002506 超日太 阳 2012-12-20
重大
事项
5.11 2013-02-01 4.85 390,001 3,630,052.83 1,992,905.11 -
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2012 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成
的卖出 回购 证券 款， 无抵 押债券 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2012 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成
的卖出 回购 证券 款， 无抵 押债券 。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 内无 需要 说明有 助于 理解 和分 析财 务报表 的其 他重 大事 项。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 636,731,072.16 99.64
其中： 股票 636,731,072.16 99.64
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
22
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,779,858.98 0.28
6 其他各 项资 产 500,609.12 0.08
7 合计 639,011,540.26 100.00
注： 上表 中的 股票 投资 项 含可退 替代 款估 值增 值 ， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值
增值。
8.2 期末 按行业分类的股票 投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资 产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 19,039,090.05 2.98
B 采掘业 22,097,547.09 3.46
C 制造业 407,225,048.82 63.83
C0
食品 、饮 料 35,840,122.51 5.62
C1
纺织 、服 装、 皮毛 15,021,391.14 2.35
C2
木材 、家 具 1,161,151.61 0.18
C3
造纸 、印 刷 8,709,244.97 1.37
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 64,920,317.94 10.18
C5
电子 82,457,221.28 12.92
C6
金属 、非 金属 34,176,353.49 5.36
C7
机械 、设 备、 仪表 90,605,045.53 14.20
C8
医药 、生 物制 品 59,977,848.36 9.40
C99
其他 制造 业 14,356,351.99 2.25
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 4,955,817.41 0.78
E 建筑业 38,034,491.16 5.96
F 交通运 输、 仓储 业 2,706,275.31 0.42
G 信息技 术业 47,454,396.79 7.44
H 批发和 零售 贸易 43,663,812.65 6.84
I 金融、 保险 业 16,883,507.28 2.65
J 房地产 业 13,861,747.41 2.17
K 社会服 务业 17,878,017.34 2.80
L 传播与 文化 产业 2,680,524.09 0.42
M 综合类 250,796.76 0.04
合计 636,731,072.16 99.80
8.3 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值 占基金 资产 净值
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
23
比例（ ％）
1 002024 苏宁电 器 3,663,028 24,359,136.20 3.82
2 002304 洋河股 份 206,974 19,325,162.38 3.03
3 002415 海康威 视 369,614 11,498,691.54 1.80
4 002142 宁波银 行 1,034,802 11,030,989.32 1.73
5 002422 科伦药 业 184,553 10,338,659.06 1.62
6 002236 大华股 份 200,043 9,271,993.05 1.45
7 002155 辰州矿 业 458,886 9,214,430.88 1.44
8 002081 金 螳 螂 200,676 8,833,757.52 1.38
9 002241 歌尔声 学 229,737 8,661,084.90 1.36
10 002230 科大讯 飞 267,508 8,105,492.40 1.27
8.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002024 苏宁电 器 10,406,390.50 1.32
2 002092 中泰化 学 7,327,031.52 0.93
3 002415 海康威 视 6,645,417.51 0.84
4 002304 洋河股 份 6,477,439.50 0.82
5 002241 歌尔声 学 5,625,432.82 0.71
6 002594 比亚迪 5,533,342.72 0.70
7 002422 科伦药 业 5,418,709.51 0.69
8 002081 金 螳 螂 4,922,269.98 0.62
9 002353 杰瑞股 份 4,809,265.96 0.61
10 002477 雏鹰农 牧 4,740,828.54 0.60
11 002142 宁波银 行 4,532,256.80 0.57
12 002106 莱宝高 科 4,514,021.63 0.57
13 002236 大华股 份 4,139,898.89 0.53
14 002450 康得新 3,988,133.51 0.51
15 002202 金风科 技 3,586,751.00 0.46
16 002167 东方锆 业 3,400,940.76 0.43
17 002506 超日太 阳 3,384,010.00 0.43
18 002219 独 一 味 3,207,764.74 0.41
19 002146 荣盛发 展 3,106,701.31 0.39
20 002073 软控股 份 3,068,307.55 0.39
注：本 项及 下项 8.4.2 、8.4.3 的买入 包括 基金 二级 市 场上主 动的 买入 、新 股、 配股、 债
转股 、 换 股及 行权 等获 得 的股票 ， 卖出 主要 指二 级 市场上 主动 的卖 出 、 换 股 、 要 约收 购 、 发
行 人 回 购 及行 权 等 减少 的股 票 ， 此 外， “ 买 入金 额” （ 或 “ 买 入股 票 成 本 ” ） 、 “ 卖 出 金 额”
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
24
（或“卖 出股票收 入” ）均 按买卖成 交金额（ 成交单 价乘以成 交数量） 填列， 不考虑相 关 交
易费用 ，不 包括 因投 资者 申购赎 回基 金份 额导 致的 基金组 合中 股票 的增 减。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002024 苏宁电 器 11,719,603.12 1.49
2 002092 中泰化 学 5,920,447.38 0.75
3 002304 洋河股 份 5,646,039.31 0.72
4 002422 科伦药 业 5,479,288.60 0.70
5 002081 金 螳 螂 5,044,347.65 0.64
6 002106 莱宝高 科 4,760,007.69 0.60
7 002241 歌尔声 学 4,634,827.47 0.59
8 002142 宁波银 行 4,443,488.70 0.56
9 002353 杰瑞股 份 4,032,518.38 0.51
10 002415 海康威 视 4,025,556.53 0.51
11 002236 大华股 份 3,678,034.55 0.47
12 002146 荣盛发 展 3,359,076.18 0.43
13 002122 天马股 份 3,244,046.92 0.41
14 002073 软控股 份 2,960,356.09 0.38
15 002008 大族激 光 2,946,527.50 0.37
16 002219 独 一 味 2,777,291.27 0.35
17 002065 东华软 件 2,747,292.11 0.35
18 002431 棕榈园 林 2,638,648.03 0.33
19 002056 横店东 磁 2,635,643.97 0.33
20 002273 水晶光 电 2,612,203.90 0.33
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 410,771,639.77
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 376,644,738.27
8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
25
8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 根据 公开市 场信息 ， 本基金投 资的前十 名证券 的发行主 体本 期未 出现被 监管部门 立案
调查， 也未 出现 在报 告编 制日前 一年 内受 到公 开谴 责、处 罚的 情形 。
8.9.2 本基 金投 资的 前十 名 股票未 出现 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库的 情形 。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 500,000.00
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 609.12
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 500,609.12
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§ 9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户 数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
5,051 163,254.57 662,306,690.00 80.32% 162,292,157.00 19.68%
9.2 期末上市基金前十名持 有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占 上市 总份 额比 例
1
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指
数证券 投资 基金 联接 基金
615,888,890 74.69%
2 海通证 券 18,171,922 2.20%
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
26
3 中国银 河证 券股 份有 限公 司 9,129,633 1.11%
4 东方证 券股 份有 限公 司 9,085,844 1.10%
5 山东龙 信投 资有 限公 司 4,543,364 0.55%
6 上海杉 瑞投 资有 限公 司 1,817,269 0.22%
7 冯帆 1,652,200 0.20%
8
东北证 券－ 建 行 －东 北证 券3 号
主题投 资集 合资 产管 理计 划
1,636,476 0.20%
9 陈志豪 1,564,123 0.19%
10 罗康 1,362,876 0.17%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业 人 员 持 有 本 开放
式基金
- -
注： 本公 司高 级管 理人 员 、 基金投 资和 研究 部门 负责 人持有 本基 金份 额总 量的 数量区 间
为 0；
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
§ 10 开放式基金份额变 动
单位 ：份
基金合 同生 效日(2011 年6 月 3 日) 基金 份额 总额 718,294,002.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 988,598,847.00
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 460,000,000.00
减：本 报告 期期 间基 金总 赎回份 额 624,000,000.00
本报告 期期 间基 金拆 分变 动份额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 824,598,847.00
§1 1 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告摘要
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11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本 报告期内 ，因业 务发展需 要, 广发基金 管理有 限公司 第四届董 事会第 九次会议 通过关
于聘请 2012 年度 基金 审计 机构的 议案,本 基金 改聘 深 圳市鹏 城会 计师 事务 所有 限公司 负责 本
基金 审计事务; 因 深圳市鹏城会 计师事务所有 限公司广州 分公司已整体 并入天健会 计师事务
所 （特 殊普 通合 伙）,2012 年 8 月,本 基金 改聘 天健 会 计师事 务所 （特 殊普 通合 伙） 负 责本 基
金审计 事务 。 本 报告 期， 本 基金应 支付 天健 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙） 审计 费 80,000.00
元。该 事务 所为 本基 金提 供审计 服 务 1 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受 稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司 交 易单元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占 当期
股票 成
交 总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券 2 787,092,640.54 100.00% 649,932.33 100.00% -
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
(1) 财务状 况良 好， 在最 近 一年内 无重 大违 规行 为；
(2) 经营行 为规 范， 内控 制 度健全 ，在 业内 有良 好 的 声誉；
(3) 具备投 资运 作所 需的 高 效、 安全 、 合规 的席 位资 源， 满足 投资 组合 进行 证 券交易 的需 要 ；
(4) 具 有较 强的 研究 和行 业分 析能 力， 能及 时、 全面、 准确 地向 公司 提供 关于宏 观、 行业 、
市场及 个股 的高 质量 报告 ，并能 根据 基金 投资 的特 殊要求 ，提 供专 门的 研究 报告；
(5) 能积极 为公 司投 资业 务 的开展 ，提 供良 好的 信息 交流和 客户 服务 ；
(6) 能提供 其他 基金 运作 和 管理所 需的 服务 。
2、交 易席 位选 择流 程：
(1) 对 交易 单元 候选 券商 的研 究服 务进 行评 估。 本基金 管理 人组 织相 关人 员依据 交易 单元 选
择标准 对交 易单 元候 选券 商的服 务质 量和 研究 实力 进行评 估， 确定 选用 交易 单元的 券商 。
(2) 协 议签 署及 通知 托管 人。 本基 金管 理人 与被 选择的 券商 签订 交易 单元 租用协 议， 并通 知
基金托 管人 。
11.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占 当期
债券 成
交 总额
的比例
成交金 额
占当期
回购 成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
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二〇一三年三月二十七日
