大成深证成长40 交 易 型开 放 式 指 数
证券投资基金联接基金
2012 年 年 度报 告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人： 大成 基 金 管 理 有 限公 司
基金托管人： 中国 农 业 银 行 股 份有 限 公 司
送出日期：2013 年 3 月 26 日
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会 、董 事保证本报告所载资 料不 存在虚假记载、误导 性陈 述或重大遗漏，
并对其内容的真实性 、 准 确性和完整性承担个 别及 连带的法律责任。 本年度 报告已经三分之二以
上独立董事签字同意 ，并 由董事长签发。
基金托管人中国农业 银行 股份有限公司根据本 基金 合同 规定， 于2013 年3 月 20 日复核了本
报告中的财务指标、 净 值 表现、 利润分配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不存在虚假记载 、误 导性陈述或者重大遗 漏。
基金管理人承诺以诚 实信 用、 勤勉尽责的原 则管理 和运用基金资产， 但不保 证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不 代表 其未来表现。 投资 有风险 ， 投资者在作出投 资决策 前应仔细阅读本
基金的招募说明书及 其更 新。
本报告中财务资料已 经审 计。 普华永道中天会计师 事务所有限公司为本 基金 出具了无保留意
见的审计报告，请投 资者 注意阅读。
本报告期自2012 年 1 月 1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 1
1.1 重 要提 示 ..................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................................. 4
2.1 基 金基 本情 况 ............................................................................................................................. 4
2.2 基 金产 品说 明 ............................................................................................................................. 4
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 ............................................................................................................................. 5
2.5 其 他相 关资 料 ............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指 标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情况 ................................................................................................. 8
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 8
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ..................................................................................................... 8
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ........................................................... 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ....................................................................... 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ....................................................... 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ....................................................... 12
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ....................................................................... 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ................................................................... 13
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ....................................................................... 14
§5 托管人报告 ....................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ........................................................................... 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ....... 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ........................... 14
§6 审计报告 ........................................................................................................................................... 15
§7 年度财务报表 ................................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 ............................................................................................................................... 16
7.2 利 润表 ....................................................................................................................................... 17
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ........................................................................................... 18
7.4 报 表附 注 ................................................................................................................................... 19
§8 投资组合报告 ................................................................................................................................... 39
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................................... 39
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ........................................................................................... 40
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ............................... 40
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ....................................................................................... 41
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ................................................................................... 42
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ........................... 42
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ............... 42
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ........................... 43
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 ........................... 43
8.10 投资 组合 报告 附注 ................................................................................................................. 43
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§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 44
9.1 期末 基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ............................................................................... 44
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................................................... 44
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 44
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 44
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ..................................................................................................... 44
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ..................................... 44
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ......................................................... 45
11.4 基金 投资 策略 的改 变 ............................................................................................................. 45
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ................................................................................. 45
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ................................................. 45
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ............................................................................. 45
11.8 其他 重大 事件 ......................................................................................................................... 47
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................. 48
12.1 备查 文件 目录 ......................................................................................................................... 48
12.2 存放 地点 ................................................................................................................................. 48
12.3 查阅 方式 ................................................................................................................................. 48
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金
基金简 称 大成深 证成 长40ETF 联接
基金主 代码 090012
交易代 码 090012
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2010 年12 月 21 日
基金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,857,349,404.57 份
基金合 同存 续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况
基金名 称 深证成 长 40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金
基金主 代码 159906
基金运 作方 式 交易型 开放 式(ETF)
基金合 同生 效日 2010 年12 月 21 日
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年2 月23 日
基金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
2.2 基金产品说明
投资目 标 通过投 资于 深证 成长40 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基
金 ， 紧密 跟踪 标的 指数 ，追 求 跟踪 偏离 度和 跟踪 误差
最小化 。
投资策 略 本基金 以深 证成 长 40ETF 作为其 主要 投资 标的 ，方 便
特定的 客户 群通 过本 基金 投资深 证成 长40ETF 。 本基 金
并不参 与深 证成 长 40ETF 的管理 。本 基金 主要 以一 级
市场申 购的 方式 投资 于目 标 ETF， 获取 基金 份额 净值 上
涨带来 的收 益； 在目 标 ETF 基金 份额 二级 市场 交易 流
动性较 好的 情况 下， 也 可以 通过二 级市 场买 卖目 标 ETF
的基金 份额 。
业绩比 较基 准 深证成 长 40 价 格指 数 ×9 5% ＋银 行活 期存 款利 率（ 税
后）× 5%
风险收 益特 征 本 基 金属 股票 基金 ，预 期风 险 与预 期收 益高 于混 合基
金、 债 券基 金与 货币 市场 基金。 本基 金为 指数 型基 金，
紧 密 跟踪 标的 指数 ，具 有与 标 的指 数以 及标 的指 数所
代表的 股票 市场 相似 的风 险收益 特征 。
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2.2.1 目 标基 金产品 说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 与标的 指数 相似 的投 资回 报。
投资策 略 本 基 金主 要采 取完 全复 制法 ， 即完 全按 照标 的指 数的
成 份 股组 成及 其权 重构 建投 资 组合 ，并 根据 标的 指数
成 份 股及 其权 重的 变动 进行 相 应调 整。 当预 期指 数成
份 股 发生 调整 和成 份股 发生 配 股、 增发 、分 红等 行为
时 ， 或因 基金 的申 购和 赎回 等 对本 基金 跟踪 标的 指数
的 效 果可 能带 来影 响时 ，或 因 某些 特殊 情况 导致 流动
性 不 足时 ，或 其他 原因 导致 无 法有 效复 制和 跟踪 标的
指 数 时， 基金 管理 人可 以对 投 资组 合管 理进 行适 当 变
通和调 整， 从而 使得 投资 组合紧 密地 跟踪 标的 指数 。
业绩比 较基 准 深证成 长 40 价 格指 数
风险收 益特 征 本 基 金属 股票 基金 ，预 期风 险 与预 期收 益高 于混 合基
金、 债 券基 金与 货币 市场 基金。 本基 金为 指数 型基 金，
主 要 采用 完全 复制 法跟 踪标 的 指数 的表 现， 具有 与标
的 指 数以 及标 的指 数所 代表 的 股票 市场 相似 的风 险收
益特征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 大成基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 杜鹏 李芳菲
联系电 话 0755-83183388 010-66060069
电子邮 箱 dupeng@dcfund.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电 话
4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-63201816
注册地 址 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道
7088 号招 商银 行大 厦32 层
北京市东城区建国门内大 街 69
号
办公地 址 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道
7088 号招 商银 行大 厦32 层
北京市西城区复兴门内大 街 28
号凯晨 世贸 中心 东 座 F9
邮政编 码 518040 100031
法定代 表人 张树忠 蒋超良
2.4 信息 披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 时报 》 、 《 上海 证券 报》 、 《 中国 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.dcfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号 招商 银行 大 厦 32
层大成 基金 管理 有限 公司
北 京 市西 城区 复兴 门内 大街 28 号 凯晨 世贸 中心
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东座 F9 中 国农 业银 行股 份 有限公 司托 管业 务部
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永道中天会计师 事
务所有 限公 司
上海市 浦东新 区陆 家嘴 环 路 1318 号 星展银 行大 厦 3
楼
注册 登 记机 构 大成基 金管 理有 限公 司 深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号 招商 银行 大厦 32 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年 2011 年
2010 年 12 月 21 日
（基金合同生效日）
-2010 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -63,221,820.78 -58,071,575.69 -897,566.23
本期利 润 18,125,195.76 -574,223,655.08 11,920,116.30
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0091 -0.2366 0.0038
本期加 权平 均净 值利 润率 1.19% -25.81% 0.38%
本期基 金份 额净 值增 长率 0.67% -25.70% 0.40%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可 供分 配利 润 -462,246,510.45 -537,487,949.14 -897,566.23
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.2489 -0.2543 -0.0003
期末基 金资 产净 值 1,395,102,894.12 1,576,222,499.57 3,141,891,056.09
期末基 金份 额净 值 0.751 0.746 1.004
3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -24.90% -25.40% 0.40%
注：1. 本期 已实现收 益指 基金本期利 息收入、 投资 收益、其他 收入(不含 公允 价值变动收 益)扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
2.期末 可供 分配 利润 ， 采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （为
期末余 额 ， 不是 当期 发生 数） 。
3.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水 平要低于
所列数 字。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.67% 1.13% 0.71% 1.09% -0.04% 0.04%
过去六 个月 -4.70% 1.22% -5.09% 1.22% 0.39% 0.00%
过去一 年 0.67% 1.23% 0.06% 1.25% 0.61% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
-24.90% 1.14% -28.03% 1.24% 3.13% -0.10%
3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的
比较
-40%
-30%
-20%
-10%
0%
10%
10-12-21 11-6-24 11-12-26 12-6-28 12-12-30
大成深证成长4 0 E T F 联接 业绩比较基准
注：按 基金 合同 规定 ，本 基金自 基金 合同 生效 起 6 个月内 为建 仓期 。截 至报 告期末 ，本 基金 各 项
资产配 置比 例已 符合 基金 合同的 规定 。
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3.2.3 自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
-40%
-30%
-20%
-10%
0%
10%
2010年 2011年 2012年
大成深证成长4 0 E T F 联接 业绩比较基准
注：2010 年净 值增 长率 表 现期间 为 2010 年 12 月 21 日(基 金合 同生 效日) 至 2010 年 12 月31 日。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本 基金 自 2010 年12 月 21 日(基 金合 同生 效日) 以来未 有收 益分 配事 项。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
大成基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1999]10 号文 批准 ， 于1999 年4 月12 日正
式成立 ，是 中国 证监 会批 准成立 的首 批十 家基 金管 理公司 之一 ，注 册资 本 为 2 亿元 人民 币， 注册
地为深 圳 。 目 前公 司由 四 家股东 组成 ， 分别 为中 泰 信托有 限责 任公 司(48%) 、 光大证 券股 份有 限公
司(25%) 、 中国 银河 投资 管 理有限 公司(25%) 、 广东 证 券股份 有限 公司(2%) 。 截 至2012 年12 月 31
日，本基金管 理人共管 理 2 只封闭式证 券投资基 金 ：景宏证券投 资基金及 景 福证券投资 基金，2
只ETF 及2 只ETF 联 接基 金： 深证 成长40ETF 、 大成 深证成 长 40ETF 联接 基金 、 中 证500 沪市 ETF
及大成 中 证 500 沪市 ETF 联接基 金，1 只 创新 型基 金：大 成景 丰分 级债 券型 证券投 资基 金，1 只
QDII 基 金： 大成 标普 500 等权重 指数 基金 及 25 只 开 放式证 券投 资基 金： 大成 价值增 长证 券投 资
基金、大成债 券 投资基 金 、大成蓝筹稳 健证券投 资 基金、大成精 选增值混 合 型证券投资 基金、大
成货币 市场 证券 投资 基金 、 大成 沪深300 指数 证券 投资基 金、 大成 财富 管理2020 生 命周 期证 券投
资基金 、 大成 积极 成长 股 票型证 券投 资基 金 、 大 成 创新成 长混 合型 证券 投资 基金(LOF) 、 大 成景 阳
领先股票型证 券投资基 金 、大成强化收 益债券型 证 券投资基金、 大成策略 回 报股票型证 券投资基
金、大成行业 轮动股票 型 证券投资基金 、大成中 证 红利指数证券 投资基金 、 大成核心双 动力股票
型证券投资基 金、大成 保 本混合型证券 投资基金 、 大成内需增长 股票型证 券 投资基金、 大成中证
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内地消费主 题 指数证券 投 资基金、大成 可转债增 强 债券型证券投 资基金、 大 成新锐产业 股票型证
券投资基金、 大成景恒 保 本混合型证券 投资基金 、 大成优选股票 型证券投 资 基金（LOF ） 、大成现
金增利 货币 市场 基金 、大 成月添 利理 财债 券型 证券 投资基 金、 大成 理 财21 天 债券型 发起 式基 金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
何光明
先生
本基金基
金经理
2010 年
12 月 21
日
2012 年 2
月8 日
19 年
工学硕 士。1999 年加 入大 成基金
管理有限公 司 ， 历 任 研 究 员 、 策
略分析师、大成精选增值混合型
证券投 资基 金基 金经 理（2004 年
12 月15 日至2006 年1 月20 日） 、
大成价值增长证券投资基金基金
经理助理、大成积极成长基金基
金经理 助理 。 2008 年 1 月12 日至
2013 年 3 月 7 日 担任 大成 价值增
长 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 。2010
年 12 月 21 日至 2012 年 2 月 8 日
任深证 成 长 40 交 易型 开放 式指数
证券投资基金基金经理和大成深
证成 长 40 交 易型 开放 式指 数证券
投资基金联接基金基金经理。具
有基金 从业 资格 。国 籍： 中国
苏秉毅
先生
本基金基
金经理
2012 年2
月 9 日
- 8 年
经济学 硕士 。2004 年 9 月至 2008
年 5 月 就职 于华 夏基 金管 理有限
公司基 金运 作部 。2008 年 加入大
成基金管理有限公司，历任产品
设计师、高级产品设计师、基金
经理助 理、 基金 经理 。2011 年 3
月 3 日至2012 年2 月8 日 担任深
证成 长 40 交 易型 开放 式指 数证券
投资基 金及 大成 深证 成 长40 交易
型开放式指数证券投资基金联接
基金基 金经 理助 理。2012 年 2 月
9 日起 担任 深证 成长 40 交 易型开
放式指数证券投资基金及大成深
证成 长 40 交 易型 开放 式指 数证券
投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 经 理 。
2012 年8 月24 日起 任中证500 沪
市交易型开放式指数证券投资基
金基金 经理 。 2012 年 8 月28 日起
任大成 中 证 500 沪市 交易 型开放
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式指数证券投资基金联接基金基
金经理 。2013 年 1 月 1 日 开始兼
任大成 沪 深 300 指数 证券 投资基
金基金 经理 。2013 年 2 月 7 日起
任大成 中 证 100 交易 型开 放式指
数证券投资基金基金经理。具有
基金从 业资 格。 国籍 ：中 国
注：1 、任 职日 期、 离任 日 期为本 基金 管理 人作 出决 定之日 。
2、证 券从 业年 限的 计算 标 准遵从 行业 协会 《证 券业 从业人 员资 格管 理办 法》 的相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 法》 、 《 证券投 资基 金法 》 、 《大 成 深证成 长 40 交易
型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 基金 合同 》 和 其他有 关法 律法 规的 规定 ， 在基 金管 理运 作中 ，
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金 的投 资范 围 、 投 资 比例 、 投 资组 合、 证
券交易行为、 信息披露 等 符合有关法律 法规、行 业 监管规则和基 金合同等 规 定，本基金 没有发生
重大违法违规 行为，没 有 运用基金财产 进行内幕 交 易和操纵市场 行为以及 进 行有损基金 投资人利
益的关 联交 易 ， 整 体运 作 合法 、 合 规 。 本 基金 将继 续以取 信于 市场 、 取信 于 社会投 资公 众为 宗旨 ，
承诺将一如既 往地本着 诚 实信用、勤勉 尽责的原 则 管理和运用基 金财产， 在 规范基金运 作和严格
控制投 资风 险的 前提 下， 努力为 基金 份额 持有 人谋 求最大 利益 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
根据《证券投 资基金管 理 公司公平交易 制度指导 意 见》的规定， 资产管理 人 制订了《大成 基
金管理 有限 公司 公平 交易 制度 》 及 《大 成基 金管 理 有限公 司异 常交 易监 控与 报告制 度》 。 资 产管 理
人旗下投资组 合严格按 照 制度的规定， 参与股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易 等投资管
理活动，内容 包括授权 、 研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等与 投 资管理活动 相关的各
个环节。研究 部负责提 供 投资研 究支持 ，投资部 门 负责投资决策 ，交易管 理 部负责实施 交易并实
时监控，监察 稽核部负 责 事前监督、事 中检查和 事 后稽核，风险 管理部负 责 对交易情况 进行合理
性分析 ，通 过多 部门 的协 作互控 ，保 证了 公平 交易 的可操 作、 可稽 核和 可持 续。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期 内， 基金 管理 人严 格执行 了公 平交 易的 原则 和制度 。
基金管 理人 对旗 下所 有投 资组合 间连 续 4 个 季度 的 日内、3 日内 及 5 日 内股 票及债 券交 易同
向交易价差分 析及相应 交 易情形的分析 结果表明 ： 债券交易同向 交易频率 较 低；股票同 向交易溢
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价率较大主要 来源于市 场 因素（如个股 当日价格 振 幅较高）及组 合 经理交 易 时机选择， 即投资组
合成交时间不 一致以及 成 交价格的日内 较大变动 导 致个别些组合 间的成交 价 格差异较大 ，但参与
交易所公开竞 价同日同 向 交易成交较少 的单边交 易 量均不超过该 股当日成 交 量 10%。结 合交易 价
差分布 统计 分析 和潜 在利 益输送 金额 统计 结果 表明 投资组 合间 不存 在利 益输 送的可 能性 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
2012 年基 金管 理人 旗下 主 动投资 组合 间股 票交 易存 在 6 笔 同日 反向 交易 ， 原 因是投 资组 合投
资策略需要， 且参与交 易 所公开竞价同 日反向交 易 成交较少的单 边交易量 均 不超过该股 当日成交
量5% 。 主 动型 投资 组合与 指数型 投资 组合 之间 或 指 数型投 资组 合之 间存 在股 票同日 反向 交易 ， 参
与交易 所公 开竞 价同 日反 向交易 成交 较少 的单 边交 易量超 过该 股当 日成 交 量5% 的情 况 有 9 次 ， 原
因是指 数型 投资 组合 投资 策略需 要。 投资 组合 间债 券交易 存 在 4 笔 同日 反向 交易， 原因 是投 资 组
合投资策略需 要，且参 与 交易所公开竞 价同日反 向 交易成交较少 的单边交 易 量均不超过 该股当日
成交 量5% 。 投 资组 合间相 邻交易 日反 向交 易的 市场 成交比 例、 成交 均价 等交 易结果 数据 表明 该 类
交易不 对市 场产 生重 大影 响，无 异常 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
去年，宏观经 济 顺利软 着 陆，开始出现 见底复苏 的 迹象，PMI 等重要经 济指 标在探底之后 有
所回升。与此 同时，随 着 通胀继续温和 回落，货 币 政策也有了腾 挪的空间 。 为刺激经济 增长，央
行通过降息、 降准、逆 回 购等一系列措 施释放流 动 性，年末新股 停止发行 也 极大改善了 股市的供
求关系 。 此外 ， 政府 换届 后， 对改 革的 期待 极大 提 振了投 资者 的信 心 ， 主 题 投资热 点也 轮番 出现 。
全年来看，市 场经历了 较 大幅度的震荡 ，虽然期 间 有相对较长时 间的熊市 ， 但年末的强烈 反
弹收复 了失 地。 全年 A 股 市场基 准沪 深 300 指数 上 涨 7.55% 。在 行业 方面 ， 房地产 表现 优异 ，涨
幅遥遥领先。 金融服 务 、 建材、家电等 房地产相 关 板块也表现不 俗，而信 息 服务、商业 贸易等行
业则相 对落 后。 本基 金标 的指数 深证 成 长40 指数 下 跌0.07% ， 落后 于大 盘。
报告期 内基 金已 完成 建仓 任务， 根据 基金 合同 的约 定，投 资于 目 标 ETF 份额 的资产 不低 于 基
金资产 净值 的 90% ，通 过 完全复 制法 等方 式， 使联 接基金 和目 标 ETF 的 走势 基本一 致。 本年 年化
跟踪误 差1.38% ，日 均偏 离度 0.07% ，各 项操 作与 指标均 符合 基金 合同 的要 求。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截止本 报告 期末 ， 本 基金 份额资 产净 值 为0.751 元 ， 本报 告期 基金 份额 净值 增长率 为 0.67% ，
同期业 绩 比 较基 准收 益率 为 0.06%， 高于 业绩 比较 基准的 表现 。
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4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
宏观经济弱复 苏逐渐得 到 确认，经济基 本面最坏 的 时候已经过去 。虽然离 全 面复苏、企业 盈
利普遍改善仍 有一段距 离 ，但回升的趋 势不会改 变 。在季度因素 的影响下 ， 明年通胀水 平表面上
会有所 波动 ，实 质上 还是 相对稳 定， 货币 政策 有一 定的操 作空 间。
换届后，保增 长依然是 政 府制定政策的 主要出发 点 。伴随着城镇 化进程加 速 、产业转型的 引
导，财政政策 将继续保 持 积极，主要靠 投资而不 是 消费拉动经济 的风格短 期 内不会改变 。由于经
济已经出现复 苏，货币 政 策有降息、降 准等大动 作 的可能性较小 ，很可能 代 之以温和持 续的流动
性释放。若通 胀随之走 高 ，将对货币政 策形成掣 肘 。在当前经济 环境下， 资 金是否流入 股市，将
直接影响二级 市场表现 。 此外，新股发 行若重启 ， 之前积压的新 股可能集 中 放出，该潜 在利空将
一直笼 罩着 市场 。
基于以 上的 分析 ，我 们对 明年 A 股市 场持 谨慎 乐观 的态度 。无 论从 宏观 经济 基本面 和全 社 会
资金面来看， 下季度都 不 会比本季度更 差，但新 股 供给的不确定 性以及获 利 回吐的压力 将始终制
压市场的进一 步上扬。 尽 管大市的不确 定性较高 ， 结构性的机会 却并不缺 乏 。符合政府 新政思路
的行业和个股 将有 很大 的 上升空间，藉 着公布年 报 、季报的契机 ，部分业 绩 超预期的个 股也有望
走出独 立行 情。
组合管 理上 ， 我 们将 严格 遵守基 金合 同约 定， 保持 目标 ETF 份 额不 低于 基金 资产净 值 的 90% ，
使联接 基金 和目 标 ETF 的 走势基 本一 致， 力争 实现 紧密跟 踪标 的指 数的 投资 目标。 若由 于申 购 赎
回等原 因需 要调 整组 合， 我们将 主要 通过 一级 市场 申购或 赎回 的方 式， 增持 或减持 目 标 ETF 份额。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内， 依据相关 的 法律法规、基 金合同以 及 内部监察稽核 制度，本 基 金管理人对本 基
金运作、内部 管理、制 度 执行及遵规守 法情况进 行 了 监察稽核。 内部监察 稽 核的重点是 ：国家法
律法规及行业 监管规则 的 执行情况；基 金合同的 遵 守情况；内部 规章制度 的 执行情况； 资讯管制
和保密工作落 实情况； 员 工职业操守规 范情况， 目 的是规范基金 财产的运 作 ，防范和控 制投资风
险，确 保经 营业 务的 稳健 运行和 受托 资产 的安 全完 整，维 护本 基金 份额 持有 人的合 法权 益。
（一）根据最 新的法律 法 规、规章、规 范性文件 ， 本基金管理人 及时制定 了 相应的制度， 并
对以前 的制 度进 行不 断修 订和完 善， 确保 本基 金管 理人内 控制 度的 适时 性、 全面性 和合 法合 规性 。
同时，为保障 制度的适 时 性，避免部分 内控制度 、 业务规则与业 务 发展不 相 适应，报告 期内本基
金管理 人组 织各 部门 对管 理制度 作了 进一 步梳 理和 完善。
（二）全面加 强风险监 控 ，不断提高基 金业务风 险 管理水平。本 年度内， 深 圳辖区基金公 司
按照监管部门 要求，深 入 开展内控专项 治理活动 ， 公司以此为契 机在强化 将 风险控制放 在各项工
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作之首的风控 理念基础 上 ，力求将风控 意识深入 到 每个业务条线 。同时， 为 督促各部门 完善并落
实各项内控措 施，公司 继 续完善风险控 制管理员 制 度，健全内控 工作协调 机 制及监督机 制，并进
一步加 强投 资风 险数 量化 评价能 力及 事前 风险 防范 能力， 有效 防范 相关 业务 风险。
（三）日常监 察和专项 监 察相结 合，确 保监察稽 核 的有效性和深 入性。本 年 度，公司继续 对
本基金销售、 宣传等方 面 的材料、协议 及其他法 律 资料等进行了 严格审查 ， 对本基金各 项投资比
例、投资权限 、基金交 易 、股票投资限 制、股票 库 维护等方面进 行实时监 察 ，同时，还 专门针对
基金投 资交 易（ 包括 公平 交易、 转债 投资 、投 资权 限、投 资比 例、 流动 性风 险、基 金重 仓股 等） 、
基金运 营 （ 基金 头寸、 基 金结算 、 登 记清 算等） 、 网 上交易 、 基 金销 售等 进行 专项监 察。 通过 日常
监察 ， 保 证了 公司 监察 的 全面性 、 实时 性 ， 通 过专 项监察 ， 及时 发现 并纠 正 了业务 中的 潜在 风险 ，
加强了 业务 部门 和人 员的 风险意 识， 从 而 较好 地预 防了风 险的 发生 。
（四）加强了 对投资管 理 人员通讯工具 在交易时 间 的集中管理， 定期或不 定 期的对投资管 理
人员的 网络 即时 通讯 记录 、电话 录音 等进 行抽 查， 有效的 防范 了各 种形 式的 利益输 送行 为。
（五）以多种 方式加强 合 规教育与培训 ，提高全 公 司的合规守法 意识。及 时 向全公司传达 与
基金相关的法 律法规， 并 要求公司各部 门贯彻到 日 常工作中。公 司监察稽 核 部通过解答 各业务部
门提出的法律 问题，提 供 法律依据，对 于较为重 大 疑难法律事项 及时咨询 公 司外部律师 或监管部
门，避 免了 业务 发展 中的 盲目性 ，及 时防 范风 险， 维护了 基金 份额 持有 人的 利益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人 指导基金 估 值业务的领导 小组为公 司 估值委员会， 公司估值 委 员会主要负责 估
值政策和估值 程序的制 定 、修订以及执 行情况的 监 督。估值委员 会由股票 投 资部、研究 部、固定
收益部、风险 管理部、 基 金运营部、监 察稽核部 、 委托投资部指 定人员组 成 。公司估值 委员会的
相关成 员均 具备 相应 的专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历， 估 值委 员会 成员 中包 括 两名投 资组 合经 理 。
股票投 资部 、 研究 部、 固 定收益 部 、 风 险管 理部 和 委托投 资部 负责 关注 相关 投资品 种的 动态 ，
评判基金持有 的投资品 种 是否处于不活 跃的交易 状 态或者最 近交 易日后经 济 环境发生了 重大变化
或证券发行机 构发生了 影 响证券价格的 重大事件 ， 从而确定估值 日需要进 行 估值测算或 者调整的
投资品种；提 出合理的 数 量分析模型对 需要进行 估 值测算或者调 整的投资 品 种进行公允 价值定价
与计量；定期 对估值政 策 和程序进行评 价，以保 证 其持续适用； 基金运营 部 负责日常的 基金资产
的估值业务， 执行基金 估 值政策，并负 责与托管 行 沟通估值调整 事项；监 察 稽核部负责 审核估值
政策和程序的 一致性， 监 督估值委员会 工作流程 中 的风险控制， 并负责估 值 调整事项的 信息披露
工作。
本基金的日常 估值程序 由 基金运营部基 金估值核 算 员执行 ，并与 托管银行 的 估值结果核对 一
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致。基金估值 政策的议 定 和修改采用集 体讨论机 制 ，基金经理及 投资经理 作 为估值小组 成员，对
本基金持仓证 券的交易 情 况、信息披露 情况保持 应 有的职业敏感 ，向估值 委 员会提供估 值参考信
息，参与估值 政策讨论 。 对需采用特别 估值程序 的 证券，基金管 理人及时 启 动特别估值 程序，由
估值委 员会 讨论 议定 特别 估值方 案并 与托 管行 沟通 后由基 金运 营部 具体 执行 。
本基金管理人 参与估值 流 程各方之间不 存在任何 重 大利益冲突， 截止报告 期 末未与外部估 值
定价服 务机 构签 约。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金管理人 严格按照 本 基金基金合同 的规定进 行 收益分配。本 报告期内 本 基金无收益分 配
事项。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
在托管 大成 深证 成 长40 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金 的 过程 中， 本 基金托 管人 —
中国农业银行 股份有限 公 司严格遵守《 证券投资 基 金法》相关法 律法规的 规 定以及《 大 成深证成
长 40 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金 联接 基金 基金 合同》 、《 大成 深证 成长 40 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 联接 基金 托管协 议》 的约 定， 对 大 成 深证成 长 40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金
联接基 金 管 理人 —大 成基 金管理 有限 公司2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日基金 的投 资运 作，
进行了认真、 独立的会 计 核算和必要的 投资监督 ， 认真履行了托 管人的义 务 ，没有从事 任何损害
基金份 额持 有人 利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本托管 人认 为， 大成 基金 管 理有限 公司 在 大 成深 证成 长 40 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金 联
接基金 的投资 运作、基 金 资产净值的计 算、基金 份 额申购赎回价 格的计算 、 基金费用开 支及利润
分配等问题上 ，不存在 损 害基金份额持 有人利益 的 行为；在报告 期内，严 格 遵守了《证 券投资基
金法》 等有 关法 律法 规， 在各重 要方 面的 运作 严格 按照基 金合 同的 规定 进行 。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人认为 ，大成基 金 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办
法》 及 其他 相关 法律 法规 的规定 ， 基 金管 理人 所编 制和披 露的 大成 深证 成 长40 交 易型 开放 式指 数
证券投资基金 联接基金 年 度报告中的财 务指标、 净 值表现、收益 分配情况 、 财务会计报 告、投资
组合报 告等 信息 真实 、准 确、完 整， 未发 现有 损害 基金持 有人 利益 的行 为。
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§6 审计报 告
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人
大成 深证成 长 40 交易型开放 式指数证券投 资基金联接 基 金 全体基
金份额 持有 人
引言段
我们 审计了 后附的 大成 深证成 长 40 交 易型开放式指数 证券投资 基
金联接 基金 (以 下简 称“ 大 成深证 成长 40 ETF 联接 基金”) 的 财务
报表， 包括 2012
年 12 月 31 日的 资产 负债 表、 2012 年度
的利润 表
和所有 者权 益( 基金 净值) 变动表 以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段
编制和 公允 列报 财务 报表 是 大成 深证 成 长40 ETF 联接 基金 的基 金管
理人 大成基 金管 理有 限公 司 管理 层的 责任 。 这种 责 任包括 ：(1)按照
企业会 计准 则 和 中国 证券 监督管 理委 员会(以 下简 称 “中 国证 监会 ” )
发 布 的有 关规 定及 允许 的基 金 行业 实务 操作 编制 财务 报 表， 并使 其
实现公 允反 映 ；(2) 设计、 执行和 维护 必要 的 内 部控 制， 以 使财 务报
表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
注册会 计师 的责 任段
我 们 的责 任是 在执行 审 计工 作 的基 础上 对财 务报 表发 表 审计 意见 。
我 们 按照 中国 注册 会计 师审 计 准则 的规 定执 行了 审计 工 作。 中国 注
册 会 计师 审计 准则 要求 我们 遵 守 中 国注 册会 计师 职业 道 德守则 ，计
划和执行审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保
证。
审计 工作涉及实施 审计程序， 以获取有关财 务报表金额 和披露的 审
计证 据。选择的审 计程序取 决 于注册会计师 的判断，包 括对由于 舞
弊或错 误导 致的 财务 报表 重大错 报风 险的 评估 。 在 进行风 险评 估时 ，
注册 会计师 考虑与 财务报表编 制 和公允列报 相关的内部 控制，以 设
计恰 当的审计程序 ，但目的并 非对内部控制 的有效性发 表意见。 审
计工 作还包括评价 管理层选用 会计政策的恰 当性和作出 会计估计 的
合理性 ，以 及评 价财 务报 表的总 体列 报。
我们 相信，我们获 取的审计证 据是充分、适 当的，为发 表审计意 见
提供了 基础 。
审计意 见段
我们认 为 ， 上 述 大 成深 证 成长 40 ETF 联接 基金的 财 务报表 在所 有重
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大方 面 按照企业会 计准则 和在 财务报表附注 中所列示的 中国证 监会
发布 的有关规定及 允许的基金 行业实务操作 编制，公允 反映了大成
深证成 长 40 ETF 联接 基金 2012 年12 月31 日的 财务状 况以 及 2012
年度
的经营 成果 和基 金净 值变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 薛
竞
刘
颖
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天 会 计师 事务 所 有限 公司
会计师 事务 所的 地址 中国 上海
审计报 告日 期 2013 年3 月25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 大成 深证 成 长40 交 易型 开 放 式指 数证 券 投资基 金联 接基 金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 77,561,443.39 89,198,164.83
结算备 付金
- 467,660.40
存出保 证金
1,000,000.00 1,000,000.00
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,317,465,800.00 1,486,888,801.15
其中： 股票 投资
5,355,800.00 35,630,801.15
基金 投资
1,312,110,000.00 1,451,258,000.00
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 16,224.10 19,234.75
应收股 利
- -
应收申 购款
561,026.01 17,113.45
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,396,604,493.50 1,577,590,974.58
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
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交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
750,545.60 275,021.87
应付管 理人 报酬
38,932.28 57,765.20
应付托 管费
7,786.43 11,553.02
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 34,017.01 113,602.03
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 670,318.06 910,532.89
负债合 计
1,501,599.38 1,368,475.01
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,857,349,404.57 2,113,710,448.71
未分配 利润 7.4.7.10 -462,246,510.45 -537,487,949.14
所有者 权益 合计
1,395,102,894.12 1,576,222,499.57
负债和 所有 者权 益总 计
1,396,604,493.50 1,577,590,974.58
注：报 告截 止日 2012 年 12 月 31 日，基 金份 额净 值 0.751 元 ，基 金份 额总额 1,857,349,404.57
份。
7.2 利润表
会计主 体： 大成 深证 成 长40 交 易型 开放 式指 数证 券 投资基 金联 接基 金
本报告 期：2012 年1 月1 日至 2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
附注号 本期
2012 年1 月1 日至
2012 年12 月31 日
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至
2011 年 12 月 31 日
一、收入
19,721,050.42 -567,243,107.23
1.利息 收入
652,525.35 3,563,695.12
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 652,525.35 3,563,671.63
债券利 息收 入
- 23.49
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-62,549,980.31 -56,032,810.60
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -5,860,836.11 -1,784,859.07
基金 投资 收益 7.4.7.13 -56,840,570.40 -55,447,616.88
债券投 资收 益 7.4.7.14 - 21,408.51
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资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 151,426.20 1,178,256.84
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-”
号填列 ）
7.4.7.17
81,347,016.54 -516,152,079.39
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 271,488.84 1,378,087.64
减： 二、费用
1,595,854.66 6,980,547.85
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 552,713.09 4,012,319.00
2．托 管费 7.4.10.2.2 110,542.65 802,463.81
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.19 538,832.68 1,733,665.68
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.20 393,766.24 432,099.36
三、利润总额（亏损 总额 以“-”号
填列）
18,125,195.76 -574,223,655.08
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “- ” 号填列）
18,125,195.76 -574,223,655.08
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 大成 深证 成 长40 交 易型 开放 式指 数证 券 投 资基 金联 接基 金
本报告 期：2012 年1 月1 日至 2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
2,113,710,448.71 -537,487,949.14 1,576,222,499.57
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 18,125,195.76 18,125,195.76
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
-256,361,044.14 57,116,242.93 -199,244,801.21
其中：1. 基 金申 购款 157,237,098.67 -34,030,700.58 123,206,398.09
2. 基金赎回款( 以
“-” 号填 列)
-413,598,142.81 91,146,943.51 -322,451,199.30
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - -
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 19 页
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
1,857,349,404.57 -462,246,510.45 1,395,102,894.12
项目
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
3,129,970,939.79 11,920,116.30 3,141,891,056.09
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -574,223,655.08 -574,223,655.08
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
-1,016,260,491.08 24,815,589.64 -991,444,901.44
其中：1. 基 金申 购款 129,379,797.38 -13,544,079.28 115,835,718.10
2. 基金赎回款( 以
“-” 号填 列)
-1,145,640,288.46 38,359,668.92 -1,107,280,619.54
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
2,113,710,448.71 -537,487,949.14 1,576,222,499.57
报表 附注 为财 务报 表的 组 成部分 。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
______ 王颢______
______ 刘彩 晖______
____范瑛____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金联 接基金(以 下简 称 “ 本基 金 ”) 经 中国 证券
监督管 理委 员会(以 下简 称 “中国 证监 会”)证 监许 可[2010]1478 号《 关 于核 准 深证成 长 40 交易
型开放式指数 证券投资 基 金及其联接基 金募集的 批 复 》核准，由 大成基金 管 理有限公司 依照《中
华人民 共和 国证 券投 资基 金法》 和 《 大成 深证 成长40 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金联 接基 金基
金合同》负责 公开募集 。 本基金为契约 型开放式 基 金，存续期限 不定，首 次 设立募集不 包括认购
资金利 息共 募 集3,129,394,337.33 元， 业 经普 华永 道中天 会计 师事 务所 有限 公司普 华永 道中 天验
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 20 页
字(2010) 第 388 号验 资报 告予以 验证 。经 向中 国证 监会备 案， 《大 成深 证成 长 40 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 联接 基金 基金合 同》 于 2010 年12 月 21 日正 式生 效， 基金 合 同生效 日的 基金 份额
总额为 3,129,970,939.79 份基金 份额 ，其 中认 购资 金利息 折合 576,602.46 元 份基金 份额 。本 基
金的基 金管 理人 为大 成基 金管理 有限 公司 ，基 金托 管人为 中国 农业 银行 股份 有限公 司。
本基金 为深 证成 长 40 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金(以 下简 称“ 目标ETF ”)的联 接基 金。
目标ETF 是 采用 完全 复制 法实现 对深 证成 长 40 价 格 指数紧 密跟 踪的 全被 动指 数基金 ， 本 基金 主要
通过投 资于 目 标 ETF 实现 对业绩 比较 基准 的紧 密跟 踪，力 争使 本基 金日 均跟 踪偏离 度的 绝对 值 不
超过0.3% ，年 跟踪 误差 不 超过 4% 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 和 《大 成 深证成 长 40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基
金联接 基金 基金 合同 》的 有关规 定， 本基 金的 投资 范围为 目 标 ETF 、 深证 成 长 40 指 数成 份股 和
备选成份股、 新股、债 券 、回购、权证 及中国证 监 会允许基金投 资的其他 金 融工具。本 基金投资
于目 标 ETF 的比 例不 低于 基金资 产净 值 的 90% ， 持 有现金 或到 期日 在一 年以 内的政 府债 券不 低于
基金资 产净 值 的5%。 本基 金业绩 比较 基准 为： 深证 成 长 40 价格 指数 ×95% ＋银 行活期 存款 利率(税
后) ×5% 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人大 成基 金管 理有 限公司 于 2013 年 3 月 25 日批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下
合称 “ 企 业会 计准 则 ”) 、 中国证 监会 颁布 的 《证 券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第3 号< 年度 报告
和半年度报 告>》 、中国 证 券 投资基金 业协会颁 布的 《证券投资 基金会计 核算 业务指引》 、 《 大成 深
证成 长40 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 联接 基金 基金合 同》 和在 财务 报表 附 注 7.4.4 所 列示 的
中国证 监会 发布 的有 关规 定 及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本基金 2012 年度 财务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ，真实 、完 整地 反映 了本 基金 2012 年 12
月31 日 的 财务 状况 以及 2012 年度 的经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 21 页
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
(1) 金融资 产的 分类
金融资产于 初始确认 时分 类为：以公 允价值计 量且 其变动计入 当期损益 的金 融资产、应 收款
项、可供 出 售金融资 产及 持有至到期 投资。金 融资 产的分类取 决于本基 金对 金融资产的 持有意 图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前 以交易目 的 持 有的股票投 资、债券 投资 和衍生工具( 主要为权 证投 资) 分类为以 公
允价值计量 且其变动 计入 当期损益的 金融资产 。除 衍生工具所 产生的金 融资 产在资产负 债表中 以
衍生金融资 产列示外 ，以 公允价值计 量且其公 允价 值变动计入 损益的金 融资 产在资产负 债表中 以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金持有 的其他金 融资 产分类为应 收款项， 包括 银行存款和 其他各类 应收 款项等。应 收款
项是指 在活 跃 市 场中 没有 报价、 回收 金额 固定 或可 确定的 非衍 生金 融资 产。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括其他 各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于 以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产 ，按照公 允价值进 行 后续计量；对于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
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当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
本基金持有 的股票投 资、 债券投资和 衍生工具( 主要 为权证投资) 按如下原 则确 定公允价值 并
进行估 值：
(1) 存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值；估值 日 无交易，但
最近交易日 后经济环 境未 发生重 大变 化且证券 发行 机构未发生 影响证券 价格 的重大事件 的，按 最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
(2) 存在活跃市场 的金融工 具 ，如估值日无 交易且最 近 交易日后经济 环境发生 了 重大变化，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3) 当金融工具不 存在活跃 市 场，采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证
具有可靠性 的估值技 术确 定公允价值 。估值技 术包 括参考熟悉 情况并自 愿交 易的各方最 近进行 的
市场交易中 使用的价 格、 参照实质上 相同的其 他金 融工具的当 前公允价 值、 现金流量折 现法和 期
权定价模型 等。采用 估值 技术时，尽 可能最大 程度 使用市场参 数，减少 使用 与本基金特 定相关 的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 1) 具有抵销 已
确认金额的法 定权利且 该 种法定权利现 在是可执 行 的；且 2) 交易双方 准备 按净额结算时 ，金融
资产与 金融 负债 按抵 销后 的净额 在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金 于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 23 页
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在 持有期间 应取 得的现金股 利扣除由 上市 公司代扣代 缴的个人 所得 税后的净额 确认
为投资收益 。债券投 资在 持有期间应 取得的按 票面 利率或者发 行价计算 的利 息扣除在适 用情况 下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值 计量且其 变动 计入当期损 益的金融 资产 在持有期间 的公允价 值变 动确认为公 允价
值变动损益 ； 于处置 时 ， 其公允价值 与初始确 认金 额之间的差 额确认为 投资 收益，其中 包括从 公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则 按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配，但 基金份额 持 有人可选择现 金
红利或将现金 红利按分 红 除权日的基金 份额净值 自 动转为基金份 额进行再 投 资。若期末 未分配利
润中的未实现 部分为正 数 ，包括基金经 营活动产 生 的未实现损益 以及基金 份 额交易产生 的未实现
平准金等，则 期末可供 分 配利润的金额 为期末未 分 配利润中的已 实现部分 ； 若期末未分 配利润的
未实现部分为 负数，则 期 末可供分配利 润的金额 为 期末未分配利 润，即已 实 现部分相抵 未实现部
分后的 余额 。具 体收 益分 配政策 请参 见本 基金 合同 中的相 关章 节。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列 条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露 分部 信息 。
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 24 页
7.4.4.13 其他重要的会计政策 和会 计估计
根据本基金 的估值原 则和 中国证监会 允许的基 金行 业估值实务 操作，本 基金 确定以下类 别股
票投资 的公 允价 值时 采用 的估值 方法 及其 关键 假设 如下：
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌 或 交易不 活跃(包 括涨 跌停 时 的交易 不活 跃)
等情况 ， 本 基金 根据 中国 证监会 公告[2008]38 号 《 关于进 一步 规范 证券 投资 基金估 值业 务的 指 导
意见》 ， 根 据具 体情 况采 用 《中 国证 券业 协会 基金 估 值工作 小组 关于 停牌 股票 估值的 参考 方法 》 提
供的指 数收 益法 、市 盈率 法等估 值技 术进 行估 值。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财 税[2005]102 号 《 关于股 息红 利个 人所 得税 有关政 策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股
息红利 有关 个人 所得 税政 策的补 充通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》
及其他 相关 财税 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
(1) 以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围， 不征收 营业 税。
(2) 对基金从证券 市场中取得 的收入，包括 买卖股票、 债券的 差价收 入，股权的 股息、红 利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
(3) 对基金取得的 企业债券利 息收入，由发 行债券的企 业在向基金支 付利息时代 扣代缴 20%
的个人所得税 。对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入，由上市公 司在向基 金 派发股息、 红利时暂
减按50% 计 入个 人应 纳税 所得额 ，依 照现 行税 法规 定即20% 代 扣代 缴个 人所 得税。
(4) 基金卖 出股 票 按0.1% 的 税 率缴纳 股票 交易 印花 税， 买入股 票不 征收 股票 交易 印花税 。
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 25 页
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 77,561,443.39 89,198,164.83
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 77,561,443.39 89,198,164.83
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 5,430,400.00 5,355,800.00 -74,600.00
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 1,734,022,780.32 1,312,110,000.00 -421,912,780.32
其他 - - -
合计 1,739,453,180.32 1,317,465,800.00 -421,987,380.32
项目
上年度 末
2011 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 40,256,700.59 35,630,801.15 -4,625,899.44
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 1,949,966,497.42 1,451,258,000.00 -498,708,497.42
其他 - - -
合计 1,990,223,198.01 1,486,888,801.15 -503,334,396.86
注：基 金投 资均 为本 基金 持有的 目标 ETF 的份 额， 按估值 日目 标 ETF 的 份额 净值确 定公 允价 值 。
本基金 可采 用股 票组 合申 赎的方 式或 证券 二级 市场 交易的 方式 进行 目 标ETF 份额的 买卖 。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 衍生 金融 工具 。
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
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7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 买入 返售 金融 资产。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 15,999.10 18,799.35
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 210.40
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 225.00 225.00
合计 16,224.10 19,234.75
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 34,017.01 113,602.03
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 34,017.01 113,602.03
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 500,000.00 500,000.00
预提费 用 170,000.00 410,000.00
应付赎 回费 293.28 532.89
其他 24.78 -
合计 670,318.06 910,532.89
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 27 页
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月1 日至 2012 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 2,113,710,448.71 2,113,710,448.71
本期申 购 157,237,098.67 157,237,098.67
本期赎 回( 以"-" 号填 列) -413,598,142.81 -413,598,142.81
本期末 1,857,349,404.57 1,857,349,404.57
注：申 购含 转换 入份 额； 赎回含 转换 出份 额。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -64,098,488.75 -473,389,460.39 -537,487,949.14
本期利 润 -63,221,820.78 81,347,016.54 18,125,195.76
本期基金份额交易
产生的 变动 数
11,881,084.27 45,235,158.66 57,116,242.93
其中： 基金 申购 款 -5,111,648.13 -28,919,052.45 -34,030,700.58
基金赎 回款 16,992,732.40 74,154,211.11 91,146,943.51
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -115,439,225.26 -346,807,285.19 -462,246,510.45
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 643,371.85 3,507,672.45
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 912.14 26,935.65
其他 8,241.36 29,063.53
合计 652,525.35 3,563,671.63
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构 成
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 28 页
2012 年1 月1 日至 2012 年
12 月 31 日
2011 年 1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -5,482,895.61 -19,413,852.81
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 -377,940.50
17,628,993.74
合计 -5,860,836.11
-1,784,859.07
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买 卖股 票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 241,120,929.48 225,108,015.92
减：卖 出股 票成 本总 额 246,603,825.09 244,521,868.73
买卖股 票差 价收 入 -5,482,895.61 -19,413,852.81
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 申 购目 标ETF 差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12
月 31 日
申购基 金份 额对价 总额 45,248,000.00 2,584,485,000.00
减：现 金支 付申 购款 总额 -64,465.30 53,211,273.20
减：申 购股 票成 本总 额 45,690,405.80 2,513,644,733.06
申购差 价收 入 -377,940.50 17,628,993.74
7.4.7.13 基金投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12
月 31 日
卖出/ 赎回 基金 成交 总额 204,351,146.70 579,070,885.70
减：卖 出/ 赎回 基金 成本 总 额 261,191,717.10 634,518,502.58
基金投 资收 益 -56,840,570.40 -55,447,616.88
7.4.7.14 债券投资收益
单位 ： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年 12
月 31 日
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 29 页
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到
期兑付 ）成 交总 额
- 91,932.00
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债
券到期 兑付 ）成 本总 额
- 70,500.00
减：应 收利 息总 额 - 23.49
债券投 资收 益 - 21,408.51
7.4.7.15 衍生工具收益
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年 12
月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 151,426.20 1,178,256.84
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 151,426.20 1,178,256.84
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年1 月1 日至 2012
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 81,347,016.54 -516,152,079.39
—— 股 票投 资 4,551,299.44 -17,443,581.97
—— 债 券投 资 - -
—— 基 金投 资 76,795,717.10 -498,708,497.42
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 81,347,016.54 -516,152,079.39
7.4.7.18 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12
月31 日
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 30 页
基金赎 回费 收入 138,779.92 1,366,792.89
转换费 收入 132,708.92 11,294.75
合计 271,488.84 1,378,087.64
注：1. 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减 ，赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。
2. 本 基金 的转 换费 由转 出 基金赎 回费 和基 金申 购补 差费两 部分 构成 ， 其 中赎 回费部 分 的 25% 归入
转出基 金的 基金 资产 。
7.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用 538,832.68 1,733,665.68
银行间 市场 交易 费 用
- -
合计
538,832.68 1,733,665.68
7.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12
月 31 日
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
审计费 用 70,000.00 110,000.00
债券托 管帐 户维 护费 18,000.00 12,000.00
银行 划 款手 续费 5,766.24 9,199.36
其他 - 900.00
合计 393,766.24 432,099.36
7.4.8 或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部 、国 家税 务总 局、 中国证 监会 于 2012 年 11 月 16 日联 合发 布财 税[2012]85 号 《关 于
实施上市公 司股息红 利差 别化个人所 得税政策 有关 问题的通知 》(以下简 称“ 通知”) ，要 求个人
从公开 发行 和转 让市 场取 得的上 市公 司股 票， 持股 期限在 1 个 月以 内(含 1 个月)的 ，其 股息 红利
所得全 额计 入应 纳税 所得 额；持 股期 限在 1 个 月以 上至 1 年(含 1 年)的 ，暂 减按 50% 计入 应纳 税
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 31 页
所得额 ； 持股 期限 超过1 年的 ， 暂 减按25% 计入 应纳 税所得 额 。 上 述所 得统 一 适 用 20% 的 税率 计征
个人所 得税 。 证 券投 资基 金从上 市公 司取 得的 股息 红利所 得， 按照 本通 知的 规定计 征个 人所 得税 。
通知 自2013 年1 月1 日 起 施行。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
大成基 金管 理有 限公 司(“ 大成基 金”) 基金管 理人 、 注 册登 记机 构、 基 金销 售机 构
中国农 业银 行股 份有 限公 司 (“ 中国 农业 银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中泰信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
光大证 券股 份有 限公 司(“ 光大证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
中国银 河投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
广东证 券股 份有 限公 司(“ 广东证 券”) 基金管 理人 的股 东
深证成 长 40 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金
( “大 成深 证成 长40 ETF ”)
本基金 的目 标 ETF
注：1. 中 国证 监会 于2005 年 11 月6 日 作出 对广 东 证券取 消业 务许 可并 责令 关闭的 行政 处罚 。
2. 下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011年1月1 日至2011 年12 月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
光大证 券 294,857,649.78 100.00% 1,164,466,725.42 78.76%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
光大证 券 245,000.35 100.00% 34,017.01 100.00%
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 32 页
关联方 名称
上年度 可比 期间
2011年1月1 日至2011 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
光大证 券 946,135.24 78.76% 8,307.11 7.31%
注：1. 上 述佣 金 参 考市 场 价格经 本基 金的 基金 管理 人与对 方协 商确 定 ， 以扣 除由中 国证 券登 记结
算有限 责任 公司 收取 的证 管费和 经手 费的 净额 列示 。
2. 该 类 佣 金 协 议 的服 务 范围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为本基 金 提 供 的 证 券 投 资研 究成 果 和 市 场 信 息服
务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 552,713.09 4,012,319.00
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 2,574,897.82 3,712,737.06
注：支 付基 金管 理人 大成 基金的 管理 人报 酬按 前一 日基金 资产 净值 扣除 所持 有目 标 ETF 基金 份 额
部分的 基金 资产 后的 余额( 若为负 数， 则取 零) 的0.5% 的年 费率 计提 ， 逐 日累 计 至每月 月底 ， 按 月
支付。 其计 算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝(前 一日 基 金资产 净值 –前 一日 所持 有目 标 ETF 基金 份额 部分 的 基金 资产) X
0.5% / 当 年天 数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 110,542.65 802,463.81
注：支 付基 金托 管人 中国 农业银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净值 扣除 所持 有目 标 ETF 基金 份 额
部分的 基金 资产 后的 余额( 若为负 数， 则取 零) 的0.1% 的年 费率 计提 ， 逐 日累 计 至每月 月底 ， 按 月
支付。 其计 算公 式为 ：
日托管 费＝(前 一日 基金 资 产净值 –前 一日 所持 有目 标 ETF 基金 份额 部分 的基 金资产) X 0.1%
/ 当年 天数 。
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
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7.4.10.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购) 交易
本报告期内及 上年度可 比 期间本基金未 发生与关 联 方进行的银行 间同业市 场 的债券(含回购)
交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
份额单 位： 份
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011
年12 月 31 日
期初持 有的 基金 份额 100,002,000.02 100,002,000.02
期间申 购/ 买入 总份 额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 30,530,000.00 -
期末持 有的 基金 份额 69,472,000.02 100,002,000.02
期末持 有的 基金 份额 占基 金总份 额比 例 3.74% 4.73%
注：基金管 理人 大成基金 管理有限公 司 在本年度 赎 回本基金的 交易委托 招商 证券股份有 限公司 办
理，适 用费 率 为0.25% 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本报告 期末 及上 年度 末除 基金管 理人 之外 的其 他关 联方无 投资 本基 金的 情况 。
7.4.10.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期 产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农 业银 行 77,561,443.39 643,371.85 89,198,164.83 3,507,672.45
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中 国农 业银 行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 。
7.4.10.7 其他关联交易事项的 说明
于本报 告期 末， 本基 金持 有 1,792,500,000.00 份 目标 ETF 基金 份额 ，占 其 总份额 的比 例为
91.38%(2011 年12 月31 日： 本 基金 持 有 2,004,500,000.00 份 目标ETF 基金 份额， 占其 总份 额的
比例 为95.38%) 。
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
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7.4.11 利润分配情况
本报告 期内 本基 金无 利润 分配事项 。
7.4.12 期末（ 2012 年12 月 31 日 ）本基金持有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
于本报 告期 末， 本基 金未 持有因 认购 新发 或增 发证 券而流 通受 限的 证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票
名称
停牌日期 停牌原因
期末
估值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总额 备注
000527
美的
电器
12/08/27 公告重大事项 9.69 - - 360,000.00 3,434,400.00 3,488,400.00 -
注： 本 基金 截至2012 年 12 月 31 日止 持有 以上 因公 布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌
的股票 ，该 类股 票将 在所 公布事 项的 重大 影响 消除 后，经 交易 所批 准复 牌 。
7.4.12.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
于本报 告期 末 ， 本基 金无 从事债 券正 回购 交易 形成 的卖出 回购 证券 款余 额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金属于交 易型开放 式 指数证券投资 基金联接 基 金，风险与收 益高于混 合 基金、债券基 金
与货币市场基 金。本基 金 为完全被动式 指数型基 金 ，紧密跟踪标 的指数， 具 有和标的指 数所代表
的股票市场相 似的风险 收 益特征，属于 证券投资 基 金中风险较高 、收益较 高 的品种。本 基金投资
的金融工具主 要包括基 金 投资、股票投 资及债券 投 资。本基金在 日常经营 活 动中面临的 与这些金
融工具相关的 风险主要 包 括信用风险、 流动性风 险 及市场风险。 本基金的 基 金管理人从 事风 险管
理的主要目标 是争取将 以 上风险控制在 限定的范 围 之内，使本基 金在风险 和 收益之间取 得最佳的
平衡以 实现 “紧 密跟 踪标 的指数 ，追 求跟 踪偏 离度 和跟踪 误差 最小 化” 的风 险收益 目标 。
本基金 的基 金管 理人 奉行 全面风 险管 理体 系的 建设 ， 建立了 以由 高层 监控(董 事 会合规 审计 和
风险控 制委 员会 、公 司投 资风险 控制 委员 会) 、专 业 监控( 监察 稽核 部、 风险 管 理 部) 、部 门互 控、
岗位自控构成 的风险管 理 架构体系。本 基金的基 金 管理人在董事 会下设立 合 规审计和风 险控制委
员会，对公司 整体运营 风 险进行监督， 监督风险 控 制措施的执行 ；在管理 层 层面设立投 资风险控
制委员 会，通 过定期会 议 讨论涉及投资 风险的重 大 议题，形成正 式决议提 交 投委会；在 业务操作
层面，监察稽 核部履行 合 规控制职责， 通过定期 、 不定期检查内 控制度的 执 行情况、对 重大风险
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 35 页
点以专项稽核 的方式确 保 公司内控制度 、流程得 到 贯彻执行。 风 险管理 部 履 行风险量化 评估分析
职责。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基 金的托管 行 中 国农业 银行 ，与该银 行存 款相关的信 用风险不 重大 。本基金在 交易所 进
行的交易均以 中国证券 登 记结算有限责 任公司为 交 易对手完成证 券交收和 款 项清算，违 约风险可
能性很 小。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。于 2012
年 12 月 31 日 ，本 基金 未持 有信
用类债 券(2011 年 12 月 31 日 ：同) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金所 持目 标ETF 份 额能 通过股 票组 合赎 回或 二级 市场交 易卖 出， 所持 股票 均 在证券 交易 所上 市，
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
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因此除 附 注7.4.12 中列 示 的部分 基金 资产 流通 暂时 受限制 不能 自由 转让 的情 况外， 均能 以合 理价
格适时 变现 。
于 2012 年 12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且 不
计息，可赎 回基金份 额净 值(所有者权 益)无固定 到 期日且不计 息，因此 账面 余额即为未 折现的 合
约到期 现金 流量 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是 指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金 流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金持有 及 承担 的大 部 分金融资产和 金融负债 不 计息，因此本 基金的收 入 及经营活动的 现
金流量在很大 程度上独 立 于市场利率变 化。本基 金 持有的利率敏 感性资产 主 要为银行存 款 及结算
备付金 等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款
77,561,443.39 - - - 77,561,443.39
存出保 证金
500,000.00 - - 500,000.00 1,000,000.00
交易性 金融 资产
- - - 1,317,465,800.00 1,317,465,800.00
应收利 息
- - - 16,224.10 16,224.10
应收申 购款
556,869.23 - - 4,156.78 561,026.01
资产总计 78,618,312.62 - - 1,317,986,180.88 1,396,604,493.50
负债
应付赎 回款 - - - 750,545.60 750,545.60
应付管 理人 报酬 - - - 38,932.28 38,932.28
应付托 管费 - - - 7,786.43 7,786.43
应付交 易费 用 - - - 34,017.01 34,017.01
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 37 页
其他负 债 - - - 670,318.06 670,318.06
负债总计 - - - 1,501,599.38 1,501,599.38
利率敏感度缺口 78,618,312.62 - - 1,316,484,581.50 1,395,102,894.12
上年度末
2011 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 89,198,164.83 - - - 89,198,164.83
结算备 付金 467,660.40 - - - 467,660.40
存出保 证金 500,000.00 - - 500,000.00 1,000,000.00
交易性 金融 资产 - - - 1,486,888,801.15 1,486,888,801.15
应收利 息 - - - 19,234.75 19,234.75
应收申 购款 - - - 17,113.45 17,113.45
资产总计 90,165,825.23 - - 1,487,425,149.35 1,577,590,974.58
负债
应付赎 回款 - - - 275,021.87 275,021.87
应付管 理人 报酬 - - - 57,765.20 57,765.20
应付托 管费 - - - 11,553.02 11,553.02
应付交 易费 用 - - - 113,602.03 113,602.03
其他负 债 - - - 910,532.89 910,532.89
负债总计 - - - 1,368,475.01 1,368,475.01
利率敏感度缺口 90,165,825.23 - - 1,486,056,674.34 1,576,222,499.57
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账面 价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分 析
于 2012 年 12 月 31 日 ， 本基金 未持 有交 易性 债券 投资(2011 年 12 月 31 日 ：同) ，因 此市 场
利率的 变动 对于 本基 金资 产净值 无重 大影 响(2011 年 12 月 31 日： 同) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 所面临的其他 价格风险 来 源于单个证 券发行主
体自身 经营 情况 或特 殊事 项的影 响， 也可 能来 源于 证券市 场整 体波 动的 影响 。
本基金通过把 全部或接 近 全部的基金资 产投资于 目 标 ETF、标 的指数成 份股 和备选成份股 进
行被动 式指 数化 投资 ，正 常情况 下投 资于 目 标 ETF 的比例 不低 于基 金资 产净 值的 90% ；本 基金 投
资于目 标 ETF 的 方式 以申 购和赎 回为 主， 但在 目标 ETF 二级 市场 流动 性较 好 的情况 下， 为了 更好
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
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地实现本基金 的投资目 标 ，也可以通过 二级市场 交 易买卖目标 ETF。本 基金 的基金管 理人 每日对
本基金所持有 的证券价 格 实施监控，定 期运用多 种 定量方法对基 金进行风 险 度量，来测 试本基金
面临的 潜在 价格 风险 ，及 时可靠 地对 风险 进行 跟踪 和控制 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
公允价 值
占基金 资产
净值比 例 （% ）
公允价 值
占基金 资产
净值比 例 （%）
交易性 金融 资产-股 票投 资 5,355,800.00 0.38 35,630,801.15 2.26
交易性 金融 资产 －基金 投资 1,312,110,000.00 94.05 1,451,258,000.00 92.07
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 1,317,465,800.00 94.43 1,486,888,801.15 94.33
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设 除业绩 比较 基准(附注 7.4.1) 以 外的 其他 市场 变量 保 持不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额( 单位 ：人 民币 万 元)
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
1. 业 绩比 较基 准(附注 7.4.1)上升 5% 增加 约6,888 增加 约 6,562
2. 业 绩比 较基 准(附注 7.4.1)下降 5% 减少 约6,888 减少 约 6,562
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
(1) 公允价 值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可分 为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。
第二层级：直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的
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市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值( 不 可观 察输
入值) 。
(ii)各层 级 金融 工具 公允 价值
于2012 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属
于第一 层级 的余 额为 1,313,977,400.00 元 ，属 于第 二层级 的余 额为 3,488,400.00 元 ，无 属于 第
三层级 的余 额(2011 年 12 月 31 日： 第一 层级1,486,888,801.15 元， 无属 于第 二层级 和第 三层 级
的余额)。
(iii) 公允 价值 所属 层 级 间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层级；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层级 还是第 三层 级。
(iv) 第 三层 级公 允价 值 余 额和本 期变 动金 额
于本 期 末， 本基 金未 持有 公允价 值归 属于 第三 层级 的金融 工具(2011 年12 月31 日 ： 同)。本
基金本 期净 转入/(转出) 第 三层级 的金 额为 零元 ， 计 入 损益的 第三 层级 金融 工具 公允价 值变 动为零
元(2011 年 度： 本基 金本 期 净转入/(转出) 第三 层级 零 元， 计 入损 益的 第三 层级 金融工 具公 允价 值
变动零 元， 涉及 河南 双汇 投资发 展股 份有 限公 司发 行的股 票) 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 5,355,800.00 0.38
其中： 股票 5,355,800.00 0.38
2 基金投 资 1,312,110,000.00 93.95
3 固定收 益投 资 - 0.00
其中： 债券 - 0.00
资产 支持 证券 - 0.00
4 金融衍 生品 投资 - 0.00
5 买入返 售金 融资 产 - 0.00
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
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其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - 0.00
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 77,561,443.39 5.55
7 其他各 项资 产 1,577,250.11 0.11
8 合计 1,396,604,493.50 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - 0.00
B 采掘业 - 0.00
C 制造业 5,355,800.00 0.38
C0 食品、 饮料
1,867,400.00 0.13
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - 0.00
C2
木材 、家 具 - 0.00
C3
造纸 、印 刷 - 0.00
C4
石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑 料 - 0.00
C5
电子 - 0.00
C6
金属 、非 金属 - 0.00
C7
机械 、设 备、 仪表 3,488,400.00 0.25
C8
医药 、生 物制 品 - 0.00
C99
其他 制造 业 - 0.00
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 - 0.00
E 建筑业 - 0.00
F 交通运 输、 仓储 业 - 0.00
G 信息技 术业 - 0.00
H 批发和 零售 贸易 - 0.00
I 金融、 保险 业 - 0.00
J 房地产 业 - 0.00
K 社会服 务业 - 0.00
L 传播与 文化 产业 - 0.00
M 综合类 - 0.00
合计 5,355,800.00 0.38
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 000527 美的电 器 360,000 3,488,400.00 0.25
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
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2 002304 洋河股 份 20,000 1,867,400.00 0.13
8.4 报告期内股票投 资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净值 比例 （% ）
1 000581 威孚高 科 11,421,241.58 0.72
2 000651 格力电 器 4,547,515.67 0.29
3 000157 中联重 科 4,154,995.20 0.26
4 000063 中兴通 讯 3,389,935.80 0.22
5 002304 洋河股 份 2,948,923.22 0.19
6 000568 泸州老 窖 2,913,827.49 0.18
7 000527 美的电 器 2,665,403.10 0.17
8 000423 东阿阿 胶 2,462,914.06 0.16
9 000895 双汇发 展 2,291,545.97 0.15
10 000538 云南白 药 1,439,509.48 0.09
11 002202 金风科 技 1,284,984.00 0.08
12 000528 柳
工 971,764.00 0.06
13 000869 张
裕Ａ 835,745.00 0.05
14 002007 华兰生 物 816,938.00 0.05
15 002106 莱宝高 科 816,700.00 0.05
16 002415 海康威 视 776,713.00 0.05
17 002081 金 螳 螂 770,954.00 0.05
18 002241 歌尔声 学 724,962.00 0.05
19 002123 荣信股 份 661,623.51 0.04
20 002069 獐 子 岛 623,463.00 0.04
注：买入包括 二级市场 上 主动的买入、 新股、配 股 、 债转股、换 股及行权 等 获得的股票 ，买入金
额按成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） 填列 ，不 考虑相 关交 易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000858 五 粮 液 27,032,708.35 1.72
2 000157 中联重 科 25,828,457.18 1.64
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
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3 000651 格力电 器 21,157,762.79 1.34
4 000581 威孚高 科 13,841,498.43 0.88
5 000568 泸州老 窖 12,472,422.62 0.79
6 000650 仁和药 业 12,264,806.86 0.78
7 002304 洋河股 份 11,119,880.56 0.71
8 000423 东阿阿 胶 9,941,469.36 0.63
9 000063 中兴通 讯 8,909,953.30 0.57
10 000501 鄂武商 Ａ 8,179,211.46 0.52
11 000527 美的电 器 6,905,037.68 0.44
12 000538 云南白 药 6,874,685.34 0.44
13 000895 双汇发 展 5,946,910.42 0.38
14 000528 柳
工 5,602,294.93 0.36
15 002415 海康威 视 4,538,332.48 0.29
16 002241 歌尔声 学 3,946,749.53 0.25
17 002081 金 螳 螂 3,637,676.51 0.23
18 002007 华兰生 物 3,290,002.86 0.21
19 002236 大华股 份 3,270,058.96 0.21
20 000963 华东医 药 3,216,690.55 0.20
注：卖出包括 二级市场 上 主动的卖出、 换股、要 约 收购、发行人 回购及行 权 等减少的股 票，卖出
金额按 成交 金额 （成 交单 价乘以 成交 数量 ）填 列， 不考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 53,736,720.30
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 241,120,929.48
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期末按债券 品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
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8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 十名基金投资明细
金额单 位： 人民 币元
序
号
基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金 资产
净值比 例
(%)
1
大成深 证成
长40ETF
股票型
交易型 开放
式(ETF)
大成基 金管
理有限 公司
1,312,110,000.00 94.05
8.10 投资组合报告附注
8.10.1 本基金投资的前十名 证券 的发行主体未出现本 期被 监管部门立案调查， 或在 报告编制日前
一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
8.10.2 本基金投资的前十名 股票 中，没有投资于超出 基金 合同规定的备选股票 库之 外的股票。
8.10.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 1,000,000.00
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 16,224.10
5 应收申 购款 561,026.01
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,577,250.11
8.10.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.10.5 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公允
价值
占基金 资产 净值 比
例（% ）
流通受 限情 况说 明
1 000527 美的电 器 3,488,400.00 0.25 重大事 项停牌
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8.10.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 可能 有尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
50,632 36,683.31 147,934,002.73 7.96% 1,709,415,401.84 92.04%
注：持 有人 户数 为有 效户 数，即 存量 份额 大于 零的 账户数 。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比例
基金管 理公 司所 有从 业人
员持有 本开 放式 基金
42,109.73
0.0023%
注：1 、本 公司 高级 管理 人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本 基 金份 额总 量的数 量区 间:0 ；
2、 本 基金 的基 金经 理持 有 本 基金 份额 总量 的数 量区 间:0 。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2010 年12 月 21 日 ）基 金份 额总 额
3,129,970,939.79
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,113,710,448.71
本报告 期基 金总 申购 份额 157,237,098.67
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 413,598,142.81
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,857,349,404.57
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报 告期 内没 有涉 及本 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 。
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 45 页
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本 报告 期内 没有 涉及 本基金 管理 人、 基金 财产 、基金 托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本 基金 投资 策略 在本 报告期 内没 有重 大改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基 金聘任的 为本基 金审计的会计 师事务所 为 普华永道中天 会计师事 务 所有限公司， 本会计
期间支 付的 审计 费用 为7 万元整 。该 事务 所自 基金 合同生 效日 起为 本基 金提 供审计 服务 至今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本 报告 期， 本基 金管 理人、 托管 人及 高级 管理 人员未 受到 监管 部门 稽查 或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣 金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
光大证券 2 294,857,649.78 100.00% 245,000.35 100.00% -
海通证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
红塔证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
民生证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
南京证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
平安证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
齐鲁证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
瑞银证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
上海证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
申银万国 1 -
0.00%
-
0.00%
-
世纪证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
兴业证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
银河证券 2 -
0.00%
-
0.00%
-
英大证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
招商证券 2 -
0.00%
-
0.00%
-
中金公司 1 -
0.00%
-
0.00%
-
中信证券 2 -
0.00%
-
0.00%
-
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 46 页
中信建投 1 -
0.00%
-
0.00%
-
中银国际 1 -
0.00%
-
0.00%
-
广发证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
国金证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
国泰君安 1 -
0.00%
-
0.00%
-
国信证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
安信证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
北京高华 1 -
0.00%
-
0.00%
-
长城证券 2 -
0.00%
-
0.00%
-
东北证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
方正证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
注：1. 本 报告 期内 本基 金 未 退租 、未 新增 交易 单元 。
2. 租 用券 商专 用交 易单 元 的选择 标准 和程 序：
根据中 国证 监会 颁布 的 《 关于完 善证 券投 资基 金交 易席位 制度 有关 问题 的通 知》 （ 证监 基金 字
[2007]48 号） 的有 关规 定 ，本公 司制 定了 租用 证券 公司交 易单 元的 选择 标准 和程序 。
租 用证 券公 司交 易单 元的选 择标 准主 要包 括：
（1） 财务 状况 良好 ， 最近一 年无 重大 违规 行为 ；
（2） 经营 行为 规范 ， 内控制 度健 全， 能满 足各 投资组 合运 作的 保密 性要 求；
（3） 研究 实力 较强 ， 能提供 包括 研究 报告 、路 演服务 、协 助进 行上 市公 司调研 等研 究服 务 ；
（4 ） 具 备各 投资 组合 运作所 需的 高效 、 安全 的 通讯条 件 ， 有 足够 的交 易 和清算 能力 ， 满足 各
投资组 合证 券交 易需 要；
（5） 能提 供投 资组 合 运作、 管理 所需 的其 他券 商服务 ；
（6） 相关 基金 合同 、 资产管 理合 同以 及法 律法 规规定 的其 他条 件。
租用 证券公司 交易单 元的程序：首 先根据租 用 证券公司交易 单元的选 择 标准形成《券 商服务
评价表 》 ， 然后 根据 评分 高 低进行 选择 基金 交易 单元 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名称
债券交易 基金交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
成交金额
占当期基金
成交总额的比例
光大证券 -
0.00%
249,599,146.70 100.00%
海通证券 -
0.00%
-
0.00%
红塔证券 -
0.00%
-
0.00%
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 47 页
民生证券 -
0.00%
-
0.00%
南京证券 -
0.00%
-
0.00%
平安证券 -
0.00%
-
0.00%
齐鲁证券 -
0.00%
-
0.00%
瑞银证券 -
0.00%
-
0.00%
上海证券 -
0.00%
-
0.00%
申银万国 -
0.00%
-
0.00%
世纪证券 -
0.00%
-
0.00%
兴业证券 -
0.00%
-
0.00%
银河证券 -
0.00%
-
0.00%
英大证券 -
0.00%
-
0.00%
招商证券 -
0.00%
-
0.00%
中金公司 -
0.00%
-
0.00%
中信证券 -
0.00%
-
0.00%
中银国际 -
0.00%
-
0.00%
广发证券 -
0.00%
-
0.00%
国金证券 -
0.00%
-
0.00%
国泰君安 -
0.00%
-
0.00%
国信证券 -
0.00%
-
0.00%
安信证券 -
0.00%
-
0.00%
北京高华 -
0.00%
-
0.00%
长城证券 -
0.00%
-
0.00%
东北证券 -
0.00%
-
0.00%
方正证券 -
0.00%
-
0.00%
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基 金2011 年第 4 季 度报告
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-1-20
2
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基金 更新 招募 说明 书
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-2-4
3
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基金 更新 招募 说明 书摘要
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-2-4
4
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基金 基金 经理 变更 公告
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-2-11
5
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基 金2011 年 年度 报 告
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-3-28
6 大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 中国证 监会 指定 报 2012-3-28
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 48 页
金联接 基 金2011 年 年度 报 告摘要 刊及本 公司 网站
7
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基 金2012 年第 1 季 度报告
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-4-21
8
关于再 次提 请投 资者 及时 更新已 过期 身份 证件
或者身 份证 明文 件的 公告
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-7-3
9
关于增 加通 联支 付为 网上 直销第 三方 支付 渠道
的公告
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-7-13
10
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基 金2012 年第 2 季 度报告
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-7-20
11
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基金 招募 说明 书（2012 年第 1 期）
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-8-4
12
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基金 招募 说明 书摘 要（2012 年第1 期）
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-8-4
13
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基 金2012 年 半年 度 报告
中国证 监 会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-8-25
14
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基 金2012 年 半年 度 报告摘 要
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-8-25
15
大成深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基
金联接 基 金2012 年第 3 季 度报告
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-10-25
16
关于旗 下基 金持 有的 “美 的电器 ” 股 票估 值调 整
的公告
中国证 监会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-11-28
17
关于再 次提 请投 资者 及时 更新已 过期 身份 证件
或者身 份证 明文 件的 公告
中国证 监 会 指定 报
刊及本 公司 网站
2012-12-18
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 大 成深证 成 长40 交易 型开 放 式指数 证券 投资 基金 联接 基金的 文件 ；
2 、 《大 成深 证成 长 40 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 基金 合同 》 ；
3 、 《大 成深 证成 长 40 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金 托管 协议 》 ；
4 、大 成基 金管 理有 限公 司 批准文 件、 营业 执照 、公 司章程 ；
5 、本 报告 期内 在指 定报 刊 上披露 的各 种公 告原 稿。
12.2 存放地点
本报告 存放 在本 基金 管理 人和托 管人 的办 公住 所。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 或登 录本 基金 管理 人 网站 http://www.dcfund.com.cn 进 行查
大成 深证成长 40ETF 联接基金 2012 年年度报告
第 49 页
阅。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司。
客户服 务中 心电 话：400-888-5558 （ 免长 途通 话费 用 ）
国际互 联网 址：http://www.dcfund.com.cn
大成基 金管 理有 限公 司
2013 年 3 月26 日
