深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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深证成长40 交易型开放式指数证券投资基金
2012 年 年 度报 告
2012 年 12 月 31 日
基金管理人： 大成 基 金 管 理 有 限公 司
基金托管人： 中国 农 业 银 行 股 份有 限 公 司
送出日期：2013 年 3 月26 日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会 、董 事保证本报告所载资 料不 存在虚假记载、误导 性陈 述或重大遗漏，
并对其内容的真实性 、 准 确性和完整性承担个 别及 连带的法律责任。 本年度 报告已经三分之二以
上独立董事签字同意 ，并 由董事长签发。
基金托管人中国农业 银行 股份有限公司根据本 基金 合同规定， 于 2013 年3 月 20 日复核了本
报告中的财务指标、 净 值 表现、 利润分配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不存在虚假记载 、误 导性陈述或者重大遗 漏。
基金管理人承诺以诚 实信 用、 勤勉尽责的原 则管理 和运用基金资产， 但不保 证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不 代表 其未来表现。 投资 有风险 ， 投资者在作出投 资决策 前应仔细阅读本
基金的招募说明书及 其更 新。
本报告中财务资料已 经审 计。 普华永道中天会计师 事务所有限公司为本 基金 出具了无保留意
见的审计报告，请投 资者 注意阅读。
本报告期自2012 年 1 月1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 1
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 1
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 4
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 4
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 4
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 4
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 5
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 5
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分 配情 况 ............................................................................... 5
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 5
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 6
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 7
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 7
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 7
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 .............................................................. 9
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 .......................................................................... 9
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 10
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行 业 走势 的简 要展望 ........................................................ 11
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 12
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 13
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 13
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 13
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 13
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 13
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 14
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 14
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 14
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 16
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 17
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 18
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 38
8.1 期 末基 金资 产组 合情况 ............................................................................................................ 38
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 38
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 40
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 41
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 43
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 43
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 43
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 43
8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 43
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44
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9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 44
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 ................................................................................................... 44
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 45
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 45
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 45
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 45
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 45
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 45
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 45
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 46
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 46
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 47
§ 12 备查文 件目录 ................................................................................................................................... 48
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 48
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 48
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 48
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 深证成 长 40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金
基金简 称 大成深 证成 长 40ETF （场 内基金 简称 ：深 成长 ）
基金主 代码 159906
交易代 码 159906
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2010 年12 月 21 日
基金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,961,639,725.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年2 月 23 日
注：本 基金 在交 易所 行情 系统净 值揭 示等 其他 信息 披露场 合下 ，可 简称 为“ 深成长 ” 。
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 与标的 指数 相似 的投 资回 报。
投资策 略 本 基 金主 要采 取完 全复 制法 ， 即完 全按 照标 的指 数的
成 份 股组 成及 其权 重构 建投 资 组合 ，并 根据 标的 指数
成 份 股及 其权 重的 变动 进行 相 应调 整。 当预 期指 数成
份 股 发生 调整 和成 份股 发生 配 股、 增发 、分 红等 行为
时 ， 或因 基金 的申 购和 赎回 等 对本 基金 跟踪 标的 指数
的 效 果可 能带 来影 响时 ，或 因 某些 特殊 情况 导致 流动
性 不 足时 ，或 其他 原因 导致 无 法有 效复 制和 跟踪 标 的
指 数 时， 基金 管理 人可 以对 投 资组 合管 理进 行适 当变
通和调 整， 从而 使得 投资 组合紧 密地 跟踪 标的 指数 。
业绩比 较基 准 深证成 长 40 价 格指 数
风险收 益特 征 本 基 金属 股票 基金 ，预 期风 险 与预 期收 益高 于混 合基
金、 债 券基 金与 货币 市场 基金。 本基 金为 指数 型基 金，
主 要 采用 完全 复制 法跟 踪标 的 指数 的表 现， 具有 与标
的 指 数以 及标 的指 数所 代表 的 股票 市场 相似 的风 险收
益特征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 大成基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 杜鹏 李芳菲
联系电 话 0755-83183388 010-66060069
电子邮 箱 dupeng@dcfund.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电 话
4008885558 95599
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传真 0755-83199588 010-63201816
注册地 址 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道
7088 号招 商银 行大 厦32 层
北京市东城区建国门内大 街 69
号
办公地 址 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道
7088 号招 商银 行大 厦32 层
北京市西城区复兴门内大 街 28
号凯晨 世贸 中心 东 座 F9
邮政编 码 518040 100031
法定代 表人 张树忠 蒋超良
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 时报 》 、 《 上海 证券 报》 、 《 中国 证券 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.dcfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号 招商 银行 大厦 32 层
大成基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 28 号凯 晨世 贸中 心东
座 F9 中国 农业 银行 股份 有 限公司 托管 业务 部
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公
司
上海市 浦东 新区 陆家 嘴环 路1318 号
星展银 行大 厦3 楼
注册登 记机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深
圳分公 司
深 圳 市 深 南 中 路 1093 号 中 信 大 厦
18 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2012 年 2011 年
2010 年12 月21 日( 基
金合同 生效 日)-2010
年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -233,212,216.65 -147,965,639.78 -195,424.18
本期利 润 16,088,609.36 -575,586,613.98 2,309,126.32
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0081 -0.3095 0.0046
本期加 权平 均净 值利 润率 1.09% -35.23% 0.46%
本期基 金份 额净 值增 长率 0.83% -27.96% 0.50%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可 供分 配利 润 -530,006,505.91 -580,125,859.38 -195,424.18
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.2702 -0.2760 -0.0004
期末基 金资 产净 值 1,431,633,219.09 1,521,513,865.62 500,948,851.32
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期末基 金份 额净 值 0.730 0.724 1.005
3.1.3 累计 期末 指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -27.00% -27.60% 0.50%
注：1. 本期 已实现收 益指 基金本期利 息收入、 投资 收益、其他 收入(不含 公允 价值变动收 益)扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
2.期末 可供 分配 利润 ， 采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利 润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （为
期末余 额， 不是 当期 发生 数） 。
3.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水 平要低于
所列数 字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.55% 1.14% 0.72% 1.15% -0.17% -0.01%
过去六 个月 -5.07% 1.27% -5.41% 1.28% 0.34% -0.01%
过去一 年 0.83% 1.30% -0.07% 1.32% 0.90% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
-27.00% 1.24% -29.45% 1.30% 2.45% -0.06%
3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的
比较
-40%
-30%
-20%
-10%
0%
10%
10-12-21 11-6-24 11-12-26 12-6-28 12-12-30
大成深证成长40ETF 业绩比较基准
注：按 基金 合同 规定 ，本 基金自 基金 合同 生效 起 3 个月内 为建 仓期 。截 至报 告期末 ，本 基金 各 项
资产配 置比 例已 符合 基金 合同的 规定 。
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3.2.3
自基金合同生效以来 基金 每年 净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
-40%
-30%
-20%
-10%
0%
10%
2010 年 2011 年 2012 年
大成深证成长40ETF 业绩比较基准
注：2010 年净 值增 长率 表 现期间 为 2010 年 12 月 21 日(基 金合 同生 效日) 至 2010 年 12 月31 日。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
本 基金 自 2010 年12 月21 日(基 金合 同生 效日) 以来未 有收 益分 配事 项。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
大成基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1999]10 号文 批准 ， 于1999 年4 月12 日正
式成立 ，是 中国 证监 会批 准成立 的首 批十 家基 金管 理公司 之一 ，注 册资 本 为 2 亿元 人民 币， 注册
地为深 圳 。 目 前公 司由 四 家股东 组成 ， 分别 为中 泰 信托有 限责 任公 司(48%) 、 光大证 券股 份有 限公
司(25%) 、 中国 银河 投资 管 理有限 公司(25%) 、 广东 证 券股份 有限 公司(2%) 。 截 至 2012 年12 月 31
日，本基金管 理人共管 理 2 只封闭式证 券投资基 金 ：景宏证券投 资基金及 景 福证券投资 基金，2
只ETF 及2 只ETF 联 接基 金： 深证 成长40ETF 、 大成 深证成 长 40ETF 联接 基金 、 中 证 500 沪市 ETF
及大成 中 证 500 沪市 ETF 联接基 金，1 只 创新 型基 金：大 成景 丰分 级债 券型 证券投 资基 金，1 只
QDII 基 金： 大成 标普 500 等权重 指数 基金 及 25 只开 放式证 券投 资基 金： 大成 价值增 长证 券投 资
基金、大成债 券投资基 金 、大成蓝筹稳 健证券投 资 基金、大成精 选增值混 合 型证券投资 基金、大
成货币 市场 证券 投资 基金 、 大成 沪深300 指数 证券 投资基 金、 大成 财富 管理2020 生 命周 期证 券投
资基金 、 大成 积极 成长 股 票型证 券投 资基 金 、 大 成 创新成 长混 合型 证券 投资 基金(LOF) 、 大 成景 阳
领先股票型证 券投资基 金 、大成强化收 益债券型 证 券投资基金、 大成策略 回 报股票型证 券投资基
金、大成行业 轮动股票 型 证券投资基金 、大成中 证 红利指数证券 投资基金 、 大成核心双 动力股票
型证券投资基 金、大成 保 本混合型证券 投资基金 、 大成内需增长 股票型证 券 投资基金、 大成中证
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内地消费主题 指数证券 投 资基金、大成 可转债增 强 债券型证券投 资基金、 大 成新锐产业 股票型证
券投资基金、 大成景恒 保 本混合型证券 投资基金 、 大成优选股票 型证券投 资 基金（LOF） 、大成现
金增利 货币 市场 基金 、大 成月添 利理 财债 券型 证券 投资基 金、 大成 理 财21 天 债券型 发起 式基 金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
何光明
先生
本 基 金 基
金经理
2010 年12
月21 日
2012 年2 月
8 日
19 年
工学硕 士。1999 年 加入 大 成基金
管理有 限公 司， 历任 研究 员、 策 略
分析师 、 大 成精 选增 值混 合 型证券
投资基 金基 金经 理 （2004 年 12 月
15 日至 2006 年1 月20 日 ） 、 大 成
价值增长证券投资基金基金经理
助理、 大成 积极 成长 基金 基 金经理
助理。2008 年 1 月 12 日至 2013
年3 月7 日 担任 大成 价值 增 长证券
投资基 金基 金经 理。 2010 年 12 月
21 日至2012 年2 月8 日 任 深证成
长 40 交易 型开 放式 指数 证 券投资
基金基 金经 理和 大成 深证 成长 40
交易型开放式指数证券投资基金
联接基 金基 金经 理。 具有 基 金从业
资格。 国籍 ：中 国
苏秉 毅
先生
本 基 金 基
金经理
2012 年2
月 9 日
- 8 年
经济学 硕士 。2004 年9 月至 2008
年 5 月就 职于 华夏 基金 管 理有限
公司基 金运 作部 。2008 年 加入大
成基金 管理 有限 公司 ， 历 任 产品设
计师、 高级 产品 设计 师、 基 金经理
助理、 基金 经理 。2011 年 3 月 3
日至 2012 年 2 月 8 日担 任 深证成
长 40 交易 型开 放式 指数 证 券投资
基金及 大成 深证 成 长 40 交 易型开
放式指数证券投资基金联接基金
基金经 理助 理。2012 年 2 月 9 日
起担任 深证 成 长 40 交易 型 开放式
指数证券投资基金及大成深证成
长 40 交易 型开 放式 指数 证 券投资
基金联 接基 金基 金经 理。 2012 年8
月 24 日起 任中证 500 沪 市 交易型
开放式指数证券投资基金基金经
理。2012 年 8 月 28 日起 任 大成中
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证 500 沪 市交 易型 开放 式 指数证
券投资基金联接基金基金经理。
2013 年 1 月 1 日开 始兼 任 大成沪
深 300 指 数证 券投 资基 金 基金经
理。2013 年 2 月 7 日起 任 大成中
证 100 交 易型 开放 式指 数 证券投
资基金 基金 经理 。 具 有基 金 从业资
格。国 籍： 中国
注：1 、任 职日 期、 离任 日 期为本 基金 管理 人作 出决 定之日 。
2 、证 券从 业年 限的 计算 标 准遵从 行业 协会 《证 券业 从业人 员资 格管 理办 法》 的相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 证券 法》 、 《 证券投 资基 金法 》 、 《深 证 成长 40 交 易型 开
放式指 数证 券投 资基 金基 金合同 》 和 其他 有关 法律 法规的 规定 ， 在 基金 管理 运作中 ， 深 证成 长 40
交易型开放式 指数证券 投 资基金的投资 范围、投 资 比例、投资组 合、证券 交 易行为、信 息披露等
符合有关法律 法规、行 业 监管规则和基 金合同等 规 定，本基金没 有发生重 大 违法违规行 为，没有
运用基金财产 进行内幕 交 易和操纵市场 行为以及 进 行有损基金投 资人利益 的 关联交易， 整体运作
合法、合规。 本基金将 继 续以取信于市 场、取信 于 社会投资公众 为宗旨， 承 诺将一如既 往地本着
诚实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管理 和运 用基 金财 产， 在规范 基金 运作 和严 格控 制投资 风险 的前 提下 ，
努力为 基金 份额 持有 人谋 求最大 利益 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
根据《证券投 资基金管 理 公司公平交易 制度指导 意 见》的规定， 资产管理 人 制订了《大成 基
金管理 有限 公司 公平 交易 制度 》 及 《大 成基 金管 理 有限公 司异 常交 易监 控与 报告制 度》 。 资 产管 理
人旗下投资组 合严格按 照 制度的规定， 参与股票 、 债券的一级市 场申购、 二 级市场交易 等投资管
理活动，内容 包括授权 、 研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等与 投 资管理活动 相关 的各
个环节。研究 部负责提 供 投资研究支持 ，投资部 门 负责投资决策 ，交易管 理 部负责实施 交易并实
时监控，监察 稽核部负 责 事前监督、事 中检查和 事 后稽核，风险 管理部负 责 对交易情况 进行合理
性分析 ，通 过多 部门 的协 作互控 ，保 证了 公平 交易 的可操 作、 可稽 核和 可持 续。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期 内， 基金 管理 人严 格执行 了公 平交 易的 原则 和制度 。
基金管 理人 对旗 下所 有投 资组合 间连 续 4 个 季度 的 日内、3 日内 及 5 日 内股 票及债 券交 易同
向交易价差分 析及相应 交 易情形的分析 结果表明 ： 债券交易同向 交易频率 较 低；股票同 向交易溢
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价率较大主要 来源于市 场 因素 （如个股 当日价格 振 幅较高）及组 合经理交 易 时机选择， 即投资组
合成交时间不 一致以及 成 交价格的日内 较大变动 导 致个别些组合 间的成交 价 格差异较大 ，但参与
交易所公开竞 价同日同 向 交易成交较少 的单边交 易 量均不超过该 股当日成 交 量 10% 。结 合交易 价
差分布 统计 分析 和潜 在利 益输送 金额 统计 结果 表明 投资组 合间 不存 在利 益输 送的可 能性 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
2012 年基 金管 理人 旗下 主 动投资 组合 间股 票交 易存 在 6 笔 同日 反向 交易 ， 原 因是投 资组 合投
资策略需要， 且参与交 易 所公开竞价同 日反向交 易 成交较少的单 边交易量 均 不超过该股 当日成交
量5% 。 主 动 型 投资 组合与 指数型 投资 组合 之间 或指 数型投 资组 合之 间存 在股 票同日 反向 交易 ， 参
与交易 所公 开竞 价同 日反 向交易 成交 较少 的单 边交 易量超 过该 股当 日成 交 量5% 的情 况 有 9 次 ， 原
因是指 数型 投资 组合 投资 策略需 要。 投资 组合 间债 券交易 存 在 4 笔 同日 反向 交易， 原因 是投 资 组
合投资策略需 要，且参 与 交易所公开竞 价同日反 向 交易成交较少 的单边交 易 量均不超过 该股当日
成交 量5% 。 投 资组 合间相 邻交易 日反 向交 易的 市场 成交比 例、 成交 均价 等交 易结果 数据 表明 该 类
交易不 对市 场产 生重 大影 响，无 异常 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投 资策 略和 运作分析
去年，宏观经 济顺利软 着 陆，开始出现 见底复苏 的 迹象，PMI 等重要经 济指 标在探底之后 有
所回升。与此 同时，随 着 通胀继续温和 回落，货 币 政策也有了腾 挪的空间 。 为刺激经济 增长，央
行通过降息、 降准、逆 回 购等一系列措 施释放流 动 性，年末新股 停止发行 也 极大改善了 股市的供
求关系 。 此外 ， 政府 换届 后， 对改 革的 期待 极大 提 振了投 资者 的信 心 ， 主 题 投资热 点也 轮番 出现 。
全年来看，市 场经历了 较 大幅度的震荡 ，虽然期 间 有相对较长时 间的熊市 ， 但年末的强烈 反
弹收复 了失 地。 全年 A 股 市场基 准沪 深 300 指数 上 涨 7.55% 。在 行业 方面 ， 房地 产 表现 优异 ，涨
幅遥遥领先。 金融服务 、 建材、家电等 房地产相 关 板块也表现不 俗，而信 息 服务、商业 贸易等行
业则相 对落 后。 本基 金标 的指数 深证 成 长40 指数 下 跌 0.07% ， 落后 于大 盘。
报告期内本基 金申购赎 回 和份额交易情 况均较为 平 稳。本基金已 完成建仓 任 务，基本保持 满
仓运作，严格根据标的指数成分股调整以及权重的变化及时调整投资组合。本年年化跟踪误差
1.06% ，日 均偏 离度0.05% ，各项 操作 与指 标均 符合 基金合 同的 要求 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截止本 报告 期末 ， 本 基金 份额资 产净 值 为0.730 元 ， 本报 告期 基金 份额 净值 增长率 为 0.83% ，
同期业 绩比 较基 准收 益率 为-0.07%，高 于 业绩 比较 基准的 表现 。
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
宏观经济弱复 苏逐渐得 到 确认，经济基 本面最坏 的 时候已经过去 。虽然离 全 面复苏、企业 盈
利普遍改善仍 有一段距 离 ，但回升的趋 势不会改 变 。在季度因素 的影响下 ， 明年通胀水 平表面上
会有所 波动 ，实 质上 还是 相对稳 定， 货币 政策 有一 定的操 作空 间。
换届后，保增 长依然是 政 府制定政策的 主要出发 点 。伴随着城镇 化进程加 速 、产业转型的 引
导，财政政策 将继续保 持 积极，主要靠 投资而不 是 消费拉动经济 的风格短 期 内不会改变 。由于经
济已经出现复 苏，货币 政 策有降息、降 准等大动 作 的可能性较小 ，很可能 代 之以温和持 续的流动
性释放。若通 胀随之走 高 ，将对货币政 策形成掣 肘 。在当前经济 环境下， 资 金是否流入 股市，将
直接影响二级 市场表现 。 此外，新股发 行若重启 ， 之前积压的新 股可能集 中 放出，该潜 在利空将
一直笼 罩着 市场 。
基于以 上的 分析 ，我 们对 明年 A 股市 场持 谨慎 乐观 的态度 。无 论从 宏观 经济 基本面 和全 社 会
资金面来看， 下季度都 不 会比本季度更 差，但新 股 供给的不确定 性以及获 利 回吐的压力 将始终制
压市场的进一 步上扬。 尽 管大市的不确 定性较高 ， 结构性的机会 却并不缺 乏 。符合政府 新政思 路
的行业和个股 将有很大 的 上升空间，藉 着公布年 报 、季报的契机 ，部分业 绩 超预期的个 股也有望
走出独 立行 情。
组合管理上， 我们将严 格 按照基金合同 的相关约 定 ，紧密跟踪标 的指数， 按 照标的指数成 分
股组成及其权 重的变化 调 整投资组合， 并做好指 数 成份股的调整 工作，努 力 实现跟踪误 差的最小
化。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内， 依据相关 的 法律法规、基 金合同以 及 内部监察稽核 制度，本 基 金管理人对本 基
金运作、内部 管理、制 度 执行及遵规守 法情况进 行 了监察稽核。 内部监察 稽 核的重点是 ：国家法
律法规及行业 监管规则 的 执行情况；基 金 合同的 遵 守情况；内部 规章制度 的 执行情况； 资讯管制
和保密工作落 实情况； 员 工职业操守规 范情况， 目 的是规范基金 财产的运 作 ，防范和控 制投资风
险，确 保经 营业 务的 稳健 运行和 受托 资产 的安 全完 整，维 护本 基金 份额 持有 人的合 法权 益。
（一）根据最 新的法律 法 规、规章、规 范性文件 ， 本基金管理人 及时制定 了 相应的制度， 并
对以前 的制 度进 行不 断修 订和完 善， 确保 本基 金管 理人内 控制 度的 适时 性、 全面性 和合 法合 规性 。
同时，为保障 制度的适 时 性，避免部分 内控制度 、 业务规则与业 务发展不 相 适应，报告 期内本基
金管理 人组 织各 部门 对管 理制度 作了 进一 步梳 理和 完善 。
（二）全面加 强风险监 控 ，不断提高基 金业务风 险 管理水平。本 年度内， 深 圳辖区基金公 司
按照监管部门 要求，深 入 开展内控专项 治理活动 ， 公司以此为契 机在强化 将 风险控制放 在各项工
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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作之首的风控 理念基础 上 ，力求将风控 意识深入 到 每个业务条线 。同时， 为 督促各部门 完善并落
实各项内控措 施，公司 继 续完善风险控 制管理员 制 度，健全内控 工作协调 机 制及监督机 制，并进
一步加 强投 资风 险数 量化 评价能 力及 事前 风险 防范 能力， 有效 防范 相关 业务 风险。
（三）日常监 察和专项 监 察相结合，确 保监察稽 核 的有效性和深 入性。本 年 度，公司继续 对
本基金销售、 宣传等方 面 的材料、协议 及其他法 律 资料等进行了 严格审查 ， 对本基金各 项投资比
例、投资权限 、基金交 易 、股票投资限 制、股票 库 维护等方面进 行实时监 察 ，同时，还 专门针对
基金投 资交 易（ 包括 公平 交易、 转债 投资 、投 资权 限、投 资比 例、 流动 性风 险、基 金重 仓股 等） 、
基金运 营 （ 基金 头寸、 基 金结算 、 登 记清 算等） 、 网 上交易 、 基 金销 售等 进行 专项监 察。 通过 日常
监察 ， 保 证了 公司 监察 的 全面性 、 实时 性 ， 通 过专 项监察 ， 及时 发现 并纠 正 了业务 中的 潜在 风险 ，
加强了 业务 部门 和人 员的 风险意 识， 从而 较好 地预 防了风 险的 发生 。
（四）加强了 对投资管 理 人员通讯工具 在交易时 间 的 集中管理， 定期或不 定 期的对投资管 理
人员的 网络 即时 通讯 记录 、电话 录音 等进 行抽 查， 有效的 防范 了各 种形 式的 利益输 送行 为。
（五）以多种 方式加强 合 规教育与培训 ，提高全 公 司的合规守法 意识。及 时 向全公司传达 与
基金相关的法 律法规， 并 要求公司各部 门贯彻到 日 常工作中。公 司监察稽 核 部通过解答 各业务部
门提出的法律 问题，提 供 法律依据，对 于较为重 大 疑难法律事项 及时咨询 公 司外部律师 或监管部
门，避 免了 业务 发展 中的 盲目性 ，及 时防 范风 险， 维护了 基金 份额 持有 人的 利益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人 指导基金 估 值业务的领 导 小组为公 司 估值委员会， 公司估值 委 员会主要负责 估
值政策和估值 程序的制 定 、修订以及执 行情况的 监 督。估值委员 会由股票 投 资部、研究 部、固定
收益部、风险 管理部、 基 金运营部、监 察稽核部 、 委托投资部指 定人员组 成 。公司估值 委员会的
相关成 员均 具备 相应 的专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历， 估 值委 员会 成员 中包 括 两名投 资组 合经 理 。
股票投 资部 、 研究 部、 固 定收益 部 、 风 险管 理部 和 委托投 资部 负责 关注 相关 投资品 种的 动态 ，
评判基金持有 的投资品 种 是否处于不活 跃的交易 状 态或者最近交 易日后经 济 环境发生了 重大变化
或证券发行机 构发生了 影 响证券价格的 重大事件 ， 从而确定估值 日需要进 行 估值测算或 者调整的
投资品种；提 出合理的 数 量分析模型对 需要进行 估 值测算或者调 整的投资 品 种进行公允 价值定价
与计量；定期 对估值政 策 和程序进行评 价，以保 证 其持续适用； 基金运营 部 负责日常的 基金资产
的估值业务， 执行基金 估 值政策，并负 责与托管 行 沟通估值调整 事项；监 察 稽核部负责 审核估值
政策和程序的 一致性， 监 督估值委员会 工作流程 中 的风险控制， 并负责估 值 调整事项的 信息披露
工作。
本基金的日常 估值程序 由 基金运营部基 金估值核 算 员执行，并与 托管银行 的 估值结果核对 一
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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致。基金估值 政策的议 定 和修改采用集 体讨论机 制 ，基金经理及 投资经理 作 为估值小组 成员，对
本基金持仓证 券的交易 情 况、信息披露 情况保持 应 有的职业敏感 ，向估值 委 员会提供估 值参考信
息，参与估值 政策讨论 。 对需采用特别 估值程序 的 证券，基金管 理人及时 启 动特别估值 程序，由
估值委 员会 讨论 议定 特别 估值方 案并 与托 管行 沟通 后由基 金运 营部 具体 执行 。
本基金管理人 参与估值 流 程各方之间不 存在任何 重 大利益冲突， 截止报告 期 末未与外部估 值
定价服 务机 构签 约。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金管理人 严格按照 本 基金基金合同 的规定进 行 收益分配。本 报告期内 本 基金无收益分 配
事项。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
在托管 深证 成 长40 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 的过程 中， 本基 金托 管人 — 中国农 业银 行
股份有 限公 司严 格遵 守 《 证券投 资基 金法 》 相关 法 律法规 的规 定以 及 《 深 证 成长 40 交 易型 开放 式
指数证 券投 资基 金 基 金合 同》 、 《 深证 成长 40 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金 托管 协议 》 的约 定，
对深证 成长40 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 管理 人 — 大 成基 金管 理有 限公 司 2012 年 1 月 1 日
至2012 年12 月31 日基 金 的投资 运作 ， 进行 了认 真 、 独 立的 会计 核算 和必 要 的投资 监督 ， 认真 履
行了托 管人 的义 务， 没有 从事任 何损 害 基 金份 额持 有人利 益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本托管 人认 为， 大成 基金 管 理有限 公司 在 深 证成 长 40 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 的投 资
运作 、 基 金资 产净 值的 计 算、 基金 份额 申购 赎回 价 格的计 算 、 基 金费 用开 支 及利润 分配 等问 题上 ，
不存在损害基 金份额持 有 人利益的行为 ；在报告 期 内，严格遵守 了《证券 投 资基金法》 等有关法
律法规 ，在 各重 要方 面的 运作严 格按 照基 金合 同的 规定进 行。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人认为 ，大成基 金 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办
法》 及 其他 相关 法律 法规 的规定 ， 基 金管 理人 所编 制和披 露的 深证 成 长40 交 易型开 放式 指数 证券
投资基金 年度 报告中的 财 务指标、净值 表现、收 益 分配情况、财 务会计报 告 、投资组合 报告等信
息真实 、准 确、 完整 ，未 发现有 损害 基金 持有 人利 益的行 为。
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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§6 审计报告
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 深证成 长 40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金 全体基 金份额 持有 人
引言段 我们审 计了 后附 的 深证成 长 40 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金 (以
下简称 “ 深证成 长 40 ETF 基金”)的 财务 报表 ，包 括 2012
年 12 月
31 日的资产 负债表、 2012 年度
的利润表和所 有者权益(基金净值)
变动表 以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和 公允 列报 财务 报表 是 深证 成 长40 ETF 基 金的 基金管 理人 大成
基金管 理有 限公 司 管理层 的责任 。 这种 责任 包括 ：(1) 按照 企业 会计
准则和中 国证 券监 督管 理委 员 会( 以下 简称 “中 国证监 会 ”) 发布 的
有 关 规定 及允 许的 基金 行业 实 务操 作 编 制财 务报 表， 并 使其 实现 公
允反映 ；(2) 设 计、 执行 和 维护 必 要的 内部 控制 ， 以 使财务 报表 不存
在由于 舞弊 或错 误导 致的 重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我 们 的责 任是 在执行 审 计工 作 的基 础上 对财 务报 表发 表 审计 意见 。
我 们 按照 中国 注册 会计 师审 计 准则 的规 定执 行了 审计 工 作。 中国 注
册 会 计师 审计 准则 要求 我们 遵 守 中 国注 册会 计师 职业 道 德守则 ，计
划和执行审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保
证。
审计 工作涉及实施 审计程序， 以获取有关财 务报表金额 和披露的 审
计证 据。选择的审 计程序取决 于注册会计师 的判断，包 括对由于 舞
弊或错 误导 致的 财务 报表 重大错 报风 险的 评估 。 在 进行风 险评 估时 ，
注册 会计师 考虑与 财务报表编 制 和公允列报 相关的内部 控制，以 设
计恰 当的审计程序 ，但目的并 非对内部控制 的 有效性发 表意见。 审
计工 作还包括评价 管理层选用 会计政策的恰 当性和作出 会计估计 的
合理性 ，以 及评 价财 务报 表的总 体列 报。
我们 相信，我们获 取的审计证 据是充分、适 当的，为发 表审计意 见
提供了 基础 。
审计意 见段 我们认 为 ， 上 述 深 证成 长40 ETF 基金 的财 务报 表 在 所有重 大方 面 按
照企 业会计准则 和 在财务报表 附注中所列示 的中国证监 会发布的 有
关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公 允 反 映 了 深证成长 40
ETF 基金 2012 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2012 年度
的经营 成果
和基金 净值 变动 情况 。
注册会 计师 的姓 名 薛
竞
刘
颖
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天 会 计师 事务 所 有限 公司
会计师 事务 所的 地址 中国 上海
审计报 告日 期 2013 年3 月25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 深证 成 长40 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2012 年 12 月31 日
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 19,983,242.77 68,243,476.42
结算备 付金
1,062,499.10 -
存出保 证金
969,073.05 908,610.94
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,353,837,463.02 1,458,479,658.05
其中： 股票 投资
1,353,837,463.02 1,458,479,658.05
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
57,898,253.42 -
应收利 息 7.4.7.5 2,856.44 3,377.26
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,433,753,387.80 1,527,635,122.67
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产 款
- -
应付证 券清 算款
26,413.74 4,421,047.82
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
542,171.22 688,687.91
应付托 管费
108,434.27 137,737.59
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 304,706.61 84,750.34
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 1,138,442.87 789,033.39
负债合 计
2,120,168.71 6,121,257.05
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,961,639,725.00 2,101,639,725.00
未分配 利润 7.4.7.10 -530,006,505.91 -580,125,859.38
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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所有者 权益 合计
1,431,633,219.09 1,521,513,865.62
负债和 所有 者权 益总 计
1,433,753,387.80 1,527,635,122.67
注：报 告截 止日 2012 年 12 月 31 日，基 金份 额净 值 0.730 元 ，基 金份 额总额 1,961,639,725.00
份。
7.2 利润表
会计主 体： 深证 成 长40 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月31 日
上年度可比期间
2011 年 1 月 1 日至
2011 年 12 月 31 日
一、收入
27,490,319.53 -562,458,478.20
1.利息 收入
156,365.06 333,834.42
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 156,365.06 333,828.56
债券利 息收 入
- 5.86
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-221,968,361.85 -135,146,255.10
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -241,271,573.41 -153,515,295.90
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - 5,325.38
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 19,303,211.56 18,363,715.42
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 249,300,826.01 -427,620,974.20
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17 1,490.31 -25,083.32
减： 二、费用
11,401,710.17 13,128,135.78
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 7,370,325.93 8,032,619.85
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,474,065.19 1,606,524.03
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 1,626,335.39 2,498,590.66
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 930,983.66 990,401.24
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “-” 16,088,609.36 -575,586,613.98
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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号填列）
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
16,088,609.36 -575,586,613.98
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 深证 成 长40 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金
本报告 期：2012 年1 月1 日至2012 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
2,101,639,725.00 -580,125,859.38 1,521,513,865.62
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 16,088,609.36 16,088,609.36
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值减少以“-”号填
列）
-140,000,000.00 34,030,744.11 -105,969,255.89
其中：1. 基 金申 购款 182,000,000.00 -46,101,109.95 135,898,890.05
2. 基 金 赎 回 款
(以 “- ” 号 填列)
-322,000,000.00 80,131,854.06 -241,868,145.94
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
1,961,639,725.00 -530,006,505.91 1,431,633,219.09
项目
上年度可比期间
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
498,639,725.00 2,309,126.32 500,948,851.32
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -575,586,613.98 -575,586,613.98
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 1,603,000,000.00 -6,848,371.72 1,596,151,628.28
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
第 18 页
产生的 基金 净值 变动 数
（净值减少以“-”号填
列）
其中：1. 基 金申 购款 2,827,000,000.00 -64,105,508.92 2,762,894,491.08
2. 基 金 赎 回 款
(以 “- ” 号 填列)
-1,224,000,000.00 57,257,137.20 -1,166,742,862.80
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
2,101,639,725.00 -580,125,859.38 1,521,513,865.62
报表 附注 为财 务报 表的 组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 王颢______
______ 刘彩 晖______
____范瑛____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
深证成 长 40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金( 以下 简 称 “本 基金 ”) 经 中国 证券 监督管 理委 员
会( 以 下简 称“ 中国 证监 会 ”)证 监许 可[2010]1478 号《 关 于核 准深 证成 长 40 交 易型 开放 式指 数
证券投资基金 及其联接 基 金募集的批复 》核准， 由 大成基金管理 有限公司 依 照《中华人 民共和国
证券投 资基 金法 》 和 《 深 证成 长 40 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 基金 合同 》 负 责公 开募 集 。 本
基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集
498,605,525.00 元( 含募 集股票 市值)， 业经 普华 永 道中天 会计 师事 务所 有限 公司普 华永 道中 天验
字(2010) 第 391 号验 资报 告予以 验证 。经 向中 国证 监会备 案， 《 深 证成长 40 交易型 开放 式指 数 证
券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 于 2010 年 12 月 21 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
498,639,725.00 份 基金 份 额， 其 中认 购资 金利 息折 合 34,200.00 元 份基 金份 额。 本 基金 的基 金管
理人为 大成 基金 管理 有限 公司， 基金 托管 人为 中国 农业银 行股 份有 限公 司。
经深圳 证券 交易 所( 以下 简 称"深 交所") 深 证上[2011]55 号文 审核 同意 ，本 基金 于 2011 年 2
月23 日在 深交 所挂 牌交 易 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 和 《 深 证 成长 40 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金 基
金合同 》 的有 关规 定， 本 基金的 投资 目标 是紧 密跟 踪标的 指数 ， 追求 与标 的 指数相 似的 投资 回报 ；
主要投资范围 为标的指 数 的成份股和备 选成份股 ， 该部分资产比 例不低于 基 金资产净值 的 90% ；
本基金可少量 投资于新 股 、债券、回购 、权证及 中 国证监会允许 基金投资 的 其他金融工 具。在正
常市场 情况 下 ， 本 基金 日 均跟踪 偏离 度的 绝对 值不 超过 0.1% ， 年 跟踪 误差 不 超过 2% 。 本基 金的 业
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绩比较 基准 为： 深证 成 长40 价 格指 数。
本基金 的基 金管 理人 大成 基金管 理有 限公 司以 本基 金为目 标 ETF，于 2010 年12 月 21 日募 集
成立了大成深 证成长 40 交易型开放式 指数证券 投 资基金联接基 金(以下简 称 “深证成长 40 ETF
联接基 金”)。 深证 成长 40 ETF 联接 基金 为契 约型 开放式 基金 ，投 资目 标与 本基金 类似 ，将 绝大
多数基 金资 产投 资于 本基 金。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人大 成基 金管 理有 限公司 于 2013 年 3 月 25 日批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下
合称 “ 企 业会 计准 则 ”)、中 国证 监会 颁布 的 《证 券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第 3 号< 年度 报告
和半年 度报 告>》 、 中国 证 券 投资 基金 业协 会颁 布的 《证 券投 资基 金会 计核 算 业务指 引》 、 《 深证 成
长 40 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金 基 金合 同》 和 在财务 报表 附注 7.4.4 所 列示的 中国 证监 会
发布的 有关 规定 及允 许的 基金行 业实 务操 作编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本基 金2012 年度 财务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2012 年 12
月31 日 的 财务 状况 以 及2012 年度 的经 营成 果和 基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重要会计政策和 会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
(1) 金融资 产的 分类
金融资产于 初始确认 时分 类为：以公 允价值计 量且 其变动计入 当期损益 的金 融资产、应 收款
项、可供出 售金融资 产及 持有至到期 投资。金 融资 产的分类取 决于本基 金对 金融资产的 持有意 图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前 以交易目 的 持 有的股票投 资、债券 投资 和衍生工具( 主要为权 证投 资)分类为以 公
允价值计量 且其变动 计入 当期损益的 金融资产 。除 衍生工具所 产生的金 融资 产在资产负 债表中 以
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衍生金融资 产列示外 ，以 公允价值计 量且其公 允价 值变动计入 损益的金 融资 产在资产负 债表中 以
交易性 金融 资产 列示 。
本基金持有 的其他金 融资 产分类为应 收款项， 包括 银行存款和 其他各类 应收 款项等。应 收款
项是指 在活 跃市 场中 没有 报价、 回收 金额 固定 或可 确定的 非衍 生金 融资 产。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括其他 各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于 以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产 ，按照公 允价值进 行 后续计量；对于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本 进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计 入 当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
本基金持有 的股票投 资、 债券投资和 衍生工具( 主要 为权证投资) 按如下原 则确 定公允价值 并
进行估 值：
(1) 存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值；估值 日 无交易，但
最近交易日 后经济环 境未 发生重大变 化且证券 发行 机构未发生 影响证券 价格 的重大事件 的，按 最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
(2) 存在活跃市场 的金融工 具 ，如估值日无 交易且最 近 交易日后经济 环境发生 了 重大变化，
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参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3) 当金融工具不 存在活跃 市 场，采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证
具有可靠性 的估值技 术确 定公允价值 。估值技 术包 括参考熟悉 情况并自 愿交 易的各方最 近进行 的
市场交易中 使用的价 格、 参照实质上 相同的其 他金 融工具的当 前公允价 值、 现金流量折 现法和 期
权定价模型 等。采用 估值 技术时，尽 可能最大 程度 使用市场参 数，减少 使用 与本基金特 定相关 的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 1) 具有抵销 已
确认金额的法 定权利且 该 种法定权利现 在是可执 行 的；且 2) 交易双方 准 备 按净额结算时 ，金融
资产与 金融 负债 按抵 销后 的净额 在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及基 金赎 回确 认日 认列 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在 持有期间 应取 得的现金股 利扣除由 上市 公司代扣代 缴的个人 所得 税后的净额 确认
为投资收益 。债券投 资在 持有期间应 取得的按 票面 利率或者发 行价计算 的利 息扣除在适 用情况 下
由债券 发行 企业 代扣 代缴 的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值 计量且其 变动 计入当期损 益的金融 资产 在持有期间 的公允价 值变 动确认为公 允价
值变动损益 ； 于处置 时 ， 其公允价值 与初始确 认金 额之间的差 额确认为 投资 收益，其中 包括从 公
允价值 变动 损益 结转 的 公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
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7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负 债在持有 期间 确认的利息 支出按实 际利 率法计算， 实际利率 法与 直线法差异 较小
的则 按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配。当 基金份额 净 值增长率超过 标
的指数 同期 增长 率达 到 1% 以上时 ， 基 金管 理人 可进 行收益 分配 。 在 符合 有关 基金分 红条 件的 前提
下，本 基 金 每年 收益 分配 次数最 多 为 4 次 ，每 次分 配比例 不得 低于 收益 分配 基准日 每份 基金 份 额
可供分 配利 润 的10% ；若 基金合 同生 效不 满 3 个月 ，可不 进行 收益 分配 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内 部组织结 构、 管理要求、 内部报告 制度 为依据确定 经营分部 ，以 经营分部为 基础
确定报告分 部并披露 分部 信息。经营 分部是指 本基 金内同时满 足下列条 件的 组成部分：(1) 该组
成部分能够 在日常活 动中 产生收入、 发生费用 ；(2) 本基金的基 金 管理人 能够 定期评价该 组成部
分的经 营成 果， 以 决定 向 其配置 资源、 评价 其业 绩 ；(3) 本基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和 现金流量 等有 关会计信息 。如果两 个或 多个经营分 部具有相 似的 经济特征， 并且满 足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露 分部 信息 。
7.4.4.13 其他重要的会计政策 和会 计估计
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 其他 重要 的会 计政 策和会 计估 计。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
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7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财 税[2005]102 号 《 关于股 息红 利个 人所 得税 有关政 策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股
息红利 有关 个人 所得 税政 策的补 充通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》
及其他 相关 财税 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
(1) 以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围， 不征收 营业 税。
(2) 对基金从证券 市场中取得 的收入，包括 买卖股票、 债券的差价收 入，股权的 股息、红 利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
(3) 对基金取得的 企业债券利 息收入，由发 行债券的企 业在向基金支 付利息时代 扣代缴 20%
的个人所得税 。对基金 取 得的股票的股 息、红利 收 入，由上市公 司在向基 金 派发股息、 红利时暂
减按50% 计 入个 人应 纳税 所得额 ，依 照现 行税 法规 定即 20% 代 扣代 缴个 人所 得税。
(4) 基金卖 出股 票按0.1% 的税 率缴纳 股票 交易 印花 税， 买入股 票不 征收 股票 交易 印花税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 19,983,242.77 68,243,476.42
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 19,983,242.77 68,243,476.42
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 1,529,653,060.71 1,353,837,463.02 -175,815,597.69
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
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合计 1,529,653,060.71 1,353,837,463.02 -175,815,597.69
项目
上年度 末
2011 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 1,883,596,081.75 1,458,479,658.05 -425,116,423.70
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,883,596,081.75 1,458,479,658.05 -425,116,423.70
注： 股票 投资 的估 值增 值 和股票 投资 的公 允价 值均 包含可 退替 代款 的估 值增 值。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 衍生 金融 工具 。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本 基金 本报 告期 末及 上年度 末未 持有 买入 返售 金融资 产。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
应收活 期 存 款利 息 2,853.82 3,346.34
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 2.62 30.92
应收债 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 2,856.44 3,377.26
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
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交易所 市场 应付 交易 费用 304,706.61 84,750.34
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 304,706.61 84,750.34
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00 250,000.00
预提费 用 210,000.00 410,000.00
应付指 数使 用费 101,193.20 129,033.39
应付替 代款 - -
可退替 代款 577,249.67 -
合计 1,138,442.87 789,033.39
注：1 、 应付 替代 款指 投资 者采用 可以 现金 替代 方式 申购本 基金 时 ， 替 代价 格 与实际 买入 成本 或强
制退款 成本 之差 乘以 替代 数量的 金额 。
2、 可 退替 代款 指投 资者 采 用可以 现金 替代 方式 申购 本基金 时， 替代 价格 与该 替代证 券市 价之 差乘
以替代 数量 的金 额。
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月1 日至 2012 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 2,101,639,725.00 2,101,639,725.00
本期申 购 182,000,000.00 182,000,000.00
本期赎 回( 以"-" 号填列) -322,000,000.00 -322,000,000.00
本期末 1,961,639,725.00 1,961,639,725.00
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 （ 本期 ） 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -166,508,013.56 -413,617,845.82 -580,125,859.38
本期利 润 -233,212,216.65 249,300,826.01 16,088,609.36
本期基金份额交易
产生的 变动 数
13,794,523.60 20,236,220.51 34,030,744.11
其中： 基金 申购 款 -28,661,805.17 -17,439,304.78 -46,101,109.95
基金赎 回款 42,456,328.77 37,675,525.29 80,131,854.06
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本期已 分配 利润 - - -
本期末 -385,925,706.61 -144,080,799.30 -530,006,505.91
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期 间
2011 年1 月1 日至 2011 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 148,956.48 314,938.84
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 7,408.58 18,889.72
其他 - -
合计 156,365.06 333,828.56
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构 成
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12
月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价
收入
-200,411,498.02 -101,824,693.08
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -40,860,075.39
-51,690,602.82
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
-
合计 -241,271,573.41
-153,515,295.90
7.4.7.12.2 股票投资收益 ——买 卖股 票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 542,432,877.11 749,602,267.81
减：卖 出股 票成 本总 额 742,844,375.13 851,426,960.89
买卖股 票差 价收 入 -200,411,498.02 -101,824,693.08
7.4.7.12.3 股票投资收益 ——赎 回差 价收入
单位 ：人 民币 元
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
第 27 页
项目
本期
2012 年1 月 1 日至
2012 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011
年12 月31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 241,868,145.94 1,166,742,862.80
减： 现 金支 付赎 回款 总额 1,524,969.94 8,521,113.80
减： 赎 回股 票成 本总 额 281,203,251.39 1,209,912,351.82
赎回差 价收 入 -40,860,075.39 -51,690,602.82
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年 12
月 31 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到
期兑付 ）成 交总 额
- 22,931.24
减：卖 出债 券（ 债转 股及 债
券到期 兑付 ）成 本总 额
- 17,600.00
减：应 收利 息总 额 - 5.86
债券投 资收 益 - 5,325.38
7.4.7.14 衍生工具收益
本 报告 期内 及上 年度 可比期 间本 基金 无衍 生工 具收益 。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至 2011 年 12
月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 19,303,211.56 18,363,715.42
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 19,303,211.56 18,363,715.42
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2012 年1 月1 日至 2012
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月 1 日至2011 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 249,300,826.01 -427,620,974.20
—— 股 票投 资 249,300,826.01 -427,620,974.20
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 249,300,826.01 -427,620,974.20
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12
月31 日
基金赎 回费 收入 - -
替代损 益收 入 1,490.31 -25,083.32
其他收 入 - -
合计 1,490.31 -25,083.32
注：替代损益 收入是指 投 资者采用可以 现金替代 方 式申购本基金 时，补入 被 替代股票的 实际买入
成本与申购确 认日估值 的 差额，或强制 退款的被 替 代股票在强制 退款计算 日 与申购确认 日估值的
差额。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
1,626,335.39 2,498,590.66
银行间 市场 交易 费用 - -
合计
1,626,335.39 2,498,590.66
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12
月 31 日
审计费 用 110,000.00 110,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
上市 初 费及 年费 60,000.00 85,000.00
银行 划 款手 续 费 764.00 544.00
债券托 管账 户维 护费 18,000.00 12,000.00
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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指数使 用费 442,219.66 481,957.24
其他 - 900.00
合计 930,983.66 990,401.24
注：指数使用 费为支付 标 的指数供应商 的标的指 数 许可使用费， 按前一日 基 金资产净值 的 0.03%
的年费 率计 提 ， 逐 日累 计， 按季支 付 ， 标 的指 数许 可使 用费的 收取 下限 为每 年 度 人民 币 300,000.00
元。
7.4.8 或有事项、资产负债 表日 后 事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部 、国 家税 务总 局、 中国证 监会 于 2012 年 11 月 16 日联 合发 布财 税[2012]85 号 《关 于
实施上市公 司股息红 利差 别化个人所 得税政策 有关 问题的通知 》(以下简 称“ 通知”)，要 求个人
从公开 发行 和转 让市 场取 得的上 市公 司股 票， 持股 期限在 1 个 月以 内(含 1 个月) 的 ，其 股息 红利
所得全 额计 入应 纳税 所得 额；持 股期 限在 1 个 月以 上至 1 年(含 1 年)的 ，暂 减按 50% 计入 应纳 税
所得额 ； 持股 期限 超过1 年的 ， 暂 减按25% 计入 应纳 税所得 额 。 上 述所 得统 一 适用 20% 的 税率 计征
个人所 得税 。 证 券投 资基 金从上 市公 司取 得的 股息 红利所 得， 按照 本通 知的 规定计 征个 人所 得税 。
通知 自2013 年1 月1 日 起 施行。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
大成基 金管 理有 限公 司(“ 大成基 金”) 基金管 理人
中国农 业银 行股 份有 限公 司 (“ 中国 农业 银行 ”) 基金托 管人
中泰信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
光大证 券股 份有 限公 司(“ 光大证 券”)
基金管理 人的股 东、基 金 申赎代 办
券商
中国银 河投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的股 东
广东证 券股 份有 限公 司(“ 广东证 券”) 基金管 理人 的股 东
大成深 证成 长40 交易 型开 放式指 数证 券 投 资基 金联 接基金
（ “大 成深 证成 长40ETF 联 接” ）
本基金 的联 接基 金
注：1. 中 国证 监会 于2005 年 11 月6 日 作出 对广 东 证券取 消业 务许 可并 责令 关闭的 行政 处罚 。
2. 下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
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7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2011年1月1 日至2011 年12 月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
光大证券 112,416,750.18 10.37% 673,937,123.15 38.53%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012年1月1 日至2012 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
光大证券 99,477.94 10.88% 99,477.94 32.65%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2011年1月1 日至2011 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
光大证券 547,577.26 38.53% - -
注：1. 上 述佣 金 参 考市 场 价格经 本基 金的 基金 管理 人与对 方协 商确 定 ， 以扣 除由中 国证 券登 记结
算有限 责任 公司 收取 的证 管费和 经手 费的 净额 列示 。
2. 该类佣 金协议的 服务 范围还包括佣 金收取方 为 本基金提供的 证券投资 研 究成果和市场 信息服
务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
7,370,325.93 8,032,619.85
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
- -
注： 支 付基 金管 理人 大成 基金的 管理 人报 酬按 前一 日基金 资产 净 值0.5% 的 年 费率计 提， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日 管理 人报 酬＝ 前一 日 基金资 产净 值 X 0.5% / 当年天 数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,474,065.19 1,606,524.03
注：支付基金 托管人中 国 农业银行的托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.10% 的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日 托管 费＝ 前一 日基 金 资产净 值 X 0.10% / 当 年 天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券( 含回购) 交易
本报 告期内及 上年度 可比期间本基 金未发生 与 关联方进行的 银行间同 业 市场的债券( 含 回购)
交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基金 未发 生基 金管 理人运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
大成深 证成 长
40ETF 联接
1,792,500,000.00 91.38% 2,004,500,000.00 95.38%
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7.4.10.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2012 年1 月1 日至2012 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国农业银行 19,983,242.77 148,956.48 68,243,476.42 314,938.84
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 农业 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本报告 期内 及上 年度 可比 期间本 基 金 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 。
7.4.10.7 其他关联交易事项的 说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 须作 说明 的其 他关联 交易 事项 。
7.4.11 利润分配情况
本 报告 期内 本基 金无 利润分 配事项 。
7.4.12 期末（2012 年12 月31 日）本基金持有的流通 受限 证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股 票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
( 单位： 股)
期末
成本总额
期末估值总额
备
注
000826 桑德环境 12/12/31 13/01/09 配股申购 12.71 22.99 268,749 3,415,799.79 6,178,539.51 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票
名称
停牌日期 停牌原因
期末
估值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总额 备注
000527
美的
电器
12/08/27 公告 重大事项 9.18 - - 6,765,004 110,361,980.31 62,102,736.72 -
注： 本 基金 截至2012 年 12 月31 日止 持有 以上 因公 布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌
的股票 ，该 类股 票将 在所 公布事 项的 重大 影响 消除 后，经 交易 所批 准复 牌 。
7.4.12.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
于本报 告期 末， 本基 金无 从事债 券正 回购 交易 形成 的卖出 回购 证券 款余 额 。
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7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金 是指 数型 基金 ， 紧 密跟踪 深证 成 长40 价格 指 数， 具 有和 标的 指数 所代 表的股 票市 场相
似的风 险收 益特 征 ， 属 于 证券投 资基 金中 风险 较高 、 收 益较 高的 品种 。 本 基 金以标 的指 数成 份股 、
备选成 份股 为主 要投 资对 象。 本基 金采 用完 全复 制 法， 跟踪 深 证 成长40 价 格 指数 ， 以 完全 按照 标
的指数成份股 组成及其 权 重构建基金股 票投资组 合 为原则，进行 被动式指 数 化投资。股 票在投资
组合中 的权 重原 则上 根据 标的指 数成 份股 及其 权重 的变动 而进 行相 应调 整。 但 在因特 殊情 况( 如流
动性不 足等)导 致无 法获 得 足够数 量的 股票 时， 基金 管 理人将 搭配 使用 其他 合理 方法进 行适 当的 替
代，力 求与 标的 指数 的跟 踪偏离 度与 跟踪 误差 的最 小化。
本基金 的基 金管 理人 奉行 全面风 险管 理体 系的 建设 ， 建立了 以由 高层 监控(董 事 会合规 审计 和
风险控 制委 员会 、公 司投 资风险 控制 委员 会) 、专 业 监控( 监察 稽核 部、 风险 管 理 部) 、部 门互 控、
岗位自控构成 的风险管 理 架构体系。本 基金的基 金 管理人在董事 会下设立 合 规审计和风 险控制委
员会，对公司 整体运营 风 险进行监督， 监督风险 控 制措施的执行 ；在管理 层 层面设立投 资风险控
制委员会，通 过定期会 议 讨论涉及投资 风险的重 大 议题，形成正 式决议提 交 投委会；在 业务操作
层面，监察稽 核部履行 合 规控制职责， 通过定期 、 不定期检查内 控制度的 执 行情况、对 重大风险
点以专项稽核 的方式确 保 公司内控制度 、流程得 到 贯彻执行。 风 险管理 部 履 行风险量化 评估分析
职责。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各 种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理 人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基 金的托管 行 中 国农业银行 ，与该银 行存 款相关的信 用风险不 重大 。本基金在 交易所 进
行的交易均以 中国证券 登 记结算有限责 任公司为 交 易对手完成证 券交收和 款 项清算，违 约风险可
能性很 小。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。 于 2012 年 12 月 31 日 ，本 基金 未持 有信
用类债 券(2011 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 来 自调整基金投 资
组合时，由于 部分成份 股 流动性差，导 致本基金 难 以及时完成组 合调整， 或 承受较大市 场冲击成
本，从 而造 成基 金投 资组 合收益 偏离 标的 指数 收益 的风险 。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。 本
基金所 持证 券在 证券 交易 所上市 ，因 此除 附 注 7.4.12 中列 示的 部分 基金 资产 流通暂 时受 限制 不 能
自由转 让的 情况 外， 均能 以合理 价格 适时 变现 。
于 2012 年 12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且 不
计息。 本基 金赎 回基 金份 额采用 一篮 子股 票形 式， 流动性 风险 相对 较低 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是 指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金持有 及 承担 的大 部 分金融资产和 金融负债 不 计息，因此本 基金的收 入 及经营活动的 现
金流量 在很 大程 度上 独立 于市场 利率 变化 。本 基金 持有的 利率 敏感 性资 产主 要为银 行存 款 等 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2012 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 19,983,242.77 - - - 19,983,242.77
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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结算备 付金 1,062,499.10 - - - 1,062,499.10
存出保 证金 - - - 969,073.05 969,073.05
交易性 金融 资产 - - - 1,353,837,463.02 1,353,837,463.02
应收证 券清 算款 - - - 57,898,253.42 57,898,253.42
应收利 息 - - - 2,856.44 2,856.44
资产总计 21,045,741.87 - - 1,412,707,645.93 1,433,753,387.80
负债
应付证 券清 算款 - - - 26,413.74 26,413.74
应付管 理人 报酬 - - - 542,171.22 542,171.22
应付托 管费 - - - 108,434.27 108,434.27
应付交 易费 用 - - - 304,706.61 304,706.61
其他负 债 - - - 1,138,442.87 1,138,442.87
负债总计 - - - 2,120,168.71 2,120,168.71
利率敏感 度缺口 21,045,741.87 - - 1,410,587,477.22 1,431,633,219.09
上年度末
2011 年12 月31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 68,243,476.42 - - - 68,243,476.42
存出保 证金 - - - 908,610.94 908,610.94
交易性 金融 资产 - - - 1,458,479,658.05 1,458,479,658.05
应收利 息 - - - 3,377.26 3,377.26
资产总计 68,243,476.42 - - 1,459,391,646.25 1,527,635,122.67
负债
应付证 券清 算款 - - - 4,421,047.82 4,421,047.82
应付管 理人 报酬 - - - 688,687.91 688,687.91
应付托 管费 - - - 137,737.59 137,737.59
应付交 易费 用 - - - 84,750.34 84,750.34
其他负 债 - - - 789,033.39 789,033.39
负债总 计 - - - 6,121,257.05 6,121,257.05
利率敏感度缺口 68,243,476.42 - - 1,453,270,389.20 1,521,513,865.62
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账面 价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分 析
于 2012 年 12 月 31 日，本 基金 未持 有交 易性 债券投 资(2011 年 12 月 31 日：同) ，因 此市 场
利率的 变动 对于 本基 金资 产净值 无重 大影 响(2011 年 12 月31 日： 同) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
第 36 页
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市的股票和 债券，所
面临的其他价 格风险来 源 于单个证券发 行主体自 身 经营情况或特 殊事项的 影 响，也可能 来源于证
券市场 整体 波动 的影 响。
本基金 采用 完全 复制 法跟 踪深证 成 长40 价格 指数， 以完全 按照 标的 指数 成份 股组成 及其 权 重
构建基金股票 投资组合 为 原则，通 过指 数化分散 投 资降低其他价 格风险。 本 基金投资组 合中，深
证成 长40 价格 指数 成份 股 和备选 成份 股股 票投 资比 例不低 于基 金资 产净 值 的90% 。 此外 ， 本 基金
的基金管理人 每日对本 基 金所持有的证 券价格实 施 监控，定期运 用多种定 量 方法对基金 进行风险
度量， 包 括VaR(Value at Risk) 指标 等来 测试 本基 金 面临的 潜在 价格 风险 ，及 时可靠 地对 风险 进
行跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2012 年12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 1,353,837,463.02 94.57 1,458,479,658.05 95.86
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - 0.00 - 0.00
其他 - 0.00 - 0.00
合计 1,353,837,463.02 94.57 1,458,479,658.05 95.86
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感 性分 析
假设 除业绩 比较 基准(附注 7.4.1)以 外的 其他 市场 变量 保 持不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额( 单位 ：人 民币 万 元)
本期末
2012 年 12 月 31 日
上年度 末
2011 年12 月 31 日
1. 业 绩比 较基 准(附注 7.4.1)上升 5% 增加 约7,047 增加 约6,976
2. 业 绩比 较基 准(附注 7.4.1)下降 5% 减少 约7,047 减少 约 6,976
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
第 37 页
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
(1) 基金申 购款
于 2012 年 度， 本基 金申 购 基金份 额的 对价 总额 为 135,898,890.05 元 ，其 中包 括以股 票支 付
的申购 款121,713,754.44 元和以 现金 支付 的申 购 款14,185,135.61 元(2011 年 度： 申 购基 金份 额
的对价 总额 为 2,762,894,491.08 元， 其中 包括 以股 票支付 的申 购款 2,707,370,429.20 元 和以 现
金支付 的申 购 款55,524,061.88 元) 。
(2) 公允价 值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债 ，其 账面价 值与 公允
价值相 差很 小。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可分 为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。
第二层 级： 直接(比 如取 自 价格) 或间 接(比 如根 据价 格推算 的) 可观 察到 的、 除 第一层 级中 的
市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输
入值) 。
(ii)各层 级 金融 工具 公允 价值
于2012 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属
于第一 层级 的余 额 为1,285,556,186.79 元， 属 于第 二层级 的余 额 为68,281,276.23 元， 无属 于第
三层级 的余 额(2011 年 12 月31 日： 第一 层级 1,458,479,658.05 元， 无属 于第 二层级 和第 三层 级
的余额)。
(iii) 公允 价值 所属 层 级 间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 本 基金 不会 于 停牌日 至交 易恢 复活 跃 日 期间 、 交 易不 活跃 期
间及限 售期 间 将 相关 股票 和债券 的公 允价 值列 入第 一层级 ；并 根据 估值 调整 中采用 的不 可观 察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层级 或第三 层级 。
(iv) 第 三层 级公 允价 值 余 额和本 期变 动金 额
无。
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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(3) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 1,353,837,463.02 94.43
其中： 股票 1,353,837,463.02 94.43
2 固定收 益投 资 - 0.00
其中： 债券 - 0.00
资产 支持 证券 - 0.00
3 金融衍 生品 投资 - 0.00
4 买入返 售金 融资 产 - 0.00
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - 0.00
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 21,045,741.87 1.47
6 其他资产 58,870,182.91 4.11
7 合计 1,433,753,387.80 100.00
注： 表中 股票 投资 项含 可 退替代 款估 值增 值， 而8.2 的合 计项 不含 可退 替代 款估值 增值 。
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
8.2.1 期末 指数投资按行业 分类 的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（% ）
A 农、林 、牧 、渔 业 41,930,198.62 2.93
B 采掘业 - 0.00
C 制造业 1,087,633,439.87 75.97
C0 食品、 饮料
332,957,014.73 23.26
C1
纺织 、服 装、 皮毛 15,790,019.68 1.10
C2
木材 、家 具 - 0.00
C3
造纸 、印 刷 - 0.00
C4
石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑 料 8,673,577.00 0.61
C5
电子 191,849,020.24 13.40
C6
金属 、非 金属 - 0.00
C7
机械 、设 备、 仪表 431,101,369.80 30.11
C8
医药 、生 物制 品 107,262,438.42 7.49
C99
其他 制造 业 - 0.00
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 - 0.00
E 建筑业 58,928,247.74 4.12
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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F 交通运 输、 仓储 业 - 0.00
G 信息技 术业 19,141,278.06 1.34
H 批发和 零售 贸易 25,192,742.00 1.76
I 金融、 保险 业 - 0.00
J 房地产 业 - 0.00
K 社会服 务业 36,485,714.27 2.55
L 传播与 文化 产业 7,061,815.50 0.49
M 综合类 - 0.00
合计 1,276,373,436.06
89.16
8.2.2 期末 积极投资按行业 分类 的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（% ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - 0.00
B 采掘业 23,139,549.44 1.62
C 制造业 6,268,351.50 0.44
C0 食品、 饮料
- 0.00
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - 0.00
C2
木材 、家 具 - 0.00
C3
造纸 、印 刷 - 0.00
C4
石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑 料 6,268,351.50 0.44
C5
电子 - 0.00
C6
金属 、非 金属 - 0.00
C7
机械 、设 备、 仪表 - 0.00
C8
医药 、生 物制 品 - 0.00
C99
其他 制造 业 - 0.00
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 - 0.00
E 建筑业 14,291,251.23 1.00
F 交通运 输、 仓储 业 - 0.00
G 信息技 术业 - 0.00
H 批发和 零售 贸易 9,649,337.40 0.67
I 金融、 保险 业 - 0.00
J 房地产 业 24,115,717.39
1.68
K 社会服 务业 - 0.00
L 传播与 文化 产业 - 0.00
M 综合类 - 0.00
合计 77,464,206.96
5.41
注：本 部分 股票 投资 为提 前买入 的指 数备 选成 分股 。
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8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允 价值 占基金资产 净值比例 大小 排序的所有股票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 000651 格力电 器 6,182,210 157,646,355.00 11.01
2 000858 五 粮 液 4,650,542 131,284,800.66 9.17
3 000157 中联重 科 13,915,431 128,161,119.51 8.95
4 000568 泸州老 窖 2,364,532 83,704,432.80 5.85
5 002304 洋河股 份 813,827 75,987,026.99 5.31
6 000527 美的电 器 6,765,004 62,102,736.72 4.34
7 002415 海康威 视 1,476,823 45,943,963.53 3.21
8 000970 中科三 环 1,399,689 45,615,864.51 3.19
9 000581 威孚高 科 1,286,074 41,025,760.60 2.87
10 002081 金 螳 螂 858,731 37,801,338.62 2.64
11 002236 大华股 份 768,414 35,615,988.90 2.49
12 002241 歌尔声 学 925,059 34,874,724.30 2.44
13 000423 东阿阿 胶 708,486 28,629,919.26 2.00
14 000826 桑德环 境 1,210,233 27,823,256.67 1.94
15 000963 华东医 药 740,963 25,192,742.00 1.76
16 000538 云南白 药 359,289 24,431,652.00 1.71
17 000661 长春高 新 363,511 22,210,522.10 1.55
18 002007 华兰生 物 1,033,792 21,750,983.68 1.52
19 002375 亚厦股 份 797,844 21,126,909.12 1.48
20 002106 莱宝高 科 1,337,860 20,482,636.60 1.43
21 000869 张
裕Ａ 393,442 18,491,774.00 1.29
22 002477 雏鹰农 牧 826,522 15,455,961.40 1.08
23 002069 獐 子 岛 937,449 14,792,945.22 1.03
24 300146 汤臣倍 健 236,054 13,738,342.80 0.96
25 002063 远光软 件 855,341 12,539,299.06 0.88
26 002041 登海种 业 494,970 11,681,292.00 0.82
27 002223 鱼跃医 疗 732,644 11,355,982.00 0.79
28 002123 荣信股 份 1,198,624 10,380,083.84 0.73
29 000528 柳
工 1,029,853 10,308,828.53 0.72
30 000650 仁和药 业 1,835,011 10,239,361.38 0.72
31 300124 汇川技 术 422,568 10,120,503.60 0.71
32 000596 古井贡 酒 284,441 9,750,637.48 0.68
33 002475 立讯精 密 336,555 9,315,842.40 0.65
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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34 000887 中鼎股 份 937,684 8,673,577.00 0.61
35 000888 峨眉山 Ａ 448,832 8,662,457.60 0.61
36 300027 华谊兄 弟 495,566 7,061,815.50 0.49
37 002089 新 海 宜 985,370 6,601,979.00 0.46
38 002293 罗莱家 纺 148,184 6,408,958.00 0.45
39 002029 七 匹 狼 289,123 5,458,642.24 0.38
40 002154 报 喜 鸟 393,028 3,922,419.44 0.27
8.3.2 期末积极投资按公允 价值 占基金资产净值比例 大小 排序的所有股票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 002155 辰州矿 业 1,152,368 23,139,549.44 1.62
2 002146 荣盛发 展 1,212,811 16,967,225.89 1.19
3 002310 东方园 林 227,967 14,291,251.23 1.00
4 002344 海宁皮 城 363,030 9,649,337.40 0.67
5 000671 阳 光 城 461,193 7,148,491.50 0.50
6 002037 久联发 展 255,330 6,268,351.50 0.44
注：本 部分 股票 投资 为提 前买入 的指 数备 选成 分股 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期 初基 金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002304 洋河股 份 85,095,097.31 5.59
2 000970 中科三 环 55,965,200.05 3.68
3 002415 海康威 视 30,619,413.33 2.01
4 300027 华谊兄 弟 25,534,780.81 1.68
5 002155 辰州矿 业 22,816,886.15 1.50
6 002069 獐 子 岛 22,490,084.89 1.48
7 002081 金 螳 螂 22,399,721.96 1.47
8 002375 亚厦股 份 20,326,571.22 1.34
9 000527 美的电 器 16,375,084.50 1.08
10 002236 大华股 份 16,104,544.52 1.06
11 002477 雏鹰农 牧 15,937,435.87 1.05
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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12 002146 荣盛发 展 15,806,740.36 1.04
13 002310 东方园 林 13,855,303.62 0.91
14 000651 格力电 器 13,672,464.81 0.90
15 000596 古井贡 酒 13,212,683.89 0.87
16 002063 远光软 件 12,145,992.23 0.80
17 002223 鱼跃医 疗 11,545,733.53 0.76
18 000157 中联重 科 11,325,477.16 0.74
19 002041 登海种 业 10,525,659.36 0.69
20 300146 汤臣倍 健 10,072,208.26 0.66
注：买入包括 二级市场 上 主动的买入、 新股、配 股 、债转股、换 股及行权 等 获得的股票 ，买入金
额按成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） 填列 ，不 考虑相 关交 易费 用。
8.4.2
累计卖出金额超出期 初基 金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000063
中兴通 讯 87,472,804.78 5.75
2 000895
双汇发 展 66,876,831.37 4.40
3 000858
五 粮 液 49,524,504.42 3.25
4 000423
东阿阿 胶 47,523,820.47 3.12
5 000538
云南白 药 39,007,552.63 2.56
6 000651
格力电 器 30,483,869.19 2.00
7 002202
金风科 技 29,028,449.86 1.91
8 002142
宁波银 行 18,582,276.96 1.22
9 000528
柳
工 17,228,726.85 1.13
10 300027
华谊兄 弟 15,526,491.36 1.02
11 000501
鄂武商 Ａ 13,885,086.80 0.91
12 000848
承德露 露 13,450,189.76 0.88
13 000988
华工科 技 12,258,707.55 0.81
14 000566
海南海 药 11,098,895.99 0.73
15 002029
七 匹 狼 9,325,650.95 0.61
16 000527
美的电 器 9,164,339.88 0.60
17 000568
泸州老 窖 7,143,987.91 0.47
18 000157
中联重 科 6,914,205.00 0.45
19 002154
报 喜 鸟 5,631,133.27 0.37
20 000880
潍柴重 机 5,159,120.16 0.34
注：卖出包括 二级市场 上 主动的卖出、 换股、要 约 收购、发行人 回购及行 权 等减少的股 票 ，卖出
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
第 43 页
金额按 成交 金额 （成 交单 价乘以 成交 数量 ）填 列， 不考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 548,390,851.04
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 542,432,877.11
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值 占基 金资 产净值比例大小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名 证券 的发行主体未出现本 期被 监管部门立案调查， 或在 报告编制日前
一年内受到公开谴责 、处 罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名 股票 中，没有投资于超出 基金 合同规定的备选股票 库之 外的股票。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 969,073.05
2 应收证 券清 算款 57,898,253.42
3 应收股 利 -
4 应收利 息 2,856.44
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 58,870,182.91
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
第 44 页
8.9.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
8.9.5.1 期末指数投资前十名 股票 中存在流通受限情况 的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （%）
流通受 限情 况说 明
1 000527 美的电 器 62,102,736.72 4.34 重大事 项停 牌
8.9.5.2 期末积极投资前五名 股票 中存在流通受限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.9.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 可能 有尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有
人户
数
( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
农行－大成深证成长 40
交易型开放式指数证券投
资基金联接基金
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总
份额
比例
1,170 1,676,615.15 1,932,130,981.00 98.50% 29,508,744.00 1.50% 1,792,500,000.00 91.38%
注：1 、机 构投 资者 “持 有 份额 ” 和“ 占总 份额 比例 ” 数据 中已 包含 “农 行－ 大成深 证成 长 40 交
易型开 放式 指数 证券 投资 基金联 接基 金 ” 的“ 持有 份额 ” 和“ 占总 份额 比例 ”数据 。
2、持 有人 户数 为有 效户 数 ，即存 量份 额大 于零 的账 户数。
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 太平人 寿保 险有 限公 司 73,587,300.00 3.75%
2 中国人 民财 产保 险股 份有 限公司 －自 有资 金 23,673,681.00 1.21%
3 永诚财 产保 险股 份有 限公 司-传 统保 险产 品 20,001,600.00 1.02%
4 兴业国 际信 托有 限公 司－ 道冲 ETF 套 利稳 增
证券投 资集 合资 金信 托
19,406,400.00 0.99%
5 杭州远 达实 业投 资有 限公 司 2,750,000.00 0.14%
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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6 王德燕 1,244,800.00 0.06%
7 岳荻帆 1,000,000.00 0.05%
8 杜华美 718,200.00 0.04%
9 傅志荣 548,115.00 0.03%
10 辛琳琳 500,035.00 0.03%
农行－ 大成 深证 成 长40 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 联接 基金
1,792,500,000.00 91.38%
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
无。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2010 年12 月 21 日 ）基 金份 额总 额
498,639,725.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,101,639,725.00
本报告 期基 金总 申购 份额 182,000,000.00
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 322,000,000.00
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,961,639,725.00
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
报告期 内没 有涉 及本 基金 管理人 、基 金托 管人 的专 门基金 托管 部门 的重 大人 事变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本 报告 期内 没有 涉及 本基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 投资 策略 在本 报告 期内没 有重 大改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金聘任的 为本基金 审 计的会计师事 务所为普 华 永道中天会计 师事务所 有 限公司，本会 计
期间支 付的 审计 费用 为 11 万元整 。该 事务 所自 基金 合同生 效日 起为 本基 金提 供审计 服务 至今 。
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
第 46 页
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期， 本基 金管 理人 、托管 人及 高级 管理 人员 未受到 监管 部门 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人 民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
西部证券 1 727,379,651.53 67.11% 609,976.38 66.69% -
招商证券 3 148,762,261.19 13.72% 120,869.81 13.21% -
兴业证券 2 49,458,221.94 4.56% 43,765.96 4.78% -
光大证券 2 112,416,750.18 10.37% 99,477.94 10.88% -
国泰君安 2 -
0.00%
-
0.00%
-
国信证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
海通证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
红塔证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
宏源证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
华创证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
华泰 证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
民生证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
南京证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
平安证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
齐鲁证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
瑞银证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
上海证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
申银万国 1 -
0.00%
-
0.00%
-
世纪证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
天风证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
银河证券 3 -
0.00%
-
0.00%
-
英大证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
浙商证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
中金公 司 2 -
0.00%
-
0.00%
-
中信建投 3 -
0.00%
-
0.00%
-
中信证券 2 -
0.00%
-
0.00%
-
中银国际 2 -
0.00%
-
0.00%
-
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
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广发证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
国金证券 2 45,872,694.40 4.23% 40,592.90 4.44% -
国盛证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
安信证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
北京高华 1 -
0.00%
-
0.00%
-
长城证券 2 -
0.00%
-
0.00%
-
东北证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
方正证券 1 -
0.00%
-
0.00%
-
注：1. 本 报告 期内 本基 金 未退租 交易 单元 ，新 增了 中信建 投 1 个交 易单 元 。
2. 租 用券 商专 用交 易单 元 的选择 标准 和程 序：
根 据中 国证 监会 颁布 的 《关 于完 善证 券投 资基 金交易 席位 制度 有关 问题 的通知 》 （ 证监 基金 字
[2007]48 号） 的有 关规 定 ，本公 司制 定了 租用 证券 公司交 易单 元的 选择 标准 和程序 。
租 用证 券公 司交 易单 元的选 择标 准主 要包 括：
（1） 财务 状况 良 好 ， 最近一 年无 重大 违规 行为 ；
（2） 经营 行为 规范 ， 内控制 度健 全， 能满 足各 投资组 合运 作的 保密 性要 求；
（3） 研究 实力 较强 ， 能提供 包括 研究 报告 、路 演服务 、协 助进 行上 市公 司调研 等研 究服 务 ；
（4 ） 具 备各 投资 组合 运作所 需的 高效 、 安全 的 通讯条 件 ， 有 足够 的交 易 和清算 能力 ， 满足 各
投资组 合证 券交 易需 要；
（5） 能提 供投 资组 合 运作、 管理 所需 的其 他券 商服务 ；
（6） 相关 基金 合同 、 资产管 理合 同以 及法 律法 规规定 的其 他条 件。
租用 证券公司 交易单 元的程序：首 先根据租 用 证券公司交易 单元的选 择 标准形成《券 商服务
评价表 》 ， 然后 根据 评分 高 低进行 选择 基金 交易 单元 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
无。
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
深证成 长40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金2011
年第4 季度 报告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-1-20
2
深证成 长40 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金招 募
说明书 摘要
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-2-4
3
深证成 长40 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金招 募
说明书
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网站
2012-2-4
4
深证成 长40 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金基 金
经理变 更公 告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-2-11
5 深证成 长40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金2011 中国证 监会 指定 报刊 2012-3-28
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
第 48 页
年年度 报告 及本公 司网 站
6
深证成 长40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金2011
年年度 报告 摘要
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-3-28
7
深证成 长40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金2012
年第1 季度 报告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-4-21
8
关于再 次提 请投 资者 及时 更新已 过期 身份 证件 或
者身份 证明 文件 的公 告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-7-3
9
深证成 长40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金2012
年第2 季度 报告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-7-20
10
深证成 长40 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金更 新
招募说 明书 （2012 年第1 期）
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-8-4
11
深证成 长40 交易 型开 放式 指数证 券投 资基 金更 新
招募说 明书 摘要 （2012 年第 1 期）
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-8-4
12
深证成 长40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金2012
年半年 度报 告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-8-25
13
深证成 长40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金2012
年半年 度报 告摘 要
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-8-25
14
深证成 长40 交 易型 开放 式 指数证 券投 资基 金2012
年第3 季度 报告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-10-25
15
关于旗 下基 金持 有的 “美 的电器 ”股 票估 值调 整
的公告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-11-28
16
关于再 次提 请投 资者 及时 更新 已 过期 身份 证件 或
者身份 证明 文件 的公 告
中国证 监会 指定 报刊
及本公 司网 站
2012-12-18
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 深 证成 长 40 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 的文 件；
2 、 《深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金基 金合同 》 ；
3 、 《深 证成 长 40 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金托 管协议 》 ；
4 、大 成基 金管 理有 限公 司 批准文 件、 营业 执照 、公 司章程 ；
5 、本 报告 期内 在指 定报 刊 上披露 的各 种公 告原 稿。
12.2 存放地点
本报告 存放 在本 基金 管理 人和托 管人 的办 公住 所。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 或登 录本 基金 管理 人 网站 http://www.dcfund.com.cn 进 行查
阅。
深证成 长 40 交易 型开放式指数证券投资基金 2012 年年度报 告
第 49 页
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司。
客户服 务中 心电 话：400-888-5558 （ 免长 途通 话费 用 ）
国际互 联网 址：http://www.dcfund.com.cn
大成基 金管 理有 限公 司
2013 年3 月26 日
