大成景恒保本混合型证券投资基金
2012 年 年 度报 告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人： 大成 基 金 管 理 有 限公 司
基金托管人： 中国 银 行 股 份 有 限公 司
送出日期：2013 年 3 月 26 日
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会 、董 事保证本报告所载资 料不 存在虚假记载、误导 性陈 述或重大遗漏，
并对其内容的真实性 、 准 确性和完整性承担个 别及 连带的法律责任。 本年度 报告已经三分之二以
上独立董事签字同意 ，并 由董事长签发。
基金托管人中国银行 股份 有限公司根据本基金 合同 规 定， 于2013 年3 月22 日复 核了本报告
中的财务指标、 净值表 现 、 利润分配情况、 财务会 计报告、 投资组合报告 等 内容， 保证复核内容
不存在虚假记载、误 导性 陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚 实信 用、 勤勉尽责的原 则管理 和运用基金资产， 但不保 证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不 代表 其未来表现。 投资 有风险 ， 投资者在作出投 资决策 前应仔细阅读本
基金的招募说明书及 其更 新。
本报告财务资料已经 审计 。 安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 为本基 金出具了无保留
意见的审计报告，请 投资 者注意阅读。
本报告期自2012 年 6 月 15 日（基金合同生效日） 起至 12 月31 日止。
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 1
1.1 重 要提 示 ..................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................................. 4
2.1 基 金基 本情 况 ............................................................................................................................. 4
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 4
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ......................................................................................................... 4
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 5
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 5
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................................... 5
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................................................................................. 6
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................. 7
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 7
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ..................................................................................................... 7
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况 的 说明 ............................................................. 8
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ......................................................................... 9
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ....................................................... 10
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ....................................................... 10
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ....................................................................... 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ................................................................... 12
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ....................................................................... 12
§5 托管人报告 ....................................................................................................................................... 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ........................................................................... 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ....... 13
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ........................... 13
§6 审计报告 ........................................................................................................................................... 13
§7 年度财务报表 ................................................................................................................................... 14
7.1 资 产负 债表 ............................................................................................................................... 14
7.2 利 润表 ....................................................................................................................................... 15
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ........................................................................................... 16
7.4 报 表附 注 ................................................................................................................................... 17
§8 投资组合报告 ................................................................................................................................... 36
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................................... 36
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ........................................................................................... 36
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ............................... 36
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ....................................................................................... 36
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ................................................................................... 37
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ........................... 37
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ............... 37
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ........................... 37
8.9 投 资组 合报 告附 注 ................................................................................................................... 37
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 38
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9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ............................................................................... 38
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................................................... 38
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 39
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 39
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ..................................................................................................... 39
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ..................................... 39
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ......................................................... 39
11.4 基金 投资 策略 的改 变 ............................................................................................................. 39
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ................................................................................. 39
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ................................................. 39
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ............................................................................. 39
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 42
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................. 43
12.1 备查 文件 目录 ......................................................................................................................... 43
12.2 存放 地点 ................................................................................................................................. 43
12.3 查阅 方式 ................................................................................................................................. 43
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 大成景 恒保 本混 合型 证券 投资基 金
基金简 称 大成景 恒保 本混 合
基金主 代码 090019
交易代 码 090019
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 6 月 15 日
基金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 889,849,565.84 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标
本基金 通过 运用 组合 保险 策略， 在为 符合 保本 条件 的投资 金额 提供
保本保 障的 基础 上， 追求 基金资 产的 长期 增值 。
投资策 略
本基金 投资 采 用VPPI 可 变 组合保 险策 略（Variable Proportion
Portfolio Insurance）。 VPPI 策 略是 国际 投资 管理 领域中 一种 常见
的投资 组合 保险 机制 ，将 基金资 产动 态优 化分 配在 保本资 产和 风险
资产上 ；并 根据 数量 分析 、市场 波动 等来 调整 、修 正风险 资产 与保
本资产 在投 资组 合中 的比 重，在 大概 率保 证风 险资 产可能 的损 失金
额不超 过扣 除相 关费 用后 的安全 垫的 基础 上， 积极 参与分 享市 场可
能出现 的风 险收 益， 从而 在保证 本金 安全 的前 提下 实现基 金资 产长
期稳定 增值 。 保 本资 产主 要 包括货 币市 场工 具和 债券 等低风 险资 产 ，
其中债 券包 括国 债、 金融 债、企 业债 、公 司债 、债 券回购 、央 行票
据、中 期票 据、 可转 换债 券、可 分 离 交易 债券 、短 期融资 券、 银行
存款、 资产 支持 证券 以及 经法律 法规 或中 国证 监会 允许投 资的 其他
债券类 金融 工具 ；风 险资 产主要 包括 股票 、股 指期 货、权 证等 高风
险资产 。
业绩比 较基 准
3 年期 银行 定期 存款 利率 （ 税后） 。 指 按照 基金 合同 生 效日或 新的 保
本周期 开始 日中 国人 民银 行公布 并执 行的 同期 金融 机构人 民币 存款
基准利 率 （ 按照 四舍 五入 的方法 保留 到小 数点 后 第2 位， 单位 为百
分数） 计算 的与 当期 保本 周期同 期限 的税 后收 益率 。
风险收 益特 征
本基金 为保 本混 合型 基金 产品， 属证 券投 资基 金中 的低风 险收 益品
种。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 大成基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人 姓名 杜鹏 唐州徽
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联系电 话 0755-83183388 010-66594855
电子邮 箱 dupeng@dcfund.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服 务电 话
4008885558 95566
传真 0755-83199588 010-66594942
注册地 址 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道
7088 号招 商银 行大 厦32 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 1
号
办公地 址 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道
7088 号招 商银 行大 厦32 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 1
号
邮政编 码 518040 100818
法定代 表人 张树忠 肖钢
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 时报 》 、 《 上海 证券 报》 、 《 中国 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.dcfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号 招商 银行 大厦
32 层 大成 基金 管理 有限 公 司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1 号 中国 银行 股份
有限公 司托 管及 投资 者服 务部
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华明会计师 事 务 所
（特殊 普通 合伙 ）
中国北 京市 东城 区东 长安 街 1 号东 方广 场 安 永大
楼17 层01-12 室
注册登 记机 构 大成基 金管 理有 限公 司
深圳市 福田 区深 南大道 7088 号招 商银 行大厦 32
层
基金保 证人 中国投 资担 保有 限公 司
北京市 海淀 区西 三环 北 路 100 号 金玉 大厦 写字 楼
9 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2012 年 6 月 15 日( 基金 合 同生效 日)-2012 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 6,970,050.85
本期利 润 -2,793,601.97
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0029
本期加 权平 均净 值利 润率 -0.29%
本期基 金份 额净 值增 长率 -0.30%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末
期末可 供分 配利 润 -2,438,722.41
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期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0027
期末基 金资 产净 值 887,410,843.43
期末基 金份 额净 值 0.997
3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -0.30%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入 、 投 资 收益 、 其 他收 入( 不含 公允 价值变 动收 益) 扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
2、 期末 可供 分配 利润 ， 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （ 为
期末余 额， 不是 当期 发生 数） 。
3、 所 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人交 易基 金的 各项 费用， 计入 费用 后实 际收 益水平 要低 于所 列数
字。
4、 本 基金 合同 于2012 年6 月 15 日 生效 ，截 至报 告 日本基 金合 同生 效未 满一 年。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.20% 0.04% 1.16% 0.01% -0.96% 0.03%
过去六 个月 -0.40% 0.05% 2.34% 0.01% -2.74% 0.04%
自基金 合同
生效起 至今
-0.30% 0.05% 2.55% 0.01% -2.85% 0.04%
3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的
比较
-1%
0%
1%
2%
3%
4%
12-6-15 12-8-3 12-9-21 12-11-9 12-12-28
大成景恒保本混合 业绩比较基准
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注：1 、本 基金 合同 于2012 年6 月 15 日 生效 ，截 至 报告日 本基 金合 同生 效未 满一年 。
2、 按基 金合 同规 定 ， 本 基 金自基 金合 同生 效 起6 个 月内为 建仓 期 。 截 至报 告 期末 ， 本 基金 各项 资
产配置 比例 已符 合基 金合 同的规 定。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
-0.7%
0.0%
0.7%
1.4%
2.1%
2.8%
2012 年
大成景恒保本混合 业绩比较基准
注：2012 年净 值增 长率 表 现期间 为 2012 年 6 月 15 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年 12 月31 日。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本 基金 自2012 年6 月 15 日(基 金合 同生 效日) 以来未 有收 益分 配事 项 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
大成基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1999]10 号文 批准 ， 于1999 年4 月12 日正
式成立 ，是 中国 证监 会批 准成立 的首 批十 家基 金管 理公司 之一 ，注 册资 本 为 2 亿元 人民 币， 注册
地为深 圳 。 目 前公 司由 四 家股东 组成 ， 分别 为中 泰 信托有 限责 任公 司(48%) 、 光大证 券股 份有 限公
司(25%) 、 中国 银河 投资 管 理有限 公司(25%) 、 广东 证 券股份 有限 公司(2%) 。 截 至2012 年12 月 31
日，本基金管 理人共管 理 2 只封闭式证 券投资基 金 ：景宏证券投 资基金及 景 福证券投资 基金 ，2
只ETF 及2 只ETF 联 接基 金： 深证 成长40ETF 、 大成 深证成 长 40ETF 联接 基金 、 中 证500 沪市 ETF
及大成 中 证 500 沪市 ETF 联接基 金，1 只 创新 型基 金：大 成景 丰分 级债 券型 证券投 资基 金，1 只
QDII 基 金： 大成 标普 500 等权重 指数 基金 及 25 只 开 放式证 券投 资基 金： 大成 价值增 长证 券投 资
基金、大成债 券投资基 金 、大成蓝筹稳 健证券投 资 基金、大成精 选增值混 合 型证券投资 基金、大
成货币 市场 证券 投资 基金 、 大成 沪深300 指数 证券 投资基 金、 大成 财富 管理2020 生 命周 期证 券投
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资基金 、 大成 积极 成长 股 票型证 券投 资基 金 、 大 成 创新成 长混 合型 证券 投资 基金(LOF) 、 大 成景 阳
领先股票型证 券投资基 金 、大成强化收 益债券型 证 券投资基金、 大成策略 回 报股票型证 券投资基
金、大成行业 轮动股票 型 证券投资基金 、大成中 证 红利指数证券 投资基金 、 大成核心双 动力股票
型证券投资基 金、大成 保 本混合型证券 投资基金 、 大成内需增长 股票型证 券 投资基金、 大成中证
内地消费主题 指数证券 投 资基金、大成 可转债增 强 债券型证券投 资基金、 大 成新锐产业 股票型证
券投资基金、 大成景恒 保 本混合型证券 投资基金 、 大成优选股票 型证券投 资 基金（LOF ） 、大成现
金增利 货币 市场 基金 、大 成月添 利理 财债 券型 证券 投资基 金 、 大成 理 财21 天 债券型 发起 式基 金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
朱文辉
先生
本 基 金 基
金经理
2012 年 6
月 15 日
- 12 年 工商管 理硕 士。2000 年 9 月至 2002
年1 月就 职于 平安 保险 集 团总公 司投
资管理 中心 任债 券研 究员 ；2002 年1
月至 2003 年 1 月 就职 于 东方保 险股
份 有 限 公 司 投 资 管 理 中 心 任 债 券 投
资经理 。2003 年 1 月至 2005 年 12
月 就 职 于 生 命 人 寿 保 险 股 份 有 限 公
司资产管理部任助理总经理；2006
年1 月至2010 年12 月 就 职于汇 丰晋
信 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 投 资 部 任
固定收 益投 资副 总监 ，2008 年 12 月
3 日至 2010 年 12 月 4 日 兼任汇 丰晋
信 平 稳 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金经理 。 2011 年加 入大 成 基金管 理有
限公司 ， 2011 年 6 月 4 日 开始担 任大
成 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理。 2011 年 11 月 30 日 起 担任大 成可
转债增强债券基金基金经理。2012
年 6 月 15 日 起担 任大 成 景恒保 本混
合型证 券投 资基 金基 金经 理。 具有 基
金从业 资格 。国 籍： 中国
注：1 、任 职日 期、 离任 日 期为本 基金 管理 人作 出决 定之日 。
2、证 券从 业年 限的 计算 标 准遵从 行业 协会 《证 券业 从业人 员资 格管 理办 法》 的相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 证券法》 、 《 证券投资基金 法》 、 《大成 景恒保本混 合型
证券投资基金 基金合同 》 和其他有关法 律法规的 规 定，在基金管 理运作中 ， 大成景恒保 本混合型
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证券投 资基 金的 投资 范围 、 投 资比 例 、 投 资组 合 、 证券交 易行 为 、 信 息披 露 等符合 有关 法律 法规 、
行业监管规则 和基金合 同 等规定，本基 金没有发 生 重大违法违规 行为，没 有 运用基金财 产进行内
幕交易和操纵 市场行为 以 及进行有损基 金投资人 利 益的关联交易 ，整体运 作 合 法、合规 。本基金
将继续以取信 于市场、 取 信于社会投资 公众为宗 旨 ，承诺将一如 既往地本 着 诚实信用、 勤勉尽责
的原则管理和 运用基金 财 产，在规范基 金运作和 严 格控制投资风 险的前提 下 ，努力为基 金份额持
有人谋 求最 大利 益。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
根据《证券投 资基金管 理 公司公平交易 制度指导 意 见》的规定， 资产管理 人 制订了《大成 基
金管理 有限 公司 公平 交易 制度 》 及 《大 成基 金管 理 有限公 司异 常交 易监 控与 报告制 度》 。 资 产管 理
人旗下投资组 合严格按 照 制度的规定， 参与股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易 等 投资管
理活动，内容 包括授权 、 研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等与 投 资管理活动 相关的各
个环节。研究 部负责提 供 投资研究支持 ，投资部 门 负责投资决策 ，交易管 理 部负责实施 交易并实
时监控，监察 稽核部负 责 事前监督、事 中检查和 事 后稽核，风险 管理部负 责 对交易情况 进行合理
性分析 ，通 过多 部门 的协 作互控 ，保 证了 公平 交易 的可操 作、 可稽 核和 可持 续。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期 内， 基金 管理 人严 格执行 了公 平交 易的 原则 和制度 。
基金管 理人 对旗 下所 有投 资组合 间连 续 4 个 季度 的 日内、3 日内 及 5 日 内股 票及债 券交 易同
向交易价差分 析及相应 交 易 情形的分析 结果表明 ： 债券交易同向 交易频率 较 低；股票同 向交易溢
价率较大主要 来源于市 场 因素（如个股 当日价格 振 幅较高）及组 合经理交 易 时机选择， 即投资组
合成交时间不 一致以及 成 交价格的日内 较大变动 导 致个别些组合 间的成交 价 格差异较大 ，但参与
交易所公开竞 价同日同 向 交易成交较少 的单边交 易 量均不超过该 股当日成 交 量 10%。结 合交易 价
差分布 统计 分析 和潜 在利 益输送 金额 统计 结果 表明 投资组 合间 不存 在利 益输 送的可 能性 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
2012 年基 金管 理人 旗下 主 动投资 组合 间股 票交 易存 在 6 笔 同日 反向 交易 ， 原 因是投 资组 合投
资策略需要 ， 且参与交 易 所公开竞价同 日反向交 易 成交较少的单 边交易量 均 不超过该股 当日成交
量5% 。 主 动型 投资 组合与 指数型 投资 组合 之间 或指 数型投 资组 合之 间存 在股 票同日 反向 交易 ， 参
与交易 所公 开竞 价同 日反 向交易 成交 较少 的单 边交 易量超 过该 股当 日成 交 量5% 的情 况 有 9 次 ， 原
因是指 数型 投资 组合 投资 策略需 要。 投资 组合 间债 券交易 存 在 4 笔 同日 反向 交易， 原因 是投 资 组
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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合投资策略需 要，且参 与 交易所公开竞 价同日反 向 交易成交较少 的单边交 易 量均不超过 该股当日
成交 量5% 。 投 资组 合间相 邻交易 日反 向交 易的 市场 成交比 例、 成交 均价 等交 易结果 数据 表明 该 类
交易不 对市 场 产 生重 大影 响，无 异常 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
2012 年， 欧债 危机 继续 发 酵， 美 国经 济低 速增 长。 中国经 济上 半年 总需 求依 旧疲弱 ， 通 货膨
胀出现回落。 下半年， 由 于外需改善和 政府基建 投 资加快，影子 银行快速 扩 张，社会融 资总量对
经济的 支持 力度 加大 ， 国 内经济 环比 改善 ， 温 和复 苏。 工 业品 价格 指数 跌幅 收敛，CPI 小幅 反弹 ，
全年CPI 同 比上 涨2.7% 。 年底央 行加 大短 期资 金投 放， 流 动性 出现 明显 宽松 ， 尤其 是十 八大 召开
后，经 济复 苏预 期有 所升 温，市 场风 险偏 好明 显上 升。
2012 年， 股票 指数 全年 震 荡下行 后在 年底 出现 快速 反弹， 上证 综指 小幅 收阳 。 全年 来看 ， 利
率债呈 熊市 走势 ，国 债收 益率上 行 15-20 个基 点， 金融债 收益 率上 行 30-50 个基点 。可 转债 在 前
三季度 表现 不佳 ，股 市在 年底的 快速 反弹 拉动 转债 指数全 年实 现正 回报 。
本基金 于 12 月 中旬 完成 建 仓期 ， 考 虑到 产品 特征 ， 我 们基于 “ 严格 风险 控制 ， 追 求稳健 收益 ”
的投资原则， 现阶段以 积 累安全垫为主 要投资目 标 ：大类资产配 置上，超 配 固定收益类 资产，组
合久期与保本 剩余期限 接 近，主要投资 于国债金 融 债和较短期限 的高等级 信 用债券，以 规避信用
风险并 获取 稳定 收益 。同 时对可 转 债 进行 小幅 度配 置。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 0.997 元， 本报 告期份 额净 值增 长率 为-0.30% ， 同期 业绩
比较基 准增 长率 为2.55% ，低于 业绩 比较 基准 的表 现。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望2013 年， 海外 需求 的 拉动和 去年 下半 年刺 激政 策的效 果逐 渐减 弱， 存货 调整对 产能 过剩
的消化有限， 中国经济 弱 复苏的可持续 性仍存不 确 定性，通货膨 胀可能温 和 上升。房地 产和影子
银行的风险值 得关注。 在 此背景下，预 计高等级 债 券的收益稳定 ，中低等 级 信用债券违 约风险加
大。持续下跌 后的股票 市 场 存在结构性 投资机会 ， 进一步扩容的 转债市场 也 将提供更多 的投资选
择。
本基金将继续 通过固定 收 益证券投资积 累安全垫 ， 严格控制信用 风险。在 控 制整体组合下 行
风险的 前提 下， 适当 参与 可转债 和股 票市 场的 投资 机会， 以提 高组 合的 投资 收益。
我们非常感谢 基金份额 持 有人的信任和 支持，我 们 将继续按照本 基金合同 和 风险收益特征 的
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
第 11 页
要求，严格控 制投资风 险 ，积极进行资 产配置， 适 时调整组合结 构，研究 新 的投资品种 和挖掘投
资机会 ，力 争获 得与 基金 风险特 征一 致的 稳定 收益 ，以回 报给 投资 者。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内， 依据相关 的 法 律法规、基 金合同以 及 内部监察稽核 制度，本 基 金管理人对本 基
金运作、内部 管理、制 度 执行及遵规守 法情况进 行 了监察稽核。 内部监察 稽 核的重点是 ：国家法
律法规及行业 监管规则 的 执行情况；基 金合同的 遵 守情况；内部 规章制度 的 执行情况； 资讯管制
和保密工作落 实情况； 员 工职业操守规 范情况， 目 的是规范基金 财产的运 作 ，防范和控 制投资风
险，确 保经 营业 务的 稳健 运行和 受托 资产 的安 全完 整，维 护本 基金 份额 持有 人的合 法权 益。
（一）根据最 新的法律 法 规、规章、规 范性文件 ， 本基金管理人 及时制定 了 相应的制度， 并
对以前 的制 度进 行不 断修 订和完 善， 确保 本基 金 管 理人内 控制 度的 适时 性、 全面性 和合 法合 规性 。
同时，为保障 制度的适 时 性，避免部分 内控制度 、 业务规则与业 务发展不 相 适应，报告 期内本基
金管理 人组 织各 部门 对管 理制度 作了 进一 步梳 理和 完善。
（二）全面加 强风险监 控 ，不断提高基 金业务风 险 管理水平。本 年度内， 深 圳辖区基金公 司
按照监管部门 要求，深 入 开展内控专项 治理活动 ， 公司以此为契 机在强化 将 风险控制放 在各项工
作之首的风控 理念基础 上 ，力求将风控 意识深入 到 每个业务条线 。同时， 为 督促各部门 完善并落
实各项内控措 施，公司 继 续完善风险控 制管理员 制 度，健全内控 工作协调 机 制及监督机 制，并进
一步加 强投 资风 险数 量化 评价能 力及 事前 风险 防范 能力， 有效 防范 相关 业务 风险。
（三）日常监 察和专项 监 察相结合，确 保监察稽 核 的有效性和深 入性。本 年 度，公司继续 对
本基金销售、 宣传等方 面 的材料、协议 及其他法 律 资料等进行了 严格审查 ， 对本基金各 项投资比
例、投资权限 、基金交 易 、股票投资限 制、股票 库 维护等方面进 行实时监 察 ，同时，还 专门针对
基金投 资交 易（ 包括 公平 交易、 转债 投资 、投 资权 限、投 资比 例、 流动 性风 险、基 金重 仓股 等） 、
基金运 营 （ 基金 头寸、 基 金结算 、 登 记清 算等） 、 网 上交易 、 基 金销 售等 进行 专项监 察。 通过 日常
监察 ， 保 证了 公司 监 察 的 全面性 、 实时 性 ， 通 过专 项监察 ， 及时 发现 并纠 正 了业务 中的 潜在 风险 ，
加强了 业务 部门 和人 员的 风险意 识， 从而 较好 地预 防了风 险的 发生 。
（四）加强了 对投资管 理 人员通讯工具 在交易时 间 的集中管理， 定期或不 定 期的对投资管 理
人员的 网络 即时 通讯 记录 、电话 录音 等进 行抽 查， 有效的 防范 了各 种形 式的 利益输 送行 为。
（五）以多种 方式加强 合 规教育与培训 ，提高全 公 司的合规守法 意识。及 时 向全公司传 达与基金
相关的法律法 规，并要 求 公司各部门贯 彻到日常 工 作中。公司监 察稽核部 通 过解答各业 务部门提
出的法律问题 ，提供法 律 依据，对于较 为重大疑 难 法律事项 及时 咨询公司 外 部律师或监 管部门，
避免了 业务 发展 中的 盲目 性，及 时防 范风 险， 维护 了基金 份额 持有 人的 利益 。
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
第 12 页
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人 指导基金 估 值业务的领导 小组为公 司 估值委员会， 公司估值 委 员会主要负责 估
值政策和估值 程序的制 定 、修订以及执 行情况的 监 督。估值委员 会由股票 投 资部、研究 部、固定
收益部、风险 管理部、 基 金运营部、监 察稽核部 、 委托投资部指 定人员组 成 。公司估值 委员会的
相关成 员均 具备 相应 的专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历， 估 值委 员会 成员 中包 括 两名投 资组 合经 理 。
股票投 资部 、 研究 部、 固 定收益 部 、 风 险管 理部 和 委托投 资部 负责 关注 相关 投资品 种的 动态 ，
评判基金持有 的投资品 种 是否处于不活 跃的交易 状 态或者最近交 易日后经 济 环境发生了 重大变化
或证券发行机 构发生了 影 响证券价格的 重大事件 ， 从而确定估值 日需要进 行 估值测算或 者调整的
投资品种；提 出合理的 数 量分析模型对 需要进行 估 值测算或者调 整的投资 品 种进行公允 价值定价
与计量；定期 对估值政 策 和程序进行评 价，以保 证 其持续适用； 基金运营 部 负责日常的 基金资产
的估值业务， 执行基金 估 值政策，并负 责与托管 行 沟通估值调整 事项；监 察 稽核部负责 审核估值
政策和程序的 一致性， 监 督估值委员会 工作流程 中 的风险控制， 并负责估 值 调整事项的 信息披露
工作。
本基金的日常 估值程序 由 基金运营部基 金估值核 算 员执行，并与 托管银行 的 估值结果核对 一
致。基金估值 政策的议 定 和修改采用集 体讨论机 制 ，基金经理及 投资经理 作 为估值小组 成员，对
本基金持仓证 券的交易 情 况、信息披露 情况保持 应 有的职业敏感 ，向估值 委 员会提供估 值参考信
息，参与估值 政策讨论 。 对需采用特别 估值程序 的 证券，基金管 理人及时 启 动特别估值 程序，由
估值委 员会 讨论 议定 特别 估值方 案并 与托 管行 沟通 后由基 金运 营部 具体 执行 。
本基金管理人 参与估值 流 程各方之间不 存在任何 重 大利益冲突， 截 止报告 期 末未与外部估 值
定价服 务机 构签 约。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金管理人 严格按照 本 基金基金合同 的规定进 行 收益分配。本 报告期内 本 基金无收益分 配
事项。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告期内， 中国银行 股 份有限公司（ 以下称 “ 本 托管人 ”）在 对大成 景 恒 保本混合型证券
投资基金（以 下称 “本基金 ”）的托管 过程中， 严 格遵守《证券 投资基金 法 》及其他有 关法律法
规、基金合同 和托管协 议 的有关规定， 不存在损 害 基金份额持有 人利益的 行 为，完全尽 职尽责地
履行了 应尽 的义 务。
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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5.2 托管人对报告期内本 基金 投 资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本报告期内， 本托管人 根 据《证券投资 基金法》 及 其他有关法律 法规、基 金 合同和托管协 议
的规定，对本 基金管理 人 的投资运作进 行了必要 的 监督，对基金 资产净值 的 计算、基金 份额申购
赎回价格的计 算以及基 金 费用开支等方 面进行了 认 真地复核，未 发现本基 金 管理人存在 损害基金
份额持 有人 利益 的行 为。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本报告 中的 财务 指标、 净 值表现、 收益 分配 情况、 财 务会计 报告 （ 注： 财 务会 计 报告中 的 “ 金
融工具 风险 及管 理 ” 部分 未在托 管人 复核 范围 内） 、 投 资组 合报 告等 数据 真实 、准确 和完 整。
§6 审计报告
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 大成景 恒保 本混 合型 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我们审 计了 后附 的 大 成景 恒保本 混合 型证 券投 资基 金 财务 报表 ，
包括 2012 年 12 月 31 日 的资产 负债 表、2012 年 6 月 15 日 （基
金合同 生效 日 ） 至2012 年12 月 31 日 的利 润表 和所 有者权 益 （基
金净值 ）变 动表 以及 财务 报表附 注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表是基金管理人 大 成 基 金 管 理 有 限 公 司
的责 任。这种 责任包括 ：(1) 按 照企业会 计准则的 规定编 制财务
报表 ，并使其 实现公允 反映；(2) 设计、执 行和维护必要 的内部
控制， 以使 财务 报表 不存 在由于 舞弊 或错 误而 导致 的重大 错 报 。
注册会 计师 的责 任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我 们按 照中 国注 册会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德守则 ， 计 划和 执行 审计 工作以 对财 务报 表是 否不 存在重 大错 报
获取合 理保 证。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以 获取 有关 财务 报表 金额和 披露 的
审计证 据 。 选 择的 审计 程 序取决 于注 册会 计师 的判 断， 包括 对由
于舞弊 或错 误导 致的 财务 报表重 大错 报风 险的 评估 。 在进 行风 险
评估时 ， 注 册会 计师 考虑 与财务 报表 编制 和公 允列 报相关 的内 部
控制 ， 以 设计 恰当 的审 计 程序 ， 但 目的 并非 对内 部 控制的 有效 性
发表意 见。 审计 工作 还包 括评价 基金 管理 人选 用会 计政策 的恰 当
性和作 出会 计估 计的 合理 性，以 及评 价财 务报 表的 总体列 报。
我们相 信 ， 我 们获 取的 审 计证据 是 充 分 、 适 当的 ， 为发表 审计 意
见提供 了基 础。
审计意 见段 我们认 为， 上述 财务 报表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则的 规
定编制 ，公 允反 映了 大成 景恒保 本混 合型 证券 投资 基金 2012 年
12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2012 年6 月 15 日 （ 基金 合同生 效日 ）
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至2012 年12 月 31 日的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 昌
华 、王
华
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计 师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 中国
北京
审计报 告日 期 2013 年3 月 25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 大成 景恒 保本 混合型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 44,963,254.68
结算备 付金
263,860.96
存出保 证金
-
交易性 金融 资产 7.4.7.2 835,661,746.40
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
835,661,746.40
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 -
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 13,886,898.50
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
894,775,760.54
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
5,504,499.72
应付赎 回款
669,004.69
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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应付管 理人 报酬 7.4.10.2 916,326.72
应付托 管费 7.4.10.2 152,721.12
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用 7.4.7.7 2,125.00
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 120,239.86
负债合 计
7,364,917.11
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 889,849,565.84
未分配 利润 7.4.7.10 -2,438,722.41
所有者 权益 合计
887,410,843.43
负债和 所有 者权 益总 计
894,775,760.54
注：1. 报告截止日 2012 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 人 民 币 0.997 元，基金份额总额
889,849,565.84 份。
2. 本 基金 合同 生效 日 为 2012 年 6 月 15 日，2012 年 度实际 报告 期间 为 2012 年 6 月15 日至 2012
年 12 月 31 日。 截至 报告 期末本 基金 合同 生效 未满 一年， 本报 告期 的财 务报 表及报 表附 注均 无同
期对比 数据 。
7.2 利润表
会计主 体： 大成 景恒 保本 混合型 证券 投资 基金
本报告 期： 2012 年6 月15 日( 基金 合同 生效 日)至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年6 月 15 日(基金合同生效
日)至 2012 年 12 月 31 日
一、收入
4,801,304.56
1. 利息 收入
16,436,279.79
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 566,888.58
债券利 息收 入
12,408,437.64
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
3,460,953.57
其他利 息收 入
-
2. 投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
-2,782,987.22
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -2,782,987.22
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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股利收 益 7.4.7.15 -
3. 公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.16
-9,763,652.82
4. 汇兑 收益 （损 失以 “-” 号填列 ）
-
5. 其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ） 7.4.7.17 911,664.81
减：二、费用
7,594,906.53
1．管 理人 报酬 7.4.10.2 6,305,915.52
2．托 管费 7.4.10.2 1,050,985.87
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用 7.4.7.18 6,674.57
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用 7.4.7.19 231,330.57
三、利润总额（亏损 总额 以“-”
号填列）
-2,793,601.97
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （ 净亏损以 “- ” 号填
列）
-2,793,601.97
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 大成 景恒 保本 混合型 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年6 月 15 日( 基金 合同 生效 日)至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 6 月 15 日(基金合同生效日)至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
1,071,726,792.02 - 1,071,726,792.02
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
-
-2,793,601.97 -2,793,601.97
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-181,877,226.18 354,879.56
-181,522,346.62
其中：1. 基 金申 购款 813,766.77 -3,441.62 810,325.15
2. 基金 赎回 款 -182,690,992.95 358,321.18 -182,332,671.77
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
- - -
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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号填列 ）
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
889,849,565.84 -2,438,722.41 887,410,843.43
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财 务报 表由下 列负 责人 签署 ：
______ 王颢______
______ 刘 彩晖______
___ 范瑛____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成景 恒保 本混 合型 证券 投资基 金( 以下 简称 “ 本基 金”)， 系经 中国 证券 监督 管理委 员会 （ 以
下简称 “ 中国 证监 会 ” ） 证监许 可[2012]567 号文 “ 关于核 准大 成景 恒保 本混 合型证 券投 资基 金募
集的批 复” 的核 准， 由大 成基金 管理 有限 公司 依照 《中华 人民 共和 国证 券投 资基金 法》 和 《大 成
景恒保本混合 型证券投 资 基金基金合同 》作为发 起 人向社会公开 募集，募 集 期结束经安 永华明会
计师事务所验证 并出具安 永华明(2012) 验字第60469430_H01 号验资报告 后，向 中国证监会报送 基
金备案 材料 。基 金合 同于2012 年6 月15 日生 效。 本基 金为 契 约型 开放 式 ， 存续 期限不 定。
本基金募集期 间为2012 年5 月10日至2012 年6月13 日， 首次发售募集 的有效认 购 资金扣除认 购
费后的净认购金额为人民 币1,071,429,531.92 元， 折合1,071,429,531.92 份 基金份额；有效认购
资金在首次发售 募集期内 产生的利息为人 民币297,260.10 元，折 合297,260.10 份基金份额；以 上
收到的资金共计人民币1,071,726,792.02 元，折合1,071,726,792.02 份基金 份 额。本基金的基金
管理人为大成 基金管理 有 限公司，注册 登记机构 为 本基金管理人 ，基金托 管 人为中国银 行股份有
限公司 （以 下简 称“ 中国 银行” ）。
根据《大成景 恒保本混 合 型证券投资基 金 基金合 同 》，本基金第 一个保本 周 期自基金合同 生
效之日起至三 个公历年 后 对应日止，如 该对应日 为 非工作日，则 保本周期 到 期日顺延至 下一个工
作日。如果保 本周期到 期 日基金份额持 有人认购 并 持有到期的基 金份额的 可 赎回金额与 相应基金
份额的累计分 红金额之 和 低于认购保本 金额，基 金 管理人未能按 照《基金 合 同》的约定 全额履行
保本义 务的 ，由 担保 人中 国投资 担保 有限 公司 在保 证范围 内承 担不 可撤 销的 连带保 证责 任。
本基金投资范 围限于具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 股票、债券、 银
行存款、资产 支持证券 、 权证、股指期 货以及法 律 法规或中国 证 监会允许 基 金投资的其 他金融工
具。 其 中， 股 票、 权证、 股 指期货 等风 险资 产占 基金 资产的 比例 为0% －40% ， 其 中权证 不超 过基 金
资产净 值的3% ； 债 券 、 银 行存款 、 货币 市场 工具 等 安全资 产占 基金 资产 的比 例为60% －100% ， 其中
现金或者到期 日在一年 以 内的政府债券 不低于基 金 资产净值的5% 。本基金 所 持有的股票 市值和买
入、卖 出股 指期 货合 约价 值，合 计不 超过 基金 资产 的40% 。
本基金 的业 绩比 较基 准 为3 年期 银行 定期 存款 利率 （税后 ）。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部2006 年2月 颁布 的 《 企 业会计 准则 —基 本准 则》 和38 项 具体 会计
准则、 其后 颁布 的应 用指 南、 解 释以 及其 他相 关规 定 （以 下合 称 “ 企业 会计 准则” ） 编 制， 同 时，
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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对于在具体会 计核算和 信 息披露方面， 也参考了 中 国证券投资基 金业协会 修 订并发布的 《证券投
资基金会计核 算业务指 引 》、中国证监 会制定的 《 关于进一步规 范证券投 资 基金估值业 务的指导
意见》、《 关于证券 投资 基金执行<企 业会计准 则> 估值业务及 份额净值 计价 有关事项的 通知》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 管理办 法》 、 《证 券投 资 基金信 息披 露内 容与 格式 准则》 第2 号 《年 度报
告的内 容与 格式 》、 《证 券投资 基金 信息 披露 编报 规则》 第3 号《 会计 报表 附 注的编 制及 披露 》、
《证券 投资 基金 信息 披露XBRL 模 板第3 号< 年度 报告 和 半年度 报告>》 及 其他 中国 证监会 颁布 的相 关
规定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2012 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2012 年6 月15 日 （ 基金 合同 生效 日） 至2012 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和净 值
变动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金财务报 表所载财 务 信息根据下列 依照企业 会 计准则、《证 券投资基 金 会计核算业务 指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要 会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 期财 务报表 的实 际 编
制期间 系2012 年6 月15 日（基 金合 同生 效日 ）起 至 2012 年12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
金融工具是指 形成本基 金 的金融资产（ 或负债） ， 并形成其他单 位的金融 负 债（或资产） 或
权益工 具的 合同 。
（1） 金融 资产 分类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变 动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ）。
（2 ） 金融 负债 分类
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
金融资产转移 ，是指本 基 金将金融资产 让与或交 付 给该金融资产 发行方以 外 的另一方（转 入
方）；本基金 已将金融 资 产所有权上几 乎所有的 风 险和报酬转移 给转入方 的 ，终止确认 该金融资
产；保留了金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，不终止 确认该金 融 资产；本基 金既没有
转移也没有保 留金融资 产 所有权上几乎 所有的风 险 和报酬的，分 别下列情 况 处理：放弃 了对该金
融资产控制的 ，终止确 认 该金融资产并 确认产生 的 资产和负债； 未放弃对 该 金融资产控 制的，按
照其继 续涉 入所 转移 金融 资产的 程度 确认 有关 金融 资产， 并相 应确 认有 关负 债。
本基金 主要 金融 工具 的成 本 计价 方法 具体 如下 ：
（1） 股票 投资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
（2） 债券 投资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日 确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
（3） 权证 投资
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖出 权证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日 结 转 。
（4） 分离 交易 可转 债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分 别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算。
（5） 回购 协议
本基金持有的 回购协议 （ 封闭式回购） ，以成本 列 示，按实际利 率（当实 际 利率与合同利 率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
公允价值是指 在公平交 易 中熟悉情况的 交易双方 自 愿进行资产交 换或者债 务 清偿的金额。 本
基金的公允价 值的计量 分 为三个层次， 第一层次 是 本基金在计量 日能获得 相 同资产或负 债在活跃
市场上报价的 ，以该报 价 为依据确定公 允价值； 第 二层次是本基 金在计量 日 能获得类似 资产或负
债在活跃市场 上的报价 ， 或相同或类 似 资产或负 债 在非活跃市场 上的报价 的 ，以该报价 为依据做
必要调整确定 公允价值 ； 第三层次是本 基金无法 获 得相同或类似 资产可比 市 场交易价格 的，以其
他反映市场参 与者对资 产 或负债定价时 所使用的 参 数为依据确定 公允价值 。 本基金主要 金融工具
的估值 方法 如下 ：
1 ）股 票投 资
（1） 上市 流通 的股 票的 估 值
上市流通的股 票按估值 日 该股票在证券 交易所的 收 盘价估值。估 值日无交 易 的但最近交易 日
后经济环境未 发生重大 变 化且证券发行 机构未发 生 影响证券价格 的重大事 件 的，按最近 交易日的
收盘价估值； 如最近交 易 日后经济环境 发生了重 大 变化或证券发 行机构发 生 了 影响证券 价格的重
大事件，可参 考类似投 资 品种的现行市 价及重大 变 化因素，调整 最近交易 市 价，确定公 允价值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
（2） 未上 市的 股票 的估 值
A. 送股、转增 股、公开 增 发新股或配股 的股票， 以 其在证券交易 所挂牌的 同 一证券估值日 的
估值方 法估 值；
B ． 首 次公 开发 行的 股票 ， 采用估 值技 术确 定公 允价 值， 在估 值技 术难 以可 靠 计量公 允价 值的
情况下 ，按 其成 本价 计算 ；
首次公开发行 有明确锁 定 期的股票，同 一股票在 交 易所上市后， 以其在证 券 交易所挂牌的 同
一证券 估值 日的 估 值 方法 估值；
C. 非公 开发 行有 明确 锁定 期的股 票的 估值
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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本基金 投资 的非 公开 发行 的股票 按以 下方 法估 值：
a. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 低于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
b. 估值日在证 券交易所 上 市交易的同一 股票的市 价 高于非公开发 行股票的 初 始取得成本时 ，
按中国 证监 会相 关规 定处 理。
2 ）债 券投 资
（1） 证券 交易 所市 场实 行 净价交 易的 债券 按估 值日 收盘价 估值 。 估 值日 无交 易的但 最近 交易
日后经济环境 未发生重 大 变化且证券发 行机构未 发 生影响证券价 格的重大 事 件的，按最 近交易日
的收盘价估值 ；如最近 交 易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证 券价格的
重大事 件 ， 可 参考 类似 投 资品种 的现 行市 价及 重大 变化因 素 ， 调 整最 近交 易 市价 ， 确 定公 允价 值。
如有充 足证 据表 明最 近交 易市价 不能 真实 反映 公允 价值， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 ；
（2） 证 券交 易所 市场 未实 行净价 交易 的债 券按 估值 日收盘 价减 去债 券收 盘价 中所含 的债 券 应
收利息得到的 净价进行 估 值。估值日无 交易的但 最 近交易日后经 济环境未 发 生重大变化 且证券发
行机构未发生 影响证券 价 格的重大事件 的，按最 近 交易日债券收 盘净价估 值 ；如最近交 易日后经
济环境发生了 重大变化 或 证券发行机构 发生了影 响 证券价格的重 大事件， 可 参考类似投 资品种的
现行市价及重 大变化因 素 ，调整最近交 易市价， 确 定公允价值。 如有充足 证 据表明最近 交易市价
不能真 实反 映公 允价 值， 调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值；
（3 ） 未上 市债 券、 交易 所 以大宗 交易 方式 转让 的资 产支持 证券 ， 采用 估值 技 术确定 公允 价值 ，
在估值 技术 难以 可靠 计量 公允价 值的 情况 下， 按成 本进行 后续 计量 ；
（4 ） 在 全国 银行 间债 券市 场交易 的债 券、 资 产支 持 证券等 固定 收益 品种， 采 用估值 技术 确定
公允价 值。
3 ）权 证投 资
（1） 上市 流通 的权 证按 估 值日该 权证 在证 券交 易所 的收盘 价估 值。 估值 日无 交易的 但最 近交
易日后经济环境未发生重 大变化且证券发行机构未 发生影响证券价格的重大 事件的，按最近交易
日的收盘价估值；如最近 交易日后经济环境发生了 重大变化或证券发行机构 发生了影响证券价格
的重大事件，可参考类似 投资品种的现行市价及重 大变化因素，调整最近交 易市价，确定公允价
值。 如 有充 足证 据表 明最 近交易 市价 不能 真实 反映 公允价 值， 调整 最近 交易 市价， 确定 公允 价值 ；
（2） 未 上市 流通 的权 证， 采用估 值技 术确 定公 允价 值， 在 估值 技术 难以 可靠 计量公 允价 值的
情况下 ，按 成本 计量 ；
（3） 因持 有股 票而 享有 的 配股权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值进 行估 值。
4 ）分 离交 易可 转债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述2) 、3) 中的 相关 原则 进行估 值。
5 ）其他
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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（1） 如有 确凿 证据 表明 按 上述方 法进 行估 值不 能客 观反映 金融 资产 公允 价值 的， 基金 管理 人
可根据 具体 情况 与基 金托 管人商 定后 ，按 最能 反映 公允价 值的 方法 估值 ；
（2） 如有 新增 事项 ，按 国 家最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该 种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ）”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
（1） 存款 利息 收入 按存 款 的本金 与适 用的 利率 逐日 计提的 金额 入账 。若 提前 支取定 期存 款，
按协议规定的 利 率及持 有 期重新计算存 款利息收 入 ，并根据提前 支取所实 际 收到的利息 收入与账
面已确 认的 利息 收入 的差 额确认 利息 损失 ，列 入利 息收入 减项 ，存 款利 息收 入以净 额列 示；
（2） 债 券利 息收 入按 债券 票面价 值与 票面 利率 或内 含票面 利率 计算 的金 额扣 除应由 债券 发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
（3） 资产 支持 证券 利息 收 入按证 券票 面价 值与 票面 利率计 算的 金额 ， 扣 除应 由资产 支持 证券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 ，在 证券实 际持 有期 内逐 日计 提；
（4） 买入 返售 金融 资产 收 入， 按买 入返 售金 融资 产 的成本 及实 际利 率 （当 实 际利率 与合 同利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐日计 提；
（5） 股票投资 收益/（损 失）于卖出股 票成交日 确 认，并按卖出 股票成交 金 额与其成本的 差
额入账 ；
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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（6） 债 券投 资收 益/ （ 损 失） 于 成交 日确 认， 并 按 成交总 额与 其成 本、 应收 利息的 差额 入账 ；
（7） 衍生工具 收益/（损 失）于卖出权 证成交日 确 认，并按卖出 权证成交 金 额与其成本的 差
额入账 ；
（8） 股利 收益 于除 息日 确 认， 并 按上 市公 司宣 告的 分红派 息比 例计 算的 金额 扣除应 由上 市公
司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额入 账；
（9） 公允价值 变动收益/( 损失)系本基金 持有的采 用 公允价值模式 计量的交 易 性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
（10）其他收 入在主要 风 险和报酬已经 转移给对 方 ，经济利益很 可能流入 且 金额可以可靠 计
量的时 候确 认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
（1） 基金 管理 费 按 前一 日 基金资 产净 值的1.20% 的 年 费率逐 日计 提 ；
（2） 基金 托管 费 按 前一 日 基金资 产净 值的0.20% 的 年 费率逐 日计 提 ；
（3） 卖出 回购 金融 资产 支 出， 按卖 出回 购金 融资 产 的成本 及实 际利 率 （当 实 际利率 与合 同利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） 在回 购期 内逐 日计提 ；
（4 ） 其 他费 用系 根据 有关 法规及 相应 协议 规定 ， 按 实际支 出金 额 ， 列 入当 期 基金费 用 。 如 果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第 三 位的 ，则 采用 待摊 或预提 的方 法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
（1） 保本 周期 内本 基金 仅 采取现 金分 红一 种收 益分 配方式 ，不 进行 红利 再投 资；
（2 ）基 金转 型为 “大 成景 恒稳健 增长 股票 型证 券投 资基金 ” 后 ，基 金收 益分 配采用 现金 方 式
或 红 利再 投资 方式 ，基 金份 额 持有 人可 自行 选择 现金 红 利或 将现 金红 利自 动转 为 基金 份额 进行 再
投 资 ；基 金份 额持 有人 事先 未 做出 选择 的， 默认 的分 红 方式 为现 金红 利； 选择 红 利再 投资 的， 现
金红利 则按 除权 日经 除权 后的基 金份 额净 值自 动转 为基金 份额 进行 再投 资；
（3） 每一 基金 份额 享有 同 等分配 权；
（4 ） 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面
值；
（5） 在符 合有 关基 金分 红 条件的 前提 下， 基金 收益 分配每 年至 多 12 次； 每 份基金 份额 每次
基金收 益分 配比 例不 得低 于收益 分配 基准 日每 份基 金份额 可供 分配 利润 的 20% 。 基 金合 同生 效不 满
三个月 ，收 益可 不分 配。
（6） 投 资者 的现 金红 利和 分红再 投资 形成 的基 金份 额均按 照四 舍五 入方 法， 保留到 小数 点 后
2 位， 由此 误差 产生 的损 失由基 金财 产承 担， 产生 的收益 归基 金财 产所 有。
（7） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ，从 其规 定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策 和会 计估计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1. 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自2008 年4 月24 日起， 调整 证券 （ 股票） 交
易印花 税税 率， 由原 先的3 ‰调整 为1 ‰；
经国务 院批 准 ， 财 政部 、 国家税 务总 局研 究决 定 ， 自2008 年9 月19 日起 ， 调整 由出让 方按 证券
（股票 ）交 易印 花税 税率 缴纳印 花税 ，受 让方 不再 征收， 税率 不变 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
2. 营业 税、 企 业 所得 税
根据财政部、 国家税务总 局财税字[2004]78 号文《 关于证券投资 基金税收政 策的通知》的 规
定，自2004 年1月1日起 ， 对证券投资基 金（封闭 式 证券投资基金 ，开放式 证 券投资基金 ）管理人
运用基 金买 卖股 票、 债券 的差价 收入 ，继 续免 征营 业税和 企业 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革有 关税收 政策 问题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]1 号文 《关 于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》 的 规定 ，
对证券投资基 金从证券 市 场中取得的收 入，包括 买 卖股票、债券 的差价收 入 ，股权的股 息、红利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
3. 个人 所得 税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的
通知》的规定 ，对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入、债券的利 息收入及 储 蓄利息收入 ，由上市
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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公司、债券发 行企业及 金 融机构在向基 金派发股 息 、红利收入、 债券的利 息 收入及储蓄 利息收入
时代扣 代缴20% 的个 人所 得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]132 号 《财 政 部国家 税务 总局 关于 储蓄 存款利 息所 得有
关个人 所得 税政 策的 通知 》，自2008 年10 月9 日起 暂 免征收 储蓄 存款 利息 所得 个人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]107 号文 《 关于股 息红 利有 关个 人所 得税政 策的 补充
通知 》 的 规定 ， 自2005 年6 月13日 起 ， 对 证券 投资 基 金从上 市公 司分 配取 得的 股息红 利所 得 ， 按 照
财税[2005]102 号文 规定 ， 扣缴义 务人 在代 扣代 缴个 人所得 税时 ，减 按50% 计 算 应纳税 所得 额；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《 关于股 权分 置试 点改 革 有 关税收 政策 问题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
活期存 款 44,963,254.68
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计： 44,963,254.68
注：本 基金 于本 报告 期未 投资于 定期 存款 或其 他存 款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 185,943,075.11 186,780,746.40 837,671.29
银行间 市场 659,482,324.11 648,881,000.00 -10,601,324.11
合计 845,425,399.22 835,661,746.40 -9,763,652.82
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 845,425,399.22 835,661,746.40 -9,763,652.82
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基 金本 报告 期末 未 持有衍 生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
本基 金本 报告 期末 未 持有买 入返 售金 融资 产。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 8,086.18
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 118.70
应收债 券利 息 13,878,693.62
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 13,886,898.50
7.4.7.6 其他资产
本 基金 本报 告期 末 未 持有其 他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 2,125.00
合计 2,125.00
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 10,239.86
预提审 计费 60,000.00
预提信 息披 露费 50,000.00
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
第 27 页
合计 120,239.86
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年6 月15 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 1,071,726,792.02 1,071,726,792.02
本期申 购 813,766.77 813,766.77
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -182,690,992.95 -182,690,992.95
本期末 889,849,565.84 889,849,565.84
注：本 期申 购包 含基 金转 入的份 额及 金额 ；本 期赎 回包含 基金 转出 的份 额及 金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 6,970,050.85 -9,763,652.82 -2,793,601.97
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-630,220.47 985,100.03 354,879.56
其中： 基金 申购 款 4,483.48 -7,925.10 -3,441.62
基 金 赎 回 款
（以“-” 号填 列）
-634,703.95 993,025.13 358,321.18
本期已 分配 利润 - - -
本期末 6,339,830.38 -8,778,552.79 -2,438,722.41
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年6 月15 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 464,088.98
定期存 款利 息收 入 -
TA 账 户申 购款 利息 收入 0.08
结算备 付金 利息 收入 102,799.52
其他 -
合计 566,888.58
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第 28 页
7.4.7.12 股票投资收益
本 基金 本报 告期 无股 票投资 收益 。
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012年6月15 日( 基金 合同 生效日)至
2012年12月31日
卖出债 券（ 债转 股及 债 券 到期兑 付） 成交 总额 149,821,823.02
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑 付） 成本 总 额 150,644,091.32
减：应 收利 息总 额 1,960,718.92
债券投 资收 益 -2,782,987.22
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 无衍 生工 具产生 的收 益/ 损失 。
7.4.7.15 股利收益
本基 金本 报告 期无 股 利收益 。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年 6 月 15 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年12 月31 日
1. 交易 性金 融资 产 -9,763,652.82
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 -9,763,652.82
——资 产支 持证 券投 资 -
2. 衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3. 其他 -
合计 -9,763,652.82
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 6 月 15 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 910,206.54
基金转 换费 收入 1,458.27
合计 911,664.81
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注：1. 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减 ，赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。
2. 本 基金 的转 换费 由转 出 基金赎 回费 和基 金申 购补 差费两 部分 构成 ， 其 中赎 回费部 分 的 25% 归入
转出基 金的 基金 资产 。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 6 月 15 日( 基金 合 同生效 日) 至2012 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 749.57
上清所 市场 交易 费用 900.00
银行间 市场 交易 费用 5,025.00
合计
6,674.57
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 6 月 15 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
审计费 用 60,000.00
信息披 露费 150,000.00
银行费 用 12,930.57
债券账 户维 护费 7,500.00
其他 900.00
合计 231,330.57
7.4.7.20 分部报告
截至本报告期 末，本基 金 仅在中国大陆 境内从事 证 券投资单一业 务，因此 ， 无需作披露的 分
部报告 。
7.4.8 或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 需要 披露 的重 大资 产负债 表日 后事 项。
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第 30 页
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
大成基 金管 理有 限公 司( “ 大成基 金”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国银 行 股 份有 限公司( “ 中国银 行”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中泰信托 有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
光大证 券股 份有 限公 司( “ 光大证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
中国银 河投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
广东证 券股 份有 限公 司( “ 广东证 券”) 基金管 理人 的股 东
注：1 、 于本报 告期 ， 并 无与 本基 金存在 控制 关系 或其 他重 大影响 关系 的关 联方 发生 变化的 情 况 。
2、 中 国证 监会 于2005 年11 月6 日 作出 对广 东证 券 取消业 务许 可并 责令 关闭 的行 政处罚 。
3、 以下关 联交 易均 在正 常业 务范围 内按 一般 商业 条款 订立。
7.4.10 本报告期的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
本基 金本 报告 期未 通 过关联 方交 易单 元进 行交 易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 6 月 15 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 6,305,915.52
其中： 支付 销售 机构 的客 户 维护费 2,591,158.65
注：1 ） 基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值的1.20% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E ×1.20%/ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理 费
E 为前 一日 基金 资产 净值
基金管理费每 日 计提， 按 月支付。经基 金管理人 与 基金托管人核 对一致后 ， 由基金托管人 于
次月首 日 起 3 个 工作 日内 从基金 财产 中一 次性 支付 给基金 管理 人。 保本 周期 内，本 基金 的担 保 费
用从基 金管 理人 的管 理费 收入中 列支 ，由 基金 管理 人支付 给担 保人 。
2 ）基 金管 理费 于2012 年 末尚未 支付 的金 额为 人民 币916,326.72 元。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 6 月 15 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,050,985.87
注：1) 基金 托管 人的 基金 托管费 按基 金财 产净 值的0.20%年费 率 计提 。计 算方 法如下 ：
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H=E ×0.20%/ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管 费
E 为前 一日 的基 金财 产净 值
基金托管费每 日计提， 按 月支付。经基 金管理人 与 基金托管人核 对一致后 ， 由基金托管人 于
次月首 日 起3 个 工作 日内 从基金 财产 中一 次性 支付 给基金 托管 人。
2) 基金 托管 费 于2012 年 末 尚未支 付的 金额 为人 民 币152,721.12 元。
7.4.10.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购) 交易
本基 金本 报告 期未 与 关联方 进行 银行 间同 业市 场的债 券（ 含回 购） 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本 基金 的管 理人 于本 报告期 未运 用固 有资 金投 资本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
本 基金 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方于 本报 告期末 未持 有本 基金 份额 。
7.4.10.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年6 月 15 日( 基金 合 同生效 日) 至 2012 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 44,963,254.68 464,088.98
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 于本 报告 期未 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的 说明
本基金 本报告 期 间无 其他 关联交 易事 项。
7.4.11 利润分配情况
本 基金 于本 报告 期内 未进行 利润 分配 。
7.4.12 期末（ 2012 年 12 月31 日 ）本基金持有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
本基 金本 报告 期末 未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而于年 末流 通受 限证 券。
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7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限股票
本 基金 本报告 期 末未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 的股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
本基金 本报告 期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的财务风 险主要包 括 信用风险、流 动性风险 及 市场风险。本 基
金管理人制定 了政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适当 的风险限 额 及内部控制 流程，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金 的基 金管 理人 奉行 全面风 险管 理体 系的 建设 ， 建立了 以由 高层 监控(董 事 会合规 审计 和
风险控 制委 员会 、公 司投 资风险 控制 委员 会) 、专 业 监控( 监察 稽核 部、 风险 管 理部) 、部 门互 控、
岗位自控构成 的风险管 理 架构体系。 本 基金的基 金 管理人在董事 会下设立 合 规审计和风 险控制委
员会， 对公 司整 体运 营风 险进行 监督,监 督风 险控 制 措施的 执行 。 在 管理 层层 面设立 投资 风险 控制
委员会，通过 定期会议 讨 论涉及投资风 险的重大 议 题，形成正式 决议提交 投 委会。在业 务操作层
面，监察稽核 部履行合 规 控制职责，通 过定期、 不 定期检查内控 制度的执 行 情况、对重 大风险点
以专项稽核的 方式确保 公 司内控制度、 流程得到 贯 彻执行。风险 管理部履 行 风险量化评 估分析职
责。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息 ， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。
本基金均投资 于具有良 好 信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。 本基金在 任
何交易 日买 入权 证的 总金 额， 不 超过 上一 交易 日基 金资产 净值 的0.5% ； 本基 金持有 的全 部权 证 的
市值不 超过 基金 资产 净值 的 3%， 基金 管理 人管 理的 全部基 金持 有同 一权 证的 比例不 超过 该权 证 的
10% 。 本基 金持 有的 全部 资 产支持 证券 ， 其 市值 不得 超过基 金资 产净 值 的20% ； 本基 金持 有的 同一
（指同 一信 用级 别） 资产 支持证 券的 比例 ，不 得超 过该资 产支 持证 券规 模 的10% 。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公 司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示 的债 券投资
单位： 人民 币元
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短期信 用评 级
本期末
2012 年 12 月 31 日
A-1 49,930,000.00
A-1 以下 -
未评级 49,975,000.00
合计 99,905,000.00
注: 未 评级 债券 为央 行票 据 。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示 的债 券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2012 年 12 月 31 日
AAA 186,780,746.40
AAA 以下 -
未评级 548,976,000.00
合计 735,756,746.40
注: 未 评级 债券 为政 策性 金 融债。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金投资范 围限于具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依法 发行上市 的 股票、债券、 银
行存款、资产 支持证券 、 权证、股指期 货以及法 律 法规或中国证 监会允许 基 金投资的其 他金融工
具。
本基金管 理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。 利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金的基 金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
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第 34 页
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金持有的 大部分金 融 资产都计息， 因此本基 金 的收入及经营 活动的现 金 流量在一定程 度
上受到市场利 率变化的 影 响。本基金的 生息资产 主 要为银行存款 、结算备 付 金及债券投 资等。 下
表统计了本基 金交易的 利 率风险敞口。 表中所示 为 本基金资产及 负债的公 允 价值，并按 照合约规
定的重 新定 价日 或到 期日 孰早者 进行 了分 类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 44,963,254.68 - - - - - 44,963,254.68
结算备 付金 263,860.96 - - - - - 263,860.96
交易性 金融 资产
- - 99,905,000.00 466,827,746.40 268,929,000.00 - 835,661,746.40
应收利 息
- - - - - 13,886,898.50 13,886,898.50
资产总计
45,227,115.64 - 99,905,000.00 466,827,746.40 268,929,000.00 13,886,898.50 894,775,760.54
负债
应付证 券清 算款
- - - - - 5,504,499.72 5,504,499.72
应付赎 回款
- - - - - 669,004.69 669,004.69
应付管 理人 报酬
- - - - - 916,326.72 916,326.72
应付托 管费
- - - - - 152,721.12 152,721.12
应付交 易费 用
- - - - - 2,125.00 2,125.00
其他负 债
- - - - - 120,239.86 120,239.86
负债总计
- - - - - 7,364,917.11 7,364,917.11
利率敏感度缺口
45,227,115.64 - 99,905,000.00 466,827,746.40 268,929,000.00 6,521,981.39
887,410,843.43
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分 析
假设
下表为 利率 风险 的敏 感性 分析， 反映 了在 其他 变量 不变的 假设 下， 利率 发生 合理、 可
能的变 动时 ，为 交易 而持 有的债 券公 允价 值的 变动 将对基 金净 值产 生的 影响 。正数 表
示可能 增加 基金 资产 净值 ，负数 表示 可能 减少 基金 资产净 值。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2012 年 12 月 31 日
利率上 升 25 个 基准 点 -5,928,978.68
利率下 降 25 个 基准 点 6,010,763.36
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
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7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 未来 现金 流量 因外汇 汇率 变动 而发 生波 动的风 险。
本基金 持有 的金 融工 具均 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的债券 ， 所面临的最大 市场价格 风 险由所持有 的金融工
具的公允价值 决定。本 基 金通过投资组 合的分散 化 降低其他价格 风险，并 且 本基金管理 人每日对
本基金 所持 有的 证券 价格 实施监 控。
本基金投资组 合的资产 配 置范围为：股 票、权证 、 股指期货等风 险资产占 基 金资产 的比例 为
0%－40% ，其 中权证不 超过 基金资产净值 的 3%； 债券 、银行存款、 货币市场 工 具等安全资产 占基
金资产的比例 为 60% －100% ，其中现金或 者到期日 在 一年以内的政 府债券不 低 于基金资产净 值的
5%。本基金所 持有的股 票 市值和买入、 卖出股指 期 货合约价值， 合计（轧 差 计算）不超 过基金资
产的40%。于 2012 年12 月 31 日， 本基 金面 临的 整 体其他 价格 风险 列示 如下 ：
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - -
交易性 金融 资产-债 券投 资 835,661,746.40 94.17
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
其他 - -
合计 835,661,746.40 94.17
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感 性分 析
于2012 年12 月31 日 ， 本基 金未 持有 交易 性权 益类投 资， 因此 除市 场利 率和外 汇汇 率以 外的
市场价 格因 素的 变动 对于 本基金 资产 净值 无重 大影 响。
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
7.4.14.1 承诺事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.2 其他事项
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
第 36 页
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.3 财务报表的批准
本财务 报表 已 于2013 年3 月25 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - 0.00
其中： 股票 - 0.00
2 固定收 益投 资 835,661,746.40 93.39
其中： 债券 835,661,746.40 93.39
资产 支持 证券 - 0.00
3 金融衍 生品 投资 - 0.00
4 买入返 售金 融资 产 - 0.00
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - 0.00
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 45,227,115.64 5.05
6 其他各 项资 产 13,886,898.50 1.55
7 合计 894,775,760.54 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4 报告期内股票投资 组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 末基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
本 基金 本报 告期 未买 入 股票 。
8.4.2
累计卖出金额超出期 末基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
本 基金 本报 告期 未卖 出 股票 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
本 基金 本报 告期 未买 入或卖 出 股 票。
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
第 37 页
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 - 0.00
2 央行票 据 49,975,000.00 5.63
3 金融债 券 548,976,000.00 61.86
其中： 政策 性金 融债 548,976,000.00 61.86
4 企业债 券 153,906,746.40 17.34
5 企业短 期融 资券 49,930,000.00 5.63
6 中期票 据 - 0.00
7 可转债 32,874,000.00 3.70
8 其他 - 0.00
9 合计 835,661,746.40 94.17
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 110318 11 进出 18 1,000,000 100,210,000.00 11.29
2 120219 12 国开 19 1,000,000 100,040,000.00 11.27
3 120411 12 农发 11 1,000,000 97,980,000.00 11.04
4 126011 08 石 化债 891,580 85,591,680.00 9.65
5 120401 12 农发 01 700,000 68,929,000.00 7.77
8.7 期末按公允价值占基 金资 产 净值比例大 小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基 金本 报告 期末 未 持有资 产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名 证券 的发行主体未出现本 期被 监管部门立案调查， 或在 报告编制日前
一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名 股票 中，没有投资于超出 基金 合同规定的备选股票 库之 外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
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第 38 页
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股利 -
4 应收利 息 13,886,898.50
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 13,886,898.50
8.9.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
金额单 位： 人民 币元
序号
债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（% ）
1 113002 工行转 债 32,874,000.00 3.70
8.9.5 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.9.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 可能 有尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人
户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
5,608 158,675.03 9,720,989.38 1.09% 880,128,576.46 98.91%
注：持 有人 户数 为有 效户 数，即 存量 份额 大于 零的 账户。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本开 放式 基金 1,980.60 0.0002%
注：1 、本 公司 高级 管理 人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本基 金份 额总 量的数 量区 间:0 ；
2、 本 基金 的基 金经 理持 有 本 基金 份额 总量 的数 量区 间:0 。
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
第 39 页
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2012 年 6 月 15 日 ） 基金 份额 总额
1,071,726,792.02
本报告 期期 初基 金份 额总 额 -
本报告 期基 金总 申购 份额 813,766.77
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 182,690,992.95
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 889,849,565.84
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报 告期 内无 基金 份额 持有人 大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报告期 内基 金管 理人 、基 金托管 人的 专门 基金 托管 部门无 重大 人事 变动 。
2013 年 3 月 17 日， 根据 国家金 融工 作需 要， 肖钢 先生辞 去中 国银 行股 份有 限公司 董事 长 职
务。中 国银 行股 份有 限公 司已 于 2013 年3 月17 日 公告上 述事 项。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本 报告 期内 没有 涉及 本基金 管理 人、 基金 财产 、基金 托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本 基金 投资 策略 在本 报告期 内没 有重 大改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基 金聘任的 为本基 金审计的会计 师事务所 为 安永华明会计 师 事务所 （ 特殊普通合伙 ） ，本
年度应 支付 的审 计费 用 为6 万元 整。 该事 务所 自基 金合同 生效 日起 为本 基金 提供审 计服 务至 今。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本 报告 期， 本基 金管 理人、 托管 人及 高级 管理 人员未 受到 监管 部门 稽查 或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付 情况
本 基金 本报 告期 未租 用证券 公司 交易 单元 进行 股票投 资 ， 未支 付相 关佣 金 。
注：1. 本报 告期 内本 基金 新增及 退租 交易 单元 情况 如下：
券商名 称 新增交 易单 元数 量 退租交 易单 元数 量
安信证 券 2 0
渤海证 券 1 0
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
第 40 页
财富证 券 1 0
长江证 券 1 0
东方证 券 1 0
东莞证 券 1 0
光大证 券 2 0
广发证 券 1 0
广州证 券 1 0
国都证 券 1 0
国泰君 安 1 0
国信证 券 1 0
海通证 券 2 0
华宝证 券 1 0
华泰证 券 2 0
江海证 券 1 0
申银万 国 1 0
天源证 券 1 0
西南证 券 1 0
湘财证 券 1 0
银河证 券 1 0
招商证 券 2 0
中航证 券 1 0
中金公 司 2 0
中投证 券 1 0
中信证 券 2 0
中银国 际 1 0
2. 租 用券 商专 用交 易单 元 的选择 标准 和程 序：
根 据中 国证 监会 颁布 的 《关 于完 善证 券投 资基 金交易 席位 制度 有关 问题 的通知 》 （ 证监 基金 字
[2007]48 号） 的有 关规 定 ，本公 司制 定了 租用 证券 公司交 易单 元的 选择 标准 和程序 。
租 用证 券公 司交 易单 元的选 择标 准主 要包 括：
（1） 财务 状况 良好 ， 最 近一 年无 重大 违规 行为 ；
（2） 经营 行为 规范 ， 内控制 度健 全， 能满 足各 投资组 合运 作的 保密 性要 求；
（3） 研究 实力 较强 ， 能提供 包括 研究 报告 、路 演服务 、协 助进 行上 市公 司调研 等研 究服 务 ；
（4 ） 具 备各 投资 组合 运作所 需的 高效 、 安全 的 通讯条 件 ， 有 足够 的交 易 和清算 能力 ， 满足 各
投资组 合证 券交 易需 要；
（5） 能提 供投 资组 合 运作、 管理 所需 的其 他券 商服务 ；
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
第 41 页
（6） 相关 基金 合同 、 资产管 理合 同以 及法 律法 规规定 的其 他条 件。
租用 证券公司 交易单 元的程序：首 先根据租 用 证券公司交易 单元的选 择 标准 形成《券 商服务
评价表 》 ， 然后 根据 评分 高 低进行 选择 基金 交易 单元 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例
成交金 额
占当期 债券 回购
成交总 额的 比例
安信证 券 - 0.00% - 0.00%
渤海证 券 - 0.00% - 0.00%
财富证 券 - 0.00% - 0.00%
长江证 券 175,168,333.40 100.00% 15,608,800,000.00 100.00%
东方证 券 - 0.00% - 0.00%
东莞证 券 - 0.00% - 0.00%
光大证 券 - 0.00% - 0.00%
广发证 券 - 0.00% - 0.00%
广州证 券 - 0.00% - 0.00%
国都证 券 - 0.00% - 0.00%
国泰君 安 - 0.00% - 0.00%
国信证 券 - 0.00% - 0.00%
海通证 券 - 0.00% - 0.00%
华宝证 券 - 0.00% - 0.00%
华泰证 券 - 0.00% - 0.00%
江海证 券 - 0.00% - 0.00%
申银万 国 - 0.00% - 0.00%
天源证 券 - 0.00% - 0.00%
西南证 券 - 0.00% - 0.00%
湘财证 券 - 0.00% - 0.00%
银河证 券 - 0.00% - 0.00%
招商证 券 - 0.00% - 0.00%
中航证 券 - 0.00% - 0.00%
中金公 司 - 0.00% - 0.00%
中投证 券 - 0.00% - 0.00%
中信证 券 - 0.00% - 0.00%
中银国 际 - 0.00% - 0.00%
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
第 42 页
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 大成景 恒保 本混 合型 证券 投资基 金基 金合 同
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-5-7
2
大成景 恒保 本混 合型 证券 投资基 金基 金合 同
摘要
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-5-7
3 大成景 恒保 本混 合型 证券 投资基 金托 管协 议
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-5-7
4
大成景 恒保 本混 合型 证券 投资基 金招 募说 明
书
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-5-7
5
大成景 恒保 本混 合型 证券 投资基 金份 额发 售
公告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-5-7
6
关于大 成景 恒保 本混 合型 证券投 资基 金增 加
代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-5-9
7
关于大 成景 恒保 本混 合型 证券投 资基 金增 加
东莞证 券有 限责 任公 司为 代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-5-12
8
关于大 成景 恒保 本混 合型 证券投 资基 金增 加
中国工 商银 行股 份有 限公 司为代 销机 构的 公
告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-5-21
9
关于大 成景 恒保 本混 合型 证券投 资基 金增 加
中信证 券（ 浙江 ）有 限责 任公司 为代 销机 构
的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-5-22
10
关于大 成景 恒保 本混 合型 证券投 资基 金增 加
江海证 券有 限公 司为 代销 机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-5-23
11
关于大 成景 恒保 本混 合型 证券投 资基 金增 加
江苏银 行股 份有 限公 司为 代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-5-24
12
关于大 成景 恒保 本混 合型 证券投 资基 金增 加
西南证 券股 份有 限公 司为 代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-6-9
13
大成景 恒保 本混 合型 证券 投资基 金基 金合 同
生效公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-6-16
14
关于再 次提 请投 资者 及时 更新已 过期 身份 证
件或者 身份 证明 文件 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-7-3
15
关于增 加通 联支 付为 网上 直销第 三方 支付 渠
道的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-7-13
16
大成景 恒保 本混 合型 证券 投资基 金开 放日 常
申购、 赎回 、转 换及 定投 业务公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-7-25
17
关于大 成景 恒保 本混 合型 证券投 资基 金在 部
分代销 机构 开办 定期 定额 申购业 务并 参与 相
关优惠 活动 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-7-26
18
关于旗 下部 分基 金增 加浙 商银行 股份 有限 公
司为代 销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-7-26
19
关于旗 下部 分基 金增 加上 海农村 商业 银行 股
份有限 公司 为代 销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-9-20
20 大成景 恒保 本混 合型 证券 投资基 金2012 年第 中国证 监会 指定 报刊 及 2012-10-25
大成景恒 保本混合型证券投资基金 2012 年年度报告
第 43 页
3 季度 报告 本公司 网站
21
关于再 次提 请投 资者 及时 更新已 过期 身份 证
件或者 身份 证明 文件 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-12-18
22
关于增 加深 圳众 禄基 金销 售有限 公司 为代 销
机构及 相关 申购 费率 优惠 的公告
中国证 监会 指定 报刊 及
本公司 网站
2012-12-27
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 大 成景恒 保本 混合 型证 券投 资基金 的文 件；
2 、 《大 成景 恒保 本混 合型 证券投 资基 金基 金合 同》 ；
3 、 《大 成景 恒保 本混 合型 证券投 资基 金基 金托 管协 议》 ；
4 、大 成基 金管 理有 限公 司 批准文 件、 营业 执照 、公 司章程 ；
5 、本 报告 期内 在指 定报 刊 上披露 的各 种公 告原 稿。
12.2 存放地点
本期报 告存 放在 本基 金管 理人和 托管 人的 住所 。
12.3 查阅方式
投 资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 或登 录本 基金 管理 人 网站 http://www.dcfund.com.cn 进 行查
阅。
投 资者 对本 报告 书如 有疑问 ，可 咨询 本基 金管 理人大 成基 金管 理有 限公 司。
客 户服 务中 心电 话：400-888-5558 （ 免长 途通 话 费用）
国 际互 联网 址：http://www.dcfund.com.cn
大成基 金管 理有 限公 司
2013 年 3 月26 日
