博 时 转 债 增强 债 券 型证 券 投 资 基金
2012 年 年 度报 告
2012 年 12 月31 日
基 金管理人 ： 博时 基金管理 有限 公司
基 金托管人 ： 中国 光大银行 股份 有限公司
报 告送出日 期：2013 年 3 月 26 日
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
1
§1 重 要提 示及 目录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基 金合同规定，于2013 年 3 月25 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2012 年 1 月 1 日起至12 月31 日 止。
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1.2 目录
§1 重要提示 及目录 .................................................................................................................................................1
1.1 重要提示 .................................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................................ 2
§2 基金简介 .............................................................................................................................................................4
2.1 基金基本 情况 ............................................................................................................................................ 4
2.2 基金产品 说明 ............................................................................................................................................ 4
2.3 基金管理 人和基 金托管人 ........................................................................................................................ 4
2.4 信息披露 方式 ............................................................................................................................................ 5
2.5 其他相关 资料 ............................................................................................................................................ 5
§3 主要财务 指标、 基金净值 表现及利 润分配情 况 ..............................................................................................5
3.1 主要会计 数据和 财务指标 ........................................................................................................................ 5
3.2 基金净值 表现 ............................................................................................................................................ 6
3.3 过去三年 基金的 利润分配 情况 ................................................................................................................ 8
§4 管理人报 告 .........................................................................................................................................................8
4.1 基金管理 人及基 金经理情 况 .................................................................................................................... 8
4.2 管理人对 报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................................................................11
4.3 管理人 对 报告期 内公平交 易情况的 专项说明........................................................................................11
4.4 管理人对 报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ....................................................................... 12
4.5 管理人对 宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ....................................................................... 12
4.6 管理人内 部有关 本基金的 监察稽核 工作情况....................................................................................... 12
4.7 管理人对 报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 ................................................................................... 13
4.8 管理人对 报告期 内基金利 润分配情 况的说明....................................................................................... 14
§5 托管人报 告 .......................................................................................................................................................14
5.1 报告期内 本基金 托管人遵 规守信情 况声明........................................................................................... 14
5.2 托管人对 报告期 内本基金 运作遵规 守信、净 值计 算、利润分 配等情况 的说明 ............................... 14
5.3 托管人对 本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ........................................... 14
§6 审计报告 ...........................................................................................................................................................15
§7 年度财务 报表 ...................................................................................................................................................16
7.1 资产负债 表 .............................................................................................................................................. 16
7.2 利润表 ...................................................................................................................................................... 17
7.3 所有者权 益（基 金净值） 变动表 .......................................................................................................... 18
7.4 报表附注 .................................................................................................................................................. 19
§8 投资组合 报告 ...................................................................................................................................................39
8.1 期末基金 资产组 合情况 .......................................................................................................................... 39
8.2 期末按行 业分类 的股票投 资组合 .......................................................................................................... 39
8.3 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ............................................... 40
8.4 报告期内 股票投 资组合的 重大变动 ...................................................................................................... 40
8.5 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合................................................................................................... 41
8.6 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 名的 前五名债券 投资明细 ........................................... 42
8.7 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 名的 所有资产支 持证券投 资明细 ............................... 42
8.8 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 名的 前五名权证 投资明细 ........................................... 42
8.9 投资组合 报告附 注 .................................................................................................................................. 42
§9 基金份额 持有人 信息 .......................................................................................................................................43
9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构............................................................................................... 43
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9.2 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金的 情况 ....................................................................... 43
§10 开放式 基金份额 变动 .....................................................................................................................................43
§11 重大事 件揭示 .................................................................................................................................................44
11.1 基金份 额持有人 大会决议 .................................................................................................................... 44
11.2 基金管 理人、基 金 托管人 的专门基 金托管部 门的 重大人事变 动 ..................................................... 44
11.3 涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管业务 的诉 讼 ......................................................................... 44
11.4 基金投 资策略的 改变 ............................................................................................................................ 44
11.5 为基金 进行审计 的会计师 事务所情 况................................................................................................. 44
11.6 管理人 、托管人 及其高级 管理人员 受稽查或 处罚 等情况 ................................................................. 44
11.7 基金租 用证券公 司交易单 元的有关 情况............................................................................................. 44
11.8 其他重 大 事件 ........................................................................................................................................ 45
§12 备查文 件目录 .................................................................................................................................................49
12.1 备查文 件目录 ........................................................................................................................................ 49
12.2 存放地 点 ................................................................................................................................................ 49
12.3 查阅方 式 ................................................................................................................................................ 49
4
§2 基 金简 介
2.1 基金 基本情况
基金名称 博时转债增 强债券型 证券投资 基金
基金简称 博时转债增 强债券
基金主代码 050019
基金运作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2010 年 11 月 24 日
基金管理人 博时基金管 理有限公 司
基金托管人 中国光大银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 2,111,619,305.22 份
基金合同存 续期 不定期
下属分级基 金的基金 简称 博时转债增 强债券 A 类 博时转债增 强债券 C 类
下属分级基 金的交易 代码 050019 050119
报告期末下 属分级基 金的份额 总额 1,280,571,423.10 份 831,047,882.12 份
2.2 基金 产品说明
投资目标
通过自上而下的分析对固定 收益类资产和权益 类资产 进行配置，
并充分利用可转换 债券兼具权 益类证券与固 定收益 类证券的特
性，实施对大类资产的配置 ，在控制风险并保 持良好 流动性的基
础上，追求 超越业绩 比较基准 的超额收 益。
投资策略
本产品的类属资产配置策略 主要通过自上而下 的宏观 分析，结合
量化的经济指标综合判断经 济周期的运行方向 ，决定 类属资产的
投资比例。分析的内容包括 ：影响经济中长期 运行的 变量，如经
济增长模式、 中长期经 济增长动 力； 影响 宏观经济 的 周期性变量，
如宏观政策、货币供应、CPI 等；市场自身的指 标， 如可转债的
转股溢价率和隐含波动率等 、股票的估值指标 、债券 市场的信用
利差、期限 利差、远 期利率等 。
业绩比较基 准 中证综合债 指数收益 率
风险收益特 征
本基金为债券型基金，债券 型基金的风险高于 货币市 场基金，低
于混合型和 股票型基 金，属于 中低收 益/ 风险的 品种 。
2.3 基金 管理人和基 金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 博时基金管 理有限公 司 中国光大银 行股份有 限公司
信息披露负 责人
姓名 孙麒清 石立平
联系电话 0755-83169999 010-63639161
电子邮箱 service@bosera.com shiliping@cebbank.com
客户服务电 话 95105568（ 免长途话 费） 95595
传真 0755-83195140 010-63639132
注册地址
广 东 省 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道
7088 号招商 银行大厦29 层
北京市西城 区太平桥 大街 25 号、
甲 25 号中国 光大中心
办公地址 广 东 省 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 北京市西城 区太平桥 大街 25 号、
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
5
7088 号招商 银行大厦29 层 甲 25 号中国 光大中心
邮政编码 518040 100033
法定代表人 杨鶤 唐双宁
2.4 信息 披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称 中国证券报 、证券时 报、上海 证券报
登载基金年 度报告正 文的管理 人互联网 网址 http://www.bosera.com
基金年度报 告备置地 点 基金管理人 、基金托 管人处
2.5 其他 相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务 所 普华永道中 天会计师 事务所有 限公司
中国上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展
银行大厦 6 楼
注册登记机 构 博时基金管 理有限公 司 北京市建国 门内大街18 号恒基 中心 1 座23 层
§3 主 要财 务指 标、 基 金净 值表 现及 利润 分 配情 况
3.1 主要 会计数据和 财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指 标
2012 年 2011 年
2010 年 11 月 24 日 （基 金合同生 效
日）至 2010 年 12 月31 日
博时转债增 强
债券 A 类
博时转债增
强债券 C 类
博时转债增
强债券 A 类
博时转债增
强债券 C 类
博时 转债增 强
债券 A 类
博时转债增 强债
券C 类
本期已实现 收益
-1,827,214.5
1
-5,317,328.
43
-21,887,37
7.34
-17,408,957
.96
3,945,899.50 4,442,717.61
本期利润
82,537,111.0
7
54,884,267.
47
-196,412,7
31.50
-130,682,20
0.91
-8,891,217.3
3
-12,755,470.10
加权平均基 金份额本 期利润 0.0512 0.0544 -0.1224 -0.0915 -0.0057 -0.0061
本期加权平 均净值利 润率 5.65% 6.03% -12.82% -9.51% -0.57% -0.61%
本期基金份 额净值增 长率 6.95% 6.64% -10.26% -10.66% -0.60% -0.60%
3.1.2 期末 数据和指 标
2012 年末 2011 年末 2010 年末
博时转债增 强债
券A 类
博时转债增 强
债券C 类
博时转债增 强
债券A 类
博时转债增 强
债券 C 类
博时转债增 强债
券 A 类
博时转债增 强债券
C 类
期末可供分 配利润
-58,460,773.
33
-44,163,432
.72
-171,534,6
90.94
-125,482,38
2.81
-8,891,217.3
3
-12,755,470.10
期末可供分 配基金份 额利润 -0.0457 -0.0531 -0.1084 -0.1119 -0.0057 -0.0061
期末基金资 产净值
1,222,110,64
9.77
786,884,449
.40
1,410,337,
883.20
996,087,896
.57
1,544,274,67
9.80
2,068,846,319.
52
期末基金份 额净值 0.954 0.947 0.892 0.888 0.994 0.994
3.1.3 累计 期末指标
2012 年末 2011 年末 2010 年末
博时转债增 强债
券A 类
博时转债增 强
债券C 类
博时转债增 强
债券A 类
博时转债增 强
债券 C 类
博时转债增 强债
券 A 类
博时转债增 强债券
C 类
基金份额累 计净值增 长率 -4.60% -5.30% -10.80% -11.20% -0.60% -0.60%
注： 本期已实 现收益指 基金本 期利息收 入、 投资收 益 、 其他收入 （ 不含公允 价值变动 收益） 扣 除相关
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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费用后的余 额，本期 利润为本 期已实现 收益加上 本期 公允价值变 动收益。
上述基金业 绩指标不 包括持有 人认购或 交易基金 的各 项费用， 计入费 用后实际 收益水平 要低于所 列数
字。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金份额净 值增长率及 其与同期业 绩比较基 准收益率的比 较
博时转债增强债券A 类：
阶段
份额 净值增
长率 ①
份额 净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基 准收
益率标准差 ④
①－③ ②－④
过去三个月 9.15% 0.49% 0.64% 0.03% 8.51% 0.46%
过去六个月 3.25% 0.45% 0.60% 0.05% 2.65% 0.40%
过去一年 6.95% 0.45% 3.59% 0.06% 3.36% 0.39%
自基金合同 生
效起至今 -4.60% 0.51% 9.84% 0.09% -14.44% 0.42%
博时转债增强债券C 类：
阶段
份额 净值增
长率 ①
份额 净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基 准收
益率标准差 ④
①－③ ②－④
过去三个月 9.10% 0.50% 0.64% 0.03% 8.46% 0.47%
过去六个月 3.16% 0.45% 0.60% 0.05% 2.56% 0.40%
过去一年 6.64% 0.45% 3.59% 0.06% 3.05% 0.39%
自基金合同 生
效起至今 -5.30% 0.51% 9.84% 0.09% -15.14% 0.42%
注：本基金 的业绩比 较基准为 中证综合 债指数收 益率
3.2.2 自基金合 同生效以来 基金份额累计 净值增长 率变动及其与 同期业绩比 较基准收益 率变
动的 比较
博时转债增强债券A 类
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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博时转债增强债券C 类
注：本基金 的基金合 同于 2010 年 11 月 24 日生效。 按照本基金 的基金合 同规定， 自基金合 同生效之
日起六个月 内使基金 的投资组 合比例符 合本基金 合同 第十 四条 “ （ 二） 投资 范围 ”、 “ （七） 投 资禁止行
为与限制 ” 的有关约 定。本基 金建仓期 结束时各 项资 产配置比例 符合基金 合同约定 。
3.2.3 自基金合同 生效以来基 金每年净值 增长率及 其与同期业绩 比较基准收 益率的比较
博时转债增强债券A 类
注：本基金 2010 年实际 运作期间 为 2010 年 11 月 24 日（基金合 同生效日 ）至 2010 年 12 月 31
日，合同生 效当年按 实际存续 期计算， 不按整个 自然 年度进行折 算。
博时转债增强债券C 类
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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注：本基金 2010 年实际 运作期间 为 2010 年 11 月 24 日（基金合 同生效日 ）至 2010 年 12 月 31
日，合 同生 效当年按 实际存续 期计算， 不按整个 自然 年度进行折 算。
3.3 过去 三年基金的 利润分配情 况
无。
§4 管 理人 报告
4.1 基金 管理人及基 金经理情况
4.1.1 基金管理人 及其管理基 金的经验
博时基金管理 有限公司（ 以下简称 “公司” ） 经中国证监会 证监基字[1998]26 号文批准
设立。总部设在 深圳，在北 京、上海、 郑州、 沈阳、成都设有 分公司，此 外，还设有 海外子
公司： 博时基金 （国际） 有限公司。 目前公司股东为招商证券股份有限公司， 持有股份 49% ；
中国长城资产管理公司， 持有股份25%； 天津 港 （集团） 有限公司， 持有股份6％； 璟安股权
投资有限公司， 持有股份6％； 上海盛业股权投资基金有限公司， 持有股份6％； 上海丰益股
权投资基金有限公司，持有股份6％；广厦建设集团有限责任公司，持有股份2%。
博时基金管理有限公司是中 国内地首批成立的 五家基金管理公司之一。 “为国民创造财
富”是博时的使命。博时的投资理念是 “做投资价值的发现者 ”。截至2012 年12 月31 日，
博时基金公司共 管理 三十三 只开放式基 金和 二 只封闭式基金， 并且受全国 社会保障基 金理事
会委托管理部分 全国 社保基 金，以及 多个企业 年金账户 、特定 资产管理账 户。 截至 2012 年
12 月31 日， 博时管理的公 募基金资产规模 逾1371 亿元人民币， 累计分红超过579 亿元人民
币。博时基金公 司是目前我 国资产管理 规模最 大的基金公司之 一，养老金 资产管理规 模在同
业中名列前茅。
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
9
1、基金业绩
根据银河证券基金研究中心统计，2012 年， 博时旗下共有8 只基金的年度收益位居同类
型基金前1/3。
开放式股票型基金中， 截至2012 年12 月31 日， 博时主题行业基金的年度收益在同类型
274 只股票型产品中排名第 16 ，此外，博时创 业成长基金、博时卓越品牌基金、博时第三产
业基金的年度收益均位于同类型 274 只标准股票型基金的前 1/3；债券型基金中， 博时信用
债券基金的年度收益在同类型55 只产品中排 名第9； 货币基金中， 博时现金收益基金的年度
收益在同类49 只基金中排名第2；
封闭式基金中，截至 2012 年 12 月31 日，博 时裕隆封闭的年度收益在同类的 25 只基金
中排名第2；
QDII 基金中，截至 2012 年 12 月 28 日，博时 大中华亚太精选股票基金的年度收益在全
部6 只QDII 亚太型股票基金产品中排名第1。
2、客户服务
1) 2012 年全年， 博时基金共举办各类渠道培训活 动共计663 场； “博 时e 视界 ” 共举办
视频直播活动27 场，在线人数累计2581 人次 ；
2) 2012 年 1 月 5 日举办“2012 博时基金投资策 略媒体交流会 ”，到会 50 多家媒体。1
月 6 日在中华世纪坛举办“博时基金投资论坛 暨 2012 投资策略交流会” ，到会约 220 名机构
和零售高端客户 ， 通过这些 活动，博时 与投资 者充分沟通了当 前市场的热 点问题，受 到了投
资者的广泛欢迎。
3、品牌获奖
1) 2012 年 3 月 26 日，在“证券时报 2011 年度 中国基金业明星奖”中，我司共获得七
项大奖：博时基 金管理有限 公司获得“2011 年度十大明星基 金公司奖” 、博时特许 价值股 票
基金获得 “三年持续回报股票型明星基金奖” 、 博时主题行业股票基金和博时特许价值股票基
金获得 “2011 年度股票型明星基金奖” 、 博时价值增长基金和博时价值增长贰号基金获得 “2011
年度平衡混合型明星基金奖” 、博时裕隆封闭获得“2011 年度封闭式明星基金奖” 。
2) 2012 年3 月28 日 ， 中证报 “2012 年金牛基金 论坛暨第九届中国基金业金牛奖颁奖盛
典”在京举行。 博时基金荣 膺六项大奖 ，分别 是：博时基金管 理有限公司 荣获“金牛 基金管
理公司” 、博时 裕隆封闭荣获 “五年期封 闭式 金牛基金” 、博 时主题行业荣 获“五年期 股票 型
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
10
金牛基金” 、 博时第三产业荣获 “2011 年度股票型金牛基金” 、 博时特许价值荣获 “2011 年度
股票型金牛基 金” 、博时价值增长荣获“2011 年度混合型金牛基金” 。
3) 2012 年4 月20 日， 由上海证券报社主办的第 九届中国 “金基金” 奖评选揭晓， 博时
基金管理有限公司获得 2011 年度“金基金?TOP 公司奖” ，博时主题行业股票基金获得 2011
年度“五年期金基金·股票型基金奖” ，博时价值增长混合基金获得 2011 年度“一年期金 基
金?偏股混合型基金奖” 。
4) 2012 年 5 月 25 日，在 由 21 世纪经济报道主办 的 “2011 年度赢基金奖 ”评选中，博
时基金荣获 “2011 年度中国最佳基金公司 ”奖项。
5) 6 月28 日 ， 世界品牌实验室(WBL)在京发布2012 年 （第九届） 《中 国500 最具价值品
牌》排行榜，博时基金以 61.92 亿元的品牌价 值位列第 220 名，成为入选该榜单四家基金公
司中的第一名。
6) 2012 年12 月12 日，在经济观察报 “2011-2012 年度中国卓越金融奖 ” 评选活动中，
博时基金凭借出 色的线上服 务水平和便 利的电 子交易平台，荣 获 “ 年度卓 越基金公司 电子服
务奖” ，成为唯一获此殊荣的基金公司。
7) 2012 年 12 月 14 日，东方财富风云榜颁奖典礼 在上海举行，博时基金荣获 “2012 年
度最佳企业年金投资管理人 ”奖项。
4 、其他大事件
1) 博时天颐债券型证券投资基金首募 顺利结束并于2 月29 日正式成立。
2) 上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金 及联接基金于 2012 年 3 月 5 日至 3 月
30 日完成了首次募集。
3) 上证自然资源交易型开放式指数证券投资基金 于 5 月 11 日起在上证所上市，交易代
码为510410 ，日常申购、赎回业务也同步开放。
4) 博时于 5 月 15 日开通支付宝支付渠道，成为 首家在直销网上交易中引入支付宝渠道
的基金公司。
5) 博时标普500 指数型证券投资基金 首募顺利结 束并于6 月14 日正式成立。
6) 博时医疗保健行业股票型证券投资基金首募顺利结束并于 8 月28 日正式成立。
7) 博时信用债纯债债券型证券 投资基金首募顺利结束并于9 月 7 日正式成立。
8) 博时安心收益定期开放债券型证券投资基金首募顺利结束并于 12 月 6 日正式成立。
4.1.2 基金经理（ 或基金经理 小组）及基 金经理助 理简介
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
11
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
过钧 基金经理 2010-11-24 - 13.5
硕士，基金 从业资格 ，
CFA,中国；1999 －2000
美国 GE 资产 管理公司 ；
2001-2005 华夏基金 公
司；2005 年加入 博时 ， 任
博时信用债 券基金、 博时
转债增强债 券基金经 理。
邓欣雨
基金经理
助理兼任
固定收益
研究员
2010-11-24 - 4.5
2008 年毕业 于中国科 学
院后加入博 时公司， 任固
定收益研究 员。 现任 固定
收益研究员 兼任 博时 转
债增强债券 基金经理 助
理。
注： 上述 人员的任 职日期和 离任日期 均指公司 作出决 定之日， 证券从业 年限计算 的起始时 间按照从 事证券
行业开始时 间计算。
4.2 管理 人对报告期 内本基金运 作遵规守信情况的 说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《证券投资基金
运作管理办法》 及其各项实施细则、 《博时转债增强债券型证券投资基金 基金合同 》 和其他相
关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和运用
基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，由于证券
市场波动等原因，本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况，基金管理人在规定期限内进
行了调整，对基金份额持有人利益未造成损害。
4.3 管理 人对报告期 内公平交易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制 度和控制方 法
报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进
一步完善了 《公平交易管理制度》 ， 通过系统及人工相结合的方式， 分别对一级市场 及二级市
场的权益类及固定收益类投资的公平交易原则、 流程， 按照境内及境外业务进行了详细规范，
同时也通过强化事后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。
4.3.2 公平交易制 度的执行情 况
报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
和公司制定的 《公平交易管理制度》 的规定， 在研究、 决策、 交易执行等各环节， 通过制度、
流程、技术手段等各方面措施确保了公平对待所管理的投资组合。同时，根据《证券投资基
金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公司对所管理组合的不同时间窗的同向交 易进
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
12
行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的现象。
4.3.3 异常交易行 为 的专项说 明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理 人对报告期 内基金的投 资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基 金投资策略 和运作分析
纵观全年，转债市场最大的利好就是年中可质押资格的获取。与信用债一样，转债品种
获得了融资便利，不仅极大提高了市场对该品种的兴趣，增加了流动性，同时也提升了转债
内涵的纯债价值，使得转股期权的投资价值被市场重新发现。伴随着年底权益市场的回暖，
转债品种为投资者创造了可观的回报。2012 年 本基 金在股票和转债市场上均获得了较好的绝
对收益。
4.4.2 报告期内基 金的业绩表 现
截至2012 年12 月31 日， 本基金 A 类基金份额 净值为0.954 元， 份额累计净值为0.954
元；C 类基金份额净值为0.947 元，份额累计 净值为0.947 元。报告期内，本基金 A 类基金
份额净值增长率为6.95％，C 类基金份额净值 增长率为6.64%，同期业绩基准增长率3.59% 。
4.5 管理 人对宏观经 济、证券市 场及行业走势的简 要展望
展望2013 年， 我们预计货币政策将趋向中性， 财政政策有望积极， 市场偏好可能向风险
资产转变，资产轮动将更偏 向于估值便宜的转债和权益市场，尽管这种变化将是缓慢而曲折
的。 经历12 年底转债和权益的反弹， 转债市场走势可能分化， 部分转债或将进入转股； 而我
们的权益品种估值依旧低廉， 有望在13 年获得 戴维斯双杀的良好回报， 当然， 高分红可以为
我们锦上添花。
转债市场下跌有限上升空间巨大的特性不断的在过去一次次的惊人重复，但市场似乎是
健忘的， 喜欢用这次是不同的借口来解释同一事件的再次发生。 的确， 部分转债在 2012 年经
历了转股失败，以及这3 年来再一次的较长熊 市消磨了投资者的信心，但是，对于部分品种
来说，转债的这个规律依旧存在，我们依 旧能得到上佳的投资机会。更奇妙的是每一次的底
部， 转债的转股期权不仅白送， 而且都是倒贴的， 这几乎成为我们判断市场底部的绝佳指标。
最后要说的是，我们差点忘了：对，这一次的确不同了，因为转债可以质押，谢谢市场在知
道这一切后，还留了几个月的时间给准备好的投资者。
4.6 管理 人内部有关 本基金的监 察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在完
善内部控制制度和流程手册的同时，推动内控体系和制度措施的落实；强化对基金投资运作
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
13
和公司经营管理的合规性监察， 通过实时监控、 定期检查、 专 项检查等方式， 及时发现情况，
提出改进建议并跟踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下
各基金履行合同义务的情况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报
告，定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。
2012 年， 我公司根据法律、 法规的规定， 更新 了 《基金投资管理制度》 、 《博时基金公募
产品开发管理流程手册》 、 《员工投资基金管理制度》 、 《博时基金股指期货投资管理流程手册》 、
《债券池管理办法》 、 《博时基金管理有限公司开放式基金业务规则》等制度。定期更新了各
公募基金的 《投资 管理细则》 ， 以制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。 根据
新业务发展情况制定了《博时基金管理公司内幕交易防控制度》 、 《博时基金管理有限公司产
品委员会制度》 、 《境外券商选择和佣金分配管理办法》等制度和手册，不断完善“博时客户
关系管理系统” 、 “博时投资决策支持系统”等管理平台，加强了公司的市场体系、投研体系
和后台运作的风险监控工作。在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售
业务，按照《证券投资基金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料，选择有代销资格的代
销机构销售基金，并努力做好投资者教育工作 。
4.7 管理 人对报告期 内基金估值 程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产
估值的公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以
下简称“估值委员会” ） ，制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经
理、督察长、投资总监、研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与
估值委员会的工作，其估值建议经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有
5 年以上专业工作经历，具备良好的专业经验和专业胜任能力，具有绝 对的独立性。估值委
员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；
确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求
对基金估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作
出合理解释， 通过积极商讨达成一致意见。 会 计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、
假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大
利益冲突。
本 基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银
行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
14
4.8 管理 人对报告期 内基金利润 分配情况的说明
收益分配原则： 基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额
后不能低于面值，基金收益分配基准日即期末可供分配利润计算截止日 ；在符合有关基金分
红条件的前提下，基金收益分配每年最多为4 次；每次基金收益分配比例不得低于期末 （收
益分配基准日） 可供分配利润的20%。 基金的收益分配比例以期末可供分配利润为基准计算，
期末可供分配利润以期末资产负债表 中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数为
准。基金合同生效不满三个月，收益可不分配 。
根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，报告期末本基金未满
足收益分配条件，故不进行收益分配。
§5 托 管人 报告
5.1 报告 期内本基金 托管人遵规 守信情况声明
2012 年度， 中国光大银行股份有限公司在 博时 转债增强债券型证券投资基金 的托管过程
中，严格遵守了《 证券投资基 金法》 、 《 证券投 资基金运作管理办 法》 、 《证 券投资基金 信息披
露管理办法》及 其他法律法 规、相关实 施准则 、基金合同、托 管协议等的 规定，依法 安全托
管了基 金的全部 资产，对 博 时转债增强 债券型 证券投资基金 的 投资运作进 行了全面的 会计核
算和应有的监督 ，对发现的 问题及时提 出了意 见和建议。按规 定如实、独 立地向监管 机构提
交了本基金运作 情况报告， 没有发生任 何损害 基金份额持有人 利益的行为 ，诚实信用 、勤勉
尽责地履行 了作为基金托管人所应尽的义务。
5.2 托管 人对报告期 内本基金运 作遵规守信、净值 计算、利润分 配等情况的 说明
2012 年度， 中国光大银行股份有限公司依据 《 证券投资基金法》 、 《证券投资基金运作管
理办法》 、 《证 券投资基金信 息披露管理 办法》 及其他法律法规 、相关实施准 则、基金合 同 、
托管协议等的规 定，对基金 管理人 ——博时 基 金管理有限公司 的投资运作 、信息披露 等行为
进行了复核、监 督，未发现 基金管理人 在投资 运作、基金资产 净值的计算 、基金份额 申购赎
回价格的计算、 基金费用开 支等方面存 在损害 基金份额持有人 利益的行为 。该基金在 运作中
遵守了《证券投 资基金法》 等有关法律 法规的 要求；各重要方 面由投资管 理人依据基 金合同
及实际运作情况进行处理。
5.3 托管 人对本年度 报告中财务 信息等内容的真实 、准确和完整 发表意见
中国光大银行股 份有限公司 依法对基 金管理人 —— 博时基金管 理有限公司 编制的“博时
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
15
转债增强债券型证券投 资基金2012 年年度报 告 ”进行了复核， 报告中相关财务指标、 净值 表
现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容是真实、准确和完整的。
§6 审 计报 告
普华永道中天 审字(2013) 第21392 号
博时转债增强债券型证券投资基金 全体基金份额持有人：
我们审计 了 后附 的 博时 转债增 强债券 型证券 投 资基金( 以下简 称“ 博 时转债 增强基 金 ”)
的财务报表， 包括 2012 年 12 月 31 日的资产 负债表、2012 年度的利润表和所有者权益(基金
净值)变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公 允列报 财务报 表是 博时转 债增强 基金 的基金管 理人博 时基金 管理 有限公 司 管理
层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计 准则 和中国 证券监督管 理委员会(以下简称“ 中国证监会 ”)发布的 有关规
定及允许的基金行业实务操作 编制财务报表，并使其实现公允反映 ；
(2) 设计、执行和 维护必要的 内部控制 ，以使财务 报表不存在由 于舞弊或错 误导致的 重大错
报。
二、 注册会计师的责任
我们的责 任是在 执行审 计工 作的基 础上对 财务 报表发表 审计意 见。我 们按 照中国 注册会
计师审计 准则的 规定执 行了审 计工作 。中国 注 册会计师 审计准 则要求 我们遵 守中国 注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证 。
审计工作涉及实 施审计程序 ，以获取 有关财务 报表金额和披露 的审计证据 。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估 时，注册会 计师考虑与 财务报 表编制和公允列 报相关的内 部控制，以 设计恰
当的审计程序， 但目的并非 对内部控制 的有效 性发表意见。审 计工作还包 括评价管理 层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为 ，上述 博 时转 债增 强基金 的财务 报表 在所有重 大方面 按照企 业会 计准则 和在财
务报表附 注中所 列示的 中国证 监会发 布的有 关 规定及允 许的基 金行业 实务操 作 编制 ，公允反
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
16
映了博时转债增强基金 2012 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2012 年度的经营成果和基金净值
变动情况。
普华永道中天
注册会计师
会计师事务所有限公司
————————
汪
棣
中国? 上海市
注册会计师
——————— —
2013 年3 月21 日
金
毅
§7 年度 财务 报表
7.1 资产 负债表
会计主体： 博时转债增强债券型证券投资基金
报告截止日：2012 年12 月31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
资产：
银行存款 7.4.7.1 28,371,049.16 4,755,904.35
结算备付金
36,413,001.59 15,986,776.68
存出保证金
250,000.00 250,000.00
交易性金融 资产 7.4.7.2 2,678,970,671.88 2,546,507,738.25
其中：股票 投资
377,147,007.48 445,933,610.85
基金投资
- -
债券投资
2,301,823,664.40 2,100,574,127.40
资产支持证 券投资
- -
衍生金融资 产 7.4.7.3 - -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清 算款
- -
应收利息 7.4.7.5 8,818,731.38 12,302,839.83
应收股利
- -
应收申购款
17,836,424.53 179,601.64
递延所得税 资产
- -
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
17
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
2,770,659,878.54 2,579,982,860.75
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
负债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回购金 融资产款
740,000,000.00 160,000,000.00
应付证券清 算款
15,109,053.87 56,984.96
应付赎回款
4,165,350.00 10,660,383.15
应付管理人 报酬
1,274,221.01 1,524,774.45
应付托管费
339,792.27 406,606.52
应付销售服 务费
273,194.36 343,691.21
应付交易费 用 7.4.7.7 54,108.52 5,742.37
应交税费
- -
应付利息
- 8,627.82
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债 7.4.7.8 449,059.34 550,270.50
负债合计
761,664,779.37 173,557,080.98
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 2,111,619,305.22 2,703,442,853.52
未分配利润 7.4.7.10 -102,624,206.05 -297,017,073.75
所有者权益 合计
2,008,995,099.17 2,406,425,779.77
负债和所有 者权 益总 计
2,770,659,878.54 2,579,982,860.75
注： 报告截止 日2012 年12 月31 日， 基金份额 总额2,111,619,305.22 份 。 其 中A 类 基金份额 净值0.954
元， 基金份 额总额 1,280,571,423.10 份；C 类基金份 额净值 0.947 元， 基 金份额 总额 831,047,882.12 份。
7.2 利润 表
会计主体： 博时转债增强债券型证券投资基金
本报告期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 12 月31 日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至2011
年 12 月 31 日
一、收入
178,097,632.14 -289,460,274.50
1.利息收入
29,027,926.55 36,106,343.19
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 783,098.21 867,620.67
债券利息收 入
28,240,007.00 31,550,403.66
资产支持证 券利息收 入
- -
买入返售金 融资产收 入
4,821.34 3,688,318.86
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
18
其他利息收 入
- -
2.投资收 益 （损失以 “ － ”填列 ）
4,318,112.13 -39,072,373.05
其中：股票 投资收益 7.4.7.12 -17,643,448.77 -24,159,806.26
基金投资收 益
- -
债券投资收 益 7.4.7.13 7,856,761.90 -27,417,795.67
资产支持证 券投资收 益
- -
衍生工具收 益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 14,104,799.00 12,505,228.88
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “ － ”号填
列）
7.4.7.16 144,565,921.48 -287,798,597.11
4.汇兑收益 （损失以 “ － ”号填 列）
- -
5.其他收入 （损失以 “ － ”号填 列） 7.4.7.17 185,671.98 1,304,352.47
减：二、费用
40,676,253.60 37,634,657.91
1.管理人报 酬
17,834,001.31 21,847,131.11
2.托管费
4,755,733.78 5,825,901.60
3.销售服务 费
3,647,423.64 5,537,451.57
4.交易费用 7.4.7.18 520,590.20 803,449.45
5.利息支出
13,482,612.06 3,180,995.82
其中：卖出 回购金融 资产支出
13,482,612.06 3,180,995.82
6.其他费用 7.4.7.19 435,892.61 439,728.36
三、利润总额（亏损总额以 “－” 号填 列）
137,421,378.54 -327,094,932.41
减：所得税 费用
- -
四、净利润（净亏损以 “－”号填列）
137,421,378.54 -327,094,932.41
7.3 所有 者权益（基 金净值）变 动表
会计主体： 博时转债增强债券型证券投资基金
本报告期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权 益（基金净
值）
2,703,442,853.52 -297,017,073.75 2,406,425,779.77
二、本期经营活动 产生的基金
净值变动数 （本期利 润）
- 137,421,378.54 137,421,378.54
三、本期基金份额 交易产生的
基金净值变动数（ 净值减少以
“－ ”号填列 ）
-591,823,548.30 56,971,489.16 -534,852,059.14
其中：1. 基 金申购款 544,900,695.41 -45,958,046.24 498,942,649.17
2. 基金赎回 款 -1,136,724,243.71 102,929,535.40 -1,033,794,708.31
四、本期向基金份 额持有人分
配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动
（净值减少 以 “ － ” 号 填列）
- - -
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
19
五、期末所有者权 益（基金净
值）
2,111,619,305.22 -102,624,206.05 2,008,995,099.17
项目
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权 益（基金净
值）
3,634,767,686.75 -21,646,687.43 3,613,120,999.32
二、本期经营活动 产生的基金
净值变动数 （本期利 润）
- -327,094,932.41 -327,094,932.41
三、本期基 金 份 额 交 易 产 生 的
基金净值变动数（ 净值减少以
“－ ”号填列 ）
-931,324,833.23 51,724,546.09 -879,600,287.14
其中：1. 基 金申购款 1,489,954,511.63 -14,499,883.64 1,475,454,627.99
2. 基金赎回 款 -2,421,279,344.86 66,224,429.73 -2,355,054,915.13
四、本期向基金份 额持有人分
配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动
（净值减少 以 “ － ” 号 填列）
- - -
五、期末所有者权 益（基金净
值）
2,703,442,853.52 -297,017,073.75 2,406,425,779.77
报 表 附注为财务报表的组成部分 。
本报告7.1 至7.4 财务报表由下列负责人签署 ：
———————— —
————— —— ——
—————— ———
基金管理公司负责人： 何宝
主管会计工作的负责人： 王德英
会计机构负责人： 成江
7.4 报表 附注
7.4.1 基金基本情 况
博时转债增强债券型证券投资基金(以下简称 “本基金”)经中国证券监督管理委员会(以
下简称 “中国证 监会”)证 监许可[2010]1046 号《关于核准博 时转债增强 债券型证 券投资基
金募集的批复》核 准，由博时 基金管理有 限公 司依照《中华人民 共和国证券 投资基金法 》和
《博时转债增强债 券型证券投 资基金基金 合同 》负责 公开募集 。 本基金为契 约型开放式 ，存
续期限不定， 首次设立募集包括认购资金利息共募集3,634,767,686.75 元， 业经普华永道中
天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第 334 号验资报告予以验证。经向中国证
监会备案， 《博时转债增强债券型证券投资基金基金合同》于 2010 年 11 月 24 日正式生效 ，
基金合同生效 日的基金份 额总额( 包括认购 资 金利息折算部 分)为 3,634,767,686.75 份基金
份额。本基金的基 金管理人为 博时基金管 理有 限公司，基金托管 人为中国光 大银行股份 有限
公司。
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
20
根据《博时转债 增强债券型 证券投资 基金基金 合同》和《博时 转债增强债 券型证券投资
基金招募说明书 》并报中国 证监会备案 ，自2010 年10月28日本 基金募集首 日起，本基 金根据
认购/申购费用 、销售服务费 收取方式的 不同 ，将基金份额分 为不同类别。 在投资者认 购/ 申
购时收取认购/申购费用的基金类别， 称为A类； 不收取认购/申购费用， 而是从本类别基 金资
产中计提销售服务 费的基金类 别，称为C 类。 本基金A类和C类 两种收费模 式并存，A 类基金 份
额和C类基金份额分别计算基金份额净值。 投资人可自由选择申购某一类别的基金份额， 但各
类别基金份额之间不能相互转换。
根据《中华人民 共和国证券 投资基金法 》和《 博时转债增强债 券型证券投 资基金基金合
同》的有关规定， 本基金主要 投资于具有 良好 流动性的金融工具 ，包括国内 依法发行和 上市
的股票和债券以及 法律、法规 或中国证监 会允 许基金投资的其他 金融工具。 其中，对固 定收
益类资产的投资比例不低于基金资产的80% ， 其中对可转换公司债券(包含可分离 交易可转债)
的投资比例不低 于基金固定收 益类证券资 产 的 80%；对现金或 到期日在一年 以内的政府 债 券
的投资比例不低于基金资产净值的5%； 对股票 、 权证等权益类证券的投资比例不高于基金资
产的20% 。本基金的业绩比较基准为：中证综合债指数收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2013 年3 月21 日批准报出。
7.4.2 会计报表的 编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》
和38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准 则应用指南、 企业会计准则解释以及其他相关
规定(以下合称 “企业会计准则”)、 中国证监 会颁布的 《证券投资基金信息披露XBRL 模板第
3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证券投资基金会计核算业
务指引》 、 《博时转债增强债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的
中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会 计准则及其 他有关规定 的声明
本基金 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2012
年12 月31 日的财务状况以及2012 年度的经 营成果和基金净值变动情况等 有关信息。
7.4.4 重要会计政 策和会计估 计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月 1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
21
7.4.4.3 金融资产和 金融负债的分 类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始 确认时分类 为：以公允 价值计 量且其变动计入 当期损益的 金融资产、应
收款项、可供出售 金融资产及 持有至到期 投资 。金融资产的分类 取决于本基 金对金融资 产的
持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金 目前以交 易目的 持有 的股票 投资 和债券 投资分类为以公 允价值计量 且其变动计入
当期损益的金融资 产。以公允 价值计量且 其公 允价值变动计入损 益的金融资 产在资产负 债表
中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其 他金融资产 分类为应收 款项， 包括银行存款、 买入返售金 融资产和 其他
各类应收款项等。 应收款项是 指在活跃市 场中 没有报价、回收金 额固定或可 确定的非衍 生金
融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始 确认时分类 为：以公允 价值计 量且其变动计入 当期损益的 金融负债及其
他金融负债。本基 金目前暂无 金融负债分 类为 以公允价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融
负债。本基金持 有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和 其他 各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和 金融负债的初 始确认、后续计 量和终止确认
金融资产或金融 负债于本基 金成为金融 工具合 同的一方时，按 公允价值在 资产负债表内
确认。以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益 的金融资产，取得 时发生的相 关交易费用 计入
当期损益；对于支 付的价款中 包含的债券 起息 日或上次除息日至 购买日止的 利息，单独 确认
为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的 金融资产，按照 公允价值进 行后续计量；
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的， 予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方； 或者(3)该金融资产已转移， 虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现 时义务全部 或部分已经 解除时 ，终止确认该金 融负债或义 务已解除的部
分。终止确 认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和 金融负债的估 值原则
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交
易，但最近交易日 后经济环境 未发生重大 变化 且证券发行机构未 发生影响证 券价格的重 大事
件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交 易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性 的估值技术 确定公允价 值。 估值技术包括参考 熟悉情况并 自愿交易的 各方
最近进行的市场交 易中使用的 价格、参照 实质 上相同的其他金融 工具的当前 公允价值、 现金
流量折现法和期权 定价模型等 。采用估值 技术 时，尽可能最大程 度使用市场 参数，减少 使用
与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和 金融负债的抵 销
本基金持有的资 产和承担的 负债基本为 金融资 产和金融负债。 当本基金依 法 1) 具有抵
销已确认金额的 法定权利且 该 种法定权利 现在 是可执行的；且 2) 交易双方准 备按净额结算
时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外 发行基金份 额所募集的 总金额 在扣除损益平准 金分摊部分 后的余额。由
于申购和赎回引起 的实收基金 变动分别于 基金 申购确认日及基金 赎回确认日 认列。上述 申购
和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包括 已实现平准 金和未实现 平准金 。已实现平准金 指在申购或 赎回基金份额
时，申购或赎回款 项中包含的 按累计 未分 配的 已实现损益占基金 净值比例计 算的金额。 未实
现平准金指在申购 或赎回基金 份额时，申 购或 赎回款项中包含的 按累计未实 现损益占基 金净
值比例计算的金额 。损益平准 金于基金申 购确 认日或基金赎回确 认日认列， 并于期末全 额转
入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认 和计量
股票投资在持有 期间应取得 的现金股利 扣除由 上市公司代扣代 缴的个人所 得税后的净额
确认为投资收益。 债券投资在 持有期间应 取得 的按票面利率计算 的利息扣除 在适用情况 下由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量 且 其变动计 入当期损益 的金融 资产在持有期间 的公允价值 变动确认为公
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允价值变动损益； 于处置时， 其公允价值 与初 始确认金额之间的 差额确认为 投资收益， 其中
包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有 期间确认的 利息收入按 实际利 率法计算，实际 利率法与直 线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确 认和计量
本基金的管理人 报酬、托管 费和销售服 务费在 费用涵盖期间按 基金合同约 定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在 持有期间确 认的利息支 出按实 际利率法计算， 实际利率法 与直线法差异
较小的则按直线法计算 。
7.4.4.11 基金的收 益分配政策
本基金每一类别 的基金份额 享有同等分 配权。 本基金收益以现 金形式分配 ，但基金份额
持有人可选择现金 红利或将现 金红利按分 红除 权日的基金份额净 值自动转为 基金份额进 行再
投资。若期末未分 配利润中的 未实现部分 为正 数，包括基金经营 活动产生的 未实现损益 以及
基金份额交易产生 的未实现平 准金等，则 期末 可供分配利润的金 额为期末未 分配利润中 的已
实现部分；若期末 未分配利润 的未实现部 分为 负数，则期末可供 分配利润的 金额为期末 未分
配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红 除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组 织结构、管 理要求、内 部报告 制度为依据确定 经营分部， 以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本 基金内同时 满足下列条 件的组 成部分：(1) 该组 成部分能够 在日常活动
中产生收入、 发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决
定向其配置资源、 评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金
流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征， 并且满足一定条件的，
则合并为一个经营分部 。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要的会计 政策和会计 估计
根据本基金的估 值原则和中 国证监会允 许的基 金行业估值实务 操作，本基 金确定以下类
别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
在银行间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于证券
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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投资基金执行<企 业会计准则>估值业务及 份额 净值计价有关事项 的通知》采 用估值技术确定
公允价值。本基金 持有的银行 间同业市场 债券 按现金流量折现法 估值，具体 估值模型、 参数
及结果由中央国债登记结算有 限责任公司独立提供。
7.4.5 会计 政策和会计 估计变更以及 差错更正的说 明
7.4.5.1 会计政策变 更的说明
无。
7.4.5.2 会计估计变 更的说明
无。
7.4.5.3 差错更正的 说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的
通知》 、 财税[2005]102 号 《关于股息红利个人 所得税有关政策的通知》 、 财税[2005]107 号 《 关
于股息红利有关 个人所得税 政策的补充 通知》 、财税[2008]1 号《关 于企业所得 税若干优惠 政
策的通知》及其他相关 财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代
缴20%的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、
红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20% 代扣代缴个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印花
税。
7.4.7 重要财务报 表项目的说 明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2012 年12月31 日
上年度末
2011年12 月31 日
活期存款 28,371,049.16 4,755,904.35
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 28,371,049.16 4,755,904.35
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25
7.4.7.2 交易性 金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
成本 公允价值 公允 价值变 动
股票 389,096,218.38 377,147,007.48 -11,949,210.90
债券
交易所市场 2,403,029,033.67 2,241,787,664.40 -161,241,369.27
银行间市场 60,113,400.00 60,036,000.00 -77,400.00
合计 2,463,142,433.67 2,301,823,664.40 -161,318,769.27
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,852,238,652.05 2,678,970,671.88 -173,267,980.17
项目
上年度末
2011 年12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 507,747,952.30 445,933,610.85 -61,814,341.45
债券
交易所市场 2,301,593,687.60 2,046,963,127.40 -254,630,560.20
银行间市场 55,000,000.00 53,611,000.00 -1,389,000.00
合计 2,356,593,687.60 2,100,574,127.40 -256,019,560.20
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,864,341,639.90 2,546,507,738.25 -317,833,901.65
7.4.7.3 衍生金 融资产/负债
无余额。
7.4.7.4 买入返 售金融资产
无余额。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2012 年 12 月31 日
上年度末
2011 年 12 月31 日
应收活期存 款利息 3,014.70 4,808.26
应收定期存 款利息 - -
应收其他存 款利息 - -
应收结算备 付金利息 18,024.49 7,913.40
应收债券利 息 8,797,692.19 12,290,118.17
应收买入返 售证券利 息 - -
应收申购款 利息 - -
其他 - -
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合计 8,818,731.38 12,302,839.83
7.4.7.6 其他资产
无余额。
7.4.7.7 应付交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用 51,934.52 3,861.02
银行间市场 应付交易 费用 2,174.00 1,881.35
合计 54,108.52 5,742.37
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2012 年12 月31 日
上年度末
2011 年 12 月31 日
应付券商交 易单元保 证金 250,000.00 250,000.00
应付赎回费 59.34 270.50
预提费用 199,000.00 300,000.00
合计 449,059.34 550,270.50
7.4.7.9 实收基 金
A 类基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012 年12月31 日
基金份额 （ 份） 账面金额
上年度末 1,581,872,574.14 1,581,872,574.14
本期申购 446,554,136.71 446,554,136.71
本期赎回 （ 以“-”号 填列） -747,855,287.75 -747,855,287.75
本期末 1,280,571,423.10 1,280,571,423.10
C 类基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012 年12月31 日
基金份额 （ 份） 账面金额
上年度末 1,121,570,279.38 1,121,570,279.38
本期申购 98,346,558.70 98,346,558.70
本期赎回 （ 以“-”号 填列） -388,868,955.96 -388,868,955.96
本期末 831,047,882.12 831,047,882.12
注：申购含转换入 份额；赎回含 转换出份额。
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7.4.7.10 未分 配利润
A 类基金
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 -16,400,205.34 -155,134,485.60 -171,534,690.94
本期利润 -1,827,214.51 84,364,325.58 82,537,111.07
本期基金份 额交易产 生的变动 数 1,915,147.31 28,621,659.23 30,536,806.54
其中：基金 申购款 -4,610,394.89 -33,413,432.26 -38,023,827.15
基金赎回款 6,525,542.20 62,035,091.49 68,560,633.69
本期已分配 利润 - - -
本期末 -16,312,272.54 -42,148,500.79 -58,460,773.33
C 类基金
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 -15,710,231.85 -109,772,150.96 -125,482,382.81
本期利润 -5,317,328.43 60,201,595.90 54,884,267.47
本期基金份 额交易产 生的变动 数 4,421,553.53 22,013,129.09 26,434,682.62
其 中：基金 申购款 -1,591,574.55 -6,342,644.54 -7,934,219.09
基金赎回款 6,013,128.08 28,355,773.63 34,368,901.71
本期已分配 利润 -
- -
本期末 -16,606,006.75 -27,557,425.97 -44,163,432.72
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2012 年 1 月1 日至 2012 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年 12 月
31 日
活期存款利 息收入 207,816.51 628,456.85
定期存款利 息收入 - -
其他存款利 息收入 - -
结算备付金 利息收入 561,180.83 184,371.22
其他 14,100.87 54,792.60
合计 783,098.21 867,620.67
7.4.7.12 股票 投资收益—— 买卖股票 差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12 月
31 日
卖出股票成 交总额 222,020,951.12 249,087,718.22
减：卖出股 票成本总 额 239,664,399.89 273,247,524.48
买卖股票差 价收入 -17,643,448.77 -24,159,806.26
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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7.4.7.13 债券 投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年 12 月
31 日
卖出债券 （、 债转 股及债券 到期兑
付）成交总 额
876,486,910.99 1,631,031,587.91
减： 卖出债券 （、 债转 股及债券 到
期兑付）成 本总额
844,456,123.66 1,615,736,753.27
减：应收利 息总额 24,174,025.43 42,712,630.31
债券投资收 益 7,856,761.90 -27,417,795.67
7.4.7.14 衍生 工具收益
无发生额 。
7.4.7.15 股利 收益
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12月31 日
上年度可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12月31 日
股票投资产 生的股利 收益 14,104,799.00 12,505,228.88
基金投资产 生的股利 收益 - -
合计 14,104,799.00 12,505,228.88
7.4.7.16 公允 价值变动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31 日
上年度可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12月31 日
1.交易性金 融资产 144,565,921.48 -287,798,597.11
——股票投 资 49,865,130.55 -46,644,780.60
——债券投 资 94,700,790.93 -241,153,816.51
——资产支 持证券投 资 - -
——基金投 资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投 资 - -
3.其他 - -
合计 144,565,921.48 -287,798,597.11
7.4.7.17 其他 收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31 日
上年度可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12月31 日
基金赎回费 收入 162,573.19 1,266,911.71
基金转出费 收入 23,098.79 37,440.76
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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合计 185,671.98 1,304,352.47
注：1. 本 基金 A 类 基金份额 的赎回费 率按持有 期间递 减， 不低于 赎回费总 额的 25% 归入基金 资产； 持
有期限少于 30 日的本 基金 C 类 基金份额 的赎回 费率 为赎回金额 的 0.75% ，赎回费 全额归入 基金资产 。
2. 转换费由 申购费补 差和赎回 费两部分 构成， 其中 不低于本基 金 A 类基金 份额的赎 回费部分 的
25%归入转出 基金的基 金资产； 持 有期限少 于 30 日的 本基金 C 类 基金份额 的赎回费 部分全额 归入转出 基金
的基金资产 。
7.4.7.18 交易 费用
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12月31 日
上年度可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12月31 日
交易所市场 交易费用 510,752.70 792,163.20
银行间市场 交易费用 9,837.50 11,286.25
合计 520,590.20 803,449.45
7.4.7.19 其他 费用
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31 日
上年度可比 期间
2011 年1月1 日至2011 年12月31 日
审计费用 99,000.00 100,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
债券托管账 户维护费 18,000.00 15,000.00
银行划款手 续费 18,492.61 24,728.36
其他 400.00 -
合计 435,892.61 439,728.36
7.4.8 或有事项、 资产负债表 日后事项的 说明
7.4.8.1 或有事 项
无。
7.4.8.2 资产负 债表日后事 项
财政部、 国家税务总局、 中国证监会于2012 年 11 月16 日联合发布财税[2012]85 号 《关
于实施上市公司 股息红利差别 化个人所得 税政 策有关问题的通 知》(以下简 称“通知”)，要
求个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按
50%计入应纳税所得额； 持股期限超过1 年的 ， 暂减按25%计入应纳税所得额。 上述所得统一
适用 20% 的税率计 征个人所得 税。证券投 资基 金从上市公司取 得的股息红 利所得，按 照本通
知的规定计征个人所得税。通知自2013 年 1 月1 日起施行。
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
30
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的 关系
博时基金管 理有限公 司 (“博时 基金 ”) 基金管理人 、注册登 记机构、 基金销售 机构
中国光大银 行股份有 限公司(“ 光大银行 ”) 基金托管人 、基金代 销机构
招商证券股 份有限公 司 (“招商 证券 ”) 基金管理人 的股东、 基金代销 机构
中国长城资 产管理公 司 基金管理人 的股东
广厦建设集 团有限责 任公司 基金管理人 的股东
天津港(集团)有限公 司 基金管理人 的股东
璟安股权投 资有限公 司 基金管理人 的股东
上海盛业股权投资 基金有限公司 基金管理人 的股东
上海丰益股 权投资基 金有限公 司 基金管理人 的股东
注：下述关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。
7.4.10 本报告期 及上年度可 比期间的关 联方交易
7.4.10.1 通过 关联方交易 单元进行的 交 易
无。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31 日
上年度可比 期间
2011 年1月1 日至2011 年12 月31 日
当期发生的 基金应支 付的管理 费 17,834,001.31 21,847,131.11
其中： 支 付销售机 构的客户 维护费 3,550,140.24 5,712,655.17
注：支付基 金管理人 博时基金 的管理人 报酬按前 一日 基金资产净值 0.75% 的年 费率计提 ，逐日累 计至
每月月底， 按月支付 。 其计算 公式为：
日管理 人报 酬＝前一 日基金资 产净值 X0.75% / 当年 天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12月31 日
上年度可比 期间
2011 年1月1 日至2011 年12 月31 日
当期发生的 基金应支 付的托管 费 4,755,733.78 5,825,901.60
注：支付基 金托管人 光大银行 的托管费 按前一日 基金 资产净值 0.20% 的年费率 计提，逐 日累计至 每月
月底，按月 支付。 其 计算公式 为：
日托管费＝ 前一日基 金资产净 值 X 0.20% / 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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获得销售服 务费的各 关联方名 称
本期
2012年1 月1 日至2012 年12月31 日
当期发生的 基金应支 付的销售 服务费
博时转债增 强债券A类 博时转债增 强债券C类 合计
博时基金 - 415,146.36 415,146.36
光大银行 - 2,600,715.42 2,600,715.42
招商证券 - 656.26 656.26
合计 - 3,016,518.04 3,016,518.04
获得销售服 务费的各 关联方名 称
上年度可比 期间
2011年1 月1 日至2011 年12月31 日
当期发生的 基金应支 付的销售 服务费
博时转债增 强债券A类 博时转债增 强债券C类 合计
博时基金 - 759,018.54 759,018.54
光大银行 - 3,982,289.63 3,982,289.63
招商证券 - 1,266.04 1,266.04
合计 - 4,742,574.21 4,742,574.21
注： 支付基金销 售机构的C 类基金 份额的销 售服务费 按前一日 C 类基金资 产净值 0.40% 的年 费率计提，
逐日累计至 每月月底 ，按月支 付给博时 基金，再 由博 时基金计算 并支付 给 各基金销 售机构。A 类 基金份额
不收取销售 服务费。 其计算公 式为：
日销售服务 费＝前一 日 C 类基 金资产净 值 X0.40%/ 当 年天数。
7.4.10.3 与关 联方进行银 行间同业市 场的债券(含 回购)交易
单位：人民币元
本期
2012 年1月1 日至2012 年12 月31 日
银行间市场 交易的
各关联方名 称
债券交易金 额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
光大银行 10,042,500.14 - - - - -
上年度可比 期间
2011 年1月1 日至2011 年12 月31 日
银行间市场 交易的
各关联方名 称
债券交易金 额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
光大银行 - -
600,000,000
.00
228,210.69 725,600,000.00 359,443.69
7.4.10.4 各关 联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管 理人运用固有 资金投 资本基金的情 况
无。
7.4.10.4.2 报告 期末除基金 管理人之外的 其他关 联方投资本基 金的情况
无。
7.4.10.5 由关 联方保管的 银行存款余 额及当 期产生 的利息收入
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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单位：人民币元
关联方
名称
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31 日
上年度可比 期间
2011年1月1 日至2011 年12月31 日
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
光大银行 28,371,049.16 207,816.51 4,755,904.35 628,456.85
注：本基金 的银行存 款由基金 托管人光 大银行保 管， 按银行同业 利率计息 。
7.4.10.6 本基 金在承销期 内参与关联 方承销证券的 情况
金额单位：人民币元
本期
2012年1 月1 日至2012 年12 月31 日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销 期内买入
数量 （单 位： 股/张） 总金额
招商证券 603993 洛阳钼业 新股网上获 配 1,000 3,000.00
招商证券 120307 12 进出 07 簿记建档集 中配售 1,000,000 99,870,000.00
上年度可比 期间
2011年1 月1 日至2011 年12 月31 日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销 期内买入
数量 （单 位： 股/张） 总金额
招商证券 002540 亚太科技 新股网上申 购 500 20,000.00
招商证券 110015 石化转债 新债网下申 购 195,210 19,521,000.00
7.4.10.7 其他 关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配 情况
无。
7.4.12 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的 流通受限证券
7.4.12.1 因认 购新发/增 发证券而于 期末持有的流 通受限证券
无。
7.4.12.2 期末 持有的暂时 停牌等流通 受限股票
无。
7.4.12.3 期末 债券正回购 交易中作为 抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场 债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场 债券正回购
截至本报告期末2012 年12 月31 日止， 本基金 从事证券交易所债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额 740,000,000.00 元，于 2013 年 1 月 4 日到期。该类交易要求本基金转入
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具 风险及管理
7.4.13.1 风险 管理政策和 组织架构
本基金是一只主 动管理型债 券型基金 ，属于中 低风险品种。本 基金投资的 金融工具主要
包括债券投资和 少部分的股 票投资。本 基金在 日常经营活动中 面临的与这 些金融工具 相关的
风险主要包括信 用风险、流 动性风险及 市场风 险。本基金的基 金管理人从 事风险管理 的主要
目标是争取将以 上风险控制 在限定的范 围之内 ，力争实现为投 资者获取超 越业绩比较 基准的
超额收益的投资目标。
本基金的基金管 理人建立了 董事会领 导，以风 险管理委员会为 核心的，由 总经理、督察
长、监察法律部 、风险管理 部和相关业 务部门 构成的风险管理 架构体系。 本基金的基 金管理
人奉行全面风险 管理体系的 建设，董事 会负责 制定公司的风险 管理政策， 对风险管理 负完全
的和最终的责任 ；在董事会 下设立风险 管理委 员会，负责批准 公司风险管 理系统文件 和批准
每一个部门的风 险级别，以 及负责解决 重大的 突发的风险；督 察长独立行 使督察权利 ，直接
对董事会负责， 向风险管理 委员会提交 独立的 风险管理报告和 风险管理建 议；监察法 律部负
责对公司风险管 理政策和措 施的执行情 况进行 监察，并为每一 个部门的风 险管理系统 的发展
提供协助，使公 司在一种风 险管理和控 制的环 境中实现业务目 标；风险管 理部负责建 立和完
善公司投资风险 管理制度与 流程，组织 实施公 司投资风险管理 与绩效分析 工作，确保 公司各
类投资风险得到良好监督与控制。
本基金的基金管 理人对于金 融工具的 风险管理 方法主要是通过 定性分析和 定量分析的方
法去估测各种风 险产 生的可 能损失。从 定性分 析的角度出发， 判断风险损 失的严重程 度和出
现同类风险损失 的频度。而 从定量分析 的角度 出发，根据本基 金的投资目 标，结合基 金资产
所运用金融工具 特征通过特 定的风险量 化指标 、模型，日常的 量化报告， 确定风险损 失的限
度和相应置信程 度，及时可 靠地对各种 风险进 行监督、检查和 评估，并通 过相应决策 ，将风
险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基 金在交易过 程中因交 易对手未 履行合约责任， 或者基金所 投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的 基金管 理人在交易 前对交易 对手的资 信状况进行了充 分的评估。 本基金的银行
存款存放在本基 金的托管行 光大银行， 与该银 行存款相关的信 用风险不重 大。本基金 在交易
所进行的交易均 以中国证券 登记结算有 限责任 公司为交易对手 完成证券交 收和款项清 算，违
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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约风险可能性很 小；在银行 间同业市场 进行交 易前均对交易对 手进行信用 评估并对证 券交割
方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管 理人建立了 信用风险 管理流程 ，通过对投资品 种信用等级 评估来控制证
券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资 的信用评级 情况按《 中国人 民 银行信用评级管 理指导意见 》设定的标准
统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用 评级列示的 债券投资
单位：人民币元
短期信用评 级
本期末
2012 年12月31 日
上年 度末
2011 年12 月31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 60,036,000.00 50,062,000.00
合计 60,036,000.00 50,062,000.00
注：未评级 债券为国 债及政策 性金融债 。
7.4.13.2.2 按长期信用 评级列示的 债券投资
单位：人民币元
长期信用评 级
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年 度末
2011 年 12 月31 日
AAA 2,193,913,162.40 1,715,360,919.90
AA+ 20,170,000.00 117,370,860.90
AA 27,704,502.00 137,620,346.60
AA- - -
未评级 - 80,160,000.00
合计 2,241,787,664.40 2,050,512,127.40
注：未评级 债券为国 债及央行 票据。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指 基金所持金 融工具变 现的难易 程度。本基金的 流动 性风险 一方面来自于
基金份额持有人 可随时要求 赎回其持有 的基金 份额，另一方面 来自于投资 品种所处的 交易市
场不活跃而带来 的变现困难 或因投资集 中而无 法在市场出现剧 烈波动的情 况下以合理 的价格
变现。
针对兑付赎回资 金的流动性 风险，本 基金的基 金管理人每日对 本基金的申 购赎回情况进
行严密监控并预 测流动性需 求，保持基 金投资 组合中的可用现 金头寸与之 相匹配。本 基金的
基金管理人在基 金合同中设 计了巨额赎 回条款 ，约定在非常情 况下赎回申 请的处理方 式，控
制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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针对投资品种变 现的流动性 风 险，本 基金的基 金管理人通过独 立的风险管 理部门设定流
动性比例要求， 对流动性指 标进行持续 的监测 和分析，包括组 合持仓集中 度指标、组 合在短
时间内变现能力 的综合指标 、组合中变 现能力 较差的投资品种 比例以及流 通受限制的 投资品
种比例等。本基 金投资于一 家公司发行 的股票 市值不超过基金 资产净值的 10% ，且本基 金与
由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10% 。
本 基 金 所 持 大 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 ， 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 ， 因 此 除 附 注
7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让 的情况外， 其余均能根据本基金
的基金管理人的 投资意图， 以合理的价 格适时 变现。此外，本 基金可通过 卖出回购金 融资产
方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2012 年 12 月31 日，除卖出回购金融资产 款余额 740,000,000.00 元将在 1 个月内到
期且计息外，本 基金所持有 的其他金融 负债的 合约约定到期日 均为一个月 以内且不计 息，可
赎回基金份额净 值( 所有者权 益)无固定 到期日 且不计息，因此 账面余额约未 折现的合约 到期
现金流量。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基 金所持金融 工具的 公 允价值或 未来现金流量因 所处市场各 类价格因素的
变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金 融工具的公 允价值或 现金流量 受市场利率变动 而发生波动 的风险。利率
敏感性金融工具 均面临由于 市场利率上 升而导 致公允价值下降 的风险，其 中浮动利率 类金融
工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资 于交易所及 银行间市 场交易的 固定收益品种， 此外还持有 银行存款、结
算备付金等利率 敏感性资产 ，因此存在 相应的 利率风险。本基 金的基金管 理 人定期对 本基金
面临的利率敏感 性缺口进行 监控，并通 过调整 投资组合的久期 等方法对上 述利率风险 进行管
理。
7.4.13.4.1.1 利率风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2012 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 28,371,049.16 - - - 28,371,049.16
结算备付金 36,413,001.59 - - - 36,413,001.59
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 70,006,000.00 2,087,335,215.80 144,482,448.60 377,147,007.48 2,678,970,671.88
应收利息 - - - 8,818,731.38 8,818,731.38
应收申购款 - - - 17,836,424.53 17,836,424.53
资产总计 134,790,050.75 2,087,335,215.80 144,482,448.60 404,052,163.39 2,770,659,878.54
负债
卖 出 回 购 金 融 资
产款
740,000,000.00 - - - 740,000,000.00
应付证券清算款 - - - 15,109,053.87 15,109,053.87
应付赎回款 - - - 4,165,350.00 4,165,350.00
应付管理人报酬 - - - 1,274,221.01 1,274,221.01
应付托管费 - - - 339,792.27 339,792.27
应付销售服务费 - - - 273,194.36 273,194.36
应付交易费用 - - - 54,108.52 54,108.52
其他负债 - - - 449,059.34 449,059.34
负债总计 740,000,000.00 - - 21,664,779.37 761,664,779.37
利率敏感度缺口 -605,209,949.25 2,087,335,215.80 144,482,448.60 382,387,384.02 2,008,995,099.17
上年度末
2011年12 月31 日
1年以 内 1－5 年 5年以 上 不计 息 合计
资产
银行存款 4,755,904.35 - - - 4,755,904.35
结算备付金 15,986,776.68 - - - 15,986,776.68
存出保证金 - - - 250,000.00 250,000.00
交易性金融资产 130,222,000.00 1,633,899,720.30 336,452,407.10 445,933,610.85 2,546,507,738.25
应收利息 - - - 12,302,839.83 12,302,839.83
应收申购款 - - - 179,601.64 179,601.64
资产总计 150,964,681.03 1,633,899,720.30 336,452,407.10 458,666,052.32 2,579,982,860.75
负债
卖 出 回 购 金 融 资
产款
160,000,000.00 - - - 160,000,000.00
应付证券清算款 - - - 56,984.96 56,984.96
应付赎回款 - - - 10,660,383.15 10,660,383.15
应付管理人报酬 - - - 1,524,774.45 1,524,774.45
应付托管费 - - - 406,606.52 406,606.52
应付销售服务费 - - - 343,691.21 343,691.21
应付交易费用 - - - 5,742.37 5,742.37
其他负债 - - - 550,270.50 550,270.50
应付利息 - - - 8,627.82 8,627.82
负债总计 160,000,000.00 - - 13,557,080.98 173,557,080.98
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
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利率敏感度缺口 -9,035,318.97 1,633,899,720.30 336,452,407.10 445,108,971.34 2,406,425,779.77
注： 表中 所示为本 基金资产 及负债的 公允价值 ， 并按 照合约规定 的利率重 新定价日 或到期日 孰早予以
分类。
7.4.13.4.1.2 利率风 险的敏感性 分析
假设 除市场利率 以外的其 他市场变 量保持不 变
分析
相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币 万元 ）
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
市场利率上 升 25 个基 点 减少约 29 减少约347
市场利率下 降 25 个基 点 增加约 29 增加约347
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金 融工具的公 允价值或 未来现金 流量因外汇汇率 变动而发生 波动的风险。
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风 险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇
率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间
同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身 经营情况
或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过
对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；
通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。
本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进
行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中对债券类资产的投
资比例不低于 基金资产的80%； 投资于股票、 权证等权益类证券的比例不超过基金资产的 20% 。
此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方
法对基金进行风险度量， 包括VaR(Value at Risk) 指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，
及时可靠地对风险进行跟踪 和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价 格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
38
公允价值
占基金资产
净值比例 （%）
公允价值
占基金资产
净值比例 （%）
交易性金融 资产-股票 投资 377,147,007.48 18.77 445,933,610.85 18.53
衍生金融资 产-权证投 资 - - - -
其他 - - - -
合计 377,147,007.48 18.77 445,933,610.85 18.53
7.4.13.4.3.2 其他价 格风险的敏 感性分析
于2012 年12 月31 日， 本基金持有的交易性权 益类投资公允价值占基金资产净值的比例
为18.77%(2011 年12 月31 日：18.53%) ， 因此 除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的
变动对于本基金资产净 值无重大影响(2011 年 12 月31 日：同)。
7.4.14 有助于理 解和分析会 计报表需要 说明的其他 事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计 量的金融资 产和负债 主要包括 应收款项和其他 金融负债， 其账面价值与
公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值 计量中对计 量整体具 有重大意 义的最低层级的 输入值，公 允价值层级可
分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自 价格)或间 接(比如 根据价 格推算的)可观察到 的、除第一 层级
中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级： 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观
察输入值)。
(ii) 各层 级金融工具公允价值
于2012 年12 月31 日， 本基金持有的以公允价 值计量的金融工具中属于第一层级的余额
为2,618,934,671.88 元， 属于第二层级的余额 为60,036,000.00 元， 无属于第三层级的余额
(2011 年12 月31 日 ： 第一层级2,492,896,738.25 元， 第二层级53,611,000.00 元， 无第三
层级)。
(iii) 公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间及交易不活跃期间将相关股票和
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
39
债券的公允价值 列入第一层 级；并根据 估值调 整中采用的不可 观察输入值 对于公允价 值的影
响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。
(iv) 第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资组 合报 告
8.1 期末 基金资产组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资 产的比例 （% ）
1 权益投资 377,147,007.48 13.61
其中：股票 377,147,007.48 13.61
2 固定收益投 资 2,301,823,664.40 83.08
其中：债券 2,301,823,664.40 83.08
资产 支持证券 - -
3 金融衍生品 投资 - -
4 买入返售金 融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
5 银行存款和 结算备付 金合计 64,784,050.75 2.34
6 其他各项资 产 26,905,155.91 0.97
7 合计 2,770,659,878.54 100.00
8.2 期末 按行业分类 的股票投资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产 净值比例 （% ）
A 农、林、牧 、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 - -
C0
食品 、饮料 - -
C1
纺织 、服装、 皮毛 - -
C2
木材 、家具 - -
C3
造纸 、印刷 - -
C4
石油 、化学、 塑胶、塑 料 - -
C5
电子 - -
C6
金属 、非金属 - -
C7
机械 、设备、 仪表 - -
C8
医药 、生物制 品 - -
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
40
C99
其他 制造业 - -
D 电力、煤气 及水的生 产和供应 业 181,132,019.48 9.02
E 建筑业 - -
F 交通运输、 仓储业 196,014,988.00 9.76
G 信息技术业 - -
H 批发和零售 贸易 - -
I 金融、保险 业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 377,147,007.48 18.77
8.3 期末 按公允价值 占基金资产 净值比例大小排序 的所有股票投 资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产 净值比例 （% ）
1 601006 大秦铁路 28,996,300 196,014,988.00 9.76
2 600886 国投电力 23,342,101 134,450,501.76 6.69
3 600674 川投能源 4,954,727 41,421,517.72 2.06
4 600795 国电电力 2,000,000 5,260,000.00 0.26
8.4 报告 期内股票投 资组合的重 大变动
8.4.1 累计买入金 额超出期初 基金资产净值 2%或前 20 名的股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额 占期初基金 资产净值 比例 （%）
1 600674 川投能源 35,287,884.53 1.47
2 600795 国电电力 21,312,867.45 0.89
3 000539 粤电力Ａ 14,236,538.90 0.59
4 600886 国投电力 13,072,235.79 0.54
5 600863 内蒙华电 7,823,301.52 0.33
6 601006 大秦铁路 7,640,000.00 0.32
7 300070 碧水源 5,965,902.92 0.25
8 002031 巨轮股份 4,426,383.22 0.18
9 000600 建投能源 4,374,676.19 0.18
10 601318 中国平安 3,426,138.00 0.14
11 002233 塔牌集团 3,318,937.45 0.14
12 601339 百隆东方 68,000.00 0.00
13 300324 旋极信息 27,000.00 0.00
14 002684 猛狮科技 11,000.00 0.00
15 002682 龙洲股份 10,600.00 0.00
16 601965 中国汽研 8,200.00 0.00
17 603993 洛阳钼业 3,000.00 0.00
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
41
注：本项 “ 买入 金额 ”均按买入 成交金 额（成 交单 价乘以成交 数量）填 列，不考 虑相关交 易费用 。
8.4.2 累计卖出金 额超出期初 基金资产净值 2%或前 20 名的股 票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额 占期初基金 资产净值 比例 （%）
1 601601 中国太保 99,399,025.31 4.13
2 601006 大秦铁路 21,782,765.57 0.91
3 600015 华夏银行 20,059,425.27 0.83
4 600886 国投电力 18,220,384.69 0.76
5 000539 粤电力Ａ 16,621,408.31 0.69
6 600795 国电电力 13,637,391.94 0.57
7 601318 中国平安 6,630,588.06 0.28
8 600863 内蒙华电 6,584,706.27 0.27
9 300070 碧水源 6,265,154.97 0.26
10 002031 巨轮股份 5,019,135.07 0.21
11 000600 建投能源 4,407,450.55 0.18
12 002233 塔牌集团 3,288,875.11 0.14
13 601339 百隆东方 42,200.00 0.00
14 300324 旋极信息 25,860.00 0.00
15 002684 猛狮科技 10,100.00 0.00
16 002682 龙洲股份 9,700.00 0.00
17 603993 洛阳钼业 9,100.00 0.00
18 601965 中国汽研 7,680.00 0.00
注：本项 “ 卖出金额 ”均按卖 出成交金 额（成 交单 价乘以成交 数量）填 列，不考 虑相关交 易费用 。
8.4.3 买入股票的 成本总额及 卖出股票的 收入总额
单位：人民币元
买入股票的 成本（成 交）总额 121,012,665.97
卖出股票的 收入（成 交）总额 222,020,951.12
注： 本项 “买 入股票成 本” 、 “ 卖出股票 收入” 均 按买卖成交 金额 （ 成交单价 乘以成交 数量） 填列，
不考虑相关 交易费用 。
8.5 期末 按债券品种 分类的债券 投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产 净值比例 （% ）
1 国家债券 40,028,000.00 1.99
2 央行票据 - -
3 金融债券 20,008,000.00 1.00
其中：政策 性金融债 20,008,000.00 1.00
4 企业债券 20,170,000.00 1.00
5 企业短期融 资券 - -
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
42
6 中期票据 - -
7 可转债 2,221,617,664.40 110.58
8 其他 - -
9 合计 2,301,823,664.40 114.58
8.6 期末 按公允价值 占基金资产 净值比例大小排名 的前五名债券 投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产 净值比例 （% ）
1 113002 工行转债 6,823,180 747,684,064.40 37.22
2 113001 中行 转债 7,562,920 728,687,342.00 36.27
3 110015 石化转债 1,970,900 202,825,319.00 10.10
4 110013 国投转债 1,634,480 199,390,215.20 9.92
5 110018 国电转债 1,762,680 198,548,275.20 9.88
8.7 期末 按公允价值 占基金资产 净值比例大小排名 的所有资产支 持证券投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末 按公允价值 占基金资产 净值比例大小排名 的前五名权证 投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资 组合报告附 注
8.9.1 报告期内 基金投资的 前十名证券的 发行主体 没有被监管部 门立案调查 ，或在报告 编制
日前 一年内受到公 开谴责、处 罚。
8.9.2 基金投资的 前十名股票 中，没有投 资超出基 金合同规定备 选股票库之 外的股票。
8.9.3 期末其他各 项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 250,000.00
2 应收证券清 算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 8,818,731.38
5 应收申购款 17,836,424.53
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 26,905,155.91
8.9.4 期末持有的 处于转股期 的可转换债 券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产 净值比例 （% ）
1 113002 工行转债 747,684,064.40 37.22
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
43
2 113001 中行转债 728,687,342.00 36.27
3 110015 石化转债 202,825,319.00 10.10
4 110013 国投转债 199,390,215.20 9.92
5 110018 国电转债 198,548,275.20 9.88
6 113003 重工转债 116,777,946.60 5.81
8.9.5 期末前十名 股票中存在 流通受限情 况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.9.6 投资组合报 告附注的其 他文字描述 部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基 金份 额持 有人 信 息
9.1 期末 基金份额持 有人户数及 持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户数
(户)
户均持有的 基金
份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
博时转债增
强债券A 类
11,196
114,377.58
554,229,201.10 43.28% 726,342,222.00 56.72%
博时转债增
强债券C 类
11,563
71,871.30
47,947,152.57 5.77% 783,100,729.55 94.23%
合计 22,759
92,781.73
602,176,353.67
28.52% 1,509,442,951.55
71.48%
9.2 期末 基金 管理人 的从业人员 持有本开放式基金 的情况
项目 份额级别 持有份额总 数（份 ） 占基金总份 额比例
基金管理公司所有从业人员
持有本开放 式基金
博时转债增 强债券 A 类 - -
博时转债增 强债券 C 类 132,661.35 0.02%
合计 132,661.35 0.01%
注：1 、本公 司高级管 理人员、 基金投资 和研究 部门 负责人未持 有本基金 ；
2 、本基金的 基金经理 未持有本 基金。
§ 10 开放 式基 金份 额变 动
单位：份
项目 博时转债增 强债券 A 类 博时转债增 强债券 C 类
基金合同生 效日(2010 年11 月24 日)基 金份 额总 额 1,553,165,897.13 2,081,601,789.62
本报告期期 初基金份 额总额 1,581,872,574.14 1,121,570,279.38
本报告期基 金总申购 份额 446,554,136.71 98,346,558.70
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
44
减：本报告 期基金总 赎回份额 747,855,287.75 388,868,955.96
本报告期基 金拆分变 动份额 - -
本报告期期 末基金份 额总额 1,280,571,423.10 831,047,882.12
§ 11 重大 事件 揭示
11.1 基金份额 持有 人大会决议
本报告期内未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、 基金 托管人 的专门基金托 管部门 的重大人事变 动
基金管理人在本报告期内重大人事变动情况：1） 基金管理人于2012 年8 月14 日发布了
《博时基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 ， 杨锐先生不再担任博时基金管理有
限公司副总经理职务。2） 基金管理人于2012 年9 月15 日发布了 《博时基金管理有限公司关
于高级管理人员变更的公告》 ，李雪松先生不再担任博时基金管理有限公司副总经理职务。
11.3 涉及基金管理 人、基金财 产、基金托管 业务的 诉讼
本报告期内无涉及 本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略 的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基金进行审 计的会计师 事务所情况
本基金自基金合 同生效日起 聘请普华 永道中天 会计师事务所有 限公司为本 基金提供审计
服务。本报告期内 本基金应付审计费99,000 元。
11.6 管理人、托管 人及其高级 管理人员受稽 查或处 罚 等情况
基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的任何情形。
11.7 基金租用证券 公司交易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用 证券公司交 易单元进行 股票投资及 佣金支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股票 成
交总额的比 例
佣金
占当期佣金 总
量的比例
齐鲁证券 1 274,935,694.40 80.18% 178,732.24 80.28% -
长江证券 1 67,970,122.69 19.82% 43,896.70 19.72% -
注： 本基金根 据中国证 券监督管 理委员会 《关于完 善 证券投资基 金交易席 位制度有 关问题的 通知》 （证
监基字[2007]48 号） 的有关规 定要求， 我 公司在比 较 了多家证券 经营 机构 的财务状 况、 经营 状况、 研究 水
平后，向多 家券商租 用了基金 专用交易 席位。
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
45
1 、基金专用 交易席位 的选择标 准如下：
(1) 经营行为 稳健规范 ，内控制 度健全， 在业内 有良 好的声誉；
(2) 具备基金 运作所需 的高效、 安全的通 讯条件 ，交 易设施满足 基金进行 证券交易 的需要；
(3) 具有较强的全方位金 融服务能力和 水平，包括但 不限于：有较好的研 究能力和行业分 析能力，能
及时 、全面 地向公司 提供高质 量的关于 宏观、行 业及 市场走向、 个股分析 的报告及 丰富全面 的信息服 务；
能根据公司 所管理基 金的特定 要求， 提供专 门研究报 告， 具有开发量 化投资组 合模 型的 能力； 能积极 为公
司投资业务 的开展， 投资信息 的交流以 及其他方 面业 务的开展提 供良好的 服务和支 持。
2 、基金专用 交易席位 的选择程 序如下：
(1) 本基金管 理人根据 上述标准 考察后确 定选用 交易 席位的证券 经营机构 ；
(2) 基金管理 人和被选 中的证券 经营机构 签订席 位租 用协议。
11.7.2 基金租用 证券公司交 易单元进行 其他证券投 资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易 股指期货交 易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
占当期
成交总
额的比
例
占当期 权证
成交总 额的
比例
成交
金额
占当期股
指期货成
交总额的
比例
齐鲁证券 861,989,658.89 97.12% 90,479,200,000.00 100.00% - - - -
长江证券 25,574,558.25 2.88% - - - - - -
11.8 其他重大事件
序
号
公告事项
法定披露方
式
法定披露日
期
1
关于博时转债增强债券 基金基金参加光 大银行网银 定投申购费率
优惠活动的 公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/12/31
2
博时基金旗下部分基金 参加邮储银行网 银申购费率 优惠活动的 公
告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/12/31
3
博时旗下部分基金参加 东莞银行网银申 购费率和定 期定额申购费
率优惠活动 的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/12/28
4
关于博时旗下部分基金 参加上海天天基 金销售有限 公司定投及申
购费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/12/28
5
关于博时旗下部分基金 增加上海天天基 金销售有限 公司为代销机
构的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/12/28
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
46
6
关于博时旗下部分基金 参加浙商银行网 银及定 投 申 购 费 率 优 惠 活
动的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/12/28
7
关于博时旗下部分基金 参加上海好买基 金销售有限 公司非现场交
易费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/12/20
8
关于博时旗下部分基金 增加上海好买基 金销售有限 公司为代销机
构的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/12/20
9
关于直销网上交易系统 工商银行网上支 付切换为协 议代扣模式的
公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/12/17
10
关于博时旗 下部分基 金参加中 国银 行网 银、 定投 业务 及手机银行 费
率优惠活动 的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/11/30
11
博时基金管理有限公司 关于旗下基金持 有的长期停 牌股票调整估
值方法的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/11/28
12
博时基金管理有限公司 关于通联支付光 大银行渠道 暂停对博时旗
下部分基金 的网上支 付服务的 公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/11/21
13
关于博时旗下部分基金 增加杭州数米基 金销售有限 公司为代销机
构的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/11/16
14
关于博时旗下部分基金 参加杭州数米基 金销售有限 公司定投及申
购费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/11/16
15 关于博时旗 下部分基 金增加长 量基金销 售公司为 代销 机构的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/11/9
16
关于博时旗下部分基金 参加长量基金销 售公司非现 场交易费率优
惠活动的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/11/9
17
关于与上海银联电子支 付服务有限公司 合作开通广 发银行借记卡
直销网上交 易和费率 优惠的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/11/5
18
博时基金管理有限公司 关于添利宝业务 开通工商银 行借记卡的公
告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/11/5
19
关于博时旗下部分基金 增加深圳众禄基 金销售有限 公司为代销机
构的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/10/30
20
关于博时旗下部分基金 参加众禄基金销 售公司网银 申购及定期定
额申购费率 优惠活动 的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
2012/10/30
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
47
证券时报
21 博时基金管 理有限公 司关于开 通直销网 上交易添 利宝 业务的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/10/30
22
关于博时旗下部分基金 参加展恒基金销 售公司非现 场交易费率优
惠活动的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/10/29
23
关于博时旗下部分基金 增加温州银行股 份有限公司 为代销机构的
公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/10/26
24
关于博时旗下部分基金 增加浙江同花顺 基金销售有 限公司为代销
机构的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/10/18
25 关于博时公 司旗下部 分基金增 加东海证 券为代销 机构 的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/10/11
26
关于博时旗下部分基金 增加北京展恒基 金销售有限 公司为代销机
构的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/9/28
27
关于与通联 支付网络 服务股份 有限公司 合作开通 中国 银行、 交通 银
行借记卡直 销网上交 易和费率 优惠的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/9/21
28
博时基金管理有限公司 关于旗下基金持 有的长期停 牌股票调整估
值方法的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/9/21
29
博时基金管理有限公司 关于旗下基金持 有的长期停 牌股票调整估
值方法的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/9/13
30
关于博时基金参加河北 银行网银申购和 定投申购费 率优惠活动的
公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/9/8
31
博时基金管 理有限公 司关于旗 下基金持 有的“11 国债 13 ”估值方
法变更的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/9/1
32 关于博时旗 下部分基 金增加江 阴农村商 业银行为 代销 机构的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/8/28
33
博时基金管理有限公司 关于和中国银行 合作进行直 销网 上交易申
购费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/8/15
34
关于博时基金管理有限 公司旗下部分开 放式基金增 加嘉兴银行股
份有限公司 为代销机 构的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/8/1
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
48
35
博时基金管理有限公司 关于直销手机交 易和电话交 易业务新增使
用中国邮政 储蓄银行 、中国农 业银行借 记卡和招 行 i 理财账户、 支
付宝基金专 户进行支 付的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/7/30
36
关于博时基金管理有限 公司旗下部分开 放式基金新 增西部证券股
份有限公司 为代销 机 构的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/7/13
37
关于博时基金管理有限 公司旗下部分开 放式基金增 加江苏常熟农
村商业银行 股份有限 公司为代 销机构的 公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/7/12
38 关于开通机 构直销网 上交易业 务和费率 优惠的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/6/25
39
博时基金管理有限公司 关于开通中国银 行借记卡直 销网上交易和
费率优惠的 公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/6/11
40
关于博时基 金管理有 限公司旗 下部分开 放式 基金 新增 诺亚正行 （ 上
海）基金销 售投资顾 问有限公 司为代销 机构的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/6/8
41
关于博时基金管理有限 公司旗下部分开 放式基金增 加金华银行股
份有限公司 为代销机 构的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/6/5
42 博时基金管 理有限公 司成都分 公司成立 的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/5/25
43
关于博时基金管理有限 公司旗下部分开 放式基金参 加重庆银行股
份有限公司网上银行申 购费率与定期定 额投资业务 费率优惠活动
的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/5/22
44
博时基金管理有限公司 关于开通支付宝 基金专户直 销网上交易和
费率优惠的 公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/5/15
45
关于博时旗下部分开放 式基金参加中国 光大银行股 份有限公司电
子渠道基金 定期定额 投资业务 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/5/10
46
博时基金管理有限公司 关于与通联支付 网络服务股 份有限公司合
作开通中国 邮政储蓄 银行借记 卡直销网 上交易和 费率 优惠的公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/5/2
47
博时基金管理有限公司 旗下部分开放式 基金参加中 国邮政储蓄银
行股份有限 公司手机 银行申购 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/4/27
48
关于博时基金管理有限 公司旗下部分基 金参加中国 工商银行股份
有限公司个 人电子银 行基金申 购费率优 惠活动的 公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/3/30
49
关于博时基金管理有限 公司旗下部分开 放式基金参 加汉口银行股
份有限公司电子渠道申 购费率与定期定 额申购费率 优惠活动的公
中国证券报 、
上海证券报 、
2012/1/16
博时 转债 增强 债券 型证 券投 资基金 2012 年 年度 报告
49
告 证券时报
50
博时基金管理有限公司 旗下部分开放式 基金参加中 国邮政储蓄银
行有限责任 公司网上 银行申购 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/1/6
51
关于博时转债增强债券 型证券投资基金 参加中国光 大银行股份有
限公司网银 定期定额 投资业务 费率优惠 活动的公 告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/1/5
52
博时基金管理有限公司 关于直销投资者 汇款交易业 务规则变更的
提示性公告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/1/4
53
博时基金管理有限公司 关于旗下部分开 放式基金参 加东莞银行股
份有限公司网上银行申 购费率和定期定 额申购费率 优惠活动的公
告
中国证券报 、
上海证券报 、
证券时报
2012/1/4
§ 12 备查 文件 目录
12.1 备查文件目录
12.1.1 中国证监会批准博时转债增强债券型证券投资基金设立的文件
12.1.2 《博时转债增强债券型证券投资基金基金合同》
12.1.3 《博时转债增强债券型证券投资基金托管协议》
12.1.4 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
12.1.5 报告期内博时转债增强债券型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿
12.1.6 博时转债增强债券型 证券投资基金各年 度审计报告正本
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人办公住所
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司
博时一线通：95105568 （免长途话费）
博时 基金管理有限 公司
2013 年 3 月 26 日
