诺德成长优势股票型证券投资基金 2012年半年度报告
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诺德成长优势股票型证券投资基金
2012年半年度报告
2012 年 6月 30日
基金管理人：诺德基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一二年八月二十九日
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经
三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于2012年8月28日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2012 年1 月1日起至 2012年 6 月30 日止。
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1.2 目录
1?重要提示及目录........................................................................................................................2?
1.1?重要提示.................................................................................................................................2?
1.2?目录.........................................................................................................................................3?
2?基金简介....................................................................................................................................5?
2.1?基金基本情况.........................................................................................................................5?
2.2?基金产品说明.........................................................................................................................5?
2.3?基金管理人和基金托管人.....................................................................................................6?
2.4?信息披露方式.........................................................................................................................6?
2.5?其他相关资料.........................................................................................................................6?
3?主要财务指标和基金净值表现................................................................................................6?
3.1?主要会计数据和财务指标.....................................................................................................6?
3.2?基金净值表现.........................................................................................................................7?
4?管理人报告................................................................................................................................8?
4.1?基金管理人及基金经理情况.................................................................................................8?
4.2?管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .........................................................9?
4.3?管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .....................................................................9?
4.4?管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 .......................................................10?
4.5?管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 11?
4.6?管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 11?
4.7?管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...................................................................12?
5?托管人报告..............................................................................................................................12?
5.1?报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.......................................................................12?
5.2?托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况说明 .......12?
5.3?托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...................12?
6?半年度财务会计报告（未经审计）......................................................................................12?
6.1?资产负债表...........................................................................................................................12?
6.2?利润表...................................................................................................................................14?
6.3?所有者权益（基金净值）变动表.......................................................................................15?
6.4?报表附注...............................................................................................................................16?
7?投资组合报告..........................................................................................................................30?
7.1?期末基金资产组合情况.......................................................................................................30?
7.2?期末按行业分类的股票投资组合.......................................................................................31?
7.3?期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...........................31?
7.4?报告期内股票投资组合的重大变动...................................................................................33?
7.5?期末按债券品种分类的债券投资组合...............................................................................34?
7.6?期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 .......................35?
7.7?期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ...........35?
7.8?期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 .......................35?
7.9?投资组合报告附注...............................................................................................................35?
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8?基金份额持有人信息..............................................................................................................36?
8.1?期末基金份额持有人户数及持有人结构...........................................................................36?
8.2?期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...............................................................36?
9?开放式基金份额变动..............................................................................................................36?
10? 重大事件揭示.......................................................................................................................37?
10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................37?
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.................................37?
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................37?
10.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................37?
10.5 报告期内改聘会计师事务所情况 ....................................................................................37?
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................37?
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................38?
10.8 其他重大事件 ....................................................................................................................40?
11? 影响投资者决策的其他重要信息.......................................................................................41?
12? 备查文件目录.......................................................................................................................41?
12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................41?
12.2 存放地点............................................................................................................................41?
12.3 查阅方式............................................................................................................................41?
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 诺德成长优势股票型证券投资基金
基金简称 诺德成长优势股票
基金主代码 570005
交易代码
570005
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009年9月22日
基金管理人 诺德基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 76,867,241.93份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金重点关注具备高成长潜力的行业和个股，通过投资于具
备充分成长空间的行业和拥有持续竞争优势的企业，分享中国
经济和资本市场高速发展的成果。基于对世界和中国经济增长
和产业结构变迁、全球技术创新和商业模式演化、上市公司争
夺和把握成长机遇能力等因素的深入分析，在有效控制风险的
前提下，为基金份额持有人创造风险收益比合理、超越业绩比
较基准的回报。
投资策略
本基金本着成长投资的理念，在构建投资组合时着重寻找成长
性行业中的优势企业。本基金设计了“成长行业投资吸引力”
模型，从“成长特性”和“安全边际”两个角度评估行业投资
价值，通过定性和定量的指标体系以及管理层访谈、实地调研
等方式对公司进入深入研究，评估企业的投资价值。本着“成
长行业”和“优势企业”的两个选股维度，对最具吸引力的行
业和个股进行更加深入的研究，找到最终投资标的，进行超额
配置，完成投资组合的构建。
业绩比较基准 沪深300指数×80%＋上证国债指数×20%
风险收益特征 本基金为股票型证券投资基金，是证券投资基金中的较高风险
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品种。长期平均的风险和预期收益均高于混合型基金、债券型
基金和货币市场基金，也高于价值型股票基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人 基金托管人
名称
诺德基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公
司
姓名 张欣 尹东
联系电话
021－68879999 010-67595003
信息披露负责人
电子邮箱
xin.zhang@lordabbettchina.com yindong.zh@ccb.com
客户服务电话 400-888-0009 010-67595096
传真 021－68877727 010-66275853
注册地址
上海浦东新区陆家嘴环路 1233 号
1201 室
北京市西城区金融大街 25
号
办公地址
上海浦东新区陆家嘴环路 1233 号
1201 室
北京市西城区闹市口大街 1
号院 1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 杨忆风 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金半年度报告正文的管理人
互联网网址
www.nuodefund.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 诺德基金管理有限公司 上海浦东新区陆家嘴环路 1233 号
1201 室
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
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3.1.1 期间数据和指标 报告期（2012 年 1 月 1 日至 2012年 6月 30日）
本期已实现收益 -3,769,684.52
本期利润 4,739,799.65
加权平均基金份额本期利润 0.0602
本期加权平均净值利润率 6.52%
本期基金份额净值增长率 6.71%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2012 年6 月30日)
期末可供分配利润 -4,787,598.89
期末可供分配基金份额利润 -0.0623
期末基金资产净值 72,079,643.04
期末基金份额净值 0.938
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2012 年6 月30日)
基金份额累计净值增长率 -6.20%
注：1、 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分
的孰低数（为期末余额，不是当期发生数） 。表中的“期末”均指报告期最后一日，无论该
日是否为开放日或交易所的交易日。
3、 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益
水平要低于所列数字。
4、 本基金合同生效日为 2009 年9月 22 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个
月
-2.39% 1.21% -5.14% 0.87% 2.75% 0.34%
过去三个
月
5.39% 1.09% 0.47% 0.90% 4.92% 0.19%
过去六个
月
6.71% 1.25% 4.47% 1.06% 2.24% 0.19%
过去一年 -14.80% 1.26% -14.66% 1.08% -0.14% 0.18%
自基金合
同生效起
至今
-6.20% 1.34% -16.57% 1.17% 10.37% 0.17%
注：业绩比较基准=沪深300 指数*80%+上证国债指数*20%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
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益率变动的比较
诺德成长优势股票型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2009 年 9 月 22 日至 2012 年 6 月 30 日）
注：诺德成长优势股票型证券投资基金成立于 2009 年 9 月 22 日，图示时间段为 2009
年9月22日至2012年6月30日。
本基金建仓期为 2009 年 9 月 22 日至 2010 年 3 月 21 日,报告期结束资产配置比例符合
本基金基金合同规定。
4 管理人报告
4.1
基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
诺德基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2006]88 号文批准设立。公司股东为
诺德．安博特资产管理公司（Lord, Abbett & Co., LLC)、长江证券股份有限公司、清华控
股有限公司，注册地为上海，注册资本为 1 亿元人民币。截至本报告期末，公司管理了八只
开放式基金：诺德价值优势股票型证券投资基金、诺德主题灵活配置混合型证券投资基金、
诺德增强收益债券型证券投资基金、诺德成长优势股票型证券投资基金、诺德中小盘股票型
证券投资基金、诺德优选 30 股票型证券投资基金、诺德双翼分级债券型证券投资基金、诺
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德周期策略股票型证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理（助理）
期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
胡志伟 本基金基金
经理、诺德
价值优势股
票型证券投
资基金基金
经理、诺德
周期策略股
票型证券投
资基金基金
经理、公司
投资总监
2009-09-24 - 15 南京大学经济学硕士，
1997年 7月至 2005年 7
月在江苏证券有限公司
（现“华泰证券股份有
限公司” ） 、亚洲控股有
限责任公司工作，先后
担任投资银行业务经
理、行业研究员、证券
投资高级经理等职务。
2005年 8月加入诺德基
金管理有限公司，先后
担任了公司投资研究部
行业研究员、投资研究
部经理等职务。胡志伟
先生具有基金从业资格
和特许金融分析师
（CFA）资格。
注： 任职日期是指本公司总经理办公会作出决定并履行必要备案程序后对外公告的任职
日期；证券从业的含义遵守行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金
运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效
的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金持有人谋取最大利益，
没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本公司已经建立了投资决策及交易内控制度， 确保在投资管理活动中公平对待不同投资
组合，维护投资者的利益。此外，本基金管理人还建立了公平交易制度，确保不同基金在买
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卖同一证券时，按照比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。公司交易系统中使用公平
交易模块,一旦出现不同基金同时买卖同一证券时， 系统自动切换至公平交易模块进行委托。
本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
公司根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，制定了
《诺德基金管理有限公司异常交易监控与报告管理办法》，明确公司对投资组合的同向与反
向交易和其他日常交易行为进行监控，并对发现的异常交易行为进行报告。该办法覆盖异常
交易的类型、界定标准、监控方法与识别程序、对异常交易的分析报告等内容并得到有效执
行。本报告期内，本基金未有参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过
该证券当日成交量 5%的交易，也未发现存在不公平交易的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
在“经济见底”预期逐步升温以及渐次破灭的轮回过程中，上半年 A 股市场呈现“M”
型走势。报告期内沪深 300 指数上涨4.94%，涨幅居前的行业是房地产、有色金属和食品饮
料，跌幅居前的是信息服务、黑色金属和采掘。
上半年本基金延续了稳定仓位、均衡配置、精选个股的投资策略。年初制定的“保持向
上弹性、等待底部形成”的策略在一季度被证明方向正确，但是对于房地产、食品饮料（主
要是白酒）和有色金属行业的谨慎使组合在一季度的弹性略显不足。二季度初，考虑到周期
股股价对于政策放松和经济见底预期的充分反映，对组合结构作了部分调整，使之偏向非周
期及成长型个股，在二季度的周期股调整过程中相对于基准受损失较小。报告期内，基金净
值表现略好于业绩比较基准。
本基金的长期策略是在稳定仓位的基础上通过精选行业和个股达到相对稳定的业绩回
报，争取战胜市场。在市场和经济见底过程中，本基金将通过对经济走势的密切跟踪，努力
优选成长确定、估值合理的行业和个股，争取创造超额收益。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2012 年06月 30 日，本基金份额净值为 0.938 元，累计净值为 0.938元。本报告
期份额净值增长率为 6.71％，同期业绩比较基准增长率为 4.47％。
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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
虽然年初以来市场（包括我们在内）对经济见底的预期总体上被证明过于乐观，但我们
仍然坚持认为今年的经济环境总体趋于稳定。在过去两年不利的国际环境、宏观政策、经济
增速以及市场情绪的综合作用下，我们认为我们正站在一个经济和市场的大的底部，过度悲
观的心态并不足取。
我们认为市场在二季度经历了对经济见底预期破灭的过程后，心态偏向悲观，在 2012
年下半年有可能迎来再一次纠偏的过程。我们将继续通过监测大宗投资品价格数据、重要行
业供求情况以及宏观经济政策和数据，细心跟踪经济见底的过程，在市场调整过程中保持并
择机再度加大组合的弹性。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
为了确保基金估值严格执行新会计准则、 中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约
定，更好地保护基金份额持有人的合法权益，基金管理人制定并修订了《诺德基金管理有限
公司证券投资基金估值制度》（以下简称“估值制度”。）
根据估值制度，基金管理人设立了专门的估值委员会。估值委员会由公司投资研究部总
监、运营总监、清算登记部经理、基金会计主管和法务主管组成，所有相关成员均具备相应
的专业胜任能力和长期相关工作经历。估值委员会主要负责制定基金资产的估值政策和程
序，定期评价现有估值政策和程序的适用性以及保证估值策略和程序的一致性。其中：
基金会计主管主要负责制定新的估值政策、方法和程序，提供相关的会计数据，并具体
负责和会计事务所及基金托管行就估值模型、假设及参数进行沟通，以支持委员会的相关决
定；
运营总监及清算登记部经理主要负责监督估值委员会决议有效执行及实施；
投资研究部总监主要负责分析市场情况， 并在结合相关行业研究员意见的基础上对具体
投资品种所处的经济环境和相关重大事项进行判断；
法务主管负责审核委员会决议的合法合规性，以及负责具体信息披露工作。
根据估值制度，估值委员会成员中不包括基金经理。本报告期内，上述参与流程各方之
间不存在重大利益冲突。
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4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
报告期内，本基金未实施利润分配。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资
基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，
完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基
金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面
进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：诺德成长优势股票型证券投资基金
报告截止日：2012年 6月 30 日
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单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2012年6 月30 日
上年度末
2011年12月 31 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 1,478,155.89 2,143,176.20
结算备付金
326,666.62 347,457.80
存出保证金
- 4,162.83
交易性金融资产 6.4.7.2 68,307,956.95 68,127,271.78
其中：股票投资
64,869,556.95 63,997,085.78
基金投资
--
债券投资
3,438,400.00 4,130,186.00
资产支持证券投资
--
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 2,000,000.00 1,600,000.00
应收证券清算款
1,128,004.01 270,000.00
应收利息 6.4.7.5 21,222.05 74,923.58
应收股利
10,800.00 -
应收申购款
14,934.88 -
递延所得税资产
--
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
73,287,740.40 72,566,992.19
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012年6 月30 日
上年度末
2011年12月 31 日
负 债：
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
--
应付证券清算款
-7 9 9 , 7 1 1 . 1 1
应付赎回款
795,031.56 3,662.14
应付管理人报酬
90,200.30 98,778.29
应付托管费
15,033.39 16,463.05
应付销售服务费
--
应付交易费用 6.4.7.7 52,455.16 88,327.21
应交税费
--
应付利息
--
应付利润
--
递延所得税负债
--
其他负债 6.4.7.8 255,376.95 410,013.80
负债合计
1,208,097.36 1,416,955.60
所有者权益：
诺德成长优势股票型证券投资基金 2012年半年度报告
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实收基金 6.4.7.9 76,867,241.93 80,974,008.43
未分配利润 6.4.7.10 -4,787,598.89 -9,823,971.84
所有者权益合计
72,079,643.04 71,150,036.59
负债和所有者权益总计
73,287,740.40 72,566,992.19
注： 报告截止日2012年6月30日， 基金份额净值0.938元， 基金份额总额76,867,241.93
份。
6.2 利润表
会计主体：诺德成长优势股票型证券投资基金
本报告期：2012 年1 月1 日至 2012 年6 月30 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2012 年1 月1 日至 2012
年6月30日
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至 2011
年6月30日
一、收入
5,767,037.13 -3,002,134.50
1.利息收入
83,624.31 85,811.47
其中：存款利息收入 6.4.7.11 10,269.47 21,097.83
债券利息收入
48,366.65 33,667.33
资产支持证券利息收
入
--
买入返售金融资产收入
24,988.19 31,046.31
其他利息收入
--
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
-2,830,916.58 3,395,854.29
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -3,421,921.44 2,598,399.17
基金投资收益
--
债券投资收益 6.4.7.13 - -
资产支持证券投资收
益
--
衍生工具收益 6.4.7.14 - -
股利收益 6.4.7.15 591,004.86 797,455.12
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
6.4.7.16 8,509,484.17 -6,578,146.88
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列）
--
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
6.4.7.17 4,845.23 94,346.62
减：二、费用
1,027,237.48 1,581,392.67
1．管理人报酬
541,322.58 742,832.82
2．托管费
90,220.42 123,805.51
诺德成长优势股票型证券投资基金 2012年半年度报告
15
3．销售服务费
--
4．交易费用 6.4.7.18 182,567.44 510,832.10
5．利息支出
--
其中： 卖出回购金融资产支出
--
6．其他费用 6.4.7.19 213,127.04 203,922.24
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
4,739,799.65 -4,583,527.17
减：所得税费用
--
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
4,739,799.65 -4,583,527.17
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：诺德成长优势股票型证券投资基金
本报告期：2012 年1 月1 日至 2012 年6 月30 日
单位：人民币元
本期
2012 年1 月1 日至 2012 年 6 月30 日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
80,974,008.43 -9,823,971.84 71,150,036.59
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 4,739,799.65 4,739,799.65
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-4,106,766.50 296,573.30 -3,810,193.20
其中：1.基金申购款 1,729,107.11 -121,116.09 1,607,991.02
2.基金赎回款 -5,835,873.61 417,689.39 -5,418,184.22
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基
金净值）
76,867,241.93 -4,787,598.89 72,079,643.04
上年度可比期间
2011 年1 月1 日至 2011 年 6 月30 日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
97,256,745.67 16,406,994.78 113,663,740.45
诺德成长优势股票型证券投资基金 2012年半年度报告
16
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -4,583,527.17 -4,583,527.17
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-13,941,564.26 -3,369,609.23 -17,311,173.49
其中：1.基金申购款 52,283,043.63 9,397,288.26 61,680,331.89
2.基金赎回款 -66,224,607.89 -12,766,897.49 -78,991,505.38
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基
金净值）
83,315,181.41 8,453,858.38 91,769,039.79
注：报告附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.3，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：潘福祥，主管会计工作负责人：潘福祥，会计机构负责人：虞俏
依
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
诺德成长优势股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第471 号 《关于核准诺德成长优势股票型证券投
资基金募集的批复》 核准， 由诺德基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》
和《诺德成长优势股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基
金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 514,582,006.70 元，业经普
华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第 166 号验资报告予以验证。 经
向中国证监会备案， 《诺德成长优势股票型证券投资基金基金合同》于 2009 年 9 月 22 日正
式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 514,662,125.54 份基金份额，其中认购资金利
息折合 80,118.84 份基金份额。本基金的基金管理人为诺德基金管理有限公司，基金托管人
为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《诺德成长优势股票型证券投资基金基金合
诺德成长优势股票型证券投资基金 2012年半年度报告
17
同》 的有关规定， 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法公开发行、
上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基
金投资的其他金融工具。本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的 60%-95%；债券
及其他货币市场工具占基金资产的 0-35%； 保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日在
一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为：80% * 沪深 300 指数＋20% * 上证国债
指数。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》
和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露
XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券业协会于2007年5月15日颁布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《诺德成长优势股票型证券投资基金基金合同》和中国证券
监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2012年1月1日至2012年6月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了本基金 2012 年6月 30 日的财务状况以及 2012 年1 月1日至 2012 年 6
月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表相一致的说明
本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本报告期内本基金未发生会计政策变更事项。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本报告期本基金未发生会计估计变更事项。
6.4.5.3 差错更正的说明
本报告期本基金未发生会计差错更正事项。
6.4.6 税项
诺德成长优势股票型证券投资基金 2012年半年度报告
18
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》 、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]102 号《关于
股息红利个人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税
政策的补充通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财
税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴
20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公
司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%
代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花
税。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2012年6月30日
活期存款 1,478,155.89
定期存款 -
其他存款 -
合计 1,478,155.89
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2012年6月30日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
诺德成长优势股票型证券投资基金 2012年半年度报告
19
股票 64,005,464.6064,869,556.95 864,092.35
交易所市场 3,427,900.00 3,438,400.00 10,500.00
银行间市场 -- - 债券
合计 3,427,900.00 3,438,400.00 10,500.00
资产支持证券 -- -
基金 -- -
其他 -- -
合计 67,433,364.6068,307,956.95 874,592.35
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本报告期末本基金未持有衍生金融工具。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
本期末
2012年6月30日 项目
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所买入返售证券 2,000,000.00 -
银行间买入返售证券 --
合计 2,000,000.00 -
6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末本基金未从事买断式逆回购交易。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2012年6月30日
应收活期存款利息 320.88
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 147.00
应收债券利息 20,334.87
应收买入返售证券利息 419.26
应收申购款利息 0.04
其他 -
合计 21,222.05
6.4.7.6 其他资产
本报告期末本基金未持有其他资产。
6.4.7.7 应付交易费用
诺德成长优势股票型证券投资基金 2012年半年度报告
20
单位：人民币元
项目
本期末
2012年6月30日
交易所市场应付交易费用 52,455.16
银行间市场应付交易费用 -
合计 52,455.16
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2012年6月30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 1,496.91
预提费用 253,880.04
合计 255,376.95
6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
2012年1月1 日至2012年6 月30 日
项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末 80,974,008.43 80,974,008.43
本期申购 1,729,107.11 1,729,107.11
本期赎回（以“-”号填列） -5,835,873.61 -5,835,873.61
本期末 76,867,241.93 76,867,241.93
注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 6,256,610.68 -16,080,582.52 -9,823,971.84
本期利润 -3,769,684.52 8,509,484.17 4,739,799.65
本期基金份额交易产生的
变动数
-159,414.94 455,988.24 296,573.30
其中：基金申购款 69,901.49 -191,017.58 -121,116.09
基金赎回款 -229,316.43 647,005.82 417,689.39
本期已分配利润 -- -
本期末 2,327,511.22 -7,115,110.11 -4,787,598.89
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目 本期
诺德成长优势股票型证券投资基金 2012年半年度报告
21
2012年1月1 日至2012年6 月30 日
活期存款利息收入 8,021.89
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 2,247.32
其他 0.26
合计 10,269.47
6.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1 日至2012年6 月30 日
卖出股票成交总额 61,401,575.80
减：卖出股票成本总额 64,823,497.24
买卖股票差价收入 -3,421,921.44
6.4.7.13 债券投资收益
本报告期内本基金无债券投资收益。
6.4.7.14 衍生工具收益
6.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本报告期内本基金无衍生工具收益。
6.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
股票投资产生的股利收益 591,004.86
基金投资产生的股利收益 -
合计 591,004.86
6.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
1.交易性金融资产 8,509,484.17
——股票投资 8,505,170.17
——债券投资 4,314.00
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
