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中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 
 
 
 
 
 
 
 
中银 转债增 强 债 券型 证 券投资 基金
更新 招募说 明 书 
（2013 年 第1 号） 
 
 
 
 















基 金管理人：





中 银基金管理 有限公司 















基 金托管人：





招商 银行股份 有限公司 
 
二 〇一 三年 二月 
 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 
重要提示 
 
本基金 的募 集申 请经 中国 证监会2011 年4 月27 日证 监 许可【2011 】608 号文核 准。 
基金管 理人 保证 本招 募说 明书的 内容 真实 、 准确 、 完整 。 本 招募 说明 书经 中 国证券 监
督管理 委员 会（ 以下 简称 “中国 证监 会” ）核 准， 但 中国证 监会 对本 基金 募集 的核准 ，并
不表明 其对 本基 金的 价值 和收益 做出 实质 性判 断或 保证， 也不 表明 投资 于本 基金没 有风
险。 
基金管 理人 依照 恪尽 职守 、 诚 实信 用、 谨慎 勤勉 的 原则管 理和 运用 基金 财产 ， 但 不保
证基金 一定 盈利 ，也 不保 证最低 收益 。 
本基金 投资 于证 券市 场 ， 基金净 值会 因为 证券 市场 波动等 因素 产生 波动 ， 投资人 在投
资本基 金前 ， 应 全面 了解 本基金 的产 品特 性， 充分 考虑自 身的 风险 承受 能力 ， 理性 判断 市
场， 并承 担基 金投 资中 出现的各 类风 险， 包括： 因政治 、 经济、 社会 等环 境因素对 证券 价
格产生 影响 而形 成的 系统 性风险 、 个 别证 券特 有的 非系统 性风 险、 由于 基金 投资人 连续 大
量赎回 基金 产生 的流 动性 风险、 基金 管理 人在 基金 管理实 施过 程中 产生 的基 金管理 风险、
本基金 的特 定风 险等 等。 
投资有 风险 ， 投资 人 认购 （或 申购 ） 本基金 时应 认真阅读 本基 金的 招募 说明 书和基 金
合同。 基金 管理 人建 议投资人 根 据自 身的 风险 收益 偏好， 选择 适合 自己 的基 金产品 ， 并 且
中长期 持有 。 
基金的 过往 业绩 并不 预示 其未来 表现 。 
本更新 招募 说明 书所 载内 容截止 日2012年12月29日, 有关财 务数 据和 净值 表现 截止日
为2012 年9 月30 日(财 务数 据未经 审计)。本基 金托 管人 招商 银行 已复 核了 本次 更新的 招募
说明书 。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 
 
目


录 
 
一、 绪言


............................................................ 1
二、 释义


............................................................ 2
三、 基金管理人


...................................................... 6
四、 基金托管人


..................................................... 17
五、 相关服务机构


................................................... 24
六、 基金的募集


..................................................... 32
七、 基金合同的生效


................................................. 33
八、 基金份额的申购与赎 回


........................................... 34
九、 基金份额的登记


................................................. 41
十、 基金的投资


..................................................... 42
十一、 投资组合报告


............................................... 51
十二、 基金的业绩


................................................. 56
十三、 基金的财产


................................................. 57
十四、 基金资产的估值


............................................. 58
十五、 基金的收益分配


............................................. 64
十六、 基金的费用与税收


........................................... 66
十七、 基金的会 计与审计


........................................... 68
十八、 基金的信息披露


............................................. 69
十九、 风险揭示


................................................... 74
二十、 基金合同的终止与基 金财 产清算


............................... 77
二十一、 基金合同摘要


............................................. 79
二十二、 托管协议摘要


............................................. 98
二十三、 对基金份额持有人的 服务


................................... 114
二十四、 其他应披露事项


.......................................... 115
二十五、 招募说明书的存放及 查阅 方式


............................... 118
二十六、 备查文件


................................................ 119
 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 1 
一、 绪言 
本招募 说明 书依 据 《 中华 人民共 和国 证券 投资 基金 法》 （ 以下 简称 《 基金 法》 ） 、 《证 券
投 资基金 运作管 理办法 》 （以 下简称 《运作 办法》 ） 、 《证 券投资 基金销 售管理 办法》（ 以下
简 称《销 售办法 》 ） 、 《 证券投 资基金 信息披 露管理 办法 》 （ 以下简称 《信息 披露办 法》 ）和
其 他有关 法律 法规的 规定， 以及《 中银 转债增 强债券 型证券 投资 基金基 金合同 》( 以下 简
称“基 金合 同”)编写。 
本基金 管理 人承 诺本 招募 说明书 不存 在任 何虚 假记 载、 误 导性 陈述 或重 大遗 漏， 并 对
其真实 性、 准确 性、 完整 性承担 法律 责任 。 
本基金 是根 据本 招募 说明 书所载 明的 资料 申请募集 的。 本招 募说 明书 由本 基金管理 人
解释。 本基 金管 理人 没有 委托或 授权 任何 其他 人提 供未在 本招 募说 明书 中载 明的信 息， 或
对本招 募说 明书 做出 任何 解释或 者说 明。 
本招募 说明 书根 据本 基金 的基金 合同 编写 ， 并 经中 国证监 会核 准。 基金 合同 是约定 基
金当事 人之 间权 利、 义务 的法律 文件 。 基 金投资人 自依基 金合 同取 得基 金份 额， 即 成为 基
金份额 持有 人和 基金 合同 的当事 人 ， 其 持有 基金 份 额的行 为本 身即 表明 其对 基金合 同的 承
认 和接受 ，并 按照《 基金法 》 、 基金合 同及 其他有 关规 定享有 权利 、承担 义务。 基金投资
人欲了 解基 金份 额持 有人 的权利 和义 务， 应详 细查 阅基金 合同。 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 2 
二、 释义 
在本招 募说 明书 中除 非文 意另有 所指 ，下 列词 语具 有如下 含义 ： 
1.基金 或本 基金 ：指 中银 转债增 强债 券型 证券 投资 基金 
2.基金 管理 人： 指 中银 基 金管理 有限 公司 
3.基金 托管 人： 指 招商 银 行股份 有限 公司 
4.基金合同：指《 中银转 债增强债券型证 券投资基 金基金合同》及 对该基金 合同的任
何有效 修订 和补 充 
5.托管协议：指基 金管理 人与基金托管人 就本基金 签订之《中银转 债增强债 券型证券
投资基 金托 管协 议》 及对 该托管 协议 的任 何有 效修 订和补 充 
6.招募说明书或本 招募说 明书：指《中银 转债增强 债券型证券投资 基金招募 说明书》
及其定 期的 更新 
7.基金 份额 发售 公告 ：指《 中银 转债 增强 债券 型 证券投资 基金 份额 发售 公告 》 
8.法律 法规 ： 指中 国现 行有 效并公 布实 施的 法律 、 行 政法规 、 规范 性文 件、 司 法解释 、
行政规 章以 及其 他对 基金 合同当 事人 有约 束力 的决 定、决 议、 通知 等 
9.《基 金法 》 ：指 2003 年 10 月 28 日经 第十 届全 国人 民代表 大会 常务 委员 会第 五次 会
议通过 ，自 2004 年 6 月 1 日起实 施的 《中 华人 民 共和国 证券 投资 基金 法》 及颁布 机关 对
其不时 做出的修 订 
10.《 销售 办法》 ：指 中国 证监会 2011 年 6 月 9 日颁布、同 年 10 月 1 日实 施的 《证券
投资基 金销售 管理办 法》 及颁布 机关 对其 不时 做出 的修订 
11. 《信 息披 露办 法》 ： 指 中国证监 会 2004 年 6 月 8 日颁布 、 同年 7 月 1 日实 施的 《证
券投资 基金 信息 披露 管理 办法》 及颁 布机 关对 其不 时做出 的修 订 
12.《 运作 办法》 ：指 中国 证监 会 2004 年 6 月 29 日颁布、 同年 7 月 1 日 
实施， 并于2012 年6 月19 日修 订 的 《证 券投 资基 金运作 管理 办法 》 及颁布 机关对 其
不时做 出的 修订 
13.中国证 监会 ：指中国 证券监督 管理 委员 会 
14.银行业 监督 管理 机构 ： 指中国 银行 业监 督管 理委 员会或其他 经国 务院 授权 的银行 监
管机构 
15.基 金合 同当 事人： 指受 基金合 同约 束， 根据基 金 合同享有权 利并 承担 义务 的 法律 主
体，包 括基金管 理人 、基 金托管 人和 基金 份额 持有 人 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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16.个人 投资人 ：指 年满 18 周岁 ，合 法持 有现时 有 效的中 华人 民共 和国 居民 身份证 等
有效身 份证 件的 中国 公民 ， 以 及依 据有 关法 律法 规 规定或 中国 证监 会批 准可 投资于 证券 投
资基金 的其 他自 然人 
17.机构 投资人 ： 指依 法可 以投资 开放 式证 券投 资基 金的、 在中 华人 民共和 国 境内合 法
注册登 记并存续 或经 有关 政府部 门批 准设 立并存续 的企业 法人 、 事 业法 人、 社会团 体或 其
他组织 
18.合格境 外机 构 投资人 ： 指符合 现时 有效 的相 关法 律法规 规定 可以 投资 于中 国境内 证
券市场 的中 国境 外的 机构 投资人 
19.投资 人：指个 人 投资人、机构 投资 人 和合格境 外机构 投资人 以及 法律 法规 或中国 证
监会允 许购 买证 券投 资基 金的其 他投 资人 的合 称 
20.基金份 额持 有人 ：指 依基金合 同 和 招募 说明 书 合法 取得 基金 份额 的投 资 人 
21.基金销 售业 务： 指 基 金 管理人 或代 销机 构宣 传推 介基金 ， 发售基 金份 额 ， 办理基 金
份额的 申购 、赎 回、 转换 、非交 易过 户、 转托 管及 定期定 额投 资等 业务 
22.销售机 构 ： 指直 销机 构 和代销 机构 
23.直销机 构： 指 中银 基金管理有 限公 司 
24.代销机 构 ： 指符 合 《销 售办法 》 和中 国证 监会 规定的其 他条 件， 取得基 金代销业 务
资格并 与基 金管 理人 签订 了基金 销售 服务 代理 协议 ，代为 办理 基金 销售 业务 的机构 
25.基金销 售网 点 ： 指直 销 机构的 直销 中心 及代 销机 构的代 销网 点 
26.注 册登 记业 务： 指 基金 登记、 存管、 过户、 清算 和交收 业务 ， 具 体内 容包 括投资 人
基金账 户的 建立 和管 理、 基金份 额注 册登 记、 基金 销售业 务的 确认 、 清算和 交收、代理 发
放红利 、建 立并 保管 基金 份额持 有人 名册 等 
27.注 册登 记机 构： 指 办理 注册登 记业 务的 机构。 基 金的注 册登 记机 构为 中银 基金管 理
有限公 司或 接受 中银 基金 管理有 限公 司委 托代 为办 理注册 登记 业务 的机 构 
28.基金账 户 ： 指注 册登 记 机构为 投资 人开立的 、 记录其持 有的 、 基金管 理人 所管理 的
基金份 额余 额及 其变 动情 况的账 户 
29.基 金交 易账 户： 指 销售 机构为 投资 人开 立的、 记 录投资 人通过该 销售 机构 买卖 本基
金的基 金份 额变 动及 结余 情况的 账户 
30.基金合 同生 效日 ： 指基 金募集 达到 法律 法规 规定 及基金 合同 规定 的条 件， 基金管 理
人聘请 法定 机构 验资 并 向 中国证 监会 办理 基金 备案 手续完 毕， 并获得 中国 证监会书 面确 认中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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的日期 
31.基金合 同终 止日 ： 指基金合同 规定 的基 金合 同终 止事由 出现 后， 基金财 产清 算完毕 ，
清算结 果报 中国 证监 会备 案并予 以公 告的日期 
32.基金募 集期 ： 指自 基金 份额发 售之 日起 至发 售结 束之日 止的 期间 ， 最长不 得超 过 3
个月 
33.存续期 ：指基金 合同 生效至终 止之 间的 不定 期期 限 
34.工作日 ：指 上海 证券 交 易所、 深圳 证券 交易 所的 正常交 易日 
35.T 日： 指销售机 构在 规定时间 受理 投资 人申 购、 赎回或 其他 业务 申请 的工作日 
36.T+n 日： 指自 T 日起第 n 个工 作日( 不包 含 T 日) 
37.开放日 ：指 为投 资人 办理基金 份额 申购 、赎 回 或其他 业务的 工作 日 
38.交易时 间： 指开 放日 基金接受 申购 、赎 回或 其他 交易的 时间 段 
39. 《 业务 规则》： 指《 中银基金管 理有 限公 司证 券投 资基金 注册 登记 业务 规则》， 是 规
范基金 管理 人所 管理 的证 券投资 基金 登记 结算 方面 的业务 规则 ， 由基 金管 理 人和投 资人 共
同遵守 
40.认购 ： 指在 基金 募集 期内，投 资 人 申请 购买 基金 份额的 行为 
41.申购 ： 指 基金 合同 生效 后，投 资 人 根据 基金合 同 和招募 说明 书的 规定 申请 购买基 金
份额的 行为 
42.赎回 ： 指 基金 合同 生效 后， 基金份 额持 有人按 基金合同 规定 的条 件要 求 将 基金份 额
兑换为 现金 的行 为 
43.基 金转 换： 指基 金份 额 持有人 按照 本基 金合 同和 基金管 理人 届时 有效 公告 规定的 条
件， 申 请将 其持 有基 金管 理人管 理的 、 某 一基 金的 基金份 额 （全部 或部 分） 转换为 基金 管
理人管 理的 、且 由同 一注 册登记 机构 办理 注册 登记 的其他 基金基金 份额 的行 为 
44.转托管 ： 指基金 份额 持有人在 本基 金的 不同 销售 机构之 间实 施的 变更 所持 基金份 额
销售机 构的 操作 
45.定期定额投资计划： 指投资人通过有关销售机构提出申请， 约定每期扣款日、
扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动
完成扣款及基金申购申请的一种投资方式 
46.巨额赎回：指 本基金单个开放日， 基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基
金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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数后的余额) 超过上一开放日基金总份额的 10% 
47.元 ： 指人民币元 
48. 基金利润： 指基 金利 息收 入、 投资 收益 、公 允价值 变动 收益 和其 他收 入扣除 相关
费用后 的余 额 
49.基金资 产总 值： 指基 金拥有的 各类 有价 证券 、 银行存款 本息 、 基金应 收申 购款及 其
他资产 的价 值总 和 
50.基金资 产净 值 ： 指基 金 资产总 值减 去基 金负 债后 的价值 
51.基 金份 额净 值： 指计 算 日基金 资产 净值 除以 计算 日基金 份额 总数 
52.基金资 产估 值： 指计算 评估基 金 资产 和负债 的价 值， 以确定 基金 资产净 值和基金 份
额净值 的过 程 
53.指定媒 体 ： 指 中国 证监 会指定 的用 以进 行信 息披 露的报 刊、 互联 网网站 及 其他 媒 体 
54.不可抗 力 ： 指本 基金 合 同当事 人无 法预 见、 无法 避免 、 无 法克服 且在 本基 金合同 由
基金管 理人 、 基 金托 管人 签署之 日后 发生 的， 使本 基金合 同当 事人 无法 全部 或部分 履行 本
基金合 同的 任何 事件 ， 包括但不 限于 洪水 、 地震及 其 他自然灾 害、 战争 、 骚乱、火灾、 政
府征用 、 没 收、 恐怖 袭击 、 传染 病传 播、 法律 法规 变化、 突发 停电 或其 他突 发事件 、 证 券
交易所 非正 常暂 停或 停止 交易、 公众 通讯 设备 或互 联网络 故障 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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三、 基金管 理人 
（一） 基金管理人概况 
名称： 中银 基金 管理 有限 公司 
注册地 址： 上海 市浦 东新 区银城 中路 200 号中 银大 厦 45 楼 
办公地 址： 上海 市浦 东新 区银城 中路 200 号中 银大 厦 26 楼、45 楼 
法定代 表人 ： 谭炯 
设立日 期：2004 年8 月12 日 
电话： （021 ）38834999 
联系人 ：高 爽秋 
注册资 本：1 亿元人 民币 
股权结 构： 
股


东 出资额 占注册 资本 的比 例 
中国银 行股 份有 限公 司 人民 币 8350 万元 83.5% 
贝莱德 投资 管理 （英国 ） 有限公 司 相当于 人民 币 1650 万元 的美元 16.5% 
 
（二） 主要人员情况 
1、董事会 成员 
谭炯 （TAN Jiong ）先生 ，董事长 。国籍 ：中 国。武 汉大学 硕士 研究 生，高 级经济师 、
云南省 人民 政府 特殊 津贴 专家。 历任 中国 银行 武汉 市青山 支行 行长 、 党 总支 书记、 中国 银
行西藏 自治 区分 行行 长、 党委书 记、 中国 银行 云南 省分行 行长 、党 委书 记等 职。 
李道滨 （LI Daobin） 先生 ， 董事。 国籍： 中国 。 清华大学 法学 博士 。 中银 基金管理 有
限公司 执行 总裁 。 2000 年 10 月至 2012 年 4 月任职 于嘉实 基金 管理 有限 公司 ， 历任 市场 部
副总监 、总 监、 总经 理助 理和公 司副 总经 理。 具 有 13 年基金 行业 从业 经验 。 
梅非奇 （MEI Feiqi ） 先生， 董事 。 国 籍： 中国 。 现 任中国 银行 总行 个人 金融 总部总 经
理。 哈尔 滨工 业大 学硕 士 研究生 ， 高级 工程 师， 高 级经济 师 。 曾 先后 在地 质 矿产部 、 国务
院办公 厅工 作， 加入 中国 银行后 ， 历 任中 国银 行总 行办公 室副 主任 、 中国银 行北京 市分 行
副行长 等职 。 
葛岱炜 （David Graham ） 先生， 董事。 国籍： 英国 。 现任 贝莱 德投 资管 理有 限公司 董
事总经 理， 主要 负责 管理 贝莱德 合资 企业 关系 方面 的事务 。葛 岱炜 先生 于 1977 年—1984中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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年供职 于 Deloitte Haskins & Sells （现为 普华 永道 ） 伦敦和 悉尼 分公 司， 之后 ，在拉 扎兹
（Lazards ）银行 伦敦 、香 港和东 京分 公司 任职 。1992 年， 加入 美林 投资 管理 有限公 司
（MLIM ）， 曾担 任欧 洲、 中东 、非洲、太平洋 地区 客户关 系部 门的 负责 人。2006 年贝莱
德与美 林投 资管 理有 限公 司合并后， 加入 贝莱 德。 
朱善利 （ZHU Shanli） 先生， 独立董 事。 国籍： 中国。 现北京 大学 光华 管理 学院教授 、
博士生 导师 ， 北 京大 学中 国中小 企业 促进 中心 主任 、21世纪创 业投 资中 心主 任、 管理科 学
中心副 主任 ，兼 任中 国投 资协会 理事 、中 国财 政学 会理事 、中 国企 业投 资协 会常务 理 事 、
中原证 券股 份有 限公 司独 立董事 等职 。 曾任北 京大 学光华 管理 学院 经济 管理 系讲师 、 副教
授、 主任 、 北京 大学 光华 管理学院 应用 经济 学系 主任 、 北京大 学光 华管 理学 院副院长 等职 。



荆新 （JING Xin ） 先 生， 独立董 事。 国籍： 中国。 现任中 国人 民大 学商 学院 党委书 记
兼副院 长、 会计 学教 授、 博士生 导师 、 博 士后 合作 导师， 兼任 财政 部中 国会 计准则 委员 会
咨询专 家、 中国 会计 学会 理事、 全国 会计 专业 学位 教指委 副主 任委 员、 中国 青少年 发展 基
金会监 事、 安泰 科技 股份 有限公 司独立董 事 、 风神 轮胎股 份有 限公 司独 立董 事。 曾任中 国
人民大 学会 计系 副主 任， 中国人 民大 学审 计处 处长 等职。 
葛礼（Gary Rieschel ）先 生 ，独立 董事 。国 籍： 美国 。启明 维创 投资 咨询 有限 公司的
创办者 、 现 任董 事总 经理 ， 同时 供职 于里 德学 院董 事会、 亚洲 协会 、 中 美合 资企业 清洁 能
源、清 洁技 术论 坛的 顾问 委员会 ，并 担任 纳斯 达克 上市公 司 THQ 的独 立董 事。曾 在美 国
知名技 术公 司思 科、 英特 尔等任 高级 营运 职位 ， 并 被多家 杂志 如福 布斯 、 红 鲱鱼、 网络 标
准评为 全球 最主 要的 风险 资本家 之一 。曾 在美 国英 特尔公 司担 任品 质保 证经 理，在 美国
NCube 公司 、思 科公 司以 及日 本 Sequent 公司担 任管理职 位， 后为 SOFTBANK/Mobius
风险资 本的 创办 者、 董事 总经理 。哈 佛商 学院 工商 管理硕 士， 里德 学院 生物 学学士 。 
2、监 事 
赵绘坪 （ZHAO Huiping ） 先生 ， 监事。 国籍： 中国。 中央党 校经 济管 理专 业本科 、 人
力资源 管理 师、 经济 师。 曾任中 国银 行人 力资 源部 信息团 队主 管、 中国 银行 人力资 源部 综
合处副 处长 、处 长、 人事 部技术 干部 处干 部、 副处 长。 
陈宇 （CHEN Yu ） 先生 ， 职工监 事 ， 国籍 ： 中国 。 复旦大 学软 件工 程硕 士研 究生 。 现
任中银 基金 管理 有限 公司 副总裁 、 信 息资 讯部 总经 理 ， 参与中 银国 际基 金管 理有限 公司 筹
建工作 。 曾在 申银 万国 证券 股份公 司从 事信 息技 术管 理工作 ， 13 年证 券基金 行业工作 经历。 
3、管 理层 成员 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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李道滨 （LI Daobin） 先生 ，董事 、执 行总 裁。 简历 见董事 会成 员介 绍。 
欧阳向 军（Jason X. OUYANG ）先生 ，督 察长 。国 籍：加拿 大。 中国 证券 业协 会-沃
顿商学 院高 级管 理培 训班(Wharton-SAC Executive Program) 毕业证书 ，加 拿大西 安大略 大
学毅伟 商学 院(Ivey School of Business, The University of Western Ontario) 工商 管 理硕士
（MBA ） 和经 济学 硕士 。 曾在加 拿大 太平 洋集 团公 司、 加 拿大 帝国 商业 银行 和加拿 大伦 敦
人寿保 险公 司等 海外 机构 从事金 融工 作多 年， 也 曾任 蔚深证 券有 限责 任公 司 （现 英大证 券 ）
研究发 展中 心总 经理 、 融 通基金 管理 公司 市场 拓展 总监、 监察 稽核 总监 和上 海复旦 大学 国
际金融 系国 际金 融教 研室 主任、 讲师 。 
宁敏（NING Min ）女士，副执行总裁。国籍 ：中国。中国社会科学院 法学博士，中
国政法 大学 法学 硕士 ， 曾 在中国 人民 银行 研究 局博 士后流 动站 从事 金融 专业 博士后 研究 工
作。 宁 敏女 士曾 先后 在中 国银行 总行 法律 与合 规部 、 总行 授信 执行 部及 总行 托管及 投资 者
服务部 工作 ， 先 后担 任副 处长、 主管 （ 处长） 等职 。2009 年 9 月加 入中 银基 金管理 有限 公
司，现 任副 执行 总裁 。 
4、基金经 理 
李建 （LI Jian ） 先生 ： 中 银 基金管 理有 限公 司固 定收 益投资 部副 总经 理， 副总 裁（ VP），
经济学 硕士 研究 生。 曾任 联合证 券有 限责 任公 司固 定收益 研究 员， 恒泰 证券 有限责 任公 司
固定收 益研究员 ，上 海远 东证券 有限 公司 投资 经理 。2005 年加入 中银 基金 管理有限 公司 ，
2007 年 8 月至 2011 年 3 月任中 银货 币 基金 基金经 理，2008 年 11 月至今 任中银增 利 基金
基金经 理，2010 年 11 月 至 2012 年 6 月 任中 银双 利基金基金经 理 ，2011 年 6 月至今 任中
银转债 基金 基金 经理 ，2012 年 9 月至今 任中 银保 本基金基 金经 理 。具有 15 年 证券从 业年
限。具 备基 金、 证券 、期 货和银 行间 债券 交易 员从 业资格 。 
（三） 投资决策委员会成员 的姓 名及职务 
主席： 陈军 （副 总裁 ） 
成员： 孙庆 瑞（ 副总 裁） 、 奚鹏洲 （副 总裁 ） 、 张发 余 （副总 裁） 、甘 霖（ 副总 裁 ） 
列席成 员： 欧阳 向军 （督 察长） 、寻 明辉 （副 总裁） 、李建 （副 总裁 ） 
（四） 上述人员之间均不存 在近 亲属关系。 
（五） 基金管理人的职责 
1 、依 法募 集基 金，办 理或者 委托 经中国 证监 会认 定的 其他 机构代 为办 理基金份 额的
发售、 申购 、赎 回和 登记 事宜； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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2、办理基 金备 案手 续； 
3、对 所管 理的 不同 基金 财 产分别 管理 、分 别记 账， 进行证 券投 资； 
4、按 照基 金合 同的 约定 确 定基金 收益 分配 方案 ，及 时向基 金份 额持 有人 分配 收益； 
5、进行基 金会 计核 算并 编制基金 财务 会计 报告 ； 
6、编制 季度、 半年 度 和年度基金 报告 ； 
7、计算并 公告 基金 资产 净值，确 定基 金份 额申 购、 赎回价 格； 
8、办理与 基金 财产 管理 业务活动 有关 的信 息披 露事 项； 
9、召集基 金份 额持 有人 大会； 
10、保 存基 金财 产管 理业 务活动 的记 录、 账册 、报 表和其 他相 关资 料； 
11、 以 基金 管理 人名 义， 代表基 金份 额持 有人 利益 行使诉 讼权 利或 者实 施其 他法律 行
为； 
12、有 关法 律法 规和 中国 证监会 规定 的其 他职 责。 
（六） 基金管理人的承诺 
1 、基 金管理 人承诺 不从事违 反《基 金法 》 、 《运作 办法 》 、 《销 售办法 》 、 《信息披 露办
法》 等 法律 法规 的活 动， 并承诺 建立 健全 的内 部控 制制度 ， 采 取有 效措 施， 防止违 法行 为
的发生 。 
2、 基 金管 理人 承诺不 从事 以下违 反 《 基金 法》 的行 为， 并 建立 健全 的内 部控 制制度 ，
采取有 效措 施， 防止 下列 行为的 发生 ： 
1）将 基金 管理 人固 有财 产 或者其 他人 财产 混同 于基 金财产 从证 券投 资； 
2）不 公平 地对 待管 理的 不同基金 财产 ； 
3）利 用基 金财 产为 基金 份 额持有 人以 外的 第三 人谋 取利益 ； 
4）向 基金 份额 持有 人违 规 承诺收 益或 者承 担损 失； 
5）依 照法 律、 行政 法规 有 关规定 ，由 中国 证监 会规 定禁止 的其 他行 为。 
3 、基 金管 理人 承诺加 强人员 管理 ，强化 职业 操守 ，督 促和 约束员 工遵 守国家有 关法
律、法 规、 规章 及行 业规 范，诚 实信 用、 勤勉 尽责 ，不从 事以 下活 动：



1）越 权或 违规 经营 ；



2）违 反基 金合 同或 托管 协议；



3）故 意损 害基 金持 有人 或 其它基 金相 关机 构的 合法 权益；



4）在 向中 国证 监会 报送 的资料中 弄虚 作假 ；


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5）拒 绝、 干扰 、阻 挠或 严 重影响 中国 证监 会依 法监 管；



6）玩 忽职 守、 滥用 职权 ；



7 ）泄 露在 任职 期间知 悉的有 关证 券、基 金的 商业 秘密 、尚 未依法 公开 的基金投 资内
容、基 金投 资计 划等 信息 ；



8）除 按本 公司 制度 进行 基 金运作 投资 外， 直接 或间 接进行 其它 股票 投资 ；



9）协 助、 接受 委托 或以 其 它任何 形式 为其 它组 织或 个人进 行证 券交 易；



10） 违 反证 券交 易场 所业 务规则 ， 利 用对 敲、 倒仓 等手段 操纵 市场 价格 ， 扰乱市场 秩
序；



11）贬 损同 行， 以提 高自 己；



12）在 公开 信息 披露 和广 告中故 意含 有虚 假、 误导 、欺诈 成分 ；



13）以 不正 当手 段谋 求业 务发展 ；



14）有 悖社 会公 德， 损害 证券投 资基 金人 员形 象；



15）其 它法 律、 行政 法规 禁止的 行为 。



4、基 金管 理人 关于 禁止 性 行为的 承诺 
为维护 基金 份额 持有 人的 合法权 益， 本基 金禁 止从 事下列 行为 ： 
1）承 销证 券； 
2）向 他人 贷款 或者 提供 担保； 
3）从 事承 担无 限责 任的 投资； 
4）买 卖其 他基 金份 额， 但是国务 院另 有规 定的 除外 ； 
5 ）向 基金 管理 人、基 金托管 人出 资或者 买卖 基金 管理 人、 基金托 管人 发行的股 票或
者债券 ； 
6 ）买 卖与 基金 管理人 、基金 托管 人有控 股关 系的 股东 或者 与基金 管理 人、基金 托管
人有其 他重 大利 害关 系的 公司发 行的 证券 或者 承销 期内承 销的 证券 ； 
7）从 事内 幕交 易、 操纵 证 券交易 价格 及其 他不 正当 的证券 交易 活动 ； 
8）依 照法 律、 行政 法规 有 关规定 ，由 中国 证监 会规 定禁止 的其 他活 动。 
9 ）法 律法 规或 监管部 门取消 上述 限制， 如适 用于 本基 金， 则本基 金投 资不再受 相关
限制。 
5、基金经 理承 诺 ： 
1 ）依 照有 关法 律法规 和基金 合同 的规定 ，本 着谨 慎勤 勉的 原则为 基金 份额持有 人谋中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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取最大 利益 ； 
2）不利用 职 务 之便 为自 己 及其代 理人 、受 雇人 或任 何第三 人谋 取利 益； 
3 ）不 违反 现行 有效的 有关法 律法 规、基 金合 同和 中国 证监 会的有 关规 定，不泄 漏在
任职期 间知 悉的 有关 证券 、 基金 的商 业秘 密、 尚 未 依法公 开的 基金 投资 内容 、 基金 投资 计
划等信 息； 
4）不 从事 损害 基金 财产 和 基金份 额持 有人 利益 的证 券交易 及其 他活 动。 
（七） 基金管理人的内部控 制制 度 
基 金管 理人内 部控 制是 指基 金管 理人（ 以下 称为 “公 司” ）为 了防 范和化 解风险 ，保
护基金 财产 的安 全与 完整 ， 保护 基金 份额 持有 人、 公司和 公司 股东 的合 法权 益， 保 证经 营
活动合 法合 规和 有效 开展 ， 保证 经营 运作 符合 公司 的发展 规划 ， 在充分 考虑 内外部 环境 的
基础上 ，通 过建 立组 织机 制、运 用管 理办 法、 实施 操作程 序与 控制 措施 而形 成的系 统。 
1. 内部控 制的 总体 目标 
(1)保证公 司所 有业 务活 动符合国 家有 关法 律法 规、 监管机 构的 规定 和行 业监 管规则 ，
自觉形 成守 法经 营、 规范 运作的 经营 理念 。 
(2) 防 范和 化解 经营 风险 ， 提高 经营 管理 效益， 确 保经营 业务 的稳 健运 行和 基金财 产
的安全 完整 ，实 现公 司的 持续、 稳定 和健 康发 展。 
(3) 确保基 金、 公司财 务信息及 其他 信息 真实 、 准确、 完整 、 及时， 确保公 司对外 信
息披露 及时 、准 确、 合规 。 
2. 内部控 制的 原则 
（1） 健全 性原 则。 内 部控 制必须 覆盖 公司 各个 部门 、 机构 和各 级岗 位， 并渗 透到各 项
业务过 程， 涵盖 决策 、执 行、监 督、 反馈 等各 个经 营环节 。 
（2） 有效 性原 则。 通 过科 学的内 控手 段和 方法 ， 建 立合理 的内 控程 序， 维护 内控制 度
的有效 执行 。 
（3） 独立性 原则 。 公司在 精简的 基础 上设 立能 够充 分满足 经营 运作 需要 的机 构、 部门
和岗位 ， 各 机构、 部门 和 岗位职 能上 保持 相对 独立 。 内部 控制 的检 查评 价部 门必须 独立 地
对各部 门的 内部 控制 执行 情况进 行评 估、 检查 和稽 核。 
（4 ） 防火墙 原则 。 公司管 理的基 金财 产、 公司固 有财产以 及其 他资 产的 运作 必须分 离，
基金投 资研 究、 决策 、 执 行、 清 算、 评估 等部 门和 岗位， 应当 在物 理上 和制 度上适 当隔 离 ，
以达到 风险 防范 的目 的。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 12 
(5) 相 互制 约原 则。 公司 内部部 门和 岗位 的设 置应 权责分 明、 相互 制衡， 消 除内部 控
制中的 盲点 。 
(6) 成 本效 益原 则。 公司 运用科 学的 经营 管理 方法 降低运 作成 本， 提高 经济 效益， 以
合理的 控制 成本 达到 最佳 的内部 控制 效果 。 
3. 制定内 部控 制制 度遵 循的 原则 
（1 ） 合法 合规 原则 。公 司 内控制 度应 当符 合国 家有 关法律 法规 、监 管机 构的 规定和
行业监 管规 则。 
（2 ） 全面 性原 则。 内部 控 制制度 应当 涵盖 公司 经营 管理的 各个 环节 ，不 得留 有制度
上的空 白和 漏洞 。 
（3） 审慎 性原 则。 内部 控 制的核 心是 有效 防范 各种 风险， 因此 ， 公 司内 部控 制制度 的
制订要 以审 慎经 营、 防范 和化解 风险 为出 发点 。 
（4） 适 时性 原则。 内部 控 制制度 的制 定应 当随 着有 关法律 法规 的调 整和 市场 条件等 外
部环境 的变 化， 以及 公司 经营战 略、 经营 方针、 经 营理念 等内 部环 境的 变化 进行及 时的 修
改或完 善。 
4. 内部控 制的 制度 系统 
公司内 部控 制制 度系 统包 括四个 层次 ： 第 一个 层次 是国家 有关 法律 法规 、 监 管机构 的
有关规 定和 公司 章程 ； 第 二个层 次是 内部 控制 制度 ； 第三 个层 次是 基本 管理 制度； 第四 个
层次是 部门 规章 制度 。 
（1） 国 家有 关法 律法 规和 监管机 构的 有关 规定 是公 司一切 制度 的最 高准 则， 公司章 程
是公司 管理 制度 的基 本原 则， 公 司章 程、 董 事会 及 其下属 的专 门委 员会 的管 理制度 是制 定
各项制 度的 基础 和前 提。 
（2） 内 部控 制制 度是 依据 国家有 关法 律法 规、 监管 机构的 有关 规定 以及 公司 章程规 定
的内控 原则 ， 对 制定 各项 基本管 理制 度和 部门 业务 规章的 总览 和指 导性 文件 ， 是公 司经 营
运作和 风险 管理 的核 心制 度。 公司 内部 控制 是公 司 为实现 内部 控制 目标 而建 立的一 系列 组
织机制 、管 理办 法、 操作 程序与 控制 措施 的总 称。 
（3） 公司 基本 管理制 度包 括了以 下内 容： 内部 控制 大纲、 风险 管理 制度 、 投 资管理 制
度、 市场 营销 制度 、 法律合规与 稽核 制 度、 反洗 钱制度 、 基金运 营业 务管 理制度 、 信息披
露管理 制度 、 信息 系统 管理制度 、 危机 处理 制度 、 财务管 理制 度、 人力资 源管理制 度、 行
政管理 制度 等。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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（4） 部 门业 务规 章是 根据 公司章 程和 内控 大纲 等文 件的要 求， 在基 本管 理制 度的基 础
上， 对各 部门 的主 要职 责 、 岗 位设 置、 岗位 责任 、 操作规 程等 内容 的具 体说 明， 将内 部控
制落实 到每 个岗 位、 每个 员工和 每道 程序 。 
5. 内部控 制的 要素 
公司内 部控 制的 要素 主要 包括 ： 控制环 境、 风险 评估、 控制 措施 、 信息沟 通、 内部监
控完善 。 
（1 ） 控制 环境 是构成 公司 内部控 制的 基础 ， 包 括内 控文化 、 公 司治 理结 构、 组织结 构
等内容。 
（2） 风险 是指 公司 经营 活动不能 达到 内部 控制 目标 的可能 性。 风险评 估就 是确定公 司
经营管 理的 哪些 方面 会偏 离内部 控制 的目 标， 其实 质是确 定关 键控 制点 。 
（3 ）控 制措 施是指 为确 保内控 目标的 实现 而对 公 司各环 节的经 营行 为采 取 的控制 手
段。 
（4 ） 信息 沟通 是指 公司 建 立完善 的信 息系 统， 确保 获得真 实、 及时 、完 整的 经营信
息，并 在内 部进 行沟 通。 
（5） 内部 监控 完善 是一 个 动态调 整的 过程 。 公司 定 期对内 部控 制的 执行 情况 和内部 控
制的有 效性 及适 应性 等进 行持续 的监 督评 估， 不断 完善公 司的 内部 控制 。


 
6. 内部控 制构 成系 统 
公司的 内部 控制 由宏 观控 制和微 观控 制两 个层 次构 成。宏 观控 制是 公司 董事 会及其
下属的 专门 委员 会和 经营 管理层 从公 司内 控文 化建 设、治 理机 构设 计、 总体 风险识 别、
内控制 度完 善等 角度 对整 体经营 活动 的控 制； 微观 控制则 是在 宏观 控制 之下 ，在公 司经
营管理 层的 领导 下， 由各 级组织 从业 务控 制和 组织 控制两 个相 互交 叉的 方面 对公司 日常
经营活 动进 行管 理和 控制 。从业 务的 角度 划分 ，公 司的内 部控 制可 分为 前线 业务控 制、
中线业 务控 制和 后线 业务 控制。 从组 织的 角度 来看 ，公司 的内 部控 制由 公司 各级组 织的
自我控 制和 监督 控制 组成 。公司 内部 组织 包括 执行 总裁、 业务 主管 、各 职能 部门和 员工
等多个 层次 。 
7. 内部控 制的 组织 体系 
公司通 过自 上而 下的 有序 组织体 系， 有效 贯彻 内部 控制制 度， 实现 内部 控制 目标： 
（1） 董 事会 层面 下设 风险 管理委 员会 和合 规审 计委 员会， 对董 事会 负责。 风 险管理 委
员会的 职责 为根据 董事 会 的授权 ，协 助董事 会制 定 和调整 公司 风险取 向及 风 险管理 的原中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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则、 政 策和 指导 方针， 并 确保其 得到 有效 执行 。 合 规审计 委员 会的 职责 为负 责从强 化内 部
监控的 角度 对公 司经 营管 理中的 合规 性进 行全 面、 重点的 跟踪 分析 并提 出改 进方案 。 
（2） 公 司经 营管 理层 设立 风险控 制委 员会 ， 对 执行 总裁负 责， 协助 执行 总裁 在董事 会
授权范 围内 确定 、 调 整业 务权限 ， 讨论重 大决 策风 险以及 检查 风险 管理 状况 ， 并就 公司 的
风险状 况向 董事 会风 险管 理委员 会做 定期 和不 定期 （如遇 特殊 事件） 的汇 报 ； 公司 经营 管
理层还 针对 公募 基金 、 QDII 及特定客户 资产 管理 分别 设立投 资决 策委 员会 ， 作 为各业 务领
域最高 投资 决策 机构 ， 主 要负责 制定 或审 议基 本投 资策略 和原 则， 制定 或审 批重要 投资 项
目方案 ，审 批或 协调 与投 资管理 有关 的重 要事 项。 
（3） 公司 设立 独立的 督察 长， 负 责对 公司 各项 业务 （含决 策程 序和 运作 流程 ） 的合 法
合规性 及公 司内 部控 制制 度 （含 管理 制度 ） 的 健全 有效性 进行 监察 、 稽 核， 保证公 司的 各
项规章 制度 和业 务的 发展 符合法 律、 行政法 规、 中国证监会 的规 定、 公司相 关制度和 章程 ，
定期和 不定 期向董 事会 报 告公司 内部 控制执 行情 况 ，定期 向中 国证监 会报 送 监察稽 核报
告。 督 察长 有权 参加 或列 席有关 会议 ， 调 查档 案资 料， 及 时报 告违 规行 为或 事件， 并有 权
根据公 司相 关制 度和 相关 细则， 提请 和督 促公 司管 理层和 相关 部门 纠错 防弊 、堵 塞漏洞。 
（4） 公司设 立独 立的 法律 合规部 与稽 核部 ， 分别通 过事前 防范 、 事中监 督与 事后检 查
和评价 公司 内部 控制 制度 的合法 性、 合规 性、 合理 性、 完 备性 和有 效性 ， 不 断完善 和更 新
公司内 部控 制制 度， 严格 和有效 地监 督公 司内 部控 制制度 的执 行情 况， 健全 内部控 制的 作
业流程 。 
（5） 公司设 立独 立的 风险 管理部 ， 通过检 查、 评价和控制 各项 业务 运作 中的 风险特 别
是投资 组合 的风 险， 确保 国家法 律法 规、 中国 证监 会的有 关规 定和 公司 相关 制度得 到有 效
贯彻和 执行 。 
（6） 公 司其 他各 部门 在公 司基本 管理 制度 的基 础上 ， 根据 具体 情况 制订 本部 门的部 门
规章制 度、 操作 流程 或工 作办法 ，加 强对 业务 风险 的控制 。 
8. 内部控 制的 主要 内容 
公司遵 守国 家有 关法 律法 规， 按 照投 资管 理业 务的 性质和 特点 严格 制定 管理 规章、 操
作流程 和岗 位手 册， 明确 揭示不 同业 务可 能存 在的 风险点 并采 取相 应的 控制 措施。 对公 司
的前线 业务 、中 线业 务和 后线业 务均 采取 了全 面的 控制， 主要 内容 包括 ： 
(1) 前线业 务控 制的 主要 内容 
ⅰ) 研 究和 投资 决策 业务 控制： 包括 建立 严密 的研 究和投 资决 策业 务流 程、 投资授 权中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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制度、 归责 原则 、风 险评 估与管 理制 度、 投资 管理 业绩评 价体 系等 ； 
ⅱ) 交 易执 行控 制： 包括 建立集 中交 易制 度、 公平 交易制 度、 交易 绩效 评价 体系、 交
易监测 系统 、 预 警系 统和 交易反 馈系 统、 交易 记录 制度、 特殊 交易 制度 、 关 联交易 审批 制
度等； 
ⅲ) 投 资风 险管 理控 制： 包括建 立完 善且 与业 务相 称的风 险管 理政 策及 程序 、人员
安排、 风险 承受 水平 、 风 险度量 及申 报方 法、 买卖 限额及 持仓 限额 、 定 期检 查与报告制 度
等； 
ⅳ) 市 场营 销业 务控 制： 包括建 立渠 道销 售管 理、 机构销 售管 理、 市场 推广 与媒体
关系维 护、 投资 者服 务等 制度。 
(2) 中线业 务控 制的 主要 内容 
ⅰ) 基 金运 营业 务控 制： 包括建 立基 金会 计与 公司 会计间 的隔 离制 度、 清算 交割和 会
计核算 流程 、 产 品账 户设 立与核 算、 估值 方法 与估 值程序 、 与 托管 行的 互相 监督、 信息 披
露规则 等； 
ⅱ) 法 律合 规控 制： 包 括规 定内部 控制 制度 的检 查和 评估、 内 控制 度执 行情 况的 核查 、
全面推 行责 任管 理制 度、 相关人 员的 专业 任职 条件 等； 
ⅲ) 内 部稽 核控 制： 包括 制定并 维持 稽核 政策 和有 关的监 察职 能、 设立 独立 的内部 稽
核部门 、制 定清 楚的 职权 范围、 强化 内部 检查 制度 、确保 相关 人员 具备 专业 技能及 经 验 、
确保相 关工 作有 充分 的计 划、控 制及 记录 及报 告等 ； 
ⅳ) 信 息技 术系 统控 制： 包括根 据有 关要 求建 立信 息技术 系统 管理 规章 、 手 册和风 控
制度、 建立 信息 安全 、人 员备份 、授 权制 度、 事故 防范与 灾备 处理 、系 统维 护制度 等； 
ⅴ) 危机处 理控 制： 包括 制订切 实有 效的 应急 应变 措施， 建立 危机 处理 机制 和程 序、
界定相 关部 门与 岗位 职责 、 紧急 事件 处理、 系统 备 份、 贯 彻基 金份 额持 有人 利益优 先原 则
等； 
ⅵ) 信 息披 露控 制： 包括 建立完 整的 信息 披露 制度 、 界定 信息 披露 的主 要内 容、 设立
专门的 负责 人、 界定 岗位 职责、 禁止 披露 内幕 信息 、持续 检查 与评 价制 度等 。 
vii) 风险 管理 控制 ：包 括 投资业 绩归 因分 析、 投资 组合绩 效评 估、 运作 风险 识别及
评估及 定期 通报 与汇 报制 度等。 
(3) 后线业 务控 制的 主要 内容 
ⅰ) 公 司财 务管 理控 制： 包括建 立公 司财 务、 基金 财务互 相独 立、 凭证 制度 、 用印 制中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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度、 会计 控制 措施 、 账务组织和 账务 处理 体系 、 复核制度 、 成本 控制 和业 绩考核制 度、 财
产登记 保管 和实 物资 产盘 点制度 、 会 计档 案保 管和 财务交 接制 度、 财务 收支 审批制 度和 费
用报销 管理 办法 等； 
ⅱ) 人 力资 源管 理和 培训 控制： 包括 制定 招聘 及培 训政策 、 入职和 持续 培训 、 绩效 评
估体系 等。 
9. 内部控 制的 检测 
内部控 制检 测的 过程 如下 包括： 
1) 内部控 制执 行情 况测 试； 
2) 将测试 结果 与内 控目 标进 行比较 ； 
3) 形成测 试报 告， 得出 继续 运行或 纠偏 的结 论。 
10. 基金管 理人 关于 内部 控制 的声明 
1) 基金管 理人 特别 声明 以上 关于内 部控 制的 披露 真实 、准确 ； 
2) 基金管 理人 承诺 将根 据市 场环境 的变 化和 业务 的发 展不断 完善 内部 控制 制度 。 
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四、 基金托 管人 
（一） 基金 托管 人概 况 
1、基 本情 况 
名称： 招商 银行 股份 有限 公司（ 以下 简称 “招 商银 行” ） 
设立日 期：1987 年4 月8日 
注册地 址： 深圳 市深 南大 道7088 号招 商 银行大 厦 
办公地 址： 深圳 市深 南大 道7088 号招 商银 行大 厦 
注册资 本：215.77亿元 
法定代 表人 ：傅 育宁 
行长： 马蔚 华 
资产托 管业 务批 准文 号： 证监基 金字[2002]83 号 
电话：0755—83199084 
传真：0755—83195201 
资产托 管部 信息 披露 负责 人：张燕 
2、发 展概 况 
 招商 银行 成立 于1987 年4月8日 ，是 我国 第一家 完全由 企业 法人持 股的 股份制商 业银
行 ，总 行设在 深圳。 自成立 以来 ，招商 银行先 后进行 了三 次增资 扩股， 并于2002 年3 月成
功地发 行了15亿A股，4月9 日在上 交所 挂牌 （股 票代 码：600036 ） ， 是国内 第一 家采用 国际
会 计标准 上市 的公司 。2006 年9月又 成功发 行了22 亿H股，9 月22日 在香港 联交 所挂 牌交 易
（ 股票 代码：3968）， 10月5 日行 使H 股超 额配售 ，共发 行了24.2亿H股。 截止2012 年9 月30
日，招 商银 行总 资产3.1446万亿 元人 民币 ，核 心资 本 充足率8.47%。 
2002年8月， 招商银行 成立 基金托 管部 ；2005年8 月， 经报中 国证 监会 同意 ， 更 名为 资
产 托管部 ，下 设业务 支持室 、产品 管理 室、业 务营运 室、稽核监 察 室4 个职 能处 室，现 有
员工52 人。2002 年11 月， 经中国 人民 银行 和中 国证 监会批 准获 得证 券投 资基 金托管 业务 资
格 ，成 为国内 第一家 获得该 项业 务资格 上市银 行；2003 年4 月，正 式办理 基金托 管业 务。
招商银 行作 为托 管业 务资 质最全 的商 业银 行， 拥 有证 券投资 基金 托管、 受托 投资 管理托 管 、
合 格境 外机构 投资者 托管（QFII ） 、 全国社 会保 障基金 托管 、保险 资金托 管、企 业年 金基中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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金托管 等业 务资 格。



招商银 行确 立 “因势 而变 、 先您 所想 ” 的托管 理念 和 “财 富所 托、 信守 承诺 ” 的托 管
核心价 值， 独创 “6S 托管 银行” 品牌 体系， 以 “ 保 护您的 业务 、 保 护您 的财 富” 为 历史 使
命， 不 断创 新托 管系 统、 服务和 产品 ： 在 业内 率先 推出 “ 网上 托管 银行 系统 ”、托 管业 务
综合系 统和 “6 心 ”托 管 服务标 准， 首家 发布 私募 基金绩 效分 析报 告， 开办 国内首 个托 管
银行网 站， 成功 托管 国内 第一只 券商 集合 资产 管理 计划、 第一 只 FOF 、第一只信托 资金 计
划、第 一只 私募 股权 基金 、 第一 家实 现货 币市 场基 金赎回 资金 T+1 到账 、 第一只境 外银 行
QDII 基金、 第一 只红 利 ETF 基金、第一 只“1+N ” 基金专户 理财 、 第一家 大小 非解禁 资产 、
第一 单TOT 保管， 实现 从单 一托管 服务 商向 全面 投资 者服务 机构 的转 变， 得到了 同业 认可。 
经过九 年发 展， 招商 银行 资产托 管规 模快 速壮 大。2011年， 招商 银行 实现 托管 费收 入
5.10亿 元， 托管 资产 突破5000亿元， 托管日 均存 款达 到274 亿元， 各项 指标 均创 历史新 高 。
托管产 品数 量、 托管 资产 规模稳 居中 小托 管银 行第 一， 开 放式 基金 托管 新增 数量与 首发 规
模居股 份制 托管 银行 第一 ， 内部 控制 连续 五年 通过ISAE3402国际认 证， 第二次 被境外 权威
媒体 《财 资》 评为 “中 国最 佳托管 专业 银行 ” ， 被 《21 世纪经 济报 道》 评为 “2011 年度VC/PE
最佳托 管银 行” 。 
（二） 主要 人员 情况 
傅育宁 先生 ， 招 商银 行董 事长和 非执 行董 事， 英国 布鲁诺 尔大 学博 士学 位。1999 年3
月开始 担任 本公 司董 事。2010 年8 月 起任 招商 局集 团有限 公司 董事 长。 兼 任招商局 国际 有
限公司 （香 港联 合交 易所 上市公 司） 主席 ， 利 和经 销集团 有限 公司 （香 港联 合交易 所上 市
公司） 及信 和置 业有 限公 司 （香 港联 合交 易所 上市 公司） 独立 非执 行董 事， 香港港 口发 展
局董事 ， 香 港证 券及 期货 事务监 察委 员会 成员 等； 中国南 山开 发 （ 集团 ） 股 份有限 公司 董
事长， 招商 局能 源运 输股 份有限 公司(上海证 券交 易所上市 公司)董 事长， 及中 国国际 海运
集装箱(集团)股份有 限公 司(深圳证 券交 易所 上市 公司)董事长 ， 及新加 坡上 市公司嘉 德置
地有限 公司 独立 非执 行董 事。 






 马蔚 华先 生， 招商 银 行执行 董事 、 行长 兼首 席 执行官 ，1999 年 1 月加入 本公司 。 经
济学博 士学 位， 高级 经济 师。第 十一 届全 国政 协委 员。1999 年 1 月起任 招商银行 股份 有
限公司 行长 兼首 席执 行官 。 分别 自 1999 年 9 月、 2003 年 9 月、 2007 年 11 月及 2008 年
10 月起兼 任招银 国际 金融有 限公 司董事 长、招 商信诺 人寿 保险有 限公司 董事长 及招 商基中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 19 
金管理 有限 公司 董事 长及 永隆银 行有 限公 司董 事长 ， 并 自2002 年 7 月起 担任招商 局集 团
公司董 事。 同时 担任 中国 国际商 会副 主席 、 中 国企 业家协 会执 行副 会长 、 中 国金融 学会 常
务理事 、 中 国红 十字 会第 八届理 事会 常务 理事 、 深 圳市综 研软 科学 发展 基金会理事 长和 北
京大学 、清 华大 学等 多所 高校兼 职教 授等 职。 






唐志宏 先生 ， 招商 银行副行 长， 吉林大 学本 科毕业 ， 高级经 济师 。1995 年 5 月加入 本
公司 ， 历任沈 阳分 行副 行长， 深圳 管理 部副 主任 ， 兰州分 行行 长， 上海分 行行长 ， 深圳管
理部主 任， 总行 行长 助理 ，2006 年4 月起担 任本 公司副行 长。 同时 担任 招商 信诺人 寿保 险
公司及 中国 银联 股份 有限 公司董 事。 
吴晓辉 先生 ，招 商银 行资 产托管 部总 经理 ，硕士研 究生 ，高级 经济 师。1993 年 10 月
进入招 商银 行工 作； 历任 招商银 行总 行计 划资 金部 副总经 理， 总行 资金 交易 部总经 理， 招
银国际 金融 有限 公司 总裁； 招商银 行济南 分行 党委 书记 、 行长，2011 年 7 月起担任 招商 银
行总行 资产 托管 部总 经理 。 
（三） 基金 托管 业务 经营 情况 
截至 2012 年 11 月 30 日， 招商 银行 股份 有限 公司 托管了 招商 安泰 系列 证券 投资基 金
（含招 商安 泰股 票型 投资 基金、 招 商安 泰平 衡型 证券 投资基 金和 招商 安泰 债券 投资基 金） ，
招商现 金增 值证 券投 资基 金、 华 夏经 典配 置混 合型 证券投 资基 金、 长城 久泰 沪深 300 指数
证券投 资基 金、 中信 现金 优势货 币市 场基 金、 光大 保德信 货币 市场 证券 投资 基金、 华泰 柏
瑞金字 塔稳 本增 利债 券型 证券投 资基 金、 海富 通强 化回报 混合 型证 券投 资基 金、 光 大保 德
信新增 长股 票型 证券 投资 基金、 富国 天合 稳健 优选 股票型 证券 投资 基金 、 上 证红利 交易 型
开放式 指数 证券 投资 基金 、 德盛 优势 股票 型证 券投 资基金 、 华 富成 长趋 势股 票型证 券投 资
基金、 光大 保德 信优 势配 置股票 型证 券投 资基 金、 益民多 利债 券型 证券 投资 基金、 德盛 红
利股票 证券 投资 基金 、上 证中央 企业 50 交易型 开放式指 数证 券投 资基 金 、 上投摩 根行 业
轮动股 票型 证券 投资 基金 、 中银 蓝筹 精选 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 、 南方策略 优化 股
票型证 券投 资基 金、 兴全 合润分 级股 票型 证券 投资 基金、 中邮 核心 主题 股票 型证券 投资 基
金、长盛沪 深 300 指数 证券投资 基金 （LOF ） 、中银价值精 选灵 活配 置混 合型 基金 、 中银
稳健双 利债 券型 证券 投资 基金、 银河 创新 成长 股票 型证券 投资 基金 、 嘉实多 利分级 债券 型
证券投 资基 金、 国泰 保本 混合型 证券 投资 基金 、 华 宝兴业 可转 债债 券型 证券 投资基 金、 建中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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信双利 策略 主题 分级 股票 型证券 投资 基金 、 诺 安保 本混合 型证券投 资基 金、 鹏华新 兴产 业
股票型 证券 投资 基金 、 博 时裕祥 分级 债券 型证 券投 资 基金 、 上证国 有企 业 100 交易 型开 放
式指数 证券 投资 基金 、 华 安可转 换债 券债 券型 证券 投资基 金、 中银 转债 增强 债券型 证券 投
资基金 、 富国低 碳环 保股 票型证券 投资 基金 、 诺安油 气能源股 票证 券投 资基 金 （QDII-LOF ） 、
中银中 小盘 成长 股票 型证 券投资 基金 、 国 泰成 长优 选股票 型证 券投 资基 金、 兴全轻 资产 投
资股票 型证 券投 资基 金 （LOF ） 、 易方 达纯 债债 券型 证券投 资基 金、 中银 沪深 300 等权重
指数证 券投 资基 金(LOF) 、 中银 保本 混合 型证 券投 资基金 、 嘉实增 强收 益定 期开放 债券 型
证券投 资基 金、 工银 瑞信 14 天理 财债 券型 发起 式证 券投资 基金 、鹏华中 小企 业纯债 债券
型发起 式证 券投 资基 金、 诺安双 利债 券型 发起 式证 券投资 基金 共 50 只开放式基金 及其 它
托管资 产， 托管 资产 为10275.11 亿元人 民币 。 
(四) 托管 人的 内部 控制 制度 
1、 内部控 制目 标 
确保托 管业务严 格遵 守国 家有关 法律 法规 和行 业监 管规则 ， 自觉形 成守 法经 营、 规范
运作的 经营 思想 和经 营理 念； 形 成科 学合 理的 决策 机制、 执行 机制 和监 督机 制， 防 范和 化
解经营 风险 ， 确 保托 管业 务的稳 健运 行和 托管 资产 的安全 完整 ； 建 立有 利于 查错防 弊、 堵
塞漏洞 、消 除隐 患， 保证 业务稳 健运 行的 风险 控制 制度， 确保 托管 业务 信息 真实、 准 确 、
完整、 及时 ；确 保内 控机 制、体 制的 不断 改进 和各 项业务 制度 、流 程的 不断 完善。 
2、 内部控 制组 织结 构 
招商银 行资 产托 管业 务建 立三级 内控 风险 防范 体系 ： 
一级风 险防 范是 在总 行行 长层面 对风 险进 行预 防和 控制 。 招 商银 行实 行董 事 会领导 下
的行长 负责 制， 重大 事项 的决策 经行 长办 公会 讨论 决定， 行长 室下 设合 规管 理委员 会、 风
险控制 委员 会、 审计 管理 委员会 、信 息规 划委 员会 、服务 监督 管理 委员 会等 机构。 
二级风 险防 范是 总行 资产 托管部 在业 务室、 专业 岗位 设置时， 必须 遵循 内控 制衡 原则 ，
监督制 衡的 形式 和方 式视 业务的 风险 程度 决定 。 
总行资 产托 管部 内设 立稽 核监察 室， 负责 部门 内部 风险预 防和 控制 。 稽 核监 察室在 总
经理室 直接 领导 下， 独立 于部门 内其 他业 务室 和托 管分部 ， 对 各岗 位、 各 业务 室、 各 分部 、
各项业 务中 的风 险控 制情 况实施 监督 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 21 
三级风险 防范是 各业务室 对自身业 务风险 进行自我 防范和控 制。业 务室根据 法律 法
规、监 管规 定、 业务 规则 及本部 门具 体情 况制 定工 作流程 及风 险控 制措 施。 
3、 内部控 制原 则 
（1） 全面 性原 则。内 部控制 应覆 盖各项 业务 过程 和操 作环 节、覆 盖所 有室和岗 位，
并由全 部人 员参 与。 
（2） 审慎 性原 则。内 部控制 的核 心是有 效防 范各 种风 险， 托管组 织体 系的构成 、内
部管理 制度 的建 立都 要以 防范风 险、 审慎 经营 为出 发点， 应当 体现 “内 控优 先” 的要求。 
（3） 独立 性原 则。各 室、各 岗位 职责应 当保 持相 对独 立， 不同托 管资 产之间、 托管
资产和 自有 资产 之间 应当 分离。 内部 控制 的检 查、 评价部 门应 当独 立于 内部 控制的 建立 和
执行部 门， 稽核 监察 室应 保持高 度的 独立 性和 权威 性， 负 责对 部门 内部 控制 工作进 行评 价
和检查 。



（4） 有效 性原 则。内 部控制 应当 符合国 家法 律法 规和 监管 机关的 规章 ，具有高 度的
权威性 ， 成 为所 有员 工严 格遵守 的行 动指 南； 执行 内部控 制制 度不 能存 在任 何例外 ， 部 门
任何员 工不 得拥 有超 越制 度或违 反规 章的 权力 。 
（5） 适时 性原 则。内 部控制 应随 着托管 业务 经营 战略 、经 营方针 、经 营理念等 内部
环境的 变化 和国 家法 律、 法规、 政策 制度 等外 部环 境的改 变及 时进 行相 应的 修订 和完善。 
（6） 防火 墙原 则。核 算、清 算、 稽核监 察等 相关 部门 ，应 当在制 度上 和人员上 适当
分离， 办公 网和 业务 网分 离，部 门业 务网 和全 行业 务网分 离， 以达 到风 险防 范的目 的。 
（7） 重要 性原 则。内 部控制 应当 在全面 控制 的基 础上 ，关 注重要 托管 业务事项 和高
风险领 域。 
（8） 制衡 性原 则。内 部控制 应当 在托管 组织 体系 、机 构设 置及权 责分 配、业务 流程
等方面 形成 相互 制约 、相 互监督 ，同 时兼 顾运 营效 率。 
（9） 成本 效益 原则。 内部控 制应 当权衡 托管 业务 的实 施成 本与预 期效 益，以适 当的
成本实 现有 效控 制。 
4、 内部控 制措 施 
（1） 完善的 制度建 设。招商 银行资 产托管 部制定 了《 招商银 行证券 投资基 金托 管业
务管理 办法 》 、 《 招商 银行 托管业 务内 控管 理办 法》 、 《招商 银行 基金 托管 业务 操作规 程》 等中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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一系列 规章 制度 ， 从资 产托管业 务操 作流 程、 会计核算 、 岗位管 理、 档案 管理、 保密 管理
和信息 管理 等方 面， 保证 资产托 管业 务科 学化 、 制 度化、 规范 化运 作。 为保 障托管 资产 安
全和托 管业 务正 常运 作， 切实维 护托 管业 务各 当事 人的利 益， 避免 托管 业务 危机事 件发 生
或确保 危机 事件 发生 后能 够及时 、 准 确、 有效 地处 理， 招 商银 行还 制定 了 《招商银 行托 管
业 务危机 事件 应急处 理办法 》 ， 并建立 了灾 难备份 中心 ，各种 业务 数据能 及时在 灾难备 份
中心进 行备 份， 确保 灾难 发生时 ，托 管业 务能 迅速 恢复和 不间 断运 行。 
（2） 经营风 险控制 。招商银 行资产 托管部 托管项 目审 批、资 金清算 与会计 核算 双人
双岗、 大额 资金 专人 跟踪 、 凭证 管理 、 差 错处 理等 一系列 完整 的操 作规 程， 有效地 控制 业
务运作 过程 中的 风险 。 
（3） 业务信 息风险 控制。招 商银行 资产托 管部通 过数 据加密 传输、 业务信 息启 动异
地自动 备份 功能 、 业务 信 息磁带 备份 并由 专人 签收 保存等 措施 保证 业务 信息 及数据 传递 的
安全性 。业 务信 息不 得泄 漏，有 关人 员如 需调 用， 须经总 经理 室审 批， 并做 好调 用登记。 
（4） 客户资 料风险 控制。招 商银行 资产托 管部对 业务 运作过 程中形 成的客 户资 料，
视同会 计资 料保 管。 客户 资料不 得泄 露， 有关 人员 如需调 用， 须经 总经 理室 成员审 批， 并
做好调 用登 记。 
（5） 信息技 术系统 风险控制 。招商 银行资 产托管 部对 信息技 术系统 管理实 行双 人双
岗双责 、 机 房空 间隔 离并 设置门 禁管 理、 电脑 密码 设置及 权限 管理 、 业 务网 和办公 网、 与
全行业 务网 双分 离制 度， 与外部 业务 机构 实行 防火 墙保护 等， 保证 信息 技术 系统 的安全。 
（6） 人力 资源 控制。 招商银 行资 产托管 部通 过建 立良 好的 企业文 化和 员工培训 、激
励机制 、 加 强人 力资 源管 理及建 立人 才梯 级队 伍及 人才储 备机 制， 有效 的进 行人力 资源 控
制。 






（ 五） 基金 托管 人对 基金管 理人 运作 基金 进行 监督的 方法 和程 序 
 根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 、 《证 券投 资基金 运作 管理 办法 》 等有关证 券
法律法 规的 规定 及基 金合 同的约 定， 对基 金投 资范 围、 投 资对 象、 基金 投融 资比例 、 基 金
投资禁 止行 为、 基金 管理 人参与 银行 间债 券市 场、 基金管 理人 选择 存款 银行 、 基金 资产 净
值计算 、基 金份 额净 值计 算、应 收资 金到 账、 基金 费用开 支及 收入 确定 、基 金收益 分 配 、
相关信 息披 露、 基金 宣传 推介材 料中 登载 基金 业绩 表现数 据等 的合 法性 、 合 规性进 行监 督中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 23 
和核查 。 
基金托管 人对上 述事项的 监督与核 查中发 现基金管 理人的实 际投资 运作违反 《基 金
法》 、 《运 作办 法》 、 基 金合同 、 托 管协 议、 上 述 监督内 容的 约定和其 他有 关法律 法规 的
规定， 应及 时以 书面 形式 通知基 金管 理人 进行 整改 ， 整改 的时 限应 符合 法规 允许的 投资 比
例调整 期限 。 基金 管理 人 收到通 知后 应及 时核 对确 认并以 书面 形式 向基 金托 管人发 出回 函
并改正 。 在规 定时 间内 ， 基金托管 人有 权随 时对 通知 事项进 行复 查， 督促基 金管理人 改正 。
基金管 理人 对基 金托 管人 通知的 违规 事项 未能 在限 期内纠 正的 ， 基金 托管 人 应报告 中国 证
监会。 
基金托管人发现基金管理 人的投资指令违反《基金 法》、《运作办法》、基 金合同和
有关法 律法 规规 定， 应当 拒绝执 行， 立即 通知 基金 管理人 限期 改正 ， 如 基金 管理人 未能 在
通知期 限内 纠正 的， 基金 托管人 应向 中国 证监 会报 告。 
基金管理人有义务配合和 协助基金托管人依照法律 法规、基金合同和托管协 议对基金
业务执 行核 查。 对基 金托 管人发 出的 书面 提示 ，基 金管理 人应 在规 定时 间内 答复并 改 正 ，
或就基 金托 管人 的疑 义进 行解释 或举 证； 对基 金托 管人按 照法 律法 规、 基金 合同和 托管 协
议的要 求需 向中 国证 监会 报送基 金监 督报 告的 事项 ， 基 金管 理人 应积 极配 合 提供相 关数 据
资料和 制度 等。 






基 金托 管人 发现 基金 管理人 有重 大违 规行 为， 应及时 报告 中国 证监 会， 同时通 知基 金
管理人 限期 纠正 ， 并 将纠 正结果 报告 中国 证监 会。 基金管 理人 无正 当理 由， 拒绝、 阻挠 对
方根据 托管 协议 规定 行使 监督权 ， 或 采取 拖延、 欺 诈等手 段妨 碍对 方进 行有 效监督 ， 情 节
严重或 经基 金托 管人 提出 警告仍 不改 正的 ，基 金托 管人应 报告 中国 证监 会。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 24 
五、 相关服 务机构 
（一） 基金份额发售机构 
1、直销机 构 
名称： 中银 基金 管理 有限 公司 
注册地 址： 上海 市浦 东新 区银城 中路200 号中 银大 厦45楼 
办公地 址： 上海 市浦 东新 区银城 中路200 号中 银大 厦26楼、45楼 
法定代 表人 ：谭炯 
电话： （021 ）38834999 
传真： （ 021 ）68872488 
联系人 ：徐琳 
2、销售 机构 
1） 中国银 行股 份有 限公 司 
注册地址：





北京 市西城 区复兴 门内 大街 1 号 
办公地 址：








 北京 市西城区 复兴 门内 大街 1 号 
法定代 表人 ：


肖钢 
客户服 务电 话：


 95566 
联系人 ：











 宋亚 平 
网址：














 www.boc.cn 
2） 招商银 行股 份有 限公 司 
注册地 址：








 深圳 市深南大 道 7088 号招 商银 行大厦 
办公地 址：








 深圳 市深南大 道 7088 号招 商银 行大厦 
法定代 表人 ：





 傅育 宁 
客户服 务电话：


 95555 
联系人 ：











 邓炯 鹏 
网址：














 www.cmbchina.com 
3） 中国工 商银 行股 份有 限公 司 
注册地 址：








北京市 西城区 复兴 门内 大街 55 号 
办公地址：








北京市 西城区 复兴 门内 大街 55 号 
法定代 表人 ：





姜建清 
客户服 务电 话：


95588 
联系人 ：











王佺 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 25 
网址：














www.icbc.com.cn 
4） 中国建 设银 行股 份有 限公 司 
注册地 址：


北京市 西城 区金 融大 街 25 号 
办公地 址：








北京市 西城区 闹市 口大 街 1 号院 1 号楼 
法定代 表人 ： 王洪章 
客户服 务电 话：


95533 
联系人 ：











 张静 
网址：





www.ccb.com 
5） 交通银 行股 份有 限公 司 
注册地 址：


上海银 城中 路 188 号 
办公地 址：








上海市 银城中 路 188 号 
法定代 表人 ：


胡怀 邦 
客户服 务电 话：


 95559 
联系人 ：











 吴中 文 
网址：











www.bankcomm.com












6） 中信银 行股 份有 限公 司 
注册地 址：








北京市 东城区 朝阳 门北 大街 8 号富华大 厦 C 座


 
办公地址：








北京市 东城区 朝阳 门北 大街 8 号富华大 厦 C 座 
法定代 表人 ：





田国立 
客户服 务电 话：


95558



联系人 ：











赵树林 
网址：














http://bank.ecitic.com 
7） 中国民 生银 行股 份有 限公 司 
注册地 址：








北京市 西城区 复兴 门内 大街 2 号 
办公地 址：








北京市 西城区 复兴 门内 大街 2 号 
法定代 表人 ：





董文标 
客户服 务电 话：


95568 
联系人 ：











董云巍 
公司网 站：








www.cmbc.com.cn 
8） 华夏银 行股 份有 限公 司 
注册地 址：








北京市 东城区 建国 门内 大街 22 号 
注册地 址：








北京市 东城区 建国 门内 大街 22 号 
法定代 表人 ：





吴建 
客户服 务电 话：


95577 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 26 
联系人 ：











刘军祥 
公司网 站：








http://www.hxb.com.cn 
9） 中信万 通证 券有 限责 任公 司 
注册地 址:











青岛市 崂山区 苗岭 路 29 号澳柯 玛大厦 15 层（1507-1510 室） 
办公地址：








 青岛 市崂山区 深圳 路 222 号青岛 国际金 融广 场 1 号楼 第 20 层 
法定代 表人:








杨宝林 
联系人:














吴忠超 
客服电 话:











0532-96577 
网址:

















www.zxwt.com.cn 
10） 光大证 券股 份有 限公 司 
注册地 址：








上海市 静安区 新闸 路 1508 号 
办公地址：








 上海 市静安区 新闸 路 1508 号





 
法定代 表人 ：





徐浩明 
联系人 ：











刘 晨、 李芳芳 
客服电 话：








95525 
网址：














www.ebscn.com 
11） 广发证 券股 份有 限公 司 
注册地 址：








广州天 河区天 河北 路 183-187 号大都会 广场 43 楼（4301-4316 房） 
办公地址：








 广东 省广州天 河北 路大 都会 广场 5、18 、19 、36 、38 、39 、41 、42 、43 、
44 楼 
法定代 表人 ：





孙树明 
联系人 ：











黄岚 
客服电 话：








95575 或致电 各地 营业 网点 
网址：














http://www.gf.com.cn 
12） 华福证 券有 限责 任公 司 
注册地 址：








福州市 五四 路 157 号新 天地 大厦 7、8 层 
办公地址：








 福州 市五四 路 157 号新 天地 大厦 7 至 10 层 
法定代 表人 ：





黄金琳 
联系人 ：











张腾



客服电 话：








96326 （福建省 外加 拨 0591 ） 
网址：














www.hfzq.com.cn 
13） 国泰君 安证 券股 份有 限公 司 
注册地 址：








上海市 浦东新 区商 城路 618 号 
办公地址：








 上海 市浦东新 区银 城中 路 168 号上海银 行大 厦 29 楼 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 27 
法定代 表人 ：





万建华 
联系人 ：











芮敏祺 
客服电 话：








95521





 
网址：














http://www.gtja.com 
14） 平安证 券有 限责 任公 司 
注册地 址：





 广东深 圳福 田区 金田 路大中 华国 际交 易广 场 8 楼 
办公地址 ：





 广东深 圳福 田区 金田 路大中 华国 际交 易广 场 8 楼 
法定代 表人 ：





杨宇翔 
客服电 话：





 95511-8 
联系人 ：





 郑舒丽 
公司网 址：








http://stock.pingan.com 
15） 申银万 国证 券股 份有 限公 司 
注册地 址：








上海市 常熟 路 171 号



办公地址 ：








上海市 常熟 路 171 号



法定代 表人 ：





储晓明 
客服电 话：








95523


 
联系人 ：











高夫 
网址：














www.sywg.com






16） 天风证 券股 份有 限公 司 
注册地 址：








湖 北武 汉东湖 新技 术开 发区 关东 园路 2 号高 科大 厦四 楼 
办公地 址：








湖北省 武汉市 江汉 区唐 家墩 路 32 号国资 大厦 B 座 
法定代 表人 ：





余磊 
联系人 ：











翟璟 
客服电 话：








028-86712334 
网址：














www.tfzq.com 
17） 中国银 河证 券股 份有 限公 司 
注册地 址：








北京市 西城区 金融 大街 35 号国 际企业大 厦 C 座 
办公地 址：








北京市 西城区 金融 大街 35 号国 际企业大 厦 C 座 
法定代 表人 ：





陈有安 
联系人 ：











田薇 
客户服 务咨 询电 话：4008-888-888









网址：














http://www.chinastock.com.cn 
18） 中信证 券股 份有 限公 司 
注册地 址：








 广东 省深圳市 福田 区中 心三 路 8 号卓越 时代 广场 （二 期） 北座














中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 28 
办公地 址：








 北京 市朝阳区 亮马 桥路 48 号中 信证券大 厦 
法定代 表人 ：





王东明 
联系人 ：











陈忠 
客户服 务热 线：


95558 
公司网 址：








www.ecitic.com 
19） 中信建 投证 券股份 有限公 司 
注册地 址：








北京市 朝阳区 安立 路 66 号 4 号楼 
法定代表人 ：





王常青 
联系人 ：











魏明 
客服电 话：








4008888108 
网址：














www.csc108.com 
20） 安信证 券股 份有 限公 司 
注册地 址：








深圳市 福田区 金田 路 4018 号安 联大厦 35 层、28 层 A02 单元 
办公地 址：








深圳市 福田区 金田 路 4018 号安 联大厦 35 楼、28 层 A02 单元 
法定代 表人 ：





牛冠兴 
联系人 ：











陈剑虹



客户服 务咨 询电 话： 4008001001 
网址：














http://www.essences.com.cn 
21） 渤海证 券股 份有 限公 司 
注册地 址：








天津市 经济技 术开 发区 第二 大街 42 号写字 楼 101 室 
法定代 表人 ：





杜庆平 
联系人 ：











王兆权 
客服电 话：








4006515988 
网址：














http://www.bhzq.com 
22） 国都证 券有 限责 任公 司 
注册地 址：








北京市 东城区 东直 门南 大街 3 号国华投 资大 厦 9 层 10 层 
办公地 址：








北京市 东城区 东直 门南 大街 3 号国华投 资大 厦 9 层 10 层 
法定代 表人 ：





常喆



联系人 ：











黄静 
客服电 话：








400 818 8118 
网址：














www.guodu.com 
23） 海通证 券股 份有 限公 司 
注册地 址：








上海市 广东 路 689 号 
办公地 址：








上海市 广东 路 689 号 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 29 
法定代 表人 ：





王开国 
联系人 ：











李笑鸣 
客服电 话：








95553 或拨打 各城 市营 业网 点咨 询电话 
网址：














http://www.htsec.com 
24） 宏源证 券股 份有 限公 司 
注册地 址：





 新疆乌 鲁木齐市 文艺 路 233 号 
办公地 址：





 北京市 西城区太 平桥 大街 19 号


 
法定代 表人 ：





冯戎 
联系人 ：











李巍 
客服电 话：








4008-000-562






网址：














http://www.hysec.com 
25） 华安证 券有 限责 任公 司 
注册地 址：





 安徽省 合肥 市长 江中 路 357 号 
法定代 表人 ：





李工 
客服电 话：





 0551-96518 
联系人 ：





 甘霖 
公司网 址：





 www.hazq.com.cn 
26） 齐鲁证 券有 限公司





 
地址：














济南市 经七 路 86 号 
法定代 表人 ：





李玮 
客服电 话：








95538 
联系人 ：











王霖 
公司网 站：








www.qlzq.com.cn 
27） 天相投 资顾 问有 限公 司 
注册地 址：








北京市 西城区 金融 街 19 号富凯 大厦 B 座 701 
办公地 址：








北京市 西城区 金融 街 5 号新 盛大 厦 B 座 4 层 
法定代 表人 ：





林义相 
联系人 ：











林爽





 
客户服 务咨 询电 话： 010-66045678 
网址：














http://www.txsec.com 
28）


信达 证券 股份 有限 公司 
注册地 址：








北 京市 西城区 闹市 口大 街 9 号院 1 号楼 
办公地址：








北 京市 西城区 闹市 口大 街 9 号院 1 号楼 
法定代 表人 ：





高冠江 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 30 
联系人 ：











唐静 
客服电 话：








400-800-8899 
网址：














www.cindasc.com 
29） 中国国 际金 融有 限公 司 
地址：














北京建 国门外 大街 1 号国 贸大 厦 2 座 27 层及 28 层 
法定代 表人 ：





李剑阁 
联系人 ：











罗春蓉 武明明 
联系电 话：








010-65051166 
网址：














www.cicc.com.cn 
30）中 信证 券（ 浙江 ）有 限责任 公司 
注册地 址：








浙江省 杭州市 滨江 区江 南大 道 588 号恒 鑫大 厦主 楼 19 、20 层 
法定代 表人 ：





沈强 
联系人 ：











周妍 
客户服 务咨 询电 话： （0571 ）96598 
网址：














www.bigsun.com.cn 
 
基金管 理人 可根 据有 关法 律法规 的要 求， 选择 其它 符合要 求的 机构 代理 销售 本基 金，
并及时 公告 。 
（二） 注册登记机构 
名称： 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司 
住所： 北京 市西 城区 太平 桥大街 17 号 
法定代 表人 ：金 颖 
联系人 ：朱 立元 
电话：010-59378839 
传真：010-59378907 
（三） 出具法律意见书的律 师事 务所和经办律师 
名称： 上海 通力 律师 事务 所 
住所： 上海 市 银城中 路 68 号时代 金融 中心 19 楼 
负责人 ：韩炯 
电话： （021 ）31358666 
传真： （021 ）31358600 
联系人 ：黎明 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 31 
经办律 师： 吕红 、黎 明 
（四） 审计基金财产的会计 师事 务所和经办注册会计 师 
会计师 事务 所名 称： 普华 永道中 天会 计师 事务 所有 限公司 
住所： 上海 市浦 东新 区陆 家嘴环 路 1318 号星 展银 行大厦 6 楼 
法定代 表人 ：杨 绍信 
电话：021-23238888 
传真：021-23238800 
联系人 ：汪棣 
经办会 计师 ：汪棣


刘颖 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 32 
六、 基金的 募集 
本基金 由基 金管 理人 依照 《基 金法》 、 《 运作 办法 》 、 《销 售办 法》 、 《信 息披 露 办法 》 等
有关法 律法 规、 其他 有权 机构颁 布的 规范 性文 件及 基金合 同， 经 2011 年 4 月 27 日中国 证
监会证 监许 可【2011】608 号文 件核 准募 集。 本基 金为契 约型 开放 式债 券型 基金， 基金 存
续期间 为不 定期 。 本基金 自 2011 年 5 月 30 日起 开始发售 ， 募集期 间基 金份 额净值 为人 民
币 1.000 元，按初始面值发售。截至 2011 年 6 月 24 日募集结束共募集基金份额
2,609,435,161.67 份，有 效认购户 数为 12220 户。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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七、 基金合 同的生效 
根据有 关规 定， 本基 金满 足基金 合同 生效 条件 ， 基 金合同 已 于 2011 年 6 月 29 日正 式
生效。 自基 金合 同生 效之 日起， 本基 金管 理人 正式 开始管 理本 基金 。 基 金合 同生效 后， 基
金份额 持有 人数 量不 满 200 人或者 基金 资产 净值 低于 5,000 万元的 ，基金 管理人应 当及 时
报告中 国证 监会 ；连 续 20 个工 作日 出现 前述 情形 之一的 ，基 金管 理人 应当 向中国 证监 会
说明原 因并 报送 解决 方案 。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 34 
八、 基金份 额的申购与赎回 
（一） 申购与赎回场所 
本基金 的申 购与 赎回 将通 过销售 机构 进行 。 具体 的 销售网 点将 由基 金管 理人 在招募 说
明书或 其他 相关 公告 中列 明。基 金管 理人 可根 据情 况变更 或增 减代 销机 构， 并予以 公 告 。
若基金 管理 人或 其指 定的 代销机 构开 通电 话、 传真 或网上 等交 易方 式， 投资 人可以 通过 上
述方式 进行 申购 与赎 回， 具体办 法由 基金 管理 人另 行公告 。 
（二） 申购与赎回的开放日 及时 间 
1、开放日 及开 放时 间 
投资人 在开放日 办理 基金 份额的 申购 和赎 回 ， 具体 办理时 间为 上海 证券 交易 所、 深 圳
证券交 易所 的正 常交 易日 的交易 时间 ， 但基金 管理 人根据 法律 法规 、 中国证 监会的 要求 或
本基金 合同 的规 定公 告暂 停申购 、赎 回时 除外 。 
基金合 同生 效后 ， 若 出现 新的证 券交 易市 场、 证券 交易所 交易 时间 变更 或其 他特殊 情
况， 基 金管 理人 将视 情况 对前述 开放 日及 开放 时间 进行相 应的 调整 ， 但应在 实施日 前依 照
《信息 披露 办法 》的 有关 规定在 指定 媒体 上公 告。 
2、申购、 赎回 开始 日及 业务办理 时间 
本基金 管理 人已 于 2011 年 7 月 25 日起开 始办 理 本 基 金基金 份额 的日 常申 购和 赎回业
务， 详情请 参 见基金 管理 人于 2011 年 7 月 23 日发布的 《中银 转债 增强 债券 型证券 投资 基
金开放 日常 申购 、赎 回、 转换及 定期 定额 投资 业务 公告》 。 
基金管 理人 不得 在基 金合 同约定 之外 的日 期或 者时 间办理 基金 份额 的申 购、 赎回。 投
资人在 基金 合同 约定 之外 的日期 和时 间提 出申 购 、 赎回申 请且基金 管理 人或 注册登 记机 构
确认接 受的 ，其 基金 份额 申购、 赎回 价格 为下 一开 放日基金份 额申 购、 赎回 的价格 。 
（三） 申购与赎回的原则 
1、“ 未知价 ” 原则， 即申购、 赎回价 格以 申请 当日 收市后 计算 的基 金份 额净 值为基 准
进行计 算； 
2、“ 金额申 购、 份额 赎回 ”原则 ，即 申购 以金 额申 请，赎 回以份额 申请 ； 
3、 赎回遵 循 “先进先 出 ” 原则 ， 即按照 投资 人认 购、 申购的 先后 次序 进行 顺序赎回 ； 
4、当 日的 申购 与赎 回申 请 可以在 基金 管理 人规 定的 时间以 内撤 销。 
基金管 理人 可根 据基 金运 作的实 际情 况依 法对 上述 原则进 行调 整 。 基 金管 理 人必须 在中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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新规则 开始 实施 前依 照《 信息披 露办 法》 的有 关规 定在指 定媒 体上 公告 。 
（四） 申购与赎回的程序 
1、申购和 赎回 的申 请方 式 
投资人 必须 根据 销售 机构 规定的 程序 ， 在开 放日 的 具体业 务办 理时 间内 提出 申购或 赎
回的申 请。 
投资人 在提 交申 购申 请时 须按销 售机 构规 定的 方式 备足申 购资 金 ， 投 资人 在 提交赎 回
申请时 须持 有足 够的 基金 份额余 额， 否则 所提 交的 申购、 赎回 申请 无效 。 
2、申购和 赎回 申请 的确 认 
基金管理 人应以 交易时间 结束前受 理申购 和赎回申 请的当天 作为申 购或赎回 申请 日
(T 日)，在正 常情 况下 ，本基金 注册 登记 机构 在 T+1 日内 对该 交易 的有 效性 进行确 认。T
日提交 的有 效申 请， 投资 人应在 T+2 日后( 包括 该日) 及时到销售 网点 柜台 或以 销售机 构规
定的其 他方 式查 询申 请的 确认情 况 。 基金销 售机 构对申购 申请 的受 理并 不代 表申请 一定 成
功，而 仅代 表销 售机 构确 实接收 到申 请。 申购 的确 认以注 册登 记机 构的 确认 结果为 准。 
3、申购和 赎回 的款 项支 付 
申购采 用全 额缴 款方 式， 若申购 资金 在规 定时 间内 未全额 到账 则申 购不 成功 。 若申 购
不成功 或无 效 ， 基 金管 理 人或基 金管 理人 指定 的代 销机构 将投 资人 已缴 付的 申购款 项退 还
给投资 人。 
投资人 赎回 申请 成功 后， 基金管 理人 将 在 T ＋7 日( 包括该 日)内支付 赎回 款项 。 在发 生
巨额赎 回时 ，款 项的 支付 办法参 照本 基金 合同 有关 条款处 理。 
（五） 申购与赎回的数额限 制 
1、 投资人 申 购 时， 每次 最 低申购 金额 为 1,000 元人民币 ， 在 直销网 点的 每次 最低申购
金额 为 10,000 元人 民币。 投资人 当期 分配 的基 金收 益转为 基金 份额 时， 不 受 申购最 低金 额
的限制 。投 资人 可多 次申 购，对 单个 投资 人累 计持 有基金 份额 不设 上限 限制 。法律 法规、
中国证 监会 另有 规定 的除 外。 
2、投资人 可将 其全 部或 部分基金 份额 赎回 。 
3 、基 金管 理人 可根据 市场情 况， 在法律 法规 允许 的情 况下 ，调整 上述 对申购的 金额
和赎回 的份 额的 数量 限制 ， 基金 管理 人必 须在 调整 前依照 《信 息披 露办 法》 的有关 规定 在
指定媒 体上 公告 并报 中国 证监会 备案 。 
4 、基 金管 理人 可与销 售机构 约定 ，对投 资人 委托 销售 机构 代为办 理基 金申购与 赎回中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 36 
的，代 销机 构可 以按 照委 托代理 协议 的相 关规 定办 理，不 必遵 守以 上限 制。 
（六） 申购费用和赎回费用 
 
注 1： 就赎回 费率 的计 算而言， 1 年指 365 日，2 年 730 日， 以此 类推 。 
注 2： 上述持 有期 是指 在注册登 记系 统内 ，投 资人 持有基 金份 额的 连续 期限 。 
 
1、本基金 A 类基 金份 额 在申购 时收 取基 金申 购费 用；B 类基金 份额 不收 取申购费 。
申购费用 由 A 类基金份 额投资人承担，不列入基金财产，主要用于本基金的市场推广、
销售、 注册 登记 等各 项费 用。 
2、 投资人 可将 其持 有的 全部或部 分基 金份 额赎 回。 本基 金 A 类基 金份 额在 赎 回时收
取基金 赎回 费用 ；B 类基金份额 不收 取赎 回费 。 赎回费用 由赎 回 A 类 基金 份额的 基金 份
额持有 人承 担， 在基金 份额持有 人赎 回基 金份 额时 收取 。 不低于 赎回 费总 额的 25% 应归基
金财产 ，其余 用 于支 付注 册登记 费和 其他 必要 的手 续费。 
3 、基 金管 理人 可以在 基金合 同约 定的范 围内 调整 费率 或收 费方式 ，并 最迟应于 新的
费率或 收费 方式 实施 日前 依照《 信息 披露 办法 》的 有关规 定在 指定 媒体 上公 告。 
4 、基 金管 理人 可以在 不违背 法律 法规规 定及 基金 合同 约定 的情形 下根 据市场情 况制
定基金促销计划，针对以特定交易方式( 如网上交易、电话交易等) 等进行基金交易的投资
人定期 或不 定期 地开 展基 金促销 活动 。 在 基金 促销 活动期 间， 按相 关监 管部 门要求 履行 必
要手续 后， 基金 管理 人可 以适当 调低 基金 申购 费率 和基金 赎回 费率 。 
（七） 申购份额与赎回金额 的计 算 
1、本 基金 申购 份额 的计 算： 
申购费率 
A 类基金份额 B 类基金份额 
金额（M ） 前端申购费 申购费 率 
M ＜100 万 0.80% 
0% 
100 万≤M ＜200 万 0.50% 
200 万≤M ＜500 万 0.30% 
M ≥500 万 每笔 1000 元 
赎回费率 
持有期 限 赎回费 率 赎回费 率 
Y<1 年 0.10%



0% 
1 年≤Y<2 年 0.05% 
Y ≥2 年 0% 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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基金的 申购 金额 包括 申购 费用和 净申 购金 额， 申购 价格以 申购 当日 （T 日）的基金 份
额净值 为基 准进 行计 算， 其中： 
净申购 金额 = 申购 金额/ （1+申购费 率） 
申购费 用＝ 申购 金额-净申购金额 
申购份 额 = 净申 购金 额/T 日基金 份额 净 值 
2、本 基金 赎回 金额 的计 算： 
采用 “ 份额 赎回” 方式 ， 赎回价 格以 赎回 当日 （T 日 ） 的基 金份 额净 值为 基准 进行计
算，计 算公 式： 
赎回总 金额=赎回份 额× 赎 回当日 基金 份额 净值 
赎回费 用= 赎回 总金 额× 赎 回费率 
净赎回 金额=赎回总 金额 ? 赎回费 用 
3、本基金 份额 净值 的计 算，保留 到小 数点 后 3 位， 小数点 后第 4 位四舍 五入 ，由此
产生的收益 或损 失由 基金 财产承 担。T 日的 基金 份额净值 在当 天收 市后 计算 ， 并在 T+1 日
内公告 。遇 特殊 情况 ，经 中国证 监会 同意 ，可 以适 当延迟 计算 或公 告。 
4 、申 购份 额的 计算及 余额的 处理 方式： 申购 的有 效份 额为 净申购 金额 除以当日 的基
金份额 净值 ， 有效 份额 单 位为份 ， 上述 计算 结果 均 按四舍 五入 方法 ， 保留 到 小数点 后两 位，
由此产 生的 收益 或 损失由 基金财 产承 担 。 
5 、赎 回费 、赎 回金额 的处理 方式 ：赎回 费以 人民 币为 单位 ，以四 舍五 入方式保 留至
小数点 后 2 位。 赎回金 额为按实 际确 认的 有效 赎回 份额以 当日 基金 份额 净值 为基准 并扣 除
相应的 费用 ， 计算结 果 保留到小 数点 后 2 位， 小数 点后 2 位以 后的 部分 四舍 五入， 由此 误
差产生 的收益或 损失 由基 金财产 承担 。 
（八） 申购和赎回 的注册登 记 
投资人 申购 基金 成功 后， 基金注 册登 记机 构在 T+1 日为投 资人 登记 权益 并办 理注册 登
记手续 ，投 资人 自T+2 日 （含该 日） 后有 权赎 回该 部分基 金份 额。 
投资人 赎回 基金 成功 后， 基金注 册登 记机 构在 T+1 日为投 资人 办理 扣除 权益 的注册 登
记手续 。 基 金管 理人 可以 在法律 法规 允许 的范 围内 ， 依法 对上 述注 册登 记办 理时间 进行 调
整，并 最迟 于开 始实 施前 日前依 照《 信息 披露 办法 》的有 关规 定在 指定 媒体 上公告 。 
（九） 拒绝或暂停申购的情 形及 处理方式 
发生下 列情 况时 ，基 金管 理人可 拒绝 或暂 停接 受投 资人的 申购 申请 ： 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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1、因 不可 抗力 导致 基金 无法正常 运作 。 
2、证 券交 易所 交易 时间 非 正常停 市， 导致 基金 管理 人无法 计算 当日 基金 资产 净值。 
3、发生本 基金 合同 规定 的暂停基 金资 产估 值情 况 。 
4 、基 金管 理人 认为接 受某笔 或某 些申购 申请 可能 会影 响或 损害现 有基 金份额持 有人
利益时 。 
5 、基 金资 产规 模过大 ，使基 金管 理人无 法找 到合 适的 投资 品种， 或其 他可能对 基金
业绩产 生负 面影 响， 从而 损害现 有基 金份 额持 有人 利益的 情形 。 
6、法律法 规规 定或 中国 证监会认 定的 其他 情形 。 
发生上述 暂停申 购情形且 基金管理 人决定 拒绝接受 或暂停接 受基金 份额持有 人的 申
购申请 时， 基金 管理 人应 当根据 有关 规定 在指 定媒 体上刊 登暂 停申 购公 告。 如果投 资人 的
申购申 请被 拒绝 ， 被 拒绝 的申购 款项 将退 还给 投资 人。 在 暂停 申购 的情 况消 除时， 基金 管
理人应 及时 恢复 申购 业务 的办理 。 
（十） 暂停赎回或者延缓支 付赎 回款项的情形及处理 方式 
发生下 列情 形时 ，基 金管 理人可 暂停 接受 投资 人的 赎回申 请或 延缓 支付 赎回 款项： 
1、因 不可 抗力 导致 基金 无法正常 运作 。 
2、证 券交 易所 交易 时间 非 正常停 市， 导致 基金 管理 人无法 计算 当日 基金 资产 净值。 
3、连续两 个 或两个 以上 开放日发 生巨 额赎 回 。 
4、发生本 基金 合同 规定 的暂停基 金资 产估 值情 况 。 
5、法律法 规规 定或 中国 证监会认 定的 其他 情形 。 
发生上述情 形且 基金管理 人决定拒 绝接受 或暂停基 金份额持 有人的 赎回申请 或者 延
缓支付 赎回 款项 时， 基金 管理人 应在 当日 报中国证 监会 备案 ， 已接 受的 赎回 申请， 基金 管
理人应 足额 支付 ； 如 暂时 不能足 额支 付， 应将 可支 付部分 按单 个账 户申 请量 占申请 总量 的
比例分 配给 赎回 申请 人， 未支付 部分 可延 期支 付， 并以后 续开 放日 的基 金份 额净值 为依 据
计 算赎 回金额 。若连 续两个 或两 个以上 开放日 发生巨 额赎 回，延 期支付 最长不 得超过 20
个工作 日， 并在 指定 媒体 上公告。投 资 人 在申 请赎 回时可 事先 选择 将当 日可 能未获 受理 部
分予以 撤销 。 在 暂停 赎回 的情况 消除 时， 基金 管理 人应及 时恢 复赎回业 务的 办理 并予以 公
告。 
（十一） 巨额赎回的情形及处 理方 式 
1、巨 额赎 回的 认定 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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若本基金单个开放日 内的基 金份额净赎回申请( 赎回申 请份额总数加上基 金转换 中转
出申请份额总 数后扣除 申购 申请份额总 数及基金 转换 中转入申请 份额总数 后的 余额) 超过
前一开 放日 的基 金总 份额 的 10% ，即 认为 是发 生了 巨额赎 回。 
2、巨额赎 回的 处理 方式 
当基金 出现 巨额 赎回 时 ， 基金管 理人 可以 根据 基金 当时的 资产 组合 状况 决定 全额赎 回
或部分 延期 赎回 。 
(1) 全额赎 回： 当基 金管 理 人认为 有能 力支 付投 资人 的全部 赎回 申请 时， 按正 常赎回 程
序执行 。 
(2) 部分延 期赎 回： 当基 金 管理人 认为 支付 投资 人的 赎回申 请有 困难 或认 为因 支付投 资
人的赎 回申 请而 进行 的财 产变现 可能 会对 基金 资产 净值造 成较 大波 动时 ， 基 金管理 人在 当
日接受 赎回 比例 不低 于上 一开放 日基 金总 份额 的 10％的前 提下 ， 可对 其余 赎回 申请延 期办
理。 对 于当 日的 赎回 申请 ， 应当 按单 个账 户赎 回申 请量占 赎回 申请 总量 的比 例， 确 定当 日
受理的 赎回 份额 ； 对 于未 能赎回 部分 ， 投 资人 在提 交赎回 申请 时可 以选 择延 期赎回 或取 消
赎回。 选择 延期 赎回 的， 将自动 转入 下一 个开 放日 继续赎 回， 直到 全部 赎回 为止； 选择 取
消赎回 的， 当日 未获 受理 的部分 赎回 申请 将被 撤销 。 延期 的赎 回申 请与 下一 开放日 赎回 申
请一并 处理 ，无 优先 权并 以下一 开放 日的 基金 份额 净值为 基础 计算 赎回 金额 ，以此 类 推 ，
直到全 部赎 回为 止。 如投 资人在 提交 赎回 申请 时未 作明确 选择 ， 投 资人 未能 赎回部 分作 自
动延期 赎回 处理 。 
(3)暂停赎 回： 连续 2 日以 上(含本 数)发生巨 额赎 回， 如基金 管理 人认 为有 必要 ，可 暂
停接受 基金 的赎 回申 请； 已经接 受的 赎回 申请 可以 延缓支 付赎 回款 项， 但不 得超过 20 个
工作日 ，并 应当 在指 定媒 体上进 行公 告。 
3、巨额赎 回的 公告 
当发生 上述 延期 赎回 并延 期办理 时， 基金 管理 人应 当通过 邮寄 、 传 真或 者招 募说明 书
规定的 其他 方式 在 3 个交 易日内 通知 基金 份额 持有 人， 说 明有 关处 理方 法， 同时在 指定 媒
体上刊 登公 告。 
（十二） 暂停申购或赎回的公 告和 重新开放申购或赎回 的公 告 
1 、发 生上 述暂 停申购 或赎回 情况 的，基 金管 理人 当日 应立 即向中 国证 监会备案 ，并
在规定 期限 内在 指定 媒体 上刊登 暂停 公告 。 
2 、暂 停结 束， 基金重 新开放 申购 或赎回 时， 基金 管理 人应 最迟于 重新 开放日， 在指中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 40 
定媒体 上刊 登基 金重 新开 放申购 或赎 回公 告，并公 布最 近 1 个 开放 日的 基金 份额净 值。 
（十三） 基金的转换 
基金管理 人可以 根据相关 法律法规 以及本 基金合同 的规定决 定开办 本基金与 基金 管
理人管 理的 、 且 由同 一注 册登记 机构 办理 注册 登记 的其他 基金 之间的转 换业 务， 基金转 换
可以收 取一 定的 转换 费 ， 相关规 则由 基金 管理 人届 时根据 相关 法律 法规 及本 基金合 同的 规
定制定 并公 告， 并提 前告 知基金 托管 人与 相关 机构 。 
（十四） 转托管 
基金份 额持 有人 可办 理已 持有基 金份 额在 不同 销售 机构之 间的 转托 管 ， 基 金 销售机 构
可以按 照规 定的 标准 收取 转托管 费。 
（十五） 定期定额投资计划 
基金管 理人 可以 为投 资人 办理定 期定 额投 资计 划 ， 具体规 则由 基金 管理 人在 届时发 布
公告中 确定 。 投 资人 在办 理定期 定额 投资 计划 时可 自行约 定每 期扣 款金 额， 每期扣 款金 额
必须不 低于 基金 管理 人在 相关公 告中 所规 定的 定期 定额投 资计 划最 低申 购金 额。 
（十六） 基金的 非交易过户 
基金的 非交 易过 户是 指基 金注册 登记 机构 受理 继承 、 捐 赠和 司法 强制 执行 而 产生的 非
交易过 户以 及注 册登 记机 构认可 、 符 合法 律法 规的 其它非 交易 过户 。 无 论在 上述何 种情 况
下，接 受划 转的 主体 必须 是依法 可以 持有 本基 金基 金份额 的投 资人 。 
继承是 指基 金份 额持 有人 死亡， 其持 有的 基金 份额 由其合 法的 继承 人继 承； 捐赠指 基
金份额 持有 人将 其合 法持 有的基 金份 额捐 赠给 福利 性质的 基金 会或 社会 团体 ； 司 法强 制 执
行是指 司法 机构依 据生 效 司法文 书将 基金份 额持 有 人持有 的基 金份额 强制 划 转给其 他自
然人、 法 人或 其他 组织。 办 理非交 易过 户必 须提 供基 金注册 登记 机构要求 提供 的相关 资料 ，
对于符 合条 件的 非交 易过 户申请 按基 金注 册登 记机 构的规 定办 理 ， 并 按注 册 登记机 构规 定
标准收 取过 户费 用。 
（十七） 基金的冻结与解冻 
基金注 册登 记机 构只 受理 国家有 权机 关依 法要 求的 基金份 额的 冻结 与解 冻 ， 以及注 册
登记机 构认 可、 符合 法律 法规的 其他 情况 下的 冻结 与解冻 。 基金账 户或 是基 金份额 被冻 结
的，对 冻结 部分 产生 的权 益一并 冻结 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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九、 基金份 额的登记 
（一） 基金注册登记业务 
本基金 的注 册登 记业 务指 基金登 记、 存管、 清算 和 交收业 务， 具体 内容 包括 投资人 基
金账户 建立 和管 理、 基金 份额注 册登 记、 基金 销售 业务的 确认 、 清算和 结算 、 代理 发放 红
利、建 立并 保管 基金 份额 持有人 名册 等。 
（二） 注册登记业务办理机 构 
本基金的 注册登 记业务由 基金管理 人或基 金管理人 委托的其 他符合 条件的机 构负 责
办理。 基金 管理 人委 托其 他机构 办理 本基 金注 册登 记业务 的， 应与 代理 人签 订委托 代理 协
议， 以 明确 基金 管理 人和 代理机 构在 注册 登记 业务 中的权 利义 务， 保护 基金 份额持 有人 的
合法权 益。 
（三） 注册登记机构的权利 
基金注 册登 记机 构享 有以 下权利 ： 
1、建立和 管理 投资 人基 金账户 ； 
2、取 得注 册登 记费 ； 
3、保 管基 金份 额持 有人 开 户资料 、交 易资 料、 基金 份额持 有人 名册 等； 
4、在法律 法规 允许 的范 围内， 制定和 调整 注册 登记 业务的 相关 规则 ； 
5、法 律法 规规 定的 其他 权利。 
（四） 注册登记机构的义务 
基金注 册登 记机 构承 担以 下义务 ： 
1、配 备足 够的 专业 人员 办理本基 金的 注册 登记 业务 ； 
2、严 格按 照法 律法 规和 基 金合同 规定 的条 件办 理基 金的注 册登 记业 务； 
3、保存基 金份 额持 有人 名册及相 关的 申购 、赎 回业 务记 录 15 年以 上； 
4 、对 基金 份额 持有人 的基金 账户 信息负 有保 密义 务， 因违 反该保 密义 务对投资 人或
基金带 来的 损失 ，须 承担 相应的 赔偿 责任 ，但 司法 强制检 查情 形除 外； 
5 、按 基金 合同 和招募 说明书 规定 为投资 人办 理非 交易 过户 等业务 ，并 提供其他 必要
服务； 
6、接受基 金管 理人 的监 督； 
7、法律法 规规 定的 其他 义务。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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十、 基金的 投资 
（一） 投资目标 
本 基金 主要利 用可 转换 公司 债券 品种兼 具债 券和 股票 的特 性，通 过 “自 上而下 ”宏
观分析 和“ 自下 而上 ”个 券选择 的有 效结 合来 实施 大类资 产配 置和 精选 可转 换公司 债 券 ，
在控制 风险 和保 持资 产流 动性的 前提 下， 追求 超越 业绩比 较基 准的 超额 收益 。 
（二） 投资范围 
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 包括国 内依 法发 行的 股票 （包含 中
小 板、创 业板 及其它 经中国 证监会 核准 上市的 股票 ） 、 债券、 货币 市场工 具、权 证、资 产
支持证 券及 法律 法规 或中 国证监 会允 许基 金投 资的 其它金融工 具 （但须 符合中国证 监会 的
相关规 定） 。 
如法律 法规 或监 管机 构以 后允许 基金 投资 其它 品种 ，基金 管理 人在 履行 适当 程序 后，
可以将 其纳 入投 资范 围。 
本基金 重点 投资 于固 定收 益类证 券 ， 包 括国 债、 央 行票据 、 公司 债、 企业 债 、 资 产支
持证券 、 短 期融 资券 、 政 府机构 债、 金融 债、 次级 债、 可 转换 公司 债券 （包 含 可分 离交 易
可转债 ） 、回 购 等。 本基 金 投资于 固定收 益类 证券的 比例不 低于基 金资 产的 80% ，其中 对
可转换 公司 债券 （包 含可 分离交 易可 转债 ） 的 投资 比例不 低于 基金 固定 收益 类证券 资产 的
80% ；现金或到期日在一年以内的 政府债券投资比 例不低于基金资产净值的 5% ；投资于
股票 （ 含一 级市 场新 股申 购和二 级市 场股 票投 资） 和权证 等权 益类 证券 的比 例不高 于基 金
资产 的 20% 。 
（三） 投资理念 
本基金 通过 “自 上而 下” 的宏观 分析 实现 对固 定收 益类资 产和 权益 类资 产的 战略及 战
术配置 ， 达到在 不同 市场 周期下 完成 大类 资产 配置 的目标 ； 通过 “自下 而上 ” 的个 券分 析
充分挖 掘可 转换 公司 债券 的投资 价值 ， 并 辅以 精选 其他固 定收 益类 和权 益类 投资品 种， 增
强本债 券型 基金 的收 益稳 定性及 超额 收益 能力 。 
（四） 投资策略 
1.“自 上而 下“ 资产 配置 策略 
本基金 投资 于固 定收 益类 证券的 比例 不低 于基 金资 产的 80% ， 其中对 可转 换公司债 券
（包含 可分 离交 易可 转债 ） 的投资 比例 不低 于基 金固定收 益类 证券 资产 的 80% ； 现金或 到
期日在 一年以 内的 政府债 券投资 比例不 低于 基金资 产净值 的 5% ；投资 于股 票（含 一级 市中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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场新股 申购 和二 级市 场股 票投资 ）和 权证 等权 益类 证券的 比例 不高 于基 金资 产的 20% 。 
(1) 整体资 产配 置策 略 
本基金 在合 同约 定的 范围 内实施 稳健 的整 体资 产配 置，通 过对 国内 外宏 观经 济状 况 、
证券市 场走 势、 市场 利率 走势以 及市 场资 金供 求情 况、 信 用风 险情 况、 风 险 预算和 有关 法
律法规 等因 素的 综合 分析 ， 预测 各类 资产 在长 、 中、 短期 内的 风险 收益 特征 ， 进而 在债 券
类资产 、 权 益类 资产 以及 货币类 资产 之间 进行 动态 配置， 确定 资产 的最 优配 置比例 和相 应
的风险 水平 。 
通常， 在经 济从 复苏 到繁 荣时， 股票 市场 将进 入牛 市， 在 这两 个阶 段， 权益 资产的 收
益率都 超过 固定 收益 类资 产。 当 经济 从滞 涨到 衰退 时， 债 券市 场开 始逐 步向 好进而 进入 债
券市场 的牛 市 。 通 过对 权 益类资 产和 固定 收益 类资 产投资 比例 的调 整可 以提 高产品 的收 益
水平。 
(2) 类属资 产配 置策 略 
本基金 的类 属资 产配 置策 略主要 通过 “自 上而 下” 的宏观 分析 ， 结 合量 化的 经济指 标
综合判 断经 济周 期的 运行 方向， 决定 类属 资产 的投 资比例 。 分 析的 内容 包括 ： 影响 经济 中
长期运 行的 变量 ，如 经济 增长模 式、 中长 期经 济增 长动力 ；影 响宏 观经 济的 周期性 变量，
如宏观 政策 、 货 币供 应、CPI 、PPI 、M1 、M2 等； 市 场自身 的指 标， 如可 转换 公司债 的转
股溢价 率和 隐含 波动 率等 、 公司 债的 信用 状况 和偿 债能力 等、 债券 市场 其它 品种的 信用 利
差、期 限利 差、 远期 利率 和股票 的估 值指 标等 。 
2. “自下 而上 ”个 券精 选策略 
本基金 采取 “自 下而 上” 的方法 挑选 个券 和个 股。 
在个券 选择 方面 ， 本 基金 将债券 的估 值水 平、 剩余 期限、 正股 基本 面、 信用 风险程 度
等作为 个券 是否 能够 纳入 投资组 合的 主要 考量 指标 ； 同时 对照 本基 金的 收益 要求， 进一 步
考虑正 股基 本面 与可 转换 公司债 估值 水平 的配 比、 公司债 的信 用状 况和 偿债 能力、 其它 普
通债券 的收 益率 与剩 余期 限的配 比等 因素 ；并 且根 据个券 的流 动性 指标 决定 投资总 量。 
在个股 选择 方面 ， 本基 金 将采用 定性 分析 与定 量分 析相结 合的 方式 精选 具有 成长前 景
向好、 估值 具有 优势 的优 质品种 。 
(1)固定收 益类 品种 投资 策略 
本基金 资产 主要 配置 在可 转换公 司债 来获 取超 额收 益， 可转 换公 司债 部分 的 投资策 略
是本基 金的 核心 策略 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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1) 可转 换公 司债 投资 策略 
可 转换 公司债 （以 下简 称“ 可转 债” ）兼 有股性 和债性 两方 面的属 性。 本基金管 理人
将认真 考量 可转 债的 股权 价值、 债券 价值 以及 其转 换期权 价值 ， 将 选择 具有 较高投 资价 值
的可转 债。 
针对可 转债 的发 行主 体， 本基金 管理 人将 考量 包括 所处行 业景 气程 度、 公司 成长 性 、
市场竞 争力 等因 素， 参考 同类公 司估 值水 平评 价其 股权投 资价 值； 通过 考量 利率水 平、 票
息率、 付息 频率、 信用 风 险及流 动性 等综 合因 素判 断其债 券投 资价 值； 采用 经典期 权定 价
模型， 量化 其转 换权 价值 ， 并予 以评 估。 本基 金将 重点关 注公司基 本面 良好 、 具备 良好 的
成长空 间与 潜力 、转股溢 价率和 投资 溢价 率合 理 并 有一定 下行 保护 的可 转债 。 
具体策 略如 下： 
A. 可转债 投资 的行 业选 择 
可转债 投资 的收 益主 要来 自两大 块： 转股 价值 和估 值水平 的提 升， 前者 与正 股价格 紧
密相连 ， 后 者与 转股 溢价 率和隐 含波 动率 等有 着密 切的关 系。 可转 债收 益与 其正股 收益 有
较强的 相关 性， 同时 可转 债还有 其自 身特 点， 特定 情况下 其走 势还 可能 背离 正股的 走 势 ，
因此， 本基 金在 股票 分析 框架的 基础 上建 立一 套特 定的可 转债 分析 方法 和投 资策略 。 
在可转 债投 资的 行业 类别 选择上 ， 可 转债 投资 收益 的来源 是分 析的 根本 出发 点， 根 据
收益来 源的 特征 进行 行业 选择， 以有 效地 完成 可转 债的配 置。 首先， 可转 债 与股票 形成 联
接， 正 股的 变动 从本 质上 影响着 可转 债的 表现 ， 因 此需要 根据 股票 市场 周期 和经济 周期 的
相关性 ， 确 定可 转债 市场 所处的投资 环境 和预 期表 现。 具体来 说， 先从宏 观环境大 势确 定
未来经 济运 行态 势， 进而 分析和 预测 股票 市场 的整 体走势 ， 并 确定 当前 经济 发展阶 段所 对
应股票 市场 各行 业的 表现 ， 以确 定行 业层 面上 的选 择排序 。 比 如在 经济 复苏 阶段， 选择 资
源类行 业， 该类 公司 的股 票表现 相对 更好 ， 对 应的 可转债 转股 价值 上升 ， 带 动转债 价格 上
涨， 从 而分 享正 股上 涨带 来的收 益， 而在 衰退 阶段 ， 选择 一些 非周 期性 防御 性行业 ， 如 公
共事业 、 食 品等 。 其 次， 从经济 层面 确定 好行 业选 择的排 序后 ， 需 进一 步根 据可转 债市 场
估值特 点来 最终 确定 该配 置哪些 最有 效的 行业 。 从 估值方 面看 ， 转 股溢 价率 和正股隐含 波
动率的 提高 是可 转债 价格 上升的 最主 要因 素 ， 而 不 同行业 不同 类型 的公 司对 旗下可 转债 转
股溢价 率的 支撑 程度 是不 一样的 ， 正 股的 波动 性也 不相同 ， 比 如当 前成 长性 较快的 行业 其
未来获 利能 力相 对较 强， 市场对 其关 注度 较高 ， 投 资者会 有所 偏爱 ， 此 类行 业会被 给予 相
对较高 的估 值， 在 其他 因素 相同的 情形 下， 此 类行 业的 可转债 能支 撑更 高的 转股 溢价率 等 ，中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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可转债 的估 值水 平会 提升 ， 从而 提升 可转 债的 价格 ， 同时 本基 金会 根据 可转 债当前 价格 来
评估当 前估 值水平 是否 已 经体现 了其 自身可 支撑 的 未来估 值水 平，选 择低 估 的行业 和公
司。 
总体来 看， 对可 转债 行业 选择的 分析是结 合经 济周 期、 股票市 场和 可转 债本 身估值 特
点等因 素综 合考 虑， 结合 数量分 析， 最终 确定 行业 的排序 ， 挖 掘出 特定 时期 下最优 的行 业
并进行 合适 的配 置。 
B. 可转债 个券 的选 择 
可转债 不同 于一 般的 企业 债券 ， 该 债券 赋予 投资 者 在一定 条件 下将 可转 债转 换成股 票
的权利 ， 投 资者 可能 还具 有回售 等其 他权 利， 因此 从这方 面看 可转 债的 理论 价值应 等于 普
通债券 的基 础价 值和 可转 债自身 内含 的期 权价 值之 和。可 转债 的基 础价 值， 即纯债 价 值 ，
该部分 价值 的计 算与 普通 债券价 值的 计算 方法 一样 ， 即 按照 债券 市场 相应 的 收益率 水平 将
未来的 一系 列现 金流 进行 贴现即 可。 可转债 价值 中的另一 部分 即期 权价 值的 定价是 可转 债
定价的 核心 ， 该 部分 定价 涉及到 对应 正股 的价 格及 其预期 、 可 转债 发行 条款 、 该发 债上 市
公司基 本面 特征 、 股 价波 动率等 关键 要素 。 关 于期 权定价 ， 常 用的 模型 有二 叉树模 型、 修
正的 BS 模型 等， 本基 金 在分析 期权 价值 的过 程将 结合定 价模 型、 市场 定性 分析和 定量 比
较分析 ，充 分考 虑市 场各 时期的 特征 ，合 理地 给出 可转债 的估 值。 
C. 可转债 条款 投资 策略



国内转 债一 般具 有提 前赎 回、 修 正转 股价、 提前 回 售等条 款， 这些 条款 在特 定环境 下
对转债 价值 有着 较大 的影 响。 例如， 当一 段时 间内 正 股价格 持续 低于 转股 价达 到一定 程度 ，
则发行 该可转债 的公 司董 事会可 发起 向下 修正 转股 价的提 议， 通过向 下修 正转股价 而大 幅
提高转 债的 转股 价值 ，从 而提升 转债 价值 ，也 为该 转债未 来可 能出 现较 好表 现提供 支 撑 ，
这也有 效地 降低 了正 股可 能较大 幅下 跌给 转债 带来 的损失 ， 因此 提前 对此 进 行合理 的判 断
将提升 组合 投资 价值 。本 基金从 公司 层面 进行 分析 ，包括 当前 经营 状况 和未 来发展 战 略 ，
以及公 司的 财务 状况 和融 资需求， 站在 企业 方面 看问 题， 从而 较好 地把 握企 业在 提前赎 回 、
修正转 股价 等方 面的 态度 。 另外， 因增 发或 派息 等 而引起 转股 价变 动， 不同 的情形 会对 转
债价值 产生 不同 的影 响， 本基金 可以 通过 有效 分析 相关信 息而 把握 可能 的投 资机会 。



D. 可转债 转换 成相 应股 票的 投资策 略



在转股 期内 ， 可 转债 具有 按规定 转换 条件 转换 成相 应股票 的权 力， 因此 需要 有合理 的
可转债 转换 成股 票的 策略 ， 本 基金 认为 是否 进行 转 股主要 根据 转股 前后 的价 值对比 进行 判中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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断，一 般来 说包 括如 下情 况： 
a ）当转股 溢价 率明 显为 负时 ，即一 张可 转债 转换 成股 票后卖 出的 所得 收益 大于 转债
价格， 本基 金将 抓住 此套 利机会 ，通 过将 可转 债转 股卖出 而获 得超 额收 益； 
b ）当 因正 股价 格大涨 而触发 提前 赎回时 ，本 基金 将具 体分 析该正 股未 来的可能 表现
情况， 据此 首先 做出 将可 转债进 行转 股来 保障 投资 者的利 益， 然后 进一 步做 出是继 续持 有
正股还 是立 即卖 出的 决定 ； 
c ）当转债 流动 性不 能满 足组 合所需 要求 时， 本基 金将 合理地 通过 转股 来保 持高 流通
性； 
d）通 过可 转债 转股 能提 升 投资者 收益 的其 他情 况。



E. 可分离 交易 可转 债投 资策 略



可分离 交易 可转 债是 一类 特殊的 可转 债品 种 ， 与 普 通可转 债不 同的 一点 主要 在于可 分
离交易 可转 债在上 市后 债 券部分 跟权 证部分 实行 分 离交易 。在 可分离 交易 可 转债投 资方
面， 本 基金 一般 不主 动从 二级市 场上 买入 权证 部分 ， 如果 通过 申购 可分 离交 易可转 债而 获
得部分 权证 ， 本 基金 采取 上市后 尽快 卖出 的策 略以 降低权 证高 波动 风险 。 在 可分离 交易 可
转债纯 债方 面， 本基 金将 综合分 析纯 债部 分的 信用 状况、 流动 性以 及与 利率 产品的 利差 等
情况， 以及 分析 可分 离转 债纯债 跟股 市之 间的 相关 性， 在 此基 础上 合理 评估 可分离 转债 纯
债部分 的投 资价 值并 作出 相应的 投资 决策 ，力 求在 保持流 动性 的基 础上 为组 合增 强收益。 
2) 其它 固定 收益 类资 产投 资策略 
除可转 债外 ，本 基金 可投 资的债 券范 围包 括国 债、 金融债 、央 票、 企业 债、 公司 债 、
资产证 券化 产品 和短 期融 资券等 其他 债券 资产 。 在 该部分 投资 管理 上， 本基 金灵活 应用 各
种期限 结构 策略 、 信 用策 略、 互 换策 略、 息差 策略 和资产 支持 证券 策略 等， 在合理 管理 并
控制组 合风 险的 前提 下， 为组合 增加 最大 的收 益。 
A. 期限结 构策 略 
期 限结 构配置 策略 原则 上是 基于 收益率 曲线 变化 的情 景分 析， “自 上而下 ”的进 行资
产配置 ，构 建最 优化 债券 组合。 
在确定 组合 目标 久期 后， 通过研 究收 益率 曲线 结构 ， 采用 情景 分析 方法 对各 期限段 债
券风险 收益 特征 进行 评估 ， 将预 期收 益率 与波 动率 匹配度 最高 的期 限段 进行 配比， 从而 在
子弹组 合、 哑铃 组合 和梯 形组合 中选 择风 险收 益特 征最优 的配 置组 合。 
B. 信用策 略 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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信用利 差收 益率 主要 受两 个方面 的影 响 ， 一 是债 券 对应信 用水 平的 市场 信用 利差曲 线
走势； 二是 债券 本身 的信 用变化 。 本 基金 依靠 内部 评级系 统分 析债 券的 相对 信用水 平、 违
约风险 及理 论信 用利 差， 分析信 用利 差曲 线整 体及 分行业 走势 ，确 定各 类债 券投 资比例。 
C. 互换策 略 
不同券 种在 利息 、 违约 风 险、 久期 、 流 动性 、 税收 和衍生 条款 等方 面存 在差 别， 投资
管理人 可以 同时 买入 和卖 出具有 相近 特性 的两 个或 两个以 上券 种， 赚取 收益 率差。 
D. 息差策 略 
息差策 略是 指利 用回 购利 率低于 债券 收益 率的 情形 ， 通 过正 回购 将所 获得 资 金投资 于
债券的 策略 。 
息差策 略实 际上 也就 是杠 杆放大 策略 ， 进 行放 大策 略时， 必须 考虑 回购 资金 成本与 债
券收益 率之 间的 关系 ， 只 有当债 券收 益率 高于 回购 资金成 本 （ 即回 购利 率） 时， 息 差策 略
才能取 得正 的收 益。 
E. 资产支 持证 券策 略 
本基金 管理 人通 过考 量宏 观经济 形势 、 提 前偿 还率 、 违约 率、 资 产池 结构 以 及资产 池
资产所 在行 业景 气情 况等 因素， 预判 资产 池未 来现 金流变 动； 预测 提前 偿还 率变化 对标 的
证券平 均久 期及 收益 率曲 线的影 响， 密切 关注 流动 性变化 ， 在 严格 控制 信用 风险暴 露程 度
的前提 下， 选择 风险 调整 后收益 较高 的品 种进 行投 资。 
(2) 权益类 品种 投资 策略 
1) 股票 投资 策略 
本基金 在大 类资 产配 置下 ， 通过 对股 票基 本面 的分 析来精 选个 股。 分析 主要 包括股 票
的价值 和成 长性 指标 。价 值投资 的核 心思 想是 寻找 市场上 被低 估的 股票 ，具 体指标 包 括 ：
市盈率、市 净率 、市 销率 、股息 收益 率等 。成 长股 的重要 评估 指标 是考 察公 司的成 长性，
具体指 标包 括： 预期 净利 润增长 率、 中长 期净 利润 增长率 、内 部成 长率 及历 史增 长率等。 
在股票 投资 方面 ，本 基金 遵循如 下投 资步 骤：



A. 对股 票的 风格 特征 进行 评估， 从股 票池 中选 择成 长与价 值特 性突 出的 股票 。 
根据一 系列 指标 对市 场上 所有股 票的 风格 特征 进行 评估 ， 初 步筛 选出 成长 与 价值股 票
池。 
B. 对股 票的基 本面素 质进行 筛选，应 用基本 面分 析方 法，确定 优质 成长股 与优 质价
值股的 评价 标准 ， 在 第一 步选择 出的 具有 鲜明 风格 的股票 名单 中， 进一 步分 析， 选 出基 本中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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面较好 的股 票。 
成长股 与价 值股 在股 票资 产中进 行相 对均 衡的 配置 ， 适度 调整， 以控 制因 风 格带来 的
投资风 险， 降低 组合 波动 ，提高 整体 收益 率。 
2) 权证 投资 策略 
权证为 本基 金辅 助性 投资 工具， 投资 原则 为有 利于 基金资 产增 值、 控制 下跌 风险、 实
现保值 和锁 定收 益。 本基 金将主 要投 资满 足成 长和 价值优 选条 件的 公司 发行 的权证 。 
（五） 业绩比较基准 
天相转 债指 数收 益率×80% ＋中债 综合 指数 收益 率×20% 。 
天相转 债指 数是 以沪 深两 市所有 可转 债的 交易 价格 ， 按 发行 公司 公告 的实 际 未转股 规
模帕氏 加权 计算 ，反 映两 市可转 债的 总体 走势 。天 相转债 指数 的基 期 为 1999 年 12 月 30
日，是 国内 较早 编制 的可 转债指 数。 
中债综 合指 数是 由中 央国 债登记 结算 有限 责任 公司 编制 ， 样本债 券涵 盖的 范围更加 全
面 ，具有 广泛 的市场 代表性 ，涵盖 主要 交易市 场（银 行间市 场、 交易所 市场等 ） 、 不同 发
行 主体（ 政府 、企业 等）和 期限（ 长期 、中期 、短期 等） ，能够 很好地 反映 中国 债券市 场
总体价 格水 平和 变动 趋势 。 中债 综合 指数 各项 指标 值的时 间序 列更 加完 整， 有利于 更加 深
入地研 究和 分析 市场 。 
在综合 考虑 了指 数的 权威 性和代 表性 、 指数 的编 制 方法和 本基 金的 投资 范围 和投资 理
念， 本 基金 选择 市场 认同 度较高 的天 相转 债指 数和 中债综 合指 数的 组合 ： 天相转债 指数 收
益率×80%＋ 中债 综合 指数 收益率×20% ，作 为业 绩比 较基准 。如果今 后法 律法 规发生 变化 ，
或者有 更权 威的 、 更 能为 市场普 遍接 受的 业绩 比较 基准推 出， 或者 是市 场上 出现更 加适 合
用于本 基金 的业 绩基 准的 指数时 ， 本 基金 的基 金管 理人可 以在 与基 金托 管人 协商一 致， 并
履行适 当程 序后 ，变 更业 绩比较 基准 并及 时公 告。 
（六） 风险收益特征 
本基金 属于 债券 型基 金， 其预期 风险 收益 低于 股票 型基金 和混 合型 基金 ， 高 于货币 市
场基金 。 
（七）投资限制 
1、禁止行 为 
为维护 基金 份额 持有 人的 合法权 益， 基金 财产 不得 用于下 列投 资或 者活 动： 
(1) 承销证 券； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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(2) 向他人 贷款 或者 提供 担 保； 
(3) 从事承 担无 限责 任的 投 资； 
(4) 买卖其 他基 金份 额， 但 是国务 院另 有规 定的 除外 ； 
(5) 向其基 金管 理人 、 基 金 托管人 出资 或者 买卖 其基 金管理 人、 基金 托管 人发 行的股 票
或者债 券； 
(6) 买卖与 其基 金管 理人 、 基金托 管人 有控 股关 系的 股东或 者与 其基 金管 理人 、 基金 托
管人有 其他 重大 利害 关系 的公司 发行 的证 券或 者承 销期内 承销 的证 券； 
(7) 从事内 幕交 易、 操纵 证 券交易 价格 及其 他不 正当 的证券 交易 活动 ； 
(8) 依照法 律法 规有 关规 定 ，由中 国证 监会 规定 禁止 的其他 活动 ； 
(9) 法律法 规或 监管 部门 取消 上述 限制 ， 如 适用 于本 基金， 则本 基金 投资 不再 受相关 限
制。 
2、投 资比 例限 制 
(1) 本基金 投资 于固 定收 益 类证券 的比 例不 低于 基金 资产 的 80% ， 其中对 可转 换公司 债
券 （包含 可分 离交 易可 转债） 的投 资比 例不 低于 基金固定 收益 类证 券资 产的 80%；投资 于
股票 （ 含一 级市 场新 股申 购和二 级市 场股 票投 资） 和权证 等权 益类 证券 的比 例不高 于基 金
资产 的 20% ； 
(2) 持有一 家上 市公 司的 股 票，其 市值 不得 超过 基金 资产净 值 的 10% ； 
(3) 本基金 与由 本基 金管 理 人管理 的其 他基 金持 有一 家公司 发行 的证 券， 其市 值 不超 过
该证券 的 10% ； 
(4) 本基 金进入全 国银行 间同 业市场进 行债券回 购的资 金余额不 得超过基 金资产 净值
的 40% ； 
(5) 本基金 在任 何交 易日 买 入权证 的总 金额 ， 不超 过 上一交 易日 基金 资产 净值 的 0.5% ；
本基金 持有的 全部 权证的 市值不 超过基 金资 产净值 的 3% ； 基金 管理人 管理 的全部 基金 持
有同一 权证 的比 例不 超过 该权证 的 10% ； 
(6)本基金 持有 的现 金或 到期日不 超过 1 年的 政府 债券不低 于基 金资 产净 值的 5% ； 
(7)在全国 银行 间同 业市 场中的债 券回 购最 长期 限为 1 年， 债券 回购 到期 后不 得展期 ； 
(8) 本基金 持有 的全 部资 产 支持证 券， 其市 值不 得超 过基金 资产 净值 的 20% ； 
(9) 本基金 投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产 净
值的 10 ％； 本基金 持有 的同一 （指 同一 信用 级别 ） 资产支 持证 券的 比例 ， 不得超过 该资 产中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 50 
支持证 券规 模的 10% ； 
(10) 基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得 超
过其各 类资 产支 持证 券合 计规模 的 10% ； 
(11) 本基 金应 投资 于信 用级 别评级 为 BBB 以上 （含 BBB ）的资 产支 持证 券。 基金 持
有资产 支持 证券 期间 ， 如 果其信 用等 级下 降、 不再 符合投 资标 准， 应在 评级 报告发 布之 日
起 3 个月内 予以 全部 卖出 ； 
(12) 本基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申 报
的股票 数量 不得 超过 拟发 行股票 公司 本次 发行 股票 的总量 ； 
(13) 本基 金不 得违 反基 金合 同关于 投资 范围 、投 资策 略和投 资比 例的 约定 ； 
(14) 相关 法律 法规 以及 监管 部门规 定的 其它 投资 限制 。 
《基金 法》 及其 他有 关法 律法规 或监 管部 门取 消上 述限制 的， 且适 用于 本基 金， 则本
基金投 资不 再受 相当 限制 ，不需 要经 基金 份额 持有 人大会 审议 。 
本基金 将在 基金 合同 生效 6 个月 内使 投资 组合 比例 达到基 金合 同的 相关 规定 。 基金托
管人对 基金 的投 资的 监督 与检查 自本 基金 合同 生效 之日起 开始 。 由 于证 券市 场波动 、 上 市
公司合 并或 基金规 模变 动 等基金 管理 人之外 的原 因 导致的 投资 组合不 符合 上 述约定 的比
例不在 限制 之内 ，但 基金 管理人 应在 10 个交易 日内进行 调整 ，以 达到 上述 标准。 法律 、
法规另 有规 定时 ，从 其规 定。 
（八）基金管理人代 表基 金行使股东 及债权人 权利 的处理原则及方法 
1 、基 金管 理人 按照国 家有关 规定 代表基 金独 立行 使股 东权 利及债 权人 权利，保 护基
金份额 持有 人的 利益 ； 
2、不 谋求 对上 市公 司的 控 股，不 参与 所投 资上 市公 司的经 营管 理； 
3、有利于 基金 财产 的安 全与增值 ； 
4 、不 通过 关联 交易为 自身、 雇员 、授权 代理 人或 任何 存在 利害关 系的 第三人牟 取任
何不当 利益 。 
（九）基金的融资融 券 
本基金 可以 按照 国家 的有 关规定 进行 融资 、融 券 。 
 
 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 51 
十一、 投资组 合报告 
 
本基金 管理 人的 董事 会及 董事保 证本 报告 所载 资料 不存在 虚假 记载 、 误导 性 陈述或 重
大遗漏 ，并 对其 内容 的真 实性、 准确 性和 完整 性承 担个别 及连 带责 任。 
本基金 的托 管人—— 招商 银行股 份有 限公 司根 据本 基金合 同规 定， 于 2013 年 1 月 25
日复核 了本 报告 中的 财务 指标、 净值 表现 和投 资组 合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。 
本投资 组合 报告 所载 数据 截至 2012 年 9 月 30 日， 本报告 所列 财务 数据 未经 审计。 
（一）期末基金资产 组合 情况 
金额单 位： 人民 币元 
 
序号 项目 金额（ 元） 
占基金 总资 产的
比例（%） 
1 权益投 资 21,157,313.39 6.89 
 其中： 股票 21,157,313.39 6.89 
2 固定收 益投 资 279,568,588.78 91.00 
 其中： 债券 279,568,588.78 91.00 









 资产 支持 证券 - - 
3 金融衍 生品 投资 - - 
4 买入返 售金 融资 产 - - 
 
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金
融资产 
- - 
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,439,847.98 1.45 
6 其他各 项资 产 2,054,360.37 0.67 
7 合计 307,220,110.52 100.00 
 
（二）期末按行业分 类的 股票投资组合 
 
代码 行业类 别 公允价 值（ 元） 占基金 资产 净值中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 52 
比例（ ％） 
A 农、林 、牧 、渔 业 4,837,976.64 1.74 
B 采掘业 - - 
C 制造业 13,808,723.60 4.96 
C0 食品、 饮料 6,209,100.60 2.23 
C1 纺织、 服装 、皮 毛 - - 
C2 木材、 家具 - - 
C3 造纸、 印刷 - - 
C4 石油、 化学 、塑 胶、 塑料 - - 
C5 电子 - - 
C6 金属、 非金 属 - - 
C7 机械、 设备 、仪 表 5,536,694.00 1.99 
C8 医药、 生物 制品 2,062,929.00 0.74 
C99 其他制 造业 - - 
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 - - 
E 建筑业 1,545,903.00 0.56 
F 交通运 输、 仓储 业 - - 
G 信息技 术业 - - 
H 批发和 零售 贸易 - - 
I 金融、 保险 业 - - 
J 房地产 业 - - 
K 社会服 务业 572,790.15 0.21 
L 传播与 文化 产业 391,920.00 0.14 
M 综合类 - - 
 合计 21,157,313.39 7.60 
 
 
 
（三）期末按公允价 值占 基金资产净值比例大 小排 序的前十名股票投资 明细 
 
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值( 元) 占基金 资产 净值中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 53 
比例（ ％） 
1 000625 长安汽 车 963,100 5,104,430.00 1.83 
2 000998 隆平高 科 252,504 4,837,976.64 1.74 
3 000858 五粮液 130,954 4,439,340.60 1.60 
4 600519 贵州茅 台 7,200 1,769,760.00 0.64 
5 002310 东方园 林 26,100 1,545,903.00 0.56 
6 600479 千金药 业 121,300 1,458,026.00 0.52 
7 000915 山大华 特 40,300 604,903.00 0.22 
8 002400 省广股 份 27,873 572,790.15 0.21 
9 600312 平高电 气 58,100 432,264.00 0.16 
10 300058 蓝色光 标 18,400 391,920.00 0.14 
 
（四）期末按债券品 种分 类的债券投资组合 
金额单 位： 人民 币元 
 
序号 债券品 种 公允价 值（ 元） 
占基金 资产 净值
比例（ ％） 
1 国家债 券 - - 
2 央行票 据 - - 
3 金融债 券 19,936,000.00 7.16 
 其中： 政策 性金 融债 19,936,000.00 7.16 
4 企业债 券 - - 
5 企业短 期融 资券 - - 
6 中期票 据 - - 
7 可转债 259,632,588.78 93.30 
8 其他 - - 
9 合计 279,568,588.78 100.47 
 
（五）期末按公允价 值占 基金资产净值比例大 小排 名的前五名债券投资 明细 
金额单 位： 人民 币元 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 54 
 
序
号 
债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值( 元) 
占基金 资产 净值
比例（ ％） 
1 110015 石化转 债 559,160 54,406,268.00 19.55 
2 110013 国投转 债 468,090 48,597,103.80 17.46 
3 113003 重工转 债 466,000 47,937,420.00 17.23 
4 125709 唐钢转 债 240,068 26,338,580.48 9.47 
5 110003 新钢转 债 254,070 26,049,797.10 9.36 
（六）期末按公允价 值占 基金资产净值比例大 小排 名的 前十名资产支持 证券 投资明细 
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 
（七）期末按公允价 值占 基金资产净值比例大 小排 名的前五名权证投资 明细 
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 
（八）投资组合报告 附注 
1、 本 基金 投资 的前 十名 证券的 发行 主体 本期 没有 出现被 监管 部门 立案 调查 ， 或在 报
告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。 
2、 本基金 投资 的 前 十名 股票没 有超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 。 
3、期 末其 他各 项资 产构 成 
金额单 位： 人民 币元 
 
序号 名称 金额（ 元） 
1 存出保 证金 250,000.00 
2 应收证 券清 算款 774,752.89 
3 应收股 利 - 
4 应收利 息 1,023,035.91 
5 应收申 购款 6,571.57 
6 其他应 收款 - 
7 待摊费 用 - 
8 其他 - 
9 合计 2,054,360.37 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 55 
 
4、 期 末持 有的 处于 转股 期的可 转换 债券 明细 
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值( 元) 
占基金 资产 净
值比例(%) 
1 110015 石化转 债 54,406,268.00 19.55 
2 110013 国投转 债 48,597,103.80 17.46 
3 125709 唐钢转 债 26,338,580.48 9.47 
4 110003 新钢转 债 26,049,797.10 9.36 
5 110016 川投转 债 21,959,755.80 7.89 
6 110018 国电转 债 21,573,975.20 7.75 
7 110017 中海转 债 12,769,688.40 4.59 
 
5、 期末前 十名 股票 中存 在流 通受限 情况 的说 明 
 
序号 
股票 
代码 
股票名 称 
流通受 限部 分的 
公允价 值( 元) 
占基金 资产
净值比 例
（% ） 
流通受 限情
况说明 
1 600312 平高电 气 432,264.00 0.16 
重大事项停
牌 
2 - - - - - 
3 - - - - - 
4 - - - - - 
5 - - - - - 
6 - - - - - 
7 - - - - - 
8 - - - - - 
9 - - - - - 
10 - - - - - 
 
6、投 资组 合报 告附 注的 其 他文字 描述 部分 
由于计 算中 四舍 五入 的原 因，本 报告 分项 之和 与合 计项之 间可 能存 在尾 差。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 56 
 
十二、 基金的 业绩 
 
基金管 理人 依照 恪尽 职守 、 诚实 信用、 谨慎 勤勉 的 原则管 理和 运用 基金 财产 ， 但不 保
证基金 一定 盈利 ， 也不保 证最低 收益 。 基金的 过往 业绩并 不代 表其 未来 表现 。 投资有 风险,
投资者 在做 出投 资决 策前 应仔细 阅读 本基 金的 招募 说明书 。 
本基金 合同 生效 日为 2011 年 6 月 29 日， 基金 合同 生 效以来 基金 投资 业绩 与同 期业绩
比较基 准的 比较 如下 表所 示： 
中银转 债债券 A ： 
阶段 
净值增长
率① 
净值增长 率
标准差② 
业绩比较 基准
收益率③ 
业绩比较 基准收
益率标准 差④ 
①- ③ ②- ④ 









 
2011 年 6 月 29
日 （基金 合同生
效日）至 2011
年 12 月 31 日 
-0.20% 0.21% -7.91% 0.59% 7.71% -0.38% 
2012 年 1 月 1
日至 2012 年 9
月 30 日 
1.40% 0.35% -0.50% 0.29% 1.90% 0.06% 
自基金合 同生
效起至 2012 年
9 月 30 日 
1.20% 0.30% -8.37% 0.44% 9.57% -0.14% 
 
中银转 债债券 B ： 
阶段 
净值增长
率① 
净值增长 率标
准差② 
业绩比较 基准
收益率③ 
业绩比较 基准收
益率标准 差④ 
①- ③ ②- ④ 









 
2011 年 6 月 29
日 （基金 合同生
效日）至 2011
年 12 月 31 日 
-0.40% 0.21% -7.91% 0.59% 7.51% -0.38% 
2012 年 1 月 1
日至 2012 年 9
月 30 日 
1.20% 0.35% -0.50% 0.29% 1.70% 0.06% 
自基金合 同生
效起至 2012 年
9 月 30 日 
0.80% 
0.30% -8.37% 0.44% 9.17% -0.14% 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 57 
十三、 基金的 财产 
 
（一） 基金资产总值 
基金资 产总 值是 指基 金拥 有的各 类有 价证 券、 银行 存款本 息、 基金 应收 申购 款以及 其
他资产 的价 值总和。 
（二） 基金资产净值 
基金资 产净 值是 指基 金资 产总值 减去 负债 后的 价值 。 
（三） 基金财产的账户 
本基金 财产 以基 金名 义开 立银行 存款 账户 ， 以基 金 托管人 的名 义开 立证 券交 易清算 资
金的结 算备 付金 账户 ， 以 基金托 管人 和本 基金 联名 的方式 开立 基金 证券 账户 ， 以本 基金 的
名义开 立银 行间 债券 托管 账户。 开立 的基 金专 用账 户与基 金管 理人 、 基 金托 管人、 基金 销
售机构 和注 册登 记机 构自 有的财 产账 户以 及其 他基 金财产 账户 相独 立。 
（四） 基金财产 的处分 
基金财 产独 立于 基金 管理 人、 基 金托 管人 和代 销机 构的固 有财 产， 并由 基金 托管人 保
管。 基 金管 理人、 基金 托 管人因 基金 财产 的管 理、 运用或 者其 他情 形而 取得 的财产 和收 益
归入基 金财 产。 基金 管理 人、 基 金托 管人 可以 按基 金合同 的约 定收 取管 理费 、 托管 费以 及
其他基 金合 同约 定的 费用 。 基金 财产 的债 权、 不 得 与基金 管理 人、 基金 托管 人固有 财产 的
债务相 抵销 ， 不 同基 金财 产的债 权债 务， 不得 相互 抵销。 基金 管理 人、 基金 托管人 以其 自
有资产 承担 法律 责任 ，其 债权人 不得 对基 金财产 行 使请求 冻结 、扣 押和 其他 权利。 
基金管 理人 、 基 金托 管人 因依法 解散 、 被 依法 撤销 或者被 依法 宣告 破产 等原 因进行 清
算的， 基金 财产 不属 于其 清算财 产。 
除 依据 《基金 法 》 、基 金合同 及其 他有关 规定 处分 外， 基金 财产不得 被 处分。非 因基
金财产 本身 承担 的债 务， 不得对 基金 财产 强制 执行 。 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 58 
十四、 基金资 产的估值 
（一） 估值目的 
基金资 产估 值的 目的 是客 观、 准 确地 反映 基金 资产 是否保 值、 增值， 依据 经 基金资 产
估值后 确定 的基金 资产 净 值而计 算出 的基金 份额 净 值，是 计算 基金申 购与 赎 回价格 的基
础。 
（二） 估值日 
本基金的 估值日 为本基金 相关的证 券交易 场所的正 常营业日 以及国 家法律法 规规 定
需要对 外披 露基 金净 值的 非营业 日。 
（三） 估值依据及原则 
估值应 符合 本基 金合 同、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 、 证监 会计 字[2007]21 号
《关于证券投资基金 执行< 企业会计准则> 估值业务及份 额净值计价有关事 项的通知》 、 中
国证监 会[2008]38 号公 告 《关于 进一 步规 范证 券投 资基金 估值 业务 的指 导意 见》 及 其他 法
律、法 规的 规定 ，如 法律 法规未 做明 确规 定的 ，参 照证券 投资 基金 的行 业通 行做法 处 理 。
估值数 据依 据合 法的 数据 来源独 立取 得 。 对 于固 定 收益类 投资 品种 的估 值应 依据中 国证 券
业协会 基金 估值 工作 小组 的指导 意见 及指 导价 格估 值。 
估值的 基本 原则 ： 
（1） 对存 在活 跃市场 的投资 品种 ，如估 值日 有市 价的 ，应 采用市 价确 定公允价 值。
估值日 无市 价 ， 但 最近 交 易日后 经济 环境 未发 生重 大变化 且证 券发 行机 构未 发生影 响证 券
价格的 重大 事件 的， 应采 用最近 交易 市价 确定 公允 价值。 如估 值日 无市 价， 且最近 交易 日
后经济 环境 发生 了重 大变 化且证 券发 行机 构发 生了 影响证 券价 格的 重大 事件 ， 使 潜在 估 值
调整对 前一 估值 日的 基金 资产净 值的 影响 在 0.25% 以上的 ，应参考 类似 投资 品种的 现行 市
价及重 大变 化因 素， 调整 最近交 易市 价， 确定 公允 价值。 有充 足证 据表 明最 近交易 市价 不
能真实 反映 公允 价值 的， 应对最 近交 易的 市价 进行 调整， 确定 公允 价值 。 
（2） 对不 存在 活跃市 场的投 资品 种，应 采用 市场 参与 者普 遍认同 ，且 被以往市 场实
际交易 价格 验证 具有 可靠 性的估 值技 术确 定公 允价 值。 运 用估 值技 术得 出的 结果， 应反 映
估值日 在公 平条件 下进 行 正常商 业交 易所采 用的 交 易价格 。采 用估值 技术 确 定公允 价值
时， 应 尽可 能使 用市 场参 与者在 定价 时考 虑的 所有 市场参 数， 并应 通过 定期 校验， 确保 估
值技术 的有 效性 。 
有充足 理由 表明 按以 上估 值原则 仍不 能客 观反 映相 关投资 品种 的公 允价 值的 ， 基 金 管中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 59 
理人应 根据 具体 情况 与托 管人进 行商 定， 按最 能恰 当反映 公允 价值 的价 格估 值。 
（四） 估值对象 
基金所 拥有 的股 票、 权证 、 债券 和银 行存 款本 息、 应收款 项、 其它 投资 等金融 资产 和
金融负 债。 
（五） 估值程序 
1 、基 金份 额净 值是按 照每个 工作 日闭市 后， 基金 资产 净值 除以当 日基 金份额的 余额
数量计 算。 由于 基金 费用 的不同 ，本 基金 A 类基金 份额 和 B 类基金 份额 将分 别计算 基金
份额净 值。 计算 公式 为： 计 算日某 类基 金份 额净 值 = 计算日 该类 基金 份额 基金 资产净 值 / 
计算日 该类 基金 份额 的总 份额余 额。 基金 份额 净值 的计算 精确 到 0.001 元，小数点 后第 四
位四舍 五入 。国 家另 有规 定的， 从其 规定 。 
每个工作日 计算 基金 资产 净值及 基金 份额 净值 ，并 按规定 公告 。 
2、 基金管 理人 应每 个工 作日对本基金 A/B 类基金 份额的 基金资 产估 值。 基金 管理人
每个工作 日对 本基金 A/B 类基金 份额 的基 金资 产估 值后， 将本基金 A/B 类基 金份额 的 基
金份额 净值 结果 发送 基金 托管人 ， 经 基金 托管 人复 核无误 后， 由基 金管 理人 对外公 布。 月
末、年 中和 年末 估值 复核 与基金 会计 账目 的核 对同 时进行 。 
（六） 具体投资品种估值方 法 
1、证 券交 易所 上市 的有 价 证券的 估值 
（1） 交易 所上 市的有 价证 券 （包 括股 票、 权证 等） ， 以其估 值日 在证 券交 易所 挂牌 的
市价 （收 盘价 ） 估值； 估值日无 交易 的， 且最近 交易日后 经济 环境 未发 生重 大变化 ， 以最
近交易 日的 市价 （收 盘价 ） 估值 ； 如 最近 交易 日后 经济环 境发 生了 重大 变化 的， 可 参考 类
似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化因 素， 调整 最近 交易市 价， 确定 公允 价格 。 
（2） 交易 所上 市实行 净价交 易的 债券按 估值 日收 盘价 估值 ，估值 日没 有交易的 ，且
最近交 易日 后经 济环 境未 发生重 大变 化， 按最 近交 易日的 收盘 价估 值。 如最 近交易 日后 经
济环境 发生 了重 大变 化的 ， 可参 考类 似投 资品 种的 现行市 价及 重大 变化 因素 ， 调整 最近 交
易市价 ，确 定公 允价 格； 
（3） 交易 所上 市未实 行净价 交易 的债券 按估 值日 收盘 价减 去债券 收盘 价中所含 的债
券应收 利息 （自 债券 计息 起始日 或上 一起 息日 至估 值当日 的利 息） 得到 的净 价进行 估 值 ；
估值日 没有 交易 的， 且最 近交易 日后 经济 环境 未发 生重大 变化 ， 按 最近 交易 日债券 收盘 价
减去债券收 盘价 中所 含的 债券应 收利 息得 到的 净价 进行估 值。 如最近 交易 日后经济 环境 发
生了重 大变 化的 ，可 参考 类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 因素 ，调 整最 近交易 市 价 ，中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 60 
确定公 允价 格； 
（4） 交易 所上 市不存 在活跃 市场 的有价 证券 ，采 用估 值技 术确定 公允 价值。交 易所
上市的 资产 支持 证券 ， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的
情况下 ，按 成本 估值 。 
2、处于未 上市 期间 的有 价证券应 区分 如下 情况 处理 ： 
(1) 送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股 票
的市价 （收 盘价 ）估 值； 该日无 交易 的， 以最 近一日的市 价（ 收盘 价） 估值 ； 
(2) 首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估 值
技术难 以可 靠计 量公 允价 值的情 况下 ，按 成本 估值 。 
(3) 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市 的
同一股 票的 市价 （收 盘价 ） 估值 ； 非 公开 发行 有明 确锁定 期的 股票 ， 按 监管 机构或 行业 协
会有关 规定 确定 公允 价值 。 
3 、全 国银 行间 债券市 场交易 的债 券、资 产支 持证 券等 固定 收益品 种， 采用估值 技术
确定公 允价 值。 
4、同一债 券同 时在 两个 或两个以 上市 场交 易的 ，按 债券所 处的 市场 分别 估值 。 
5 、如 有确 凿证 据表明 按上述 方法 进行估 值不 能客 观反 映其 公允价 值的 ，基金管 理人
可根据 具体 情况 与基 金托 管人商 定后 ，按 最能 反映 公允价 值的 价格 估值 。 
6 、相 关法 律法 规以及 监管部 门有 强制规 定的 ，从 其规 定。 如有新 增事 项，按国 家最
新规定 估值 。 
如基金 管理 人或 基金 托管 人发现 基金 估值 违反 基金 合同订 明的 估值 方法 、 程 序及相 关
法律法 规的 规定 或者 未能 充分维 护基 金份 额持 有人 利益时 ， 应 立即 通知 对方 ， 共同 查明 原
因，双 方协 商解 决。 
根据有 关法 律法 规， 基金 资产净 值计 算和 基金 会计 核算的 义务 由基 金管 理人 承担。 本
基金的 基金 会计 责任 方由 基金管 理人 担任 。 因 此， 就与本 基金有关 的会 计问 题， 如经相 关
各方在 平等 基础 上充 分讨 论后， 仍无 法达 成一 致的 意见， 按照 基金 管理 人对 基金资 产净 值
的计算 结果 对外 予以 公布 。 
 
（七） 估值错误的处理 
基金管 理人 和基 金托 管人 将采取 必要、 适当、 合理 的 措施确 保基 金资 产估 值的 准确性 、
及时性 。当基金 份额 净值 小数点 后 3 位以 内( 含第 3 位)发生 差错 时， 视为 基金 份额净 值错中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 61 
误。 
本基金 合同 的当 事人 应按 照以下 约定 处理 ： 
1、差错类 型 
本基金 运作 过程 中， 如果 由于基 金管 理人 或基 金托 管人、 或注 册登 记机 构、 或代销 机
构、 或 投资 人自 身的 过错 造成差 错， 导致 其他 当事 人遭受 损失 的， 过错 的责 任人应 当对由
于该差错遭受损失当事人( “受损方”) 的直接损失按下述“差错处理原则 ”给予赔偿，承
担赔偿 责任 。 
上述差 错的 主要 类型 包括 但不限 于： 资料 申报 差错 、数据 传输 差错 、数 据计 算差 错 、
系统故 障差 错、 下达 指令 差错等 ； 对 于因 技术 原因 引起的 差错 ， 若 系同 行业 现有技 术水 平
不能预 见、 不能 避免 、不 能克服 ，则 属不 可抗 力， 按照下 述规 定执 行。 
由于不 可抗 力原 因造 成投 资人的 交易 资料 灭失 或被 错误处 理或 造成 其他 差错 ， 因 不 可
抗力原 因出 现差 错的 当事 人不对 其他 当事 人承 担赔 偿责任 ， 但因 该差 错取 得 不当得 利的 当
事人仍 应负 有返 还不 当得 利的义 务。 
2、差错处 理 原则 
(1) 差错已 发生 ， 但 尚未给 当事人 造成 损失 时， 差错 责任方 应及 时协 调各 方， 及时进 行
更正， 因更 正差 错发 生的 费用由 差错 责任 方承 担； 由于差 错责 任方 未及 时更 正已产 生的 差
错， 给 当事 人造 成损 失的 ， 由差 错责 任方 对直 接损 失承担 赔偿 责任 ； 若 差错 责任方 已经 积
极协调 ， 并 且有 协助 义务 的当事 人有 足够 的时 间进 行更正 而未 更正 ， 则 其应 当承担 相应 赔
偿责任 。差 错责 任方 应对 更正的 情况 向有 关当 事人 进行确 认， 确保 差错 已得 到更正 。 
(2) 差错的 责任 方对 有关 当 事人的 直接 损失 负责 ， 不 对间接 损失 负责 ， 并 且仅 对差错 的
有关直 接当 事人 负责 ，不 对第三 方负 责。 
(3) 因差错 而获 得不 当得 利 的当事 人负 有及 时返 还不 当得利 的义 务。 但差 错责 任方仍 应
对差错 负责 。 如果 由于 获 得不当 得利 的当 事人 不返 还或不 全部 返还 不当 得利 造成其 他当 事
人的利益损失( “受损方 ”) ，则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额
的范围 内对 获得 不当 得利 的当事 人享 有要 求返 还不 当得利 的权 利 ； 如 果获 得 不当得 利的 当
事人已 经将 此部 分不 当得 利返还 给受 损方 ， 则受 损 方应当 将其 已经 获得 的赔 偿额加 上已 经
获得的 不当 得利 返还 的总 和超过 其实 际损 失的 差额 部分支 付给 差错 责任 方。 
(4) 差错调 整采 用尽 量恢 复 至假设 未发 生差 错的 正确 情形的 方式 。 
(5) 差错责 任方 拒绝 进行 赔 偿时， 如果 因基 金管 理人 过错造 成基 金财 产损 失时 ， 基金 托中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 62 
管人应 为基 金的 利益 向基 金管理 人追 偿， 如果 因基 金托管 人过 错造 成基 金财 产损失 时， 基
金管理 人应 为基 金的 利益 向基金 托管 人追 偿 。 基 金 管理人 和托 管人 之外 的第 三方造 成基 金
财产的 损失 ， 并 拒绝 进行 赔偿时 ， 由 基金 管理 人负 责向差 错方 追偿 ； 追 偿过 程中产 生的 有
关费用 ，应 列入 基金 费用 ，从基 金资 产中 支付 。 
(6) 如果出 现差 错的 当事 人 未按规 定对 受损 方进 行赔 偿， 并 且依 据法 律法 规、 基金合 同
或其他 规定 ， 基 金管 理人 自行或 依据 法院 判决 、 仲 裁裁决 对受 损方 承担 了赔 偿责任， 则基
金管理 人有 权向 出现 过错 的当事 人进 行追 索 ， 并 有 权要求 其赔 偿或 补偿 由此 发生的 费用 和
遭受的 直接 损失 。 
(7) 按法律 法规 规定 的其 他 原则处 理差 错。 
3、差错处 理程 序 
差错被 发现 后， 有关 的当 事人应 当及 时进 行处 理， 处理的 程序 如下 ： 
(1) 查明差 错发 生的 原因 ， 列明所 有的 当事 人， 并根 据差错 发生 的原 因确 定差 错的责 任
方； 
(2) 根据差 错处 理原 则或 当 事人协 商的 方法 对因 差错 造成的 损失 进行 评估 ； 
(3) 根据差 错处 理原 则或 当 事人协 商的 方法 由差 错的 责任方 进行 更正 和赔 偿损 失； 
(4) 根据差 错处 理的 方法 ， 需要修 改基 金注 册登 记机 构交易 数据 的， 由基 金注 册登记 机
构进行 更正 ，并 就差 错的 更正向 有关 当事 人进 行确 认。 
4、基金份 额净 值差 错处 理的原则 和方 法如 下： 
(1) 基金份 额净 值计 算出 现 错误时 ，基 金管 理人 应当 立即予 以纠 正， 通报 基金 托管人 ，
并采取 合理 的措 施防 止损 失进一 步扩 大。 
(2)错误偏 差达 到基 金份 额净值 的 0.25%时， 基金管 理人应 当通 报基 金托 管人 并报中 国
证监会 备案 ； 错误 偏差 达 到基金 份额 净值 的 0.5%时， 基金管 理人 应当 公告 、 通 报基金 托管
人并报 中国 证监 会备 案。 
(3) 因基金 份额 净值 计算 错 误， 给 基金 或基 金份 额持 有人造 成损 失的 ， 应由基 金管理 人
先行赔 付， 基金 管理 人按 差错情 形， 有权 向其 他当 事人追 偿。 
(4) 基金管 理人 和基 金托 管 人由于 各自 技术 系统 设置 而产生 的净 值计 算尾 差， 以基金 管
理人计 算结 果为 准。 
(5) 前述内 容如 法律 法规 或 监管机 关另 有规 定的 ，从 其规定 处理 。 
（八） 暂停估值的情形 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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1、基金投 资所 涉及 的证 券交易 市场 遇 法定 节假 日或 因其他 原因 暂停 营业 时； 
2 、因 不可 抗力 或其它 情形致 使基 金管理 人、 基金 托管 人无 法准确 评估 基金资产 价值
时； 
3 、占 基金 相当 比例的 投资品 种的 估值出 现重 大转 变， 而基 金管理 人为 保障投资 人的
利益， 已决 定延 迟估 值；



4、法 律法 规、 中国 证监 会和基金 合同 认定 的其 它 情形。 
（九） 基金净值的确认 
用于基 金信 息披 露的 基金 资产净 值和 基金 份额 净值 由基金 管理 人负 责计 算 ， 基金托 管
人负责 进行 复核 。 基金 管 理人应 于每 个开 放日 交易 结束后 计算 当日 或国 家法 律法规 规定 需
要对外 披露 基金 净值 的非 工作日 的基 金资 产净 值并 发送给 基金 托管 人 。 基 金 托管人 对净 值
计算结 果复 核确 认后 发送 给基金 管理 人， 由基 金管 理人对 基金 净值 予以 公布 。 
（十） 特殊情形的处理 
1、基金管 理人 或基 金托 管人按估 值方 法的 第 5 项 进 行估值 时， 所造 成的 误差 不作为
基金资 产估 值错误处 理。 
2 、由 于不 可抗 力原因 ，或由 于证 券交易 所及 登记 结算 公司 发送的 数据 错误，或 国家
会计政 策变 更、 市场 规则 变更等 ， 基 金管 理人 和基 金托管 人虽 然已 经采 取必 要、 适 当、 合
理的措 施进 行检 查， 但未 能发现 错误 的， 由此 造成 的基金 资产 估值 错误 ， 基 金管理 人和 基
金托管 人免 除赔 偿责 任。 但基金 管理 人、 基金 托管 人 应当 积极 采取 必要 的措 施 减轻 或 消除
由此造 成的 影响 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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十五、 基金的 收益分配 
（一） 基金 利润 的构 成 
基金利 润指 基金 利息 收入 、 投资 收益、 公允 价值 变 动收益 和其 他收 入扣 除相 关费用 后
的余额 。 
（二） 基金 可供 分配 利润 
基金可供 分配利 润指截至 收益分配 基准日 基金未分 配利润与 未分配 利润中已 实现 收
益的孰 低数 。其 中， 基金 已实现 收益 指基 金利 润减 去公允 价值 变动 收益 后的 余额。 
（三） 收益 分配 原则 
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则 ： 
1、由于本 基金 A 类 基金 份额不 收取 销售 服务 费，B 类基金 份额 收取 销售 服务费， 各
基金份 额类 别对 应的 可供 分配利润 将有所 不同 ， 本基金同 一基 金份 额类 别内 的 每一 基金 份
额享有 同等 收益 分配 权； 
2、在符合 有关 基金 分红 条件的前 提下 ，本 基金 收益 分配每 年最 多为 6 次， 每 次每份
基金收 益分 配比 例不 低于 收益分 配基 准日 每份 基金 份额可 供分 配利 润 的 20% ， 若 《基 金合
同》生 效不 满 3 个月 ，可 不进行 收益 分配 ； 
3 、本 基金 收益 分配方 式分两 种： 现金分 红与 红利 再投 资。 基金份 额持 有人可以 选择
取得现 金红 利或 将所 获红 利按除 权日 的基 金份 额净 值自动 转为 基金 份额 进行 再投资；如 果
基金份 额持 有人 未选 择收 益分配 方式， 则默 认为 现 金方式； 基金 份额 持有 人 可对 A 类、B
类基金 份额 分别 选择 不同 的分红 方式 。 选 择采 取红利再投 资 形式的 ， 同一类 别基金 份额 的
分红资 金将 按除 权日 该类 别的基金份 额净 值 转成相 应的同 一类 别的 基金 份额 ； 
4 、基 金收 益分 配基准 日的基 金份 额净值 减去 每单 位基 金份 额收益 分配 金额后不 能低
于面值 ； 
5 、基 金红 利发 放日距 离收益 分配 基准日 （即 可供 分配 利润 计算截 止日 ）的时间 不得
超过 15 个工作 日。 
6 、收 益分 配时 所发生 的银行 转账 或其他 手续 费用 由投 资人 自行承 担。 当投资人 的现
金红利 小于 一定 金额 ， 不 足以支 付银 行转 账或 其他 手续费 用时 ， 基 金注 册登 记机构 可将 投
资人的 现金 红利 按除 息日 的基金 份额 净值 自动 转为 基金份 额。 
法律、 法规 或监 管机 构另 有规定 的， 基金 管理 人在 履行适 当程 序后 ， 将 对上 述基金 收
益分配 政策 进行 调整 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 65 
（四） 收益 分配 方案 
基金收益 分配方 案中应载 明收益分 配基准 日以及截 至收益分 配基准 日的可供 分配 利
润、 基金 收益 分配 对象 、 分配时 间、 分配数 额及 比例、 分配 方式 等内 容。 由于不同 基金 份
额类别 对应 的可 供分 配利 润不同 ，基 金管 理人 可相 应制定 不同 的收 益分 配方 案。 
（五） 收益 分配 的时 间和 程序 
1、 基 金收 益分 配方案 由基 金管理 人拟 订， 由基 金托 管人复核 ， 依照 《信 息披 露办法 》
的有关 规定 在指 定媒 体上 公告并 报中 国证 监会 备案 ； 
2 、在 收益 分配 方案公 布后， 基金 管理人 依据 具体 方案 的规 定就支 付的 现金红利 向基
金托管 人发 送划 款指 令， 基金托 管人 按照 基金 管理 人的指 令及 时进 行分 红资 金的划 付。 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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十六、 基金的 费用与税收 
（一） 基金费用的种类 
1、基 金管 理人 的管 理费 ； 
2、基 金托 管人 的托 管费 ； 
3、本 基金 从 B 类 基金 份 额的基 金财 产中 计提 销售 服务费 ； 
4、基 金财 产拨 划支 付的 银行费用 ； 
5、基 金合 同生 效后 的基 金 信息披 露费 用； 
6、基 金份 额持 有人 大会 费用； 
7、基 金合 同生 效后 与基 金有关的 会计 师费 和律 师费 ； 
8、基 金的 证券 交易 费用 ； 
9、依 法可 以在 基金 财产 中列支的 其 他费用 。 
上述基 金费 用由 基金 管理 人在法 律规 定的 范围 内参 照公允 的市 场价 格确 定 ， 法律法 规
另有规 定时 从其 规定 。 
（二） 基金费用计提方法、 计提 标准和支付方式 
1.基金 管理 人的 管理 费 
在通常 情况 下， 基金 管理 费按基 金资 产净 值 的 0.75% 年费 率计 提。 计算 方法 如下： 
H ＝E×0.75%÷当年天 数 
H 为每日 应计 提的 基金 管理费 
E 为前一 日基 金资 产净 值 
基金管 理费 每日 计提 ， 按 月支付 。 由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划付 指
令， 经基 金托 管人 复核 后于次月 首日 起 3 个工 作日 内从基 金财 产中 一次 性支 付给基 金管 理
人， 若遇 法定 节假 日、 休息日或不 可 抗力致 使无 法按 时支付 的， 顺延至 最近 可支付日 支付 。 
2.基金 托管 人的 托管 费 
在通常 情况 下， 基金 托管 费按基 金资 产净 值 的 0.20% 年费 率计 提。 计算 方法 如下： 
H ＝E×0.20%÷当年天 数 
H 为每日 应计 提的 基金 托管费 
E 为前一 日基 金资 产净 值 
基金托 管费 每日 计提 ， 按 月支付 。 由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划付 指
令， 经基 金托 管人 复核 后于次月 首日 起 3 个工 作日 内从基 金财 产中 一次 性支 付给基 金托 管中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 67 
人， 若遇 法定 节假 日、 休息日或不 可抗 力致 使无 法按 时支付 的， 顺延至 最近 可支付日 支付 。 
3.销售 服务 费 
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，B 类基金份额的销售服务费年费率为
0.35% 。销 售服 务费 计算 方法如 下， 按 B 类基金 份额基金 资产 净值 计提 ： 
H ＝E×0.35% ÷当年 天数 
H 为B 类 基金 份额 每日 应计 提的销 售服 务费 
E 为B 类 基金 份额 前一 日基 金资产 净值 
基金销 售服 务费 每日 计提 ， 按月 支付。 由基 金管 理 人向基 金托 管人 发送 基金 销售服 务
费划款 指令 ， 基金 托管 人复核后 于次 月首 日起 3 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 付给 基
金管理 人。 若遇 法定 节假 日、 休 息日 或不 可抗 力致 使无法 按时 支付 的， 顺延 至最近 可支 付
日支付 。 
4.除管理费、托管 费、销 售服务费之外的 基金费用 ，由基金托管人 根据其他 有关法规
及相应 协议 的规 定， 按费 用支出 金额 支付 ，列 入或 摊入当 期基 金费 用。 
（三） 不列入基金费用的项 目 
基金合 同生 效前 的律 师费 、 会计 师费 和信 息披 露费 用不得 从基 金财 产中 列支 。 基金 管
理人与 基金 托管 人因 未履 行或未 完全 履行 义务 导致 的费用 支出 或基 金财 产的 损失 ， 以 及 处
理与基 金运 作无 关的 事项 发生的 费用 等不 列入 基金 费用。 
（四） 基金管理费、基金托 管费 和销售服务费的调整 
基金管 理人 和基 金托 管人 可协商 酌情 降低 基金 管理 费率、 基 金托 管费、 销售 服 务费率 ，
此项调 整不 需要 基金 份额 持有人 大会 决议 通过 。基 金管理 人必 须最 迟于 新的 费率实 施 日 2
日前在 指定 媒体 上刊 登公 告。 
（五） 基金税收 
基金和 基金 份额 持有 人根 据 国家 法律 法规 的规 定， 履行纳 税义 务。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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十七、 基金的 会计与审计 
（一） 基金会计政策 
1、基金管 理人 为本 基金 的会计责 任方 ； 
2、本基金 的会 计年 度为 公历每年 的 1 月 1 日至 12 月 31 日； 
3、本 基金 的会 计核 算以 人 民币为 记账 本位 币， 以人 民币元 为记 账单 位； 
4、会计制 度执 行国 家有 关的会计 制度 ； 
5、本基金 独立 建账 、独 立核算； 
6 、基 金管 理人 保留完 整的会 计账 目、凭 证并 进行 日常 的会 计核算 ，按 照有关规 定编
制基金 会计 报表 ； 
7 、基 金托 管人 定期与 基金管 理人 就基金 的会 计核 算、 报表 编制等 进行 核对并书 面确
认。 
（二） 基金的审计 
1 、基 金管 理人 聘请具 有从事 证券 相关业 务资 格的 会计 师事 务所及 其注 册会计师 对本
基金年 度财 务报表 及 其他规 定 事项 进 行审计 。会 计 师事务 所及 其注册 会计 师 与基金 管理
人、基 金托 管人 相互 独立 。 
2、会 计师 事务 所更 换经 办 注册会 计师 时， 应事 先征 得基金 管理 人同 意。 
3 、基 金管 理人 认为有 充足理 由更 换会计 师事 务所 ，须 通报 基金托 管人 ，并报中 国证
监会备 案后 可以 更换 。 就 更换会 计师 事务 所， 基金 管理人 应当 依照 《信 息披 露办法 》 的 有
关规定 在指 定媒 体上 公告 。 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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十八、 基金的 信息披露 
基 金的信 息披 露应符 合《基 金法 》 、 《运作 办法 》 、 《信 息披露 办法 》 、基 金合 同及 其他
有关规 定。 基金 管理 人、 基金托 管人 和其 他基 金信 息披露 义务 人应 当依 法披 露基金 信 息 ，
并保证 所披 露信 息的 真实 性、准 确性 和完 整性 。 
本基金 信息 披露 义务 人包 括基金 管理 人、 基金 托管 人、 召 集基 金份 额持 有人 大会的 基
金份额 持有 人等 法律 法规 和中国 证监 会规 定的 自然 人、 法 人和 其他 组织。 基 金信息 披露 义
务人应按 规定 将 应予 披露的 基金 信息 披露事 项在 规 定时间 内通 过中国 证监 会 指定的 全国
性报刊( 以下 简称 “ 指定 报刊 ” ) 和基 金管 理人、 基金 托管人 的互 联网 网站( 以下 简称 “ 网站” )
等媒介 披露 。 
本基金 信息 披露 义务 人承 诺公开 披露 的基 金信 息， 不得有 下列 行为 ： 
1、虚假记 载、 误导 性陈 述或者重 大遗 漏； 
2、对证券 投资 业绩 进行 预测； 
3、违规承 诺收 益或 者承 担损失； 
4、诋 毁其 他基 金管 理人 、 基金托 管人 或者 基金 份额 发售机 构； 
5、登 载任 何自 然人 、法 人 或者其 他组 织的 祝贺 性、 恭维性 或推 荐性 的文 字； 
6、中国证 监会 禁止 的其 他行为。 
本基金 公开 披露 的信 息应 采用中 文文 本。 如同 时采 用外文 文本 的， 基金 信息 披露义 务
人应保 证两 种文 本的 内容 一致。 两种 文本 发生 歧义 的，以 中文 文本 为准 。 
本基金 公开 披露 的信 息采 用阿拉 伯数 字； 除特 别说 明外， 货币 单位 为人 民币元。 
公开披 露的 基金 信息 包括 ： 
（一） 招募 说明 书 
招募说 明书 是基 金向 社会 公开发 售时 对基 金情 况进 行说明 的法 律文 件。 
基 金管 理人按 照《基 金法 》 、 《信 息披 露办法 》 、 基金合 同编 制并在 基金份 额发售 的 3
日前， 将基 金招 募说 明书 登载在 指定 报刊 和网 站上 。 基金 合同 生效 后， 基 金 管理人 应当 在
每 6 个月结 束之 日起 45 日内， 更新 招募 说明 书并 登载在 网站 上， 将更 新的 招募说 明书 摘
要登载 在指 定报 刊上 。基 金管理 人将 在公 告的 15 日前向 中国 证监 会报 送更 新的招 募说 明
书， 并 就有 关更 新内 容提 供书面 说明 。 更 新后 的招 募说明 书公 告内 容的 截止 日为 每 6 个月
的最 后 1 日。 
（二） 基金 合同 、托 管协 议 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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基金管 理人 应在 基金 份额 发售 的 3 日前， 将基 金合 同摘要 登载 在指 定报 刊和 网站 上；
基金管 理人 、基 金托 管人 应将基 金合 同、 托管 协议 登载在 各自 网站 上。 
（三） 基金 份额 发售 公告 
基金管 理人 将按 照 《 基金 法》 、 《 信息 披露 办法 》 的 有关规 定， 就基 金份 额发 售的具 体
事宜编 制基 金份 额发 售公 告，并 在披 露招 募说 明书 的当日 登载 于指 定报 刊和 网站上 。 
（四） 基金 合同 生效 公告 
基金管 理人 将在 基金 合同 生效的 次日 在指 定报 刊和 网站上 登载 基金 合同 生效 公告 。 基
金合同 生效 公告 中将 说明 基金募 集情 况。 
（五） 基金 资产 净值 公告 、基金 份额 净值 公告 、基 金份额 累计 净值 公告 
1 、本 基金 的基 金合同 生效后 ，在 开始办 理基 金份 额申 购或 者赎回 前， 基金管理 人将
至少每 周一 次分 别公 告 A/B 类基金 份额 所对 应的 基 金资产 净值 和基金份 额净 值 ； 
2 、在 开始 办理 基金份 额申购 或者 赎回后 ，基 金管 理人 将在 每个开 放日 的次日， 通过
网站、 基金 份额 发售 网点 以及其 他媒 介， 分别 披露 开放 日 A/B 类基金 份额 所对应的 基金 份
额净值 和基 金份 额累 计净 值 ； 
3、基金管 理人 将公 告半 年度和年 度最 后一 个市 场交 易日 A/B 类基 金份 额所 对应的 基
金资产 净值 和基金份 额净 值 。 基金管 理人 应当 在上 述市场 交易 日的 次日 ， 将上述基 金资 产
净值、 基金 份额 净值 和基 金份额 累计 净值 登载 在指 定报刊 和网 站上 。 
（六） 基金 份额 申购 、赎 回价格 公告 
基金管 理人 应当 在本 基金 的基金 合同 、 招募 说明 书 等信息 披露 文件 上载 明基 金份额 申
购、 赎回 价格 的计 算方 式及有 关 A 类基金 份额 申购、 赎回费 率， 并保 证投 资人能够 在基 金
份额发 售网 点查 阅或 者复 制前述 信息 资料 。 
（七） 基金 年度 报告 、基 金半年 度报 告、 基金 季度 报告 
1、 基金 管理 人应 当在 每年 结束之 日起 90 日内， 编制 完成基 金年 度报 告， 并将 年度 报
告正文 登载 于网 站上 ， 将 年度报 告摘 要登 载在 指定 报刊上 。 基 金年 度报 告需 经具有 从事 证
券相关 业务 资格 的会 计师 事务所 审计 后， 方可 披露 ； 
2、 基金 管理 人应 当在 上半 年结束 之日 起 60 日 内， 编 制完成 基金 半年 度报 告， 并将 半
年度报 告正 文登 载在 网站 上，将 半年 度报 告摘 要登 载在指 定报 刊上 ； 
3、基金管 理人 应当 在每 个季度结 束之 日起 15 个工 作日内， 编制 完成 基金 季度 报告 ，
并将季 度报 告登 载在 指定 报刊和 网站 上； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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4、基金合 同生 效不 足 2 个月的 ，本 基金 管理 人可 以不编 制当 期季 度报 告、 半年度 报
告或者 年度 报告 。 
5 、基 金定 期报 告应当 按有关 规定 分别报 中国 证监 会和 基金 管理人 主要 办公场所 所在
地中国 证监 会派 出机 构备 案。 
（八） 临时 报告 与公 告 
在基金运 作过程 中发生如 下可能对 基金份 额持有人 权益或者 基金份 额的价格 产生 重
大影响 的事 件时 ， 有关信 息披露 义务 人应 当在 2 日 内编制 临时 报告 书， 予以 公告， 并在 公
开披露 日分 别报 中国 证监 会和基 金管 理人 主要 办公 场所所 在地 中国 证监 会派 出机 构备案： 
1、基金份 额持 有人 大会 的召开 及决议 ； 
2、终止基 金合 同；



3、转换基 金运 作方 式； 
4、更换基 金管 理人 、基 金托管人 ； 
5、基 金管 理人 、基 金托 管 人的法 定名 称、 住所 发生 变更； 
6、基金管 理人 股东 及其 出资比例 发生 变更 ； 
7、基金募 集期 延长 ； 
8 、基 金管 理人 的董事 长、总 经理 及其他 高级 管理 人员 、基 金经理 和基 金托管人 基金
托管部 门负 责人 发生 变动 ； 
9、基金管 理人 的董 事在 一年内变 更超 过 50% ； 
10、基金管 理人 、基 金 托 管人基 金托 管部 门的 主要 业务人 员在 一年 内变 动超 过 30% ； 
11、 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼； 
12、基金管 理人 、基 金托 管人受 到监 管部 门的 调查 ； 
13、 基金 管理 人及 其董 事 、 总经理 及其 他高 级管 理人 员、 基金 经理 受到 严重 行 政处罚 ，
基金托 管人 及其 基金 托管 部门负 责人 受到 严重 行政 处罚； 
14、重大关 联交 易事 项； 
15、基金收 益分 配事 项； 
16、管 理费 、托 管费 等费 用计提 标准 、计 提方 式和 费率发 生变 更； 
17、基金份 额净 值计 价错 误达基 金份 额净 值 0.5% ； 
18、基金改 聘会 计师 事务 所； 
19、基金 变更 、增加 或减 少代销 机构 ； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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20、基金更 换注 册登 记机 构； 
21、本基金 开始 办理 申购 、赎回 ； 
22、本基金 申购 、赎 回费 率及其 收费 方式 发生 变更 ； 
23、本基金 发生 巨额 赎回 并延期 支付 ； 
24、本基金 连续 发生 巨额 赎回并 暂停 接受 赎回 申请 ； 
25、本 基金 暂停 接受 申购 、赎回 申请 后重 新接 受申 购、赎 回； 
26、中国证 监会 或本 基金 合同规定的 其他 事项 。 
（九） 澄清 公告 
在本基 金合 同存 续期 限内 ， 任 何公 共媒 体中 出现 的 或者在 市场 上流 传的 消息 可能对 基
金份额 价格 产生 误导 性影 响或者 引起 较大 波动 的 ， 相关信 息披 露义 务人 知悉 后应当 立即 对
该消息 进行 公开 澄清 ，并 将有关 情况 立即 报告 中国 证监会 。 
（十） 基金 份额 持有 人大 会决议 
基金份 额持 有人 大会 决定 的事项， 应当 依法 报中 国证 监会核 准或 者备 案， 并 予以 公告 。
召开基 金份 额持 有人 大会 的，召 集人 应当 至少 提前 30 日公 告基 金份 额持 有人 大会的 召开
时间、 会议 形式 、审 议事 项、议 事程 序和 表决 方式 等事项 。



基金份 额持 有人 依法 自行 召集基 金份 额持 有人 大会 ， 基金 管理 人、 基 金托 管 人对基 金
份额持 有人 大会 决定 的事 项不依 法履 行信 息披 露义 务的 ， 召 集人 应当 履行 相 关信息 披露 义
务。 
基金份 额持 有人 大会 决议 应自生 效之 日 起 2 日内 在指定媒 体公 告。 如果采 用通 讯方式
进行表 决， 在公 告基 金份 额持有 人大 会决 议时 ， 必须将公 证书 全文 、 公证机 构、 公证员 姓
名等一 同公 告。 
（十一 ）中 国证 监会 规定 的其他 信息 
（十二 ）信 息披 露文 件的 存放与 查阅 
基金合 同、 托管 协议 、招 募说明 书或 更新 后的 招募 说明书 、年 度报 告、 半年 度报 告 、
季度报 告和 基金 份额 净值 公告等 文本 文件 在编 制完 成后， 将存 放于 基金 管理 人所在 地、 基
金托管 人所 在地 ， 供 公众 查阅。 投资 人在 支付 工本 费后， 可在 合理 时间 内取 得上述 文件 复
制件或 复印 件。 
投资人 也可 在基 金管 理人 指定的 网站 上进 行查 阅 。 本基金 的信 息披 露事 项将 在指定 媒
体上公 告。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 73 
本基金 的信 息披 露将 严格 按照法律法 规和 基金 合同 的规定 进行 。 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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十九、 风险揭 示 
( 一) 市场 风险



证券市 场价 格受 到经 济因 素、 政 治因 素、 投 资心 理 和交易 制度 等各 种因 素的 影响， 导
致基金 收益 水平 变化 而产 生风险 ，主 要包 括：



1 、政策风 险 ： 因国家 宏观政 策（ 如货币 政策 、财 政政 策、 行业政 策、 地区发展 政策
等）发 生变 化， 导致 市场 价格波 动而 产生 风险 。 
2 、经济周 期风 险 ：随 着经济 的周 期性变 化， 国家 经济 和各 个行业 也呈 周期性变 化，
从而影 响到 证券 市场 和资 金市场 的走 势， 给本 基金 的投资 收益 带来 一定 的风 险。 
3 、利率风 险 ： 金融市 场利率 的波 动会导 致证 券市 场价 格和 收益率 的变 动，及影响 企
业的融 资成 本和 利润 。基 金投资 于债 券和 股票 ，其 收益水 平会 受到 利率 变化 的影响 。 
4 、购 买力 风险 ：基金 的利润 将主 要通过 现金 形式 来分 配， 而现金 可能 因为通货 膨胀
的影响 而导 致购 买力 下降 ，从而 使基 金的 实际 收益 下降。 
5 、再 投资 风险 ：债券 偿付本 息后 以及回 购到 期后 的再 投资 获得的 收益 取决于再 投资
时的利 率水 平和 再投 资的 策略 。 由 于未 来市 场利 率 的变化 而引 起再 投资 收益 率的不 确定 性
为再投 资风 险。 
6 、信用风 险 ： 当基金 持有的 债券 、票据 的发 行人 违约 ，不 按时偿 付本 金或利息 时，
将直接 导致 基金 资产 的损 失， 产 生信 用风 险。 另外 ， 回购 交易 中由 于融 资 方 （正回 购方 ）
违约到 期无 法及 时支 付回 购利息 ，也 将会 对基 金资 产造成 损失 。 
7 、债 券回 购风 险：债 券回购 为提 升整体 基金 组合 收益 提供 了可能 ，但 也存在一 定的
风险。 债券 回购 的主 要风 险包括 信用 风险 、 投 资风 险及波 动性 加大 的风 险， 其中， 信用 风
险指回 购交 易中 交易 对手 在回购 到期 时， 不能 偿还 全部或 部分 证券 或价 款， 造成基 金净 值
损失的 风险 ； 投 资风 险是 指在进 行回 购操 作时 ， 回 购利率 大于 债券 投资 收益 而导致 的风 险
以及由 于回 购操 作导 致投 资总量 放大 ， 致 使整 个组 合风险 放大 的风 险； 而波 动性加 大的 风
险是指 在进 行回 购操 作时 ， 在对基 金组 合收 益进 行放 大的同 时， 也对 基金 组合 的 波动性 （标
准差） 进行 了放 大， 即 基金 组合的 风险 将会 加大 。 回 购比例 越高 ， 风 险暴 露程 度也就 越高 ，
对基金 净值 造成 损失 的可 能性也 就越 大。 
8 、新 股价 格波 动风险 ：本基 金可 投资于 新股 申购 ，本 基金 所投资 新股 价格波动 将对
基金收 益率 产生 影响 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 75 
9 、上 市公 司经 营风险 ：上市 公司 的经营 状况 受多 种因 素影 响，如 管理 能力、财 务状
况、 市场 前景 、 行业竞 争、 人员素 质等 ， 这些都 会导致企 业的 盈利 发生 变化 。 基金可 以通
过投资 多样 化来 分散 这种 非系统 风险 ，但 不能 完全 规避。



( 二) 管理风险 
基金运 作过 程中 由于 基金 投资策 略、 人为 因素、 管 理系统 设置 不当造成 操作 失误或 公
司内部 失控 而可 能产 生的 损失。 管理 风险 包括 ：



1 、决 策风 险： 指基金 投资的 投资 策略制 定、 投资 决策 执行 和投资 绩效 监督检查 过程
中，由 于决 策失 误而 给基 金资产 造成 的可 能的 损失 ；



2 、操 作风 险： 指基金 投资决 策执 行中， 由于 投资 指令 不明 晰、交 易操 作失误等 人为
因素而 可能 导致 的损 失；



3、技术风 险： 是指 公司 管理信息 系统 设置 不当 等因 素而可 能造 成的 损失 。 
( 三) 流动性风险



流动性 风险 是指 基金 资产 在市场 变现 过程 中遭 受损 失的风 险 。 本 基金 管理 人 在面临 持
有人赎 回压 力时 ， 如 难以 在合理 的时 间内 以合 理价 格将其 投资 组合 变现 ， 将 引起资 产损 失
或交易 成本 的不 确定 。 
1 、大额赎 回风 险 ：本 基金是 开放 式基金 ，基 金规 模将 随着 投资者 对基 金份额的 申购
与赎回 而不 断变 化 ， 若 是 由于投 资者 的连 续大 量赎 回而导 致基 金管 理人 被迫 抛售持 有投 资
品种以 应付 基金 赎回 的现 金需要 ，则 可能 使基 金资 产净值 受到 不利 影响 。 
2 、顺 延或 暂停 赎回风 险：因 为市 场剧烈 波动 或其 他原 因而 连续出 现巨 额赎回， 并导
致基金 管理 人的 现金 支付 出现困 难， 基金 投资 者在 赎回基 金份 额时 ， 可 能会 遇到部 分顺 延
赎回或 暂停 赎回 等风 险。 
( 四) 合规性风险 
指基金 管理 或运 作过 程中 ， 违反 国家 法律、 法规 的 规定， 或者 基金 投资 违反 法规及 基
金合同 有关 规定 的风 险。 
( 五) 特有风险 
1 、 基于投资范围的规定，本基金投资于固定收益类证券的比例不低于基金资产的
80% ，其 中对 可转换 公司 债券（ 包含可 分离 交易可 转债） 的投资 比例 不低于 基金固 定收 益
类证券 资产 的 80% ， 无法 完全规 避发 债主 体特 别是 可转债 、 企业 债和 公司 债 的发债 主体 的中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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信用质 量变 化造 成的 信用 风险； 如果 债券 市场 出现 整体下 跌， 将无 法完 全避 免债券 市场 系
统性风 险； 
2 、本 基金 投资 于股票 （含一 级市 场新股 申购 和二 级市 场股 票投资 ）和 权证等权 益类
证券的 比例 不高 于基 金资 产的 20% ， 这虽 然提 升了 预期收 益水 平， 也增加 了一定的 预期 风
险水平 。 
( 六) 其他风险



1 、随 着符 合本 基金投 资理念 的新 投资工 具的 出现 和发 展， 如果投 资于 这些工具 ，基
金可能 会面 临一 些特 殊的 风险； 
2、因 技术 因素 而产 生的 风 险，如 电脑 系统 不可 靠产 生的风 险；



3 、因 基金 业务 快速发 展而在 制度 建设、 环境 控制 、人员 素质 等方 面不 完善而产 生的
风险； 
4 、因 人为 因素 而产生 的风险 、如 上市公 司治 理结 构问 题、 内幕交 易、 不公正披 露等
欺诈行 为、上市 停止 交易 等产生 的风 险； 
5、对 主要 业务 人员 如基 金 经理的 依赖 而可 能产 生的 风险； 
6 、战 争、 自然 灾害等 不可抗 力可 能导致 基金 资产 的损 失， 影响基 金收 益水平， 从而
带来风 险；



7、其他意 外导 致的 风险 。


中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 77 
二十、 基金合 同的终止与基金财 产清算 
（一） 基金合同的终止 
有下列 情形 之一 的， 本基 金合同 终止 ： 
1、基金份 额持 有人 大会 决定终止 的； 
2、 基金 管理 人因 解散、 破 产、 撤 销等 事由， 不能 继 续担任 基金 管理 人的 职务 ， 而在 6
个月内 无其 他适 当的 基金 管理公 司承 接其 原有 权利 义务； 
3、 基金 托管 人因 解散、 破 产、 撤 销等 事由， 不能 继 续担任 基金 托管 人的 职务 ， 而在 6
个月内 无其 他适 当的 托管 机构承 接其 原有 权利 义务 ； 
4、中国证 监会 规定 的其 他情况。 
（二） 基金财产的清算 
1、基金财 产清 算组 
(1) 基金合 同终 止时 ， 成 立 基金财 产清 算组 ， 基 金财 产清算 组在 中国 证监 会的 监督下 进
行基金 清算 。 
(2) 基金财 产清 算组 成员 由 基金管 理人 、 基 金托 管人 、 具有 从事 证券 相关 业务 资格的 注
册会计 师、 律师 以及 中国 证监会 指定 的人 员组 成。 基金财 产清 算组 可以 聘用 必要的 工作 人
员。 
(3)基金财 产清 算组 负责 基金财产 的保 管、 清理、 估价、 变现 和分 配。 基金财 产清算 组
可以依 法进 行必 要的 民事 活动。 
2、基金财 产清 算程 序 
基金合 同终 止， 应当 按法 律法规 和本 基金 合同 的有 关规定 对基 金财 产进 行清 算。 基 金
财产清 算程 序主 要包 括： 
(1) 基金合 同终 止后 ，发 布 基金财产 清算公 告； 
(2) 基金合 同终 止时 ，由 基 金财产 清算 组统 一接 管基 金财产 ； 
(3) 对基金 财产 进行 清理 和 确认； 
(4) 对基金 财产 进行 估价 和 变现； 
(5) 聘请会 计师 事务 所对 清 算报告 进行 审计 ； 
(6) 聘请律 师事 务所 出具 法 律意见 书； 
(7) 将基金 财产 清算 结果 报 告中国 证监 会； 
(8) 参加与 基金 财产 有关 的民事诉 讼 ； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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(9)公布基 金财 产清 算结 果； 
(10) 对基 金剩 余财 产进 行分 配。 
3、清算费 用 
清算费 用是 指基 金财 产清 算组在 进行 基金 财产 清算 过程中 发生 的所 有合 理费 用， 清 算
费用由 基金 财产 清算 组优 先从基 金财 产中 支付 。 
4、基金财 产按 下列 顺序 清偿： 
(1) 支付清 算费 用； 
(2) 交纳所 欠税 款； 
(3) 清偿基 金债 务； 
(4) 按基金 份额 持有 人持 有 的基金 份额 比例 进行 分配 。 
基金财 产未 按前 款(1) －(3) 项规定 清偿 前， 不分 配给 基金份 额持 有人 。 
5、基金财 产清 算的 公告 
基金财 产清 算公 告于 基金 合同终 止并 报中 国证 监会 备案后 5 个工 作日 内由 基金财产 清
算组公 告； 清算 过程 中的 有关重 大事 项须 及时 公告 ； 基金 财产 清算 结果 经会 计师事 务所 审
计，律 师事 务所 出具 法律 意见书 后， 由基 金财 产清 算组报 中国 证监 会备 案并 公告。 
6、基金财 产清 算账 册及 文件的保 存 
基金财 产清 算账 册及 有关 文件由 基金 托管 人保 存 15 年以上 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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二十一 、 基金合 同摘要 
一、 基金合同当事人的权 利和义务 
（一）基金管理人的 权利 与义务 
1、根据《 基金 法》 及其 他有关法 律法 规， 基金 管理 人的权 利为 ： 
（1） 自本 基金 合同生 效之日 起， 依照有 关法 律法 规和 本基 金合同 的规 定独立运 用基
金财产 ； 
（2） 依照 基金 合同 获得 基 金管理 费以 及法 律法 规规 定或监 管部 门批 准的 其他 收入； 
（3）发售 基金 份额 ； 
（4） 依照 有关 规定 行使 因 基金财 产投 资于 证券 所产 生的权 利； 
（5） 在符 合有 关法 律法 规的前提 下， 制订和 调整 有关基金 认购 、 申购 、 赎回、 转换、
非交易 过户 、 转 托管 等业 务的规 则， 在法 律法 规和 本基金 合同 规定 的范围内 决定和 调整 基
金的除 调高 托管 费率 和管 理费率 之外 的相 关费 率结 构和收 费方 式； 
（6） 根据 本基 金合同 及有关 规定 监督基 金托 管人 ，对 于基 金托管 人违 反了本基 金合
同或有 关法 律法 规规 定的 行为， 对基 金财 产、 其 他 当事人 的利 益造 成重 大损 失的情 形， 应
及时呈 报中 国证 监会 ，并 采取必 要措 施保 护基 金及 相关当 事人 的利 益； 
（7） 在基 金合 同约 定的 范 围内， 拒绝 或暂 停受 理申 购和赎 回申 请； 
（8） 在法 律法 规允 许的 前 提下， 为基 金的 利益 依法 为基金 进行 融资 、融 券； 
（9） 自行 担任 或选择 、更换 注册 登记机 构， 获取 基金 份额 持有人 名册 ，并对注 册登
记机构 的代 理行为进 行必 要的监 督和 检查 ； 
（10） 选择 、 更换代 销机 构， 并依据 基金 销售 服务 代理协 议和 有关 法律 法规 ， 对其 行
为进行 必要 的监 督和 检查 ； 
（11） 选择 、更 换律 师、 审计师 、证 券经 纪商 或其 他为基 金提 供服 务的 外部 机构； 
（12）在基 金托 管人 更换 时， 提名新 的基 金托 管人 ； 
（13）依法 召集 基金 份额 持有人 大会 ； 
（14） 法律 法规 和基 金合 同 规定 的其 他权 利 。 
2、根据《 基金 法》 及其 他有关法 律法 规， 基金 管理 人的义 务为 ： 
（1） 依法 募集 基金， 办理或 者委 托经中 国证 监会 认定 的其 他机构 代为 办理基金 份额
的发售 、申 购、 赎回 和登 记事宜 ； 
（2）办 理基金 备案 手续 ； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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（3） 自基 金合 同生 效之 日 起，以 诚实 信用 、勤 勉尽 责的原 则管 理和 运用 基金 财产； 
（4） 配备 足够 的具有 专业资 格的 人员进 行基 金投 资分 析、 决策， 以专 业化的经 营方
式管理 和运 作基 金财 产； 
（5） 建立 健全 内部风 险控制 、监 察与稽 核、 财务 管理 及人 事管理 等制 度，保证 所管
理的基 金财 产和 基金 管理 人的财 产相 互独 立， 对所 管理的 不同 基金 分别 管理 ，分别 记 账 ，
进行证 券投 资； 
(6) 除 依据 《基 金法 》 、 基金 合同 及其 他有关 规定 外， 不得 为自 己及任 何第 三人 谋取
利益， 不得 委托 第三 人运 作基金 财产 ； 
(7) 依法接 受基 金托 管人 的监督 ； 
(8) 计 算并 公告 基金 资产 净值， 确定 基金 份额 申购 、赎回 价格 ； 
(9) 采取适 当合 理的 措施 使计算 基金 份额 认购 、 申购、 赎回和 注销 价格 的方 法符合 基
金合同 等法 律文 件的 规定 ； 
(10) 按规 定受 理申 购和 赎 回申请 ，及 时、 足额 支付 赎回款 项； 
(11) 进行 基金 会计 核算 并 编制基 金财 务会 计报 告； 
(12) 编制 季度 、半 年度 和 年度基 金报 告； 
(13) 严格 按照 《基 金法》 、基金 合同 及其 他有 关规 定，履 行信 息披 露及 报告 义务； 
(14) 保守 基金 商业 秘密 ， 不得泄 露基 金投 资计 划 、 投资意 向等 ， 除 《基金 法》 、 基金
合同及 其他 有关 规定 另有 规定外 ，在 基金 信息 公开 披露前 应予 保密 ，不 得向 他人泄 露； 
(15) 按照 基金 合同 的约 定 确定基 金收 益分 配方 案 ， 及时向 基金 份额 持有 人分 配收益 ； 
(16) 依据 《 基金 法》 、 基 金合同 及其 他有 关规 定召 集基金 份额 持有 人大 会或 配合基 金
托管人 、基 金份 额持 有人 依法召 集基 金份 额持 有人 大会； 
(17) 保存 基金 财产 管理 业 务活动 的记 录、 账册 、报 表和其 他相 关资 料； 
(18) 以 基金 管理 人名义 ，代 表基 金份 额持 有人 利益行 使诉 讼权 利或 者实 施其他 法律
行为； 
(19) 组 织并 参加 基金财 产清 算小 组， 参与 基金 财产的 保管 、清 理、 估价 、变现 和分
配； 
(20) 因 违反 基金 合同导 致基 金财 产的 损失 或损 害基金 份额 持有 人合 法权 益，应 当承
担赔偿 责任 ，其 赔偿 责任 不因其 退任 而免 除； 
(21) 基 金托 管人 违反基 金合 同造 成基 金财 产损 失时， 应为 基金 份额 持有 人利益 向基中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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金托管 人追 偿； 
(22) 按规 定向 基金 托管 人 提供基 金份 额持 有人 名册 资料； 
(23) 面 临解 散、 依法被 撤销 或者 被依 法宣 告破 产时， 及时 报告 中国 证监 会并通 知基
金托管 人； 
(24) 执行 生效 的基 金份 额持有人 大会 决议 ； 
(25) 不从 事任 何有 损基 金 及其他 基金 当事 人利 益的 活动； 
(26) 依 照法 律法 规为基 金的 利益 对被 投资 公司 行使股 东权 利， 为基 金的 利益行 使因
基金财 产投 资于 证券 所产 生的权 利， 不谋 求对 上市 公司的 控股 和直 接管 理； 
(27) 法律 法规 、中 国证 监 会和基 金合 同规 定的 其他 义务。 
（二） 基金托管人的 权利 与义务 
1、根据《 基金 法》 及其 他有关法 律法 规， 基金 托管 人的权 利为 ： 
(1).依基 金合 同约 定 获得基 金托管 费 以 及法 律法 规规 定或监 管部 门批 准的 其他 收入； 
(2). 监督 基金 管理 人对 本基 金的投 资运 作； 
(3). 自本 基金 合同 生效 之日 起，依法保 管基 金资 产； 
(4). 在基 金管 理人 更换 时， 提名新任 基金管 理人 ； 
(5). 根 据本基金 合同及 有关规 定监督基 金管理 人， 对于 基金管理 人违反 本基 金合 同或
有关法律法 规 规定 的行为 ， 对基 金资 产、 其 他当 事 人的利 益造 成重 大损 失的 情形，应及 时
呈报中 国证 监会 ； 
(6). 依法 召集 基金 份额 持有 人大会 ； 
(7). 按规 定取 得基 金份 额持 有人名 册资 料； 
(8). 法律 法规 和基 金合 同 规 定的其 他权 利。 
2、根据《 基金 法》 及其 他有关法 律法 规， 基金 托管 人的义 务为 ： 
(1).安全 保管 基金 财产 ； 
(2). 设立专门的 基金托 管部， 具有符合 要求的 营业 场所 ，配备足 够的、 合格 的熟 悉基
金托管 业务 的专 职人 员， 负责基 金财 产托 管事 宜； 
(3). 对所 托管 的不 同基 金财 产分别 设置 账户 ，确 保基 金财产 的完 整与 独立 ； 
(4).除依 据《基金 法》 、基金合同 及其 他有 关规 定外 ，不得为 自己 及任 何第 三人谋取 利
益，不 得委 托第 三人 托管 基金财 产； 
(5). 保管 由基 金管 理人 代表 基金签 订的 与基 金有 关的 重大合 同及 有关 凭证 ； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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(6). 按规 定开 设基 金财 产的 资金账 户和 证券 账户 ； 
(7). 保守 基金 商业 秘密 ， 除 《基金 法》 、 基 金合 同及 其 他有关 规定 另有 规定 外， 在基金
信息公 开披 露前 应予 保密 ，不得 向他 人泄 露； 
(8). 对基金财务 会计报 告、 季度、半年 度和年 度基 金报 告出具意 见，说 明基 金管 理人
在各重 要方 面的 运作 是否 严格按 照基 金合 同的 规定 进行 ； 如果基 金管 理人 有未执行 基金 合
同规定 的行 为， 还应 当说 明基金 托管 人是 否采 取了 适当的 措施 ； 
(9). 保存 基金 托管 业务 活动 的记录 、账 册、 报表 和其 他相关 资料 ； 
(10).按照 基金 合同 的约 定，根据 基金 管理 人的 投资 指令， 及时 办理 清算 、交 割事 宜； 
(11).办理与 基金 托管 业务 活动有 关的 信息 披露 事项 ； 
(12). 复核 、审 查基 金管 理 人计算 的基 金资 产净 值和 基金份 额申 购、 赎回 价格 ； 
(13).按照 规定 监督 基金 管理人的 投资 运作 ； 
(14).按规 定制 作相 关账 册并与基 金管 理人 核对 ； 
(15). 依据 基金 管理 人的 指 令或有 关规 定向 基金 份额 持有人支付 基金 收益 和赎 回 款项； 
(16). 按照规定召集基金份额持有人大会或配合基金份额持有人依法自行召集基金份
额持有 人大 会； 
(17). 因违 反基 金合 同导 致 基金财 产损 失， 应承 担赔 偿责任 ， 其 赔偿 责任 不因 其退任 而
免除； 
(18).基金 管理 人因 违反 基金合同 造成 基金 财产 损失 时，应 为基 金向 基金 管理 人追 偿； 
(19). 参加 基金 财产 清算 小 组，参 与基 金财 产的 保管 、清理 、估 价、 变现 和分 配； 
(20).面临 解散 、 依法被 撤销或者 被依 法宣 告破 产时 ， 及时 报告 中国 证监 会和 银行业 监
督管理 机构 ，并 通知 基金 管理人 ； 
(21).执行 生效 的基 金份 额持 有人 大会 决议 ； 
(22). 不从 事任 何有 损基 金 及其他 基金 当事 人利 益的 活动； 
(23).建立 并保 存基 金份 额持有人 名册 ； 
(24). 法律 法规 、中 国证 监 会和基 金合 同规 定的 其他 义务。 
（三）基金份额持有 人 
1、根据《 基金 法》 及其 他有关法 律法 规， 基金 份额 持有人 的权 利为 ： 
(1).分享 基金 财产 收益 ； 
(2). 参与 分配 清算 后的 剩余 基金财 产； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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(3). 依法 申请 赎回 其持 有的 基金份 额； 
(4). 按照 规定 要求 召开 基金 份额持 有人 大会 ； 
(5). 出席或者委 派代表 出席基 金份额持 有人大 会， 对基 金份额持 有人大 会审 议事 项行
使表决 权； 
(6). 查阅 或者 复制 公开 披露 的基金 信息 资料 ； 
(7). 监督 基金 管理 人的 投资 运作； 
(8). 对基金管理 人、基 金托管 人、基金 份额发 售机 构损 害其合法 权益的 行为 依法 提起
诉讼； 
(9). 法律 法规 和基 金合 同规 定的其他权 利。 
本基金 同类基 金份 额的每 份基金 份额具 有同 等的合 法权益 。A 类基 金份额 与 B 类基
金份额 由于 基金 份额 净值 的不同 ， 基金 收益 分配 的 金额以 及参 与清 算后 的剩 余基金 财产 分
配的数 量将 可能 有所 不同 。 
2、根 据《 基金 法》 及其 他 有关法 律法 规， 基金 份额 持有人 的义 务为 ： 
(1). 遵守 法律 法规 、 基金合 同 及其 他有 关规 定 ； 
(2). 交纳 基金 认购 、申 购款 项及法律法 规和 基金 合同 所 规定 的费 用； 
(3). 在持 有的 基金 份额 范围 内，承 担基 金亏 损或 者基 金合同 终止 的有 限责 任； 
(4). 不从 事任 何有 损基 金及 其他基金份 额持 有人 合法 权益的 活动 ； 
(5). 执行 生效 的基 金份 额持 有人大 会决议 ； 
(6). 返还在基金 交易过 程中因 任何原因 ，自基 金管 理人 及基金管 理人的 代理 人、 基金
托管人 、代 销机 构、 其他 基金份 额持 有人 处获 得的 不当得 利； 
(7). 法律 法规 和基 金合 同规 定的其 他义 务。 
二、 基金份额持有人 大会 
( 一) 基金份额持有人大会 由基金份额持有人组成，基金份额持有人可委托代理人参加
会议并 行使 表决 权。 基金 份额持 有人 持有 的每 一基 金份额 具有 同等 的投 票权 。 
( 二) 召开 事由 
1.当出 现或 需要 决定 下列 事由之 一的 ， 经基 金管理 人 、 基金托 管人 或持 有基金 份额 10%
以上( 含 10%，下同 ) 的基 金 份额持 有人( 以基 金管 理人 收到提 议当 日的 基金 份额 计算， 下同)
提议时 ，应 当召 开基 金份 额持有 人大 会： 
(1) 终止基金合 同；


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(2) 转换基 金运 作方 式； 
(3) 变更基 金类 别； 
(4) 变更基 金投 资目 标、 投资 范围 或 投资 策略； 
(5) 变更基 金份 额持 有人 大 会程序 ； 
(6) 更换基 金管 理人 、基金托管人 ； 
(7) 提高基 金管 理人 、 基 金 托管人 的报 酬标 准 ， 但法 律法规 要求 提高 该等 报酬 标准的 除
外； 
(8) 提高基 金销 售服 务费 率 ，但法 律法 规要 求提 高该 费率的 除外 ； 
(9)本基金 与其 他基 金的 合并 ； 
(10) 对基 金合 同当 事人 权利 、义务 产生 重大 影响 的其 他事项 ； 
(11) 法律 法规 、基 金合 同或 中国证 监会 规定 的其 他情 形。 
2.出现以下情形之 一的， 可由基金管理人 和基金托 管人协商后修改 基金合同 ，不需召
开基金 份额 持有 人大 会： 
(1) 调低基 金管 理费 、基 金 托管费 、基 金销 售服 务费 率和其 他应 由基 金承 担的 费用； 
(2) 在法律 法规 和 本 基金 合 同规定 的范 围内 变更 基金 的申购 费率 或收 费方 式、 调低赎 回
费率； 
(3) 法律法 规要 求增 加的 基 金费用 的收 取 
(4) 因相应 的法 律法 规发 生 变动必 须对 基金 合同 进行 修改； 
(5) 对基金 合同 的修 改不 涉 及本基 金合 同当 事人 权利 义务关 系发 生实 质性 变化 ； 
(6) 基金合 同的 修改 对基 金 份额持 有人 利益 无实 质性 不利影 响； 
(7) 按照法 律法 规或 本基 金 合同规 定不 需召 开基 金份 额持有 人大 会的 其他 情形 。 
 ( 三) 召集 人和 召集 方式 
1.除法律法规或本 基金合 同另有约定外， 基金份额 持有人大会由基 金管理人 召集。基
金管理 人未 按规 定召 集或 者不能 召集 时， 由基 金托 管人召 集。 
2.基金托管人认为 有必要 召开基金份额持 有人大会 的，应当向基金 管理人提 出书面提
议。基 金管 理人 应当 自收 到书面 提议 之日 起 10 日 内决定 是否 召集 ，并 书面 告知基 金托 管
人。基 金管 理人 决定 召集 的，应 当自 出具 书面 决定 之日起 60 日内召 开； 基金管理 人决 定
不召集 ，基 金托 管人 仍认 为有必 要召 开的 ，应 当自 行召集 。 
3.代表 基金 份额 10% 以 上 的基金 份额 持有 人认 为有 必要召 开基 金份 额持 有人 大会的 ，中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 85 
应当向 基金 管理 人提 出书 面提议 。基 金管 理人 应当 自收到 书面 提议 之日 起 10 日内 决定 是
否召集 ， 并 书面 告知 提出 提议的 基金 份额 持有 人代 表和基 金托 管人 。 基 金管 理人决 定召 集
的， 应当自 出具 书面 决定 之日 起 60 日内 召开； 基金 管理人 决定 不召 集， 代表 基金份 额 10%
以上的 基金 份额 持有 人仍 认为有 必要 召开 的， 应当 向基金 托管 人提 出书 面提 议。 基 金托 管
人应当 自收 到书 面提 议之 日起 10 日内 决定 是否 召 集，并 书面 告知 提出 提议 的基金 份额 持
有人代 表和 基金 管理 人； 基金托 管人 决定 召集 的， 应当自 出具 书面 决定 之日 起 60 日内召
开。 
4. 代表 基金 份额 10% 以 上 的基金 份额 持有 人就 同一 事项要 求召 开基 金份 额持 有人大
会， 而基 金管 理人 、 基金托管人 都不 召集 的， 代表基金份 额 10% 以上的 基金 份额持 有人 有
权自行 召集 基金 份额 持有 人大会 ，但 应当 至少 提 前 30 日向中 国证 监会 备案 。 
5.基金份额持有人 依法自 行召集基金份额 持有人大 会的，基金管理 人、基金 托管人应
当配合 ，不 得阻 碍、 干扰 。 
( 四) 召开 基金 份额 持有 人大 会的通 知时 间、 通知 内容 、通知 方式 
1.基金 份额 持有 人大 会的 召集人( 以下 简称 “ 召集 人”) 负责 选择 确定 开会 时间 、 地点、
方式和 权益 登记 日。
(1) 会议召 开的 时间 、地 点 和出席 方式 ； 
召开 基金份 额持 有人 大会 ，召 集人必 须于 会议 召开 日前 30 日在 指定
媒体公 告。 基金 份额 持有 人大会 通知 须至 少载 明以 下内容 ： 
(2)会议拟 审议 的主 要事 项； 
(3) 会议形 式； 
(4) 议事程 序； 
(5) 有权出 席基 金份 额持 有 人大会 的基 金份 额持 有人 权益登 记日 ； 
(6) 代 理投 票的授 权委 托书的 内容 要求( 包括但 不限 于代 理人 身份、 代理 权限 和代 理有
效期限 等) 、 送达 时间 和地 点； 
(7) 表决方 式； 
(8) 会务常 设联 系人 姓名 、 电话； 
(9) 出席会 议者 必须 准备 的 文件和 必须 履行 的手 续； 
(10) 召集 人需 要通 知的 其他 事项。 
2.采用通讯方式开 会并进 行表决的情况下 ，由召集 人决定通讯方式 和书面表 决方式，
并在会 议通 知中 说明 本次 基金份 额持 有人 大会 所采 取的具 体通 讯方 式 、 委 托 的公证 机关 及中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 86 
其联系 方式 和联 系人 、书 面表决 意见 寄交 的截 止时 间和收 取方 式。 
3.如召集人为基金 管理人 ，还应另行书面 通知基金 托管人到指定地 点对书面 表决意见
的计票 进行 监督 ； 如 召集 人为基 金托 管人 ， 则 应另 行书面 通知 基金 管理 人到 指定地 点对 书
面表决 意见 的计 票进 行监 督； 如 召集 人为 基金 份额 持有人 ， 则 应另 行书 面通 知基金 管理 人
和基金 托管 人到 指定 地点 对书面 表决 意见 的计 票进 行监督 。 基金 管理 人或 基金托管 人拒 不
派代表 对书 面表 决意 见的 计票进 行监 督的 ，不 影响 计票和 表决 结果 。 
( 五) 基金 份额 持有 人出 席会 议的方 式 
1.会议 方式 
(1) 基金份 额持 有人 大会 的 召开方 式包 括现 场开 会和 通讯方 式开 会及法律 法规 、 中国 证
监会允 许的 其他 方式 开会 。 
(2) 现场开 会由 基金 份额 持 有人本 人出 席或 通过 授权 委托书 委派 其代 理人 出席 ， 现场 开
会时基 金管 理人 和基 金托 管人的 授权 代表 应当 出席，如 基金 管理 人 或 基金 托管人 拒不派 代
表出席 的， 不影 响表 决效 力。 
(3) 通讯方 式开 会指 按照 本 基金合 同的 相关 规定 以通 讯的书 面方 式进 行表 决。 
(4) 在法律 法规 或监 管机 构 允许的 情况 下， 经会 议通 知载明 ， 基 金份 额持 有人 也可以 采
用网络 、 电 话或 其他 方式 进行表 决， 或者 采用 网络 、 电话 或其 他方 式授 权他 人代为 出席 会
议并表 决。 
(5) 会议的 召开 方式 由召 集 人确定 。 
2.召开 基金 份额 持有 人大 会的条 件 
(1) 现场开 会方 式 
在同时 符合 以下 条件 时， 现场会议方 可举 行 ： 
1) 对到会 者在权 益登 记日 持有基 金份额 的统 计显示 ，全部 有效凭证所 对应 的基金份 额
应占权 益登 记日 基金 总份 额的 50% 以上( 含 50% ，下同) ； 
2) 到会的 基金份 额持 有人 身份证 明及持 有基 金份额 的凭证 、代理 人身 份证明 、委托 人
持有基 金份 额的 凭证 及授 权委托 代理 手续 完备 ， 到 会者出 具的 相关 文件 符合 有关法 律法 规
和基金 合同 及会 议通 知的 规定 ， 并且持 有基 金份 额的凭证 与基 金管 理人 持有 的 注册 登记 资
料相符 。 
(2) 通讯开 会方 式 
在同时 符合 以下 条件 时， 通讯会 议方 可举 行： 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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1) 召集 人按 本基 金合 同规 定公布 会议 通知 后， 在 2 个工作 日内 连续 公布 相关 提示性 公
告； 
2) 召集 人按 基金 合同 规定 通知基 金托 管人 或/ 和 基金 管理人( 分别 或共 同称 为 “ 监督人 ” )
到指定 地点 对书 面表 决意 见的计 票进 行监 督； 
3) 召集人 在监督 人和 公证 机关的 监督下 按照 会议通 知规定 的方式 收取 和统计 基金份 额
持有人 的书 面表 决意 见， 如基金 管理 人 或 基金 托管 人 经通 知拒 不到 场监 督的 ， 不影 响表 决
效力； 
4) 本人直 接出具 书面 意见 和授权 他人代 表出 具书面 意见的 基金份 额持 有人所代表的 基
金份额 占权 益登 记日 基金 总份额 的 50% 以上 ； 
5) 直接出 具书面 意见 的基 金份额 持有人 或受 托代表 他人出 具书面 意见 的代理 人提交 的
持有基 金份 额的 凭证 、 授 权委托 书等 文件 符合 法律 法规、 基金 合同 和会 议通 知的规 定， 并
与注册 登记 机构 记录 相符 。 
( 六)议事 内容 与程 序 
1.议事 内容 及提 案权 
(1) 议事内 容为 本基 金合 同 规定的 召开 基金 份额 持有 人大会 事由 所涉 及的 内容 。 
(2) 基金管 理人、 基金 托管 人、 单独 或合 并持 有权 益 登记日 本基 金总 份 额 10% 以上的 基
金份额 持有 人可以 在大 会 召集人 发出 会议通 知前 就 召开事 由向 大会召 集人 提 交需由 基金
份额持有人大会 审议表决 的提案, 也可以 在会议通 知发出后向大 会召集人提 交临时提案 ，
临时提 案应 当在 大会 召开 日至 少 35 日前 提交 召集 人并由 召集 人公 告。 
(3) 大会召 集人 应当 按照 以 下原则 对提 案进 行审 核： 
关联性 。 大 会召 集人 对于 提案涉 及事 项与 基金 有直 接关系 ， 并 且不 超出 法律 法规和 基
金合同 规定 的基 金份 额持 有人大 会职 权范 围的， 应提 交大会 审议； 对于 不符 合上 述要求 的 ，
不提交 基金 份额 持有 人大 会审议 。 如 果召 集人 决定 不将提 案提 交大 会表 决， 应当在 该次 基
金份额 持有 人大 会上 进行 解释和 说明 。 
程序性 。 大 会召 集人 可以 对提案 涉及 的程 序性 问题 做出决 定。 如将 其提 案进 行分拆 或
合并表 决， 需征 得原 提案 人同意 ； 原 提案 人不 同意 变更的 ， 大 会主 持人 可以 就程序 性问 题
提请基 金份 额持 有人 大会 做出决 定， 并按 照基 金份 额持有 人大 会决 定的 程序 进行审 议。 
(4) 单独或合并持有权益登记日基金总份 额 10 ％以上的基金份额持有人提交基金份 额
持有人 大会 审议 表决 的提 案， 或基 金管 理人 或基 金 托管人 提交 基金 份额 持有 人大会 审议 表中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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决的提 案， 未获 基金 份额 持有人 大会 审议 通过 ， 就 同一提 案再 次提 请基 金份 额持有 人大 会
审议， 其时 间间 隔不 少于 6 个月 。法 律法 规另 有规 定的除 外。 
(5) 基金份 额持 有人 大会 的 召集人 发出 召开 会议 的通 知后， 如果 需要 对原 有提 案进行 修
改，应 当在 基金 份额 持有 人大会 召开 前 30 日及 时公告。 否则 ，会 议的 召开 日期应 当顺延
并保证 至少 与公 告日 期有 30 日的间 隔期 。 
2.议事 程序 
(1) 现场开 会 
在现场开 会的方 式下，首 先由大会 主持人 按照规定 程序宣布 会议议 事程序及 注意 事
项， 确 定和 公布 监票 人， 然后由 大会 主持 人宣 读提 案， 经 讨论 后进 行表 决， 经合法 执业 的
律师见 证后 形成 大会 决议 。 
大会由 召集 人授 权代 表主 持。 基 金管 理人 为召 集人 的， 其 授权 代表 未能 主持 大会的 情
况下， 由基 金托 管人 授权 代表主 持； 如果 基金 管理 人和基 金托 管人 授权 代表 均未能 主持 大
会， 则 由出 席大 会的 基金 份额持 有人 和代 理人 以所 代表的 基金 份 额 50% 以上 （含 50% ） 多
数选举 产生 一名 代表 作为 该次基 金份 额持 有人 大会 的主持 人。 
召集人 应当 制作 出席 会议 人员的 签名 册。 签名 册载 明参加 会议 人员 姓名( 或单 位名称) 、
身份证 号码 、持 有或 代表 有表决 权的 基金 份额 数量 、委托 人姓 名(或单位 名称) 等事项 。 
(2) 通讯方 式开 会 
在通讯 表决 开会 的方 式下 ，首先 由召 集人 提前 30 日公布 提案 ，在 所通 知的 表决截 止
日 期后第 2 个工 作日 在公证 机关 及监督 人的监 督下由 召集 人统计 全部有 效表决 并形 成决
议。如 监督 人经 通知 但拒 绝到场 监督 ，则 在公 证机 关监督 下形 成的 决议 有效 。 
3.基金 份额 持有 人大 会不 得对未 事先 公告 的议 事内 容进行 表决 。 
( 七)决议 形成 的条 件 、 表决 方式、 程序 
1.基金 份额 持有 人所 持每 一基金 份额 享有 平等 的表 决权。 
2.基金 份额 持有 人大 会决 议分为 一般 决议 和特 别决 议： 
(1) 一般决 议 
一般决 议须 经出 席会 议的 基金份 额持 有人( 或其 代理 人)所持 表决 权的 50% 以上 通过 方
为有效 ， 除 下列(2) 所规 定 的须以 特别 决议 通过 事项 以外的 其他 事项 均以 一般 决议的 方式 通
过； 
(2) 特别决 议 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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特别决议须经出席会议的基金份额持有人( 或其代理人) 所持表决权的三分之二以上
( 含三分 之二) 通过 方 为 有效 ； 涉及 更换 基金 管理 人、 更换基 金托 管人 、 转 换基 金运作 方式 、
终止基 金合 同必 须以 特别 决议通 过方 为有 效。 
3.基金份额持有人 大会决 定的事项，应当 依法报中 国证监会核准或 者备案， 并予以公
告。 
4.采取通讯方式进 行表决 时，除非在计票 时有充分 的相反证据证明 ，否则表 面符合法
律法规 和会 议通 知规 定的 书面表 决意 见即 视为 有效 的表决 ， 表决 意见 模糊 不 清或相 互矛 盾
的视为 弃权 表决 ， 但应当 计入出 具书 面意 见的 基金 份额持 有人 所代 表的 基金 份额总 数
5.基金 份额 持有 人大 会采 取记名 方式 进行 投票 表决 。 
。 
6.基金份额持有人 大会的 各项提案或同一 项提案内 并列的各项议题 应当分开 审议、逐
项表决 。 
( 八) 计票 
1.现场 开会 
(1) 如基金 份额 持有 人大 会 由基金 管理人或 基金 托管 人召集 ， 则基金 份额 持有 人大会 的
主持人 应当 在会议 开始 后 宣布在 出席 会议的 基金 份 额持有 人和 代理人 中推 举 两名基 金份
额持有 人代 表与 大会 召集 人授权 的一 名监 督员 共同 担任监 票人 ； 如大 会由 基 金份额 持有 人
自行召 集 ， 基 金份 额持 有 人大会 的主 持人 应当 在会 议开始 后宣 布在 出席 会议 的基金 份额 持
有人和 代理 人中 推举 两名 基金份 额持 有人 代表 与基 金管理 人 、 基 金托 管人 授 权的一 名监 督
员共同 担任 监票 人； 但如 果基金 管理 人和 基金 托管 人的授 权代 表未 出席 ， 则 大会主 持人 可
自行选 举三 名基 金份 额持 有人代 表担 任监 票人 。 
(2) 监票人 应当 在基 金份 额 持有人 表决 后立 即进 行清 点， 由 大会 主持 人当 场公 布计票 结
果。 
(3) 如大会 主持 人对 于提 交 的表决 结果 有异 议， 可以 对投票 数进 行重 新清 点； 如大会 主
持人未 进行 重新 清点 ， 而 出席大 会的 基金 份额 持有 人或代 理人 对大 会主 持人 宣布的 表决 结
果有异 议， 其有 权在 宣布 表决结 果后 立即 要求 重新 清点， 大会 主持 人应 当立 即重新 清点 并
公布重 新清 点结 果。 重新 清点仅 限一 次。 
2.通讯 方式 开会 
在通讯 方式 开会 的情 况下 ， 计票 方式 为： 由 大会 召 集人授 权的 两名 监票 人在 监督人 派
出的授 权代 表的 监督 下进 行计票 ， 并 由公 证机 关对 其计票 过程 予以 公证 ； 如 监督人 经通 知中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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但拒绝 到场 监督 ， 则 大会 召集人 可自 行授 权 3 名监 票人进 行计 票， 并由 公证 机关对 其计 票
过程予 以公 证。 
( 九) 基金 份额 持有 人大 会决 议报中 国证 监会 核准 或备 案后的 公告 时间 、方 式 
1.基金 份额 持有 人大 会通 过的一 般决 议和 特别 决议 ，召集 人应 当自 通过 之日 起 5 日内
报中国 证监 会核 准或 者备 案。 基金 份额 持有 人大 会 决定的 事项 自中 国证 监会 依法核 准或 者
出具无 异议 意见 之日 起生 效。 
2.生效的基金份额 持有人 大会决议对全体 基金份额 持有人、基金管 理人、基 金托管人
均有约 束力 。 基 金管 理人 、 基金 托管 人和 基金 份额 持有人 应当 执行 生效 的基 金份额 持有 人
大会决 议。 
3.基金 份额 持有 人大 会 决议应自 生效 之日 起 2 日内在指定 媒体 公告 。如 果采 用通讯 方
式进行 表决 ， 在 公告 基金 份额持 有人 大会 决议 时， 必须将 公证 书全 文、 公证 机构、 公证 员
姓名等 一同 公告 。 
( 十) 法律 法规 或监 管部 门对 基金份 额持 有人 大会 另有 规定的 ，从 其规 定。 
三、基金管理人、基 金托 管人的更换条件和程 序 
( 一) 基金 管理 人的 更换 
1.基金 管理 人的 更换 条件 
有下列 情形 之一 的， 基金 管理人 职责 终止 ： 
(1) 基金管 理人 被依 法取 消 基金管 理资 格； 
(2) 基金管 理人 依法 解散 、 被依法 撤销 或者 被依 法宣 告破产 ； 
(3) 基金管 理人 被基 金份 额 持有人 大会 解任 ； 
(4) 法律法 规和 基金 合同 规定的其 他情 形 。 
2.基金 管理 人的 更换 程序 
更换基 金管 理人 必须 依照 如下程 序进 行： 
(1) 提名： 新 任基 金管 理人 由基金 托管 人或 者单 独或 合计持 有基 金总 份 额 10%以上 （ 含
10% ） 的基 金份 额持 有人 提名； 
(2) 决议： 基金 份额 持有 人 大会在 原基 金管 理人 职责 终止 后 6 个月内 对被 提名 的新任 基
金管理 人形 成决 议， 新任 基金管 理人 应当 符合 法律 法规及 中国 证监 会规 定的 资格条 件； 
(3) 核准： 新任 基金 管理人 产生之 前， 由中 国证 监会 指定临 时基 金管 理人 ； 更 换基金 管
理人的 基金 份额 持有 人大 会决议 应经 中国 证监 会核 准生效 后方 可执 行； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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(4) 交接： 原基 金管 理人职 责终止 的， 应当 妥善 保管 基金管 理业 务资 料， 及时 办理基 金
管理业 务的 移交 手续 ， 新 任基金 管理 人或 临时 基金 管理人 应当 及时 接收 ， 并 与基金 托管 人
核对基 金资 产总 值； 
(5) 审计： 原基 金管 理人 职 责终止 的， 应当 按照 法律 法规规 定聘 请会 计师 事务 所对基 金
财产进 行审 计， 并将 审计 结果予 以公 告， 同时 报中 国证监 会备 案， 审计 费用 在基金 财产 中
列支； 
(6) 公告： 基金 管理 人更 换 后， 由 基金 托管 人在 新任 基金管 理人 获得 中国 证监 会核准 后
2 日内 公告 ； 
(7) 基金名 称变 更： 基金管 理人更 换后 ， 如 果原 任或 新任基 金管 理人 要求 ， 应 按其要 求
替换或 删除 基金 名称 中与 原任基 金管 理人 有关 的名 称字样 。 
( 二) 基金 托管 人的 更换 
1.基金 托管 人的 更换 条件 
有下列 情形 之一 的， 基金 托管人 职责 终止 ： 
(1) 基金托 管人 被依 法取 消 基金托 管资 格； 
(2) 基金托 管人 依法 解散 、 被依法 撤销 或者 被依 法宣 布破产 ； 
(3) 基金托 管人 被基 金份 额 持有人 大会 解任 ； 
(4) 法律法 规和 基金 合同 规 定的其 他情 形。 
2.基金 托管 人的 更换 程序 
(1) 提名： 新 任基 金托 管人 由基金 管理 人或 者单 独或 合计持 有基 金总 份 额 10%以上 （ 含
10% ） 的基 金份 额持 有人 提名； 
(2) 决议： 基金 份额 持有 人 大会在 原基 金托 管人 职责 终止 后 6 个 月内 对被 提名 的新任 基
金托管 人形 成决 议， 新任 基金托 管人 应当 符合 法律 法规及 中国 证监 会规 定的 资格条 件； 
(3) 核准： 新任 基金 托管人 产生之 前， 由中 国证 监会 指定临 时基 金托 管人 ， 更 换基金 托
管人的 基金 份额 持有 人大 会决议 应经 中国 证监 会核 准生效 后方 可执 行； 
(4) 交接： 原基 金托 管人职 责终止 的， 应当 妥善 保管 基金财 产和 基金 托管 业务 资料， 及
时办理 基金 财产 和托 管业 务移交 手续 ，新 任基 金托 管人或 临时 基金 托管 人应 当及时 接 收 ，
并与基 金管 理人 核对 基金 资产总 值； 
(5) 审计： 原基 金托 管人 职 责终止 的， 应当 按照 法律 法规规 定聘 请会 计师 事务 所对基 金
财产进 行审 计， 并将 审计 结果予 以公 告， 同时 报中 国证监 会备 案， 审计 费用 从基金 财产 中中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 92 
列支； 
(6) 公告： 基金 托管 人更 换 后， 由 基金 管理 人在 新任 基金托 管人 获得 中国 证监 会核准 后
2 日内 公告 。 
( 三) 基金 管理 人与 基金 托管 人同时 更换 
1.提名 ：如 果基 金管 理人 和基金 托管 人同 时更 换， 由单独 或合 计持 有基 金总 份额 10%
以上（含 10% ） 的基 金份 额持有 人提 名新 的基 金管 理人和 基金 托管 人； 
2.基金 管理 人和 基金 托管 人的更 换分 别按 上述 程序 进行； 
3.公告：新任基金 管理人 和新任基金托管 人应在更 换基金管理人和 基金托管 人的基金
份额持 有人 大会 决议 获得 中国证监会 核准 后 2 日内 在指定 媒体 上联 合公 告。 
( 四) 新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金财产和基金托管业务
前， 原 基金 管理 人或 原基 金托管 人应 继续 履行 相关 职责， 并保 证不 做出 对基 金份额 持有 人
的利益 造成 损害 的行 为。 
四、基金的托管 
基 金财 产由基 金托 管人 保管 。基 金管理 人应 与基 金托 管人 按照《 基金 法》 、基金 合同
及 有关规 定订 立《中 银转债 增强债 券型 证券投 资基金 托管协 议》 。订立 托管 协议 的目的 是
明确基 金托 管人 与基 金管 理人之 间在 基金 份额 持有 人名册 登记 、 基 金财 产的 保管、 基金 财
产的管 理和 运作 及相 互监 督等相 关事 宜中 的权 利义 务及职责， 确保 基金 财产 的安全 ， 保护
基金份 额持 有人 的合 法权 益。 基金托 管人 的托 管职 责以 《中银 转债 增强 债券 型证券 投资 基
金托管 协议 》的约定 为准 。



五 、基金合同的变更 、终 止与基金财产的清算 
( 一)基金 合同 的变 更 
1.基金合同变更内 容对基 金合同当事人权 利、义务 产生重大影响的 ，应召开 基金份额
持有人 大会 ，基 金合 同变 更的内 容应 经基 金份 额持 有人大 会决 议同 意。 
(1) 终止基 金合 同; 
(2) 转换基 金运 作方 式； 
(3) 变更基 金类 别； 
(4) 变更基 金投 资目 标、 投资 范围 或 投资 策略； 
(5) 变更基 金份 额持 有人 大 会程序 ； 
(6) 更换基 金管 理人 、基金托管人 ； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 93 
(7) 提高基 金管 理人 、 基 金 托管人 的报 酬标 准。 但根 据适用 的相关规 定 提高该 等报酬 标
准的除 外； 
(8)本基金 与其 他基 金的 合并 ； 
(9) 提高销 售服 务费 率， 但 法律法 规要 求提 高该 费率 的除外 ； 
(10) 对基 金合 同当 事人 权利 、义务 产生 重大 影响 的其 他事项 ； 
(11) 法律 法规 、基 金合 同或 中国证 监会 规定 的其 他情 形。 
但出现 下列 情况 时， 可不 经基金 份额 持有 人大 会决 议， 由 基金 管理 人和 基金 托管人 同
意变更 后公 布， 并报 中国 证监会 备案 ： 
(1) 调低基 金管 理费 、基 金 托管费 、基 金销 售服 务费 和其他 应由 基金 承担 的费 用； 
(2) 在 法 律法规和 本基金 合同 规定的范 围内变更 基金的 申购费率 、赎回费 率或收 费方
式； 
(3) 法律法 规要 求增 加的 基 金费用 的收 取； 
(4) 因相应 的法 律法 规发 生 变动必须对 基金 合同 进行 修改； 
(5) 对基金 合同 的 修改 不涉及本基 金合 同当 事人 权利 义务关 系发 生 实质性 变化 ； 
(6) 基金合 同的 修改 对基 金 份额持 有人 利益 无实 质性 不利影 响； 
(7) 按照法 律法 规或 本基 金 合同规 定不 需召 开基 金份 额持有 人大 会的 其他 情形 。 
2.关于变更基金合 同的基 金份额持有人大 会决议应 报中国证监会核 准或备案 ，并于中
国证监 会核 准或 出具 无异 议意见 后生 效执 行 ， 并 自生效之 日起 2 日 内在 至少 一种指 定媒 体
公告。 
( 二) 本基 金合 同的 终止 
有下列 情形 之一 的， 本基 金合同 终止 ： 
1.基金 份额 持有 人大 会决 定终止 的； 
2.基金管理人因解 散、破 产、撤销等事由 ，不能继 续担任基金管理 人的职务 ，而在 6
个月内 无其 他适 当的 基金 管理公 司承 接其 原有 权利 义务； 
3.基金托管人因解 散、破 产、撤销等事由 ，不能继 续担任基金托管 人的职务 ，而在 6
个月内 无其 他适 当的 托管 机构承 接其 原有 权利 义务 ； 
4.中国 证监 会规 定的 其他 情况。 
( 三)基金 财产 的清 算 
1.基金 财产 清算 组 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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(1) 基金合 同终 止时 ， 成 立 基金财 产清 算组 ， 基 金财 产清算 组在 中国 证监 会的 监督下 进
行基金 清算 。 
(2) 基金财 产清 算组 成员 由 基金管 理人 、 基 金托 管人 、 具有 从事 证券 相关 业务 资格的 注
册会计 师、 律师 以及 中国 证监会 指定 的人 员组 成。 基金财 产清 算组 可以 聘用 必要的 工作 人
员。 
(3)基金财 产清 算组 负责 基金财产 的保 管、 清理、 估价、 变现 和分 配。 基金财 产清算 组
可以依 法进 行必 要的 民事 活动。 
2.基金 财产 清算 程序 
基金合 同终 止， 应当 按法 律法规 和本 基金 合同 的有 关规定 对基 金财 产进 行清 算。 基 金
财产清 算程 序主 要包 括： 
(1) 基金合 同终 止后 ，发 布 基金财产 清算公 告； 
(2) 基金合 同终 止时 ，由 基 金财产 清算 组统 一接 管基 金财产 ； 
(3) 对基金 财产 进行 清理 和 确认； 
(4) 对基金 财产 进行 估价 和 变现； 
(5) 聘请会 计师 事务 所对 清 算报告 进行 审计 ； 
(6) 聘请律 师事 务所 出具 法 律意见 书； 
(7) 将基金 财产 清算 结果 报 告中国 证监 会； 
(8) 参加与 基金 财产 有关 的民事诉 讼 ； 
(9)公布基 金财 产清 算结 果； 
(10) 对基 金剩 余财 产进 行分 配。 
3.清算 费用 
清算费 用是 指基 金财 产清 算组在 进行 基金 财产 清算 过程中 发生 的所 有合 理费 用， 清 算
费用由 基金 财产 清算 组优 先从基 金财 产中 支付 。 
4.基金 财产 按下 列顺 序清 偿： 
(1) 支付清 算费 用； 
(2) 交纳所 欠税 款； 
(3) 清偿基 金债 务； 
(4) 按基金 份额 持有 人持 有 的基金 份额 比例 进行 分配 。 
基金财 产未 按前 款(1) －(3) 项规定 清偿 前， 不分 配给 基金份 额持 有人 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 95 
5.基金 财产 清算 的公 告 
基金财 产清 算公 告于 基金 合同终 止并 报中 国证 监会 备案后 5 个工 作日 内由 基金财产 清
算组公 告； 清算 过程 中的 有关重 大事 项须 及时 公告 ； 基金 财产 清算 结果 经会 计师事 务所 审
计，律 师事 务所 出具 法律 意见书 后， 由基 金财 产清 算组报 中国 证监 会备 案并 公告。 
6.基金 财产 清算 账册 及文 件的保 存 
基金财 产清 算账 册及 有关 文件由 基金 托管 人保 存 15 年以上 。 
六、基金份额的登记 
( 一) 本基金的注册登记业 务指基金登记、存管、清算和交收业务，具体内容包括投资
人基金 账户 建立 和管 理、 基金份 额注 册登 记、 基金 销售业 务的 确认 、 清 算和 结算、 代理 发
放红利 、建 立并 保管 基金 份额持 有人 名册 等。 
( 二) 本基金的注册登记业 务由基金管理人或基金管理人委托的其他符合条件的机构负
责办理 。 基 金管 理人 委托 其他机 构办 理本 基金 注册 登记业 务的 ， 应 与代 理人 签订委 托代 理
协议， 以明 确基 金管 理人 和代理 机构 在注 册登 记业 务中的 权利 义务 ， 保 护基 金份额 持有 人
的合法 权益 。 
( 三) 注册 登记 机构 享有 如下 权利： 
1.建立 和管 理投 资人 基金 账户； 
2.取得 注册 登记 费； 
3.保管 基金 份额 持有 人开 户资料 、交 易资 料、 基金 份额持 有人 名册 等； 
4.在法 律法 规允 许的 范围 内，制定和 调整 注册 登记 业务的 相关 规则 ； 
5.法律 法规 规定 的其 他权 利。 
( 四) 注册 登记 机构 承担 如下 义务： 
1.配备 足够 的专 业人 员办 理本基 金的 注册 登记 业务 ； 
2.严格 按照 法律 法规 和基 金合同 规定 的条 件办 理基 金的注 册登 记业 务； 
3.保存 基金 份额 持有 人名 册及相 关的 申购 、赎 回业 务记 录 15 年以 上； 
4.对基金份额持有 人的基 金账户信息负有 保密义务 ，因违反该保密 义务对投 资人或基
金带来 的损 失， 须承 担相 应的赔 偿责 任， 但司 法强 制检查 情形 除外 ； 
5.按基金合同和招 募说明 书规定为投资人 办理非交 易过户等业务， 并提供其 他必要服
务； 
6.接受 基金 管理 人的 监督 ； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 96 
7.法律 法规 规定 的其 他义 务。 
七、违约责任 
( 一) 基金管理人、基金托 管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》 规定或者本
基金合 同约 定， 给基 金财 产或者 基金 份额 持有 人造 成损害 的， 应当 分别 对各 自的行 为依 法
承担赔 偿责 任； 因共 同行 为给基 金财 产或 者基 金份 额持有 人造 成损 害的 ， 应 当承担 连带 赔
偿责任 。但 是发 生下 列情 况的， 当事 人可 以免 责： 
1.不可 抗力 ； 
2. 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人按 照当 时有 效的法 律 法规或 中国 证监 会的规 定 作为或
不作为 而造 成的 损失 等； 
3.基金管理人由于 按照基 金合同规定的投 资原则行 使或不行使其投 资权而造 成的损失
等； 
4.基金托管人对于 不在其 能控制范围内的 基金财产 中证券、债券等 有价证券 等实物的
毁损造 成的 损失 ； 
( 二) 基金合同当事人违反 基金合同，给其他当事人造成经济损失的，应当承担赔偿责
任。在 发生 一方 或多 方违 约的情 况下 ，基 金合 同能 继续履 行的 ，应 当继 续履 行。 
( 三) 本基金合同一方当事 人造成违约后，其他当事人应当采取适当措施防止损失的扩
大； 没 有采 取适 当措 施致 使损失 扩大 的， 不得 就扩 大的损 失要 求赔 偿。 守约 方因防 止损 失
扩大而 支出 的合 理费 用由 违约方 承担 。 
( 四) 因一方当事人违约而 导致其他当事人损失的，基金份额持有人应先于其他受损方
获得赔 偿。 
( 五) 由于基金管理人、基 金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金管理人和
基金托 管人 虽然 已经 采取 必要、 适当 、 合 理的 措施 进行检 查， 但是 未能 发现 错误的 ， 由 此
造成基 金财 产或 投资 人损 失， 基 金管 理人 和基 金托 管人免 除赔 偿责 任。 但是 基金管 理人 和
基金托 管人 应积 极采 取必 要的措 施减 轻或 消除 由此 造成的 影响 。 
 
八、争议的处理 
对于因 基金 合同 的订 立、 内容、 履行 和解 释或 与基 金合同 有关 的争 议， 基金 合同当事
人应尽 量通 过协 商、 调解 途径解 决。 不愿 或者 不能 通过协 商、 调解 解决 的， 任何一 方均 有
权将争 议提 交中 国国 际经 济贸易 仲裁 委员 会北 京分 会， 按照 中国 国际 经济 贸 易仲裁 委员 会中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 97 
届时有 效的 仲裁 规则 进行 仲裁。 仲裁 地点 为 北京 市 。 仲裁 裁决 是终 局的， 对 各方当 事人 均
有约束 力， 仲裁 费用 由败 诉方承 担。 
争议处 理期 间， 基金 合同 当事人 应恪 守各 自的 职责 ， 继续 忠实 、 勤 勉、 尽 责 地履行 基
金合同 规定 的义 务， 维护 基金份 额持 有人 的合 法权 益。 
本基金 合同 受中 国法 律管 辖。 
九、基金合同的效力 
基金合 同是 约定 基金 当事 人之间 权利 义务 关系 的法 律文件 。 
( 一) 本基金合同经基金管 理人和基金托管人加盖公章以及双方法定代表人或授权代表
签字， 在基 金募 集结 束， 基金备 案手 续办 理完 毕， 并获中 国证 监会 书面 确认 后生效 。 基 金
合同的 有效 期自 其生 效之 日起至 该基 金财 产清 算结 果报中 国证 监会 备案 并公 告之日 止。 
( 二) 本基金合同自生效之 日起对包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人在内
的基金 合同 各方 当事 人具 有同等 的法 律约 束力 。 
( 三) 本基金合同正本 一式 四份，除中国证监会和银行业监督管理机构各持一份外，基
金管理 人和 基金 托管 人各 持有一 份。 每份 均具 有同 等的法 律效 力。 
( 四) 本基金合同可印制成 册，供投资人在基金管理人、基金托管人、代销机构和注册
登记机 构办 公场 所查 阅， 但其效 力应 以基 金合 同正 本为准 。 
十、其他事项 
本基金合 同如有 未尽事宜 ，由本基 金合同 当事人各 方按有关 法律法 规和规定 协商 解
决。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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二十二 、 托管协 议摘要 
一、基金托管协议当 事人 
（一） 基金 管理 人 
名称： 中银 基金 管理 有限 公司 
注册地 址： 上海 市浦 东新 区银城 中路 200 号中 银大 厦 45 楼 
办公地 址： 上海 市浦 东新 区银城 中路 200 号中 银大 厦 26 楼、45 楼 
邮政编 码：200120 
法定代 表人 ：谭炯 
成立时 间： 2004 年 8 月 12 日 
批准设 立机 关： 中国 证监 会 
批准设 立文 号： 证监 基金字[2004]93 号 
组织形 式： 有限 责任 公司 
注册资 本：1 亿元人 民币 
存续期 间： 持续 经营 
经营范 围： 基金 募集 ；基 金销售 ；资 产管 理以 及中 国证监 会许 可的 其它 业务 。 
（二） 基金 托管 人 
名称： 招商 银行 股份 有限 公司(简称： 招商 银行) 
住所： 深圳 市深 南大 道 7088 号招商 银行 大厦 
办公地 址： 深圳 市深 南大 道 7088 号招商 银行 大厦 
邮政编 码：518040 
法定代 表人 ：傅育宁 
成立时 间：1987 年 4 月 8 日 
基金托 管业 务批 准文 号： 中国证 监会 证监 基字[2002]83 号 
经营范 围： 吸收 公众 存款 ；发放 短期 、中 期和 长期 贷款； 办理 结算 ；办 理票 据贴 现；
发行金 融债 券； 代理 发行 、 代理 兑付 、 承 销政 府债 券； 买 卖政 府债 券； 同业 拆借； 提供 信
用证服 务及 担保 ； 代 理收 付款项 及代 理保 险业 务； 提供保 管箱 服务 。 外 汇存 款； 外 汇贷 款；
外汇汇 款； 外币 兑换 ；国 际结算 ；结 汇、 售汇 ；同 业外汇 拆借 ；外 汇票 据的 承兑和 贴 现 ；
外汇借 款； 外汇 担保； 发 行和代 理发 行股 票以 外的 外币有 价证 券； 买卖 和代 理买卖 股票 以
外的外 币有 价证 券； 自营 和代客 外汇 买卖 ；资 信调 查、咨 询、 见证 业务 ；离 岸金融 业 务 。
经中国 人民 银行 批准 的其 他业务 
组织形 式： 股份 有限 公司 
注册资 本： 人民 币 215.77 亿元 
存续期 间： 持续 经营 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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二、基金托管人对基 金管 理人的业务监督和核 查 
（一） 基金 托管 人根 据有 关法律 法规 的规 定及 基金 合同的 约定 ， 对 基金 投资 范围、 投
资对象 进行 监督 。 
本基金 将投 资于 以下 金融 工具： 
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 包括国 内依 法发 行的 股票 （包含 中
小板、 创业 板及 其它 经中 国证监 会核 准上 市的 股票 ） 、 债券、 货币 市场 工具 、 权证 、 资产
支持证 券及 法律 法规 或中 国证监 会允 许基 金投 资的 其它金融工 具 （但须 符合中国证 监会 的
相关规 定） 。 
如法律 法规 或监 管机 构以 后允许 基金 投资 其它 品种 ，基金 管理 人在 履行 适当 程序 后，
可以将 其纳 入投 资范 围。 
对基金 管理 人发 送的 不符 合基金 合同 规定 的投 资行 为， 基 金托 管人 可以 拒绝 执行， 并
书面通 知基 金管 理人 ； 对 于已经 执行 的投 资， 基金 托管人 发现 该投 资行 为不 符合基 金合 同
的规定 的， 基金 托管 人应 书面通 知基 金管 理人 进行 整改， 并将 该情 况报 告中 国证监 会。 
（二） 基金 托管 人根 据有 关法律 法规 的规 定及 基金 合同的 约定 ， 对 基金 投资 、 融资 比
例进行 监督 。 基 金合 同明 确约定 基金 投资 风格 或证 券选择 标准 的， 基金 管理 人应事 先向 基
金托管 人提 供投 资品 种池 ， 以 便基 金托 管人 对基 金 实际投 资是 否符 合基 金合 同关于 证券 选
择标准 的约 定进 行监 督。 
本基金 的投 融资 比例 ： 
本基金 重点 投资 于固 定收 益类证 券， 包括国 债、 央行票据 、 公司 债、 企业 债、 资产支
持证券 、 短 期融 资券 、 政 府机构 债、 金融 债、 次级 债、 可 转换 公司 债券 （包 含 可分 离交 易
可转债 ）、回购 等。 本基 金投资 于固 定收 益类 证券 的比例 不低 于基 金资 产的80% ，其 中对
可转换 公司 债券 （包 含可 分离交 易可 转债 ） 的 投资 比例不 低于 基金 固定 收益 类证券 资产 的
80%；现金 或到 期日 在一 年以内的 政府 债券 投资 比例 不低于 基金 资产 净值 的5% ；投资 于股
票 （含 一级 市场 新股 申购 和二级 市场 股票 投资 ） 和 权证等 权益 类证 券的 比例 不高于 基金 资
产的20% 。 
本基金 投资 组合 遵循 以下 投资限 制： 
(1) 本基金 投资 于固 定收 益 类证券 的比 例不 低于 基金 资产 的 80% ， 其中对 可转 换公司 债
券 （包含 可分 离交 易可 转债） 的投 资比 例不 低于 基金固定 收益 类证 券资 产的 80%；投资 于
股票 （ 含一 级市 场新 股申 购和二 级市 场股 票投 资） 和权证 等权 益类 证券 的比 例不高 于基 金
资产 的 20% ； 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 100 
(2) 持有一 家上 市公 司的 股 票，其 市值 不得 超过 基金 资产净 值 的 10% ； 
(3) 本基金 与由 本基 金管 理 人管理 的其 他基 金持 有一 家公司 发行 的证 券， 其市 值 不超 过
该证券 的 10% ； 
(4) 本基 金进入全 国银行 间同 业市场进 行债券回 购的资 金余额不 得超过基 金资产 净值
的 40% ； 
(5) 本基金 在任 何交 易日 买 入权证 的总 金额 ， 不超 过 上一交 易日 基金 资产 净值 的 0.5% ；
本基金 持有的 全部 权证的 市值不 超过基 金资 产净值 的 3% ； 基金 管理人 管理 的全部 基金 持
有同一 权证 的比 例不 超过 该权证 的 10% ； 
(6)本基金 持有 的现 金或 到期日不 超过 1 年的 政府 债券不低 于基 金资 产净 值的 5% ； 
(7)在全国 银行 间同 业市 场中的债 券回 购最 长期 限为 1 年， 债券 回购 到期 后不 得展期 ； 
(8) 本基金 持有 的全 部资 产 支持证 券， 其市 值不 得超 过基金 资产 净值 的 20% ； 
(9) 本基金 投资 于同 一原 始 权益人 的各 类资 产支 持证 券的比 例， 不得 超过 基金 资产净 值
的 10 ％； 本基 金持 有的 同一 （指同 一信 用级 别） 资产支持 证券 的比 例， 不得超过该 资产 支
持证券 规模 的 10% ； 
(10) 基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得 超
过其各 类资 产支 持证 券合 计规模 的 10% ； 
(11) 本基 金应 投资 于信 用级 别评级 为 BBB 以上 （含 BBB ）的资 产支 持证 券。 基金 持
有资产 支持 证券 期间 ， 如 果其信 用等 级下 降、 不再 符合投 资标 准， 应在 评级 报告发 布之 日
起 3 个月内 予以 全部 卖出 ； 
(12) 本基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申 报
的股票 数量 不得 超过 拟发 行股票 公司 本次 发行 股票 的总量 ； 
(13) 本基 金不 得违 反基 金合 同关于 投资 范围 、投 资策 略和投 资比 例的 约定 ； 
(14) 相关 法律 法规 以及 监管 部门规 定的 其它 投资 限制 。 
《基金 法》 及其 他有 关法 律法规 或监 管部 门取 消上 述限制 的， 如法 律法 规或 监管部 门
取消上 述限 制， 且适 用于 本基金 ， 则 本基 金投 资不 再受相 当限 制， 不需 要经 基金份 额持 有
人大会 审议 。 
本基金 将在 基金 合同 生效 6 个月 内使 投资 组合 比例 达到基 金合 同的 相关 规定 。 基金托
管人对 基金 的投 资的 监督 与检查 自本 基金 合同 生效 之日起 开始 。 由 于证 券市 场波动 、 上 市
公司合 并或 基金规 模变 动 等基金 管理 人之外 的原 因 导致的 投资 组合不 符合 上 述约定 的比中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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例不在 限制 之内 ，但 基金 管理人 应在 10 个交易 日内进行 调整 ，以 达到 上述 标准。 法律 、
法规另 有规 定时 ，从 其规 定。 
（三） 基金 托管 人根 据有 关法律 法规 的规 定及 基金 合同的 约定 ， 对 本托 管协 议第十 五
条第九 款基 金投 资禁 止行 为进行 监督 。 基金 托管 人 通过适 当的 监督 方式 对基 金管理 人基 金
投资禁 止行 为和 关联 交易 进行监 督。 根据 法律 法规 有关基 金禁 止从 事关 联交 易的规 定， 基
金管理 人和 基金 托管 人应 事先相 互提 供与 本机 构有 控股关 系的 股东 、 与本 机 构有其 他重 大
利害关 系的 公司 名单 及有 关关联 方发 行的 证券 名单 。 基 金管 理人 和基 金托 管 人有责 任确 保
关联交 易名 单的 真实 性、 准确性 、完 整性 ，并 负责 及时将 更新 后的 名单 发送 给对方 。 
若基金托 管人发 现基金管 理人与关 联交易 名单中列 示的关联 方进行 法律法规 禁止 基
金从事 的关 联交 易时 ， 如 基金托 管人 提醒 基金 管理 人后仍 无法 阻止 关联 交易 发生时 ， 基 金
托管人 有权 向中 国证 监会 报告。 对于 基金 管理 人已 成交的 关联 交易 ， 基 金托 管人事 前无 法
阻止该 关联 交易 的发 生， 只能进 行事 后结 算。 基金 托管人 不承 担由 此造 成的 损失， 并向 中
国证监 会报 告。 
（四） 基金 托管 人根 据有 关法律 法规 的规 定及 基金 合同的 约定 ， 对 基金 管理 人参与 银
行间债 券市 场进 行监 督 。 基金管 理人 应在 基金 投资 运作之 前向 基金 托管 人提 供符合 法律 法
规及行 业标 准的 、 经 慎重 选择的 、 本 基金 适用 的银 行间债 券市 场交 易对 手名 单并约 定各 交
易对手 所适 用的 交易 结算 方式 。 基 金管 理人 有责 任 确保及 时将 更新 后的 交易 对手名 单发 送
给基金 托管 人， 否则 由此 造成的 损失 应由 基金 管理 人承担 。 基 金管 理人 应严 格按照 交易 对
手名单 的范 围在 银行 间债 券市场 选择 交易 对手 。 基 金托管 人监 督基 金管 理人 是否按 事前 提
供的银 行间 债券 市场 交易 对手名 单进 行交 易 。 在 基 金存续 期间 基金 管理 人可 以调整 交易 对
手名单 ， 但 应将 调整 结果 至少提 前一 个工 作日 书面 通知基 金托 管人 。 新名单 确定前 已与 本
次剔除 的交 易对 手所 进行 但尚未 结算 的交 易， 仍应 按照协 议进 行结 算。 如基 金管理 人根 据
市场需 要临 时调 整银 行间 债券交 易对 手名 单及 结算 方式的 ， 应 向基 金托 管人 说明理 由， 并
在与交 易对 手发 生交 易前3 个交 易日 内与 基金 托管 人协商 解决 。 
基金管 理人 负责 对交 易对 手的资 信控 制， 按银 行间 债券市 场的 交易 规则 进行 交易， 并
负责解 决因 交易 对手 不履 行合同 而造 成的 纠纷 及损 失。 若未 履约 的交 易对 手 在基金 管理 人
确定的 时间 内仍 未承 担违 约责任 及其 他相 关法 律责 任的 ， 基 金管 理人 可以 对 相应损 失先 行
予以承 担， 然后 再向 相关 交易对 手追 偿。 基金 托管 人则根 据银 行间 债券 市场 成交单 对合 同
履行情 况进 行监 督 。 如 基 金托管 人事 后发 现基 金管 理人没 有按 照事 先约 定的 交易对 手或 交
易方式 进行 交易 时， 基金 托管人 应及 时提 醒基 金管 理人进 行改 正， 基金 托管 人不承 担由 此
造成的 任何 损失 和责 任。 
（五） 本基 金投 资流 通受 限证券 ， 应 遵守 《 关于 规 范基金 投资 非公 开发 行证 券行为 的中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 102 
紧急通 知》 、 《关 于基 金投 资非公 开发 行股 票等 流通 受限证 券有 关问 题的 通知 》 等有 关法 律
法规规 定。 
1.本协议所称的流 通受限 证券，包括由《 上市公司 证券发行管理办 法》规范 的非公开
发行股 票、 公开 发行 股票 网下配 售部 分等 在发 行时 明确一 定期 限锁 定期 的可 交易证 券， 不
包括由 于发 布重 大消 息或 其他原 因而 临时 停牌 的证 券、 已 发行 未上 市证 券、 回购交 易中 的
质押券 等流 通受 限证 券。 
本基金 可以 投资 经中 国证 监会批 准的 非公 开发 行证 券， 且限 于由 中国 证券 登 记结算 有
限责任 公司 或中 央国 债登 记结算 有限 责任 公司 负责 登记和 存管 的 ， 并 可在 证 券交易 所或 全
国银行 间债 券市 场交 易的 证券。 
基金不 得投 资未 经中 国证 监会批 准的 非公 开发 行证 券。 
基金参 与非 公开 发行 证券 的认购 ， 不 得预 付任 何形 式的保 证金 ， 法 律法 规或 中国证 监
会另有 规定 的除 外。 
基金不得 投资有 锁定期但 锁定期不 明确的 证券，且 锁定期不 得超过 本基金的 剩余 期
限。 
2.基金管理人应在 基金首 次投资流通受限 证券前， 向基金托管人提 供经基金 管理人董
事会批 准的 有关 基金 投资 流通受 限证 券的 投资 决策 流程、 风险 控制 制度。 基 金投资 非公 开
发行股 票， 基金 管理 人还 应提供 基金 管理 人董 事会 批准的 流动 性风 险处 置预 案。 上 述资 料
应包括 但不 限于 基金 投资 流通受 限证 券的 投资 额度 和投资 比例 控制 情况 。 
基金管理 人应至 少于首次 发送投资 指令之 前两个工 作日将上 述资料 书面发至 基金 托
管人， 保证 基金 托管 人有 足够的 时间 进行 审核 。 基 金托管 人应 在收 到上 述资 料后两 个工 作
日内， 以书 面或 其他 双方 认可的 方式 确认 收到 上述 资料。 
基金管 理人 对本 基金 投资 受限证 券的 流动 性风 险负 责， 确保 对相 关风 险采 取 积极有 效
的措施 ， 在 合理 的时 间内 有效解 决基 金运 作的 流动 性问题 。 如 因基 金巨 额赎 回或市 场发 生
剧烈变 动等 原因 而导 致基 金现金 周转 困难 时 ， 基 金 管理人 应保 证提 供足 额现 金确保 基金 的
支付结 算， 并承 担所 有损 失。 对 本基 金因 投资 受限 证券导 致的 流动 性风 险， 基金托 管人 不
承担任 何责 任。 
3.基金投资流通受 限证券 前，基金管理人 应向基金 托管人提供符合 法律法规 要求的有
关书面 信息 ， 包 括但 不限 于拟发 行证 券主 体的 中国 证监会 批准 文件 、 发 行证 券数量 、 发 行
价格、 锁定 期， 基金 拟认 购的数 量、 价格 、总 成本 、应划 付的 认购 款、 资金 划付时 间等。
基金管 理人 应保 证上 述信 息的真 实、 完整， 并应 至 少于拟 发送 投资 指令 前两 个工作 日将 上
述信息 书面 发至 基金 托管 人，保 证基 金托 管人 有足 够的时 间进 行审 核。 
由于基 金管 理人 未及 时提 供有关 证券 的具 体的 必要 的信息 ， 致使 托管 人无 法 审核认 购
指令而 影响 认购 款项 划拨 的，基 金托 管人 免于 承担 责任。 
4.基金 托管 人依 照法 律法 规、 《 基金 合同》 、 《 托管 协 议》 审核 基金管 理人 投资 流通受 限中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 103 
证券的 行为 。 如 发现 基金 管理人 违反 了 《 基金 合同》 、 《托 管协 议》 以 及其 他相 关法律 法 规
的有关 规定 ， 应及时 通知 基金管 理人 ， 并呈报 中国 证监会 ， 同时采 取 合理措 施保护 基金 投
资人的 利益 。 基 金托 管人 有权对 基金 管理 人的 违法 、 违规 以及 违反 《基 金合 同》 、 《 托管 协
议》 的 投资 指令 不予 执行 ， 并立 即通 知基 金管 理人 纠正， 基金 管理 人不 予纠 正或已 代表 基
金签署 合同 不得 不执 行时 ，基金 托管 人应 向中 国证 监会报 告。 
（六） 基 金托 管人 根据 有关 法律法 规的 规定 及基 金合 同的约 定， 对 基金 资产 净值 计算 、
基金份 额净 值计 算、 应收 资金到 账、 基金 费用 开支 及收入 确定 、 基 金收 益分 配、 相 关信 息
披露、 基金 宣传 推介 材料 中登载 基金 业绩 表现 数据 等进行 监督 和核 查。 
（七 ） 基 金托 管人 发现 基 金管理 人的 上述 事项 及投 资指令 或实 际投 资运 作违 反法律 法
规、 基 金合 同和 本托 管协 议的规 定， 应及 时以 电话 提醒或 书面 提示 等方 式通 知基金 管理 人
限期纠 正。 基金 管理 人应 积极配 合和 协助 基金 托管 人的监 督和 核查 。 基 金管 理人收 到通 知
后应及 时核 对并 回复 基金 托管人 ， 对 于收 到的 书面 通知， 基金 管理 人应 以书 面形式 给基 金
托管人 发出 回函 ， 就 基金 托管人 的疑 义进 行解 释或 举证， 说明 违规 原因 及纠 正期限 。 在 上
述规定 期限 内， 基金 托管 人有权 随时 对通 知事 项进 行复查 ， 督 促基 金管 理人 改正。 基金 管
理人对 基金 托管 人通 知的 违规事 项未 能在 限期 内纠 正的， 基金 托管 人应 报告 中国 证监会。 
（八） 基金 管理 人有 义务 配合和 协助基金 托管 人依 照法律 法规 、 基金合 同和 本托管 协
议对基 金业 务执 行核 查。 包括但 不限 于： 对基 金托 管人发 出的 提示 ， 基 金管 理人应 在规 定
时间内 答复 并改 正， 或 就基 金托管 人的 疑义 进行 解释 或举证； 对基 金托 管人 按照 法律法 规 、
基金合 同和 本托 管协 议的 要求需 向中 国证 监会 报送 基金监 督报 告的 事项 ， 基 金管理 人应 积
极配合 提供 相关 数据 资料 和制度 等。 
（九 ） 若 基金 托管 人发 现 基金管 理人 依据 交易 程序 已经生 效的 指令 违反 法律 法规和 其
他有关 规定 ， 或 者违 反基 金合同 约定 的， 应当 立即 通知基 金管 理人 及时 纠正 ， 由此 造成 的
损失由 基金 管理 人承 担。 
（十） 基金 托管 人发 现基 金管理 人有 重大 违规 行为 ， 应及 时报 告中 国证 监会 ， 同时 通
知基金 管理 人限 期纠 正。 
三、基金管理人对基 金托 管人的业务核查 
（一 ） 基金管 理人 对基 金托管人 履行 托管 职责 情况 进行核 查， 核查事 项包 括基金托 管
人安全 保管 基金 财产 、 开 设基金 财产 的资 金账 户和 证券账 户、 复核 基金 管理 人计算 的基 金
资产净 值和 基金 份额 净值 、 根据 基金 管理 人指 令办 理清算 交收 、 相 关信 息披 露和监 督基 金
投资运 作等 行为 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 104 
（二） 基金 管理 人发 现基 金托管 人擅 自挪 用基 金财 产、未 对基 金财 产实 行分 账管 理 、
未执行 或无 故延 迟执 行基 金管理 人资 金划 拨指 令、 泄露基 金投 资信 息等 违反 法律法 规、 基
金合同 、 本 协议 及其 他有 关规定 时， 应及 时以 书面 形式通 知基 金托 管人 限期 纠正。 基金 托
管人收 到书 面通 知后 应及 时核对 并以 书面 形式 给基 金管理 人发 出回 函 ， 说 明 违规原 因及 纠
正期限 ， 并 保证 在规 定期 限内及 时改 正。 在上 述规 定期限 内， 基金 管理 人有 权随时 对通 知
事项进 行复 查， 督促 基金 托管人 改正 。 
（三 ） 基金托 管人 有义 务配合和 协助 基金 管理 人依 照法律 法规 、 基金 合同 和本托管 协
议对基 金业 务执 行核 查， 包括但 不限 于： 对基 金管 理人发 出的 书面 提示 ， 基 金托管 人应 在
规定时 间内 答复 并改 正， 或就基 金管 理人 的疑 义进 行解释 或举 证； 基金 托管 人应积 极配 合
提供相 关资 料以 供基 金管 理人核 查托 管财 产的 完整 性和真 实性 。 
（四 ） 基金管 理人 发现 基金托管 人有 重大 违规 行为 ， 应及时 报告 中国 证监 会， 同时通
知基金 托管 人限 期纠 正， 并将纠 正结 果报 告中 国证 监会。 
四、基金财产的保管 
（一） 基金 财产 保管 的原 则 
1.基金 财产 应独 立于 基金 管理人 、基 金托 管人 的固 有财产 。 
2.基金 托管 人应 安全 保管 基金财 产。 
3.基金 托管 人按 照规 定开 设基金 财产 的资 金账 户和 证券账 户。 
4.基金 托管 人对 所托 管的 不同基 金财 产分 别设 置账 户，确 保基 金财 产的 完整 与独立。 
5.基金 托管 人根 据基 金管 理人的 指令 ，按 照基 金合 同和本 协议 的约 定保 管基 金财 产。
未经基 金管 理人 的正 当指 令， 不 得自 行运 用、 处分 、 分配 基金 的任 何资 产。 不属于 基金 托
管人实 际有 效控 制下 的实 物证券 的损 坏、 灭失 ，由 此产生 的责 任基 金托 管人 不承担 。 
6.对于 因为 基金 投资 产生 的应收 资产 ， 应由 基金 管 理人负 责与 有关 当事 人确 定到账 日
期并通 知基 金托 管人 ， 到 账日基 金财 产没 有到 达基 金账户 的， 基金 托管 人应 及时通 知基 金
管理人 采取 措施 进行 催收 。 基金 管理 人未 及时 催收 给基金 财产 造成 损失 的， 基金管 理人 应
负责向 有关 当事 人追 偿基 金财产 的损 失。 
7.基金 托管 人应 安全 、 完整地保管 基金 资产 ； 未经基 金管理 人的 正当 指令 ， 不得自行
运用、 处分 、分 配基 金的 任何资 产。 
8.除依 据法 律法 规和 基金 合同的 规定 外， 基金 托管 人不得 委托 第三 人托 管基 金财产。 
（二） 基金 募集 期间 及募 集资金 的验 资 
1. 基金募 集期 间募 集的资 金应存 于中国 证券 登记结 算有限 责任公 司的 开放式 基金 专
户。该 账户 由基 金管 理人 委托的 注册 登记 机构 开立 并管理 。 
2.基金 募集 期满 或基 金停 止募集 时， 募集的 基金 份额总额 、 基金 募集 金额 、 基金份 额
持有人 人数 符合 《基 金法》 、 《运 作办 法》 等 有关 规定 后， 基 金管 理人 应将 属于 基金财 产 的
全部资 金划 入基 金托 管人 开立的 基金 托管 账户 ， 同时在规 定时 间内 ， 基金管 理人应 聘请 具中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 105 
有从事 证券 相关 业务 资格 的会计 师事 务所 进行 验资 ， 出具 验资 报告。 出具 的 验资报 告由 参
加验资 的 2 名或 2 名 以上 中国注 册会 计师 签字 方为 有效。 
3.若基 金募 集期 限届 满， 未 能达到 基金 合同 生效 的条 件， 由基 金管 理人 按法 律 法规和
基金合 同的 规定 办理 退款 等事宜 。 
（三） 基金 银行 账户 的开 立和管 理 
1. 基金托 管人 以基 金的名 义在其 营业机 构开 立基金 的银行 账户， 保管 基金的 银行 存
款，并 根据 基金 管理 人的 指令办 理资 金收 付。 本基 金的银 行预 留印 鉴由 基金 托管人 刻 制 、
保管和 使用 。 
2.基金 银行 账户 的开 立和 使用 ， 限于满 足开 展本 基金业务 的需 要。 基金托 管人和基 金
管理人 不得 假借 本基 金的 名义开 立任 何其 他银 行账 户； 亦不 得使 用基 金的 任 何账户 进行 本
基金业 务以 外的 活动 。 
3.基金 银行 账户 的开 立和 管理应 符合 法律 法规 及银 行业监 督管 理机 构的 有关 规定。 
（四） 基金 证券 账户 和结 算备付 金账 户的 开立 和管 理 
1.基金托管人在中 国证券 登记结算有限责 任公司上 海分公司、深圳 分公司为 基金开立
基金托 管人 与基 金联 名的 证券账 户。 
2.基金证券账户的 开立和 使用，仅限于满 足开展本 基金业务的需要 。基金托 管人和基
金管理 人不 得出 借或 未经 对方同 意擅 自转 让基 金的 任何证 券账 户 ， 亦 不得 使 用基金 的任 何
账户进 行本 基金 业务 以外 的活动。 
3.基金证券账户的 开立和 证券账户卡的保 管由基金 托管人负责，账 户资产的 管理和运
用由基 金管 理人 负责 。 
4.基金托管人以基 金托管 人的名义在中国 证券登记 结算有限责任公 司开立结 算备付金
账户， 并代 表所 托管 的基 金完成 与中 国证 券登 记结 算有限 责任 公司 的一 级法 人清算 工 作 ，
基金管 理人 应予 以积 极协 助。 结 算备 付金、 结算 互 保基金 、 交 收价 差资 金等 的收取 按照 中
国证券 登记 结算 有限 责任 公司的 规定 执行 。 
5.若中国证监会或 其他监 管机构在本托管 协议订立 日之后允许基金 从事其他 投资品种
的投资 业务 ， 涉 及相 关账 户的开 立、 使用 的， 若无 相关规 定， 则基 金托管人 比照上 述关 于
账户开 立、 使用 的规 定执 行。 
（五） 债券 托管 专户 的开 设和管 理 
基金合 同生 效后 ， 基金 托 管人根 据中 国人 民银 行 、 中央国 债登 记结 算有 限责 任公司 的
有关规 定， 在中 央国 债登 记结算 有限 责任 公司 开立 债券托 管账 户， 并代 表基 金进行 银行 间
市场债 券的 结算 。 基金 管 理人和 基金 托管 人共 同代 表基金 签订 全国 银行 间债 券市场 债券 回
购主协 议。 
（六） 其他 账户 的开 立和 管理 
1.因业 务发 展需 要而 开立 的其他 账户 ， 可以 根据 法 律法规 和基 金合 同的 规定 开立 。 新中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 106 
账户按 有关 规定 使用 并管 理。 
2.法律 法规 等有 关规 定对 相关账 户的 开立 和管 理另 有规定 的， 从其 规定 办理 。 
（七） 基金 财产 投资 的有 关有价 凭证 等的 保管 
基金财产 投资的 有关实物 证券等有 价凭证 按约定由 基金托管 人存放 于基金托 管人 的
保管库 ， 或 存入 中央 国债 登记结 算有 限责 任公 司、 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 上海 分
公司/ 深 圳分 公司 或票 据营 业中心 的代 保管 库， 实物 保管凭 证由 基金 托管 人持 有。 实 物证 券
等有价 凭证 的购 买和 转让 ， 由基 金托 管人 根据 基金 管理人 的指 令办 理。 基金 托管人 对由 上
述存放 机构 及基 金托 管人 以外机 构实 际有 效控 制的 有价凭 证不 承担 保管 责任 。 
（八） 与基 金财 产有 关的 重大合 同的 保管 
由基金管 理人代 表基金签 署的、与 基金财 产有关的 重大合同 的原件 分别由基 金管 理
人、 基 金托 管人 保管。 除 本协议 另有 规定 外， 基金 管理人 代表 基金 签署 的与 基金财 产有 关
的重大 合同 应保 证基 金管 理人和 基金 托管 人至 少各 持有一 份正 本的 原件 。 基 金管理 人应 在
重大合 同签 署后 及时 将重 大合同 传真 给基 金托 管人 ， 并 在三 十个 工作 日内 将 正本送 达基 金
托管人 处。 因基 金管 理人 发送的 合同 传真 件与 事后 送达的 合同 原件 不一 致所 造成的 后 果 ，
由基金 管理 人负 责。 重大 合同的 保管 期限 为基 金合 同终止 后 15 年。 
五、基金资产净值计 算和 会计核算 
（一） 基金 资产 净值 的计 算、复 核与 完成 的时 间及 程序 
1.基金 资产 净值 
基金资 产净值是 指基 金资 产总值 减去 负债 后的 金额 。 
基金份 额净 值是 按照 每个 工作日闭市 后， 基金资 产净值除 以当 日基 金份 额的 余额数 量
计算。 由于 基金 费用 的不 同，本 基金 A 类基金 份额 和 B 类基金 份额 将分 别计 算基金 份额
净值 。 计算公 式为: 计算日某类 基金 份额 净值 = 计 算日该 类基 金份 额基 金资 产净值 / 计
算日该 类基 金份 额的 总份 额余额 。基 金份 额净 值的 计算精确到 0.001 元， 小数点后 第四 位
四舍五 入， 国家 另有 规定 的，从 其规 定。 
2.复核 程序 
基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将本基 金 A/B 类基金份额的基金份 额
净值结 果发 送基 金托 管人 ，经基 金托 管人 复核 无误 后，由 基金 管理 人对 外公 布。 
3.根据有关法律法 规，基 金资产净值计算 和基金会 计核算的义务由 基金管理 人承担。
本基金 的基 金会 计责 任方 由基金 管理 人担 任， 因此 ， 就与 本基 金有 关的 会计 问题， 如经 相
关各方 在平 等基 础上 充分 讨论后 ， 仍 无法 达成 一致 意见的 ， 按 照基 金管 理人 对基金 资产 净
值的计 算结 果对 外予 以公 布。 
（二） 基金 资产 估值 方法 和特殊 情形 的处 理 
1.估值 对象 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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基金所 拥有 的股 票、 权证 、 债券 和银 行存 款本 息、 应收款 项、 其它 投资 等金 融资产 和
金融负 债。 
2. 估值依 据及 原则 
估值应 符合 本合 同、 《证 券 投资基 金会 计核 算业务指 引》 、证监会 计字[2007]21 号《关
于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的 通知》 、中国 证
监会[2008]38 号公 告《 关 于进一 步规 范证 券投 资基 金估值 业务 的指 导意 见》 及其他 法律 、
法规的 规定 ， 如 法律 法规 未做明 确规 定的 ， 参 照证 券投资 基金 的行 业通 行做 法处理 。 估 值
数据依 据合 法的 数据 来源 独立取 得 。 对 于固 定收 益 类投资 品种 的估 值应 依据 中国证 券业 协
会基金 估值 工作 小组 的指 导意见 及指 导价 格估 值。 
估值的 基本 原则 ： 
（1） 对存 在活 跃市场 的投资 品种 ，如估 值日 有市 价的 ，应 采用市 价确 定公允价 值。
估值日 无市价， 但最近 交易日后 经济 环境 未发 生重 大变化 且证 券发 行机 构未 发生影 响证 券
价格的 重大 事件 的， 应采 用最近 交易 市价 确定 公允 价值。 如估 值日 无市 价， 且最近 交易 日
后经济 环境 发生 了重 大变 化且证 券发 行机 构发 生了 影响证 券价 格的 重大 事件 ， 使 潜在 估 值
调整对 前一 估值 日的 基金 资产净 值的 影响 在 0.25% 以上的 ，应 参考 类似 投资 品种的 现行 市
价及重 大变 化因 素， 调整 最近交 易市 价， 确定 公允 价值。 有充 足证 据表 明最 近交易 市价 不
能真实 反映 公允 价值 的， 应对最 近交 易的 市价 进行 调整， 确定 公允 价值 。 
（2） 对不 存在 活跃市 场的投 资品 种，应 采用 市场 参与 者普 遍认同 ，且 被以往市 场实
际交易 价格 验证 具有 可靠 性的估 值技 术确 定公 允价 值。 运 用估 值技 术得 出的 结果， 应反 映
估值日 在公 平条件 下进 行 正常商 业交 易所采 用的 交 易价格 。采 用估值 技术 确 定公允 价值
时， 应 尽可 能使 用市 场参 与者在 定价 时考 虑的 所有 市场参 数， 并应 通过 定期 校验， 确保 估
值技术 的有 效性 。 
有充足 理由 表明 按以 上估 值原则 仍不 能客 观反 映相 关投资 品种 的公 允价 值的 ， 基 金 管
理人应 根据 具体 情况 与托 管人进 行商 定， 按最 能恰 当反映 公允 价值 的价 格估 值。 
3.具体 投资 品种 估值 方法 
1、证券交 易所 上市 的有 价证券的 估值 
（1） 交易 所上 市的有 价证 券 （包 括股 票、 权证 等） ， 以其估 值日 在证 券交 易所 挂牌 的
市价 （收 盘价 ） 估值； 估值日无 交易 的， 且最近 交易日后 经济 环境 未发 生重 大变化 ， 以最
近交易 日的 市价 （收 盘价 ） 估值 ； 如 最近 交易 日后 经济环 境发 生了 重大 变化 的， 可 参考 类
似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化因 素， 调整 最近 交易市 价， 确定 公允 价格 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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（2） 交易 所上 市实行 净价交 易的 债券按 估值 日收 盘价 估值 ，估值 日没 有交易的 ，且
最近交 易日 后经 济环 境未 发生重 大变 化， 按最 近交 易日的 收盘 价估 值。 如最 近交易 日后 经
济环境 发生 了重 大变 化的 ， 可参 考类 似投 资品 种的 现行市 价及 重大 变化 因素 ， 调整 最近 交
易市价 ，确 定公 允价 格； 
（3） 交易 所上 市未实 行净价 交易 的债券 按估 值日 收盘 价减 去债券 收盘 价中所含 的债
券应收 利息 （自 债券 计息 起始日 或上 一起 息日 至估 值当日 的利 息） 得到 的净 价进行 估 值 ；
估值日 没有 交易 的， 且最 近交易 日后 经济 环境 未发 生重大 变化 ， 按 最近 交易 日债券 收盘 价
减去债 券收 盘价 中所 含的 债券应 收利 息得 到的 净价 进行估 值 。 如 最近 交易 日 后经济 环境 发
生了重 大变 化的 ，可 参考 类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 因素 ，调 整最 近交易 市 价 ，
确定公 允价 格； 
（4） 交易 所上 市不存 在活跃 市场 的有价 证券 ，采 用估 值技 术确定 公允 价值。交 易所
上市的 资产 支持 证券 ， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值技 术难 以可 靠计 量公允 价值 的
情况下 ，按 成本 估值 。 
2、处于未 上市 期间 的有 价证券应 区分 如下 情况 处理 ： 
(1) 送 股、 转增 股、 配 股 和公开 增发 的新 股， 按估 值日在 证券 交易 所挂 牌的 同一股 票
的市价 （收 盘价 ）估 值； 该日无 交易 的， 以最 近一 日的市 价（ 收盘 价） 估值 ； 
(2) 首 次公 开发 行未 上市 的股票 、 债 券和 权证， 采 用估值 技术 确定 公允 价值 ， 在估 值
技术难 以可 靠计 量公 允价 值的情 况下 ，按 成本 估值 。 
(3) 首 次公 开发 行有 明确 锁定期 的股 票， 同一 股票 在交易 所上 市后 ， 按 交易 所上市 的
同一股 票的 市价 （收 盘价 ） 估值 ； 非 公开 发行 有明确锁定 期的 股票 ， 按监管 机构或 行业 协
会有关 规定 确定 公允 价值 。 
3 、全 国银 行间 债券市 场交易 的债 券、资 产支 持证 券等 固定 收益品 种， 采用估值 技术
确定公 允价 值。 
4、同一债 券同 时在 两个 或两个以 上市 场交 易的 ，按 债券所 处的 市场 分别 估值 。 
5 、如 有确 凿证 据表明 按上述 方法 进行估 值不 能客 观反 映其 公允价 值的 ，基金管 理人
可根据 具体 情况 与基 金托 管人商 定后 ，按 最能 反映 公允价 值的 价格 估值 。 
6 、相 关法 律法 规以及 监管部 门有 强制规 定的 ，从 其规 定。 如有新 增事 项，按国 家最
新规定 估值 。 
如基金 管理 人或 基金 托管 人发现 基金 估值 违反 基金 合同订 明的 估值 方法、 程序及相 关中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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法律法 规的 规定 或者 未能 充分维 护基 金份 额持 有人 利益时 ， 应 立即 通知 对方 ， 共同 查明 原
因，双 方协 商解 决。 
根据有 关法 律法 规， 基金 资产净 值计 算和 基金 会计 核算的 义务 由基 金管 理人 承担。 本
基金的 基金 会计 责任 方由 基金管 理人 担任 。 因 此， 就与本 基金 有关 的会 计问 题， 如 经相 关
各方在 平等 基础 上充 分讨 论后， 仍无 法达 成一 致的 意见， 按照 基金 管理 人对 基金资 产净 值
的计算 结果 对外 予以 公布 。 
（三） 基金 份额 净值 错误 的处理 方式 
（1） 当基 金份 额净 值小 数点后 3 位以 内(含第 3 位) 发 生差错 时， 视为 基金 份额 净值错
误； 基 金份 额净 值出 现错 误时， 基金 管理 人应 当立 即予以 纠正 ， 通 报基 金托 管人， 并采 取
合理的 措施 防止 损失 进一 步扩大 ；错 误偏 差达 到基 金份额 净值 的 0.25%时，基金管 理人 应
当通报 基金 托管 人并 报中 国证监 会备案 ；错 误偏 差 达到基 金份 额净 值的 0.5% 时，基 金管
理人应 当公 告 ，通报 基金 托管人 并报 中国 证监 会备 案 ；当 发生 净值 计算 错误 时，由 基金
管理人 负责 处理 ，由 此给 基金份 额持 有人 和基 金造 成损失 的， 应由 基金 管理 人先行 赔 付 ，
基金管 理人 按差 错情 形， 有权向 其他 当事 人追 偿。 
（2） 当基金 份额 净值计 算差 错给 基金和 基金份 额持有 人造 成损失 需要进 行赔偿 时，
基金管 理人 和基 金托 管人 应根据 实际情况 界定 双方 承担的 责任 ， 经确 认后 按以下条 款进 行
赔偿： 
①本基 金的 基金 会计 责任 方由基 金管 理人 担任 ， 与 本基金 有关 的会 计问 题， 如经双 方
在平等 基础 上充 分讨 论后 ， 尚不 能达 成一 致时， 按基金 管理人 的建 议执 行 ， 由此给 基金 份
额持有 人和 基金 财产 造成 的
②若基 金管 理人 计算 的基 金份额 净值 已由 基金 托管 人复核 确认 后公 告， 由此给基金 份
额持有 人造 成损 失的 ， 应 根据法 律法 规的 规定 对投 资者或 基金 支付 赔偿 金， 就实际 向投 资
者或基 金支 付的 赔偿 金额 ，基金 管理 人与 基金 托管 人按照 过错 程度 各自 承担 相应 的责任。 
损失， 由基 金管 理人 负 责赔付 。 
③如基 金管 理人 和基 金托 管人对 基金 份额 净值 的计 算结果 ， 虽然 多次 重新 计 算和核 对
或对基 金管 理人 采用 的估 值方法 ， 尚 不能 达成 一致 时， 为 避免 不能 按时 公布 基金份 额净 值
的情形 ，以 基金 管理 人的 计算结 果对 外公 布， 由此 给基金 份额 持有 人和 基金 造成的 损 失 ，
由基金 管理 人负 责赔 付。 
④由于 基金 管理 人提 供的 信息错 误 （ 包括 但不 限于 基金申 购或 赎回 金额 等） ， 进而 导
致基金 份额 净值 计算 错误 而引起 的基 金份 额持 有人 和基金 财产 的损 失 ， 由 基 金管理 人负 责
赔付。 
（3） 由于 证券 交易所 及登记 结算 公司发 送的 数据 错误 ，有 关会计 制度 变化或由 于其
他不可 抗力 原因 ， 基 金管 理人和 基金 托管 人虽 然已经采取 必要 、 适当、 合理的措施 进行 检
查， 但 是未 能发 现该 错误 而造成 的基 金份 额净 值计 算错误 ， 基 金管 理人、 基 金托管 人免 除中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 110 
赔偿责 任。 但 基金 管理 人、 基金托 管人 应积 极采 取必 要的措 施减 轻或 消除 由此 造成的 影 响 。 
（4） 基金 管理 人和基 金托管 人由 于各自 技术 系统 设置 而产 生的净 值计 算尾差， 以基
金管理 人计 算结 果为 准。 
（5） 前述 内容 如法律 法规或 者监 管部门 另有 规定 的， 从其 规定。 如果 行业另有 通行
做法， 双方 当事 人应 本着 平等和 保护 基金 份额 持有 人利益 的原 则进 行协 商。 
（四） 暂停 估值 与公 告基 金份额 净值 的情 形 
（1）基金 投资 所涉 及的 证券交易 所遇 法 定 节假 日或 因其他 原因 暂停 营业 时； 
（2） 因不 可抗 力或其 他情形 致使 基金管 理人 、基 金托 管人 无法准 确评 估基金资 产价
值时； 
（3） 占基 金相 当比例 的投资 品种 的估值 出现 重大 转变 ，而 基金管 理人 为保障投 资人
的利益 ，已 决定 延迟 估值 ；



（4）中国 证监 会和 基金 合同认定 的其 他情 形。 
（五） 基金 会计 制度 
按国家 有关 部门 规定 的会 计制度 执行 。 
（六） 基金 账册 的建 立 
基金管 理人 和基 金托 管人 在基金 合同 生效 后 ， 应 按 照双方 约定 的同 一记 账方 法和会 计
处理原 则， 分别 独立 地设 置、 登 录和 保管 本基 金的 全套账 册， 对相 关各 方各 自的账 册定 期
进行核 对， 互相 监督， 以 保证基 金资 产的 安全 。 若 基金管 理人 和基 金托 管人 对会计 处理 方
法存在 分歧 ， 应 以基 金管 理人的 处理 方法 为准 。 若 当日核 对不 符， 暂时 无法 查找到 错账 的
原因而 影响 到基 金资 产净 值的计 算和 公告 的， 以基 金管理 人的 账册 为准 。 
（七） 基金 财务 报表 与报 告的编 制和 复核 
1.财务 报表 的编 制 
基金财 务报 表由 基金 管理 人编制 ，基 金托 管人 复核 。 
2.报表 复核 
基金托 管人 在收 到基 金管 理人编 制的 基金 财务 报表 后， 进行 独立 的复 核。 核 对 不符时 ，
应及时 通知 基金 管理 人共 同查出 原因 ，进 行调 整， 直至双 方数 据完 全一 致。 
3.财务 报表 的编 制与 复核 时间安 排 
（1）报表 的 编制 
基金管 理人 应当 在每 月结 束后 5 个工 作日 内完 成月 度报表 的编 制； 在每个 季度结束 之
日起 15 个工 作日 内 披露 基金季度 报告 ； 在上半 年结 束之日起 60 日内 披露 基 金半 年度报 告；
在每年 结束 之日 起 90 日内 披露 基金 年度 报告 。 基 金年度 报告 的财 务会 计报 告应当 经过 审
计。 基 金合 同生 效不 足两 个月的 ， 基 金管 理人 可以 不编制 当期 季度 报告 、 半 年度报 告或 者
年度报 告。 
（2）报表 的复 核 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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基金管 理人 应及 时完 成报 表编制 ， 将 有关 报表 提供 基金托 管人 复核 ； 基 金托 管人应 当
在收到 报告 之日 起 2 个工 作日内 完成 月度 报表 的复 核；在 收到 报告 之日 起 7 个工作 日内
完成基 金季 度报 告的 复核 ；在收 到报 告之 日起 20 日内完 成基 金半 年度 报告 的复核 ；在 收
到报告 之日 起 30 日内 完 成基金 年度 报告 的复 核。 基金托 管人 在复 核过 程中 ，发现 双方 的
报表存 在不 符时 ， 基 金管 理人和 基金 托管 人应 共同 查明原 因， 进行 调整， 调 整以国 家有 关
规定为 准。 
（八 ） 基 金管 理人 应每 季 度向基 金托 管人 提供 基金 业绩比 较基 准的 基础 数据 和编制 结
果。 
六、基金份额持有人 名册 的保管 
基金份额 持有人 名册至少 应包括基 金份额 持有人的 名称、证 件号码 和持有的 基金 份
额。 基 金份 额持 有人 名册 由基金 注册 登记 机构 根据 基金管 理人 的指 令编 制和 保管， 基金 管
理人和 基金 托管 人应 分别 保管基 金份 额持 有人 名册 ，保存 期不 少于 15 年。如不能 妥善 保
管，则 按相 关法 律法 规承 担责任 。 
在基金托 管人要 求或编制 半年报和 年报前 ，基金管 理人应将 有关资 料送交基 金托 管
人， 不 得无 故拒 绝或 延误 提供， 并保 证其 的真 实性 、 准确 性和 完整 性。 基金 管理人 和托 管
人不得 将所 保管 的基 金份 额持有 人名 册用 于基 金托 管业务 以外 的其 他用 途 ， 并应遵 守保 密
义务。 
七 、基金托管协议的 变更 、终止 与财产清算 
（一） 托管 协议 的变 更程 序 
本协议 双方 当事 人经 协商 一致， 可以 对协 议进 行修 改。 修 改后 的新 协议， 其 内容不 得
与基金 合同 的规 定有 任何 冲突。 基金 托管 协议 的变 更报中 国证 监会 核准 或备 案后生 效。 
（二） 基金 托管 协议 终止 出现的 情形 
1.基金 合同 终止 ； 
2.基金 托管 人解 散、 依法 被撤销 、破 产或 由其 他基 金托管 人接 管基 金资 产； 
3.基金 管理 人解 散、 依法 被撤销 、破 产或 由其 他基 金管理 人接 管基 金管 理权 ； 
4.发生 法律 法规 或基 金合 同规定 的终 止事 项。 
（三） 基金 财产 的清 算 
1.基金 财产 清算 组 
(1) 基金合 同终 止时 ， 成 立 基金财 产清 算组 ， 基 金财 产清算 组在 中国 证监 会的 监督下 进
行基金 清算 。 
(2) 基金财 产清 算组 成员 由 基金管 理人 、 基 金托 管人 、 具有 从事 证券 相关 业务 资格的 注
册会计 师、 律师 以及 中国 证监会 指定 的人 员组 成。 基金财 产清 算组 可以 聘用 必要的 工作 人
员。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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(3) 在基金 财产 清算 过程 中 ， 基金 管理 人和 基金 托管 人应各 自履 行职 责， 继续 忠实、 勤
勉、尽 责地 履行 基金 合同 和本托 管协 议规 定的 义务 ，维护 基金 份额 持有 人的 合法权 益。 
(4)基金财 产清 算组 负责 基金财产 的保 管、 清理、 估价、 变现 和分 配。 基金财 产清算 组
可以依 法进 行必 要的 民事 活动。 
2.基金 财产 清算 程序 
基金合 同终 止， 应当 按法 律法规 和本 基金 合同 的有 关规定 对基 金财 产进 行清 算。 基 金
财产清 算程 序主 要包 括： 
(1) 基金合 同终 止后 ，发 布 基金财产 清算公 告； 
(2) 基金合 同终 止时，由 基金财产 清算 组统 一接 管基 金财产 ； 
(3) 对基金 财产 进行 清理 和 确认； 
(4) 对基金 财产 进行 估价 和 变现； 
(5) 聘请会 计师 事务 所对 清 算报告 进行 审计 ； 
(6) 聘请律 师事 务所 出具 法 律意见 书； 
(7) 将基金 财产 清算 结果 报 告中国 证监 会； 
(8) 参加与 基金 财产 有关 的民事诉 讼 ； 
(9)公布基 金财 产清 算结 果； 
(10) 对基 金剩 余财 产进 行分 配。 
3.清算 费用 
清算费 用是 指基 金财 产清 算组在 进行 基金 财产 清算 过程中 发生 的所 有合 理费 用， 清 算
费用由 基金 财产 清算 组优 先从基 金财 产中 支付 。 
4.基金 财产 按下 列顺 序清 偿： 
(1) 支付清 算费 用； 
(2) 交纳所 欠税 款； 
(3) 清偿基 金债 务； 
(4) 按基金 份额 持有 人持 有 的基金 份额 比例 进行 分配 。 
基金财 产未 按前 款(1) －(3) 项规定 清偿 前， 不得 分配 给基金 份额 持有 人。 
5.基金 财产 清算 的公 告 
基金财 产清 算公 告于 基金 合同终 止并 报中 国证 监会 备案后 5 个工 作日 内由 基金财产 清
算组公 告； 清算 过程 中的 有关重 大事 项须 及时 公告 ； 基金 财产 清算 结果 经会 计师事 务所 审
计，律 师事 务所 出具 法律 意见书 后， 由基 金财 产清 算组报 中国 证监 会备 案并 公告。 
6.基金 财产 清算 账册 及文 件的保 存 
基金财 产清 算账 册及 有关 文件由 基金 托管 人保 存 15 年以上 。 
八、争议解决方式 
因本协 议产 生或 与之 相关 的争议 ， 双 方当 事人 应通 过协商 、 调 解解 决， 协商 、 调解 不中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 113 
能解决 的， 任何 一方 均有 权将争 议提 交中 国国 际经 济贸易 仲裁 委员 会北 京分 会， 仲 裁地 点
为北京 市， 按照 中国 国际 经济贸 易仲 裁委 员会 届时 有效的 仲裁 规则 进行 仲裁 。 仲裁 裁决 是
终局的 ，对 当事 人均 有约 束力， 仲裁 费用 由败 诉方 承担。 
争议处 理期 间， 双方 当事 人应恪 守基 金管 理人 和基 金托管 人职 责， 各自 继续 忠实、 勤
勉、尽 责地 履行 基金 合同 和本托 管协 议规 定的 义务 ，维护 基金 份额 持有 人的 合法权 益。 
本协议 受中 国法 律管 辖。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



 114 
二十三 、 对基金 份额持有人的服务 
基金管 理人 承诺 为基 金份 额持有 人提 供一 系列 的服 务。 以 下是 主要 的服 务内 容， 基
金管理 人将 根据 基金 份额 持有人 的需 要和 市场 的变 化， 增 加或 变更 服务 项目 。 主要 服务
内容如 下： 
（一）基金份额持有 人资 料寄送 
1 、基 金投 资人 账单： 基金管 理人 将向特 定销 售渠 道的 基金 份额持 有人 以书面或 电子
文件形 式定 期或 不定 期寄 送对账 单； 
2、其 他相 关的 信息 资料 。 
（二）定期定额投资 服务 
通过定 期定 额投 资服 务计 划， 投资人 可以 通过 固定 的 渠道， 定期 定额 申购 基金 份 额。
定期定 额投 资服 务计 划由 基金管 理人 另行 公告 。 
（三）网上交易服务 
基金投资人 可通 过销 售机 构网站 办理 申购 、 赎 回及 信息查 询。 基金 管理 人也 可利用
自己公司 的网站 （www.bocim.com）为直 销投资 人 提供 基金网 上交易 服务 。投资 人 在选
用网上 交易 服务 之前 ，请 向相关 机构 咨询 。 
（四）信息定制服务 
投资人 可通 过基 金管 理人 的网站 、 客 户服 务中 心提 交信息 定制 申请 ， 基 金管 理人通
过电子 邮件 、 手机 短信 、 传真等 定期 为客 户发 送所 定制的 信息 。 可定 制的 信 息包括 ： 每
日基金 份额 净值 、 每笔 交 易确认 、 每月 账户 信息、公司 旗下基 金定 期刊 物 等。 业务开 通
时间由 基金 管理 人另 行公 告。 
（五）客户服务中心 电话 服务 
客户服 务中 心自 动语 音系 统400-888-5566.提供全 天 24 小时 基金 净值 信息 、 账户交
易情况 、基 金产 品与 服务 等信息 查询 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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二十四 、 其他应 披露事项 
(一) 基金专用交易业务单 元/交易单元 相关事宜 
1. 选择使 用基 金专 用交 易业务单 元/ 交易 单元 的证 券经营机 构的 选择 标准 和程 序 
基金管 理人 负责 选择 证券 经营机 构， 选用 其专 用交 易席位 供本 基金 证券 买卖 专用，
选择标 准为 ： 
（1） 实力 雄厚 ，信 誉良 好，注册 资本 不少 于 3 亿元 人民币 ； 
（2） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ； 
（3） 经营 行为 规范 ，最 近 一年未 因发 生重 大违 规行 为而受 到中 国证 监会 处罚 ； 
（4 ）内 部管 理规 范、 严格， 具备 健全 的内 控制 度，并 能满 足基 金运 作高 度保密 的
要求； 
（5 ）具 备基 金运 作所 需的高 效、 安全 的通 讯条 件，交 易设 施符 合代 理本 基金进 行
证券交 易的 需要 ，并 能为 本基金 提供 全面 的信 息服 务； 
（6 ）研 究实 力较 强， 有固定 的研 究机 构和 专门 的研究 人员 ，能 及时 为本 基金提 供
高质量 的咨 询服 务， 包括宏观经 济报 告、 行业报 告、 市场走 向分 析、 个股分 析报告 及其
他专门 报告 。 
基金管 理人 根据 以上 标准 进行考 察后 确定 证券 经营 机构的 选择 。 
2.交易 业务 单元/交易单 元租用期 限及 更换 方式 
交易业务单元/ 交 易单元 的使用期限遵循 基金管理 人与证券经营机 构签订的 交易
单元租 用协 议的 约定 。 约定的 使 用期 满后 ， 基 金管 理人将 根据 各证 券经 营机 构所提 供的
各类研 究报 告和 信息 资讯 进行综 合评 价， 包括 ： 
（1） 提供 的研 究报 告质 量和数量 ； 
（2） 研究 报告 被基 金采 纳的情况 ； 
（3） 因采 纳其 报告 而为 基 金运作 带来 的直 接效 益和 间接效 益； 
（4） 因采 纳其 报告 而为 基金运作 避免 或减 少的 损失 ； 
（5） 由基 金管 理人 提出 课 题，证 券经 营机 构提 供的 研究论 文质 量； 
（6） 开放 证券 经营 机构 资料库的 情况 ； 
（7） 其他 可评 价的 量化 标准。 
根据上 述综 合评 价的 结果 进行排 名。 在这 一过 程中 ， 管理 人不 但对 已使 用交 易业务
单元/交易 单元 的证 券经营机 构进 行排 名，同 时亦 关注 并接 受其 他证券 经营 机构 的研 究中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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报告和 信息 资讯 ，为 使用 期满后的交 易业 务单 元/ 交 易单元 更换 作准 备。 
若证券 经营 机构 所提 供的 研究报 告及 其他 信息 服务 不符合 要求 ， 基 金管 理人 有权提
前终止 租用 其交 易业 务单 元/交易单 元。 
3.交易 业务 单元/交易单 元运作方 式 
根据中 国证 监会 《 关于 加 强证券 投资 基金 监管 有关 问题的 通知 》 中关 于 “ 每 只基金
通过任 何一 家证 券经 营机 构买卖 证券 的年 成交 量， 不超过 该基 金买 卖证 券年 总成交 量的
30% ”的 规定， 基金 管理 人将 结合 各证 券经 营机 构提供 研究 报告 及信 息服 务的质 量， 分
配基金 在各 交易 业务 单元/ 交易单 元买 卖证 券的 交易 量。 
4.其他 事宜 
基金管 理人 将根 据有 关规 定， 在 基金 半报 告和 年度 报告中 将所 选择 的证 券经 营机构
的有关 情况 、 基金 通过 该 证券经 营机 构买 卖证 券的 成交量 、 支付 的佣 金等 予 以披露 ， 并
向中国 证监 会报 告。 
（二）相关基金公告 
1) 2012 年7 月19 日本 基金 管理人 刊登 《 中银 转债 增强债券 型证 券投 资基 金 2012 年第 2
季度报 告》 
2) 2012 年 8 月 13 日本基 金管理人 刊登 《 中 银转 债增 强债券 型证 券投 资基 金更 新招募 说
明书（2012 年第 2 号） 》 
3) 2012 年 8 月 13 日本基 金管理人 刊登 《 中银转 债增 强债券 型证 券投 资基 金 更新招募 说
明书摘要 （2012 年第 2 号） 》 
4) 2012 年8 月24 日本 基金 管理人 刊登 《 中银 转债 增强 债券型 证券 投资 基金 2012 年半年
度报告 》 
5) 2012 年8 月24 日本 基金 管理人 刊登 《 中银 转债 增强 债券型 证券 投资 基金 2012 年半年
度报告 摘要 》 
6) 2012 年 9 月 20 日本基 金管理人 刊登 《 中 银基 金管 理有限 公司 关于 网上 直销 通联支 付
通道新 增支 持银 行卡 并实 施费率 优惠 的公 告》 
7) 2012 年 10 月 24 日本基 金管理人 刊登 《中银转 债增 强债券 型证 券投 资基 金 2012 年第
3 季度 报告 》 
8) 2012 年11 月16 日本基 金管理人 刊登 《中银 基金 管理 有限公 司关 于旗 下证 券投 资基金
投资资 产支 持证 券的 公告 》 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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9) 2012 年11 月29 日本基 金管理人 刊登 《中银 基金 管理 有限公 司关 于旗 下部 分基 金参加
中国银行 网上银 行、手机 银行基金 申购业 务及定期 定额投资 业务费 率优惠活 动的 公
告》 
10) 2012 年11 月29 日本基 金管理人 刊登 《中银 基金 管理 有限公 司关 于新 增上 海银 联广发
银行借 记卡 网上 直销 业务 功能并 实施 费率 优惠 的公 告》 
 
投资者可通过《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》和基金管理人网站
www.bocim.com 查阅上述 公告。 
 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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二十五 、 招募说 明书的存放及查阅 方式 
本 招募说 明书在编 制完成后 ，通过 基金管理 人网站、 指定信 息披露报 纸公布， 投
资人可 通过 上述 方式 进行 查阅， 也可 到基 金管 理人 所在地 支付 工本 费后 ， 在 合理的 时间
内取得 上述 文件 的复 制件 或复印 件。 
基 金管理 人和基金 托管人应 保证文 本的内容 与所公告 的内容 完全一致 。投资人 按
上述方 式所 获得 的文 件或 其复印 件， 基金 管理 人和 基金托 管人 应保 证与 所公 告的内 容完
全一致 。 中银转债增强债券型证券投资基金招募说明书 
 



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二十六 、 备查文 件 
（一）中国证监会核 准本 基金募集的文件 
（二） 《中银 转债增强 债券 型 证券投资基金基金 合同 》 
（三） 《中银转债增强 债券 型证券投资基金托管 协议 》 
（四）关于申请募集 中银 转债增强债券型证券 投资 基金 之法律意见书 
（五）基金管理人业 务资 格批件、营业执照 
（六）基金托管人业 务资 格批件、营业执照 
以 上各项 文件存放 于基金管 理人和 基金托管 人处，投 资人可 到基金管 理人和基 金
托管人 所在 地， 在支 付工 本费后 ，在 合理 时间 内取 得上述 文件 的复 制件 或复 印件。 
 
 
中银基 金管 理有 限公 司 
2012 年 2 月 8 日