大成中证内地消费主题
指数证券投资基金
2012 年 年 度报 告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人： 大成 基 金 管 理 有 限公 司
基金托管人： 中国 农 业 银 行 股 份有 限 公 司
送出日期：2013 年 3 月 26 日
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2013 年 3 月 22 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中财务 资料已经 审 计。普华永道 中天会计 师 事务所有限公 司为本基 金 出具了无保留 意
见的审 计报 告， 请投 资者 注意阅 读。
本报告 期 自2012 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。
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1.2 目 录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 1
1.1 重 要提 示 ..................................................................................................................................... 1
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................................. 4
2.1 基 金基 本情 况 ............................................................................................................................. 4
2.2 基 金产 品说 明 ............................................................................................................................. 4
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 ......................................................................................................... 4
2.4 信 息披 露方 式 ............................................................................................................................. 5
2.5 其 他相 关资 料 ............................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润 分配 情况 ............................................................................. 5
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 ......................................................................................................... 5
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................................................................................. 6
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................. 7
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 7
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ..................................................................................................... 7
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................. 8
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ......................................................................... 9
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ....................................................... 10
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ....................................................... 10
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ....................................................................... 10
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ................................................................... 11
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ....................................................................... 12
§5 托管人报告 ....................................................................................................................................... 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ........................................................................... 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ....... 12
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ........................... 13
§6 审计报告 ........................................................................................................................................... 13
§7 年度财务报表 ................................................................................................................................... 14
7.1 资 产负 债表 ............................................................................................................................... 14
7.2 利 润表 ....................................................................................................................................... 15
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ........................................................................................... 16
7.4 报 表附 注 ................................................................................................................................... 17
§8 投资组合报告 ................................................................................................................................... 36
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ........................................................................................................... 36
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ........................................................................................... 36
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ............................... 37
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ....................................................................................... 38
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ................................................................................... 40
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ........................... 40
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ............... 40
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ........................... 40
8.9 投 资组 合报 告附 注 ................................................................................................................... 40
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 41
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9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ............................................................................... 41
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ................................................................... 41
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 42
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 42
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ..................................................................................................... 42
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ..................................... 42
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ......................................................... 42
11.4 基金 投资 策略 的改 变 ............................................................................................................. 42
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ................................................................................. 42
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ................................................. 42
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ............................................................................. 42
11.8 其他 重大 事件 ......................................................................................................................... 44
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................. 45
12.1 备查 文件 目录 ......................................................................................................................... 45
12.2 存放 地点 ................................................................................................................................. 46
12.3 查阅 方式 ................................................................................................................................. 46
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基金
基金简 称 大成中 证内 地消 费主 题指 数
基金主 代码 090016
交易代 码 090016
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 11 月 8 日
基金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 57,925,774.31 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标 通过严 格的 投资 程序 约束 和数量 化风 险管 理手 段， 紧
密跟踪 标的 指数 ，追 求指 数投资 偏离 度和 跟踪 误差 最
小化。
投资策 略 本 基 金为 被动 式指 数基 金， 采 用完 全复 制标 的指 数的
方 法 跟踪 标的 指数 ，即 按照 标 的指 数的 成份 股组 成及
其 权 重构 建基 金股 票投 资组 合 ，并 根据 标的 指数 成份
股及其 权重 的变 动进 行相 应调整 。
当预期 指数 成份 股或 权重 调整和 成份 股将 发生 分红 、
配股、 增发 等行 为时 ，或 者因市 场因 素影 响或 法律 法
规限制 等特 殊情 况导 致基 金无法 有效 复制 和跟 踪标 的
指数时 ，基 金管 理人 可以 对基金 的投 资组 合进 行适 当
调整， 并可 在条 件允 许的 情况下 ，辅 以股 指期 货等 金
融衍生 工具 进行 投资 管理 ，以有 效控 制基 金的 跟踪 误
差。本 基金 力求 将基 金净 值收益 率与 业绩 比较 基准 之
间的年 化跟 踪误 差控 制 在4%以内 ，日 跟踪 偏离 度绝 对
值的平 均值 控制 在 0.35% 以内。
业绩比 较基 准 中证内 地消 费主 题指 数收 益率×95% ＋银 行活 期存 款
利率（ 税后 ） × 5% 。
风险收 益特 征 本基金 属股 票基 金， 风险 与收益 水平 高于 混合 基金 、
债券基 金与 货币 市场 基金 。本基 金为 指数 型基 金， 紧
密跟踪 标的 指数 ，具 有与 标的指 数以 及标 的指 数所 代
表的股 票市 场相 似的 风险 收益特 征。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 大成基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 杜鹏 李芳菲
联系电 话 0755-83183388 010-66060069
电子邮 箱 dupeng@dcfund.com.cn lifangfei@abchina.com
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客户服 务电 话
4008885558 95599
传真 0755-83199588 010-63201816
注册地 址 深圳市 福田 区深 南大 道
7088 号招 商银 行大 厦32 层
北京市 东城 区建 国门 内大 街 69
号
办公地 址 深圳市 福田 区深 南大 道
7088 号招 商银 行大 厦32 层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 28
号凯晨 世贸 中心 东 座 F9
邮政编 码 518040 100031
法定代 表人 张树忠 蒋超良
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文 的 管理人 互联 网网 址 http://www.dcfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深圳市 福田 区深 南大 道7088 号 招商 银行 大 厦32
层大成 基金 管理 有限 公司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 28 号凯 晨世 贸中 心
东座 F9 中 国农 业银 行托 管 业务部
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司 上海市 浦东 新区 陆家 嘴环 路1318 号
星展银 行大 厦3 楼
注册登 记机 构 大成基 金管 理有 限公 司 深圳市 福田 区深 南大 道7088 号招 商
银行大 厦 32 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2012 年
2011 年 11 月 8 日( 基金 合 同生效
日)-2011 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 10,828,290.03 -287,853.81
本期利 润 12,765,372.14 -2,749,722.84
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.1199 -0.0032
本期加 权平 均净 值利 润率 11.95% -0.32%
本期基 金份 额净 值增 长率 1.03% -0.30%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末 2011 年末
期末可 供分 配利 润 -2,233,086.50 -2,749,722.84
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0386 -0.0032
期末基 金资 产净 值 55,692,687.81 848,366,900.92
期末基 金份 额净 值 0.961 0.997
3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末
2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 0.73% -0.30%
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注：1. 本期已 实现收益 指 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益 ）扣除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值 变 动收 益。
2. 期末可供分 配利润， 采 用期末资产负 债表中未 分 配利润与未分 配利润中 已 实现部分的孰 低
数（为 期末 余额 ，不 是当 期发生 数） 。
3. 所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水平 要
低于所 列数 字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.42% 1.10% 0.51% 1.09% -0.09% 0.01%
过去六 个月 -4.28% 1.12% -4.40% 1.12% 0.12% 0.00%
过去一 年 1.03% 1.07% 0.83% 1.21% 0.20% -0.14%
自基金合同
生效起 至今
0.73% 0.99% -12.72% 1.20% 13.45% -0.21%
3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的
比较
-30%
-20%
-10%
0%
10%
20%
11-11-8 12-1-30 12-4-22 12-7-14 12-10-5 12-12-27
大成中证内地消费主题指数 业绩比较基准
注：1 、本 基金 合同 于2011 年 11 月8 日 生效 。
2 、 按 基金 合同 规定， 本基 金自基 金合 同生 效之 日 起6 个月 内 使 基金 的投 资组 合比例 符合 基金
合同的 约定 ，截 至报 告日 本基金 的各 项投 资比 例已 达到基 金合 同中 规定 的各 项比例 。
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3.2.3 自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
-16%
-12%
-8%
-4%
0%
4%
2011年 2012年
大成中证内地消费主题指数 业绩比较基准
注：2011 年净 值增 长率 表 现期间 为 2011 年 11 月 8 日(基 金合 同生 效日) 至 2011 年 12 月31 日。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基 金 份 额
分红数
现金形 式发 放
总额
再 投 资 形 式 发
放总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2012 0.5000 2,540,897.33 388,666.75 2,929,564.08
2011 - - - -
合计 0.5000 2,540,897.33 388,666.75 2,929,564.08
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
大成基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1999]10 号文 批准 ， 于1999 年4 月12 日正
式成立 ，是 中国 证监 会批 准成立 的首 批十 家基 金管 理公司 之一 ，注 册资 本 为 2 亿元 人民 币， 注册
地为深 圳 。 目 前公 司由 四 家股东 组成 ， 分别 为中 泰 信托有 限责 任公 司(48%) 、 光大证 券股 份有 限公
司(25%) 、 中国 银河 投资 管 理 有限 公司(25%) 、 广东 证 券股份 有限 公司(2%) 。 截 至2012 年12 月 31
日，本基金管 理人共管 理 2 只封闭式证 券投资基 金 ：景宏证券投 资基金及 景 福证券投资 基金，2
只ETF 及2 只ETF 联 接基 金： 深证 成长40ETF 、 大成 深证成 长 40ETF 联接 基金 、 中 证500 沪市 ETF
及大成 中 证 500 沪市 ETF 联接基 金，1 只 创新 型基 金：大 成景 丰分 级债 券型 证券投 资基 金，1 只
QDII 基 金： 大成 标普 500 等权重 指数 基金 及 25 只 开 放式证 券投 资基 金： 大成 价值增 长证 券投 资
基金、大成债 券投资基 金 、大成蓝筹稳 健证券投 资 基金、大成精 选增值混 合 型证券投 资 基金、大
成货币 市场 证券 投资 基金 、 大成 沪深300 指数 证券 投资基 金、 大成 财富 管理2020 生 命周 期证 券投
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资基金 、 大成 积极 成长 股 票型证 券投 资基 金 、 大 成 创新成 长混 合型 证券 投资 基金(LOF) 、 大 成景 阳
领先股票型证 券投资基 金 、大成强化收 益债券型 证 券投资基金、 大成策略 回 报股票型证 券投资基
金、大成行业 轮动股票 型 证券投资基金 、大成中 证 红利指数证券 投资基金 、 大成核心双 动力股票
型证券投资基 金、大成 保 本混合型证券 投资基金 、 大成内需增长 股票型证 券 投资基金、 大成中证
内地消费主题 指数证券 投 资基金、大成 可转债增 强 债券型证券投 资基金、 大 成新 锐产业 股票型证
券投资基金、 大成景恒 保 本混合型证券 投资基金 、 大成优选股票 型证券投 资 基金（LOF ） 、大成现
金增利 货币 市场 基金 、大 成月添 利理 财债 券型 证券 投资基 金、 大成 理 财21 天 债券型 发起 式基 金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
胡琦
先生
本 基 金 基
金经理
2011 年11
月8 日
- 9 年
博士 。 2003 年3 月至 2008 年 7 月 就职
于 财 富 证 券 有 限 责 任 公 司 ， 历 任 研 发
中 心 研 究 员 ﹑ 战 略 规 划 部 副 总 经 理 以
及 金 融 工 程 部 主 管 投 资 副 总 经 理 ；
2008 年 8 月至 2010 年 10 月在深 圳证
券 交 易 所 博 士 后 工 作 站 从 事 研 究 工
作。 2010 年 10 月 加入 大成 基金管 理有
限公司 。2011 年 5 月 18 日至 2013 年
3 月6 日 担任 大成 中证 红利 指数证 券投
资基金 基金 经理 。 2011 年6 月 15 日至
2012 年 12 月 31 日 任大 成 沪深 300 指
数证券 投资 基金 基金 经理 。2011 年 11
月8 日至 2013 年3 月6 日 担任大 成中
证 内 地 消 费 主 题 指 数 基 金 基 金 经 理 。
具有基 金从 业资 格。 国籍 ：中国
注：1 、任 职日 期、 离任 日 期为本 基金 管理 人作 出决 定之日 。
2 、证 券从 业年 限的 计算 标 准遵从 行业 协会 《证 券 业 从业人 员资 格管 理办 法》 的相关 规定 。
3 、本 基金 基金 经理 胡琦 先 生于 2013 年 3 月 6 日 离任 ，该事 项已 按规 定在 中国 证券业 协会 办
理变更 手续 ，报 中国 证券 监督管 理委 员会 深圳 监管 局备案 ，并 按规 定进 行公 开披露 。
4 、本 基金 于 2013 年 3 月 7 日 起增 聘刘 波先 生为 本 基金基 金经 理， 该事 项已 按规定 在中 国证
券业协 会办 理变 更手 续， 报中国 证券 监督 管理 委员 会深圳 监管 局备 案， 并按 规定进 行公 开披 露。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 证券法》 、 《 证券投资基金 法》 、 《大成 中证内地消 费主
题指数证券投 资 基金合 同 》和其他有关 法律法规 的 规定，在基金 管理运作 中 ，大成中证 内地消费
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主题指数证券 投资基金 的 投资范围、投 资比例、 投 资组合、证券 交易行为 、 信息披露等 符合有关
法律法规、行 业监管规 则 和基金合同等 规定，本 基 金没有发生重 大违法违 规 行为，没有 运用基金
财产进行内幕 交易和操 纵 市场行为以及 进行有损 基 金投资人利益 的关联交 易 ，整体运作 合法、合
规。 本基 金将 继续 以取 信 于市场 、 取信 于社 会投 资 公众为 宗旨 ， 承诺 将一 如 既往地 本着 诚实 信用 、
勤勉尽责的原 则管理和 运 用基金财产， 在规范基 金 运作和严格控 制投资风 险 的前提下， 努力为基
金份额 持有 人谋 求最 大 利 益。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
根据《证券投 资基金管 理 公司公平交易 制度指导 意 见》的规定， 资产管理 人 制订了《大成 基
金管理 有限 公司 公平 交易 制度 》 及 《大 成基 金管 理 有限公 司异 常交 易监 控与 报告制 度》 。 资 产管 理
人旗下投资组 合严格按 照 制度的规定， 参与股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易 等投资管
理活动，内容 包括授权 、 研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等与 投 资管理活动 相关的各
个环节。研究 部负责提 供 投资研究支持 ，投资部 门 负责投资决策 ，交易管 理 部负责实施 交易并实
时监控，监察 稽核部负 责 事前监督、事 中检查和 事 后稽核，风险 管理部负 责 对交易情况 进行合理
性分析 ，通 过多 部门 的协 作互控 ，保 证了 公平 交易 的可操 作、 可稽 核和 可持 续。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期 内， 基金 管理 人严 格执行 了公 平交 易的 原则 和制度 。
基金管 理人 对旗 下所 有投 资组合 间连 续 4 个 季度 的 日内、3 日内 及 5 日 内股 票及债 券交 易同
向交易价差分 析及相应 交 易情形的分析 结果表明 ： 债券交易同向 交易频率 较 低；股票同 向交易溢
价率较大主要 来源于市 场 因素（如个股 当日价格 振 幅较高）及组 合经理交 易 时机选择， 即投资组
合成交时间不 一致以及 成 交价格的日内 较大变动 导 致个别些 组合 间的成交 价 格差异较大 ，但参与
交易所公开竞 价同日同 向 交易成交较少 的单边交 易 量均不超过该 股当日成 交 量 10%。结 合交易 价
差分布 统计 分析 和潜 在利 益输送 金额 统计 结果 表明 投资组 合间 不存 在利 益输 送的可 能性 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
2012 年基 金管 理人 旗下 主 动投资 组合 间股 票交 易存 在 6 笔 同日 反向 交易 ， 原 因是投 资组 合投
资策略需要， 且参与交 易 所公开竞价同 日反向交 易 成交较少的单 边交易量 均 不超过该股 当日成交
量5% 。 主 动型 投资 组合与 指数型 投资 组合 之间 或指 数型投 资组 合之 间存 在股 票同日 反向 交易 ， 参
与交易 所公 开竞 价同 日反 向交易 成交 较少 的单 边交 易量超 过该 股当 日成 交 量5% 的情 况 有 9 次 ， 原
因是指 数型 投资 组合 投资 策略需 要。 投资 组合 间债 券交易 存 在 4 笔 同日 反向 交易， 原因 是投 资 组
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合投资策略需 要，且参 与 交易所公开竞 价同日反 向 交易成交较少 的单边交 易 量均不超过 该股当日
成交 量5% 。 投 资组 合间相 邻交易 日反 向交 易的 市场 成交比 例、 成交 均价 等交 易结果 数据 表明 该 类
交易不 对市 场产 生重 大影 响，无 异常 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
2012 年 12 月份 以来 ，以 金融、 地产 为龙 头的 权重 股引领 市场 走出 了一 波大 级别的 上涨 ， 截
止春节 前，沪深 300 指数 、中小 板指 数和 创业 板指 数的涨 幅均 超 过 30% ， 市 场普涨 的特 征明 显。
短期的经济数 据也透露 出 一定的经济回 暖信号， 支 撑了行情的发 展。国际 方 面，主要发 达经济体
继续释放流动 性，与之 前 量化宽松不同 的是美元 开 始趋势性地走 强。美元 的 走强对全球 资本的流
动将产 生重 要的 影响 。
在运作 期内 ， 本基 金较 好 地跟踪 了中 证内 地消 费指 数， 截止2012 年 12 月31 日， 基金 年化 跟
踪误 差1% ，日 均偏 离度0.05% ， 各项 指标 均符 合基 金 合同的 要求 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截止本 报告 期末 ， 本 基金 份额资 产净 值 为0.961 元 ， 本报 告期 基金 份额 净值 增长率 为 1.03% ，
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 0.83%，高 于 业绩 比较 基准的 表现 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
尽管人民币走 向世界的 道 路还很漫长， 但是人民 币 资产已经开始 走向世界 。 做大人民币资 产
的大池子是当 前金融市 场 改革的一个战 略方向。 股 票市场的存量 已经初具 规 模，其规模 发展对外
延扩张模式的 依赖度逐 渐 下降，更多的 是需要通 过 估值的提升来 实现规模 增 长。引入外 来投资者
和新机构投资 者的步伐 一 定程度上与中 国股票市 场 的规模发展紧 密相连。 在 该大背景下 ，股票市
场的投 资环 境会 出现 实质 性和趋 势性 的改 善。
本基 金 将坚 持被 动型 的指 数化投 资理 念， 继续 深入 研究更 加高 效的 交易 策略 、 风险 控制 方法 ，
以期更好的跟 踪指数， 积 极应对大额、 频繁申购 赎 回及其他突发 事件的影 响 ，力争将跟 踪误差控
制在更 低的 水平 ，为 投资 者提供 专业 化服 务。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内， 依据相关 的 法律法规、基 金合同以 及 内部监察稽核 制度，本 基 金管理人对本 基
金运作、内部 管理、制 度 执行及遵规守 法情况进 行 了监察稽核。 内部监察 稽 核的重点是 ：国家法
律法规及行业 监管规则 的 执行情况；基 金合同的 遵 守情况；内部 规章制度 的 执行情况； 资讯管制
和保密工作落 实情况； 员 工职业操守规 范情况， 目 的是规范基金 财产的运 作 ，防范和控 制投资风
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
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险，确 保经 营业 务的 稳健 运行和 受托 资产 的安 全完 整，维 护本 基金 份额 持有 人的合 法权 益。
（一）根据最 新的法律 法 规、规章、规 范性文件 ， 本基金管理人 及时制定 了 相应的制度， 并
对以前 的制 度进 行不 断修 订和完 善， 确保 本基 金管 理人内 控制 度的 适时 性、 全面性 和合 法合 规性 。
同时，为保障 制度的适 时 性，避免部分 内控制度 、 业务规则与业 务发展不 相 适应，报告 期内本基
金管理 人组 织各 部门 对管 理制度 作了 进一 步梳 理和 完善。
（二）全面加 强风险监 控 ，不断提高基 金业务风 险 管理水平。本 年度内， 深 圳辖区基金公 司
按照监管部门 要求，深 入 开展内控专项 治理活动 ， 公司以此为契 机在强化 将 风险控制放 在各项工
作之首的风控 理念基础 上 ，力求将风控 意识深入 到 每个业务条线 。同时， 为 督促各部门 完善并落
实各项内控措 施，公司 继 续完善风险控 制管理员 制 度，健全内控 工作协调 机 制及监督机 制，并进
一步加 强投 资风 险数 量化 评价能 力及 事前 风险 防范 能力， 有效 防范 相关 业务 风险。
（三）日常监 察和专项 监 察相结合，确 保监察稽 核 的有效性和深 入性。本 年 度，公司继续 对
本基金销售、 宣传等方 面 的材料、协议 及其他法 律 资料等进行了 严格审查 ， 对本基金各 项投资比
例、投 资权限 、基金交 易 、股票投资限 制、股票 库 维护等方面进 行实时监 察 ，同时，还 专门针对
基金投 资交 易（ 包括 公平 交易、 转债 投资 、投 资权 限、投 资比 例、 流动 性风 险、基 金重 仓股 等） 、
基金运 营 （ 基金 头寸、 基 金结算 、 登 记清 算等） 、 网 上交易 、 基 金销 售等 进行 专项监 察。 通过 日常
监察 ， 保 证了 公司 监察 的 全面性 、 实时 性 ， 通 过专 项监察 ， 及时 发现 并纠 正 了业务 中的 潜在 风险 ，
加强了 业务 部门 和人 员的 风险意 识， 从而 较好 地预 防了风 险的 发生 。
（四）加强了 对投资管 理 人员通讯工具 在交易时 间 的集中管理， 定期或不 定 期的对投资管 理
人员的 网络 即时 通讯 记录 、电话 录音 等 进 行抽 查， 有效的 防范 了各 种形 式的 利益输 送行 为。
（五）以多种 方式加强 合 规教育与培训 ，提高全 公 司的合规守法 意识。及 时 向全公司传达 与
基金相关的法 律法规， 并 要求公司各部 门贯彻到 日 常工作中。公 司监察稽 核 部通过解答 各业务部
门提出的法律 问题，提 供 法律依据，对 于较为重 大 疑难法律事项 及时咨询 公 司外部律师 或监管部
门，避 免了 业务 发展 中的 盲目性 ，及 时防 范风 险， 维护了 基金 份额 持有 人的 利益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人 指导基金 估 值业务的领导 小组为公 司 估值委员会， 公司估值 委 员会主要负责 估
值政策和估值 程序的制 定 、修订以及执 行情况的 监 督。估值委员 会由股票 投 资部、研究 部、固定
收益部、风险 管理部、 基 金运营部、监 察稽核部 、 委托投资部指 定人员组 成 。公司估值 委员会的
相关成 员均 具备 相应 的专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历， 估 值委 员会 成员 中包 括 两名投 资组 合经 理 。
股票投 资部 、 研究 部、 固 定收益 部 、 风 险管 理部 和 委托投 资部 负责 关注 相关 投资品 种的 动态 ，
评判基金持有 的投资品 种 是否处于不活 跃的交易 状 态或者最近交 易日后经 济 环境发生了 重大变化
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
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或证券发行机 构发生了 影 响证券价格的 重大事件 ， 从而确定估值 日需要进 行 估值测算或 者调整的
投资品种；提 出合理的 数 量分 析模型对 需要进行 估 值测算或者调 整的投资 品 种进行公允 价值定价
与计量；定期 对估值政 策 和程序进行评 价，以保 证 其持续适用； 基金运营 部 负责日常的 基金资产
的估值业务， 执行基金 估 值政策，并负 责与托管 行 沟通估值调整 事项；监 察 稽核部负责 审核估值
政策和程序的 一致性， 监 督估值委员会 工作流程 中 的风险控制， 并负责估 值 调整事项的 信息披露
工作。
本基金的日常 估值程序 由 基金运营部基 金估值核 算 员执行，并与 托管银行 的 估值结果核对 一
致。基金估值 政策的议 定 和修改采用集 体讨论机 制 ，基金经理及 投资经理 作 为估值小组 成员，对
本基金持仓证 券的交易 情 况、信 息披露 情况保持 应 有的职业敏感 ，向估值 委 员会提供估 值参考信
息，参与估值 政策讨论 。 对需采用特别 估值程序 的 证券，基金管 理人及时 启 动特别估值 程序，由
估值委 员会 讨论 议定 特别 估值方 案并 与托 管行 沟通 后由基 金运 营部 具体 执行 。
本基金管理人 参与估值 流 程各方之间不 存在任何 重 大利益冲突， 截止报告 期 末未与外部估 值
定价服 务机 构签 约。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本 基 金 管 理 人 严 格 按 照 本 基 金 基 金 合 同 的 规 定 进 行 收 益 分 配 。 本报告期内已分配利润
2,929,564.08 元（ 每十 份 基金份 额分 红 0.50 元） ， 符合基 金合 同规 定的 分红 比例。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
在托管大成中 证内地消 费 主题指数证券 投资基金 的 过程中，本基 金托管人 — 中国农业银行 严
格遵守《证券 投资基金 法 》相关法律法 规的规定 以 及《大成中证 内地消费 主 题指数证券 投资基金
基金合同》 、 《 大成中证 内 地消费主题 指数证券 投资 基金托管协 议》的约 定， 对大成中证 内地消 费
主题指 数证 券投 资基 金管 理人 — 大成 基金 管理 有限 公司2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日基
金的投资运作 ，进行了 认 真、独立的会 计核算和 必 要的投资监督 ，认真履 行 了托管人的 义务，没
有从事 任何 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本托管人认为 ，大成基 金 管理有限公司 在大成中 证 内地消费主题 指数证券 投 资基金的投资 运
作、基金资产 净值的计 算 、基金份额申 购赎回价 格 的计算、基金 费用开支 等 问题上，不 存在损害
基金份额持有 人利益的 行 为；在报告期 内，严格 遵 守了《证券投 资基金法 》 等有关法律 法规，在
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
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各重要 方面 的运 作严 格按 照基金 合同 的规 定进 行。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人认为 ，大成基 金 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露 管理 办
法》及其他相 关法律法 规 的规定，基金 管理人所 编 制和披露的大 成中证内 地 消费主题指 数证券投
资基金半年度 报告中的 财 务指标、净值 表现、收 益 分配情况、财 务会计报 告 、投资组合 报告等信
息真实 、准 确、 完整 ，未 发现有 损害 基金 持有 人利 益的行 为。
§6 审计报告
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基金 全 体基 金 份额持 有人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 大 成 中 证 内 地 消 费 主 题 指 数 证 券 投 资 基 金 ( 以
下简称 “ 大成 中证 内地 消 费主题 指数 基金 ” ) 的财 务 报表 ， 包 括 2012
年12 月31 日及2011 年12 月31 日 的资 产负 债表、 2012 年度 和2011
年 11 月 8 日( 基金 合同 生 效日) 至 2011 年 12 月 31 日止期 间
的利
润表和 所有 者权 益( 基金 净 值)变 动表 以及 财务 报表 附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编 制 和公 允 列报 财 务报 表是 大 成中 证 内地 消 费主 题指 数 基金 的 基金
管理人 大 成基 金管 理有 限 公司 管理 层的 责任 。这 种 责任包 括：
（1 ） 按照 企业 会 计准 则和中 国 证券 监 督管 理委 员会(以 下 简称 “中
国证监 会”) 发布 的有 关规 定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制财 务报
表，并 使其 实现 公允 反映 ；
（2） 设计 、 执行 和维 护必 要的内 部控 制 ， 以 使财 务 报表不 存在 由于
舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的责 任 是在 执 行审 计工 作 的基 础 上对 财 务报 表发 表 审计 意 见。
我 们 按照 中 国注 册 会计 师审 计 准则 的 规定 执 行了 审计 工 作。 中 国注
册 会 计师 审 计准 则 要求 我们 遵 守中 国 注册 会 计师 职业 道 德守 则 ，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审 计 工作 涉 及实 施 审计 程序 ， 以获 取 有关 财 务报 表金 额 和披 露 的审
计 证 据。 选 择的 审 计程 序取 决 于注 册 会计 师 的判 断， 包 括对 由 于舞
弊或错 误导 致的 财务 报表 重大错 报风 险的 评估。 在 进行风 险评 估时 ，
注 册 会计 师 考虑 与 财务 报表 编 制和 公 允列 报 相关 的内 部 控制 ， 以设
计 恰 当的 审 计程 序 ，但 目的 并 非对 内 部控 制 的有 效性 发 表意 见 。审
计 工 作还 包 括评 价 管理 层选 用 会计 政 策的 恰 当性 和作 出 会计 估 计的
合理性 ，以 及评 价财 务报 表的总 体列 报。
我 们 相信 ， 我们 获 取的 审计 证 据是 充 分、 适 当的 ，为 发 表审 计 意见
提供了 基础 。
审计意 见段 我 们 认为 ， 上述 大 成中 证内 地 消费 主 题指 数 基金 的财 务 报表 在 所有
重 大 方面 按 照企 业 会计 准则 和 在财 务 报表 附 注中 所列 示 的中 国 证监
会 发 布的 有 关规 定 及允 许的 基 金行 业 实务 操 作编 制， 公 允反 映 了大
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成中证 内地 消费 主题 指数 基金2012 年12 月31 日和2011 年12 月31
日的财 务状 况以及2012 年 度和2011 年11 月8 日(基 金合同 生效 日)
至2011 年12 月 31 日止 期 间
的 经营 成果 和基 金净 值变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 薛
竞
刘
颖
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
会计师 事务 所的 地址 中国 ? 上 海市
审计报 告日 期 2013 年3 月25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 大成 中证 内地 消费主 题指 数证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 3,539,764.49 21,084,367.67
结算备 付金
- 286,745,547.28
存出保 证金
6,109.63 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 52,484,560.51 40,553,718.71
其中： 股票 投资
52,484,560.51 40,553,718.71
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 500,000,650.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 735.58 723,851.69
应收股 利
- -
应收申 购款
12,550.52 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
56,043,720.73 849,108,135.35
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2012 年 12 月31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
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应付赎 回款
74,131.60 -
应付管 理人 报酬
35,333.75 541,079.02
应付托 管费
7,066.76 108,215.80
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 14,349.47 41,939.61
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 220,151.34 50,000.00
负债合 计
351,032.92 741,234.43
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 57,925,774.31 851,116,623.76
未分配 利润 7.4.7.10 -2,233,086.50 -2,749,722.84
所有者 权益 合计
55,692,687.81 848,366,900.92
负债和 所有 者权 益总 计
56,043,720.73 849,108,135.35
注：1. 报 告截 止日 2012 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 0.961 元， 基金 份额 总额 57,925,774.31
份。 报告 截止 日2011 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额净 值0.997 元 ， 基 金份 额总 额851,116,623.76 份。
2. 本 财务 报表 的实 际编 制 期间为 2012 年 度和 2011 年 11 月 8 日( 基金 合同 生 效日)至 2011
年12 月31 日止 期间 。
7.2 利润表
会计主 体： 大成 中证 内地 消费主 题指 数证 券投 资基 金
本报告 期： 2012 年1 月1 日至2012 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至
2012 年12 月31 日
上年度可比期间
2011 年11 月8 日(基
金合同生效日)至
2011 年12 月31 日
一、收 入
15,049,831.47 -1,536,282.10
1.利息 收入
552,540.44 2,681,409.91
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 339,465.11 589,442.27
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
213,075.33 2,091,967.64
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
11,489,472.96 -1,755,822.98
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 10,417,082.89 -1,755,822.98
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
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衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 1,072,390.07 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.16 1,937,082.11 -2,461,869.03
4.汇兑 收益 （损 失以 “-” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “-” 号填列 ） 7.4.7.17 1,070,735.96 -
减： 二、费用
2,284,459.33 1,213,440.74
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 856,292.23 926,063.83
2．托 管费 7.4.10.2.2 171,258.37 185,212.76
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 664,052.63 49,046.93
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 592,856.10 53,117.22
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列 ）
12,765,372.14 -2,749,722.84
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “- ” 号填
列）
12,765,372.14 -2,749,722.84
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 大成 中证 内地 消费主 题指 数证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年1 月1 日至 2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至2012 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
851,116,623.76 -2,749,722.84 848,366,900.92
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 12,765,372.14 12,765,372.14
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-793,190,849.45 -9,319,171.72 -802,510,021.17
其中：1. 基 金申 购款 51,212,645.00 2,127,754.66 53,340,399.66
2. 基金 赎回 款 -844,403,494.45 -11,446,926.38 -855,850,420.83
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
- -2,929,564.08 -2,929,564.08
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
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值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
57,925,774.31 -2,233,086.50 55,692,687.81
项目
上年度可比期间
2011 年 11 月 8 日(基金合同生效日)至2011 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值 ）
851,116,623.76 - 851,116,623.76
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -2,749,722.84 -2,749,722.84
三、本期基金份额交易产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
- - -
其中：1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回 款 - - -
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值 ）
851,116,623.76 -2,749,722.84 848,366,900.92
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分。
本报 告7.1 至 7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：王颢
主 管会 计工 作负 责人 ：刘 彩晖
会计 机构负 责人 ：范 瑛
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成中证内地 消费主题 指 数证券投资基 金(以下简 称 “本基金”)经 中国证券 监 督管理委员 会
(以下 简称 “中 国证 监会 ”) 证监 许可[2011] 第1209 号 《 关于 核准 大成 中证 内 地消费 主题 指数 证券
投资基金募集 的批复》 核 准，由大成基 金管理有 限 公司依照《中 华人民共 和 国证券投资 基金法》
和 《 大成 中证 内地 消费 主 题指数 证券 投资 基金 基金 合同 》 负 责公 开募 集。 本 基金 为 契约 型开 放式 ，
存续期 限不 定， 首次 设立 募集不 包括 认购 资金 利息 共募集 人民 币 851,033,533.43 元， 业 经普 华永
道中天 会计 师事 务所 有限 公司普 华永 道中 天验 字(2011) 第 418 号验 资报 告予 以 验证。 经向 中国 证
监会备 案， 《大 成中 证内 地 消费主 题指 数证 券投 资基 金基金 合同 》 于2011 年11 月8 日正 式生 效，
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基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为 851,116,623.76 份 基 金 份 额 ， 其 中 认 购 资 金 利 息 折 合
83,090.33 份 基金份额 。 本基金的基金 管理人为大 成基金管理有 限公司，基 金托管人为中 国农业
银行股 份有 限公 司。
根据《中华人 民 共和国 证 券投资基金法 》和《大 成 中证内地消费 主题指数 证 券投资基金基 金
合同》的有关 规定，本 基 金的投资范围 限于具有 良 好流动性的金 融工具， 包 括标的指数 成份股及
其备选成份 股、新股( 包括 中小企业板 、创业板 及其 他经中国证 监会核准 上市 的股票) 、债 券、权
证、股指期货 及法律法 规 或中国证监会 允许基金 投 资的其它金融 工具，但 须 符合中国证 监会的相
关规定。本基 金投资于 标 的指数成份股 票及其备 选 成份股票的市 值不低于 基 金资产净值 的 90% ；
任何交易日日 终在扣除 股 指期货合约需 缴纳的交 易 保证金后，现 金及到期 日 在一年以内 的政府债
券的比 例不 低于 基金 资产 净值 的 5% ； 权 证、 股 指期 货及其 他金 融工 具的 投资 比例依 照法 律法 规 或
监管机 构的 规定 执行 。 本 基金的 业绩 比较 基准 为： 中证内 地消 费主 题指 数收 益率×95% ＋银 行活 期
存款利 率( 税后) ×5% 。
于2011 年12 月31 日， 本 基金尚 处于 建仓 期。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人大 成基 金管 理有 限公司 于 2013 年 3 月 25 日批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下
合称 “企 业 会 计准 则 ”) 、 中国证 监会 颁布 的 《证 券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第3 号< 年度 报告
和半年 度报 告>》 、 中国 证 券投资 基金 业协 会颁 布的 《证 券投 资基 金会 计核 算 业务指 引》 、 《 大成 中
证内地 消费 主题 指数 证券 投资基 金 基金 合同》 和在 财务报 表附 注 7.4.4 所列 示的中 国证 监会 发 布
的有关 规定 及允 许的 基金 行业实 务操 作编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本基金 2012 年 度和2011 年11 月8 日(基 金合 同生 效日) 至2011 年12 月31 日止期 间财 务报
表符合 企业 会计 准则 的要 求，真 实、 完整 地反 映了 本基金 2012 年12 月 31 日和 2011 年 12 月 31
日的财 务状 况以 及 2012 年度 和2011 年11 月8 日( 基金合 同生 效日) 至2011 年12 月31 日止 期 间
的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 等有 关信 息。
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7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。 本财务 报表 的实 际编 制期 间为 2012 年度
和2011 年11 月8 日(基 金 合同生 效日)至2011 年 12 月 31 日止 期间 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
(1) 金融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损 益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前 以 交易目的 持有 的股票投资 、债券投 资 和衍生工具(主 要为权证 投 资) 分类为以 公
允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融资产。 除 衍生工具所产 生的金融 资 产在资产负 债表中以
衍生金融资产 列示外， 以 公允价值计量 且其公允 价 值变动计入损 益的金融 资 产在资产负 债表中以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和 其他各类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括其他 各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
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止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并
进行估 值：
(1) 存在活跃市场 的金融工具 按其估值日的 市场交易价 格确定公允价 值 ；估值日 无交易， 但
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 且证券发 行 机构未发生影 响证券价 格 的重大事件 的，按最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
(2) 存在活跃市场 的金融工具 ，如估值日无 交易且最近 交易日后经济 环境发生了 重大变化 ，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3) 当金融工具不 存在活跃市 场，采用市场 参与者普遍 认同且被以往 市场实际交 易价格验 证
具有可靠性的 估值技术 确 定公允价值。 估值技术 包 括参考熟悉情 况并自愿 交 易的各方最 近进行的
市场交易中使 用的价格 、 参照实质上相 同的其他 金 融工具的当前 公允价值 、 现金流量折 现法和期
权定价模型等 。采用估 值 技术时，尽可 能最大程 度 使用市场参数 ，减少使 用 与本基金特 定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 1) 具有抵销 已
确认金额的法 定权利且 该 种法定权利现 在是可执 行 的；且 2) 交易双方 准备 按净额结算时 ，金融
资产与 金融 负债 按抵 销后 的净额 在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
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申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持 有 期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其公允价值与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配，但 基金份额 持 有人可选择现 金
红利或将现金 红利按分 红 除权日的基金 份额净值 自 动转为基金份 额进行再 投 资。若期末 未分配利
润中的未实现 部分为正 数 ，包括基金经 营活动产 生 的未实现损益 以及基金 份 额交易产生 的未实现
平准金等，则 期末可供 分 配利润的金额 为期末未 分 配利润中的已 实现部分 ； 若期末未分 配利润的
未实现部分为 负数，则 期 末可供分配利 润的金额 为 期末未分配利 润，即已 实 现部分相抵 未实现部
分后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本 基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
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分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要 披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其他重要的会计政策 和会 计估计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 的公 允价 值时 采用 的估值 方法 及其 关键 假设 如下：
对于证 券交 易所 上市 的股 票， 若 出现 重大 事项 停牌 或 交易不 活跃(包 括涨 跌停 时 的交易 不活 跃)
等情况 ， 本 基金 根据 中国 证监会 公告[2008]38 号 《 关于进 一步 规范 证券 投资 基金估 值业 务的 指 导
意见》 ， 根 据具 体情 况采 用 《中 国证 券业 协会 基金 估 值工作 小组 关于 停牌 股票 估值的 参考 方法 》 提
供的指 数收 益法 等估 值技 术进行 估值 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财 税[2005]102 号 《 关于股 息红 利个 人所 得税 有关政 策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股
息红利 有关 个人 所得 税政 策的补 充通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》
及其他 相关 财税 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 ， 股权 的股息 、 红利 收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 由发 行债 券的 企业在 向基 金支 付利 息时 代扣代 缴 20% 的
个人所得税。 对基金取 得 的股票的股息 、红利收 入 ，由上市公司 在向基金 派 发股息、红 利时暂减
按50% 计入 个人 应纳 税所 得额， 依照 现行 税法 规定 即20% 代扣 代缴 个人 所得 税。
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(4) 基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 3,539,764.49 21,084,367.67
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计： 3,539,764.49 21,084,367.67
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 53,009,347.43 52,484,560.51 -524,786.92
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 53,009,347.43 52,484,560.51 -524,786.92
项目
上年度 末
2011 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 43,015,587.74 40,553,718.71 -2,461,869.03
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 43,015,587.74 40,553,718.71 -2,461,869.03
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 衍生 金融 工具 。
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7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资 产期 末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 - -
合计 - -
项目
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场
200,000,000.00 -
银行间 市场 300,000,650.00 -
合计 500,000,650.00 -
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 735.58 8,410.56
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他 存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 129,035.50
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - 586,405.63
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 735.58 723,851.69
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 14,349.47 39,791.93
银行间 市场 应付 交易 费用 - 2,147.68
合计 14,349.47 41,939.61
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7.4.7.8 其他负债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
预提费 用 170,000.00 -
应付指 数使 用费 50,000.00 50,000.00
应付赎 回费 151.34 -
合计 220,151.34 50,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至2012 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 851,116,623.76 851,116,623.76
本期申 购 51,212,645.00 51,212,645.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -844,403,494.45 -844,403,494.45
本期末 57,925,774.31 57,925,774.31
注：1. 申 购含 红利 再投 、 转换入 份额 ；赎 回含 转换 出份额 。
2. 本 基金 自 2011 年 10 月 10 日 起到2011 年11 月 4 日止 期间 公开 发售 ， 共募集 有效 净认 购
资金851,033,533.43 元 。 根据 《大 成中 证内 地消 费 主题指 数证 券投 资基 金基 金合同 》 的规 定 ， 本
基金设 立募 集期 内认 购资 金 产生 的利 息收 入 83,090.33 元在 本基 金成 立后 ， 折算为 83,090.33 份
基金份 额， 划入 基金 份额 持有人 账户 。
3. 根 据 《 大成 中证 内地 消 费主题 指数 证券 投资 基金 基金合 同 》 和 《大 成中 证 内地消 费主 题指
数证券 投资 基金 招募 说明 书》 的 相关 规定 ， 本 基金 于2011 年11 月 8 日(基 金 合同生 效日)至2012
年1 月8 日 止期 间暂 不向 投资人 开放 基金 交易 。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -287,853.81 -2,461,869.03 -2,749,722.84
本期利 润 10,828,290.03 1,937,082.11 12,765,372.14
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-5,026,442.08 -4,292,729.64 -9,319,171.72
其中： 基金 申购 款 3,034,792.26 -907,037.60 2,127,754.66
基金赎 回款 -8,061,234.34 -3,385,692.04 -11,446,926.38
本期已 分配 利润 -2,929,564.08 - -2,929,564.08
本期末 2,584,430.06 -4,817,516.56 -2,233,086.50
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
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项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年11 月8 日(基 金合 同 生效日)
至 2011 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 216,595.61 366,143.41
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 122,853.95 223,298.86
其他 15.55 -
合计 339,465.11 589,442.27
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年11 月8 日( 基金 合 同
生效日)至2011 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 219,143,631.18 1,237,350.00
减：卖 出股 票成 本总 额 208,726,548.29 2,993,172.98
买卖股 票差 价收 入 10,417,082.89 -1,755,822.98
7.4.7.13 债券投资收益
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 无债 券投 资收 益。
7.4.7.14 衍生工具收益
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年11 月8 日( 基金 合 同生效
日)至2011 年 12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 1,072,390.07 -
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 1,072,390.07 -
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 11 月 8 日( 基金 合 同生效
日) 至2011 年 12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 1,937,082.11 -2,461,869.03
—— 股 票投 资 1,937,082.11 -2,461,869.03
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
第 27 页
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 1,937,082.11 -2,461,869.03
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年11 月8 日( 基金 合 同生效 日) 至
2011 年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 1,068,425.89 -
其他 1,288.00 -
转换费 1,022.07 -
合计 1,070,735.96 -
注：1. 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减 ，赎 回费 总额 的 25% 归入 基金 资产 。
2. 本 基金 的转 换费 由申 购 补差费 和转 出基 金的 赎回 费两部 分构 成， 其中 转出 基 金的赎 回费 的
25% 归 入转 出基 金的 基金 资 产。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年12 月 31
日
上年度 可比 期间
2011 年 11 月 8 日( 基金 合 同生效 日)
至2011 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 664,052.63 49,046.93
银行间 市场 交易 费用
- -
合计
664,052.63 49,046.93
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年11 月8 日( 基金 合 同生效 日)
至 2011 年12 月 31 日
信息披 露费 300,000.00 -
指数使 用费 200,000.00 50,000.00
审计费 用 70,000.00 -
债券 托 管账 户 维 护费 15,000.00 -
银行 划 款手 续费 7,856.10 2,217.22
其他 - 900.00
合计 592,856.10 53,117.22
注：指数使用 费为支付 标 的指数供应商 的标的指 数 许可使用费， 按前一日 基 金资产净值 的 0.02%
的年费 率计 提， 逐日 累计 ，按季 支付 ，标 的指 数许 可使用 费的 收取 下限 为每 季度人 民 币 5 万 元。
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第 28 页
7.4.8 或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部 、国 家税 务总 局、 中国证 监会 于 2012 年 11 月 16 日联 合发 布财 税[2012]85 号 《关 于
实施上市公 司股息红 利差 别化个人所 得税政策 有关 问题的通知 》(以下 简称“ 通知”) ，要 求个人
从公开 发行 和转 让市 场取 得的上 市公 司股 票， 持股 期限在 1 个月 以内(含 1 个月) 的 ，其 股息 红利
所得全 额计 入应 纳税 所得 额；持 股期 限在 1 个月 以 上至 1 年( 含 1 年) 的， 暂 减按 50% 计入 应纳 税
所得额 ； 持股 期限 超 过1 年的， 暂减 按 25% 计入 应纳 税所得 额。 上 述所 得统 一 适用20% 的 税率 计征
个人所 得税 。 证券 投资 基 金从上 市公 司取 得的 股息 红利所 得 ， 按 照本 通知 的 规定计 征个 人所 得税 。
通知 自2013 年1 月1 日 起 施行。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
大成基 金管 理有 限公 司( “ 大成基 金”) 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构
中国农 业银 行股 份 有 限公 司(“ 中国 农业 银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中泰信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
光大证 券股 份有 限公 司( “ 光大证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
中国银 河投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
广东证 券股 份有 限公 司( “ 广东证 券”) 基金管 理人 的股 东
注：1. 中 国证 监会 于2005 年 11 月6 日 作出 对广 东 证券取 消业 务许 可并 责令 关闭的 行政 处罚 。
2. 下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位 ： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月 1 日至2012 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年11月8日( 基金 合同 生效日)至2011 年
12月31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
光大证 券 20,758,538.35 4.74% - 0.00%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
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第 29 页
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金 额 单 位：人 民币 元
关联方 名称
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
光大证 券 17,977.58 4.92% 3,445.70 24.01%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2011年11月8日( 基金 合同 生效日)至2011 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
- - - - -
注：1. 上 述佣 金 参 考市 场 价格经 本基 金的 基金 管理 人与对 方协 商确 定 ， 以扣 除由中 国证 券登 记结
算有限 责任 公司 收取 的证 管费和 经 手 费的 净额 列示 。
2. 该类佣金协议的服务范 围还包括佣金收取方为本 基金提供的证券投资研究 成果和市场信
息服务 等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年11 月8 日( 基金 合同 生效日)
至 2011 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
856,292.23 926,063.83
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
260,215.44 241,686.92
注：支付基金 管理人 大 成 基金管理有限 公司 的管 理 人报酬按前一 日基金资 产 净值 0.75% 的年 费
率计提 ，逐 日累 计至 每月 月底， 按月 支付 。其 计算 公式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.75% / 当 年天数 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年11 月8 日( 基金 合同 生效日)
至 2011 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
171,258.37 185,212.76
注： 支 付基 金托 管人 中 国 农业银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.15% 的 年费率 计提 ， 逐 日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.15% / 当年 天 数。
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7.4.10.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购) 交易
本报告期内及 上年度可 比 期间本基金未 发生与关 联 方进行的银行 间同业市 场 的债券(含回购)
交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金 的情 况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 未发 生各 关联 方投资 本基 金的 情况 。
7.4.10.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年 11 月 8 日( 基金 合 同生效 日) 至 2011
年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国 农 业银 行 3,539,764.49 216,595.61 21,084,367.67 366,143.41
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中 国农 业银 行 保管 ，按 银行 同业 利率 计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 。
7.4.10.7 其他关联交易事项的 说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 须作 说明 的其 他关联 交易 事项 。
7.4.11 利润分配情况
金额单 位： 人民 币元
序号
权益
登记日
除息日
每10 份
基金份 额
分红数
现金形式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润分 配
合计
备
注
1 2012/04/26 2012/04/26 0.50 2,540,897.33 388,666.75 2,929,564.08
合计 - - 0.50 2,540,897.33 388,666.75 2,929,564.08
7.4.12 期末（ 2012 年 12 月31 日 ）本基金持有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
于本报 告期 末， 本基 金未 持有因 认购 新发 或增 发证 券而流 通受 限的 证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票
名称
停牌日 期 停牌原 因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总 额
备
注
000527
美的
电器
2012/8/27 重大事 项 9.69 - - 174,575.00 2,225,735.97 1,691,631.75 -
注：本 基金 截至 2012 年 12 月 31 日 止持 有以 上因 公 布的重 大事 项可 能产 生重 大影响 而被 暂时 停
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
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牌的股 票， 该类 股票 将在 所公布 事项 的重 大影 响消 除后， 经交 易所 批准 复牌 。
7.4.12.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
于本报 告期 末， 本基 金无 从事债 券正 回购 交易 形成 的卖出 回购 证券 款余 额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
于本报 告期 末， 本基 金无 从事债 券正 回购 交易 形成 的卖出 回购 证券 款余 额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金是一只 指数型证 券 投资基金，属 于高风险 品 种。本基金投 资的金融 工 具主要包括股 票
投资、债券投 资及权证 投 资等。本基金 在日常经 营 活动中面临的 与这些金 融 工具相关的 风险主要
包括信用风险 、流动性 风 险及市场风险 。本基金 的 基金管理人从 事风险管 理 的主要目标 是争取将
以上风险控制 在限定的 范 围之内，使本 基金 在风 险 和收益之间取 得最佳的 平 衡以实现“ 风险和收
益相匹配”的 风险收益 目 标。本基金采 用完全复 制 法跟踪标的指 数，力争 本 基金净值增 长率与业
绩比较 基准 之间 的日 均跟 踪偏离 度的 绝对 值不 超 过0.35% ，年 化跟 踪误 差不 超 过4% 。
本基金 的基 金管 理人 奉行 全面风 险管 理体 系的 建设 ， 建立了 以由 高层 监控(董 事 会合规 审计 和
风险控 制委 员会 、公 司投 资风险 控制 委员 会) 、专 业 监控( 监察 稽核 部、 风险 管理 部) 、部 门互 控、
岗位自控构成 的风险管 理 架构体系。本 基金的基 金 管理人在董事 会下设立 合 规审计和风 险控制委
员会，对公司 整体运营 风 险进行监督， 监督风险 控 制 措施的执行 ；在管理 层 层面设立投 资风险控
制委员会，通 过定期会 议 讨论涉及投资 风险的重 大 议题，形成正 式决议提 交 投委会；在 业务操作
层面，监察稽 核部履行 合 规控制职责， 通过定期 、 不定期检查内 控制度的 执 行情况、对 重大风险
点以专项稽核 的方式确 保 公司内控制度 、流程得 到 贯彻执行。 风 险管理部 履 行风险量化 评估分析
职责。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的 投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
第 32 页
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在 本基 金的 托管 行 中 国农业 银行 ， 与 该银 行存 款相关 的信 用风 险不 重大 。 本基 金在 交易 所进
行的交易均以 中国证券 登 记结算有限责 任公司为 交 易对手完成证 券交收和 款 项清算，违 约风险可
能性很 小。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ， 且通 过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。 于 2012 年 12 月 31 日 ， 本基 金未 持有 信
用类债 券(2011 年 12 月31 日： 同) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合 持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金投资于一 家公司发 行 的股票市值不 超过基金 资 产净值的 10% ，且本 基金 与由本基金的 基金管
理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的证 券 不得超过该证 券的 10% 。 本基金所持证 券在证
券交易 所上 市， 均能 以合 理价格 适时 变现 。
于2012 年12 月31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且 不
计息，可赎 回基金份 额净 值(所有者权 益)无固定 到 期日且不计 息，因此 账面 余额即为未 折现的 合
约到期 现金 流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
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性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金持有 及 承担 的大 部 分金融资产和 金融负债 不 计息，因此本 基金的收 入 及经营活动的 现
金流量在很大 程度上独 立 于市场利率变 化。本基 金 持有的利率敏 感性资产 主 要为银行存 款及结算
备付金 等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 3,539,764.49 - - - 3,539,764.49
存出保 证金 - - - 6,109.63 6,109.63
交易性 金融 资产 - - - 52,484,560.51 52,484,560.51
应收利 息 - - - 735.58 735.58
应收申 购款 2,932.41 - - 9,618.11 12,550.52
资产总 计 3,542,696.90 - - 52,501,023.83 56,043,720.73
负债
应付赎 回款 - - - 74,131.60 74,131.60
应付管 理人 报酬 - - - 35,333.75 35,333.75
应付托 管费 - - - 7,066.76 7,066.76
应付交 易费 用 - - - 14,349.47 14,349.47
其他负 债 - - - 220,151.34 220,151.34
负债总 计 - - - 351,032.92 351,032.92
利率敏 感度 缺口 3,542,696.90 - - 52,149,990.91 55,692,687.81
上年度 末
2011 年12 月31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 21,084,367.67 - - - 21,084,367.67
结算备 付金 286,745,547.28 - - - 286,745,547.28
交易性 金融 资产 - - - 40,553,718.71 40,553,718.71
买入返 售金 融资 产 500,000,650.00 - - - 500,000,650.00
应收利 息 - - - 723,851.69 723,851.69
资产总 计 807,830,564.95 - - 41,277,570.40 849,108,135.35
负债
应付管 理人 报酬 - - - 541,079.02 541,079.02
应付托 管费 - - - 108,215.80 108,215.80
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
第 34 页
应付交 易费 用 - - - 41,939.61 41,939.61
其他负 债 - - - 50,000.00 50,000.00
负债总 计 - - - 741,234.43 741,234.43
利率敏 感度 缺口 807,830,564.95 - - 40,536,335.97 848,366,900.92
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账面 价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分 析
于 2012 年12 月31 日 ， 基金未 持有 交易 性 债 券投 资(2011 年 12 月 31 日 ： 同)， 因此 市场 利
率的变 动对 于本 基金 资产 净值无 重大 影响(2011 年12 月 31 日 ：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金采取完 全复制策 略 ，即按照标的 指数的成 份 股构成及其权 重构建基 金 股票投资组合 ，
并根据标的指 数成份股 及 其权重的变动 进行相应 调 整。本基金以 降低基金 的 跟踪误差为 目的，在
考虑流动性风 险的前提 下 ，构建债券投 资组合。 确 定基金资产在 股票、债 券 及货币市场 工具等类
别资产间的分 配比例， 并 随着各类证券 风险收益 特 征的相对变化 ，动态调 整 股票资产、 债券资产
和货币 市场 工具 的比 例， 以规避 或控 制市 场风 险， 提高基 金收 益率 。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 投资于相关标 的指数成 份 股及备选成份 股
的比例不低于 基金资产 净 值的 90%。 本基金的 基金 管理人每日对 本基金所 持 有的证券价格 实施监
控，定 期运 用多 种定 量方 法对基 金进 行风 险度 量， 及时可 靠地 对风 险进 行跟 踪和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
公允价 值
占基金 资
产净值 比
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值比例
（% ）
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 52,484,560.51 94.24 40,553,718.71 4.78
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 52,484,560.51 94.24 40,553,718.71 4.78
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感 性分 析
假设
除业绩 比较 基准(附注 7.4.1) 以 外的 其他 市场 变量 保 持不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额( 单位 ：人 民币 元)
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
1. 业 绩比 较基 准(附注 7.4.1)上升 5% 2,750,000.00 -
2. 业 绩比 较基 准(附注 7.4.1)下降 5% -2,750,000.00 -
注： 于2011 年12 月 31 日 ， 本 基金 成立 尚未 满一 年 ， 无 足够 历史 经验 数据 计 算其他 价格 风险 对基
金资产 净值 的影 响。
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
(1) 公 允价 值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可分 为 ：
第一层 级： 相 同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。
第二层级：直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的
市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值( 不 可观 察输
入值) 。
(ii)各层 级 金融 工具 公允 价值
于2012 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层级 的余 额 为50,792,928.76 元， 属于 第二 层 级的余 额 为 1,691,631.75 元， 无 属于 第三 层
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级的余 额(2011 年 12 月31 日： 第一 层级40,553,718.71 元 ， 无 属于 第二 层级 和 第三层 级的 余额)。
(iii) 公允 价值 所属 层 级 间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限售期间 将相关股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层级；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层级 还是第 三层 级。
(iv) 第 三层 级公 允价 值余 额和本 期变 动金 额
无。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 52,484,560.51 93.65
其中： 股票 52,484,560.51 93.65
2 固定收 益投 资 - 0.00
其中： 债券 - 0.00
资产 支持 证券 - 0.00
3 金融衍 生品 投资 - 0.00
4 买入返 售金 融资 产 - 0.00
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - 0.00
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 3,539,764.49 6.32
6 其他各 项资 产 19,395.73 0.03
7 合计 56,043,720.73 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 1,473,493.24 2.65
B 采掘业 - 0.00
C 制造业 42,225,947.36 75.82
C0 食品、 饮料
20,846,656.44 37.43
C1
纺织 、服 装、 皮毛 711,560.90 1.28
C2
木材 、家 具 - 0.00
C3
造纸 、印 刷 - 0.00
C4
石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑 料 1,080,988.00 1.94
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C5
电子 1,251,804.00 2.25
C6
金属 、非 金属 829,352.59 1.49
C7
机械 、设 备、 仪表 16,355,746.41 29.37
C8
医药 、生 物制 品 720,616.82 1.29
C99
其他 制造 业 429,222.20 0.77
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 - 0.00
E 建筑业 - 0.00
F 交通运 输、 仓储 业 - 0.00
G 信息技 术业 - 0.00
H 批发和 零售 贸易 3,683,208.67 6.61
I 金融、 保险 业 - 0.00
J 房地产 业 - 0.00
K 社会服 务业 2,624,531.16 4.71
L 传播与 文化 产业 1,270,600.68 2.28
M 综合类 1,206,779.40 2.17
合计 52,484,560.51 94.24
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600519 贵州茅 台 28,021 5,856,949.42 10.52
2 000651 格力电 器 162,253 4,137,451.50 7.43
3 600104 上汽集 团 223,066 3,934,884.24 7.07
4 000858 五 粮 液 128,023 3,614,089.29 6.49
5 600887 伊利股 份 107,799 2,369,422.02 4.25
6 002304 洋河股 份 21,882 2,043,122.34 3.67
7 002024 苏宁电 器 298,805 1,987,053.25 3.57
8 000069 华侨城 Ａ 245,213 1,839,097.50 3.30
9 000527 美的电 器 174,575 1,691,631.75 3.04
10 000568 泸州老 窖 47,173 1,669,924.20 3.00
11 600690 青岛海 尔 108,642 1,455,802.80 2.61
12 000895 双汇发 展 22,249 1,288,217.10 2.31
13 000100 TCL 集团 571,600 1,251,804.00 2.25
14 600315 上海家 化 21,200 1,080,988.00 1.94
15 000581 威孚高 科 26,672 850,836.80 1.53
16 000625 长安汽 车 126,815 843,319.75 1.51
17 600066 宇通客 车 33,300 839,160.00 1.51
18 600660 福耀玻 璃 94,567 829,352.59 1.49
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19 600741 华域汽 车 69,651 778,698.18 1.40
20 600600 青岛啤 酒 23,499 776,876.94 1.39
21 600809 山西汾 酒 17,480 728,216.80 1.31
22 601607 上海医 药 64,862 720,616.82 1.29
23 600177 雅戈尔 90,071 711,560.90 1.28
24 601633 长城汽 车 27,100 642,270.00 1.15
25 600166 福田汽 车 94,719 637,458.87 1.14
26 600415 小商品 城 91,800 609,552.00 1.09
27 600832 东方明 珠 107,415 597,227.40 1.07
28 600637 百视通 37,600 596,712.00 1.07
29 002385 大北农 26,992 583,027.20 1.05
30 601888 中国国 旅 17,800 488,076.00 0.88
31 000729 燕京啤 酒 85,090 479,907.60 0.86
32 000800 一汽轿 车 54,911 456,859.52 0.82
33 601118 海南橡 胶 79,567 451,940.56 0.81
34 600827 友谊股 份 52,000 446,160.00 0.80
35 000876 新 希 望 35,147 438,986.03 0.79
36 000869 张
裕Ａ 9,150 430,050.00 0.77
37 002594 比亚迪 21,092 429,222.20 0.77
38 601933 永辉超 市 15,536 391,662.56 0.70
39 600598 北大荒 47,964 391,386.24 0.70
40 600859 王府井 15,584 373,392.64 0.67
41 601928 凤凰传 媒 51,500 349,170.00 0.63
42 002299 圣农发 展 30,689 327,758.52 0.59
43 601098 中南传 媒 36,322 324,718.68 0.58
44 002069 獐 子 岛 19,164 302,407.92 0.54
45 002344 海宁皮 城 11,359 301,922.22 0.54
46 600132 重庆啤 酒 19,550 300,483.50 0.54
47 600873 梅花集 团 54,762 297,357.66 0.53
48 000596 古井贡 酒 7,800 267,384.00 0.48
49 601258 庞大集 团 35,400 183,018.00 0.33
50 601238 广汽集 团 14,300 87,373.00 0.16
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 初基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净值
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比例（ ％）
1 000858 五 粮 液 20,975,057.23 2.47
2 600519 贵州茅 台 18,166,403.50 2.14
3 002024 苏宁电 器 12,717,167.08 1.50
4 600104 上汽集 团 12,581,882.31 1.48
5 002304 洋河股 份 12,247,295.30 1.44
6 000568 泸州老 窖 8,980,174.59 1.06
7 000527 美的电 器 8,931,389.42 1.05
8 000651 格力电 器 8,165,226.23 0.96
9 000895 双汇发 展 7,292,202.32 0.86
10 600690 青岛海 尔 5,203,277.10 0.61
11 000100 TCL 集团 5,062,757.00 0.60
12 600660 福耀玻 璃 4,670,707.22 0.55
13 600177 雅戈尔 4,500,810.26 0.53
14 600600 青岛啤 酒 4,200,232.90 0.50
15 000581 威孚高 科 4,016,764.22 0.47
16 600415 小商品 城 3,716,102.87 0.44
17 600741 华域汽 车 3,576,676.73 0.42
18 600655 豫园商 城 3,553,075.99 0.42
19 000869 张
裕Ａ 3,421,249.59 0.40
20 600166 福田汽 车 3,322,475.27 0.39
注： 本期 累计 买入 金额 指 买入成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） ，不 考虑 相关交 易费 用。
8.4.2
累计卖出金额超出期 初基 金资产净值 2%或前 20 名 的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600519 贵州茅 台 23,194,094.50 2.73
2 000858 五 粮 液 17,795,310.15 2.10
3 600887 伊利股 份 16,267,034.85 1.92
4 000651 格力电 器 11,053,646.35 1.30
5 002304 洋河股 份 10,951,302.17 1.29
6 002024 苏宁电 器 10,578,812.93 1.25
7 600104 上汽集 团 9,229,763.20 1.09
8 000568 泸州老 窖 7,742,041.84 0.91
9 000527 美的电 器 6,987,699.49 0.82
10 000895 双汇发 展 6,097,798.56 0.72
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11 000069 华侨城 Ａ 5,716,549.04 0.67
12 600690 青岛海 尔 4,671,137.58 0.55
13 601888 中国国 旅 4,506,543.86 0.53
14 000100 TCL 集团 4,247,784.19 0.50
15 600660 福耀玻 璃 3,881,576.04 0.46
16 600177 雅戈尔 3,685,578.46 0.43
17 600600 青岛啤 酒 3,542,435.46 0.42
18 600655 豫园商 城 3,451,903.81 0.41
19 000581 威孚高 科 3,204,166.82 0.38
20 600415 小商品 城 3,142,079.74 0.37
注： 本期 累计 卖出 金额 指 卖出成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） ，不 考虑 相 关交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 218,720,307.98
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额
219,143,631.18
注： 上述 金额 均指 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量） ， 不考 虑相 关交 易费 用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债 券投 资。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券投 资。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大 小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券投 资。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证投 资。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 报告期 内基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体无 被监 管部门 立案 调查 的， 或在 报告编 制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.9.2 基金投 资的 前十 名股 票中 ，没有 投资 于超 出基 金合 同规定 备选 股票 库之 外的 股 票。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
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1 存出保 证金 6,109.63
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 735.58
5 应收申 购款 12,550.52
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 19,395.73
8.9.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公允
价值
占基金 资 产 净值 比
例（% ）
流通受 限情 况说 明
1 000527 美的电 器 1,691,631.75 3.04 重大事 项停牌
8.9.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 可能 有尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
4,320 13,408.74 6,593,635.75 11.38% 51,332,138.56 88.62%
注：持 有人 户数 为有 效户 数，即 存量 份额 大于 零的 账户。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
3,884.57 0.007%
注：1 、本 公司 高级 管理 人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本基 金份 额总 量的数 量区 间:0 ；
2 、本 基金 的基 金经 理持 有 本基金 份额 总量 的数 量区 间:0。
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§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2011 年 11 月8 日 ） 基金 份额 总额
851,116,623.76
本报告 期期 初基 金份 额总 额 851,116,623.76
本报告 期基 金总 申购 份额 51,212,645.00
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 844,403,494.45
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 57,925,774.31
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报告期 内没 有涉 及本 基金 管理人 、基 金托 管人 的专 门基金 托管 部门 的重 大人 事变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期 内 没有 涉及 本基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 投资 策略 在本 报告 期内没 有重 大改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 聘任 的为 本基 金审 计的会 计师 事务 所为 普华 永道中 天会 计师 事务 所有 限公司 公司 ， 本
年度支 付的 审计 费用 为7 万元整 。该 事务 所自 基金 合同生 效日 起为 本基 金提 供审计 服务 至今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期， 本基 金管 理人 、托管 人及 高级 管理 人员 未受到 监管 部门 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注
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数量
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
招商证 券 3 145,714,646.45 33.29% 123,893.85 33.91% -
天风证 券 1 87,681,453.20 20.03% 71,241.84 19.50% -
华创证 券 1 85,664,191.12 19.57% 69,602.15 19.05% -
红塔证 券 1 34,464,843.41 7.87% 29,334.28 8.03% -
光大证 券 2 20,758,538.35 4.74% 17,977.58 4.92% -
国泰君 安 2 19,061,583.72 4.35% 15,487.64 4.24% -
兴业证 券 2 13,238,794.29 3.02% 11,275.86 3.09% -
银河证 券 3 9,782,826.05 2.23% 7,991.97 2.19% -
长城证 券 2 6,144,211.86 1.40% 5,363.92 1.47% -
西部证 券 1 4,552,204.12 1.04% 4,028.29 1.10% -
华泰证券 1 2,682,162.24 0.61% 2,273.16 0.62% -
东北证 券 1 2,248,449.50 0.51% 2,047.02 0.56% -
瑞银证 券 1 2,159,556.37 0.49% 1,835.61 0.50% -
国金证 券 2 1,906,478.00 0.44% 1,615.87 0.44% -
国盛证 券 1 1,657,231.00 0.38% 1,404.53 0.38% -
国信证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
海通证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
宏源证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
方正证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
广发证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
安信证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
北京高 华 1 - 0.00% - 0.00% -
上海证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
申银万 国 1 - 0.00% - 0.00% -
世纪证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
民生证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
南京证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
平安证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
齐鲁证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
中信建 投 3 - 0.00% - 0.00% -
英大证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
浙商证 券 1 - 0.00% - 0.00% -
中金公 司 2 - 0.00% - 0.00% -
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
第 44 页
中信证 券 2 - 0.00% - 0.00% -
中银国 际 2 - 0.00% - 0.00% -
注： 根据 中国 证监 会颁 布 的 《 关于 完善 证券 投资 基 金交易 席位 制度 有关 问题 的通知 》 （ 证监 基金 字
[2007]48 号） 的有 关规 定 ，本公 司制 定了 租用 证券 公司交 易单 元的 选择 标准 和程序 。
租用证 券公 司交 易单 元的 选择标 准主 要包 括：
（一） 财务 状况 良好 ，最 近一年 无重 大违 规行 为；
（二） 经营 行为 规范 ，内 控制度 健全 ，能 满足 各投 资组合 运作 的保 密性 要求 ；
（三 ） 研 究实 力较 强 ， 能 提供包 括研 究报 告 、 路 演 服务 、 协 助进 行上 市公 司 调研等 研究 服务 ；
（四）具备各 投资组合 运 作所需的高效 、安全的 通 讯 条件，有足 够的交易 和 清算能力，满 足
各投资 组合 证券 交易 需要 ；
（五） 能提 供投 资组 合运 作、管 理所 需的 其他 券商 服务；
（六） 相关 基金 合同 、资 产管理 合同 以及 法律 法规 规定的 其他 条件 。
租用证券公司 交易单元 的 程序：首先根 据租用证 券 公司交易单元 的选择标 准 形成《券商服 务
评价表 》 ， 然后 根据 评分 高 低进行 选择 基金 交易 单元 。
本报告 期内 本基 金租 用证 券公司 交易 单元 的变 更情 况如下 ：
本报告 期内 增加 交易 单元 ：中信 建投 。本 报告 期内 退租交 易单 元： 无。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
无。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定 披露 方式 法定披露 日期
1
大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基金 开放
日常申 购、 赎回 、转 换及 定投业 务公 告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-1-6
2
关于大 成中 证内 地消 费主 题指数 证券 投资 基金
在部分 代销 机构 开办 定期 定额申 购业 务并 参与
相关优 惠活 动的 公告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-1-6
3
关于旗 下部 分基 金增 加中 信证券(浙江)有 限责
任公司 为代 销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-2-23
4
大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基 金2012
年第1 季度 报告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-4-21
5
大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基金 分红
公告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-4-24
6
关于旗 下部 分基 金增 加信 达证券 股份 有限 公司
为代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-5-9
7
大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基金 更新
招募说 明书 （2012 年第1 期）
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-6-20
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
第 45 页
8
大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基金 更新
招募说 明书 摘要 （2012 年第 1 期）
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-6-20
9
关于再 次提 请投 资者 及时 更新已 过期 身份 证件
或者身 份证 明文 件的 公告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-7-3
10
关于增 加上 海好 买基 金销 售有限 公司 为代 销机
构及相 关申 购费 率优 惠的 公告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-7-12
11
关于增 加通 联支 付为 网上 直销第 三方 支付 渠道
的公告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-7-13
12
大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基 金2012
年第2 季度 报告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-7-20
13
关于旗 下部 分基 金 增 加浙 商银行 股份 有限 公司
为代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-7-26
14
大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基 金2012
年半年 度报 告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-8-25
15
大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基 金2012
年半年 度报 告摘 要
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-8-25
16
关于旗 下部 分基 金增 加上 海农村 商业 银行 股份
有限公 司为 代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-9-20
17
大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基 金2012
年第3 季度 报告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-10-25
18
关于旗 下基 金持 有的 “美 的电器 ” 股 票估 值调 整
的公告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-11-28
19
关于再 次提 请投 资者 及时 更新已 过期 身份 证件
或者身 份证 明文 件的 公告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-12-18
20
大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基金 更新
招募说 明书 摘要 （2012 年2 期）
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-12-22
21
大成中 证内 地消 费主 题指 数证券 投资 基金 更新
招募说 明书 （2012 年2 期）
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-12-22
22
关于增 加深 圳众 禄基 金销 售有限 公司 为代 销机
构及相 关申 购费 率优 惠的 公告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-12-27
23
关于大 成中 证内 地消 费主 题指数 证券 投资 基金
参加中 国农 业银 行股 份有 限公司 网上 银行 基金
申购费 率优 惠活 动的 公告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-12-29
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1 、中 国证 监会 关于 同意 大 成 中证 内地 消费 主题 指数 证券投 资基 金 募 集的 批复 ；
2 、 《大 成 中 证内 地消 费主 题 指数 证券 投资 基金 基金 合同》 ；
3 、 《大 成 中 证内 地消 费主 题 指数 证券 投资 基金 托管 协议》 ；
4 、大 成基 金管 理有 限公 司 批准文 件、 营业 执照 、公 司章程 ；
5 、本 报告 期内 在指 定报 刊 上披露 的各 种公 告原 稿
大成中证内地消 费主题指数证券投资基金 2012 年年度报告
第 46 页
12.2 存放地点
本期报 告存 放在 本基 金管 理人和 托管 人的 办公 住所 。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 或登 录本 基金 管理 人 网站 http://www.dcfund.com.cn 进 行查
阅。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司。
客户服 务中 心电 话：400-888-5558 （ 免长 途通 话费 用 ） 。
国际互 联 网 址：http://www.dcfund.com.cn 。
大成基 金管 理有 限公 司
2013 年 3 月26 日
