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天治稳债(350009)

天治稳债:2012年半年度报告

 
天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 
第 1 页 共 41 页 
 
 
 
 
天治稳定收益债券型证券投资基金 
2012 年半年度报告 
2012 年 6 月 30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:天治基金管理有限公司 
基金托管人:中信银行股份有限公司 
报告送出日期: 二〇一二年八月二十九日 
天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 
 2 
1 重要提示及目 录 
1.1 重要提示 
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗
漏, 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本半年度报告已经
三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于2012 年 8 月28 日复核了 本 报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等内容, 保 证 复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2012 年1 月1 日起至 6 月30 日止。


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 3 1.2 目录 1 重要提示及目录


........................................................................................................................ 2 1.1 重要提示


............................................................................................................................. 2 1.2 目录


..................................................................................................................................... 3 2 基金简介


.................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况


..................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明


..................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人


................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式


..................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料


..................................................................................................................... 6 3 主要财务指标和基金净值表现


................................................................................................ 6 3.1 主要会计数据和财务指标


................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现


..................................................................................................................... 7 4 管理人报告


................................................................................................................................ 8 4.1 基金管理人及基金经理情况


............................................................................................. 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


..................................................... 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明


................................................................. 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明


................................................... 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


............................................... 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


........................................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


............................................................... 11 5 托管人报告


.............................................................................................................................. 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


................................................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的说 明


12 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


............... 12 6 半年度财务会计报告(未经审计)


...................................................................................... 12 6.1 资产负债表


....................................................................................................................... 12 6.2 利润表


............................................................................................................................... 13 6.3 所有者权益(基金净值)变动表


................................................................................... 14 6.4 报表附注


........................................................................................................................... 16 7 投资组合报告


.......................................................................................................................... 35 7.1 期末基金资产组合情况


................................................................................................... 35 7.2 期末按行业分类的股票投资组合


................................................................................... 36 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细


....................... 36 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动


............................................................................... 36 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合


........................................................................... 36 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细


................... 36 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细


....... 37 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细


................... 37 天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 4 7.9 投资组合报告附注


........................................................................................................... 37 8 基金份额持有人信息


.............................................................................................................. 38 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构


....................................................................... 38 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况


........................................................... 38 9 开放式基金份额变动


.............................................................................................................. 38 10 重大事件揭示


................................................................................................................... 39 10.1 基金份额持有人大会决议


............................................................................................... 39 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


............................... 39 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


................................................... 39 10.4 基金投资策略的改变


....................................................................................................... 39 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况


................................................................................... 39 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


........................................... 39 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


....................................................................... 39 10.8 其他重大事件


................................................................................................................... 40 11 备查文件目录


................................................................................................................... 41 11.1 备查文件目录


................................................................................................................... 41 11.2 存放地点


........................................................................................................................... 41 11.3 查阅方式


........................................................................................................................... 41


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 5 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 天治稳定收益债券型证券投资基金 基金简称 天治稳定收益债券 基金主代码 350009 交易代码


350009 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年12月28 日 基金管理人 天治基金管理有限公司 基金托管人 中信银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 220,605,000.90 份 2.2 基金产品说明 投资目标 在注重资产安全性和流动性的前提下,追求长期的稳定收益。 投资策略 本基金根据 宏观经济运 行状况、货 币政策及利 率走势的综 合判 断, 运用自上而下的资产配置与自下而上的品种选择策略, 通过 目标久期管 理合理控制 组合久期的 波动范围, 在全面评估 利率 风险、信用 风险以及流 动性风险等 基础上,充 分运用各种 套利 策略提升组 合的持有期 收益率,实 现基金的保 值增值。同 时, 本基金将在 保证基金资 产流动性和 安全性的前 提下,积极 参与 新股申购,有效提高基金资产的收益性。 业绩比较基准 中债综合(全价)指数。 风险收益特征 本基金属于 主动管理的 债券型基金 ,为证券投 资基金中的 较低 风险较低收 益品种,其 预期风险收 益水平低于 股票型基金 、混 合型基金,高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和 基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 天治基金管理有限公司 中信银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张丽红 朱义明 联系电话 021-64371155 010-65556899


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 6 电子邮箱 zhanglh@chinanature.com.cn zhuyiming@citicbank.com 客户服务电话 4008864800 、021-34064800 95558 传真 021-64713618 、021-64713758 010-65550832 注册地址 上海市浦东新区莲振路 298 号 4 号楼231 室 北京东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 办公地址 上海市复兴西路 159 号 北京东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 邮政编码 200031 100027 法定代表人 赵玉彪 田国立 2.4 信息披露方式


本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》 登载基金 半 年度报告正文的管理人 互联网网址 www.chinanature.com.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 天治基金管理有限公司 上海市复兴西路 159 号 3 主要财务指标 和基金净值 表现 3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据 和指标 报告期(2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 ) 本期已实现收益 11,523,417.72 本期利润 15,779,703.36 加权平均基金份额本期利润 0.0715 本期加权平均净值利润率 6.99% 本期基金份额净值增长率 7.31% 3.1.2 期末 数据 和指标 报告期末(2012 年 6 月 30 日) 期末可供分配利润 4,942,330.95 期末可供分配基金份额利润 0.0224 期末基金资产净值 229,983,734.12 期末基金份额净值 1.043 3.1.3 累计 期末 指标 报告期末(2012 年 6 月 30 日) 基金份额累计净值增长率 7.42%


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 7 注:1 、上 述 基金业 绩指 标不包 括持 有人认 购或 交易基 金的 各项费 用, 计入费 用后 实际 收益水平要低于所列数字。 2 、本期已 实 现收益 指基 金本期 利息 收入、 投资 收益、 其他 收入( 不含 公允价 值变 动收 益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3 、期末可 供 分配利 润, 采用期 末资 产负债 表中 未分配 利润 与未分 配利 润中已 实现 部分 的孰低数(为期末余额,不是当期发生数) 。 4 、自基金合 同生效日至本报告期末,本基金运作时间未满一年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额 净值 增长率及其与同期 业绩比较基 准收 益率的 比 较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去一个 月 0.00% 0.11% 0.03% 0.08% -0.03% 0.03% 过去三个 月 4.69% 0.12% 1.30% 0.08% 3.39% 0.04% 过去六个 月 7.31% 0.12% 1.52% 0.07% 5.79% 0.05% 自基金合 同生效起 至今 7.42% 0.12% 1.65% 0.07% 5.77% 0.05% 注:自基金合同生效日至本报告期末,本基金运作时间未满一年。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比 较 天治稳定收益债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2011 年 12 月 28 日至 2012 年 6 月 30 日)


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 8 注:1 、按 照 本基金 合同 规定, 本基 金投资 比例 为:本 基金 固定收 益类 资产的 投资 比例 不低于基金资产的 80%, 本基金投资于权益类资产的比例不超过基金资产的 20%,其 中基金持 有的全部权证的市值不超过基金资产净值的 3% 。 本基金封闭期届满转为开放运作后, 现金或 到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。 本基金自 2011 年 12 月 28 日基金 合同生效日起六个月内, 达到本基金合同第 12 条第六款 (二) 规定的投资比例 限制。截至本报告期末,本基金尚处于封闭期。 2 、自基金合 同生效日至本报告期末,本基金运作时间未满一年。 4 管理人报告 4.1


基金 管理人及 基金经理情 况 4.1.1 基金管 理人及其管 理基金的经 验 本基金管理人--天治基 金管理有限公司于 2003 年 5 月成立,注册资本 1.6 亿元,注 册 地为上海。 公 司股权结构为: 吉林省信 托有限责任公司出资7800 万元, 占注 册资本的46.75% ; 中国吉林森林工业集团有限责任公司出资 6200 万元, 占注册资本的 38.75% ; 吉林市国有资 产经营有限责任公司出资 2000 万元 , 占注册资本的 12.50%。截至 2012 年 6 月30 日 ,本基 金管理人旗下共有九只基金, 除本基金外, 另外八只基金—天治财富增长证券投资基金、 天 治品质优 选 混合型证 券 投资基金 、 天治核心 成 长股票型 证 券投资基 金 (LOF)、天治天得利 货币市场基金、 天治创新先锋股票型证券投资基金、 天治稳健双盈债券型证券投资基金、 天 治趋势精选灵活配置混合型证券投资基金、 天治成长精选股票型证券投资基金的基金合同分 别于 2004 年 6 月 29 日、2005 年 1 月 12 日、2006 年 1 月 20 日、2006 年 7 月 5 日、2008 年 5 月8 日、2008 年 11 月 5 日、2009 年7 月15 日、2011 年8 月4 日生效 。


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 9 4.1.2 基金经 理(或基金 经理小组) 及基金经理 助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理) 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 秦娟 固定收益部 总监、本基 金的基金经 理、天治稳 健双盈债券 型证券投资 基金的基金 经理。 2011-12-28 - 8 经济学硕士 研究生,具 有基金从业 资格,证券 从业经验 8 年,历任广 东证券股份 有限公司债 券分析师、 东莞银行股 份有限公司债券分析 师、长信基 金管理有限 责任公司债 券研究员、 2010 年 4 月 14 日至 2012 年 6 月 29 日任天 治天得利货 币市场基金 的基金经理 ,现任本公 司固定收益 部总监、本 基金的基金 经理、天治 稳健双盈债 券型证券投 资基金的基金经理。 注:1 、表内 的任职日期和离任日期为公司作出决定之日。 2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告 期内本基金 运作遵规守 信情况的说 明 报告期内, 本基金管理人严格按照 《证券投资基金法》 和其他相关法律法规的规定以及 《天治稳定收益债券型证券投资基金基金合同》 、 《天治稳 定收益债券型证券投资基金招募 说明书》 的约定, 本着诚实信用、 勤勉尽职的原则管理和运用基金财产, 为基金份额持有人 谋求利益。 本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度, 加强内部管理, 规范 基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告 期内公平交 易情况的专 项说明 4.3.1 公平交 易制度的执 行情况 报告期内, 本基金管理人严格执行 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和 公司 《公平交易制度》 、 《异常交易监控与报告制度》 。 本基金管理人公平交易体系涵盖授 权、 研究分析、 投资决策、 交易执行、 业绩评估等投资管理活动相关的各个环节, 并通过 明 确投资权限划分、 建立统一研究报告管理平台、 分层次建立适用全公司及各投资组合的投资 天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 10 对象备选库和交易对手备选库、 应用投资管理系统公平交易相关程序、 定期对不同投资组合 收益率差异、 交易价差、 成交量事后量化分析评估等一系列措施切实落实各项公平交易制度。 报告期 内, 本基金 管理 人整体 公平 交易制 度执 行情况 良好, 未发现 有违 背公平 交易 的相 关情况。 4.3.2 异常交 易行为 的专项说明 报告期内, 本基金管理人管理的所有投资组合未发生交易所公开竞价同日反向交易的情 形。


报告期内,本基金管理人未发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告 期内基金的 投资策略和 业绩表现说 明 4.4.1 报告 期内 基金投资策 略和运作分 析 2012 年上半 年通胀指数 CPI 持续走低 ,至 6 月份已经跌破 3% ,在此背景下,货币政策 相对较为宽松, 连续的降准、 逆回购和两次降息为债券市场提供了充足的上涨理由, 各类期 限的债券机会显现, 尤其是信用债, 第一季度 AAA 和 AA+ 短 融和中票展开了强劲的反弹, 之 后是低评级的包括 AA 和 AA- 短融的 反弹,进入 3 月底 4 月 初,大家将需求的重点放到了城 投债方面。 所以本基金上半年主要关注信用债的机会, 并适时参与了各类信用债的反弹, 择 机投资了资质较好的中等评级城投债; 上半年由于债券的牛市走得非常快, 随着经济增速 3 季度见底后,通胀的担忧又将扰动债市。 另外,本基金积极参与了转债的机会,尤其是银行转债和石化转债。 4.4.2 报告 期内 基金的业绩 表现 报告期末, 本基金份额净值为 1.043 元, 报告期 内基金份额净值增长率为 7.31%,同 期 业绩比较基准收益率为 1.52% ,高于 同期业绩比较基准收益率 5.79% 。 4.5 管理人对宏观 经济、证券 市场及行业 走势的简要 展望 下半年来看, CPI 涨幅 会继续下降,不排除跌破 2%的可能 ,经济增速会经历一个寻底 的过程, 所以在此背景下, 货币政策仍会保持继续宽松的状态, 降息和降准都是大概率事件 。 所以下半年维持债市继续走强的基本面依然存在,中等评级信用债的持有期收益仍然可观, 本基金计划持有高票息信用债的同时, 增加短久期利率产品的配置; 另外可转债相对于历史 估值来说,依然相当具有投资价值,尤其是大盘转债,计划择机参与波段机会。


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 11 4.6 管理人对报告 期内基金估 值程序等事 项的说明 本基金管理人的基金估值和会计核算由基金结算部负责, 根据相关的法律法规规定、 基 金合同的约定, 制定了内部控制措施, 对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风 险控制。 基金结算部人员均具备基金从业资格和会计专业工作经历。 为确保基金资产估值的 公平、 合理、 合规, 有效维护投资人的利益, 本基金管理人设立了天治基金管理有限公司估 值委员会 (以下简称" 估 值委员会" ) , 制定了有关议事规则。 估值委员会成员包括公司投资 决策委员会成员、 负责基金结算的管理层、 监察稽核部总监、 金融工程小组等, 所有相关成 员均具有丰富的证券基金行业从业经验。 公司估值委员会对于投资管理部以及金融工程小组 提交的估值模型和估值结果进行论证审核, 并签署最终意见。 基金经理会参与估值, 与金融 工程小组一同根据估值模型、估值程序计算提供相关投资品种的公允价值以进行估值处理, 将估值结果提交公司估值委员会。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。 托管人根据法律法规要求 对基金估值及净值计算履行复核责任, 当存有异议时, 托管银行有责任要求基金管理公司作 出合理解释, 通过积极商讨达成一致意见。 会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、 假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 上述参与估值流程各方之间不存在任何重大 利益冲突。 4.7 管理人对报告 期内基金利 润分配情况 的说明 根据本基金管理人于 2012 年4 月5 日以及 2012 年5 月9 日发布 的分红公告, 本基金本 报告期共实施分红 2 次 ,皆为 2012 年度分红。本基金分别向 2012 年 4 月 10 日以 及 2012 年5 月11 日 在本基金注册登记机构登记在册的基金份额持有人按每10 份基金份额派发红利 0.20 元以 及 0.10 元, 利 润分配合计为人民币 6,618,150.85 元 , 由于本基金尚处于封闭期 , 因此基金收益分配均采用现金方式。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基 金托管人遵 规守信情况 声明 自 2011 年 12 月 28 日天 治稳定收益债券型证券投资基金成立以来,作为本基金的托管 人, 中信银行严格遵守了 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的 天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 12 规定,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告 期内本基金 投资运作遵 规守信、 净值计算、 利润分配等情 况的说明 报告期内, 本托管人按照国家有关法律法规、 基金合同和托管协议要求, 对基金管理人 天治基金管理有限公司在本基金投资运作方面进行了监督, 对基金资产净值计算、 基金份额 申购赎回价格的计算、 基金费用开支等方面进行了认真的复核, 未发现基金管理人有损害基 金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本 半 年度报告中 财务信息等 内容的真实 、准确和完 整发表意见 由天治稳定收益债券型证券投资基金管理人天治基金管理有限公司编制, 并经本托管人 复核审查的本半年度报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配、 财务会计报告、 投资组合报 告等内容真实、准确和完整。 6 半年度财务会 计报告(未 经审计) 6.1 资产负债表


会计主体:天治稳定收益债券型证券投资基金 报告截止日:2012 年 6 月 30 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2012 年 6 月 30 日 上年度末 2011 年 12 月 31 日 资 产:





银行存款 6.4.7.1 2,872,260.72 21,066,945.54 结算备付金


573,059.48 - 存出保证金


250,000.00 - 交易性金融资产 6.4.7.2 300,976,881.81 22,926,400.00 其中:股票投资


- - 基金投资


- - 债券投资 6.4.7.2 300,976,881.81 22,926,400.00 资产支持证券投资


- - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 50,000,195.00 181,000,000.00 应收证券清算款


- -


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 13 应收利息 6.4.7.5 3,751,355.61 109,244.68 应收股利


- - 应收申购款


- - 递延所得税资产


- - 其他资产


- - 资产总计


358,423,752.62 225,102,590.22 负债和所有者 权益 附注号 本期末 2012 年 6 月 30 日 上年度末 2011 年 12 月 31 日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


127,689,138.81 - 应付证券清算款


- 4,260,046.62 应付赎回款


- - 应付管理人报酬


132,375.26 12,697.74 应付托管费


37,821.51 3,627.93 应付销售服务费


- - 应付交易费用 6.4.7.6 20,263.13 - 应交税费


- - 应付利息


97,867.89 - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 6.4.7.7 462,551.90 4,036.32 负债合计


128,440,018.50 4,280,408.61 所有者权益:





实收基金 6.4.7.8 220,605,000.90 220,605,000.90 未分配利润 6.4.7.9 9,378,733.22 217,180.71 所有者权益合计


229,983,734.12 220,822,181.61 负债和所有者权益总计


358,423,752.62 225,102,590.22 注:报告截止日 2012 年 6 月 30 日,基金份额净值 1.043 元,基金份额总额 220,605,000.90 份。 6.2 利润表


会计主体:天治稳定收益债券型证券投资基金 本报告期:2012 年1 月1 日至 2012 年6 月30 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2012 年 1 月 1 日至 2012 上年度可比期 间 2011 年 1 月 1 日至 2011 天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 14 年 6 月 30 日 年 6 月 30 日 一、收入


18,939,677.84 - 1. 利息收入


7,431,813.95 - 其中:存款利息收入 6.4.7.10 64,153.61 - 债券利息收入


7,129,662.18 - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收入


237,998.16 - 其他利息收入


- - 2. 投资收益 ( 损失以 “- ” 填列)


7,251,578.25 - 其中:股票投资收益


- - 基金投资收益


- - 债券投资收益 6.4.7.11 7,251,578.25 - 资产支持证券投资收 益 - - 衍生工具收益


- - 股利收益


- - 3. 公允价值变 动收益 (损失以 “- ”号填列) 6.4.7.12 4,256,285.64 - 4. 汇兑收益 ( 损失以 “-” 号 填列) - - 5. 其他收入 ( 损失以 “-”号填 列) - - 减:二、费用


3,159,974.48 - 1 .管理人报 酬 6.4.10.2.1 785,129.62 - 2 .托管费 6.4.10.2.2 224,322.76 - 3 .销售服务 费


- - 4 .交易费用 6.4.7.6 34,644.23 - 5 .利息支出


1,872,888.45 - 其中: 卖出回购金融资产支出


1,872,888.45 - 6 .其他费用 6.4.7.14 242,989.42 - 三、 利润总 额 (亏损总额 以 “-” 号填列) 15,779,703.36 - 减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏损以“-” 号填列) 15,779,703.36 - 注:自基金合同生效日至本报告期末,本基金运作时间未满一年。 6.3 所有者权益( 基金净值) 变动表 会计主体:天治稳定收益债券型证券投资基金


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 15 本报告期:2012 年1 月1 日至 2012 年6 月30 日 单位:人民币元 项目 本期 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合 计 一、 期初所有者权益 ( 基 金净值) 220,605,000.90 217,180.71 220,822,181.61 二、 本期经营活动产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - 15,779,703.36 15,779,703.36 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 (净 值减少以“- ”号填列) - - - 其中:1.基 金申购款 - - - 2.基金赎回 款 - - - 四、 本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “- ”号填列 ) - -6,618,150.85 -6,618,150.85 五、 期末所有者权益 ( 基 金净值) 220,605,000.90 9,378,733.22 229,983,734.12 项目 上年度可比期 间 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合 计 一、 期初所有者权益 ( 基 金净值) - - - 二、 本期经营活动产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - - - 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 (净 值减少以“- ”号填列) - - - 其中:1.基 金申购款 - - - 2.基金赎回 款 - - - 四、 本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “- ”号填列 ) - - - 五、 期末所有者权益 ( 基 金净值) - - - 注:自基金合同生效日至本报告期末,本基金运作时间未满一年。 报告附注为财务报表的组成部分。


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 16 本报告 6.1 至 6.4 ,财务 报表由下列负责人签署: 基金管 理公 司负责 人: 赵玉彪 ,主 管会计 工作 负责人 :闫 译文, 会计 机构负 责人 :尹维 忠 6.4 报表附注 6.4.1 基金基 本情况 天治稳定收益债券型证券投资基金( 以下简称“本基金”) , 系经中国证券监督管理委员 会(以 下简 称“中 国证 监会” )证 监许可[2011]1379 号文《关于 核准 天治稳 定收 益债券型 证券投资基金募集的批复》的核准,由天治基金管理有限公司作为管理人于 2011 年 10 月 12 日 至 2011 年 12 月 23 日向社会公开募集, 募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出 具安永华明 (2011)验字 第 60467615_B02 号验资报 告后, 向中国证监会报送基金备案材料。 基金合同于 2011 年 12 月 28 日生效。 本基金为契约型开放式,存续期限不定。设立时募集 的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币 220,407,664.57 元,在募 集期间产生的活期 存款利息 为人 民币 197,336.33 元,以 上实收 基金 (本息 )合 计为人 民币 220,605,000.90 元,折合 220,605,000.90 份基金份额。本基金的基金管理人及注册登记机构为天治基金管 理有限公司,基金托管人为中信银行股份有限公司。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具, 包括国内依法发行上市的债券 (包括 国债、 地方政府债、 金融债、 央行票据、 企业债、 公司债、 短期融资券、 可转换债券、 可分 离交易可 转 债、资产 支 持证券、 次 级债、债 券 回购等) 、 股 票(包括 中 小板、创 业 板及其他 经中国证 监 会核准上 市 的股票) 、 权 证、货币 市 场工具以 及 法律法规 或 中国证监 会 允许基金 投资的其 他 金融工具 ( 但须符合 中 国证监会 的 相关规定) 。 本基金固 定 收益类资 产 的投资比 例不低于基金资产的 80%,本基金投资于权益类资产的比例不超过基金资产的 20% , 其中基 金持有的 全 部权证的 市 值不超过 基 金资产净 值 的 3%。本基金封闭期 届 满转为开 放 运作后, 现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。 本基金的业绩比较基准为中债综合(全价)指数。 6.4.2 会计报 表的编制基 础 本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布 的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“ 企 业会计准 则”) 编制, 同时, 对于在具体会计核算和信息披露方面, 也参考了中国证券业协会制定的 天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 17 《证券投 资 基金会计 核 算业务指 引》 、中国证 监 会制定的 《 关于进一 步 规范证券 投 资基金估 值业务的指导意见》 、 《关 于证券投资基金执行< 企 业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关 事项的通知》 、 《证券投资 基金信息披露管理办法》 、 《证券投资 基金信息披露内容与格式准则 》 第 3 号 《半 年度报告的内容与格式》 、 《证券投资 基金信息披露编报规则》 第 3 号 《会 计报表 附注的编制及披露》 、 《 证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告 和半年度报告> 》 及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企 业会计准则 及其他有关 规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2012 年 6 月 30 日的财务状况以及 2012 年上半年度的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 本报告 期所采用的 会计政策、 会计估计与 最近一期年 度报告相一 致的说明 6.4.4.1 会计 年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。 6.4.4.2 记账 本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。 除有特别说明外, 均以 人民币元为单位表示。 6.4.4.3 金融 资产和金融 负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产 (或负债) , 并形成其他单位的金融负债 (或资产) 或权益工具的合同。 (1) 金融资产 分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、贷款和应收款项; 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投 资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资) ; (2) 金融负债 分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 6.4.4.4 金融 资产和金融 负债的初始 确认、后续 计量和终止 确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、 债券等, 以及不作为 天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 18 有效套期工具的衍生工具, 按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易费用在发 生时计入当期损益; 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利, 应当确认为当期收益。 每日, 本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债的公允价值变动计入当期损益; 处置该金融资产或金融负债时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收 益,同时调整公允价值变动收益; 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止, 或该金融资产已转移, 且符合金融资产转 移的终止确认条件的,金融资产将终止确认; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 ( 转入方) ; 本 基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认 该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产; 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处 理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债; 未放弃对 该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认 有关负债; 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1) 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资, 股票投资成本, 按成交日应支付的全部价款扣除交 易费用入账; 卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结 转; (2) 债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。 债券投资成本, 按成交日应支付的全部价款扣除交 易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本; 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券, 根据其发行价、 到期价和发行期限 按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算; 卖出债券于成交日确认债券投资收益; 卖出债券的成本按移动加权平均法结转;


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 19 (3) 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。 权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易 费用后入账; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益, 卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日 结转; (4) 分离交易 可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日, 按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部 公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本, 按 实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3) 中相关 原则进行计算; (5) 回购协议 基金持有 的回 购协议 (封 闭式回 购) ,以成本 列示 ,按实 际利 率(当 实际 利率与 合同 利 率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 6.4.4.5 金融 资产和金融 负债的估 值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金 额。 本基金的公允价值的计量分为三个层次, 第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或 负债在活跃市场上报价的, 以该报价为依据确定公允价值; 第二层次是本基金在计量日能获 得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价 的, 以该报价为依据做必要调整确定公允价值; 第三层次是本基金无法获得相同或类似资产 可比市场交易价格的, 以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定 公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下: 1)股票投资 (1) 上市流通 的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。 估值日无交易的但最近交 易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的, 按最近 交易日的收盘价估值; 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响 证券价格的重大事件, 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市价, 确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值, 调整最近交易市价, 确定公允价值; (2) 未上市的 股票的估值


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 20 A.送股、 转 增股、 公开增发新股或配股的股票, 以其在证券交易所挂牌的同一证券估值 日的估值方法估值; B.首次公开 发行的股票, 采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价 值的情况下,按其成本价计算; 首次公开发行有明确锁定期的股票, 同一股票在交易所上市后, 以其在证券交易所挂牌 的同一证券估值日的估值方法估值; C.非公开发 行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值: a. 估值 日在证 券交易 所上 市交易 的同 一股票 的市 价低于 非公 开发行 股票 的初始 取得 成 本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值; b. 估值 日在证 券交易 所上 市交易 的同 一股票 的市 价高于 非公 开发行 股票 的初始 取得 成 本时,按中国证监会相关规定处理; 2)债券投资 (1) 证券 交易所 市场实 行净 价交易 的债 券按估 值日 收盘价 估值 。估值 日无 交易的 但最 近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的, 按最 近交易日的收盘价估值; 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影 响证券价格的重大事件, 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市 价, 确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值, 调整最近交易 市价,确定公允价值; (2) 证券 交易所 市场未 实行 净价交 易的 债券按 估值 日收盘 价减 去债券 收盘 价中所 含的 债 券应收利息得到的净价进行估值。 估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化 且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的, 按最近交易日债券收盘净价估值; 如最 近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件, 可参 考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市价, 确定公允价值。 如有充足 证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; (3) 未上 市债券 、交易 所以 大宗交 易方 式转让 的资 产支持 证券 ,采用 估值 技术确 定公 允 价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量; (4) 在全 国银行 间债券 市场 交易的 债券 、资产 支持 证券等 固定 收益品 种, 采用估 值技 术 确定公允价值; 3)权证投资


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 21 (1) 上市 流通的 权证按 估值 日该权 证在 证券交 易所 的收盘 价估 值。估 值日 无交易 的但 最 近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的, 按 最近交易日的收盘价估值; 如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了 影响证券价格的重大事件, 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易 市价, 确定公允价值。 如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值, 调整最近交 易市价,确定公允价值; (2) 未上 市流通 的权证 ,采 用估值 技术 确定公 允价 值,在 估值 技术难 以可 靠计量 公允 价 值的情况下,按成本计量; (3) 因持有股 票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值; 4)分离交易 可转债 分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起, 上市流通的债券和权证分别按上述 2) 、3) 中的相 关原则进行估值; 5)其他 (1) 如有 确凿证 据表明 按上 述方法 进行 估值不 能客 观反映 金融 资产公 允价 值的, 基金 管 理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值; (2) 如有新增 事项,按国家最新规定估值。 6.4.4.6 金融 资产和金融 负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且该种法定权利现在是可执 行的, 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外, 金融资产和金融负债在资产 负债表内分别列示,不予相互抵销。 6.4.4.7 实收 基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。 由于申购和赎回引起的实收基金份 额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 上述申购和赎回分别包括基金转换所 引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益 平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在申购或 赎回基金 份 额时,申 购 或赎回款 项 中包含的 按 累计未分 配 的已实现 收 益/(损失) 占 基金净值 比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的 按累计未 实 现利得/(损失) 占基金 净 值比例计 算 的金额。 损 益平准金 于 基金申购 确 认日或基 天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 22 金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在 “损益平准金” 科目中核算, 并于期末全额 转入“未分配利润/(累 计亏损)” 。 6.4.4.9 收入/( 损失)的确 认和计量 (1) 存款 利息收 入按存 款的 本金与 适用 的利率 逐日 计提的 金额 入账。 若提 前支取 定期 存 款, 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入, 并根据提前支取所实际收到的利息 收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失, 列入利息收入减项, 存款利息收入以净 额列示; (2) 债券 利息收 入按债 券票 面价值 与票 面利率 或内 含票面 利率 计算的 金额 扣除应 由债 券 发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提; (3) 资产 支持证 券利息 收入 按证券 票面 价值与 票面 利率计 算的 金额, 扣除 应由资 产支 持 证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (4) 买入 返售金 融资产 收入 ,按买 入返 售金融 资产 的摊余 成本 及实际 利率 (当实 际利 率 与合同利率差异较小时,也可以用合同利率) , 在回购期内逐日计提; (5) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成交日确认, 并按卖出股票成交金额与其成本的 差 额入账; (6) 债券投资 收益/(损失) 于成交日确认, 并按成交总额与其成本、 应收利息的差额入账 ; (7) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出权证成交日确认, 并按卖出权证成交金额与其成本的 差 额入账; (8) 股利 收益于 除息日 确认 ,并按 上市 公司宣 告的 分红派 息比 例计算 的金 额扣除 应由 上 市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (9) 公允价值变动收益/( 损失) 系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资 产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (10)其他收 入在主要风险和报酬已经转移给对方, 经济利益很可能流入且金额可以可靠 计量的时候确认。 6.4.4.10 费用 的确认和计 量 (1) 基金管 理费按前一日基金资产净值的 0.70%的年费率逐日计提; (2) 基金托 管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提; (3) 卖出回 购证券支出, 按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率 (当实际利率与合 同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 23 (4) 其他费 用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。 如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 6.4.4.11 基金 的收益分配 政策 (1) 本基金的 每份基金份额享有同等分配权; (2) 若基金合 同生效不满 3 个月可不进 行收益分配; (3) 封闭 期间, 基金收 益分 配采用 现金 方式; 开放 期间, 基金 收益分 配方 式分为 现金 分 红与红利再投资, 投资人可选择获取现金红利或将现金红利按再投资日的基金份额净值自动 转为基金份额进行再投资,如投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金红利; (4) 在符 合有关 法 律法规规 定和基 金合 同约定 的基 金分红 条件 的前提 下, 当本基 金每 年 度最后一个交易日每份基金份额可供分配利润超过 0.01 元 (含) 时, 本 基金至少分配一次, 每年收益分配最多为 12 次,每次收益分配的比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 50% ; (5) 封闭 期间, 本基金 的收 益分配 不少 于一次 ,且 收益分 配总 额不低 于基 金在封 闭期 内 可供分配利润的 90% ; (6) 基金 收益分 配后基 金份 额净值 不能 低于面 值, 即基金 收益 分配基 准日 的基金 份额 净 值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; (7) 基金 红利发 放日距 离收 益分配 基准 日(即 可供 分配利 润计 算截止 日) 的时间 不得 超 过 15 个工作 日; (8) 法律法规 或监管机构另有规定的从其规定。 在不影响基金投资者利益的情况下, 基金管理人可在法律法规允许的前提下酌情调整以 上基金收益分配原则, 此项调整不需要召开基金份额持有人大会, 但应于变更实施日前在指 定媒体上公告。 6.4.5 会计政 策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明 6.4.5.1 会计 政策变更的 说明 本基金本报告期无会计政策变更。 6.4.5.2 会计 估计变更的 说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.5.3 差错 更 正 的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 24 1. 印花税 经国务院批准, 财政部、 国家税务总局研究决定, 自 2008 年4 月 24 日起, 调整证券 (股 票)交易印花税税率,由原先的 3‰ 调整为 1‰ ; 经国务院批准, 财政部、 国家税务总局研究决定, 自 2008 年9 月19 日起 , 调整由出让 方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号 文 《关于股权分置试点改革有关税收政 策问题的通知》 的规定, 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生 的股权转让,暂免征收印花税。 2. 营业税、 企业所得税 根据财政部、 国家税务总局财税字[2004]78 号文 《关于证券投资基金税收政策的通知》 的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资 基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号 文 《关于股权分置试点改革有关税收政 策问题的通知》 的规定, 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股 份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《 关于企业所得税若干优惠政策的通知》 的规定, 对证券投资基金从证券市场中取得的收入, 包括买卖股票、 债券的差价收入, 股权 的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 3. 个人所得 税 根据财政部、 国家税务总局财税字[2002]128 号 文 《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》 的规定, 对 基金取得的股票的股息、 红利收入、 债券的利息收入及储蓄利息收 入, 由上市公司、 债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、 红利收入、 债券的利息收入 及储蓄利息收入时代扣代缴 20% 的个 人所得税; 根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]107 号 文 《关于股息红利有关个人所得税政策 的补充通知》 的规定, 自 2005 年6 月 13 日起, 对证券投资基金从上市公司分配取得的股息 红利所得,按照财税[2005]102 号文 规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按 50% 计算应纳税所得额; 根据财政部、 国家税务总局财税字[2005]103 号 文 《关于股权分置试点改革有关税收政 策问题的通知》 的规定, 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股 份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 25 6.4.7 重要财 务报表项目 的说明 6.4.7.1 银行存 款 单位:人民币元 项目 本期末 2012 年 6 月30 日


活期存款 2,872,260.72 定期存款 - 其他存款 - 合计 2,872,260.72 6.4.7.2 交易性 金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2012年6 月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 债券 交易所市场 83,203,922.74 83,603,581.81 399,659.07 银行间市场 213,336,556.80 217,373,300.00 4,036,743.20 合计 296,540,479.54 300,976,881.81 4,436,402.27 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 296,540,479.54 300,976,881.81 4,436,402.27 6.4.7.3 衍生金 融资产/ 负债 本基金本报告期末无衍生金融资产/ 负债余额。 6.4.7.4 买入返 售金融资产 6.4.7.4.1 各项 买入返售金 融资产期末 余额 单位:人民币元 项目 本期末 2012 年 6 月30 日 账面余额 其中;买断式逆回购 银行间 50,000,195.00 - 合计 50,000,195.00 - 6.4.7.4.2 期末 买断式逆回 购交易中取 得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利 息 单位:人民币元


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 26 项目 本期末 2012 年 6 月30 日


应收活期存款利息 676.18 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 232.11 应收债券利息 3,722,846.87 应收买入返售证券利息 27,600.45 应收申购款利息 - 其他 - 合计 3,751,355.61 6.4.7.6 应付交 易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2012 年 6 月30 日


交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 20,263.13 合计 20,263.13 6.4.7.7 其他负 债 单位:人民币元 项目 本期末 2012 年 6 月30 日


应付券商交易单元保证金 250,000.00 应付赎回费 - 应付后端申购费 - 预提账户维护费 - 债券利息税 - 预提审计费 24,863.02 银行手续费 - 预提信息披露费 187,688.88 合计 462,551.90 6.4.7.8 实收基 金 金额单位:人民币元 项目 本期 2012 年 1 月1 日至2012 年 6 月30 日





基金份额(份) 账面金额 上年度末 220,605,000.90 220,605,000.90 本期申购 - - 本期赎回 (以 “- ” 号填 列) - - 本期末 220,605,000.90 220,605,000.90


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 27 注: ( 1 )申 购含红利再投资、转换入份额,赎回含转换出份额。 (2 )自基 金 合同生 效日 至本报 告期 末,本 基金 运作时 间未 满一年 ,本 基金尚 处于 封闭 期。 6.4.7.9 未分配 利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 37,064.08 180,116.63 217,180.71 本期利润 11,523,417.72 4,256,285.64 15,779,703.36 本期基金份额交易产生的 变动数 - - - 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -6,618,150.85 - -6,618,150.85 本期末 4,942,330.95 4,436,402.27 9,378,733.22 6.4.7.10 存款 利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2012 年 1 月1 日至2012 年 6 月30 日


活期存款利息收入 58,480.09 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 5,673.52 其他 - 合计 64,153.61 6.4.7.11 债券 投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2012年1 月1 日至2012年6 月30日 卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总额 1,112,270,376.71 减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成本总额 1,089,352,307.80 减:应收利息总额 15,666,490.66 债券投资收益 7,251,578.25 6.4.7.12 公允 价值变动收 益 单位:人民币元 项目 本期 2012年1 月1 日至2012年6 月30日 1.交易性金 融资产 4,256,285.64 ——股票投资 - ——债券投资 4,256,285.64


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 28 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 4,256,285.64 6.4.7.13 交易 费用 单位:人民币元 项目 本期 2012年1 月1 日至2012年6 月30日 交易所市场交易费用 3,196.73 银行间市场交易费用 31,447.50 合计 34,644.23 6.4.7.14 其他 费用 单位:人民币元 项目 本期 2012年1 月1 日至2012年6 月30日 审计费用 24,863.02 信息披露费 183,652.56 银行汇划费用 26,973.84 账户维护费 7,500.00 合计 242,989.42 6.4.8 或有事 项、资产负 债表日后事 项的说明 6.4.8.1 或有 事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产 负债表日后 事项 截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方 关系 6.4.9.1 本报 告期存在控 制关系或其 他重大利害 关系的关联 方发生变化 的情况 本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。 6.4.9.2 本报 告期与基金 发生关联交 易的各关联 方 关联方名称 与本基金的关系 天治基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中信银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 吉林省信托有限责任公司 基金管理人的股东 中国吉林森林工业集团有限责任公司 基金管理人的股东 吉林市国有资产经营有限责任公司 基金管理人的股东


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 29 6.4.10 本报告 期及上年度 可比期间的 关联方交易 6.4.10.1 通过 关联方交易 单元进行的 交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.10.2 关联 方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2012年1 月1 日至2012年6 月 30日 上年度可比期间 2011年1 月1 日至2011年6 月30日 当期发生的基金应支付的管 理费 785,129.62 - 其中:支付销售机构的客户 维护费 167,957.19 - 注: ( 1 )本 基金的 管理 费按前 一日 基金资 产净 值的 0.7%年 费率计 提。 管理费 的计 算方 法如下:


H =E× 年管 理费率÷当年天数


H 为每日应计 提的基金管理费


E 为前一日的 基金资产净值


基金管理费每日计算, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 由基金管理人向基金托管人发 送基金管理费划款指令, 基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性 支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等, 支付日期 顺延。 (2 )自基金 合同生效日至本报告期末,本基金运作时间未满一年。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2012年1 月1 日至2012年6 月 30日 上年度可比期间 2011年1 月1 日至2011年6 月30日 当期发生的基金应支付的托 管费 224,322.76 - 注: ( 1 )本 基金的 托管 费按前 一日 基金资 产净 值的 0.2%的 年费率 计提 。托管 费的 计算 方法如下:


H =E× 年托 管费率÷当年天数


H 为每日应计 提的基金托管费


E 为前一日的 基金资产净值


基金托管费每日计算, 逐日累计至每月月末, 按月支付, 由基金管理人向基金托管人发 送基金托管费划款指令, 基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性 支取。若遇法定节假日、公休日等, 支付日期顺延。 (2 )自基金 合同生效日至本报告期末,本基金运作时间未满一年。 6.4.10.3 与关联方进行 银行间同业 市场的债券( 含回 购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购) 交易。


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 30 6.4.10.4 各关 联方投资本 基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用 固有资金投 资本基金的 情况 本基金的基金管理人本报告期未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之 外的其他关 联方投资本 基金的情况 份额单位:份 关联方名称 本期末 2012 年 6 月30 日


上年度末 2011 年 12 月 31 日 持有的 基金份额 持有的基金 份额占基金 总份额的比 例 持有的 基金份额 持有的基金份 额占基金总份 额的比例 吉林省信托有限 责任公司 26,000,170.00 11.79% 26,000,170.00 11.79% 注: 本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的费率标准与其他相同条件投资 者适用的费率相一致。 6.4.10.5 由关 联方保管的 银行存款余 额及当期产 生的利息收 入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2012年1 月1 日至2012年6 月30日 上年度可比期间 2011年1 月1 日至2011年6 月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中信银行股份 有限公司 2,872,260.72 58,480.09 - - 注:自基金合同生效日至本报告期末,本基金运作时间未满一年。 6.4.10.6


本基金在承销 期内参与关 联方承销证 券的情况 本基金本报告期未在承销期内直接购入关联方承销的证券。 6.4.11 利润分 配情况 单位:人民币元 序 号 权益 登记日 除息日 每 10 份 基金份 额分红 数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 利润分配 合计 备注 1 2012-04-10 2012-04-10 0.200 4,412,100.30 - 4,412,100.30 - 2 2012-05-11 2012-05-11 0.100 2,206,050.55 - 2,206,050.55 - 合计 - - 0.300 6,618,150.85 - 6,618,150.85 - 注: 截至本报告期末, 本基金尚处于封闭期。 本基金于封闭期间, 收益分配采用现金方 式。 6.4.12 期末(2012 年 6 月 30 日)本基 金持有的流 通受限证券


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 31 6.4.12.1 因认 购新发/ 增发 证券而于期 末持有的流 通受限证券 本基金期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限证券。 6.4.12.2 期末 持有的暂时 停牌等流通 受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末 债券正回购 交易中作为 抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购 截至本报告期末 2012 年6 月30 日止 , 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖 出回购证券款余额人民币 87,789,148.31 元,是 以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值 单价 数量(张) 期末估值 总额 1280141 12江宁债 2012-07-02 102.78 160,000 16,444,800.00 1280027 12葫芦岛债 2012-07-03 106.71 200,000 21,342,000.00 1280032 12淮安水利 债 2012-07-03 107.24 200,000 21,448,000.00 1280066 12合肥高新 债 2012-07-03 104.56 110,000 11,501,600.00 1280066 12合肥高新 债 2012-07-04 104.56 30,000 3,136,800.00 1280122 12荆州城投 债 2012-07-04 104.39 100,000 10,439,000.00 1280082 12临沂投资 债 2012-07-27 107.32 10,000 1,073,200.00 1280142 12铜陵建投 债 2012-07-27 105.18 100,000 10,518,000.00 合计


- - 910,000 95,903,400.00 6.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购 截至本报告期末 2012 年6 月30 日止 , 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖 出回购证券款余额人民币 39,899,990.50 元, 于 2012 年7 月2 日,2012 年7 月4 日(先 后 ) 到期。该 类 交易要求 本 基金在回 购 期内持有 的 证券交易 所 交易的债 券 和/ 或在新 质 押式回购 下转入质押库的债券, 按证券交易所规定的比例折算为标准券后, 不低于债券回购交易的余 额。 6.4.13 金融工 具 风险 及管理 6.4.13.1 风险 管理政策和 组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险, 并设定适当的风险限额及内部控制 流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人建立了以内部控制委员会为核心的、 由督察长、 内部控制委员会、 监察稽 核部、相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 32 6.4.13.2 信用 风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金所投资证券之发 行人出现违约、 拒绝支付到期本息, 导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金均投资于 具有良好信用等级的证券, 且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金投资于一家公司发行 的证券市值不超过基金资产净值的 10% , 且本基金 与由本基金管理人管理的其他基金共同持 有一家公司发行的证券,不得超过该证券的 10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项 清算, 因此违约风险发生的可能性很小; 基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进 行信用评估,以控制相应的信用风险。 6.4.13.3 流动 性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一方面来自于 基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额, 另一方面来自于投资品种所处的交易市 场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市, 其余亦可在银行间同业市场交易, 因此, 本 期末本基金的资产均能及时变现。 此外, 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金 应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求, 并同时通过独立的风险管理部门设定流动 性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 6.4.13.4 市场 风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素 的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金持 有的大部分金融资产和金融负债不计息, 因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程 度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。 6.4.13.4.1.1 利率 风险 敞口 单位:人民币元 本期末 2012 年 6 月 30 日





1 个月以内 1-3 个 月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产











银行存款 2,872,260.72 - - - - - 2,872,260.72 结算备付金 573,059.48 - - - - - 573,059.48 存出保证金 - - - - - 250,000.00 250,000.00 买入返售金 融资产 50,000,195.00 - - - - - 50,000,195.00 应收利息 - - - - - 3,751,355.61 3,751,355.61 交易性金融 11,690,400.00 - 58,823,120.03 11,932,061.78 218,531,300.00 - 300,976,881.81


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 33 资产 资产总计 65,135,915.20 - 58,823,120.03 11,932,061.78 218,531,300.00 4,001,355.61 358,423,752.62 负债




















应付管理人 报酬 - - - - - 132,375.26 132,375.26 应付托管费 - - - - - 37,821.51 37,821.51 卖出回购金 融资产 127,689,138.81 - - - - - 127,689,138.81 应付利息 - - - - - 97,867.89 97,867.89 其他负债 - - - - - 462,551.90 462,551.90 应付交易费 用 - - - - - 20,263.13 20,263.13 负债总计 127,689,138.81 - - - - 750,879.69 128,440,018.50 利率敏感度 缺口 -62,553,223.61 - 58,823,120.03 11,932,061.78 218,531,300.00 3,250,475.92 229,983,734.12 上年度末 2011年12月 31日 1 个月以内 1-3 个 月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产




















银行存款 21,066,945.54 - - - - - 21,066,945.54 买入返售金 融资产 181,000,000.00 - - - - - 181,000,000.00 应收利息 - - - - - 109,244.68 109,244.68 交易性金融 资产 - - 22,926,400.00 - - - 22,926,400.00 资产总计 202,066,945.54 - 22,926,400.00 - - 109,244.68 225,102,590.22 负债




















应付管理人 报酬 - - - - - 12,697.74 12,697.74 应付托管费 - - - - - 3,627.93 3,627.93 其他负债 - - - - - 4,036.32 4,036.32 应付证券清 算款 - - - - - 4,260,046.62 4,260,046.62 负债总计 - - - - - 4,280,408.61 4,280,408.61


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 34 利率敏感度 缺口 202,066,945.54 - 22,926,400.00 - - -4,171,163.93 220,822,181.61 注: 表中所示为本基金资产及负债的公允价值, 并按照合约规定的重新定价日或到期日 孰早者进行了分类。 6.4.13.4.1.2 利率 风险的 敏感性分析 假设 其他变量不变,只有利率变动通过债券公允价值变动对基金资产净值产生影响。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 2012 年 6 月30 日 上年度末 2011 年 12 月 31 日 利率上升25 个基点 减少3,193,213.99 - 利率下降25 个基点 增加3,193,213.99 - 注: 本基金于 2011 年 12 月28 日成 立, 至 2011 年 12 月 31 日时, 只持有可转债, 利率 变动对基金资产净值无重大影响。 6.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债均以人民币计价,因此无外汇风险。 6.4.13.4.3 其他 价 格风险 本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。 市场价格风险是指基金所持金融工 具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波 动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券, 所面临 的最大的市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。 本基金通过投资组合的分散化 降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 6.4.13.4.3.1 其他 价格风险 敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2012 年 6 月30 日 上年度末 2011 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产 净值比例 (% ) 公允价值 占基金资产 净值比例 (% ) 交易性金融资产- 股 票投资 - - - - 交易性金融资产- 债 券投资 300,976,881.81 130.87 22,926,400.00 10.38 衍生金融资产- 权证 投资 - - - -


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 35 其他 - - - - 合计 300,976,881.81 130.87 22,926,400.00 10.38 注:本基金于 2011 年 12 月28 日成 立,至 2011 年 12 月 31 日时,还处于建仓阶段。 6.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分 析 假设 其他变量不变,只有业绩比较基准所对应的市场组合价格发生合理、可能的变动。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 2012 年 6 月30 日 上年度末 2011 年 12 月 31 日 业绩比较基准变动+5% 增加3,440,440.17 - 业绩比较基准变动-5% 减少3,440,440.17 - 注: 本基金于 2011 年 12 月28 日成 立, 至 2011 年 12 月 31 日时, 只有3 个交易日, 故 无法计算 2011 年末的数据 。 6.4.14 有助于理 解和分析会 计报表需要 说明的其他 事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产 组合情况 金额单位: 人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (% ) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 固定收益投资 300,976,881.81 83.97 其中:债券 300,976,881.81 83.97








资产 支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 50,000,195.00 13.95 其中:买断式回购的买入返售金融 资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 3,445,320.20 0.96 6 其他各项资产 4,001,355.61 1.12 7 合计 358,423,752.62 100.00


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 36 7.2 期末按行业分 类的股票投 资组合 本基金本报告期末未持有股票。 7.3 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 所有股票投 资明细 本基金本报告期末未持有股票。 7.4 报告期内股票 投资组合的 重大变 动 7.4.1 累计买 入金额超出 期初基金资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明细 无 7.4.2 累计卖 出金额超出 期初基金资 产净值2%或前20 名的股 票明细 无 7.4.3 买入股 票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额 金额单位: 人民币元 买入股票的成本(成交)总额 - 卖出股票的收入(成交)总额 - 注:无 7.5 期末按债券品 种分类的债 券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比 例(%) 1 国家债券 303,000.00 0.13 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 230,463,361.78 100.21 5 企业短期融资券 20,002,000.00 8.70 6 中期票据 - - 7 可转债 50,208,520.03 21.83 8 其他 - - 9 合计 300,976,881.81 130.87 7.6 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排名的 前五名债券 投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资 天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 37 产净值比 例(%) 1 1280032 12 淮安水利 债 200,000 21,448,000.00 9.33 2 1280027 12 葫芦岛债 200,000 21,342,000.00 9.28 3 122096 11 健康元 200,000 21,160,000.00 9.20 4 1280115 12 十堰城投 债 200,000 20,970,000.00 9.12 5 1280159 12 朝阳建投 债 200,000 20,326,000.00 8.84 7.7 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排名的 所有资产支 持证券投资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 期末按公 允价 值占基金资 产净值比例 大小排名的 前五名权证 投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.9 投资组合报告 附注 7.9.1 本基 金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查, 或在报告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.9.2 本基 金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.9.3 期末其他 各项资产构 成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 250,000.00 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 3,751,355.61 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 4,001,355.61 7.9.4 期末持 有的处于转 股期的可转 换债券明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 110015 石化转债 16,781,882.70 7.30 2 125089 深机转债 11,690,400.00 5.08


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 38 3 125887 中鼎转债 9,116,437.33 3.96 4 110013 国投转债 3,223,800.00 1.40 7.9.5 期末前 十名股票中 存在流通受 限情况的说 明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 7.9.6 投资组合 报告附注的 其他文字描 述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项可能存在尾差。 8 基金份额持有 人信息 8.1 期末基金份额 持有人户数 及持有人结 构 份额单位:份 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份额 比例 2,352 93,794.64 58,773,535.38 26.64% 161,831,465.52 73.36% 8.2 期末基金管理 人的从业人 员持有本基 金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本 基金 0.00 0% 注: ( 1 ) 本公 司高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数 量区间为 0 ; (2 )该只基 金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为 0 。 9


开放式基金 份额变动 单位:份 基金合同生效日(2011 年 12 月 28 日)基金份 额总额 220,605,000.90 本报告期期初基金份额总额 220,605,000.90 本报告期基金总申购份额 - 减:本报告期基金总赎回份额 - 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 220,605,000.90


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 39 10


重大 事 件揭示 10.1


基金 份 额持有 人 大 会决议 报告期内,无基金份额持有人大会决议。 10.2


基金 管理人、 基金托管人 的专门基金 托管部门的 重大人事变 动 报告期内,基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 10.3


涉及 基金管理 人、基金财 产、基金托 管业务的诉 讼 报告期内,无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4


基金 投资策略 的改变 报告期内,本基金的投资策略未发生改变。 10.5 报告期内 改聘 会计师事务 所情况 报告期内,未改聘会计师事务所。 10.6


管理 人、托管 人及其高级 管理人员受 稽 查 或处罚 等 情况 报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 10.7 基金租用证券 公司交易单 元的有关情 况 10.7.1 基金租用 证券公司交 易单元进行 股票投资及 佣金支付情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 国信证券 2 - - - - -


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 40 注:1 、佣 金 已扣除 中国 证券登 记结 算有限 责任 公司收 取的 由券商 承担 的证券 结算 风险 基金。 2 、 基金专 用交易单元的选择标准和程序: (1 )经营行 为规范,近一年内无重大违规行为; (2 )公司财 务状况良好; (3 )有良好 的内控制度,在业内有良好的声誉; (4 )有较 强 的研究 能力 ,能及 时、 全面、 定期 提供质 量较 高的宏 观、 行业、 公司 和证 券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告; (5 )建立了 广泛的信息网络,能及时准确地提供信息资讯服务。 基金管理人根据以上标准进行考察后, 确定证券公司的交易单元作为本基金专用交易单 元,并签订交易单元租用协议。 3 、本基金本 报告期内无租用券商交易单元的变更情况。 10.7.2 基金租用 证券公司交 易单元进行 其他证券投 资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期 权证成 交总额 的比例 国信证券 213,998,503.28 100.00% 708,752,000.00 100.00% - - 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 天治基金管理有限公司旗下开放式基金增 加中信证券 (浙江) 为代销机构以及开通定 投、基金转换业务的公告 中国证 监会 指定媒 体及网站 2012-2-13 2 天治基金管理有限公司旗下基金在申银万 国证券开通定期定额投资业务、 基金转换业 务以及参加申银万国证券非现场交易费率 优惠活动的公告 中国证 监会 指定媒 体及网站 2012-3-30 3 天治基金管理有限公司关于变更注册资本 和股东出资比例的公告 中国证 监会 指定媒 体及网站 2012-3-31 4 天治稳定收益债券型证券投资基金分红公 告 中国证 监会 指定媒 体及网站 2012-4-5 5 天治稳定收益债券型证券投资基金2012 年 中国证 监会 指定媒 2012-4-24


天治稳定收益债券型证券投资基金 2012 年 半年度报告 41 第1 季度报告 体及网站 6 天治稳定收益债券型证券投资基金分红公 告 中国证 监会 指定媒 体及网站 2012-5-9 11


备查 文 件目录 11.1 备查文件目录 1.中国证监 会批准天治稳定收益债券型证券投资基金募集的文件 2.《天治稳 定收益债券型证券投资基金基金合同》 3.《天治稳 定收益债券型证券投资基金招募说明书》 4.《天治稳 定收益债券型证券投资基金托管协议》 5.基金管理 人业务资格批件、营业执照和公司章程 6.报告期内 天治稳定收益债券型证券投资基金公告的各项原稿 11.2 存放地点 上海市复兴西路 159 号 11.3 查阅方式 1.书面查询 : 查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:00。 投资者可在营业时间免费 查阅,也可按工本费购买复印件。 2.网站查询 :www.chinanature.com.cn 天治基金管理 有限公司 二〇一二年八 月二十九日