金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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金 鹰中证技 术领先 指数增强 型证 券投资基 金
2012 年半 年度报告
2012 年 6 月 30 日
基金 管理人 ：金鹰 基金管理有 限公司
基金 托管人 ：中国 银行股份有 限公司
报告 送出日期 ： 二〇一二年 八月二十八日金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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1 重要 提示及目录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会 、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载 、 误导性陈述或重
大遗漏 ， 并对其内容的真实性 、 准确性和完整 性承担个别及连带的法律责任 。 本半年度
报告已经三分之二以上独立董事签字同意 ， 并由董事长签发 。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规 定 ， 于 2012 年 8 月 16 日复核
了本报告中的财务指标 、 净值表现 、 利润分配 情况 、 财务会计报告 、 投资组合报告等内
容 ， 保证复核内容不存在虚假记载 、 误导性陈述或者重大遗漏 。
基金管理人承诺以诚实信用 、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产 ， 但不保证基金
一定盈利 。
基金的过往业绩并不代表其未来表现 。 投资有风险 ， 投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新 。
本报告中财务资料未经审计 。
本报告期自 2012 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止 。 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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1.2 目录
1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...........................................................................................................................................2
2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金 基本情 况 ...................................................................................................................................5
2.2 基金产品说 明 ...................................................................................................................................5
2.3 基金管理人 和基金托 管人................................................................................................................6
2.4 信息披露方 式 ...................................................................................................................................6
2.5 其他相关资 料 ...................................................................................................................................6
3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主要会计数 据和财务 指标................................................................................................................6
3.2 基金净值表 现 ...................................................................................................................................7
4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人 及基金经 理情况............................................................................................................8
4.2 管理人对报 告期内本 基金运作 遵规守信 情况的说 明..................................................................10
4.3 管理人对报 告期内公 平交易情 况的专项 说明.............................................................................. 11
4.4 管理人对报 告期内基 金的投资 策略和业 绩表现说 明.................................................................. 11
4.5 管理人对宏 观经济 、 证券市场 及行业走 势的简要 展望.............................................................. 11
4.6 管理人对报 告期内基 金估值程 序等事项 的说明..........................................................................12
4.7 管理人对报 告期内基 金利润分 配情况的 说明..............................................................................12
5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 12
5.1 报告期内本 基金托管 人遵规守 信情况声 明..................................................................................12
5.2 托管人对报 告期内本 基金投资 运作遵规 守信 、 净 值计 算 、 利润分 配等情况 的说明..............12
5.3 托管人对本 半年度报 告中财务 信息等内 容的真实 、 准 确和完整发 表意见..............................13
6 半年度财务会计报告 （ 未经审计 ） ..................................................................................................... 13
6.1 资产负债表 .....................................................................................................................................13
6.2 利润表 .............................................................................................................................................14
6.3 所有者权益 （ 基金净 值 ） 变动 表..................................................................................................15
6.4 报表附注 .........................................................................................................................................17
7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 38
7.1 期末基金资 产组合情 况..................................................................................................................38
7.2 期末按行业 分类的股 票投资组 合..................................................................................................39
7.3 期末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排序的 所有 股票投资明 细......................................41
7.4 报告期内股 票投资组 合的重大 变动..............................................................................................46
7.5 期末按债券 品种分类 的债 券投 资组合..........................................................................................47
7.6 期末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排名的 前五 名债券投资 明细..................................47
7.7 期末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排名的 所有 资产支持证 券投资明 细......................48
7.8 期末按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排名的 前五 名权证投资 明细..................................48
7.9 投资组合报 告附注 .........................................................................................................................48
8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 49
8.1 期末基金份 额持有人 户数及持 有人结构......................................................................................49
8.2 期末基金管 理人的从 业人员持 有本基金 的情况..........................................................................49
9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 49
10 重大事件揭示 ......................................................................................................................................... 49
10.1 基金份额持 有人大会 决议..............................................................................................................49 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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10.2 基金管理人 、 基金托 管人的专 门基金托 管部门的 重大 人事变动..............................................50
10.3 涉及基金管 理人 、 基 金财产 、 基金托管 业务的诉 讼..................................................................50
10.4 基金投资策 略的改变 .....................................................................................................................50
10.5 报告期内改 聘会计师 事务所情 况..................................................................................................50
10.6 管理人 、 托 管人及其 高级管理 人员受监 管部门稽 查或 处罚的情况..........................................50
10.7 基金租用证 券公司交 易单元的 有关情况......................................................................................50
10.8 其他重大事 件 .................................................................................................................................52
11 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................................................................................... 53
12 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 53
12.1 备查文件目 录 .................................................................................................................................53
12.2 存放地点 .........................................................................................................................................54
12.3 查阅方式 .........................................................................................................................................54
金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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2 基金 简介
2.1 基金 基本情况
基金名称 金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金
基金简称 金鹰中证技术领先指数增强
基金主代码 210007
交易代码
210007
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011 年6 月1 日
基金管理人 金鹰基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 106,907,557.08 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金 产品说明
投资目标
本基金为股票型指数增强基金 ， 跟踪指数为本基金的首
要目标 ， 力求实现对中证技术领先指数的有效跟踪 ； 对
于指数增强部分 ， 采取适当的增强策略 ， 力争 取得超越
标的指数的投资收益 。
投资策略
本基金将在基金合同规定的投资范围内 ， 采用 “ 自上而
下 ” 的分析视角 ， 综合考量 中国宏观经济所处 投资时钟
的象限 、 国内股票市场的估值 、 国内债券市场 收益率的
期限结构 、CPI 与PPI 变动趋势 、 外围主要经济 体宏观经
济与资本市场的运行状况等因素 ， 分析研判股票市场 、
债券市场 、 货币市场的预期收益与风险 ， 合理 确定并适
时动态地调整本基金在股票 、 债券 、 现金等金 融工具上
的投资比例 ， 力争取得超越标的指数的投资收益 。
业绩比较基准
本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 中 证 技 术 领 先 指 数 ×90% ＋ 活
期存款利率 （ 税后 ） ×10% 。
风险收益特征
本基金为以跟踪指数为主 ， 主动投资为辅的股票型证券
投资基金 ， 属于证券投资基金当中收益 、 风 险 较高的品
种 ， 一般情形下 ， 其风险和预期收益高于混合 型 、 债券
型 、 货币市场基金 。
金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目
基金管理人 基金托管人
名称
金鹰基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 苏文锋 唐州徽
联系电话
020-83282627 010-66594855
信 息 披 露 负 责
人
电子邮箱
csmail@gefund.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 4006135888,020-83936180 95566
传真 020-83282856 010-66594942
注册地址
广东省珠海市吉大九洲大
道东段商业银行大厦 7 楼
北京西城区复兴门内大街
1 号
办公地址
广州市天河区体育西路
189 号城建大厦 22-23 楼
北京西城区复兴门内大街
1 号
邮政编码 510620 100818
法定代表人 刘东 肖钢
2.4 信息 披露方式
本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名
称
《 中国证券报 》 、 《 证券时报 》 、 《 上海证券报 》
登 载 基 金 半 年 度 报 告 正 文 的 管
理人互联网网址
http://www.gefund.com.cn
基金 半 年度报告备置地点 广州市天河区体育西路 189 号城 建大厦 22-23 层
2.5 其他 相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 金鹰基金管理有限公司 广州市天河区体育西路 189 号
城建大厦 22-23 层
会计师事务所 立 信 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙 ）
上海市黄浦区南京东路 61 号四
楼
3 主要 财务指标和 基 金净值表现
3.1 主要 会计数据和财 务指标
金额单位 ： 人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 报告 期 （2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 ）
本期已实现收益 -9,412,078.34 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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本期利润 268,523.65
加权平均基金份额本期利润 0.0023
本期加权平均净值利润率 0.30%
本期基金份额净值增长率 0.25%
3.1.2 期末 数据和指标 报告 期末(2012 年 6 月 30 日)
期末可供分配利润 -26,550,621.46
期末可供分配基金份额利润 -0.2484
期末基金资产净值 80,356,935.62
期末基金份额净值 0.7516
3.1.3 累计 期末指标 报告 期末(2012 年 6 月 30 日)
基金份额累计净值增长率 -24.84%
注 ：1 、 本期已实现收益指基金本期利息收入 、 投资收益 、 其他收入 （ 不含公允价值变
动收益 ） 扣除相关 费用后的余额 ， 本期利润为 本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益 ；
2 、 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用 ， 计入费用后实际收益
水平要低于所列数字 ；
3 、 期末可供分配利润 ， 指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数 （ 为期末余额 ， 不是当期发生数 ）。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金份额净 值增长率及 其与同期业 绩比较基准 收益率的比较
阶段
份 额净值
增长率 ①
份额净值
增长率标
准差 ②
业绩比较
基准收益
率 ③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
① － ③ ② － ④
过 去 一 个
月
-7.39% 1.15% -5.91% 1.08% -1.48% 0.07%
过 去 三 个
月
0.72% 1.12% 2.02% 1.06% -1.30% 0.06%
过 去 六 个
月
0.25% 1.46% 1.81% 1.47% -1.56% -0.01%
过去一年 -25.00% 1.25% -21.69% 1.44% -3.31% -0.19%
自 基 金 合
同 生 效 起
至今
-24.84% 1.20% -19.11% 1.43% -5.73% -0.23%
3.2.2 自基 金合同 生效 以来基 金 份 额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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率变 动的比较
金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2011 年 6 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 ）
注 ：1 、 本基金于2011 年6 月1 日成立 。
2 、 截至报告日本基金的各项投资比例符合本基金基金合同规定的各项比例 ， 即股票资
产占基金资产净值的比例为85% ～95% ， 其中 ， 不低于80% 的基金净资产将投资于中证
技术领先指数的成分股和备选成分股 ； 债券 、 货币市场工具 、 现金 、 权证 、 资产支持证
券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产净值的5% ～
15% ， 其中 ， 现金或到期日在一年以内的政府 债券不低于基金资产净值的5% ， 权证投资
的比例范围占基金资产净值的0% ～3% ；
3 、 本基金业绩比较基准为中证技术领先指数 ×90% ＋ 活期存款利率 （ 税后 ） ×10% 。
4 管理 人报告
4.1
基金 管理人及基 金经理情况
4.1.1 基金 管理人及其 管理基金的 经验
金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97 号文批准 ， 于 2002 年 12 月
25 日成立 ， 是自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一 。 公司注册资本
2.5 亿元人民币 ， 股东包括广州证券有限责任公司 、 广州药业 股份有限公司 、 广东美的
电器股份有限公司和东亚联丰投资管理有限公司 ， 分别持有 49 ％、20 ％、20 ％ 和 11 ％
的股份 。 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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公司设立了投资决策委员会 、 风险控制委员会 、 资产估值委员会等专业委员会 。 投
资决策委员会负责指导基金资产的运作 、 确定基本的投资策略和投资组合的原则 。 风险
控制委员会负责全面评估公司的经营过程中的各项风险 ， 并提出防范措施 。 资产估值委
员会负责依照基金合同和基金估值制度的规定 ， 确定基金资产估值的原则 、 方法 、 程序
及其他相关的估值事宜 。
公司目前下设十二个部门 ， 分别是 ： 基金管理部 、 研究发展部 、 集中交易部 、 金融
工 程部 、 产品研发部 、 固定收益投资部 、 市场 拓展部 、 机构客户部 、 专户投资部 、 运作
保障部 、 监察稽核部 、 综合管理部 。 基金管理 部负责根据投资决策委员会制定的投资决
策进行基金投资 ； 研究发展部负责宏观经济 、 行业 、 上市公司研究和投资策略研究 ； 集
中交易部负责完成基金经理投资指令 ； 金融工程部负责金融工程研究 、 数量分析工作 ；
产品研发部负责基金新产品 、 新业务的研究和设计工作 ； 固定收益投资部负责固定收益
证券以及债券 、 货币市场的研究和投资管理工 作 ； 市场拓展部负责市场营销策划 、 基金
销售与渠道管理 、 客户服务等业务 ； 机构客户 部负责机构客户的开 发 、 维护与管理 ； 运
作保障 部负责 公司信 息系 统的日 常运行 与维 护, 跟踪研 究新技 术, 进行 相应的 技术 系统规
划与开发 、 基金会计核算 、 估值 、 开放式基金注册 、 登记和清算等业务 ； 专户投资部负
责特定客户资产的投资和管理 ； 监察稽核部负 责对公司和基金运作以及公司员工遵守国
家相关法律 、 法规和公司内部规章制度等情况进行监督和检查 ； 综合管理部负责公司企
业文化建设 、 文字档案 、 公司财务 、 后勤服务 、 人力资源管理 、 薪酬制度 、 人员培训 、
人事档案等综合事务管理 。
截至 2012 年 6 月 30 日 ， 公司共管理金鹰成份 股优选证券投资基金 、 金鹰中小盘精
选证券投资 基金 、 金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金 、 金鹰行业优势股票型证
券投资基金 、 金鹰稳健成长股票型证券投资基金 、 金鹰主题优势股票型证券投资基金 、
金鹰保本混合型证券投资基金 、 金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金 、 金鹰策略
配置股票型证券投资基金 、 金鹰持久回报分级债券型证券投资基金 、 金鹰核心资源股票
型证券投资基金以及金鹰中证 500 指数分级证 券投资基金 12 只开放式基金 。
4.1.2 基金 经理 （ 或基 金经理小组 ） 及基金经理助 理的简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从
业年限
说明
朱丹 基金经理 2011-06-01 - 6 年
朱丹女士 ， 金融学硕
士 ， 证券从业经历 6
年 ， 具备基金从业资
格 ， 曾任职于深圳晨
星 咨 询 公 司 ， 2007
年 5 月加入金鹰基金
管理有限公司 ， 先后
担任行业研究员 、 研金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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究组长 、 基金经理助
理 等 职 ， 现 任 本 基
金 、 金鹰中小盘精选
证 券 投 资 基 金 以 及
金 鹰 红 利 价 值 灵 活
配 置 混 合 型 证 券 投
资基金基金经理 。
张永东
金融工程
部总监
2012-02-16 - 9 年
张永东 ， 工学博士 ，
FRM （ 金融风险管理
师 ） ， 中 山 大 学 数 学
与 计 算 科 学 学 院 兼
职研究生导师 ， 曾任
广 发 证 券 和 中 山 大
学 联 合 博 士 后 工 作
站研究人员 、 广发 证
券 发 展 研 究 中 心 金
融工程组负责人 、 华
南理工大学副教授 、
硕 士 生 导 师 以 及 广
发基金 、 天治基金 、
益 民 基 金 金 融 工 程
负 责 人 等 职 。 2010
年 7 月加入金鹰基金
管理有限公司 ， 现任
金融工程部总监 、 本
基 金 以 及 金 鹰 中 证
500 指数分级证券投
资基金基金经理 。
注 ：1 、 任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期 ；
2 、 证券从业的含义遵从行业协会 《 证券业从业人员资格管理办法 》 的相关规定 ；
3 、 本基金于2012 年8 月1 日免去朱丹女士担任基金经理 。 本基金目前由另一基金经理张
永东先生单独管理 。 变更基金经理的公告于2012 年8 月1 日披露 。
4.2 管 理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
本报告期内 ， 本基金管理人严格遵守 《 证券投 资基金法 》 和其他有关法律法规及其
各项实施准则 、 《 金鹰中证技术领先指数增强 型证券投资基金基金合同 》 的规定 ， 本着
诚实信用 、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资 产 ， 在严格控制风险的基础上 ， 为基金份金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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额持有人谋求最大利益 。 本报告期内 ， 基金运 作合法合规 ， 无出现重大违法违规或违反
基金合同的行为 ， 无损害基金份额持有人利益的行为 。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平 交易制度的 执行情况
本报告期 ， 本基金管理人按照 《 证券投资基金 管理公司公平交易制度指导意见 》 的
要求 ， 根据本公司 《 公平交易制度 》 的规定 ， 通过规范化的投资 、 研究和交易流程 ， 确
保公平对待不同投资组合 ， 切实防范利益输送 。
本基金管理人事前规定了严格的股票备选库管理制度 、 投资权限管理制度 、 债券库
管 理 制度 和集 中交 易制 度等 ； 事 中重 视交 易执行 环 节的 公平 交易 措施 ， 以" 时间 优先 、
价 格 优先" 作 为 执行 指令 的基 本原 则 ， 必要 时启 用 投资 交易 系统 中的 公平 交易 模块 ； 事
后加强对不同投资组合的交易价差 、 收益率的分析 ， 以尽可能确保公平对待各投资组合 。
本报告期内 ， 公司公平交易制度总体执行情况良好 。
4.3.2 异常 交易行为的 专项说明
本报告期内 ， 未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易 。
本报告 期内 ， 本 投资 组合与 本公 司管理 的其 他主动 型投资 组合 发生的 同日 反向交
易 ， 未发生过成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 。
4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现说明
4.4.1 报告期内基 金投资策略 和运作分析
回顾 2012 年上半年 ， 由于同时受到海外欧债 问题 、 美国经济复苏乏力 、 国内经济
持续下行等因素对市场的抑制作用以及稳增长的政策基调对市场的支撑作用 ， A 股市场
两起两落 、 走势曲折 ， 期末上证指 数几乎回到年初水平 ， 市场呈现明显的结构分化行情 ，
其中 ， 在行业表现上 ， 房地产 、 有色金属 、 食 品饮料 、 餐饮旅游 、 医药生物等行业季度
涨幅居前 ， 信息服务 、 黑色金属 、 采掘 、 信息 设备 、 农林牧渔等行业表现较差 ； 在风格
特征上 ， 高市净率组合 、 中市盈率组合 、 高价股组合显著跑赢其它风格组合 。
在报告期内 ， 本基金年化跟踪误差 2.00% 控制 在限定范围内 。
4.4.2 报告期内基 金的业绩表 现
截至本报告期末 ， 本基金份额净值为 0.7516 元 ， 累计净值 0.7516 元 ； 本报告期份
额净值增长率 0.25% ， 同期业绩比较基准 增长 率为 1.81% 。
4.5 管理 人对宏观经济 、 证券市场 及行业走势 的简要展 望
我们认为 ， 在经济潜在增速持续放缓 、 总供应 收缩和总需求不足的宏观背景下 ， 市
场的机会更多是结构性的而非趋势性的 ， 同时在稳增长的政策基调下 ， 继续出台结构化
政策的概率较大 ， 因此我们判断下半年市场可能继续维持震荡格局 ， 在经济转型和市场
寻底的过程中 ， 结构性分化行情将持续 。 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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本基金将继续坚持采用量化策略进行指数增强和风险管理 ， 适时对投资组合进行再
平衡调整 ， 在控制跟踪误差在限定范围内的同时 ， 力争获取适度的增强收益 。
4.6 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
报告期内 ， 本基金 管理人严格遵守 2006 年 2 月 15 日颁布的 《 企业会计准则 》 、 2007
年 5 月 15 日颁布的 《 证券投资基金会计核算业务指引 》 以及中国证券监督管理委员会
颁布的 《 关于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通
知 》 （ 证监会计字[2007]15 号 ） 与 《 关于进一 步规范证券投资基金估值业务的的指导意
见 》 （ 证监会公告[2008]38 号 ） 等相关规定和 基金合同的约定 ， 日常估值由本基金管理
人同本基金托管人一同进行 ， 基金份额净值由本基金管理人完成估值后 ， 经本基金托管
人复核无误后由基金管理人对外公布 。 月末 、 年中和年 末估值复核与基金会计账务的核
对同时进行 。
为确保公司估值程序的正常进行 ， 本公司还成立了资产估值委员会 。 资产估值委员
会由公司总经理 、 分管副总经理或总经理助理 、 研究发展部总监 、 运作保障部总监 、 投
资管理部总监 、 基金经理 、 基金会计和相关人 员组成 。 在特殊情况下 ， 公司估值召集估
值委员会会议 ， 讨论和决策特殊估值事项 ， 估 值委员会问题决策 ， 需到会的三分之二估
值委员会成员表决通过 。
本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突 。
本报告期内, 本基金未签约与估值相关的定价服 务 。
4.7 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
本基金本报告期没有实施利润分配 。
5 托管 人报告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
本报告期内 ， 中国银行股份有限公司 （ 以下称" 本托管人" ） 在金鹰中证技术领先指
数增强型证券投资基金 （ 以下称" 本基金" ） 的 托管过程中 ， 严格遵守 《 证券投资基金法 》
及其他有关法律法规 、 基金合同和托管协议的有关规定 ， 不存在损害基金份额持有人利
益的行为 ， 完全尽职尽责地履行了义务 。
5.2 托管 人对报告期内 本基金 投资 运作遵规守 信 、 净值 计算 、 利润分 配等情况的 说明
本报告期内 ， 本托管人根据 《 证券投资基金法 》 及其他有关法律法规 、 基金合同和
托管协议的 规定 ， 对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督 ， 对基金资产净值的计
算 、 基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核 ， 未发现
本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为 。
金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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5.3 托管 人对本 半 年度 报告中财务 信息等内容 的真实 、 准确和完整发 表意见
本报告中的财务指标 、 净值表现 、 收益分配情况 、 财务会计报告 （ 注 ： 财务会计报
告中的" 金融工具风险及管理" 部分未在托管人 复核范围内 ） 、 投资组合报告等数据真实 、
准确和完整 。
6 半年 度财务会计报 告 （ 未经审 计 ）
6.1 资产 负债表
会计主体 ： 金鹰中证技术领先指数增强型证券 投资基金
报告截止日 ：2012 年 6 月 30 日
单位 ： 人民币元
资 产 附注 号
本期 末
2012 年 6 月 30 日
上年 度末
2011 年 12 月 31 日
资 产 ：
银行存款 6.4.7.1 5,203,723.64 4,087,571.71
结算备付金
279,959.32 1,018,156.68
存出保证金
- -
交易性金融资产 6.4.7.2 75,400,088.78 85,546,978.05
其中 ： 股票投资
75,400,088.78 85,546,978.05
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产 6.4.7.3 - 8,000,000.00
应收证券清算款
- 2,717.78
应收利息 6.4.7.4 1,045.60 2,299.49
应收股利
4,577.68 -
应收申购款
33,913.31 6,956.03
递延所得税资产
- -
其他资产
- -
资产 总计
80,923,308.33 98,664,679.74
负债 和所有者权益 附注 号
本期 末
2012 年 6 月 30 日
上年 度末
2011 年 12 月 31 日
负 债 ：
短期借款
- -
交易性金融负债
- - 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
14
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
12,788.92 1,454.94
应付管理人报酬
68,851.72 89,115.55
应付托管费
10,327.76 13,367.34
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.5 114,344.83 71,942.44
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.6 360,059.48 191,005.49
负债 合计
566,372.71 366,885.76
所有 者权益 ：
实收基金 6.4.7.7 106,907,557.08 131,108,302.99
未分配利润 6.4.7.8 -26,550,621.46 -32,810,509.01
所有 者权益合计
80,356,935.62 98,297,793.98
负债 和所有者权益 总计
80,923,308.33 98,664,679.74
注 ：1 、 本基金合同自2011 年6 月1 日生效 ， 至本报告期末基金成立未满三年 ；
2 、 截至报告期末2012 年6 月30 日 ， 基金份额净 值0.7516 元 ， 基金份额总额106,907,557.08
份 。
6.2 利润 表
会计主体 ： 金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金
本报告期 ：2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日
单位 ： 人民币元
项 目 附注 号
本期
2012 年 1 月 1 日至
2012 年 6 月 30 日
上年 度可比期间
2011 年 6 月 1 日 （ 基
金合 同生效日 ） 至
2011 年 6 月 30 日
一 、 收入
1,599,835.01 -
1. 利息收入
52,275.52 -
其中 ： 存款利息收入 6.4.7.9 30,748.50 -
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- - 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
15
买入返售金融资产收入
21,527.02 -
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以“-” 填列 ）
-8,161,078.90 -
其中 ： 股票投资收益
6.4.7.1
0
-8,775,986.27 -
基金投资收益
- -
债券投资收益 6.4.7.11 - -
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具 收益
- -
股利收益
6.4.7.1
2
614,907.37 -
3. 公允价值变动收益 （ 损失以“-”
号填列 ）
6.4.7.1
3
9,680,601.99 -
4. 汇兑收益 （ 损失以“ －” 号填列 ）
- -
5. 其他收入 （ 损失以“-” 号填列 ）
6.4.7.1
4
28,036.40 -
减 ： 二 、 费用
1,331,311.36 -
1 ． 管理人报酬
452,039.68 -
2 ． 托管费
67,805.98 -
3 ． 销售服务费
- -
4 ． 交易费用
6.4.7.1
5
523,939.85 -
5 ． 利息支出
- -
其中 ： 卖出回购金融资产支出
- -
6 ． 其他费用
6.4.7.1
6
287,525.85 -
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以“-”
号填 列 ）
268,523.65 -
减 ： 所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以“-” 号 填
列 ）
268,523.65 -
注 ： 本基金合同自2011 年6 月1 日生效 ， 故无上年度可比期间数据 。
6.3 所有 者权益 （ 基金 净值 ） 变动 表
会计主体 ： 金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金
本报告期 ：2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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单位 ： 人民币元
本期
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 项目
实收 基金 未分 配利润 所有 者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（ 基金净值 ）
131,108,302.99 -32,810,509.01 98,297,793.98
二 、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （ 本
期利润 ）
- 268,523.65 268,523.65
三 、 本期基金份额交易
产 生 的 基 金 净 值 变 动
数 （ 净 值 减 少 以“-” 号
填列 ）
-24,200,745.91 5,991,363.90 -18,209,382.01
其中 ：1. 基金申购款 6,058,606.01 -1,220,655.92 4,837,950.09
2. 基金赎回款 -30,259,351.92 7,212,019.82 -23,047,332.10
四 、 本期向基金份额持
有 人 分 配 利 润 产 生 的
基金净值变动 （ 净值减
少以“-” 号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（ 基金净值 ）
106,907,557.08 -26,550,621.46 80,356,935.62
上年 度可比期间
2011 年 6 月 1 日 （ 基金合同生 效日 ） 至 2011 年 6 月 30 日 项目
实收 基金 未分 配利润 所有 者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（ 基金净值 ）
- - -
二 、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （ 本
期利润 ）
- - -
三 、 本期基金份额交易
产 生 的 基 金 净 值 变 动
数 （ 净 值 减 少 以“-” 号
填列 ）
- - -
其中 ：1. 基金申购款 - - -
2. 基金赎回款 - - -
四 、 本期向基金份额持
有 人 分 配 利 润 产 生 的
- - - 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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基金净值变动 （ 净值减
少以“-” 号填列 ）
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（ 基金净值 ）
- - -
注 ： 本基金合同自2011 年6 月1 日生效 ， 故无上年度可比期间数据 。
报表 附注为财务报表的组成部分 。
本报告 6.1 至 6.4 ， 财务报表由下列负责人签署 ：
基金管理公司负责人 ： 殷克胜 ， 主管会计工作负责人 ： 殷克胜 ， 会计机构负责人 ： 傅军
6.4 报表 附注
6.4.1 基金 基本情况
金鹰中 证技 术领 先指 数增 强型证 券投 资基 金( 简称" 本 基金") ， 经中 国证券 监督 管理
委员会 （ 简称" 中国证监会" ） 证监基金字[2011]342 号文 《 关于同意金鹰中证技术领先指
数增强型证券投资基金备案确认的函 》 批准 ， 于 2011 年 6 月 1 日募集成立 。 本基金为
契约型开放式 ， 存续期限不定 ， 首次设立募集规模为 431,551,810.02 份基金份额 。 本基
金募集期间自 2011 年 4 月 26 日起至 2011 年 5 月 27 日止, 净认购额 431,530,928.80 元 ，
认购资金在认购期间的银行利息 20,881.22 元 折算成基金资产 。 上述资金已于 2011 年 6
月 1 日全额划入本基金在基金托管人中国银行 开立的本基金托管专户 。 验资机构为立信
羊城会计师事务所 。 本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司 ， 基金托管人为中国
银行股份有限公司 （ 简称 ：" 中国银行" ） 。
6.4.2 会计 报表的编制 基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《 企业会计准则- 基本准
则 》 和 38 项具体会计准则 、 其后颁布的应用指 南 、 解释 （ 统称" 企业会计准则" ） ， 中国
证券业 协会制 定的 《 证券 投资基 金会 计核算 业 务指引 》 、 中 国证监 会制 定的 《 关于 进一
步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值业 务 的 指 导 意 见 》 、 《 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行< 企业 会 计 准 则>
估值业 务及份 额净值 计价 有关事 项的通 知 》 、 《 证券投 资基金 信息披 露管 理办法 》 、 关于
发布 《 证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> （ 试行 ） 》
等问题的通知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制 。
6.4.3 遵循 企业会计准 则及其他有 关规定的声明
本基金本半年度报告中财务报表的编制遵守了企业会计准则 及其他有关规定, 真实 、
完整地反映了本基金于 2012 年 6 月 30 日的财 务状况以及 2012 年上半年度的经营成果
和净值变动情况 。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报 。
金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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6.4.4 本报告期所 采用的会计 政策 、 会计 估计与最近 一期年度报告 相一致的说 明
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度 ， 即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日 。
6.4.4.2 记账本位 币
基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币 。 除有特别说明外 ， 均
以人民币元为单位表示 。
6.4.4.3 金融资产 和金融负债的 分类
金融工 具是 指 形 成一 个单 位的 金融资 产 （ 负债 ） ， 并 形成 其他 单位 的金 融负 债 （ 资
产 ） 或权益工具的合同 。
(1) 金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分为 ： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 、 持有至到期投资 、 贷款和应收款项 ， 以 及可供出售金融资产 。 金融资产分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力 。
本基金将持有的股票投资 、 债券投资和衍生工具 （ 主要系权证投资 ） 于初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 。 除衍生工具所产生的金融资
产在资产负债表中以衍生金融资产列示外 ， 以 公允价值计量且其公允价值变动计 入损益
的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示 。
本基金将持有的其他金融资产划分为贷款和应收款项 ， 包括银行存款和各类应收款
项等 。
(2) 金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分为 ： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债两类 。 本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债 。
6.4.4.4 金融资产 和金融负债的 初始确认 、 后续计量 和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 。
基 金 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ， 应 当 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金
额 。 划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资 、 债券投资等 ，
以及不作为有效套期工具的衍生金融工具 ， 相关的交易费用在发生时计入当期损益 。 对
于本基金的其他金融资产和其他金融负债 ， 相关交易费用在发生时计入初始确认金额 。
在 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金
股利 ， 应当确认为当期收益 。 每日 ， 本基金将 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益 。 对于本基金的其他金融资产和其他
金融负债 ， 采用实际利率法 ， 按摊余成本进行后续计量 。
处置该金融资产或 金融负债时 ， 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
19
资收益 ， 其中包括同时结转的公允价值变动收益 。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ， 或该金融资产已转移 ， 且符合金融资
产转移的终止确认条件的 ， 金融资产将终止确认 。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的 ， 终止确认该金融负债或其一部分 。
金融资产转移 ， 是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一
方 （ 转 入方 ） 。 本基 金已 将金融 资产 所有权 上 几乎所 有的风 险和报 酬转 移给转 入方 的 ，
终止确认该金融资产 ； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 ， 不终止确认
该 金 融 资 产 。 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬
的 ， 分别下列情况处理 ： 放弃了对该金融资产 控制的 ， 终止确认该金融资产 ； 未放弃对
该金融资产控制的 ， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 ， 并相应
确认有关负债 。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下 ：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资 ， 股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除
交易费用入账 。
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价 ， 于股权分置改革方案实施后
的股票复牌日 ， 冲减股票投资成本 。
卖出 股票于成交日确认股票投资收益 ， 出售股票的成本按移动加权平均法于成交日
结转 。
(2) 债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资 。 债券投资成本按成交日应支
付的全部价款扣除交易费用入账 ， 其中所包含的债券应收利息单独核算 ， 不构成债券投
资成本 。
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资 。 债券投资
成本 ， 按成交总额扣除交易费用入账 ， 其中所 包含的债券应收利息单独核算 ， 不构成债
券投资成本 。
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券 ， 根据其发行价 、 到期价和发行
期限计算应收利息 ， 按上述会计 处理方法核算 。
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益 。
卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益 。
卖出债券的成本按移动加权平均法结转 。
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资 。 权证投资成本 ， 按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用后入账 。
配 股 权 证 及 由 股 权 分 置 改 革 而 被 动 获 得 的 权 证 ， 在 确 认 日 记 录 所 获 分 配 的 权 证 数
量 ， 该类权证初始成本为零 。
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益 ， 出售权证的成本按移动加权平均法于成
交日结转 。 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债 于获得日 ， 按可分离权证公允价值占分离交易可转债
全 部 公 允 价 值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分 确 认 为 权 证 投
资成本 ， 按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本 。
上市后 ， 上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关原则进行计算 。
(5) 回购协议
基金持有的回购协议 （ 封闭式回购 ） 以成本列示 ， 按实际利率 （ 当实际利率与合同
利率差异较小时 ， 也可以用合同利率 ） 在实际持有期间内逐日计提利息 。
6.4.4.5 金融资产 和金融负债的 估值原则
本基金目前金融资产和金融负债的估值原则和方法如下 ：
1 、 股票估值原则和方法
（1 ） 上市流通股票的估值
上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ； 估值日无交易的 ， 且最近
交易日后经济环境未发生重大变化 ， 以最近交易日的收盘价估值 ； 如最近交易日后经济
环境发生了重大变化的 ， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素 ， 调整最近交
易市价 ， 确定公允价格 。
（2 ） 未上市股票的估值
送股 、 转增股 、 配股和公开增发新股等发行未上市的股票 ， 按估值日在交易所挂牌
的同一股票的收盘价估值 ； 估值日无交易的 ， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化 ，
以最近交易日的收盘价估值 ； 如最近交易 日后经济环境发生了重大变化的 ， 可参考类似
投资品种的现行市价及重大变化因素 ， 调整最近交易市价 ， 确定公允价格 。
首次发行未上市的股票 ， 采用估值技术确定公允价值 ， 在估值技术难以可靠计量的
情况下 ， 按成本估值 。
（3 ） 长期停牌股票的估值
已停牌股票且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25 ％ 以上的 ，
则 相 应 股 票 采 用 指 数 收 益 法 确 定 其 公 允 价 值 。 指 数 收 益 法 是 指 对 于 需 要 进 行 估 值 的 股
票 ， 在估值日以公开发布的相应交易市场和相 应行业指数的日收益率作为该股票的收益
率 ， 然后根据此收益率计算该股票当日的公允价值 。
（4 ） 有明 确锁定期股票的估值
首次公开发行有明确锁定期的股票 ， 同一股票在交易所上市后 ， 按交易所上市的同
一股票的收盘价估值 ； 非公开发行且处于明确锁定期的股票 ， 按监管机构或行业协会的
有关规定确定公允价值 。
2 、 固定收益证券的估值原则和方法
（1 ） 证券 交易 所市 场实 行净 价交易 的债 券按 估值日 收盘 净价 估值 ， 估 值日 没有交
易的 ， 且最近交易日后经济环境未发生重大变 化 ， 按最近交易日的收盘净价估值 ； 如最
近交易日后经济环境发生了重大变化的 ， 可参 考类似投资品种的现行市价及重大变化因
素 ， 调整最近交易市价 ， 确定公允价格 。 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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（2 ） 证券 交易 所市 场未 实 行 净价交 易的 债券 按估值 日收 盘价 减去 债券 收盘 价中所
含的债券应收利息( 自债 券计息起始日或 上一起 息日至估值当日的利 息) 得到的净价进行
估值 ， 估值日没有交易的 ， 且最近交易日后经 济环境未发生重大变化 ， 按最近交易日债
券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价估值 ； 如最近交易日后经济环境
发生了重大变化的 ， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素 ， 调整最近交易市
价 ， 确定公允价格 。
（3 ） 未上市债券采用估值技术确定公允价值 ， 在估值技术难以可靠计量的情况下 ，
按成本估值 。
（4 ） 在银 行间 债券 市场 交易 的债券 、 资 产支 持证券 等固 定收 益品 种 ， 采用 估值技
术确定公允价值 。
（5 ） 交易 所以 大宗 交易 方式 转让的 资产 支持 证券 ， 采用 估值 技术 确定 公允 价值 ，
在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下 ， 按成本进行后续计量 。
（6 ） 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的 ， 按债券所处的市场分别估值 。
3 、 权证估值原则和方法
（1 ） 配股权证的估值 ：
因持有股票而享有的配股权 ， 类同权证处理方式的 ， 采用估值技术进行估值 。
（2 ） 认沽/ 认购权证的估值 ：
从持有确认日起到卖出日或行权日止 ， 上市交易的认沽/ 认购权证按估值日的最近交
易日的收盘价估值 ； 如最近交易日后经济环境发 生了重大变化的 ， 可参考类似投资品种
的 现 行 市价 及 重大 变 化 因素 ， 调整 最 近交 易 市价 ， 确 定公 允 价格 。 未 上市 交 易的 认 沽/
认购权证采用估值技术确定公允价值 ， 在估值技术难以可靠计量的情况下 ， 按成本估值 ；
停止交易 、 但未行权的权证 ， 采用估值技术确定公允价值 。
4 、 其他资产的估值原则和方法
其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值 。
5 、 在任何情况下 ， 基金管理人采用上述 1-4 项规定的方法对基金财产进行估值 ， 均
应被认为采用了适当的估值方法 。 但是 ， 如果 基金管理人有充足的理由认为按上述方法
对 基 金 财 产 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的 ， 基 金 管 理 人 可 在 综 合 考 虑 市 场 成 交
价 、 市场报价 、 流动性 、 收益率曲线等多种因 素的基础上与基金托管人商定后 ， 按最能
反映公允价值的价格估值 。
6 、 国家有最新规定的 ， 按其规定进行估值 。
6.4.4.6 金融资产 和金融负债的 抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利 ， 且该种法定权利现在是
可执行的 ， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时 ， 金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示 。 除此以外 ， 金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示 ， 不予相互抵销 。
6.4.4.7 实收 基金 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
22
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额 。 由于申购和赎回引起的实收基
金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认 。 上述申购和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少 。
6.4.4.8 损益平准 金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金 。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时 ， 申购或赎回款项中包含的按累计未分 配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额 。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时 ， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
利得/( 损失) 占基金净值比例计算的金额 。 平准 金于基金申购确认日或基金赎回确认日确
认 。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在" 损益平准金" 科目中核算 ， 并于期末全
额转入" 未分配利润/ （ 累计亏损 ）" 。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在" 损 益平准金" 科目中核算 ， 并于期末全
额转入" 未分配利润/ （ 累计亏损 ）" 。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计 量
1 、 存 款利 息收 入按 存款 的本 金与适 用的 利率 逐日计 提的 金额 入账 。 若 提前 支取定
期存款 ， 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入 ， 并根据提前支取所实际收
到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损 失 ， 列入利息收入减项 ， 存款
利息收入以净额列示 ；
2 、 债 券利 息收 入按 债券 票面 价值与 票面 利率 或内含 票面 利率 计算 的金 额扣 除应由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认 ， 在债券实际持有期内逐日计提 ；
3 、 资 产支 持证 券利 息收 入按 证券票 面价 值与 票面利 率计 算的 金额 ， 在 证券 实际持
有期内逐日计提 ；
4 、 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买入 返售 金融 资产的 摊余 成本 及实 际利 率 （ 当实际
利率与合同利率差异较小时 ， 也可以用合同利率 ） ， 在回购期内逐日计提 ；
5 、 股 票投 资收 益于 卖出 股票 成交日 确认 ， 并 按卖出 股票 成交 总额 与其 成本 和相关
费用的差额入账 ；
6 、 债 券投 资收 益于 卖出 债券 成交日 确认 ， 并 按卖出 债券 成交 金额 与其 成本 、 应收
利息的差额入账 ；
7 、 衍 生工 具投 资收 益于 卖出 权证成 交日 确认 ， 并按 卖出 权证 成交 总额 与其 成本的
差额入账 ；
8 、 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按上 市公 司宣 告的分 红派 息比 例计 算的 金额 扣除应
由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账 ；
9 、 公 允价 值变 动收 益系 本基 金持有 的采 用公 允价值 模式 计量 的交 易性 金融 资产 、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失 ；
10 、 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方 ， 经济利益很可能流入且金额可以
可靠计 量的时候确认 。
金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
23
6.4.4.10 费用的确 认和计量
1 、 基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.0% 的年费率逐日计提 ；
2 、 基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.15% 的年费率逐日计提 ；
3 、 卖 出回 购证 券支 出 ， 按卖 出回购 金融 资产 的摊余 成本 及实 际利 率 （ 当实 际利率
与合同利率差异较小时 ， 也可以用合同利率 ） 在回购期内逐日计提 ；
4 、 其 他费 用系 根据 有关 法规 及相应 协议 规定 ， 按实 际支 出金 额 ， 列入 当期 基金费
用 。 如果影响基金份额净值小数点后第五位的 ， 则采用待摊或预提的方法 。
6.4.4.11 基金的收 益分配政策
1 、 基 金收 益分 配采 用现 金方 式或红 利再 投资 方式 ， 基金 份额 持有 人可 自行 选择收
益分配方式 ； 基金份额持有人事先未做出选择 的 ， 默认的分红方式为现金红利 ； 选择红
利再投资的 ， 现金红利则按除权日经除权后的 基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资 ；
2 、 每一基金份额享有同等分配权 ；
3 、 基金当期收益先弥补前期亏损后 ， 方可进行当期收益分配 ；
4 、 基 金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每单位 基金 份额 收益 分配 金额 后不能
低于面值 ， 基金收益分配基准日即期末可供分配利润计算截止日 ；
5 、 在符合有关基金分红条件的前提下 ， 基金收益分配每年至多 12 次 ； 每次 基金收
益分配比例不得低于期末可供分配利润的 20% 。 基金的收益分配比例以期末可供分配利
润为基准计算 ， 期末可供分配利润以期末资产 负债表中未分配利润与未分配利润中已实
现收益的孰低数为准 。 基金合同生效不满三个月 ， 收益可不分配 ；
6 、 基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不超过 15 个工作日 ；
7 、 投资者的现金红利和分红再投资形成的基金份额均保留到小数点后第 2 位 ， 小
数点后第 3 位开始舍去 ， 舍去部分归基金资产 ；
8 、 法律法规或监管机构另有规定的 ， 从其规定 。
6.4.4.12 外币交易
本基金本报告期内无外币交易 。
6.4.4.13 分部报告
本基金本报告期内无分部报告 。
6.4.4.14 其他重要 的会计政策和 会计估计
无其他重要的会计政策和会计估计 。
6.4.5 会计 政策和会计 估计变更以 及差错更正的说 明
6.4.5.1 会计政策 变更的说明
本基金本报告期内无会计政策变更 。 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
24
6.4.5.2 会计估计 变更的说明
本基金本报告期内无会计估计变更 。
6.4.5.3 差错更正 的说明
本基金本报告期内无差错更正 。
6.4.6 税项
1 、 印花税
根据财政部 、 国家税务总局财税字[2007]84 号文 《 关于调整证券 （ 股票 ） 交易印花
税率的通知 》 的规定 ， 自 2007 年 5 月 30 日起 ， 调整证券 （ 股票 ） 交易印花税税率 ， 由
原先的 1 ‰ 调整为 3 ‰ ；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税字[2005]103 号文 《 关于 股权分置 试点改革 有关税
收政策问题的通知 》 的规定 ， 股权分置改革过 程中因非流通股股东向流通股股东支付对
价而发生的股权转让 ， 暂免征收印花税 ；
经国务院批准, 根据财政部 、 国家税务总局 《 关 于调整证券 （ 股票 ） 交易印花税率的
通知 》 的规定 ， 自 2008 年 4 月 24 日起 ， 调整 证券 （ 股票 ） 交易印花税税率 ， 由原先的
3 ‰ 调整为 1 ‰ ；
经国务院批准, 财政部 、 国家税务总局研究决定, 自 2008 年 9 月 19 日起, 证券 （ 股
票 ） 交易印花税调整为单边征税, 由出让方按证券( 股票) 交易印花税税率缴纳印花税, 受让
方不再征收, 税率不变 。
2 、 营业税 、 企业所得税
根据财政部 、 国家税务总局财税字[2004]78 号文 《 关于证券投资基金税收政策的通
知 》 ， 自 2004 年 1 月 1 日起 ， 对证券投资基金 （ 封闭式证券投资基金 ， 开放式证券投资
基金 ） 管理人运用基金买卖股票 、 债券的差价收入 ， 继续免征营业税和企业所得税 ；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税字[2005]103 号文 《 关于 股权分置 试点改革 有关税
收政策问题的通知 》 的规定 ， 股权分置改革中 非流通股股东通过对价方式向流通股股东
支付的股份 、 现金等收入 ， 暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税 ；
3 、 个人所得税
根据财政部 、 国家税 务总局财 税字[2002]128 号文 《 关于 开放式证 券投资基 金有关
税收问 题的通 知 》 ， 对基 金取得 的股 票的股 息 、 红利 收入 、 债券的 利息 收入及 储蓄 利息
收入 ， 由上市公司 、 债券发行企业及金融机构 在向基金派发股息 、 红利收入 、 债券的利
息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20% 的个人所得税 ；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税字[2005]107 号文 《 关于 股息红利 有关个人 所得税
政策的补充通知 》 的 规定 ， 自 2005 年 6 月 13 日起 ， 对证券投资基金从上市公司分配取
得的股息红利所得 ， 按照财税[2005]102 号文 规定 ， 扣缴义务人 在代扣代缴 个人所得税
时 ， 减按 50% 计算应纳税所得额 ；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税字[2005]103 号文 《 关于 股权分置 试点改革 有关税金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
25
收政策问题的通知 》 的规定 ， 股权分置改革中 非流通股股东通过对价方式向流通股股东
支付的股份 、 现金等收入 ， 暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税 。
6.4.7 重要 财务报表项 目的说明
6.4.7.1 银行 存款
单位 ： 人民币元
项目
本期末
2012 年 6 月 30 日
活期存款 5,203,723.64
定期存款 -
其他存款 -
合计 5,203,723.64
6.4.7.2 交易 性金融资产
单位 ： 人民币元
本期末
2012 年6 月30 日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 85,612,937.42 75,400,088.78 -10,212,848.64
交易所市场 - - -
银行间市场 - - - 债券
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 85,612,937.42 75,400,088.78 -10,212,848.64
6.4.7.3 买入 返售金融资 产
6.4.7.3.1 各项买入返 售金融资产 期末余额
本基金本报告期末买入返售金融资产无余额 。
6.4.7.3.2 期末买断式 逆回购交易 中取得的债 券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券 。
6.4.7.4 应收 利息
单位 ： 人民币元 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
26
项目
本期末
2012 年 6 月 30 日
应收活期存款利息 928.41
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 113.40
应收债券利息 -
应收 买入返售证券利息 -
应收申购款利息 3.79
其他 -
合计 1,045.60
6.4.7.5 应付 交易费用
单位 ： 人民币元
项目
本期末
2012 年 6 月 30 日
交易所市场应付交易费用 114,344.83
银行间市场应付交易费用 -
合计 114,344.83
6.4.7.6 其他 负债
单位 ： 人民币元
项目
本期末
2012 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 33.54
预提审计费 60,847.82
预提信息披露费 199,178.12
指数使用费 100,000.00
合计 360,059.48
6.4.7.7 实收 基金
金额单位 ： 人民币元
本期
2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日
项目
基金份额 （ 份 ） 账面 金额 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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上年度末 131,108,302.99 131,108,302.99
本期申购 6,058,606.01 6,058,606.01
本期赎回 （ 以“-” 号填列 ） -30,259,351.92 -30,259,351.92
本期末 106,907,557.08 106,907,557.08
6.4.7.8 未分 配 利润
单位 ： 人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -13,874,703.56 -18,935,805.45 -32,810,509.01
本期利润 -9,412,078.34 9,680,601.99 268,523.65
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动数
3,716,147.33 2,275,216.57 5,991,363.90
其中 ： 基金申购款 -966,003.31 -254,652.61 -1,220,655.92
基金赎回款 4,682,150.64 2,529,869.18 7,212,019.82
本期已分配利润 - - -
本期末 -19,570,634.57 -6,979,986.89 -26,550,621.46
6.4.7.9 存款 利息收入
单位 ： 人民币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日
活期存款利息收入 27,125.30
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 3,619.41
其他 3.79
合计 30,748.50
6.4.7.10 股票 投资收益
单位 ： 人民币元
项目
本期
2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日
卖出股票成交总额 177,542,304.53
减 ： 卖出股票成本总额 186,318,290.80
买卖股票差价收入 -8,775,986.27 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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6.4.7.11 债券 投资收益
本基金本报告期内没有实施债券投资 。
6.4.7.12 股利 收益
单位 ： 人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年6 月30 日
股票投资产生的股利收益 614,907.37
基金投资产生的股利收益 -
合计 614,907.37
6.4.7.13 公允 价值变动收 益
单位 ： 人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年6 月30 日
1. 交易性金融资产 9,680,601.99
—— 股票投资 9,680,601.99
—— 债券投资 -
—— 资产支持证券投资 -
—— 基金投资 -
2. 衍生工具 -
—— 权证投资 -
3. 其他 -
合计 9,680,601.99
6.4.7.14 其他 收入
单位 ： 人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年6 月30 日
基金赎回费收入 28,010.83
转换费收入 25.57
合计 28,036.40
6.4.7.15 交易 费用
单位 ： 人民币元 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
29
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年6 月30 日
交易所市场交易费用 523,939.85
银行间市场交易费用 -
合计 523,939.85
6.4.7.16 其他 费用
单位 ： 人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年6 月30 日
审计费用 27,847.82
信息披露费 149,178.12
银行汇划费用 1,499.91
银行间市场账户维护费 9,000.00
指数使用费 100,000.00
合计 287,525.85
6.4.8 或有 事项 、 资产 负债表日后 事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日 ， 本基金没有须作披露的或有事项 。
6.4.8.2 资产负债 表日后事项
截止本财务报告批注报出日 ， 本基金没有重大须作披露的资产负债表日后事项 。
6.4.9 关联 方关系
6.4.9.1 本报告期 存在控制关系 或其他重大 利害关系 的关联方发生 变化的情况
本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 。
6.4.9.2 本报告期 与基金发生关 联交易的各 关联方
关联方名称 与本基金的关系
广州证券有限责 任公司( “ 广州证券 ”) 基金管理人股东 、 基金代销机构
金鹰基金管理有限公司 基金发起人 、 管理人
中国银行股份有限公司 基金托管人 、 基金代销机构
6.4.10 本报 告期及上年 度可比期间 的关联方交易
6.4.10.1 通过关联 方交易单元进 行的交易
6.4.10.1.1 股票交易 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
30
金额单位 ： 人民币元
本期
2012 年1 月1 日至2012 年6 月30 日
上年度可比期间
2011 年6 月1 日 （ 基金合同生效
日 ） 至2011 年6 月30 日
关联方名称
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的 比例
广州证券 58,390,081.98 16.98% - -
注 ： 本基金合同自2011 年6 月1 日起生效 ， 故无上年度可比期间数据 。
6.4.10.1.2 权证交易
1 、 本基金合同自2011 年6 月1 日起生效 ， 故无上年度可比期间数据 ；
2 、 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易 。
6.4.10.1.3 债券交易
1 、 本基金合同自2011 年6 月1 日起生效 ， 故无上年度可比期间数据 ；
2 、 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易 。
6.4.10.1.4 债券回购交 易
1 、 本基金合同自2011 年6 月1 日起生效 ， 故无上年度可比期间数据 ；
2 、 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券回购交易 。
6.4.10.1.5 应支付关联 方的佣金
金额单位 ： 人民币元
本期
2012 年1 月1 日至2012 年6 月30 日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣
金总量的
比例
期末应付
佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
广州证券 48,153.76 17.11% 38,674.30 33.82%
上年度可比期间
2011 年6 月1 日 （ 基金合同生效日 ） 至2011 年6 月30 日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣
金总量的
比例
期 末应付
佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
广州证券 - - - -
注 ：1 、 本基金合同自2011 年6 月1 日起生效 ， 故无上年度可比期间数据 ； 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
31
2 、 上述佣金按市场佣金率计算 ， 并以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取 ， 并
由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示 ；
3 、 向关联方支付的交易佣金采用公允的交易佣金比率计算 。 关联方席位租用合同还规
定佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 。
6.4.10.2 关联 方报酬
6.4.10.2.1 基金 管理费
单位 ： 人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日 至2012 年
6 月30 日
上年度可比期间
2011 年6 月1 日 （ 基金合
同生效日 ） 至2011 年6 月
30 日
当期发生的基金应支付的管理费 452,039.68 -
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护
费
206,916.24 -
注 ：1 、 本基金合同自2011 年6 月1 日起生效 ， 故无上年度可比期间数据 ；
2 、 基金管理费按前一日基金资产净值的1.0% 的年费率计提 ， 计算方法如下 ：
H=E ×1.0%/ 当年天数
H 为每日应支付的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
3 、 基金管理费每日计算 ， 逐日累计至每月月底 ， 按月支付 ； 由基金托管 人于次月前两
个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人 。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位 ： 人民币元
项目
本期
2012 年1 月1 日至2012 年
6 月30 日
上年度可比期间
2011 年6 月1 日 （ 基金合
同生效日 ） 至2011 年6 月
30 日
当期发生的基金应支付的托管费 67,805.98 -
注 ：1 、 本基金合同自2011 年6 月1 日起生效 ， 故无上年度可比期间数据 ；
2 、 基金托管人的基金托管费按基金财产净值的0.15% 年费率计提 。 计算方法如下 ：
H=E ×0.15% ÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金财产净值
3 、 基金托管费每日计提 ， 按月支付 。 基金管理 人应于次月首日起5 个工作日内做出划付
指令 ； 基金托管人应在次月首日起10 个工作日内完成复核 ， 并从该基金财产中一次性支金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
32
付托管费给该基金托管人 。
6.4.10.2.3 销售服务费
1 、 本基金合同自2011 年6 月1 日起生效 ， 故无上年度可比期间数据 ；
2 、 本基金报告期内没有应支付关联方的销售服务费 。
6.4.10.3 与关联方 进行银行间同 业市场的债 券( 含回 购) 交 易
1 、 本基金合同自2011 年6 月1 日起生效 ， 故无上年度可比期间数据 ；
2 、 本基金报告 期内没有与关联方进行银行间同业市场的债券 （ 含回购 ） 交易 。
6.4.10.4 各关 联方投资本 基金的情况
6.4.10.4.1 报告 期内基金管 理人运用固有 资金投资 本基金的情况
本基金报告期及上年度可比期间内基金管理人均未运用固有资金投资本基金 。
6.4.10.4.2 报告 期末除基金 管理人之外的 其他关联 方投资本基金 的情况
本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 。
6.4.10.5 由关联方 保管的银行存 款余额及当 期产生 的利息收入
单位 ： 人民币元
本期
2012 年1 月1 日至2012 年6 月30 日
上年度可比期间
2011 年6 月1 日 （ 基金合同生效日 ）
至2011 年6 月30 日
关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 5,203,723.64 27,125.30 - -
合计 5,203,723.64 27,125.30 - -
注 ：1 、 本基金合同自2011 年6 月1 日起生效 ， 故无上年度可比期间数据 ；
2 、 本基金清算备付金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算公司等结算账
户 ，2012 年6 月30 日期末余额279,959.32 元 ， 清 算备付金利息收入3,619.41 元.
6.4.10.6
本基金在 承销期内参 与关联方承销 证券的 情况
1 、 本基金合同自2011 年6 月1 日起生效 ， 故无上年度可比期间数据 ；
2 、 本基金报告期内无在承销期内参与关联方承销证券的情况 。
6.4.10.7 其他 关联交易事 项的说明
本基金本报告期内无其他关联交易事项 。
6.4.11 利润 分配情况 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
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本基金本报告期内没有实施利润分配 。
6.4.12 期末 （2012 年 6 月 30 日 ） 本基 金持有的流 通受限证券
6.4.12.1 因认购新 发/ 增发证券而 于期末持有的流通 受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而持有的流通受限证券 。
6.4.12.2 期末 持有的暂时 停牌等流通受 限股票
金额单位 ： 人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌 日
期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量
（ 股 ）
期末
成本 总额
期末
估值 总额
备注
600499 科达机电 2012-06-20
证监会就公
司向特定对
象发行股份
购买资产并
募集配套资
金事项进行
审核 ， 按照
相关规定 ，
待审核结果
公布后复
牌 。
10.28 2012-07-02 10.11 40,200 430,120.38 413,256.00 -
6.4.12.3 期末债券 正回购交易中 作为抵押的 债券
6.4.12.3.1 银行 间市场债券 正回购
截至本报告期末2012 年6 月30 日 ， 本基金报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中
作为抵押的债券 。
6.4.12.3.2 交易 所市场债券 正回购
截至本报告期末 2012 年 6 月 30 日 ， 本基金报 告期末未持有交易所市场债券正回购
交易中作为抵押的债券 。
6.4.13 金融 工具风险及 管理
6.4.13.1 风险管理 政策和组织架 构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险 、 流动性风险及市场风险
等 。 基金成立以来 ， 本基金 管理人坚持一切从 规范运作 、 防范风险 、 保护基金持有人利
益出发 ， 依照公司内部控制的整体要求 ， 致力 于内控机制的建立和完善 ， 公司内部管理金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
34
制度及业务规范流程的制定和完善 ， 加强内部风险的控制与有效防范 ， 以保证各项法规
和管理制度的落实 ， 保证基金合同得到严格履行 。
为保证公司规范化运作 ， 有效地防范和化解经营风险 ， 确保基金和公司财务和其他
信息真实 、 准确 、 完整 、 及时 ， 从而最大程度地保护基金持有人的合法权益 ， 本基金管
理人奉行全面风险管理体系的建设 ， 建立了科 学合理 、 控制严密 、 运行高效的各项管理
制度 ：
（1 ） 风险管理控制制度
风险控 制制度由总则 、 风险控制的目标和原则 、 风险控制的机构设置 、 风险控制的
程序 、 风险类型的界定 、 风险控制的主要措施 、 风险控制的具体制度 、 风险控制制度的
监督与评价等部分组成 。
风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度 、 交易风险控制制度 、 财务风险控
制制度 、 公司资产管理制度等业务风险控制制 度 ， 以及岗位分离制度 、 业务空间隔离制
度 、 作业规则 、 岗位职责 、 反馈制度 、 资料保 全制度 、 保密制度 、 员工行为守则等程序
性风险管理制度 。
（2 ） 投资管理制度
投资管理制度包括研究业务管理制度 、 投资决策管理制度 、 基金交易管理制度等 。
制订研究 业务管理制度的目的是保持研究工作的独立 、 客观 。 研究业务管理制度包
括 ： 建立严密的研究工作业务流程 ， 形成科学 、 有效的研究方法 ； 根据基金合同要求 ，
在充分研究的基础上建立和维护投资对象备选库 ； 建立研究与投资的业务交流制度 ， 保
持通畅的交流渠道 ； 建立研究报告质量评价体系 。
制订投资决策业务管理制度的目的是严格遵守法律法规的有关规定 ， 确保基金的投
资符合基金合同所规定的投资目标 、 投资范围 、 投资策略 、 投资组合和投资限制等要求 。
投资决策业务管理制度包括投资决策授权制度 ； 投资决策支持制度 ， 重要投资要有详细
的研究报告和风险分析支持 ； 投资风险评估与管理制度 ， 在设定的风险权限额度内进行
投资决策 ； 投资管理业绩评价制度等 。
制订基金交易管理制度的目的是保证基金投资交易的安全 、 有效 、 公平 。 基金交易
管理制度包括基金交易的集中交易制度 ； 交易监测 、 预警 、 反馈机制 ； 投资指令审核制
度 ； 投资指令公平分配制度 ； 交易记录保管制度 ； 交易绩效评价制度等 。
（3 ） 监察稽核制度
公司设立督察长 ， 负责监察稽核工作 ， 督察长 由总经理提名 ， 经董事会聘任 ， 对董
事会负责 ， 报中国证监会核准 。
除应当回避的情况外 ， 督察长可以列席公司相 关会议 ， 调阅公司相关档案 ， 就内部
控制制度的执行情 况独立地履行检查 、 评价 、 报告 、 建议职能 。
督察长应当定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况 ， 董事会应当对督察
长的报告进行审议 。
公司设立监察稽核部门 ， 具体执行监察稽核工作 。 公司明确规定了监察稽核部门及
内部各岗位的具体职责 ， 严格审查监察稽核人员的专业任职条件 ， 配备了充足的合格的
监察稽核人员 ， 明确规定了监察稽核的操作程序和组织纪律 。 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
35
监察稽核制度包括检查公司各业务部门和工作人员是否遵守法律 、 法规 、 规章的有
关规定 ； 检查公司各业务部门和工作人员对公 司内部控制制度 、 各项管理制度 、 业务规
章的执行情况 ； 对公司各部门 作业流程的遵守 合规性和有效性的检查 、 监督 、 评价及建
议等 。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任 ， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约 、 拒绝支付到期本息 ， 导致 基金资产损失和收益变化的风险 。 本基金
均投资于具有良好信用等级的证券 ， 且通过分散化投资以分散信用风险 。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和
款项清算 ， 因此违约风险发生的可能性很小 ； 基金在进行银行间同业市场交易前均对交
易对手进行信用评估 ， 以控制相应的信用风险 。
6.4.13.3 流动性风 险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度 。 本基金的流动性风险一方面来
自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额 ， 另一方面来自于投资品种所处
的交易市场不活跃而带来的变现困难 。 本基金所持证券均在证券交易所上市 ， 因此除部
分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外 ， 其余均能及时变现 。 本基金所持有
的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息 ， 可赎回基金份额净值( 所有者
权益) 无固定到期日且不计息 ， 因此账面余额即 为未折现的合约到期现金流量 。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求 ， 并同时通过独 立的风险管理部门设定
流动性比例要求 ， 对流动性指标进行持续的监测和分析 。
6.4.13.4 市场风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险 。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券 ， 所面 临的最大市场价格风险由所持有的金融工
具的公允价值决定 。
6.4.13.4.1 利率 风险
6.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位 ： 人民币元
本 期末
2012 年 6 月
30 日
1 个 月以
内
6 个 月以
内 1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不 计息 合 计
资产
银行存款 - - 5,203,723.64 - - - 5,203,723.64 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
36
结算备付 金 - - 279,959.32 - - - 279,959.32
存出保证 金 - - - - - - -
交易性金 融
资产
- -
- - - 75,400,088.78 75,400,088.78
应收证券 清
算款
- -
- - - - -
应收利息 - - - - - 1,045.60 1,045.60
应收股利 - - - - - 4,577.68 4,577.68
应收申购 款 - - - - - 33,913.31 33,913.31
买入返售 金
融资产
- -
- - - - -
资产总计 - - 5,483,682.96 - - 75,439,625.37 80,923,308.33
负债
应付证券 清
算款
- -
- - - - -
应付赎回 款 - - - - - 12,788.92 12,788.92
应付管理 人
报酬
- -
- - - 68,851.72 68,851.72
应付托管 费 - - - - - 10,327.76 10,327.76
应付交易 费
用
- -
- - - 114,344.83 114,344.83
其他负债 - - - - - 360,059.48 360,059.48
负债总计 - - - - - 566,372.71 566,372.71
利率敏感 度
缺口
- -
5,483,682.96 - - 74,873,252.66 80,356,935.62
上年度末
2011 年12 月
31 日
1 个月以
内
6 个月以
内 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 - - 4,087,571.71 - - - 4,087,571.71
结算备付 金 - - 1,018,156.68 - - - 1,018,156.68
交易性金 融
资产
- -
- - - 85,546,978.05 85,546,978.05
应收证券 清 - - - - - 2,717.78 2,717.78 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
37
算款
应收利息 - - - - - 2,299.49 2,299.49
应收申购 款 - - - - - 6,956.03 6,956.03
买入返售 金
融资产
- -
8,000,000.00 - - - 8,000,000.00
资产总计 - - 13,105,728.39 - - 85,558,951.35 98,664,679.74
负债
应付赎回 款 - - - - - 1,454.94 1,454.94
应付管理 人
报酬
- -
- - - 89,115.55 89,115.55
应付托管 费 - - - - - 13,367.34 13,367.34
应付交易 费
用
- -
- - - 71,942.44 71,942.44
其他负债 - - - - - 191,005.49 191,005.49
负债总计 - - - - - 366,885.76 366,885.76
利率敏感 度
缺口
- -
13,105,728.39 - - 85,192,065.59 98,297,793.98
6.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 -
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额 （ 单位 ： 人民币 ）
相关风险变量的变动
本期末
2012 年 6 月 30 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
1. 利率上升25 个基点 - -
分析
2. 利率下降25 个基点 - -
注 ： 注 ： 截至本报告期末本基金无债券投资 。
6.4.13.4.2 外汇 风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价 ， 因此无外汇风险 。
6.4.13.4.3 其他 价格风险
6.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞 口
金额单位 ： 人民币元
项目
本期末 上年度末 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
38
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例 （% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例 （% ）
交易性金融资产-
股票投资
75,400,088.78 93.83 85,546,978.05 87.03
衍生金融资产- 权
证投资
- - - -
其他 - - - -
合计 75,400,088.78 93.83 85,546,978.05 87.03
6.4.13.4.3.2 其他 价格风险的 敏感性分析
假设
市 场 其 他 变 量 保 持 不 变 ， 只 有 业 绩 比 较 基 准 所 对 应 的 市 场 组 合 价 格 发 生 合
理 、 可能的变动 ；
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额 （ 单位 ： 人民币 ）
相关风险变量的变动
本期末
2012 年 6 月 30 日
上年度末
2011 年 12 月 31 日
业绩比较基准变动
+5%
3,957,142.48 3,234,522.08
分析
业绩比较基准变动-5% -3,957,142.48 -3,234,522.08
6.4.14 有助于理解 和分析会计 报表需要说 明的其他 事项
无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 。
7 投资 组合报告
7.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位 ： 人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例 （% ）
1 权益投资 75,400,088.78 93.17
其中 ： 股票 75,400,088.78 93.17
2 固定收益投资 - -
其中 ： 债券 - - 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
39
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售
金融资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计 5,483,682.96 6.78
6 其他各项资产 39,536.59 0.05
7 合计 80,923,308.33 100.00
7.2 期末 按行业分类的 股票投资组 合
7.2.1 指数 投资期末按 行业分类的 股票投资组合
金额单位 ： 人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例 （％）
A 农 、 林 、 牧 、 渔业 - -
B 采 掘业 - -
C 制造业 58,822,277.99 73.20
C0
食品 、 饮料 706,490.00 0.88
C1
纺织 、 服装 、 皮毛 - -
C2
木材 、 家具 - -
C3
造纸 、 印刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑胶 、 塑
料
2,239,711.20 2.79
C5
电子 7,860,427.28 9.78
C6
金属 、 非金属 - -
C7
机械 、 设备 、 仪表 33,973,037.97 42.28
C8
医药 、 生物制品 13,033,671.54 16.22
C99
其他制造业 1,008,940.00 1.26
D 电力 、 煤气及水的生产和供应
业
397,602.00 0.49
E 建筑业 - -
F 交通运输 、 仓储业 - -
G 信息技术业 12,326,478.77 15.34
H 批发和零售贸易 - -
I 金融 、 保险业 - -
J 房地产业 - - 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
40
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 1,455,183.00 1.81
合计 73,001,541.76 90.85
7.2.2 积极 资期末按行 业分类的股 票投资组合
金额单位 ： 人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例 （％）
A 农 、 林 、 牧 、 渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 1,257,615.02 1.57
C0
食品 、 饮料 - -
C1
纺织 、 服装 、 皮毛 - -
C2
木材 、 家具 - -
C3
造纸 、 印刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑胶 、 塑
料
- -
C5
电子 - -
C6
金属 、 非金属 - -
C7
机械 、 设备 、 仪表 709,424.22 0.88
C8
医药 、 生物制品 548,190.80 0.68
C99
其他制造业 - -
D 电力 、 煤气及水的生产和供应
业
- -
E 建筑业 - -
F 交通运输 、 仓储业 - -
G 信息技术业 1,140,932.00 1.42
H 批发和零售贸易 - -
I 金融 、 保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 2,398,547.02 2.98
金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
41
7.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细
7.3.1 期末指数投 资按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的所 有股票投资 明细
金额单位 ： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量 （ 股 ） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 002106 莱宝高科 43,600 875,052.00 1.09
2 002007 华兰生物 34,000 835,720.00 1.04
3 000423 东阿阿胶 20,089 803,760.89 1.00
4 300050 世纪鼎利 72,000 803,520.00 1.00
5 002153 石基信息 31,200 800,280.00 1.00
6 002252 上海莱士 58,456 789,740.56 0.98
7 600066 宇通客车 34,630 777,789.80 0.97
8 600468 百利电气 61,400 768,114.00 0.96
9 002121 科陆电子 86,500 766,390.00 0.95
10 600118 中国卫星 60,396 760,385.64 0.95
11 300002 神州泰岳 42,100 759,063.00 0.94
12 000518 四环生物 169,700 756,862.00 0.94
13 300082 奥克股份 59,100 751,752.00 0.94
14 002048 宁波华翔 107,000 750,070.00 0.93
15 600143 金发科技 124,960 746,011.20 0.93
16 600517 置信电气 64,600 740,962.00 0.92
17 002093 国脉科技 136,400 737,924.00 0.92
18 000623 吉林敖东 42,380 734,869.20 0.91
19 002179 中航光电 53,164 729,410.08 0.91
20 600770 综艺股份 63,400 727,832.00 0.91
21 002028 思源电气 65,600 727,504.00 0.91
22 600584 长电科技 151,500 727,200.00 0.90
23 600151 航天机电 112,200 725,934.00 0.90
24 600742 一汽富维 36,800 719,440.00 0.90
25 002008 大族激光 113,700 714,036.00 0.89
26 600866 星湖科技 133,300 706,490.00 0.88
27 600435 北方导航 90,200 706,266.00 0.88
28 600523 贵航股份 74,900 703,311.00 0.88
29 600183 生益科技 136,200 701,430.00 0.87
30 300077 国民技术 34,200 694,602.00 0.86 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
42
31 002123 荣信股份 60,900 692,433.00 0.86
32 600460 士兰微 156,400 691,288.00 0.86
33 600765 中航重机 89,300 688,503.00 0.86
34 601218 吉鑫科技 75,053 684,483.36 0.85
35 000650 仁和药业 78,600 674,388.00 0.84
36 600184 光电股份 38,670 665,897.40 0.83
37 000559 万向钱潮 131,500 661,445.00 0.82
38 002594 比亚迪 33,200 659,352.00 0.82
39 002230 科大讯飞 33,300 656,010.00 0.82
40 002006 精功科技 61,200 651,168.00 0.81
41 002073 软控股份 69,900 585,762.00 0.73
42 002475 立讯精密 16,064 474,691.20 0.59
43 002038 双鹭药业 14,200 457,240.00 0.57
44 002376 新北洋 23,500 454,020.00 0.57
45 600594 益佰制药 22,900 453,420.00 0.56
46 002287 奇正藏药 24,500 450,065.00 0.56
47 600572 康恩贝 42,300 449,649.00 0.56
48 300039 上海凯宝 19,939 444,639.70 0.55
49 600535 天 士力 10,100 441,572.00 0.55
50 002334 英威腾 28,038 439,635.84 0.55
51 002410 广联达 17,900 439,266.00 0.55
52 002275 桂林三金 30,600 432,990.00 0.54
53 600276 恒瑞医药 14,980 430,075.80 0.54
54 002437 誉衡药业 21,300 421,740.00 0.52
55 000661 长春高新 8,900 420,614.00 0.52
56 002424 贵州百灵 25,087 419,203.77 0.52
57 300068 南都电源 31,500 413,910.00 0.52
58 600268 国电南自 46,300 413,459.00 0.51
59 600499 科达机电 40,200 413,256.00 0.51
60 002152 广电运通 25,000 412,500.00 0.51
61 300142 沃森生物 10,754 411,663.12 0.51
62 002223 鱼跃医疗 27,670 410,899.50 0.51
63 600072 中船股份 22,900 406,704.00 0.51
64 002022 科华生物 37,400 405,790.00 0.50
65 600869 三普药业 17,200 403,340.00 0.50
66 000823 超声电子 28,900 403,155.00 0.50 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
43
67 600196 复星医药 39,000 402,090.00 0.50
68 300122 智飞生物 15,700 400,350.00 0.50
69 600718 东软集团 46,400 399,504.00 0.50
70 300003 乐普医疗 30,200 398,942.00 0.50
71 002393 力生制药 12,800 397,696.00 0.49
72 601179 中国西电 99,900 397,602.00 0.49
73 002011 盾安环境 37,100 395,115.00 0.49
74 000503 海虹控股 67,700 393,337.00 0.49
75 002249 大洋电机 42,250 392,925.00 0.49
76 002309 中利科技 40,104 390,612.96 0.49
77 601877 正泰电器 25,500 389,130.00 0.48
78 000738 中航动控 38,800 388,000.00 0.48
79 600271 航天信息 20,500 387,655.00 0.48
80 600588 用友软件 25,400 387,604.00 0.48
81 600161 天坛生物 27,000 385,290.00 0.48
82 600261 阳光照明 32,270 384,013.00 0.48
83 000927 一汽夏利 52,247 382,970.51 0.48
84 600195 中牧股份 22,400 382,144.00 0.48
85 600388 龙净环保 15,400 380,996.00 0.47
86 600067 冠城大通 68,400 380,988.00 0.47
87 002463 沪电股份 85,200 379,992.00 0.47
88 600685 广船国际 25,600 377,600.00 0.47
89 000768 西飞国际 48,100 377,585.00 0.47
90 002440 闰土股份 26,000 377,520.00 0.47
91 002396 星网锐捷 25,200 377,496.00 0.47
92 000572 海马汽车 115,400 376,204.00 0.47
93 600835 上海机电 42,700 372,771.00 0.46
94 000997 新 大 陆 36,700 372,505.00 0.46
95 002315 焦 点科技 10,750 372,487.50 0.46
96 601777 力帆股份 54,500 372,235.00 0.46
97 002449 国星光电 44,700 371,457.00 0.46
98 002242 九阳股份 50,400 370,944.00 0.46
99 000800 一汽轿车 34,000 369,240.00 0.46
100 600100 同方股份 43,700 367,954.00 0.46
101 600601 方正科技 146,300 367,213.00 0.46
102 002534 杭锅股份 20,400 366,792.00 0.46 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
44
103 600879 航天电子 46,500 366,420.00 0.46
104 002194 武汉凡谷 53,800 365,302.00 0.45
105 600602 仪电电子 86,500 365,030.00 0.45
106 600352 浙江龙盛 63,600 364,428.00 0.45
107 000021 长城开发 67,600 363,688.00 0.45
108 601616 广电电气 80,240 363,487.20 0.45
109 002362 汉王科技 32,757 363,275.13 0.45
110 601519 大智慧 70,200 362,934.00 0.45
111 600006 东风汽车 115,000 362,250.00 0.45
112 000528 柳
工 29,100 361,131.00 0.45
113 002097 山河智能 41,600 361,088.00 0.45
114 002050 三花股份 32,700 359,373.00 0.45
115 601106 中国一重 113,700 359,292.00 0.45
116 600741 华域汽车 40,000 358,800.00 0.45
117 300134 大富科技 31,000 358,050.00 0.45
118 000951 中国重汽 29,300 355,702.00 0.44
119 601311 骆驼股份 38,140 354,320.60 0.44
120 600380 健康元 72,300 353,547.00 0.44
121 600198 大唐电信 35,000 352,450.00 0.44
122 600651 飞乐音响 49,900 352,294.00 0.44
123 000550 江铃汽车 16,500 352,275.00 0.44
124 002122 天马股份 54,500 352,070.00 0.44
125 600416 湘电股份 53,000 351,920.00 0.44
126 600550 天威保变 40,200 350,946.00 0.44
127 000541 佛山 照明 40,600 350,378.00 0.44
128 300102 乾照光电 29,000 350,320.00 0.44
129 600893 航空动力 26,900 349,969.00 0.44
130 600110 中科英华 90,100 349,588.00 0.44
131 601268 二重重装 57,000 349,410.00 0.43
132 601369 陕鼓动力 37,700 349,102.00 0.43
133 600038 哈飞股份 20,900 348,821.00 0.43
134 600804 鹏博士 58,700 348,678.00 0.43
135 002283 天润曲轴 42,300 345,591.00 0.43
136 600580 卧龙电气 68,900 345,189.00 0.43
137 600312 平高电气 49,200 344,400.00 0.43
138 601717 郑煤机 29,660 344,056.00 0.43 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
45
139 600482 风帆股份 40,100 342,053.00 0.43
140 600316 洪都航空 25,900 337,477.00 0.42
141 600418 江淮汽车 62,300 337,043.00 0.42
142 600522 中天科技 39,380 335,911.40 0.42
143 600169 太原重工 95,550 335,380.50 0.42
144 600805 悦达投资 35,800 334,014.00 0.42
145 600582 天地科技 23,100 333,795.00 0.42
146 002405 四维图新 27,840 332,409.60 0.41
147 000581 威孚高科 12,100 331,540.00 0.41
148 000680 山推股份 56,550 330,817.50 0.41
149 002480 新筑股份 32,200 330,694.00 0.41
150 600330 天通股份 47,000 330,410.00 0.41
151 002430 杭氧股份 25,940 313,614.60 0.39
152 002498 汉缆股份 29,500 313,585.00 0.39
153 600406 国电南瑞 10,750 200,917.50 0.25
154 000066 长城电脑 47,600 187,544.00 0.23
155 300124 汇川技术 7,456 169,996.80 0.21
156 601126 四方股份 10,200 149,226.00 0.19
157 002308 威创股份 14,200 139,870.00 0.17
158 300105 龙源技术 4,360 118,984.40 0.15
159 002281 光迅科技 5,100 114,240.00 0.14
160 002603 以岭药业 2,730 75,211.50 0.09
161 600498 烽火通信 2,200 58,322.00 0.07
注 ： 此表为指数投资部分的股票投资明细 ， 其中 ， 备选成份股纳入此表统计列示 。
7.3.2 期末积极投 资按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的所 有股票投资 明细
金额单位 ： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量 （ 股 ） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 002603 以岭药业 12,788 352,309.40 0.44
2 600498 烽火通信 11,900 315,469.00 0.39
3 300105 龙源技术 11,124 303,573.96 0.38
4 002308 威创股份 27,300 268,905.00 0.33
5 601126 四方股份 15,822 231,475.86 0.29
6 002281 光迅科技 9,300 208,320.00 0.26 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
46
7 000650 仁和药业 22,830 195,881.40 0.24
8 600406 国电南瑞 10,200 190,638.00 0.24
9 300124 汇川技术 7,648 174,374.40 0.22
10 000066 长城电脑 40,000 157,600.00 0.20
注 ： 由于本指数基金还兼具积极投资 ， 按照要 求于此表中列示积极投资的前五名股票明
细 。
7.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
7.4.1 累计 买入金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细
金额单位 ： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比
例 （％）
1 002056 横店东磁 1,894,651.08 1.93
2 600435 北方导航 1,871,317.94 1.90
3 600460 士兰微 1,851,451.33 1.88
4 000518 四环生物 1,769,437.19 1.80
5 002028 思源电气 1,765,615.50 1.80
6 000623 吉林敖东 1,726,851.00 1.76
7 002073 软控股份 1,715,924.63 1.75
8 601311 骆驼股份 1,696,598.90 1.73
9 600072 中船股份 1,660,114.20 1.69
10 002594 比亚迪 1,641,074.42 1.67
11 002038 双鹭药业 1,640,484.53 1.67
12 002129 中环股份 1,572,981.35 1.60
13 600866 星湖科技 1,482,168.95 1.51
14 600143 金发科技 1,467,177.07 1.49
15 000823 超声电子 1,457,598.34 1.48
16 600468 百利电气 1,446,973.45 1.47
17 002480 新筑股份 1,436,598.52 1.46
18 600765 中航重机 1,412,727.08 1.44
19 600690 青岛海尔 1,411,003.31 1.44
20 600252 中恒集团 1,408,848.40 1.43
7.4.2 累计 卖出金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细
金额单位 ： 人民币元 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
47
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比
例 （％）
1 002056 横店东磁 2,391,777.14 2.43
2 002129 中环股份 2,117,296.30 2.15
3 600436 片仔癀 1,961,299.51 2.00
4 002168 深圳惠程 1,896,956.40 1.93
5 600690 青岛海尔 1,851,705.58 1.88
6 600252 中恒集团 1,825,171.70 1.86
7 000636 风华高科 1,811,980.58 1.84
8 600072 中船股份 1,760,258.57 1.79
9 000970 中科三环 1,751,929.89 1.78
10 002038 双鹭药业 1,716,823.65 1.75
11 600410 华胜天成 1,680,278.66 1.71
12 000823 超声电子 1,599,974.21 1.63
13 002396 星网锐捷 1,598,229.98 1.63
14 002353 杰瑞股份 1,594,690.93 1.62
15 600435 北方导航 1,568,091.88 1.60
16 600067 冠城大通 1,562,976.40 1.59
17 002063 远光软件 1,503,006.71 1.53
18 600166 福田汽车 1,498,111.11 1.52
19 002376 新北洋 1,497,280.11 1.52
20 002249 大洋电机 1,466,292.33 1.49
7.4.3 买入 股票的成本 总额及卖出 股票的收入总额
单位 ： 人民币元
买入股票的成本 （ 成交 ） 总额 166,490,799.54
卖出股票的收入 （ 成交 ） 总额 177,542,304.53
7.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
本基金本报告期末未持有债券投资 。
7.6 期末 按公允价值 占 基金资产净 值比例大小 排名的前 五名债券投资 明细
本基金本报告期末未持有债券投资 。
金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
48
7.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排名的所 有资产支持证 券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券 。
7.8 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排名的前 五名权证投资 明细
本基金本报告期末未持有权证投资 。
7.9 投资 组合报告附注
7.9.1 本基金投资 的前 十名证 券的 发行 主体本 期没有 出现被 监管 部门立 案调 查 ， 或在报
告编制日前一年内受到公开谴责 、 处罚的情形 。
7.9.2 本基金本报告期内基金投资的前十名股 票没有超出基金合同规定的备选股 票库 。
7.9.3 期末其他各 项资产构成
单位 ： 人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 4,577.68
4 应收利息 1,045.60
5 应收申购款 33,913.31
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 39,536.59
7.9.4 期末持有的 处于转股期 的可转换债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券 。
7.9.5.1 期末 指数投资前 十名股票中存 在流通受限情 况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名 股票中不存在流通受限的情况 。
7.9.5.2 期末 积极投资前 五名股票中存 在流通受限情 况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况 。
7.9.6 投资组合报 告附注的其 他文字描述 部分
由于四舍五入的原因 ， 分项之和与合计项之间可能存在尾差 。
金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
49
8 基金 份额持有人信 息
8.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份 额单位 ： 份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
2,040 52,405.67 6,022,745.69 5.63% 100,884,811.39 94.37%
8.2 期末 基金管理人的 从业人员持 有本 基金的 情况
项目 持有份额总数 （ 份 ） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持
有本 基金
5,328.13 0.005%
注 ：1 、 截至本报告期末 ， 本基金管理人高级管理人员 、 基金投资和研究部门负责人持
有本基金份额总量的数量区间为0 。
2 、 截至本报告期末 ， 本基金基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0 。
9
开 放式基金份额 变动
单位 ： 份
基金合同生效日 （2011 年 6 月 1 日 ） 基金
份额总额
431,551,810.02
本报告期期初基金份额总额 131,108,302.99
本报告期基金总申购份额 6,058,606.01
减 ： 本报告期基金总赎回份额 30,259,351.92
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 106,907,557.08
10 重大 事件揭示
10.1
基金 份额持有人 大会决议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会 ， 无会议决议 。 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
50
10.2
基金 管理人 、 基 金托管人的 专门基金托管 部门的 重大人事变动
1 、 本报告期基金管理人无重大人事变动 ；
2 、 本报告期基金托管人的专门基金 托管部门未发生重大的人事变动 。
10.3
涉及 基金管理人 、 基金财产 、 基金托管业 务的诉 讼
本报告期内未发生涉及基金管理人 、 基金财产 、 基金托管业务的诉讼 。
10.4
基金 投资策略的 改变
本基金报告期内没有改变基金投资策略 。
10.5 报告 期内改聘会计 师事务所情 况
因 负 责 本 公 司 基 金 审 计 事 务 的 立 信 羊 城 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 已 整 体 加 入 立 信 会
计师事 务所 （ 特殊普 通合 伙 ） ， 并已 经完成 相 关变更 登记手 续 ， 经 公司 第四届 董事 会第
三次会议决议通过 ， 并经基金托管银行同意 ， 本报告期公司将负责公司基金审计事务的
会计师 事务所 变更为 立信 会计师 事务 所 （ 特 殊 普通合 伙 ） 。 上述 事 项已 向监管 机关 备案
并于 2012 年 1 月 20 日进行了公告 。
10.6
管理 人 、 托管人 及其高级管 理人员受监管 部门稽 查或处罚的情 况
本报告期基金管理人 、 托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚的情况 。
10.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
10.7.1 基金租用证 券公司交易 单元进行股 票投资及 佣金支付情况
金额单位 ： 人民币元
股票交易 应支付该券 商的佣金 备注
券商名称 交易单元数 量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
华泰联合 1 112,860,569.26 32.81% 91,700.08 32.58% -
国信证券 1 63,099,946.76 18.34% 50,630.81 17.99% -
广州证券 1 58,390,081.98 16.98% 48,153.76 17.11% -
中金公司 1 49,709,776.89 14.45% 42,252.98 15.01% -
国元证券 1 20,827,124.19 6.06% 16,611.64 5.90% -
华创证券 1 20,662,538.63 6.01% 17,260.48 6.13% -
招商证券 1 4,789,642.45 1.39% 3,891.70 1.38% -
国金证券 1 4,557,953.89 1.33% 3,733.06 1.33% -
世纪证券 1 2,924,153.10 0.85% 2,342.83 0.83% -
平安证券 2 2,664,856.52 0.77% 2,165.24 0.77% -
安信证券 1 2,178,902.91 0.63% 1,709.09 0.61% -
光大证券 1 1,106,419.09 0.32% 873.78 0.31% -
英大 证券 1 191,683.00 0.06% 153.55 0.05% -
中投证券 1 - - - - - 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
51
东海证券 1 - - - - -
财达证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
中银证券 1 - - - - -
宏源证券 1 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
万联证券 1 - - - - -
国海证券 1 - - - - -
申银万国 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
注 ： 本基金 根据中国 证券监督 管理委员 会 《 关于 加强 证券投资基 金监管有 关问题的 通知 》（ 证监基
字[1998]29 号 ） 的有关规 定要求及 金鹰行业 优势证 券 投资基金基 金合同规 定的选择 券商的标 准 ， 选
择券商租用 其席位 。 本 基金管理 人负责 选择证券 经营 机构 ， 租用其 交易单元 作为本基 金的专用 交易
单元 。 本基 金专用交 易单元的 选择标准 如下 ：
（1 ） 经营 行为稳健 规范 ， 内 控制度健 全 ， 在 业内 有良好的声 誉 ；
（2 ） 具备 基金运作 所需的高 效 、 安全 的通讯 条件 ， 交易设施 满足基金 进行证券 交易的需 要 ；
（3 ） 具有较 强的全 方位金融 服务能力 和水平 ， 包 括 但不限于 ： 有 较好的研 究能力和 行业分析 能力 ，
能及时 、 全 面地向公 司提供高 质量的关 于宏观 、 行业 及市场走向 、 个股分 析的报告 及丰富全 面的信
息服务 ； 能 根据公司 所管理基 金的特定 要求 ， 提 供专 门研究报告 ， 具有开 发量化投 资组合模 型的能
力 ； 能积极 为公司投 资业务的 开展 ， 投 资信息的 交流 以及其他方 面业务的 开展提供 良好的服 务和支
持 。
本基金专用 交易单位 的选择程 序如下 ：
（1 ） 本基 金管理人 根据上述 标准考察 后确定 选用 交易单位的 证券经营 机构 。
（2 ） 基金 管理人和 被选中的 证券经营 机构签 订交 易单位租用 协议 。
10.7.2 基金租用证 券公司 交易 单元进行其 他证券投 资的情况
金额单位 ： 人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
华泰联合 - - - - - -
国信证券 - - 41,700,000.00 39.01% - -
广州证券 - - - - - -
中金公司 - - 40,900,000.00 38.26% - - 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
52
国元证券 - - 7,600,000.00 7.11% - -
华创证券 - - 10,200,000.00 9.54% - -
招商证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
世纪证券 - - 3,000,000.00 2.81% - -
平安证券 - - - - - -
安信证券 - - 3,500,000.00 3.27% - -
光大证券 - - - - - -
英大证券 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
东海证券 - - - - - -
财达证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
中银证券 - - - - - -
宏源证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
万联证券 - - - - - -
国海证券 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
10.8 其他 重大事件
序号 公告 事项 法定 披露 方式 法定 披露 日期
1
金鹰基金管理 有限公司 关于旗下开 放式基金 净值的
公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-01-04
2
金鹰基金管理 有限公司 关于提醒投 资者及时 更新已
过期 身 份 证件 的公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-01-06
3
金鹰基金管理 有限公司 关于旗下基 金新增国 海证券
为代 销机 构的 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-01-11
4
金鹰基金管理 有限公司 关于旗下基 金变更会 计师事
务所 的公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-01-20
5 金鹰基金关于 增加中信 证券 （ 浙江 ） 为代销 机构以 《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 2012-02-16 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
53
及开 通基 金定 投业 务的 公告 海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
6
金鹰中证技术 领 先指数 增强型证券 投资基金 关于增
聘基 金经 理的 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-02-16
7 关于 网上 直销 增加 通联 支付 第三 方支 付业 务的 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-03-01
8
关于继续参加 工商银行 个人电子银 行基金申 购费率
优惠 活动
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-04-06
9 关于 提醒 投资 者及 时更 新已 过期 身份 证件 的公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-04-20
10
金鹰基金管理 有限公司 关 于网站 、 网上直销 、 客服
电话 暂停 服务 的通 知
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-04-28
11
关于网上直销 中国农业 银行支付渠 道升级维 护暂停
服务 的通 知
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-05-18
12
关于旗下部分 基金增加 众禄基金为 代销机构 并开通
定投 、 转 换业 务以 及参 加其 费率 优惠 活动 的公 告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-06-06
13
金鹰基金管理 有限公司 关于旗下部 分基金新 增华龙
证券 为代 销机 构的 公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上
海 证 券 报 》 、 《 证 券 时
报 》
2012-06-13
14
金鹰基金管理 有限公司 关于旗下开 放式基金 资产净
值等 的公 告
《 证 券时 报 》 2012-06-30
11 影响 投资者决策的 其他重要信 息
本基金本报告期无影响投资组决策的其他重要信息 。
12
备查 文件目录
12.1 备查 文件目录
1 、 中国证监会批准金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金发行及募集的文件 。 金鹰 中证 技术 领先 指数 增强 型证 券投 资基金 2012 年 半年 度报 告
54
2 、 《 金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金基金合同 》 。
3 、 《 金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金托管协议 》 。
4 、 金鹰基金管理有限公司批准成立批件 、 营业执照 、 公司章程 。
5 、 基金 托管人业务资格批件和营业执照 。
6 、 本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披 露的基金份额净值 、 季度报告 、 半年
度报告 、 更新的招募说明书及其他临时公告 。
12.2 存放 地点
广州市天河区体育西路 189 号城建大厦 22-23 层
12.3 查阅 方式
投资者 可在营 业时 间免 费查阅 或按 工本费 购买 复印件 ， 也可 登录 本基金 管理 人网站
查阅 ， 本基金管理人网址 ：http://www.gefund.com.cn 。
投资者 对本报 告书 如有 疑问 ， 可咨 询本基 金管 理人客 户服务 中心 ， 客户 服务 中心电
话 ：4006-135-888 或 020-83936180 。
金鹰 基金管理有限 公司
二 〇 一二年八月二 十八日
