广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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广发中小板 300 交 易 型开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金
2012 年 年 度报 告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一三年三月二十七日
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 22 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自 2012 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 6
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况.................................................................................................. 8
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................... 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 11
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 12
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 12
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 12
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 13
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 13
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 13
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 13
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 14
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 14
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 14
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 14
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 17
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 18
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 39
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 39
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 40
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 41
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 49
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 50
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 50
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 50
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 51
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8.9 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 51
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 51
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 51
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人........................................................................................... 52
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ........................................................... 52
§10 开放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 52
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 53
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 53
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 53
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 53
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 53
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 53
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 53
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 53
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 54
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 55
12.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 55
12.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 55
12.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 55
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
基金简 称 广发中 小 板 300ETF
场内简 称 中小 300
基金主 代码 159907
交易代 码
159907
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 6 月 3 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 824,598,847.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年 8 月 10 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本基金主 要采 取完全 复制 法，即按 照标 的指数 的成 份股的 构成及 其
权重构建 指数 化投资 组合 ，并根据 标的 指数成 份股 及其权 重的变 动
进行相应 的调 整。本 基金 投资于标 的指 数成份 股及 备选成 份股的 比
例不低 于基 金资 产净 值 的95%。
一般情形 下， 本基金 将根 据标的指 数成 份股的 构成 及其权 重构建 股
票资产投 资组 合，但 在标 的指数成 份股 发生调 整、 配股、 增发、 分
红等公 司行 为导 致成 份股 的构成 及权 重发 生变 化时 ， 由于交 易成 本、
交易制度 、个 别成份 股停 牌或者流 动性 不足等 原因 导致基 金无法 及
时完成 投资 组合 的同 步调 整时 ， 基 金管 理人 将对 投资 组合进 行优 化，
以更紧 密的 跟踪 标的 指数 。 本 基金 将根 据市 场情 况， 结合经 验判 断，
综合考虑 行业 属性、 相关 性、估值 、流 动性等 因素 挑选标 的指数 中
其他成份 股或 备选成 份股 进行替代 ，以 期在规 定的 风险承 受限度 之
内，尽 量缩 小跟 踪误 差。
在正常情 况下 ，本基 金力 争控制投 资组 合的净 值增 长率与 业绩比 较
基准之 间的 日均 跟踪 偏离 度小 于0.2% ， 年化 跟踪 误 差不超 过 2% 。
业绩比 较基 准 中小 板300 价格 指数 。
风险收 益特 征
本基金为 股票 型基金 ，风 险与收益 高于 混合型 基金 、债券 型基金 与
货币市场 基金 。本基 金为 指数型基 金， 主要采 用完 全复制 法跟踪 标
的指数 中小 板 300 价 格指 数的表 现， 具有 与标 的指 数、以 及标 的指
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数所代 表的 股票 市场 相似 的风险 收益 特征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 李芳菲
联系电 话 020-83936666 010-66060069
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电话 95105828,020-83936999 95599
传真 020-89899158 010-63201816
注册地 址
广东省珠海 市横琴 新区宝 中路3 号40
04-56 室
北京市 东城 区建 国门 内大 街69 号
办公地 址
广州市海珠 区琶洲大 道东1 号保利国
际广场 南塔31-33 楼
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街28号凯
晨世贸 中心 东座
邮政编 码 510308 100031
法定代 表人 王志伟 蒋超良
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市海珠区琶洲大道东1 号保利国际广场南塔
31-33 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 天健会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 杭州市 西溪 路128 号 新湖 商务大厦9 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年
2011 年 6 月3 日 （基金合 同生效
日）至2011 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -144,260,507.28 -79,033,814.98
本期利 润 -13,004,098.33 -322,072,656.87
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加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0144 -0.3405
本期加 权平 均净 值利 润 率 -1.78% -34.92%
本期基 金份 额净 值增 长率 -2.96% -27.56%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 -269,587,896.33 -299,879,061.58
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.3269 -0.3033
期末基 金资 产净 值 638,020,826.19 788,239,045.67
期末基 金份 额净 值 0.7737 0.7973
3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -29.70% -27.56%
注 ： （1 ）所述 基金 财务 指标 不包 括持 有人认 购和 交易 基金 的各 项费用 ，计 入费 用后 实际 收益水平
要低于 所列 数字 。
（2 ） 本期 已实 现收 益指 基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （不 含公 允 价值变 动收 益 ） 扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
（3 ） 期 末 可 供 分 配 利 润 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ） 。
（4 ） 本基 金已 于 2011 年 7 月 25 日 进行 了份 额折 算 ，基金 份额 折算 比例 为 0.90854670 。
（5 ） 本基 金本 报 告 期末 还 原后基 金份 额净 值 为 0.7029 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -0.86% 1.41% -0.65% 1.42% -0.21% -0.01%
过去六 个月 -6.43% 1.42% -6.08% 1.43% -0.35% -0.01%
过去一 年 -2.96% 1.50% -2.73% 1.51% -0.23% -0.01%
自基金合同
生效起 至今
-29.70% 1.45% -23.57% 1.51% -6.13% -0.06%
注：1 、本 基金 业绩 比较 基 准是中 小 板 300 价格 指数 。
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
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份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2011 年6 月3 日至 2012 年 12 月 31 日）
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3.2.3 合同生效日以来基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
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合同生 效日 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图
注：基 金合 同生 效当 年（2011 年 ）按 实际 存续 期计 算，未 按自 然年 度进 行折 算。
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3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自基 金合 同生 效日(2011-06-03) 至本报 告期 末 未发生 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本 1.2
亿 元人 民币。 公司 的股东为 广发 证券股 份有 限公司、 烽火 通信科 技股 份有限公 司、 深圳市 前海 香江金
融 控股 集团有 限公 司、康美 药业 股份有 限公 司和广州 科技 风险投 资有 限公司。 公司 拥有公 募基 金、企
业 年金 投资管 理人 、社保基 金投 资管理 人、 受托管理 保险 资金投 资管 理人、合 格境 内机构 投资 者境外
证券投 资管 理（QDII ）和特定客 户资 产管 理等 业务 资格。
本 基金 管理 人在 董事会 下设 合规 及风 险管 理委员 会、 薪酬 与资 格审 查委员 会、 战略 规划 委员 会三
个专业 委员 会 。 公 司下 设 投资决 策委 员会 、 风险 控 制委员 会 和 19 个部 门： 综 合管理 部 、 财 务部 、 人 力
资 源部 、监察 稽核 部、基金 会计 部、注 册登 记部、信 息技 术部、 中央 交易部、 金融 工程部 、研 究发展
部 、投 资管理 部、 固定收益 部、 机构投 资部 、数量投 资部 、量化 投资 部、机构 理财 部、市 场拓 展部、
电 商及 客服部 、国 际业务部 。此 外，还 设立 了北京办 事处 、北京 分公 司、广州 分公 司、上 海分 公司、
深圳理 财中 心、 杭州 理财 中心和 香港 子公 司（ 广发 国际资 产管 理有 限公 司） 。
截至 2012 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人管 理二 十八 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基金 、
广发稳 健增长 开放 式证券 投资基 金、广 发小 盘成长 股票型 证券投 资基 金（LOF ） 、广发货币 市场 基金 、
广 发聚 丰股票 型证 券投资基 金、 广发策 略优 选混合型 证券 投资基 金、 广发大盘 成长 混合型 证券 投资基
金、广 发增 强债 券型 证券 投资基 金、 广发 核心 精选 股票型 证券 投资 基金 、广 发沪深 300 指数 证券 投 资
基金、 广发 聚瑞 股票 型证 券投资 基金 、广 发中 证 500 指数 证券 投资 基金 （LOF ） 、广 发内 需增 长灵 活 配
置 混合 型证券 投资 基金、广 发亚 太（除 日本 ）精选股 票证 券投资 基金 、广发行 业领 先股票 型证 券投资
基金、 广发 聚祥 保本 混合 型证券 投资 基金 、广 发中 小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 、广 发 中
小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联接 基金 、广发 标普 全球 农业 指数 证券投 资基 金、 广发 聚 利
债 券型 证券投 资基 金、广发 制造 业精选 股票 型 证券投 资基 金、广 发聚 财信用债 证券 投资基 金、 广发深
证 100 指数 分级 证券 投资 基金、 广发 消费 品精 选股 票型证 券投 资基 金、 广发 理财年 年红 债券 型证 券 投
资基金 、广 发纳 斯达 克 100 指数 证券 投资 基金 ，广 发双债 添利 债券 型证 券投 资基金 和广 发纯 债债 券 型
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证券投 资基 金， 管理 资产 规模 为 1131.06 亿 元。 同时 ， 公司 还管 理着 多个 企业 年金基 金、 特定 客户 资 产
管理投 资组 合和 社保 基金 投资组 合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
陆志明
本基金
的基金
经理；
广发中
小板
300 联
接基金
的基金
经理；
广发深
100 指
数分级
基金的
基金经
理；数
量投资
部总经
理
2011-06-03 - 13
男，中国 籍， 经济学 硕士 ，持有
证券业 执业 资格 证书 ，1999 年5
月至2001 年5 月在 大鹏 证 券有限
公司任研 究员，2001 年 5 月至
2010 年8 月在 深圳 证券 信 息有限
公司任 部门 总监 ，2010 年8 月9
日至今任 广发 基金管 理有 限公司
数量投 资部 总经 理 ，2011 年 6 月
3 日 起任广 发中 小 板 300 交易型
开放式指 数证 券投资 基金 的基金
经理 ，2011 年6 月9 日 起 任广发
中小 板 300 交 易型 开放 式 指 数证
券投资基金联接基金的基金经
理，2012 年 5 月 7 日起 任 广发深
证 100 指 数 分 级 基 金 的 基 金 经
理。
魏军
本基金
的基金
经理；
广发中
小板
300 联
接基金
的基金
经理
2011-10-19 - 4
男，中国 籍， 数量经 济学 博士，
持有证券 业执业 资格 证书 ，2008
年 7 月至2010 年10 月 任 广发基
金管理有限公司量化研究员，
2010 年3 月11 日 起至2011 年10
月18 日任 广发 沪深300 指 数基金
和广发 中 证 500 指 数基 金 的基金
经理助 理 ，2011 年10 月 19 日起
任广发中 小板 300ETF 及 广发中
小板 300 联 接基 金的 基金 经理。
注： （1 ）基 金经 理的 “任 职日期 ”和 “离 职日 期” 指公司 公告 聘任 或解 聘日 期。
（2 ） 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
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4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发中
小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 基金 合同 》和其 他有 关法 律法 规的 规定， 本着 诚实 信用 、 勤
勉 尽责 的原则 管理 和运用基 金资 产，在 严格 控制风险 的基 础上， 为基 金份额持 有人 谋求最 大利 益。本
报 告期 内，基 金运 作合法合 规， 无损害 基金 持有人利 益的 行为， 基金 的投资管 理符 合有关 法规 及基金
合同的 规定 。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公 司通 过建 立科 学、制 衡的 投资 决策 体系 ，加强 交易 分配 环节 的内 部控制 ，并 通过 实时 的行 为监
控与及 时的 分析 评估 ，保 证公平 交易 原则 的实 现。
在 投资 决策 的内 部控制 方面 ，公 司制 度规 定投资 组合 投资 的股 票必 须来源 于备 选股 票库 ，重 点投
资 的股 票必须 来源 于核心股 票库 。公司 建立 了严格的 投资 授权制 度， 投资组合 经理 在授权 范围 内可以
自 主决 策，超 过投 资权限的 操作 需要经 过严 格的审批 程序 。在交 易过 程中，中 央交 易部按 照“ 时间优
先 、价 格优先 、比 例分配、 综合 平衡” 的原 则，公平 分配 投资指 令。 公司原则 上禁 止不同 组合 间的同
日反向 交易 （指 数型 基金 除外） ；对 于不 同投 资组 合 间的同 时同 向交 易， 公司 可以启 用公 平交 易模 块 ，
确保交 易的 公平 。
公 司监 察稽 核部 对非公 开发 行股 票申 购和 以公司 名义 进行 的债 券一 级市场 申购 方案 和分 配过 程进
行审核和监控,保证分配结 果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市 场公认的第三方信息， 对
投 资组 合和交 易对 手之间议 价交 易的交 易价 格公允性 进行 审查， 并由 相关投资 组合 经理对 交易 价格异
常情况 进行 合理 性解 释； 公司开 发了 专门 的系 统对 不同投 资组 合 同 日、 3 日内 和 5 日 内的 股票 同向 交 易
和反向 交易 的交 易时 机和 交易价 差进 行分 析， 发现 异常情 况再 做进 一步 的调 查和核 实。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本 报告 期内 ，上 述公平 交易 制度 总体 执行 情况良 好。 通过 对本 年度 该组合 与公 司其 余各 组合 的同
日、 3 日内和 5 日 内的 同向 交易价 差进 行专 项分 析， 未发现 本组 合与 其他 组合 在不同 的时 间窗 口下 同 向
交易存 在足 够的 样本 量且 差价率 均值 显著 不趋 于 0 的情况 ，表 明报 告期 内该 组合未 发生 可能 导致 不 公
平交易 和利 益输 送的 异常 情况。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
11
本 投资 组合 为完 全按照 有关 指数 的构 成比 例 进行 证券 投资 的投 资组 合。本 报告 期内 ，本 投资 组合
与 本公 司管理 的其 他投资组 合发 生过同 日反 向交易的 情况 ，但成 交较 少的单边 交易 量不超 过该 证券当
日成交 量 的 5% 。 本 基金 管 理人在 投资 管理 活动 中公 平对待 不同 投资 组合 ， 未 发生可 能导 致不 公平 交易
和利益 输送 的异 常交 易。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
（1 ） 报告 期内 基金 的投 资 策略和 运作 分析
报告期 内， 本基 金日 均跟 踪偏离 度 在 0.02% 以 内， 年化跟 踪误 差 在 0.5% 以内 ，符合 基金 合同 中 日
均跟踪 偏离 度不 超 过 0.2% 和年化 跟踪 误差 不超 过 2% 的约定 。
报 告期 内， 本基 金跟踪 误差 来源 主要 有两 个：一 是基 金成 份股 调整 因素， 报告 期内 的两 次成 份股
调 整策 略合理 ，较 好的控制 了该 因素带 来的 误差；二 是申 购和赎 回因 素，由于 本基 金规模 较小 ，容易
形成较 大比 例的 申购 和赎 回，但 日常 申购 赎回 因素 对本基 金跟 踪误 差的 影响 较小。
（2 ） 简要 展望
作为 ETF ，本基金将继续秉承指数化被动投资策 略 ，积极应对成份股调整 、 基金申购赎回等因 素
对指数 跟踪 效果 带来 的冲 击，进 一步 降低 基金 的跟 踪误差 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内基 金净 值增 长率 为-2.96% ，业 绩基 准收 益 率为-2.73% 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
随着 2012 年三 季度 的经 济见底 反弹 ，政 策推 动经 济增长 将是 2013 年 的最 大预期 ，未 来的 涨跌 幅
的 程度 决定于 这预 期的落实 程度 。无论 从经 济层面的 发电 量、房 屋销 售量和社 会融 资总量 看， 还是从
政治层 面的 新一 届领 导人 的表态 看，2013 年的 整体 经济形 势是 趋乐 观的 。考 虑到通 胀压 力虽 已下 降 但
又 有抬 头之势 ，商 品房市场 调控 虽初见 成效 但一线城 市商 品房价 格上 涨又有过 快之 势，政 府势 必会出
相关政 策限 制流 动性 。我 们认 为 2013 年 的经 济反 弹 力度也 是有 限的 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察 稽核工作情况
本 基金 管理 人从 保护基 金份 额持 有人 利益 出发， 依照 公司 内部 控制 的整体 要求 ，致 力于 内控 机制
的 建立 和完善 ，加 强内部风 险的 控制与 防范 ，以保证 各项 法规和 管理 制度的落 实， 保证基 金合 同得到
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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严 格履 行。公 司监 察稽核部 按照 规定的 权限 和程序， 独立 地开展 监察 稽核工作 ，发 现问题 及时 提出改
进 建议 并督促 相关 部门进行 整改 ，同时 定期 向监管部 门、 董事会 和公 司管理层 出具 监察稽 核报 告。本
报 告期 内，基 金管 理人内部 监察 稽核通 过对 本基金投 资和 交易进 行实 时监控， 对投 资证券 的研 究、决
策 和交 易，以 及会 计核算和 相关 信息披 露工 作进行了 重点 检查和 合规 性 审核， 确保 了本基 金运 作符合
持有人 利益 最大 化原 则， 保障了 基金 运作 过程 中的 合法合 规。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
公 司设 有估 值委 员会， 按照 相关 法律 法规 和证监 会的 相关 规定 ，负 责制定 旗下 基金 投资 品种 的估
值原则 和估 值程 序， 并选 取适当 的估 值方 法， 经公 司管理 层批 准后 方可 实施 。 估值 委员 会的 成员 包括 ：
公 司分 管投研 、估 值的副总 经理 、督察 长、 投资管理 部负 责人、 研究 发展部负 责人 、金融 工程 部负责
人 、监 察稽核 部负 责人和基 金会 计部负 责人 。估值委 员会 定期对 估值 政策和程 序进 行评价 ，在 发生了
影 响估 值政策 和程 序的有效 性及 适用性 的情 况后及时 修订 估值方 法， 以保证其 持续 适用。 基金 日常估
值 由基 金会计 部具 体执行， 并确 保和托 管行 核对一致 。投 资研究 人员 积极关注 市场 变化、 证券 发行机
构 重大 事件等 可能 对估值产 生重 大影响 的因 素，向估 值委 员会提 出估 值建议， 确保 估值的 公允 性。金
融 工程 部负责 提供 有关涉及 模型 的技术 支持 。监察稽 核部 负责定 期对 基金估值 程序 和方法 进行 核查，
确 保估 值委员 会的 各项决策 得以 有效执 行。 以上所有 相关 人员具 备较 高的专业 能力 和丰富 的行 业从业
经 验。 为保证 基金 估值的客 观独 立，基 金经 理不参与 估值 的具体 流程 ，但若存 在对 相关投 资品 种估值
有 失公 允的情 况， 可向估 值 委员 会提出 意见 和建议。 各方 不存在 任何 重大利益 冲突 ，一切 以维 护基金
持 有人 利益为 准则 。本基金 管理 人已与 中央 国债登记 结算 有限责 任公 司签署服 务协 议，由 其按 合同约
定提供 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据本 基金 合同 中 “ 基金 收益与 分配 ” 之 “ （三 ） 基 金收益 分配 原则 ” 的 相关 规定， 本基 金本 年 度
未进行 利润 分配 ，符 合合 同规定 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
在托管 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金的 过程 中， 本基 金托 管人 — 中国 农业 银 行
股份有 限公 司严 格 遵 守《 证券投 资基 金法 》相 关法 律法规 的规 定以 及《 广发 中小板 300 交易 型开 放 式
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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指数证 券投 资基 金基 金合 同》 、 《 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金托 管协 议》 的约 定 ，
对广发 中小 板 300 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 管理人 —广 发基 金公 司 2012 年 度基 金的 投资 运作 ，
进 行了 认真、 独立 的会计核 算和 必要的 投资 监督，认 真履 行了托 管人 的义务， 没有 从事任 何损 害基金
份额持 有人 利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本托管 人认 为， 广发 基金 公司在 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金的 投资 运作 、 基
金 资产 净值的 计算 、基金份 额申 购赎回 价格 的计算、 基金 费用开 支及 利润分配 等问 题上， 不存 在损害
基 金份 额持有 人利 益的行为 ；在 报告期 内， 严格遵守 了《 证券投 资基 金法》等 有关 法律法 规， 在各重
要方面 的运 作严 格按 照基 金合同 的规 定进 行。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人认 为， 广发基 金公 司的 信息 披露 事务符 合《 证券 投资 基金 信息披 露管 理办 法》 及其 他相
关法律 法规 的规 定， 基金 管理人 所编 制和 披露 的广 发中小 板 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 年 度
报 告中 的财务 指标 、净值表 现、 收益分 配情 况 、财务 会计 报告、 投资 组合报告 等信 息真实 、准 确、完
整，未 发现 有损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
§6 审计报告
天健审 〔2013 〕7-72 号
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金全 体持有 人 ：
我们审 计了 后附 的广 发中 小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金( 以下 简称 广发中 小板 300ETF)
财务报 表， 包括 2012 年 12 月 31 日 的资 产负 债表， 2012 年 度的 利润 表和 所有 者权益( 基金 净值) 变动 表，
以及财 务报 表附 注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公允列报财务报表 是广发中小板 300ETF 的 基金管理人广发基金管理 有限公司管 理层的 责
任， 这 种责 任包 括：(1) 按 照企业 会计 准则 和 中 国证 券投资 基金 业协 会 于 2012 年 11 月 16 日 修订 的 《证
券投资基金会计核 算业务指引》 的规定编制 财务报表，并使其实现公 允反映；(2) 设计、执行和维护必
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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要的内 部控 制， 以使 财务 报表不 存在 由于 舞弊 或错 误导致 的重 大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证 。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计
的合理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 广发 中小 板 300ETF 的财务 报表 在所有 重 大方面 按照 企业 会计 准则 和 中国 证券 投资 基金
业协会 于 2012 年 11 月 16 日修订 的 《 证券 投资 基金 会计核 算业 务指 引》 的规 定编制 ， 公 允反 映了 广发
中小 板 300ETF 2012 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2012 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。
天健会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙）
注册 会计 师 杨 克晶 禤文 欣
杭州市 西溪 路 128 号 新湖 商务大 厦 9
层
2012-03-25
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
报告截 止日 ：2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号 本期末 上年度末
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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2012 年12 月31 日 2011 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,779,858.98 12,731,519.18
结算备 付金
- 76,945.46
存出保 证金
500,000.00 966,476.52
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
636,731,072.16 770,505,582.55
其中： 股票 投资
636,731,072.16 770,505,582.55
基金投 资
- -
债券投资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
- -
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
- -
应收证 券清 算款
- 5,270,033.74
应收利 息
7.4.7.
5
609.12 1,601.00
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
7.4.7.
6
- -
资产总 计
639,011,540.26 789,552,158.45
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
7.4.7.
3
- -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
252,475.80 373,270.39
应付托 管费
50,495.16 74,654.09
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用
7.4.7.
7
28,149.11 61,337.85
应交税 费
- -
应付利息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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其他负 债
7.4.7.
8
659,594.00 803,850.45
负债合 计
990,714.07 1,313,112.78
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
9
907,608,722.52 1,088,118,107.25
未分配 利润
7.4.7.
10
-269,587,896.33 -299,879,061.58
所有者 权益 合计
638,020,826.19 788,239,045.67
负债和 所有 者权 益总 计
639,011,540.26 789,552,158.45
注： 报 告截 止日 2012 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 人民 币 0.7737 元， 基 金份 额总 额 824,598,847.00
份。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期 ：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月31 日
上年度可比期间
2011 年6 月3 日 （ 基金 合同 生
效日） 至2011 年12 月31 日
一、收入
-6,692,693.75 -317,478,941.56
1. 利息 收入
35,791.74 2,356,379.21
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 35,791.74 211,924.97
债券利 息收 入
- 22.36
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 2,144,431.88
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列）
-138,078,918.92 -76,921,806.09
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -145,174,851.64 -78,076,453.18
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - 9,277.64
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 7,095,932.72 1,145,369.45
3. 公 允价值变 动收益（ 损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.16
131,256,408.95 -243,038,841.89
4. 汇 兑收益（ 损失以“ －” 号
填列）
- -
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填
列）
7.4.7.17
94,024.48 125,327.21
减：二、费用
6,311,404.58 4,593,715.31
1 ．管 理人 报酬
3,655,844.90 2,678,564.80
2 ．托 管费
731,169.07 535,712.95
3 ．销 售服 务费
- -
4 ．交 易费 用 7.4.7.18 1,163,754.15 915,917.71
5 ．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6 ．其 他费 用 7.4.7.19 760,636.46 463,519.85
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-13,004,098.33 -322,072,656.87
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列
-13,004,098.33 -322,072,656.87
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,088,118,107.25 -299,879,061.58 788,239,045.67
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -13,004,098.33 -13,004,098.33
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
-180,509,384.73 43,295,263.58 -137,214,121.15
其中：1. 基 金申 购款 506,306,810.74 -119,495,489.51 386,811,321.23
2. 基金 赎回 款 -686,816,195.47 162,790,753.09 -524,025,442.38
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 907,608,722.52 -269,587,896.33 638,020,826.19
项目
上年度可比期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 718,294,002.00 - 718,294,002.00
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -322,072,656.87 -322,072,656.87
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
18
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
369,824,105.25 22,193,595.29 392,017,700.54
其中：1. 基 金申 购款 1,116,076,317.64 -52,807,113.89 1,063,269,203.75
2. 基金 赎回 款 -746,252,212.39 75,000,709.18 -671,251,503.21
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,088,118,107.25 -299,879,061.58 788,239,045.67
报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：王 志伟， 主管 会计 工作 负责 人：林 传辉 ，会 计机 构负 责人： 张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
1、基 金募 集成 立
广发中 小板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金( “ 本基金 ”) 经 中国 证券 监督 管理委 员会( “中 国
证监会 ” ) 证 监许 可[2011]424 号 《关 于核 准广 发中 小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金及 联接 基金
募 集的 批复》 核准， 由广发 基金 管理有 限公司 依照《 中华 人民共 和国证 券投资 基金 法》 、 《 证券投 资基
金运作 管理 办法 》等 有关 规定和 《广 发中 小板 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 基金 合同 》(“基金
合同”) 发起， 于 2011 年 6 月 3 日 募集 成立 。 本 基金 的基金 管理 人为 广发 基金 管理有 限公 司， 基金 托 管
人为中 国农 业银 行股 份有 限公司。
本基金 募集 期为 2011 年 5 月 3 日至 2011 年 5 月 27 日，本 基金 为交 易型 开放 式基金 ，存 续期 限不
定， 募集 资金 总额 为人 民 币 718,294,002.00 元 ， 有 效认购 户数 为 9,415 户 。 其中 ， 认 购资 金在 募集 期 间
产生的 利息 共计 人民币 59,530.17 元 ，折 合基 金份额 55,268.00 份， 按照 基金 合 同的有 关约 定计 入基 金
份额持 有人 的基 金账 户， 折算差 额人 民币 4,262.17 元计入 基金 资产 。本 基金 募集资 金经 德勤 华永 会 计
师事务 所有 限公 司验 资。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 、 《证 券投 资基金 运作 管理 办法 》 和 基金合 同等 有 关 规定 ，
本 基金 的投资 范围 包括：具 有良 好流动 性的 金融工具 ，包 括标的 指数 成份股和 备选 成份股 、新 股（一
级市场 初次 发行 或增 发） 、 债券 （ 包括 国债、 金融 债 、 企业 债、 公 司债、 央行 票据、 可转 换债 券、 资 产
支持证 券等 ） 及 经中 国证 监会批 准的 允许 本基 金投 资的其 它金 融工 具。 本基 金投资 于标 的指 数成 份股 、
备选成份股 的资产比 例不 低于基金资 产净值 的 95% ，但因法律 法规的规 定而 受限制的情 形除外。 本基
金的业 绩比 较基 准： 中小 板 300 价格 指数 。
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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2、基 金份 额折 算
为了与 中小板 300 价 格指 数进行 对比 ，根 据基 金合 同和《 广发 中小板 300 交 易型开 放式 指数 证 券
投资基 金招 募说 明书 》( “ 招募说 明书 ”) 的 有关 规定 ，广发 基金 管理 有限 公司 确定 2011 年 7 月 25 日
为本基 金的 基金 份额 折算 日。当 日中 小板 300 价格 指数收 盘值 为 1078.962 点 ，本基 金资 产净 值为 人 民
币 704,134,532.97 元 ， 折 算前基 金份 额总 额 为 718,294,002.00 份， 折 算前 基金 份额净 值为 人民 币 0.9803
元。
根据招募说明书中约定的 基金份额折算公式，基金 份额折算比例为 0.90854670 ，折算后基金份额
总额 为 652,598,847.00 份 ，折算 后基 金份 额净 值为 人民 币 1.0790 元。
广 发基 金 管 理有 限公司 已根 据上 述折 算比 例，对 各基 金份 额持 有人 认购的 基金 份额 进行 了折 算，
并由中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 深圳 分公 司 于 2011 年 7 月 26 日 进行 了 变更登 记。
本基金 的财 务报 表 于 2013 年 3 月 25 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 执行 企业 会计 准则 、 中 国证 券投 资基 金业 协 会于 2012 年 11 月 16 日 修 订的 《证 券投 资基 金
会计核 算业 务指 引》 、中 国 证监会 于 2010 年 2 月 8 日 颁布的 证监 会公 告[2010]5 号《证 券投 资基 金信 息
披露 XBRL 模板 3 号< 年 度报告 和半 年度 报告> 》及 中国证 监会 发布 的关 于基 金行业 实务 操作 的有 关 规
定。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基金 财务 报表 符合 企业 会计准 则和 中国 证券 投资 基金业 协会 于 2012 年 11 月 16 日修 订的 《证 券
投资基 金会 计核 算业 务指 引》 规 定的 要求 ， 真 实、 完整地 反映 了本 基 金 2012 年 12 月 31 日的 财务 状况
以及 2012 年度 的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公 历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
1. 金 融资 产的 分类
根 据本 基金 的业 务特点 和风 险管 理要 求， 本基金 将所 持有 的金 融资 产在初 始确 认时 划分 为以 公允
价 值计 量且其 变动 计入当期 损益 的金融 资产 和贷款及 应收 款项。 以公 允价值计 量且 其变动 计入 当期损
益的金 融资 产包 括股 票投 资、 债 券投 资和 衍生 工具 投资( 主 要为 权证 投资) 等， 其中股 票投 资和 债券 投 资
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
20
在资产 负债 表中 作为 交易 性金融 资产 列报 ，衍 生工 具投资 在资 产负 债表 中作 为衍生 金融 资产 列报 。
本 基金 持有 的各 类应收 款项 、买 入返 售金 融资产 等在 活跃 市场 中没 有报价 、回 收金 额固 定或 可确
定的非 衍生 金融 资产 分类 为贷 款 及应 收款 项。
2. 金 融负 债的 分类
根 据本 基金 的业 务特点 和风 险管 理要 求， 本基金 将持 有的 金融 负债 在初始 确认 时全 部划 分为 其他
金融负 债。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产或 金融 负债于 本基 金成 为金 融工 具合同 的一 方时 ，于 交易 日按公 允价 值在 资产 负债 表内
确认。 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 ， 取 得时 发生 的相 关交易 费用 计入 当期 损益 ；
支 付的 价款中 包含 已宣告但 尚未 发放的 现金 股利或债 券起 息日或 上次 除息日至 购买 日止的 利息 ，单 独
确认为 应收 项目 。应 收款 项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产按 照公 允价 值进 行后续 计量 ，公 允价 值变 动形
成 的利 得或损 失以 及与该等 金融 资产相 关的 股利和利 息收 入计入 当期 损益；应 收款 项和其 他金 融负债
采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
满足下列条 件之一的 金融 资产，予以 终止确认 ：(1) 收取该金融 资产现金 流量 的合同权利 终止；(2)
该金融资产已转移 ，且将金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；(3) 该金融资产已转
移 ，虽 然本基 金既 没有转移 也没 有保留 金融 资 产所有 权上 几乎所 有的 风险和报 酬， 但是放 弃了 对该金
融资产 控制 。金 融负 债的 现时义 务全 部或 部分 已经 解除的 ，才 能终 止确 认该 金融负 债或 其一 部分 。
1. 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(1) 股票 投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
因 股权 分置 改革 而获得 的非 流通 股股 东支 付的现 金对 价， 于股 权分 置实施 复牌 日冲 减股 票投 资成
本；股 票持 有期 间获 得的 股票股 利( 包 括送 红股 和公 积金转 增股 本) 以 及因 股权 分置改 革而 获得 的股 票 ，
于除息 日按 股权 登记 日持 有的股 数及 送股 或转 增比 例，计 算确 定增 加 的 股票 数量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(2) 债券 投资
买 入债 券于 交易 日按债 券的 公允 价值 入账 ，相关 交易 费用 直接 计入 当期损 益， 上述 公允 价值 不包
含债券 起息 日或 上次 除息 日至购 买日 止的 利息( 作为 应收利 息单 独核 算) 。
配 售及 认购 新发 行的分 离交 易可 转换 债券 ，于实 际取 得日 按照 估值 方法对 分离 交易 可转 换债 券的
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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认购成 本进 行分 摊， 确定 应归属 于债 券部 分的 成本 。
买 入央 行票 据和 零息债 券视 同到 期一 次还 本付息 的附 息债 券， 根据 其发行 价、 到期 价和 发行 期限
推算内 含利 率后 ，逐 日确 认债券 利息 收入 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
(3) 权证 投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证( 包括 配股 权证) ， 在除 权日 按照 持有 的股 数及获 赠比 例， 计算 确定 增加的 权证 数量 ， 成
本为零 。
配 售及 认购 新发 行的分 离交 易可 转换 债券 而取得 的权 证， 于实 际取 得日按 照估 值方 法对 分离 交易
可转换 债券 的认 购成 本进 行分摊 ，确 定应 归属 于权 证部分 的成 本。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转
2. 贷 款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买 入返 售金 融资 产为本 基金 按照 返售 协议 约定先 买入 再按 固定 价格 返售证 券等 金融 资产 所融 出的
资金。
买入返 售金 融资 产按 交易 日应支 付或 实际 支付 的全 部价款 入账 ， 相关 交易 费 用计入 初始 确认 金额 。
买入返 售金 融资 产于 返售 日按账 面余 额结 转。
3. 其 他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖 出回 购金 融资 产款为 本基 金按 照回 购协 议先卖 出再 按固 定价 格买 入票据 、证 券等 金融 资产 所融
入的资 金。
卖出回 购金 融资 产款 于交 易日按 照应 收或 实际 收到 的金额 入账 ， 相关 交易 费 用计入 初始 确认 金额 。
卖出回 购金 融资 产款 于回 购日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估 值原则
1. 对存在活跃市场的投资 品种，如估值日有市价的 ，采用市价确定公允价值 ；估值日无市价，且
最 近交 易日后 经济 环境未发 生重 大变化 且证 券发行机 构未 发生影 响证 券价格的 重大 事件的 ，采 用最近
交易市 价确 定公 允价 值。
2. 对存在活跃市场的投资 品种，如估值日无市价， 且最近交易日后经济环境 发生了重大变化或证
券 发行 机构发 生了 影响证券 价格 的重大 事件 ，使潜在 估值 调整对 前一 估值日的 基金 资产净 值的 影响在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ，应 参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素 ，
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值。
3. 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场 ， 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ， 应 采用市 场参 与者 普遍 认同 ， 且 被以 往市 场实 际交 易
价格验 证具 有可 靠性 的估 值技术 ，确 定投 资品 种的 公允价 值。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
(1) 股票投 资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
由 于上 市公 司送 股、转 增股 、配 股和 公开 增发新 股等 形成 的流 通暂 时受限 制的 股票 投资 ，按 交易
所上市 的同 一股 票的 市场 交易收 盘价 作为 公允 价值 。
首 次公 开发 行但 未上市 的股 票按 采 用 估值 技术确 定的 公允 价值 估值 ，在估 值技 术难 以可 靠计 量公
允 价值 的情况 下按 成本计量 。首 次公开 发行 有明确锁 定期 的股票 ，于 同一股票 上市 后按交 易所 上市的
同一股 票的 市场 交易 收盘 价作为 公允 价值 。
非 公开 发行 有明 确锁定 期的 股票 ，若 在证 券交易 所上 市的 同一 股票 的市场 交易 收盘 价低 于非 公开
发 行股 票的初 始投 资成本， 以估 值日证 券交 易所上市 的同 一股票 的市 场交易收 盘价 为公允 价值 ；若在
证 券交 易所上 市的 同一股票 的市 场交易 收盘 价高于非 公开 发行股 票的 初始投资 成本 ，按中 国证 监会相
关规定 处理 。
(2) 债券投 资
交 易所 上市 实行 净价交 易的 债券 按估 值日 证 券交 易所 上市 的收 盘价 为公允 价值 。交 易所 上市 但未
实 行净 价交易 的债 券按估值 日收 盘价减 去债 券收盘价 中所 含债券 应收 利息后的 净价 为公允 价值 。未上
市流通 的债 券按 成本 估值 。
全国银 行间 同业 市场 交易 的债券 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别确 定公 允价值 。
(3) 权证投 资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首 次公 开发 行但 尚未上 市的 权证 在上 市交 易前， 采用 估值 技术 确定 公允价 值， 如估 值技 术难 以可
靠计量 ，则 以成 本计 量。
配 售及 认购 分离 交易可 转换 债 券 所获 得的 权证自 实际 取得 日至 在交 易所上 市交 易前 ，采 用估 值技
术确定 公允 价值 。如 估值 技术难 以可 靠计 量， 则按 成本计 量。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如 有确 凿证 据表 明按上 述方 法不 能客 观反 映交易 性金 融工 具的 公允 价值， 基金 管理 人将 根据 具体
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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情况与 基金 托管 人商 定后 确定最 能反 映公 允价 值的 价格。
本 基金 对以 公允 价值进 行后 续计 量的 金融 资产与 金融 负债 根据 对计 量整体 具有 重大 意义 的最 低层
级的输 入值 确定 公允 价值 计量层 级。 公允 价值 计量 层级可 分为 ：
第 1 层 级： 同类 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 ；
第 2 层 级： 直接( 比如 取自 价格) 或 间接( 比如 根据 价格 推算的) 可观 察到 的、 除市 场报价 以外 的有 关
资产或 负债 的输 入值 估值 ；
第 3 层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值( 不可 观察 输入 值) 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当 本基 金具 有抵 销已确 认金 融资 产和 金融 负债的 法定 权利 ，且 目前 可执行 该种 法定 权利 ，同 时本
基 金计 划以净 额结 算或同时 变现 该金融 资产 和清偿该 金融 负债时 ，金 融资产和 金融 负债以 相互 抵销后
的 金额 在资产 负债 表内列示 。除 此以外 ，金 融资产和 金融 负债在 资产 负债表内 分别 列示， 不予 相互抵
销。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 对应 的金 额。申 购及 赎回 等引 起的 实收基 金的 变动 分别 于上 述各
交易确 认日 认列 。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 指申 购及赎 回等 事项 导致 基金 份额变 动时 ，相 关款 项中 包含的 未分 配利 润。 根据 交易
申请日 利润 分配( 未分 配利 润) 已实 现与 未实 现部 分各 自占基 金净 值的 比例 ， 损 益平准 金分 为已 实现 损 益
平 准金 和未实 现损 益平准金 。损 益平准 金于 基金申购 确认 日或基 金赎 回确认日 认列 ，并于 期末 全额转
入利润 分配( 未分 配利 润) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
1. 利 息收 入
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 利率 逐日 计提 。
(2) 除贴 息债 外的 债券 利息 收入在 持有 债券 期内 ， 按 债券的 票面 价值 和票 面利 率计算 的利 息扣 除 适
用 情况 下由债 券发 行企业代 扣代 缴的个 人所 得税后的 净额 ，逐日 确认 债券利息 收入 。贴息 债视 同到期
一 次性 还本付 息的 附息债， 根据 其发行 价、 到期价和 发行 期限推 算内 含利率后 ，逐 日确认 债券 利息收
入。
(3) 买入 返售 金融 资产 收入 按买入 返售 金融 资产 的摊 余成本 在返 售期 内以 实际 利率法 逐日 计提 ， 若
合同利 率与 实际 利率 差异 较小， 则采 用合 同利 率计 算确定 利息 收入 。
2. 投 资收 益
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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(1) 股票 投资 收益 于交 易日 按卖出 股票 交易 日的 成交 总额扣 除应 结转 的股 票投 资成本 的差 额 确 认 。
(2) 债 券 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 债 券 投 资 成 本 与 应 收 利 息
( 若有) 后 的差 额确 认。
(3) 衍 生 工 具 投 资 收 益 于 交 易 日 按 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 衍 生 工 具 投 资 成 本 后 的 差 额 确
认。
(4) 股 利 收 入 于 除 息 日 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个
人所得 税后 的净 额确 认。
3. 公 允价 值变 动收 益
公允价值变动收益于 估值 日按以公允价值计量 且其 变动计入当期损益的 金融 资产/ 负债的公允价值
变动形 成的 利得 或损 失确 认，并 于相 关金 融资 产/ 负 债卖出 或到 期时 转出 计入 投资收 益。
当本基 金申 购对 价中 包含 可以现 金替 代时 ， 在 本基 金补足 可以 现金 替代 成分 股票( 或 采取 强制 退款)
之 前， 该股票 估值 日与申购 日估 值的差 额确 认为公允 价值 变动收 益， 并于补入 被替 代股票 的实 际买入
日或强 制退 款计 算日 转出 计入其 他收 入。
7.4.4.10 费用的确认和计量
1. 本 基金 的基 金管 理人 报 酬按前 一日 基金 资产 净值 ×0.50% 的年 费率 逐日 计提 。
2. 本 基金 的基 金托 管费 按 前一日 基金 资产 净值 ×0.10% 的年 费率 逐日 计提 。
3. 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产的交易费用发生时按照 确定的金额计入交易
费用。
4. 卖出回购金融资产支出 按卖出回购金融资产款的 摊余成本在回购期内以实 际利率法逐日计提，
若合同 利率 与实 际利 率差 异较小 ，则 采用 合同 利率 计算确 定利 息支 出。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
1. 当 在基 金份 额净 值增 长 率超过 标的 指数 同期 增长 率达 到 1% 以 上时 ， 可进 行 收益分 配 。 在 收益 评
价 日， 基金管 理人 计算基金 份额 净值增 长率 和标的指 数同 期增长 率。 基金份额 净值 增长率 为收 益评价
日基金 份额 净值 与基 金上 市前一 日基 金份 额净 值之 比减 去 1 乘以 100%( 期间 如发 生 基金 份额 折算 ， 则
以基金份额 折算日 为初始 日重新计算) ； 标的指数 同 期增长率为 收益评 价日标 的指数收盘 值与基 金上市
前一日 标的 指数 收盘 值之 比减 去 1 乘以 100%( 期间 如发生 基金 份额 折算 ，则 以基金 份额 折算 日为 初 始
日重新 计算) ；
2. 本基金以使收益分配后 基金份额净值增长率尽可 能贴近标的指数同期增长 率为原则进行收益分
配 。基 于本基 金的 性质和特 点， 本基金 收益 分配不须 以弥 补浮动 亏损 为前提， 收益 分配后 有可 能使除
息后的 基金 份额 净值 低于 面值； 在符 合基 金收 益分 配条件 的前 提下 ，本 基金 收益每 年最 多分 配 12 次；
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
25
3. 本 基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；
4. 若 基金 合同 生效 不满 3 个月， 可不 进行 收益 分配 ；
5. 本 基金 的收 益分 配采 取 现金分 红的 方式 ；
6. 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 分部报告
根 据本 基金 的内 部组织 机构 、管 理要 求及 内部报 告制 度， 本基 金整 体为一 个报 告分 部， 且向 管理
层报告 时采 用的 会计 政策 及计量 基础 与编 制财 务报 表时的 会计 政策 及计 量基 础一致 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号文 《关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问题 的通 知》 、
财税[2004]78 号文 《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、 财税[2005]102 号 文 《 关于 股息 红利 个 人 所 得
税 有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税[2005]103 号 文 《 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2005]107 号 文《 关于 股息 红利有 关个 人所 得税 政策 的补充 通知 》 、 财税[2008]1 号 文《 财政 部、 国家 税
务总局 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、2008 年 9 月 18 日《 上海 、深 圳证券 交易 所关 于做 好 证
券 交易 印花税 征收 方式调整 工作 的通知 》及 其他相关 税务 法规和 实务 操作，主 要税 收优惠 项目 列示如
下：
1. 以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2. 对证券投资基金从证券 市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息、红
利收入 ，债 券的 利息 收入 及其他 收入 ，暂 不缴 纳企 业所得 税。
3. 对 基金 取得 的股 票股 息 、红利 收入 ，由 上市 公司 在向基 金支 付上 述收 入时 代 扣代 缴 20% 的个 人
所得税 ，上 市公 司在 代扣 代缴时 ，减 按 50% 计 算应 纳税所 得额 。
4. 对 基金 取得 的债 券利 息 收入， 由发 行债 券的 企业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20% 的个 人
所得税 ，暂 不缴 纳企 业所 得税。
5. 对 于基 金从事 A 股 买卖 ，自 2008 年 9 月 19 日起 ，出让 方按 0.10% 的税率 缴纳证 券(股票)交易
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
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印花税 ，受 让方 不再 缴纳 证券(股票) 交 易印 花税 。
6. 基金作为流通股股东在 股权分置改革过程中收到 由非流通股股东支付的股 份、现金等对价，暂
免予缴 纳印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 1,779,858.98 12,731,519.18
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 1,779,858.98 12,731,519.18
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 748,513,505.10 636,731,072.16 -111,782,432.94
债券
交易所 市 场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 748,513,505.10 636,731,072.16 -111,782,432.94
项目
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 1,013,544,424.44 770,505,582.55 -243,038,841.89
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,013,544,424.44 770,505,582.55 -243,038,841.89
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 工具 。
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7.4.7.4 买入返售金融资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
上年度 末
2011 年12 月31 日
应收活期 存 款利 息 609.12 1,583.44
应收 定 期存 款利息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 17.56
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 609.12 1,601.00
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 28,149.11 61,337.85
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 28,149.11 61,337.85
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
上年度 末
2011 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 500,000.00 500,000.00
应付赎 回费 - -
应付指 数使 用费 75,000.00 75,000.00
可退替 代款 - 5,832.10
应付替 代款 - 38,424.35
预提费 用 84,500.00 184,500.00
其他 94.00 94.00
合计 659,594.00 803,850.45
7.4.7.9 实收基金
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
28
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账 面金 额
上年度 末 988,598,847.00 1,088,118,107.25
本期申 购 460,000,000.00 506,306,810.74
本期赎 回 （ 以“- ” 号填 列 ） -624,000,000.00 -686,816,195.47
本期末 824,598,847.00 907,608,722.52
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -76,981,139.07 -222,897,922.51 -299,879,061.58
本期利 润 -144,260,507.28 131,256,408.95 -13,004,098.33
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
29,969,843.32 13,325,420.26 43,295,263.58
其中： 基金 申购 款 -64,750,207.43 -54,745,282.08 -119,495,489.51
基金赎 回款 94,720,050.75 68,070,702.34 162,790,753.09
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -191,271,803.03 -78,316,093.30 -269,587,896.33
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 28,661.05 162,594.88
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 7,130.69 49,330.09
其他 - -
合计 35,791.74 211,924.97
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月3
1 日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同生 效
日）至2011 年12 月31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -63,694,432.71 -15,880,353.35
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -81,480,418.93 -62,196,099.83
股票投 资收 益 — —申 购差 价收入 - -
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
29
合计 -145,174,851.64 -78,076,453.18
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2011 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 376,644,738.27 77,254,086.04
减：卖 出股 票成 本总 额 440,339,170.98 93,134,439.39
买卖股票 差 价收 入 -63,694,432.71 -15,880,353.35
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 524,025,442.38 671,251,503.21
减：现 金支 付赎 回款 总额 25,556.38 -2,396,914.79
减：赎 回股 票成 本总 额 605,480,304.93 735,844,517.83
赎回差 价收 入 -81,480,418.93 -62,196,099.83
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
卖出债 券 （ 、 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
- 84,300.00
减： 卖 出债 券 （ 、 债 转股 及债券 到期
兑付） 成本 总额
- 75,000.00
减：应 收利 息总 额 - 22.36
债券投 资收 益 - 9,277.64
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 7,095,932.72 1,145,369.45
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
30
合计 7,095,932.72 1,145,369.45
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
1. 交易 性金 融资 产 131,256,408.95 -243,038,841.89
——股 票投 资 131,256,408.95 -243,038,841.89
——债 券投 资 - -
——资 产支 持证 券投 资 - -
——基 金投 资 - -
2. 衍生 工具 - -
——权 证投 资 - -
3. 其他 - -
合计 131,256,408.95 -243,038,841.89
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2011 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
基金转 换费 收入 - -
替代损 益收 入 94,024.48 121,065.04
印花税 返还 - -
其他 - 4,262.17
合计 94,024.48 125,327.21
注 ：替 代损 益收 入是指 投资 者采 用可 以现 金替代 方式 申购 本基 金时 ，补入 被替 代股 票的 实际 买入
成本与 申购 确认 日估 值的 差额或 强制 退款 的被 替代 股票在 强制 退款 计算 日与 申购确 认日 估值 的差 额。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至201
1 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 1,163,754.15 915,917.71
银行间 市场 交易 费用 - -
合计 1,163,754.15 915,917.71
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
31
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ） 至
2011 年12 月31 日
审 计费 用 80,000.00 80,000.00
信息披 露费 300,000.00 150,000.00
账户维 护费 18,000.00 9,000.00
指数使 用费 300,000.00 165,959.81
银行汇 划费 2,636.46 2,660.04
上市费 60,000.00 55,000.00
其他 - 900.00
合计 760,636.46 463,519.85
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 要披 露的 重大资 产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中国农 业银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发基 金管 理有 限公 司 基 金发起人 、基金管 理人、 注册登记 与过户 机
构、直 销机 构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、代 销机 构
深圳市 前海 香江 金融 控股 集团有 限公 司 基金管 理人 股东 （注 ）
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基 金管 理人 股东
GF International Investment Management Limited
（广发 国际 资产 管理 有限 公司）
基金管 理人 全资 子公 司
广发中 小板 300 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金 联
接基金
本基金 的联 接基 金
注：原 基金 管理 人股 东香 江投资 有限 公司 于 2012 年 5 月 10 日 更名 为“ 深 圳市前 海香 江金 融控 股
集团有 限公 司” 。
除 此之 外， 本报 告期内 及上 年度 可比 期间 不存在 其他 控制 关系 或者 其他重 大利 害关 系的 关联 方关
系发生 变化 的情 况。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
32
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限公 司 787,092,640.54 100.00% 838,644,493.49 100.00%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易 。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2011 年12 月31 日
成交金 额
占 当期 债券 成
交 总额 的比 例
成交金 额
占当期 债券
成交总额 的
比例
广发证 券股 份有 限公 司 - - 84,300.00 100.00%
7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2011 年12 月31 日
成交金 额
占 当期 债券 回
购 成交 总额 的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购成 交 总
额的比 例
广发证 券股 份有 限公 司 - - 5,994,509,000.00 100.00%
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广 发 证 券 股 份 有 限
公司
649,932.33 100.00% 28,149.11 100.00%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
33
广 发 证 券 股 份 有 限
公司
681,406.04 100.00% 61,337.85 100.00%
注：1、 股票交易 佣金的计提 标准：支 付佣金= 股 票成交 金额×佣 金比例- 证管 费-经手费- 结算风 险
金( 含债 券交 易) 。
2、本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立。
3、 本基 金对 该类 交易 的佣 金的计 算方 式是 按合 同约 定的佣 金率 计算 。 该 类佣 金协议 的服 务范 围 还
包括佣 金收 取方 为本 基金 提供的 证券 投资 研究 成果 和市场 信息 服务 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
3,655,844.90 2,678,564.80
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
- -
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.5% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.5% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金管 理费 每日 计提， 按月 支付 。由 基金 管理人 向基 金托 管人 发送 基金管 理费 划付 指令 ，经 基金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 3 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支付 给基 金管 理人， 若遇 法定 节假 日 、
休息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效
日）至2011 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
731,169.07 535,712.95
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.1% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.1% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
34
基 金托 管费 每日 计提， 按月 支付 。由 基金 管理人 向基 金托 管人 发送 基金托 管费 划付 指令 ，经 基金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 3 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支付 给基 金托 管人， 若遇 法定 节假 日 、
休息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 以及 上年 度可比 期间 内无 与关 联方 进行银 行间 同业 市场 的债 券( 含回 购) 交 易。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间内 基金 管理 人无 运用 固有资 金投 资本 基金 的情 况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
广 发 证 券 股 份
有限公 司
- - 16,810,000.00 1.70%
广 发 中 小 板
300 交 易 型 开
放 式 指 数 证 券
投 资 基 金 联 接
基金
615,888,890.00 74.69% 672,306,590.00 68.01%
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 6 月 3 日（ 基金 合 同生效 日）
至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农业银行股
份有限 公司
1,779,858.98 28,661.05 12,731,519.18 162,594.88
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内无 在承 销期 内参与 关联 方承 销的 证券 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
35
7.4.12 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
002074 东源电 器 2012-12-19
重大
事项
5.45 2013-03-18 6.00 169,680 1,495,343.11 924,756.00 -
002190 成飞集 成 2012-10-16
重大
事项
11.45 2013-01-14 12.60 77,026 1,448,744.82 881,947.70 -
002460 赣锋锂 业 2012-12-25
重大
事项
19.31 2013-01-04 21.24 37,704 826,182.41 728,064.24 -
002506 超日太 阳 2012-12-20
重大
事项
5.11 2013-02-01 4.85 390,001 3,630,052.83 1,992,905.11 -
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回购
证券款 ，无 抵押 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2012 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回购
证券款 ，无 抵押 债券 。
7.4.13 金融工具风险及管理
本 基金 在日 常经 营活动 中涉 及的 风险 主要 是信用 风险 、流 动性 风险 及市场 风险 。本 基金 管理 人制
定 了政 策和程 序来 识别及分 析这 些风险 ，并 设定适当 的风 险限额 及内 部控制流 程， 通过可 靠的 管理及
信息系 统持 续监 控上 述各 类风险 。
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本 基金 管理 人奉 行全面 风险 管理 的理 念， 在董事 会下 设立 合规 及风 险管理 委员 会， 负责 制定 风险
管 理的 宏观政 策， 审议通过 风险 控制的 总体 措施等； 在管 理层层 面设 立风险控 制委 员会， 讨论 和制定
公 司日 常经营 过程 中风险防 范和 控制措 施； 在业务操 作层 面风险 管理 职责主要 由监 察稽核 部负 责，协
调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。 监 察稽核 部对 公司 总裁 负 责 。
本 基金 管理 人建 立了以 合规 及风 险管 理委 员会为 核心 的、 由总 裁和 风险控 制委 员会 、督 察长 、监
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36
察稽核 部和 相关 业务 部门 构成的 风险 管理 架构 体系 。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险指 由于 在交易 过程 中因 交易 对手 未履行 合约 责任 ，或 所投 资证券 之发 行人 出现 违约 、无
法 支付 到期本 息， 或由于债 券发 行人信 用等 级降低导 致债 券价格 下降 ，将对基 金资 产造成 的损 失。为
了防范 信用 风险 ， 本 基金 主要投 资于 信用 等级 较高 的证券 ， 且 通过 分散 化投 资以分 散信 用风 险。 但是 ，
随着短 期资 金市 场的 发展 ，本基 金的 投资 范围 扩大 以后， 可能 会在 一定 程度 上增加 信用 风险 。
本 基金 在交 易所 进行的 证券 交易 交收 和款 项清算 对手 为中 国证 券登 记结算 有限 责任 公司 ，违 约风
险 较小 ；银行 间同 业市场主 要通 过对交 易对 手进行风 险评 估防范 相应 的信用风 险。 本基金 管理 人认为
与应收 证券 清算 款相 关的 信用风 险不 重大 。
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 债券 投资 。
7.4.13.3 流动性风险
开 放式 基金 的流 动性是 指基 金管 理人 为满 足投资 者赎 回要 求， 在一 定时间 内将 一定 数量 的基 金资
产 按正 常市场 价格 变现的能 力。 流动性 风险 指因市场 交易 量不足 ，导 致不能以 适当 价格及 时进 行证券
交 易的 风险， 或基 金无法应 付基 金赎回 支付 的要求所 引起 的违约 风险 。本基金 坚持 组合持 有、 分散投
资的原 则， 在一 定程 度上 减轻了 投资 变现 压力 。 本 基金所 持大 部分 交易 性金 融资产 在证 券交 易所 上市 ，
其余亦 可在 银行 间同 业市 场交易 ，除 7.4.12 披 露的 流通受 限不 能自 由转 让的 基金资 产外 ，本 基金 未 持
有其他有重 大流动 性风险 的投资品种 。本基 金所持 有的其他金 融负债 以及可 赎回基金份 额净值( 所 有者
权益) 的 合约 约定 到期 日均 为无固 定期 限且 不计 息， 因此账 面余 额即 为未 折现 的合约 到期 现金 流量 。
本 基金 管理 人在 对市场 特征 和发 展形 势等 方面进 行分 析和 判断 的基 础上， 由投 资决 策委 员会 根据
市 场运 行情况 和基 金运行情 况制 订本基 金的 风险控制 目标 和方法 ，由 基金绩效 评估 与风险 管理 组具体
计算与 监控 各类 风险 控制 指标， 从而 对流 动性 风险 进行监 控。
本基金 申购 赎回 采用 一篮 子股票 的形 式， 流动 性风 险低于 其他 类型 的基 金。
7.4.13.4 市场风险
本基金 的市 场风 险是 指由 于证券 市场 价格 受到 经济 因素、 政治 因素、 投资 心 理等各 种因 素的 影响 ，
导 致基 金收益 水平 变化而产 生的 风险， 反映 了基金资 产中 金融工 具或 证券价值 对市 场参数 变化 的敏感
性 。一 般来讲 ，市 场风险是 开放 式基金 面临 的最大风 险， 也往往 是众 多风险中 最基 本和最 常见 的，也
是 最难 防范的 风险 ，其他如 流动 性风险 最终 是因为市 场风 险在起 作用 。市场风 险包 括利率 风险 、外汇
风险和 其他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率风 险是 指利 率敏感 性金 融工 具的 公允 价值及 将来 现 金 流受 市场 利率变 动而 发生 波动 的风 险。
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
37
本 基 金 持 有 的 利 率 敏 感 性 资 产 主 要 是 债 券 投 资 。 本 基 金 管 理 人 通 过 久 期 、 凸 性 、 风 险 价 值 模 型(V AR)
等方法 来评 估投 资组 合中 债券的 利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
1,779,858
.98
- -
-
1,779,858.98
存出保证金 - - -
500,000.0
0
500,000.00
交易性金融资产 - - -
636,731,0
72.16
636,731,072.16
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 609.12 609.12
结算备付金 - - - - -
应收股利 - - - - -
资产总计
1,779,858
.98
- -
637,231,6
81.28
639,011,540.26
负债
应付证券清算款 - - - - -
应付管理人报酬 - - -
252,475.8
0
252,475.80
应付托管费 - - - 50,495.16 50,495.16
应付交易费用 - - - 28,149.11 28,149.11
其他负债 - - -
659,594.0
0
659,594.00
负债总计 - - -
990,714.0
7
990,714.07
利率敏感度缺口
1,779,858
.98
- -
636,240,9
67.21
638,020,826.19
上年度末
2011 年12 月31 日
1 年以内 1 －5 年 5 年以上
不计息
合计
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
38
资产
银行存款
12,731,51
9.18
- -
-
12,731,519.18
存出保证金 - - -
966,476.5
2
966,476.52
交易性金融资产 - - -
770,505,5
82.55
770,505,582.55
应收证券清算款 - - -
5,270,033
.74
5,270,033.74
应收利息 - - - 1,601.00 1,601.00
结算备付金 76,945.46 - - - 76,945.46
应收股利 - - - - -
资产总计
12,808,46
4.64
- -
776,743,6
93.81
789,552,158.45
负债
应付证券清算款 - - - - -
应付管理人报酬 - - -
373,270.3
9
373,270.39
应付托管费 - - - 74,654.09 74,654.09
应付交易费用 - - - 61,337.85 61,337.85
其他负债 - - -
803,850.4
5
803,850.45
负债总计 - - -
1,313,112
.78
1,313,112.78
利率敏感度缺口
12,808,46
4.64
- -
775,430,5
81.03
788,239,045.67
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
本基金 本报 告期 末未 持有 交易性 债券 投资 ， 因此 市 场利率 的变 动对 于本 基金 资产净 值无 重大 影 响 。
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他价 格风 险是 指交易 性金 融资 产的 公允 价值受 市场 利率 和外 汇汇 率以外 的市 场价 格因 素变 动发
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
39
生 波动 的风险 。本 基金的金 融资 产以公 允价 值计量， 所有 市场价 格因 素引起的 金融 资产公 允价 值变动
均直接 反映 在当 期 损 益中 。本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管理 系统 ，通 过 标准差 、跟 踪误 差、beta
值、风 险价 值模 型(V AR) 等 指标监 控投 资组 合面 临的 市场价 格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 636,731,072.16 99.80 770,505,582.55 97.75
交易性 金融 资产- 债 券投 资
衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 636,731,072.16 99.80 770,505,582.55 97.75
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 本基金 业绩 比较 基准 变化 且其他 市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元）
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准上 升 5% 30,612,239.24 39,295,217.53
业绩比 较 基 准下 降 5% -30,612,239.24 -39,295,217.53
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 内无 需要 说明有 助于 理解 和分 析财 务报表 的其 他重 大事 项。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 636,731,072.16 99.64
其中： 股票 636,731,072.16 99.64
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
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3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,779,858.98 0.28
6 其他各 项资 产 500,609.12 0.08
7 合计 639,011,540.26 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 19,039,090.05 2.98
B 采掘业 22,097,547.09 3.46
C 制造业 407,225,048.82 63.83
C0
食品 、饮 料 35,840,122.51 5.62
C1
纺织 、服 装、 皮毛 15,021,391.14 2.35
C2
木材 、家 具 1,161,151.61 0.18
C3
造纸 、印 刷 8,709,244.97 1.37
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 64,920,317.94 10.18
C5
电子 82,457,221.28 12.92
C6
金属 、非 金属 34,176,353.49 5.36
C7
机械 、设 备、 仪表 90,605,045.53 14.20
C8
医药 、生 物制 品 59,977,848.36 9.40
C99
其他 制造 业 14,356,351.99 2.25
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 4,955,817.41 0.78
E 建筑业 38,034,491.16 5.96
F 交通运 输、 仓储 业 2,706,275.31 0.42
G 信息技 术业 47,454,396.79 7.44
H 批发和 零售 贸易 43,663,812.65 6.84
I 金融、 保险 业 16,883,507.28 2.65
J 房地产 业 13,861,747.41 2.17
K 社会服 务业 17,878,017.34 2.80
L 传播与 文化 产业 2,680,524.09 0.42
M 综合类 250,796.76 0.04
合计 636,731,072.16 99.80
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41
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002024 苏宁电 器 3,663,028 24,359,136.20 3.82
2 002304 洋河股 份 206,974 19,325,162.38 3.03
3 002415 海康威 视 369,614 11,498,691.54 1.80
4 002142 宁波银 行 1,034,802 11,030,989.32 1.73
5 002422 科伦药 业 184,553 10,338,659.06 1.62
6 002236 大华股 份 200,043 9,271,993.05 1.45
7 002155 辰州矿 业 458,886 9,214,430.88 1.44
8 002081 金 螳 螂 200,676 8,833,757.52 1.38
9 002241 歌尔声 学 229,737 8,661,084.90 1.36
10 002230 科大讯 飞 267,508 8,105,492.40 1.27
11 002038 双鹭药 业 187,312 7,410,062.72 1.16
12 002202 金风科 技 1,320,139 7,115,549.21 1.12
13 002353 杰瑞股 份 146,873 6,997,029.72 1.10
14 002385 大北农 316,670 6,840,072.00 1.07
15 002146 荣盛发 展 449,458 6,287,917.42 0.99
16 002450 康得新 256,664 6,236,935.20 0.98
17 002092 中泰化 学 812,315 5,783,682.80 0.91
18 002007 华兰生 物 260,666 5,484,412.64 0.86
19 002008 大族激 光 664,045 5,431,888.10 0.85
20 002594 比亚迪 266,043 5,413,975.05 0.85
21 002106 莱宝高 科 349,399 5,349,298.69 0.84
22 002001 新 和 成 282,982 5,320,061.60 0.83
23 002375 亚厦股 份 200,688 5,314,218.24 0.83
24 002310 东方园 林 84,264 5,282,510.16 0.83
25 002250 联化科 技 265,989 5,186,785.50 0.81
26 002477 雏鹰农 牧 273,629 5,116,862.30 0.80
27 002051 中工国 际 171,305 5,036,367.00 0.79
28 002500 山西证 券 683,512 5,010,142.96 0.79
29 002065 东华软 件 280,514 3,944,026.84 0.62
30 002073 软 控股 份 516,880 3,907,612.80 0.61
31 002294 信立泰 101,591 3,890,935.30 0.61
32 002299 圣农发 展 363,139 3,878,324.52 0.61
33 002129 中环股 份 300,864 3,836,016.00 0.60
34 002152 广电运 通 269,208 3,820,061.52 0.60
35 002344 海宁皮 城 142,125 3,777,682.50 0.59
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
42
36 002029 七 匹 狼 196,285 3,705,860.80 0.58
37 002069 獐 子 岛 233,792 3,689,237.76 0.58
38 002128 露天煤 业 273,922 3,676,033.24 0.58
39 002167 东方锆 业 253,282 3,670,056.18 0.58
40 002022 科华生 物 349,368 3,668,364.00 0.57
41 002140 东华科 技 161,839 3,557,221.22 0.56
42 002237 恒邦股 份 145,566 3,372,764.22 0.53
43 002028 思源电 气 236,689 3,301,811.55 0.52
44 002311 海大集 团 190,820 3,263,022.00 0.51
45 002063 远光软 件 215,721 3,162,469.86 0.50
46 002244 滨江集 团 290,334 3,150,123.90 0.49
47 002004 华邦制 药 192,251 3,087,551.06 0.48
48 002005 德豪润 达 434,528 3,085,148.80 0.48
49 002408 齐翔腾 达 183,614 3,077,370.64 0.48
50 002482 广田股 份 147,800 3,052,070.00 0.48
51 002048 宁波华 翔 407,073 2,967,562.17 0.47
52 002041 登海种 业 123,614 2,917,290.40 0.46
53 002223 鱼跃医 疗 185,098 2,869,019.00 0.45
54 002405 四维图 新 238,686 2,799,786.78 0.44
55 002428 云南锗 业 118,649 2,783,505.54 0.44
56 002429 兆驰股 份 214,068 2,763,617.88 0.43
57 002277 友阿股 份 298,609 2,699,425.36 0.42
58 002122 天马股 份 478,046 2,638,813.92 0.41
59 002325 洪涛股 份 172,099 2,633,114.70 0.41
60 002123 荣信股 份 301,833 2,613,873.78 0.41
61 002161 远 望 谷 417,553 2,563,775.42 0.40
62 002154 报 喜 鸟 255,483 2,549,720.34 0.40
63 002037 久联发 展 103,261 2,535,057.55 0.40
64 002011 盾安环 境 271,859 2,484,791.26 0.39
65 002104 恒宝股 份 261,959 2,433,599.11 0.38
66 002153 石基信 息 111,667 2,425,407.24 0.38
67 002475 立讯精 密 84,037 2,326,144.16 0.36
68 002056 横店东 磁 165,330 2,321,233.20 0.36
69 002219 独 一 味 161,909 2,299,107.80 0.36
70 002179 中航光 电 167,102 2,272,587.20 0.36
71 002436 兴森科 技 147,651 2,259,060.30 0.35
72 002083 孚日股 份 561,811 2,258,480.22 0.35
73 002400 省广股 份 97,344 2,249,619.84 0.35
74 002271 东方雨 虹 147,064 2,242,726.00 0.35
75 002465 海格通 信 77,252 2,228,720.20 0.35
76 002254 泰和新 材 241,416 2,196,885.60 0.34
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
43
77 002456 欧菲光 52,280 2,194,191.60 0.34
78 002010 传化股 份 261,945 2,153,187.90 0.34
79 002006 精功科 技 254,817 2,140,462.80 0.34
80 002393 力生制 药 64,978 2,105,287.20 0.33
81 002431 棕榈园 林 89,993 2,069,839.00 0.32
82 002309 中利科 技 182,668 2,055,015.00 0.32
83 002052 同洲电 子 214,716 2,052,684.96 0.32
84 002255 海陆重 工 149,855 2,050,016.40 0.32
85 002440 闰土股 份 164,337 2,037,778.80 0.32
86 002506 超日太 阳 390,001 1,992,905.11 0.31
87 002470 金正大 137,511 1,989,784.17 0.31
88 002078 太阳纸 业 361,666 1,873,429.88 0.29
89 002340 格林美 158,547 1,862,927.25 0.29
90 002168 深圳惠 程 255,355 1,861,537.95 0.29
91 002186 全 聚 德 58,921 1,844,816.51 0.29
92 002273 水晶光 电 88,774 1,840,285.02 0.29
93 002049 同方国 芯 83,794 1,829,223.02 0.29
94 002138 顺络电 子 143,779 1,824,555.51 0.29
95 002233 塔牌集 团 217,203 1,824,505.20 0.29
96 002191 劲嘉股 份 199,245 1,813,129.50 0.28
97 002573 国电清 新 101,010 1,803,028.50 0.28
98 002039 黔源电 力 123,533 1,787,522.51 0.28
99 002308 威创股 份 178,478 1,782,995.22 0.28
100 002603 以岭药 业 76,601 1,782,505.27 0.28
101 002050 三花股 份 194,206 1,755,622.24 0.28
102 002480 新筑股 份 139,635 1,745,437.50 0.27
103 002588 史丹利 55,810 1,736,807.20 0.27
104 002023 海特高 新 183,969 1,727,468.91 0.27
105 002042 华孚色 纺 419,467 1,715,620.03 0.27
106 002262 恩华药 业 62,944 1,712,076.80 0.27
107 002556 辉隆股 份 236,191 1,710,022.84 0.27
108 002086 东方海 洋 157,799 1,708,963.17 0.27
109 002275 桂林三 金 123,240 1,704,409.20 0.27
110 002181 粤 传 媒 198,235 1,702,838.65 0.27
111 002030 达安基 因 223,817 1,701,009.20 0.27
112 002424 贵州百 灵 106,601 1,686,427.82 0.26
113 002089 新 海 宜 248,426 1,664,454.20 0.26
114 002133 广宇集 团 347,612 1,661,585.36 0.26
115 002251 步 步 高 73,326 1,656,434.34 0.26
116 002378 章源钨 业 67,841 1,652,606.76 0.26
117 002479 富春环 保 132,189 1,652,362.50 0.26
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
44
118 002165 红 宝 丽 283,233 1,651,248.39 0.26
119 002266 浙富股 份 256,910 1,644,224.00 0.26
120 002332 仙琚制 药 167,048 1,643,752.32 0.26
121 002176 江特电 机 211,636 1,625,364.48 0.25
122 002306 湘鄂情 163,663 1,623,536.96 0.25
123 002068 黑猫股 份 268,006 1,621,436.30 0.25
124 002171 精诚铜 业 181,557 1,610,410.59 0.25
125 002242 九阳股 份 229,663 1,603,047.74 0.25
126 002430 杭氧股 份 161,428 1,601,365.76 0.25
127 002457 青龙管 业 164,053 1,594,595.16 0.25
128 002151 北斗星 通 69,300 1,592,514.00 0.25
129 002097 山河智 能 231,010 1,580,108.40 0.25
130 002293 罗莱家 纺 36,425 1,575,381.25 0.25
131 002185 华天科 技 342,877 1,560,090.35 0.24
132 002410 广联达 90,585 1,551,721.05 0.24
133 002118 紫鑫药 业 211,128 1,549,679.52 0.24
134 002414 高德红 外 96,195 1,547,777.55 0.24
135 002067 景兴纸 业 558,178 1,529,407.72 0.24
136 002221 东华能 源 111,139 1,527,049.86 0.24
137 002267 陕天然 气 184,420 1,515,932.40 0.24
138 002345 潮宏基 77,838 1,510,057.20 0.24
139 002252 上海莱 士 110,678 1,507,434.36 0.24
140 002463 沪电股 份 339,884 1,502,287.28 0.24
141 002130 沃尔核 材 182,166 1,499,226.18 0.23
142 002249 大洋电 机 215,054 1,490,324.22 0.23
143 002012 凯恩股 份 282,464 1,488,585.28 0.23
144 002121 科陆电 子 206,447 1,484,353.93 0.23
145 002437 誉衡药 业 72,377 1,464,910.48 0.23
146 002182 云海金 属 175,772 1,457,149.88 0.23
147 002177 御银股 份 282,883 1,448,360.96 0.23
148 002094 青岛金 王 177,393 1,412,048.28 0.22
149 002021 中捷股 份 360,195 1,397,556.60 0.22
150 002183 怡 亚 通 290,948 1,361,636.64 0.21
151 002099 海翔药 业 208,028 1,356,342.56 0.21
152 002399 海普瑞 72,323 1,356,056.25 0.21
153 002563 森马服 饰 61,954 1,353,075.36 0.21
154 002285 世联地 产 95,373 1,334,268.27 0.21
155 002064 华峰氨 纶 281,955 1,333,647.15 0.21
156 002376 新北洋 81,944 1,329,951.12 0.21
157 002570 贝因美 59,500 1,313,760.00 0.21
158 002025 航天电 器 115,519 1,309,985.46 0.21
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
45
159 002342 巨力索 具 188,066 1,293,894.08 0.20
160 002109 兴化股 份 170,844 1,288,163.76 0.20
161 002407 多氟多 89,623 1,278,023.98 0.20
162 002126 银轮股 份 223,843 1,275,905.10 0.20
163 002220 天宝股 份 173,591 1,272,422.03 0.20
164 002093 国脉科 技 308,427 1,270,719.24 0.20
165 002269 美邦服 饰 97,180 1,269,170.80 0.20
166 002307 北新路 桥 186,591 1,265,086.98 0.20
167 002263 大 东 南 214,185 1,259,407.80 0.20
168 002386 天原集 团 191,467 1,256,023.52 0.20
169 002003 伟星股 份 130,496 1,255,371.52 0.20
170 002444 巨星科 技 126,467 1,248,229.29 0.20
171 002018 华星化 工 140,600 1,237,280.00 0.19
172 002501 利源铝 业 64,718 1,235,466.62 0.19
173 002449 国星光 电 186,388 1,230,160.80 0.19
174 002253 川大智 胜 92,992 1,222,844.80 0.19
175 002091 江苏国 泰 143,865 1,218,536.55 0.19
176 002298 鑫龙电 器 143,434 1,210,582.96 0.19
177 002297 博云新 材 103,365 1,207,303.20 0.19
178 002054 德美化 工 188,492 1,204,463.88 0.19
179 002032 苏 泊 尔 96,692 1,198,013.88 0.19
180 002203 海亮股 份 158,758 1,189,097.42 0.19
181 002292 奥飞动 漫 62,947 1,189,068.83 0.19
182 002055 得润电 子 204,502 1,173,841.48 0.18
183 002226 江南化 工 96,384 1,172,993.28 0.18
184 002088 鲁阳股 份 131,343 1,168,952.70 0.18
185 002276 万马电 缆 226,763 1,167,829.45 0.18
186 002283 天润曲 轴 184,094 1,167,155.96 0.18
187 002033 丽江旅 游 64,470 1,166,907.00 0.18
188 002204 大连重 工 91,073 1,165,734.40 0.18
189 002163 中航三 鑫 342,610 1,161,447.90 0.18
190 002013 中航精 机 101,717 1,156,522.29 0.18
191 002060 粤 水 电 224,819 1,155,569.66 0.18
192 002206 海 利 得 196,605 1,152,105.30 0.18
193 002132 恒星科 技 245,577 1,149,300.36 0.18
194 002035 华帝股 份 143,620 1,138,906.60 0.18
195 002079 苏州固 锝 260,176 1,116,155.04 0.17
196 002466 天齐锂 业 34,662 1,116,116.40 0.17
197 002062 宏润建 设 215,803 1,115,701.51 0.17
198 002009 天奇股 份 143,008 1,101,161.60 0.17
199 002281 光迅科 技 56,443 1,095,558.63 0.17
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
46
200 002157 正邦科 技 137,598 1,093,904.10 0.17
201 002526 山东矿 机 186,039 1,090,188.54 0.17
202 002108 沧州明 珠 140,838 1,087,269.36 0.17
203 002031 巨轮股 份 175,341 1,076,593.74 0.17
204 002419 天虹商 场 95,528 1,064,181.92 0.17
205 002131 利欧股 份 100,644 1,045,691.16 0.16
206 002261 拓维信 息 130,456 1,043,648.00 0.16
207 002015 霞客环 保 165,829 1,043,064.41 0.16
208 002111 威海广 泰 130,515 1,037,594.25 0.16
209 002115 三维通 信 141,671 1,037,031.72 0.16
210 002070 众和股 份 131,537 1,027,303.97 0.16
211 002574 明 牌珠 宝 66,612 1,026,490.92 0.16
212 002014 永新股 份 101,758 1,025,720.64 0.16
213 002216 三全食 品 44,305 1,020,344.15 0.16
214 002225 濮耐股 份 138,719 1,014,035.89 0.16
215 002218 拓日新 能 173,050 1,008,881.50 0.16
216 002272 川润股 份 164,600 1,005,706.00 0.16
217 002493 荣 盛石 化 91,907 999,948.16 0.16
218 002160 常铝股 份 147,098 997,324.44 0.16
219 002392 北京利 尔 132,194 988,811.12 0.15
220 002320 海峡股 份 101,959 978,806.40 0.15
221 002238 天威视 讯 91,202 977,685.44 0.15
222 002384 东山精 密 106,320 976,017.60 0.15
223 002222 福晶科 技 163,886 975,121.70 0.15
224 002318 久立特 材 81,831 973,788.90 0.15
225 002192 路翔股 份 62,249 951,787.21 0.15
226 002080 中材科 技 122,038 949,455.64 0.15
227 002017 东信和 平 98,059 945,288.76 0.15
228 002232 启明信 息 149,750 937,435.00 0.15
229 002205 国统股 份 72,342 928,871.28 0.15
230 002074 东源电 器 169,680 924,756.00 0.14
231 002396 星网锐 捷 59,432 904,555.04 0.14
232 002156 通富微 电 226,708 895,496.60 0.14
233 002638 勤上光 电 83,400 884,040.00 0.14
234 002190 成飞集 成 77,026 881,947.70 0.14
235 002045 国光电 器 244,345 879,642.00 0.14
236 002234 民和股 份 91,291 876,393.60 0.14
237 002214 大立科 技 58,395 875,925.00 0.14
238 002208 合肥城 建 119,751 849,034.59 0.13
239 002673 西部证 券 57,500 842,375.00 0.13
240 002036 宜科科 技 93,630 840,797.40 0.13
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
47
241 002148 北纬通 信 64,065 830,923.05 0.13
242 002194 武汉凡 谷 136,859 830,734.13 0.13
243 002264 新 华 都 163,333 821,564.99 0.13
244 002134 天津普 林 148,841 818,625.50 0.13
245 002117 东港股 份 111,272 815,623.76 0.13
246 002268 卫 士 通 83,553 812,970.69 0.13
247 002149 西部材 料 73,467 807,402.33 0.13
248 002135 东南网 架 168,549 793,865.79 0.12
249 002101 广东鸿 图 93,717 783,474.12 0.12
250 002096 南岭民 爆 65,863 783,111.07 0.12
251 002197 证通电 子 83,991 772,717.20 0.12
252 002164 东力传 动 179,726 769,227.28 0.12
253 002646 青青稞 酒 32,200 755,734.00 0.12
254 002278 神开股 份 72,600 749,232.00 0.12
255 002601 佰利联 32,476 747,597.52 0.12
256 002248 华东数 控 107,894 740,152.84 0.12
257 002245 澳洋顺 昌 134,609 739,003.41 0.12
258 002274 华昌化 工 111,438 736,605.18 0.12
259 002362 汉王科 技 79,180 733,206.80 0.11
260 002053 云南盐 化 103,890 730,346.70 0.11
261 002460 赣锋锂 业 37,704 728,064.24 0.11
262 002215 诺 普 信 90,786 716,301.54 0.11
263 002628 成都路 桥 76,268 713,868.48 0.11
264 002158 汉钟精 机 57,821 705,416.20 0.11
265 002512 达华智 能 73,222 687,554.58 0.11
266 002288 超华科 技 69,600 658,416.00 0.10
267 002259 升达林 业 183,911 645,527.61 0.10
268 002110 三钢闽 光 128,453 643,549.53 0.10
269 002447 壹桥苗 业 28,600 640,640.00 0.10
270 002189 利达光 电 88,946 629,737.68 0.10
271 002326 永太科 技 53,991 626,835.51 0.10
272 002116 中国海 诚 43,600 621,300.00 0.10
273 002390 信邦制 药 39,800 620,880.00 0.10
274 002210 飞马国 际 119,676 606,757.32 0.10
275 002016 世荣兆 业 66,761 578,817.87 0.09
276 002095 生 意 宝 48,185 575,328.90 0.09
277 002211 宏达新 材 115,001 565,804.92 0.09
278 002100 天康生 物 61,425 565,724.25 0.09
279 002663 普邦园 林 20,100 561,192.00 0.09
280 002635 安洁科 技 11,900 559,062.00 0.09
281 002136 安 纳 达 63,288 553,137.12 0.09
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
48
282 002240 威华股 份 128,906 515,624.00 0.08
283 002170 芭田股 份 68,159 512,555.68 0.08
284 002600 江粉磁 材 45,759 498,315.51 0.08
285 002137 实 益 达 90,451 488,435.40 0.08
286 002508 老板电 器 26,300 482,605.00 0.08
287 002648 卫星石 化 28,700 478,429.00 0.07
288 002490 山东墨 龙 41,800 458,128.00 0.07
289 002672 东江环 保 7,200 429,984.00 0.07
290 002159 三特索 道 31,504 395,060.16 0.06
291 002567 唐人神 30,467 389,977.60 0.06
292 002476 宝莫股 份 41,300 389,046.00 0.06
293 002411 九九久 38,401 386,314.06 0.06
294 002227 奥 特 迅 23,328 381,412.80 0.06
295 002082 栋梁新 材 54,671 376,136.48 0.06
296 002322 理工监 测 22,701 358,675.80 0.06
297 002554 惠博普 33,800 347,126.00 0.05
298 002665 首航节 能 9,600 335,808.00 0.05
299 002217 联合化 工 71,601 331,512.63 0.05
300 002586 围海股 份 18,600 316,200.00 0.05
301 002585 双星新 材 31,986 312,503.22 0.05
302 002596 海南瑞 泽 18,000 308,700.00 0.05
303 002193 山东如 意 39,224 305,162.72 0.05
304 002147 方圆支 承 53,651 304,737.68 0.05
305 002212 南洋股 份 61,167 285,038.22 0.04
306 002336 人人乐 30,810 277,598.10 0.04
307 002172 澳洋科 技 78,014 276,949.70 0.04
308 002498 汉缆股 份 29,057 262,675.28 0.04
309 002169 智光电 气 52,960 261,092.80 0.04
310 002315 焦点科 技 8,750 260,137.50 0.04
311 002077 大港股 份 42,436 250,796.76 0.04
312 002568 百润股 份 14,502 231,161.88 0.04
313 002139 拓邦股 份 37,968 230,086.08 0.04
314 002416 爱施德 40,121 217,857.03 0.03
315 002119 康强电 子 36,715 211,845.55 0.03
316 002047 成霖股 份 70,247 211,443.47 0.03
317 002321 华英农 业 31,549 211,378.30 0.03
318 002542 中化岩 土 16,600 208,828.00 0.03
319 002057 中钢天 源 16,699 196,714.22 0.03
320 002162 斯 米 克 34,259 191,507.81 0.03
321 002302 西部建 设 13,358 183,405.34 0.03
322 002090 金智科 技 26,140 182,457.20 0.03
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
49
323 002071 江苏宏 宝 31,577 170,515.80 0.03
324 002279 久其软 件 17,400 136,242.00 0.02
325 002127 新民科 技 28,963 105,425.32 0.02
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002024 苏宁电 器 10,406,390.50 1.32
2 002092 中泰化 学 7,327,031.52 0.93
3 002415 海康威 视 6,645,417.51 0.84
4 002304 洋河股 份 6,477,439.50 0.82
5 002241 歌尔声 学 5,625,432.82 0.71
6 002594 比亚迪 5,533,342.72 0.70
7 002422 科伦药 业 5,418,709.51 0.69
8 002081 金 螳 螂 4,922,269.98 0.62
9 002353 杰瑞股 份 4,809,265.96 0.61
10 002477 雏鹰农 牧 4,740,828.54 0.60
11 002142 宁波银 行 4,532,256.80 0.57
12 002106 莱宝高 科 4,514,021.63 0.57
13 002236 大华股 份 4,139,898.89 0.53
14 002450 康得新 3,988,133.51 0.51
15 002202 金风科 技 3,586,751.00 0.46
16 002167 东方锆 业 3,400,940.76 0.43
17 002506 超日太 阳 3,384,010.00 0.43
18 002219 独 一 味 3,207,764.74 0.41
19 002146 荣盛发 展 3,106,701.31 0.39
20 002073 软 控股 份 3,068,307.55 0.39
注： 本 项及 下项 8.4.2 、8.4.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入 、 新 股、 配股、 债转 股、 换 股
及 行权 等获得 的股 票，卖出 主要 指二级 市场 上主动的 卖出 、换股 、要 约收购、 发行 人回购 及行 权等减
少的股 票， 此外， “ 买入 金额” （ 或 “买 入股 票成 本 ” ） 、 “卖 出金 额” （ 或 “卖 出股票 收入 ” ） 均 按买 卖
成 交金 额（成 交单 价乘以成 交数 量）填 列， 不考虑相 关交 易费用 ，不 包括因投 资者 申购赎 回基 金份额
导致的 基金 组合 中股 票的 增减。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
50
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002024 苏宁电 器 11,719,603.12 1.49
2 002092 中泰化 学 5,920,447.38 0.75
3 002304 洋河股 份 5,646,039.31 0.72
4 002422 科伦药 业 5,479,288.60 0.70
5 002081 金 螳 螂 5,044,347.65 0.64
6 002106 莱宝高 科 4,760,007.69 0.60
7 002241 歌尔声 学 4,634,827.47 0.59
8 002142 宁波银 行 4,443,488.70 0.56
9 002353 杰瑞股 份 4,032,518.38 0.51
10 002415 海康威 视 4,025,556.53 0.51
11 002236 大华股 份 3,678,034.55 0.47
12 002146 荣盛发 展 3,359,076.18 0.43
13 002122 天马股 份 3,244,046.92 0.41
14 002073 软控股 份 2,960,356.09 0.38
15 002008 大族激 光 2,946,527.50 0.37
16 002219 独 一 味 2,777,291.27 0.35
17 002065 东华软 件 2,747,292.11 0.35
18 002431 棕榈园 林 2,638,648.03 0.33
19 002056 横店东 磁 2,635,643.97 0.33
20 002273 水晶光 电 2,612,203.90 0.33
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 410,771,639.77
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 376,644,738.27
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
51
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 根 据公 开市 场信 息， 本基金 投资 的前 十名 证券 的发行 主体 本期 未出 现被 监管部 门立 案调 查 ，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.9.2 本基 金投 资的 前十 名 股票未 出现 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库的 情形 。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 500,000.00
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 609.12
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 500,609.12
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可 转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
52
5,051 163,254.57 662,306,690.00 80.32% 162,292,157.00 19.68%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占 上市 总份 额比 例
1
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指
数证券 投资 基金 联接 基金
615,888,890.00 74.69%
2 海通证 券 18,171,922.00 2.20%
3 中国银 河证 券股 份有 限公 司 9,129,633.00 1.11%
4 东方证 券股 份有 限公 司 9,085,844.00 1.10%
5 山东龙 信投 资有 限公 司 4,543,364.00 0.55%
6 上海杉 瑞投 资有 限公 司 1,817,269.00 0.22%
7 冯帆 1,652,200.00 0.20%
8
东北证 券－ 建行 －东 北证 券 3 号
主题投 资集 合资 产管 理计 划
1,636,476.00 0.20%
9 陈志豪 1,564,123.00 0.19%
10 罗康 1,362,876.00 0.17%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本 基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本基 金 - -
注：本 公司 高级 管理 人员 、基金 投资 和研 究部 门负 责人持 有本 基金 份额 总量 的数量 区间 为 0 ；
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
基金合 同生 效日(2011 年6 月 3 日) 基金 份额 总额 718,294,002.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额
988,598,847.00
本报告 期基 金总 申购 份额 460,000,000.00
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额
624,000,000.00
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额
824,598,847.00
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
53
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本报告 期内 ， 因业 务发 展 需要, 广发 基金 管理 有限 公 司第四 届董 事会 第九 次会 议通过 关于聘请 2012
年 度 基 金 审 计 机 构 的 议 案, 本 基 金 改 聘 深 圳 市 鹏 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 负 责 本 基 金 审 计 事 务; 因深圳
市鹏城 会计 师事 务所 有限 公司广 州分 公司 已整 体并 入天健 会计 师事 务所 （特 殊普通 合伙 ） ,2012 年 8 月,
本 基金 改聘天 健会 计师事务 所（ 特殊普 通合 伙）负责 本基 金审计 事务 。本报告 期， 本基金 应支 付天健
会计师 事务 所（ 特殊 普通 合伙） 审计 费 80,000.00 元。该 事务 所为 本基 金提 供审计 服 务 1 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量 股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
54
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券 2 787,092,640.54 100.00% 649,932.33 100.00% -
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
(1) 财务状 况良 好， 在最 近 一年内 无重 大违 规行 为；
(2) 经营行 为规 范， 内控 制 度健全 ，在 业内 有良 好的 声誉；
(3) 具备投 资运 作所 需的 高 效、安 全、 合规 的席 位资 源，满 足投 资组 合进 行证 券交易 的需 要；
(4) 具有较强的研究和行 业分析能力， 能及时、全面、准确地向 公司提供关于宏观、行业 、市场及
个股的 高质 量报 告， 并能 根据基 金投 资的 特殊 要求 ，提供 专门 的研 究报 告；
(5) 能积极 为公 司投 资业 务 的开展 ，提 供良 好的 信息 交流和 客户 服务 ；
(6) 能提供 其他 基金 运作 和 管理所 需的 服务 。
2、交 易席 位选 择流 程：
(1) 对交易单元候选券商 的研究服务进 行评估。本基金管理人组 织相关人员依据交易单元 选择标准
对交易 单元 候选 券商 的服 务质量 和研 究实 力进 行评 估，确 定选 用交 易单 元的 券商。
(2) 协议签署及通知托管 人。本基金管 理人与被选择的券商签订 交易单元租用协议，并通 知基金托
管人。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占 当期
债券 成
交 总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占 当期
权证成
交 总额
的比例
广发证 券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 改 聘
会计师 事务 所公 告
《中国 证券 报》 、 《 证
券时报》、 《 上 海 证
券报》
2012-08-03
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2012 年年度 报告
55
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会批 准广 发中 小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 募集 的文 件;
2.《广 发中 小板 300 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金基金 合同 》;
3.《广 发中 小板 300 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金托管 协议 》;
4.法律 意见 书;
5.《广 发中 小板 300 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金招募 说明 书》 及其 更新 版；
6.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照;
7.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照.
12.2 存放地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道 东 1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼。
12.3 查阅方式
1.书面 查阅 ：查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。投资 者可 免费 查 阅，也 可按 工本 费购
买复印 件；
2.网站 查阅 ：基 金管 理人 网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发基金管理有限公司
二〇一三年三月二十七日
