国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年半年度报告摘要
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国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投 资基金联接基金 2012年半年度报告摘要
2012年 6月 30日
基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一二年八月二十七日
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1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带 的 法律责任。 本半年度报告 已经 三分之 二 以上独立 董事 签字同意 ，并 由 董事长 签发。
基金托管人中国银行股份有限公司 根据 本基金 合同规定 ， 于 2012年 8月 22日 复核了 本 报告中的 财务 指 标 、 净值表现 、 利润分配情况 、 财务 会 计 报告、投资 组合 报告 等 内容，保证
复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或 者 重大遗漏 。
基金管理人承 诺以诚 实 信用 、 勤勉尽责 的 原则 管理和 运用 基金资 产 ， 但 不保证基金一 定 盈利。
基金的 过往业绩 并不 代表 其 未来表现。 投资有 风险 ，投资 者 在 作 出投资 决策前应仔细阅 读 本基金的 招募说明书及 其 更新。
本半年度报告摘要摘 自 半年度报告 正文 ，投资 者欲了解详细 内容， 应阅读 半年度报告 正 文。
本报告中 财务 资料 未经审计。
本报告期 自 2012年 3月 15日 起至 2012年 6月 30日 止 。
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金 简称 国泰中小板 300成长 ETF联接
基金 主 代 码 020025
交易 代 码
020025
基金 运作 方 式 契约 型开放式
基金 合同 生效 日 2012年 3月 15日
基金管理人 国泰基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期 末 基金份 额总额 51,077,497.35份
基金 合同 存 续 期 不 定 期
2.1.1目标基金基本情况
基金 名称 中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金
基金 主 代 码 159917
基金 运作 方 式 交易型开放式
基金 合同 生效 日 2012年 3月 15日
基金份 额 上 市 的证券交易所 深圳 证券交易所
上 市 日期 2012年 4月 6日
基金管理人 名称 国泰基金管理有限公司
基金托管人 名称 中国银行股份有限公司
2.2 基金产品说明
投资 目 标
通 过 投资 于 目 标 ETF， 紧密跟踪 业绩 比较 基准， 追求跟踪偏离 度和 跟踪 误 差最 小
化 。
投资 策 略
本基金 为目 标 ETF的联接基金， 以 目 标 ETF作 为 其 主 要投资 标 的， 方便特 定 的 客 户群通 过 本基金投资 目 标 ETF。 本基金并不 参与目 标 ETF的管理 。
1、资 产配 置 策 略
为 实 现 投资 目 标 ，本基金 将 以 不 低 于 基金资 产净值 90%的资 产 投资 于 目 标 ETF。
其 余 资 产 可 投资 于标 的指数成份股、 备选 成份股、 非 标 的指数成份股、 新 股、 债 券 及 中国证 监 会 允许 基金投资的其 他 金 融工具 ，其 目 的 是为 了 使 本基金在 应 付申购赎回 的 前 提下 ， 更 好地跟踪 标 的指数 。
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在 正 常市场 情况 下 ，本基金 力争 净值 增 长 率与 业绩 比较 基准 之 间 的日 均跟踪偏 离 度的 绝 对 值 不 超 过 0.3%，年 跟踪 误 差 不 超 过 4%。 如因 指数 编制 规则 调 整或其 他因素 导 致跟踪偏离 度和 跟踪 误 差超 过上 述 范围 ，基金管理人 应 采取 合 理 措施 避免跟踪偏离 度、 跟踪 误 差进 一 步 扩 大 。
2、 目 标 ETF投资 策 略
（ 1） 投资 组合 的 构建
基金 合同 生效 后 ，在 建仓 期内本基金 将主 要 按照 标 的指数成份股的基准 权 重 构 建 股 票 组合 ，在 目 标 ETF开放 申购赎回 后 将 股 票 组合 换 购 成 目 标 ETF份 额 ， 使 本
基金投资 于 目 标 ETF的 比 例 不 少 于 基金资 产净值 的 90%。
（ 2） 投资 组合 的投资 方 式
本基金投资 目 标 ETF的 两种 方 式 如下 ：
1） 申购 和 赎回 ： 目 标 ETF开放 申购赎回 后 ， 以 股 票 组合 进 行 申购赎回 。
2） 二 级 市场方 式： 目 标 ETF上 市 交易 后 ，在二 级 市场进 行 目 标 ETF基金份 额 的 交易 。
本基金 可 以 通 过 申购赎回 代 理券 商 以 成份股实 物形 式 申购 及 赎回目 标 ETF基金
份 额 ， 也 可 以 在二 级 市场 上 买卖 目 标 ETF基金份 额 。 本基金 将 根据 开放日 申购赎 回 情况 、 综 合 考虑流动 性、成本、 效率 等 因素 ， 决定 目 标 ETF的投资 方 式 。 本基
金 以 申购 和 赎回为主 ： 当收到 净 申购 时 ， 构建 股 票 组合 、 申购目 标 ETF；当收到 净 赎回 时 ， 赎回目 标 ETF、 卖 出股 票 组合。 对 于 股 票停牌 或其 他 原 因 导 致 基金投 资 组合 中出 现 的 剩 余 成份股，本基金 将选 择 作 为 后 续 实 物 申购目 标 ETF的基 础 证 券或 者 择机 在二 级 市场 卖 出 。 本基金在二 级 市场 上 买卖 目 标 ETF基金份 额是 出 于 追求 基金 充 分 投资、 降 低跟踪 误 差 的 目 的，不 以 套 利 为目 的 。
3、成份股、 备选 成份股投资 策 略
本基金对成份股、 备选 成份股的投资 目 的 是为 准 备 构建 股 票 组合以 申购目 标
ETF。 因 此 对 可 投资 于 成份股、 备选 成份股的资金 头寸 ， 主 要 采取 完 全 复 制 法 ，
即 完 全按照 标 的指数的成份股 组 成 及 其 权 重 构建 基金股 票 投资 组合 ，并 根据标 的指数成份股 及 其 权 重的 变动而 进 行 相 应 调 整 。但 在 因特 殊 情况 （ 如 流动 性不 足 等 ） 导 致 无 法 获得足够 数 量 的股 票时 ，基金管理人 将 搭 配 使 用 其 他 合 理 方 法 进 行 适当 的 替 代。
4、 债 券投资 策 略
债 券投资的 目 的 是 保证基金资 产 流动 性，有 效 利用 基金资 产 ， 提 高 基金资 产 的
投资 收益 。 通 过 对 收益 率 、 流动 性、 信用风险 和 风险 溢价 等 因素 的 综 合 评估 ， 合 理 分配 固 定 收益类 证券 组合 中投资 于 国 债 、金 融债 、 短 期金 融工具 等产 品 的
比 例 。 并 灵活 地采 用 收益 率 曲线 方 法 、 市场 和 品种 选 择 方 法等以组 建 一个有 效 的 固 定 收益类 证券 组合。 力求 这些 有 效 的 固 定 收益类 证券 组合 ，在一 定 的 风险 度 下 能 提 供 最 大的 预 期 收益 ，或 者 在确 定 收益 率 上 承担 最 小的 风险。
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5、股指期 货 及 其 他 金 融 衍 生 品 的投资 策 略
本基金在股指期 货 投资中 主 要 遵循 有 效 管理投资 策 略 ， 根据风险 管理的 原则 ， 以 套 期保 值 为目 的， 主 要 采 用 流动 性 好 、交易 活跃 的期 货 合 约 ， 通 过 对 现 货 和
期 货 市场 运 行 趋势 的 研究 ， 结 合 股指期 货 定 价模 型 寻 求 其 合 理 估 值 水平 ， 与 现 货 资 产 进 行 匹 配 ， 通 过 多头 或 空头套 期保 值等策 略进 行 套 期保 值 操 作。 本基金 力争 利用 股指期 货 的 杠杆 作用 ， 降 低 股 票 和 目 标 ETF仓 位频繁 调 整的交易成本， 达 到 有 效跟踪 标 的指数的 目 的 。
业绩 比较 基准 中小板 300成长指数 收益 率 × 95%＋ 银行 活 期存 款 利 率 （ 税 后） × 5%
风险 收益 特 征
本基金 属 股 票 基金， 风险 与 收益高 于 混 合 基金、 债 券基金 与 货 币 市场 基金 。 本
基金 为 指数型基金， 主 要 采 用 完 全 复 制 法 跟踪 标 的指数的 表现 ， 具 有 与 标 的指 数、 以及标 的指数所 代表 的股 票 市场 相 似 的 风险 收益 特 征 。
2.2.1目标基金产品说明
投资 目 标 紧密跟踪 标 的指数， 追求跟踪偏离 度和 跟踪 误 差最 小 化 。
投资 策 略 1、股 票 投资 策 略 本基金 主 要 采取 完 全 复 制 法 ， 即按照 标 的指数成份股 组 成 及 其 权 重 构建 股 票 投资 组合 ，并 根据标 的指数成份股 及 其 权 重的 变动而 进 行 相 应 的 调 整 。但 因特 殊 情况 （ 如 成份股长期 停牌 、成份股 发 生 变 更 、成份股 权 重 由 于自由 流 通 量 发 生 变 化 、成份股公司行 为 、 市场 流动 性不 足 等 ） 导 致 本基金管 理人 无 法 按照 标 的指数 构 成 及 权 重 进 行 同 步调 整 时 ，基金管理人 将 对投资 组合 进 行 优 化 ， 尽 量降 低跟踪 误 差 。 在 正 常市场 情况 下 ，本基金的 风险 控 制目 标 是 追求 日 均跟踪偏离 度的 绝 对 值 不 超 过 0.2%，年 跟踪 误 差 不 超 过 2%。 如因 标 的 指数 编制 规则 调 整或其 他因素 导 致跟踪偏离 度和 跟踪 误 差超 过上 述 范围 ，基金 管理人 应 采取 合 理 措施避免跟踪偏离 度、 跟踪 误 差进 一 步 扩 大 。 2、 债 券投资
策 略 基 于 流动 性管理的 需 要，本基金 可 以 投资 于 到 期日在一年期 以 内的 政府 债 券、 央 行 票 据 和金 融债 ， 债 券投资的 目 的 是 保证基金资 产 流动 性并 提 高 基金资 产 的投资 收益 。 3、股指期 货 投资 策 略 本基金投资股指期 货 将 根据风险 管理的 原则 ， 以 套 期保 值 为目 的， 主 要 选 择流动 性 好 、交易 活跃 的股指期 货 合 约 。 本
基金 力争 利用 股指期 货 的 杠杆 作用 ， 降 低 股 票仓 位频繁 调 整的交易成本和 跟踪 误 差 ， 达 到 有 效跟踪 标 的指数的 目 的 。
业绩 比较 基准 中小板 300成长指数
风险 收益 特 征 本基金 属 股 票 基金， 风险 与 收益高 于 混 合 基金、 债 券基金 与 货 币 市场 基金 。 本 基金 为 指数型基金， 主 要 采 用 完 全 复 制 法 跟踪 标 的指数的 表现 ， 具 有 与 标 的指 数、 以及标 的指数所 代表 的股 票 市场 相 似 的 风险 收益 特 征 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项 目
基金管理人 基金托管人
名称
国泰基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓 名 李峰 唐州徽
信 息披露负 责 人
联 系电话
021-38561600转 010-66594855
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电子邮箱
xinxipilu@gtfund.com tgxxpl@bank-of-china.com
客户 服 务 电话
（ 021） 38569000， 400-888-8688
95566
传 真 021-38561800 010-66594942
2.4 信息披露方式
登 载基金半年度报告 正文 的管理人 互 联 网网址
http://www.gtfund.com
基金半年度报告 备置地 点 上 海 市 世纪 大 道 100号 上 海环球 金 融 中 心 39楼
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金 额 单位 ：人 民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（ 2012年 3月 15日（基金合同生效日）至 2012年 6
月 30日）
本期 已 实 现 收益 1,470,497.54
本期 利润 1,552,171.37
加 权平 均 基金份 额 本期 利润 0.0079
本期基金份 额 净值 增 长 率 -0.10%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末 (2012年 6月 30日 )
期 末可 供 分配 基金份 额 利润 -0.0008
期 末 基金资 产净值 51,035,439.97
期 末 基金份 额 净值 0.999
注 ：（ 1） 本期 已 实 现 收益 指基金本期 利 息 收 入 、投资 收益 、其 他 收 入 （ 不 含 公 允 价 值 变
动收益） 扣除 相 关费 用 后 的 余额 ，本期 利润 为 本期 已 实 现 收益 加 上 本期公 允 价 值 变动收益 。
（ 2） 所述基金 业绩 指 标 不 包括持 有人 认 购 或交易基金的 各项费 用 ， 计 入费 用 后 实 际 收
益水平 要 低 于 所 列 数 字。
（ 3） 本基金 合同 生效 日 为 2012年 3月 15日， 截 止 至 2012年 6月 30日不 满 一年 。
（ 4） 对期 末可 供 分配利润 ， 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未分配利润 与 未分配利润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 （ 为 期 末余额 ，不 是 当 期 发 生 数 ） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份 额 净值 增 长 率 ①
份 额 净值 增 长 率 标 准 差 ②
业绩 比较 基 准 收益 率 ③
业绩 比较 基 准 收益 率 标 准 差 ④
①－③ ②－④
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过 去 一个月 -1.77% 1.00% -2.23% 1.05% 0.46% -0.05%
过 去 三 个月 -0.20% 0.86% 3.72% 1.08% -3.92% -0.22%
自 基金 合同
生效 起至 今
-0.10% 0.78% -3.16% 1.17% 3.06% -0.39%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变 动 及其与同期业绩比较基准收
益率变 动 的比较
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金
自 基金 合同 生效 以来 份 额 累 计净值 增 长 率与 业绩 比较 基准 收益 率 历史走 势 对 比 图
（ 2012年 3月 15日 至 2012年 6月 30日 ）
注 ：（ 1） 本基金 合同 生效 日 为 2012年 3月 15日 ， 截 至 2012年 6月 30日，本基金 运 作 时 间 不 满 一年 ；
（ 2） 本基金的 建仓 期 为 六 个月， 截 至 本报告期 末 ，本基金 尚处 于 建仓 期内， 将 在 六 个 月 建仓 期 结 束 时 ，确保 各项 资 产配 置比 例 符 合合同 约 定。
4 管理人报告
4.1
基金管理人及基金 经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的 经验
国泰基金管理有限公司成 立于 1998年 3月 5日， 是 经 中国证 监 会证 监 基 字 [1998]5号 文 批 准的 首批 规 范 的 全 国性基金管理公司 之 一 。 公司 注 册 资本 为 1.1亿 元 人 民币 ，公司 注 册 地为 上 海 ，并在 北京 和 深圳 设 有 分 公司 。
截 至 2012年 6月 30日，本基金管理人 共 管理 3只封闭 式证券投资基金：金泰证券投资
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基金、金 鑫 证券投资基金、国泰 估 值 优 势 可 分 离 交易股 票 型证券投资基金 (创 新 型 封闭 式 )，
以及 23只 开放式证券投资基金：国泰金 鹰 增 长证券投资基金、国泰金 龙 系列 证券投资基金 （ 包括 2只 子 基金， 分别 为 国泰金 龙 行 业 精 选 证券投资基金、国泰金 龙 债 券证券投资基金 ） 、
国泰金 马稳健 回 报证券投资基金、国泰 货 币 市场 证券投资基金、国泰金 鹿 保本 增 值 混 合 证券
投资基金、国泰金 鹏蓝筹 价 值 混 合 型证券投资基金、国泰金 鼎 价 值 精 选 混 合 型证券投资基金 （ 由 金 鼎 证券投资基金 转 型 而 来 ） 、国泰金 牛创 新 成长股 票 型证券投资基金、国泰 沪 深 300
指数证券投资基金 （ 由 国泰金 象 保本 增 值 混 合 证券投资基金 转 型 而 来 ） 、国泰 双 利 债 券证券
投资基金、国泰 区 位优 势 股 票 型证券投资基金、国泰中小 盘 成长股 票 型证券投资基金 （ LOF） （ 由 金 盛 证券投资基金 转 型 而 来 ） 、国泰 纳斯 达 克 100指数证券投资基金、国泰 价 值经 典 股 票 型证券投资基金 （ LOF） 、 上 证 180金 融 交易型开放式指数证券投资基金、国泰 上 证 180
金 融 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰保本 混 合 型证券投资基金、国泰事 件驱
动 策 略 股 票 型证券投资基金、国泰 信用 互 利分 级 债 券型证券投资基金、中小板 300成长交易
型开放式指数证券投资基金、国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基 金、国泰成长 优 选 股 票 型证券投资基金、国泰大 宗 商品 配 置 证券投资基金 （ LOF） 。 另外 ，
本基金管理人 于 2004年 获得全 国 社 会保 障 基金理事会 社 保基金资 产 管理人资 格 ， 目 前 受 托 管理 全 国 社 保基金 多 个投资 组合。 2007年 11月 19日，本基金管理人 获得 企 业 年金投资管 理人资 格 。 2008年 2月 14日，本基金管理人成 为 首批 获 准开 展 特 定 客户 资 产 管理 业务 （ 专 户 理 财 ） 的基金公司 之 一，并 于 3 月 24日 经 中国证 监 会 批 准 获得 合 格境 内 机构 投资 者 （ QDII） 资 格 ，成 为目 前业 内 少 数 拥 有 “ 全牌照 ” 的基金公司 之 一， 囊 括 了 公 募 基金、 社 保、年金、
专 户 理 财 和 QDII等 管理 业务 资 格 。
4.1.2 基金 经 理（ 或 基金 经 理小 组 ）及基金 经 理 助 理的简介
任 本基金的基金 经 理 （ 助 理 ） 期限
姓 名 职 务
任 职 日期 离 任 日期
证券 从 业 年限
说明
章赟 本基金的基
金 经 理、国
泰 上 证 180
金 融 ETF、
国泰 上 证
180 金 融 ETF联接、 国泰中小板
300 成长
2012-03-15 - 6 博士 。 曾 任 职 于 平 安 资 产 管理公司 。 2008
年 5月 加 盟 国泰基金管理有限公司， 任 数 量 金 融 分 析师 ， 2010年 3月 至 2011年 5
月 任 国泰 沪 深 300 指数基金的基金 经 理 助 理 ； 2011年 3月 起 担 任上 证 180金 融
交易型开放式指数证券投资基金、国泰 上 证 180金 融 交易型开放式指数证券投资 基金联接基金的基金 经 理 ； 2011年 5月
起 兼 任 国泰 沪 深 300指数证券投资基金
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ETF、国泰
沪 深 300指 数基金的基
金 经 理
的基金 经 理 ； 2012年 3月 起 兼 任 中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基
金、国泰中小板 300成长交易型开放式指 数证券投资基金联接基金的基金 经 理 。
徐皓 本基金的基
金 经 理 助
理、国泰 上 证 180金 融 ETF、国泰
上 证 180金 融 ETF 联
接、国泰中
小板 300成 长 ETF、国 泰 沪 深 300
指数基金的
基金 经 理 助
理
2012-03-15 - 5 硕士 ， FRM，中 级 经 济师 ， 注 册黄 金投
资 分 析师 。 曾 任 职 于 中国 工 商 银行 总 行资 产 托管 部 。 2010年 5月 加 盟 国泰基金， 任 高级 风 控 经 理 。 2011年 6月 起 担 任上 证 180金 融 交易型开放式指数证券投资 基金、国泰 上 证 180金 融 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金 及 国泰 沪 深
300指数证券投资基金的基金 经 理 助 理 ； 2012年 3月 起 兼 任 中小板 300成长交易 型开放式指数证券投资基金、国泰中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基
金联接基金的基金 经 理 助 理 。
注 ： 1、 此 处 的 任 职 日期和 离 任 日期 均 指公司 决定 生效 之 日， 首 任 基金 经 理， 任 职 日期
为 基金 合同 生效 日 。
2、证券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 《 证券 业 从 业 人 员 资 格 管理 办 法 》 的 相 关 规定。
4.2 管理人 对 报告期 内 本基金 运作遵规守 信情况的说明
本报告期内，本基金管理人 严格 遵 守《 证券 法 》 、 《 证券投资基金 法 》 、 《 基金管理公
司公 平 交易 制 度指导 意 见》 等 有 关 法律法规 的 规定 ， 严格 遵 守 基金 合同 和 招募说明书 约 定 ，
本 着 诚 实 信用 、 勤勉尽责 、 最 大限度保 护 投资人 合法 权益 等原则 管理和 运用 基金资 产 ，在 控
制 风险 的基 础 上 为 持 有人 谋 求最 大 利 益 。
本报告期内，本基金 未发 生 损害 基金份 额 持 有人 利 益 的行 为 ，投资 运作 符 合法律法规 和 基金 合同 的 规定 ， 未发 生 内 幕 交易、 操 纵 市场 和不 当 关 联交易 及 其 他 违 规 行 为 ， 信 息披露 及 时 、准确、完整，本基金 与 本基金管理人所管理的其 他 基金资 产 、投资 组合 与 公司资 产之 间
严格 分 开、公 平 对 待 ，基金管理小 组 保 持 独立运作 ，并 通 过 科学 决策 、 规 范 运作 、 精 心 管理
和 健 全 内 控 体 系 ，有 效 保 障 投资人的 合法 权益 。
4.3 管理人 对 报告期 内公平 交易情况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制 度的 执行 情况
本报告期内，本基金管理人 严格 遵 守《 证券投资基金管理公司公 平 交易 制 度指导 意 见》
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的 相 关 规定 ， 通 过 严格 的内 部 风险 控 制制 度和 流 程 ，对 各环 节 的投资 风险 和管理 风险 进 行有 效 控 制 ，确保公 平 对 待 所管理的所有基金和投资 组合 ， 切 实 防 范 利 益 输 送行 为 。
4.3.2 异常 交易 行为 的 专项 说明
本报告期内， 未发现 本基金有 可 能 导 致 不公 平 交易和 利 益 输 送的 异 常 交易 。
4.4 管理人 对 报告期 内 基金的投资 策略 和业绩表现说明
4.4.1报告期 内 基金投资 策略 和 运作分析
2012年 上 半年，资本 市场 受 宏观 调 控 放 松 预 期 走 出一 波 上 升 行 情 ， 上 证 综 指 最 高 触 及
年内 高 点 2478.38点 ， 涨幅 超 过 10%， 后 受 累 经 济 持 续下 行担 忧 及 欧 债 危 机 持 续 发 酵 的不 利 影响 ，股指 持 续 走 弱 ，整 体 呈 现 先扬 后 抑 的 走 势 。 其 间 ，中小板 300成长指数 超 越 了 市场 中
绝 大 多 数的中小板指数， 通 过三 大成长性指 标 精 选 出成长型股 票 的 优 势得 以 体 现。
本基金 为 完 全 跟踪 指数的 被 动 型指数基金 。 报告期内，本基金 处 于 建仓 期，基金管理人 根据 对 市场 的 判断 ， 较好 的 把握 了 建仓时机 。
4.4.2报告期 内 基金的业绩表现
本基金在 2012年 3月 15日 (基金 合同 生效 日 ) 至 2012年 6月 30日期 间 的 净值 增 长 率 为 -0.10%， 同 期 业绩 比较 基准 收益 率为 -3.16%。
4.5 管理人 对宏观经济、 证券 市场 及 行 业 走势 的简要 展望
展 望 2012年 下 半年， 信 贷 需 求 不 足 以及经 济 下 行 尚 未 触底 企稳 ， 上 市 公司中报 业绩 下
滑 的 负 面影响 和 经 济 数 据 的不确 定 性 可 能 使市场 继 续 保 持 谨慎 。 然 而 政府 及 监 管 层面 出 台 更 多 稳 增 长的 财 政政 策及 货 币政 策 持 续 放 松 的 概 率较 大， 外 围 环 境 的 冲击逐 步 弱 化 ，在一 定 程 度 上 都 有 利于 缓 解 投资 者 的 悲观 情 绪 及 市场 的 杀跌 动能 。
在 通 胀 持 续下 行 以及前 期 稳 增 长 政 策 累 计作用 下 ， 随 着 上 市 公司 业绩 下 滑 的 风险 逐 步 释 放 以及 实 体 经 济 触底 企稳 ， 预 期 下 半年中 后 期大 盘 出 现 阶段 性 企稳 上 涨 的 概 率较 大， 届 时 市
场 的整 体 运 行 态 势 及 投资 者 的 参与 热 情 将 有所 好 转 。
从 大小 盘 风 格 轮 动 来 看 ， 我们 预 计 中小 盘 股 票 在 今 后相当 长的一 段 时 间 内会 维 持 强 于 大
盘 股的 表现。 对 于 中小板 300成长指数 而 言 ， 下 半年的 表现 仍然 值 得 期 待 。
中小板 300成长指数 从 中小板 300指数中， 以 主 营 业务 收 入 增 长 率 、 净利润 增 长 率 、 净
资 产 收益 率 三 大成长型指 标 精 选 出 100家 高 成长的中小板 上 市 公司，成份股基本 面良 好 ，成
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长性 突 出 。 投资 者 可 积极 利用 国泰中小成长 ETF联接基金 这 一 优 良 的资 产配 置工具 ， 分 享 中 国 优 质 中小 企 业 高 速 成长的成 果 。
4.6 管理人 对 报告期 内 基金 估 值 程序等事项 的说明
本基金管理人 按照相 关 法律法规规定 ， 设 有 估 值 委 员 会，并 制 定了 相 关 制 度 及 流 程 。 估
值 委 员 会 主 要 负 责 基金 估 值 相 关 工 作 的 评估 、 决策 、 执 行和 监 督 ，确保基金 估 值 的公 允与 合 理 。 报告期内 相 关 基金 估 值 政 策由 托管银行 进 行 复核。 公司 估 值 委 员 会 由 主 管 运 营副 总 经 理 负 责 ，成 员 包括 基金 核 算 、金 融工 程 、行 业 研究 方 面 业务 骨干 ， 均具 有 丰富 的行 业分 析 、会
计核 算 等 证券基金行 业 从 业经 验 及 专 业 能 力 。 基金 经 理 如 认 为 估 值 有 被歪 曲 或有 失 公 允 的 情 况 ， 可 向 估 值 委 员 会报告并 提 出 相 关 意 见 和 建 议 。 各 方 不存在 任 何 重大 利 益 冲突 ，一 切 以 投
资 者利 益 最 大 化为最 高 准 则。
4.7 管理人 对 报告期 内 基金 利润分配 情况的说明
截 止 本报告期 末 ， 根据 本基金基金 合同 和 相 关 法律法规 的 规定 ，本基金 无 应分配但 尚 未
实 施 的 利润。
5 托管人报告
5.1 报告期 内 本基金托管人 遵规守 信情况 声 明
本报告期内，中国银行股份有限公司 （ 以 下称 “ 本托管人 ” ） 在对国泰中小板 300成长 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 （ 以 下称 “ 本基金 ” ） 的托管 过 程 中， 严格 遵 守《 证
券投资基金 法 》 及 其 他 有 关 法律法规 、基金 合同 和托管 协 议 的有 关 规定 ，不存在 损害 基金份 额 持 有人 利 益 的行 为 ，完 全 尽 职 尽责 地 履 行 了应尽 的 义 务。
5.2 托管人 对 报告期 内 本基金投资 运作遵规守 信 、 净值计 算、利润分配等 情况的说明
本报告期内，本托管人 根据 《 证券投资基金 法 》 及 其 他 有 关 法律法规 、基金 合同 和托管 协 议 的 规定 ，对本基金管理人的投资 运作 进 行 了 必 要的 监 督 ，对基金资 产净值 的 计 算 、基金
份 额申购赎回 价 格 的 计 算 以及 基金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复核 ， 未发现 本基金管理人
存在 损害 基金份 额 持 有人 利 益 的行 为 。
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年半年度报告摘要
12
5.3 托管人 对 本半年度报告中财务信息 等内容 的 真实、 准 确 和 完整发 表 意见
本报告中的 财务 指 标 、 净值表现 、 收益 分配情况 、 财务 会 计 报告 （ 注 ： 财务 会 计 报告中 的 “ 金 融工具 风险及 管理 ” 部 分未 在托管人 复核 范围 内 ） 、投资 组合 报告 等 数 据 真实、准确 和完整 。
6 半年度财务会计报告（ 未经审 计）
6.1 资产 负债 表
会 计 主 体 ：国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告 截 止 日： 2012年 6月 30日
单位 ：人 民币元
资 产
本期末
2012年 6月 30日
资 产 ：
银行存 款 2,563,900.90
结 算 备付 金 2.78
存出保证金 250,000.00
交易性金 融 资 产 48,377,531.00
其中：股 票 投资 483,817.70
基金投资 47,893,713.30
债 券投资 -
资 产 支 持 证券投资 -
衍 生 金 融 资 产 -
买 入 返售 金 融 资 产 -
应 收 证券 清算 款 71,182.46
应 收 利 息 488.22
应 收 股 利 -
应 收 申购 款 13,985.78
递延 所 得 税 资 产 -
其 他 资 产 -
资 产 总 计 51,277,091.14
负债 和 所有者权 益
本期末
2012年 6月 30日
负 债 ：
短 期 借 款 -
交易性金 融 负 债 -
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年半年度报告摘要
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衍 生 金 融 负 债 -
卖 出 回购 金 融 资 产 款 -
应 付 证券 清算 款 -
应 付赎回 款 31,296.21
应 付 管理人报 酬 1,346.43
应 付 托管 费 269.29
应 付 销 售 服 务 费 -
应 付 交易 费 用 48,650.06
应 交 税费 -
应 付 利 息 -
应 付 利润 -
递延 所 得 税负 债 -
其 他 负 债 160,089.18
负 债 合计 241,651.17
所有者权 益 ：
实 收 基金 51,077,497.35
未分配利润 -42,057.38
所有 者 权益 合计 51,035,439.97
负 债 和所有 者 权益 总 计 51,277,091.14
注 ： (1)报告 截 止 日 2012 年 6 月 30日，基金份 额 净值 0.999 元 ，基金份 额总额
51,077,497.35份 。
(2)本 财务 报 表 的实 际 编制 期 间为 2012年 3月 15日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2012年 6
月 30日 止 期 间 。
6.2 利润 表
会 计 主 体 ：国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期： 2012年 3月 15日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2012年 6月 30日
单位 ：人 民币元
项 目
本期
2012年 3月 15日（基金合同生效 日）至 2012年 6月 30日
一、 收 入 2,034,508.99
1.利 息 收 入 931,054.72
其中：存 款 利 息 收 入 222,226.51
债 券 利 息 收 入 -
资 产 支 持 证券 利 息 收 入 -
买 入 返售 金 融 资 产 收 入 708,828.21
其 他 利 息 收 入 -
2.投资 收益（ 损 失 以 “ -” 填 列 ） 214,474.39
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年半年度报告摘要
14
其中：股 票 投资 收益 111,266.15
基金投资 收益 100,748.65
债 券投资 收益 -
资 产 支 持 证券投资 收益 -
衍 生工具 收益 -
股 利 收益 2,459.59
3.公 允 价 值 变动收益（ 损 失 以 “ -” 号 填 列 ） 81,673.83
4.汇兑 收益（ 损 失 以 “ － ” 号 填 列 ） -
5.其 他 收 入 （ 损 失 以 “ -” 号 填 列 ） 807,306.05
减：二、费用 482,337.62
1． 管理人报 酬 229,498.90
2． 托管 费 45,899.78
3．销 售 服 务 费 -
4． 交易 费 用 69,933.67
5． 利 息 支 出 -
其中： 卖 出 回购 金 融 资 产 支 出 -
6． 其 他 费 用 137,005.27
三、利润总 额（ 亏损总 额以 “ -”号填列 ） 1,552,171.37
减 ：所 得 税费 用 -
四、 净 利润 （净 亏损 以 “ -”号填列 ） 1,552,171.37
注 ：本基金 合同 生效 日 为 2012年 3月 15日， 无 上 年度 可比 期 间 。
6.3 所有者权 益（基金净值）变 动 表
会 计 主 体 ：国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期： 2012年 3月 15日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2012年 6月 30日
单位 ：人 民币元
本期
2012年 3月 15日（基金合同生效日）至 2012年 6月 30日 项 目
实 收基金 未分配利润 所有者权 益合计
一、期 初 所有 者 权益（ 基
金 净值 ）
693,297,939.72 - 693,297,939.72
二、本期 经 营 活动 产 生 的 基金 净值 变动 数 （ 本期 利 润 ）
- 1,552,171.37 1,552,171.37
三 、本期基金份 额 交易 产 生 的基金 净值 变动 数 （ 净 值 减 少 以 “ -” 号 填 列 ）
-642,220,442.37 -1,594,228.75 -643,814,671.12
其中： 1.基金 申购 款 2,015,199.87 13,147.38 2,028,347.25
2.基金 赎回 款 -644,235,642.24 -1,607,376.13 -645,843,018.37
四 、本期 向 基金份 额 持 有 - - -
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年半年度报告摘要
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人 分配利润产 生 的基金
净值 变动（ 净值 减 少 以
“ -” 号 填 列 ）
五 、期 末 所有 者 权益（ 基
金 净值 ）
51,077,497.35 -42,057.38 51,035,439.97
注 ：本基金 合同 生效 日 为 2012年 3月 15日， 无 上 年度 可比 期 间 。
报告 附 注 为 财务 报 表 的 组 成 部 分。
本报告 6.1至 6.4， 财务 报 表由 下 列负 责 人 签 署 ：
基金管理公司 负 责 人：金 旭 ， 主 管会 计 工 作 负 责 人： 巴 立 康 ，会 计 机构 负 责 人： 王骏
6.4 报表 附注
6.4.1 基金基本情况
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金 (以 下简称 “ 本基金 ” )
经 中国证券 监 督 管理 委 员 会 (以 下简称 “ 中国证 监 会 ” )证 监许可 [2011]1206号 《 关 于核 准 中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 及 联接基金 募 集 的 批 复 》 核 准， 由 国泰基金
管理有限公司 依 照 《 中 华 人 民 共 和国证券投资基金 法 》 和 《 国泰中小板 300成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金基金 合同 》 负 责 公开 募 集 。 本基金 为契约 型开放式基金，存 续
期限不 定 ， 首 次 设 立募 集 不 包括认 购 资金 利 息 共 募 集 692,888,521.82元 ， 业经 普华永 道 中 天 会 计 师 事 务 所有限公司 普华永 道 中 天 验 字 (2012)第 055号 验 资报告 予 以 验 证 。经 向 中国证
监 会 备 案 ，《 国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金 合同 》于 2012
年 3月 15日 正 式 生效 ，基金 合同 生效 日的基金份 额总额为 693,297,939.72份基金份 额 ，其
中 认 购 资金 利 息 折 合 409,417.90份基金份 额 。 本基金的基金管理人 为 国泰基金管理有限公 司，基金托管人 为 中国银行股份有限公司 。
本基金 是 中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 (以 下简称 “ 目 标 ETF” )的联 接基金 。 目 标 ETF是主 要 采 用 完 全 复 制 法 实 现 对中小板 300成长指数 紧密跟踪 的 全 被 动 指数 基金，本基金 主 要 通 过 投资 于 目 标 ETF实 现 对 业绩 比较 基准的 紧密跟踪 ， 力争将 年 化跟踪 误 差 控 制 在 4%以 内 。
根据 《 中 华 人 民 共 和国证券投资基金 法 》 和 《 国泰中小板 300成长交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基金 合同 》 的有 关 规定 ，本基金的投资 范围为目 标 ETF、 标 的指数成份 股、 备选 成份股 。 为 更 好地 实 现 投资 目 标 ，本基金 可 少量 投资 于 非 标 的指数成份股 （ 包含 中
小板、 创 业 板 及 其 他 经 中国证 监 会 核 准 上 市 的股 票） 、 新 股、 债 券、股指期 货 及 中国证 监 会
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年半年度报告摘要
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允许 基金投资的其 他 金 融工具 ， 但 须 符 合 中国证 监 会的 相 关 规定。 其中投资 于 目 标 ETF的 比 例 不 低 于 基金资 产净值 的 90%，基金保 留 的 现 金或 者 到 期日在一年 以 内的 政府 债 券的 比 例 合
计 不 低 于 基金资 产净值 的 5%。 本基金 业绩 比较 基准 为 中小板 300成长指数 收益 率 × 95%＋ 银 行 活 期存 款 利 率 （ 税 后） × 5%。
本 财务 报 表由 本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司 于 2012年 8月 22日 批 准报 出 。
6.4.2 会计报表的 编制 基 础
本基金的 财务 报 表 按照 财 政部 于 2006年 2月 15日 颁布 的 《企 业 会 计 准 则 － 基本准 则 》 和 38项 具 体 会 计 准 则 、其 后 颁布 的 企 业 会 计 准 则应用 指 南 、 企 业 会 计 准 则解 释 以及 其 他 相
关 规定 (以 下 合 称 “企 业 会 计 准 则 ” )、中国证 监 会公告 [2010]5号 《 证券投资基金 信 息披露 XBRL模 板 第 3号 <年度报告和半年度报告 >》 、中国证券 业 协 会 于 2007年 5月 15日 颁布 的 《 证
券投资基金会 计核 算 业务 指 引 》、《 国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接 基金基金 合同 》 和在 财务 报 表 附 注 6.4.4所 列 示 的中国证 监 会 发 布 的有 关 规定及 允许 的基金 行 业 实 务 操 作 编制 。
6.4.3 遵循企 业会计准 则 及其 他有关规定 的 声 明
本基金 2012年 3月 15日 (基金 合同 生效 日 )至 2012年 6月 30日 止 期 间 财务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的要 求 ，真实、完整 地 反映 了 本基金 2012年 6月 30日的 财务 状 况以及 2012年 3月 15日 (基金 合同 生效 日 )至 2012年 6月 30日 止 期 间 的 经 营 成 果 和基金 净值 变动 情况等 有 关 信 息 。
6.4.4 重要会计 政策 和会计 估 计
6.4.4.1 会计年度
本基金会 计 年度 为 公 历 1月 1日 起至 12月 31日 止 。 本期 财务 报 表 的实 际 编制 期 间为 2012年 3月 15日 (基金 合同 生效 日 )至 2012年 6月 30日 。
6.4.4.2 记账 本 位币
本基金的记 账 本 位币 为 人 民币 。
6.4.4.3 金 融 资产和金 融 负债 的 分 类
(1) 金 融 资 产 的 分 类
金 融 资 产于 初始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期 损 益 的金 融 资 产 、 应
收 款项 、 可 供 出 售 金 融 资 产及 持 有 至 到 期投资 。 金 融 资 产 的 分 类 取 决于 本基金对金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 。 本基金 现 无 金 融 资 产分 类 为可 供 出 售 金 融 资 产及 持 有 至 到 期投资 。
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年半年度报告摘要
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本基金 目 前 持 有的股 票 投资、基金投资和 债 券投资 分 类 为 以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期 损 益 的金 融 资 产。以 公 允 价 值计 量 且 其公 允 价 值 变动 计 入 损 益 的金 融 资 产 在资 产 负 债 表 中 以 交易性金 融 资 产 列 示 。
本基金 持 有的其 他 金 融 资 产分 类 为 应 收 款项 ， 包括 银行存 款 、 买 入 返售 金 融 资 产 和 各 类 应 收 款项 等。应 收 款项 是 指在 活跃 市场 中 没 有报 价 、 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资
产。
(2) 金 融 负 债 的 分 类
金 融 负 债 于 初始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期 损 益 的金 融 负 债 及 其
他 金 融 负 债 。 本基金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期 损 益 的金 融 负 债 。 本基金 持 有的其 他 金 融 负 债 包括 和 各 类 应 付 款项 等。
6.4.4.4 金 融 资产和金 融 负债 的 初始 确 认 、 后续 计 量 和 终止 确 认
金 融 资 产 或金 融 负 债 于 本基金成 为 金 融工具 合同 的一 方 时 ， 于 交易日 按 公 允 价 值 在资 产 负 债 表 内确 认 。以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期 损 益 的金 融 资 产 ， 取 得时 发 生 的 相 关 交易
费 用计 入 当 期 损 益； 对 于 支 付 的 价 款 中 包含 已 宣 告 但 尚 未发 放的 现 金股 利 或 债 券 起 息 日或 上 次 除息 日 至 购 买 日 止 的 利 息 ， 单 独 确 认 为 应 收 项 目 。应 收 款项 和其 他 金 融 负 债 的 相 关 交易 费 用计 入 初始 确 认 金 额 。
对 于以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期 损 益 的金 融 资 产 ， 按照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量； 对 于应 收 款项 和其 他 金 融 负 债采 用 实 际 利 率 法 ， 以 摊 余 成本 进 行 后 续 计 量 。
当收 取 某 项 金 融 资 产现 金 流量 的 合同 权 利已 终 止 或 该 金 融 资 产 所有 权 上 几乎 所有的 风 险 和报 酬 已 转 移 时 ， 终 止 确 认 该 金 融 资 产。 终 止 确 认 的金 融 资 产 的成本 按 移 动 加 权平 均 法于 交易日 结 转 。
6.4.4.5 金 融 资产和金 融 负债 的 估 值 原 则
本基金 持 有的股 票 投资、基金投资和 债 券投资 按 如下 原则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 ：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工具 按 其 估 值 日的 市场 交易 价 格 确 定 公 允 价 值 ；估 值 日 无 交
易， 但 最 近 交易日 后 经 济 环 境 未发 生 重大 变 化 且 证券 发 行 机构 未发 生 影响 证券 价 格 的重大事 件 的， 按 最 近 交易日的 市场 交易 价 格 确 定 公 允 价 值。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工具 ， 如 估 值 日 无 交易 且 最 近 交易日 后 经 济 环 境 发 生 了 重大 变 化 ， 参 考类 似 投资 品种 的 现 行 市 价 及 重大 变 化 等 因素 ， 调 整 最 近 交易 市 价 以 确 定 公 允 价 值。
(3) 当 金 融工具 不存在 活跃 市场 ， 采 用 市场参与 者 普遍 认 同 且 被 以往 市场 实 际 交易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性的 估 值 技术 确 定 公 允 价 值。 估 值 技术 包括 参 考 熟悉 情况 并 自 愿 交易的 各 方最
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年半年度报告摘要
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近 进 行的 市场 交易中 使 用 的 价 格 、 参 照 实 质 上 相 同 的其 他 金 融工具 的 当 前 公 允 价 值 、 现 金 流
量 折 现法 和期 权 定 价模 型 等。 采 用 估 值 技术 时 ， 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市场参 数， 减 少 使 用 与 本基金 特 定 相 关 的 参 数 。
6.4.4.6 金 融 资产和金 融 负债 的 抵销
本基金 持 有的资 产 和承担的 负 债 基本 为 金 融 资 产 和金 融 负 债 。 当 本基金 依 法 有 权 抵销 债 权 债 务 且 交易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时 ，金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵销 后 的 净 额 在资 产 负 债 表 中 列 示 。
6.4.4.7 实 收基金
实 收 基金 为 对 外 发 行基金份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣除 损 益平 准金 分 摊 部 分 后 的 余额 。由
于 申购 和 赎回 引 起 的实 收 基金 变动 分别于 基金 申购 确 认 日 及 基金 赎回 确 认 日 认列 。
6.4.4.8 损 益 平 准金
损 益平 准金 包括 已 实 现 平 准金和 未 实 现 平 准金 。已 实 现 平 准金指在 申购 或 赎回 基金份 额
时 ， 申购 或 赎回 款项 中 包含 的 按 累 计未分配 的 已 实 现 损 益 占 基金 净值 比 例 计 算 的金 额 。未 实
现 平 准金指在 申购 或 赎回 基金份 额 时 ， 申购 或 赎回 款项 中 包含 的 按 累 计未 实 现 损 益 占 基金 净 值 比 例 计 算 的金 额 。 损 益平 准金 于 基金 申购 确 认 日或基金 赎回 确 认 日 认列 ，并 于 期 末 全 额 转
入 未分配利润 /(累 计 亏 损 )。
6.4.4.9 收 入 /(损 失 )的 确 认 和计 量
基金投资在 持 有期 间 应 取 得 的 现 金 红 利于 除息 日确 认 为 投资 收益 ，股 票 投资在 持 有期 间 应 取 得 的 现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代 扣 代 缴 的个人所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投资 收益 。 债 券投
资在 持 有期 间 应 取 得 的 按票 面 利 率 或 者发 行 价 计 算 的 利 息扣除 在 适 用情况 下 由 债 券 发 行 企
业代 扣 代 缴 的个人所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期 损 益 的金 融 资 产 在 持 有期 间 的公 允 价 值 变动 确 认 为 公 允 价 值 变动 损 益； 于 处 置 时 ，其公 允 价 值 与 初始 确 认 金 额 之 间 的 差额 确 认 为 投资 收益 ，其
中 包括 从 公 允 价 值 变动 损 益结 转 的公 允 价 值 累 计 变动 额 。
应 收 款项 在 持 有期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法计 算 ，实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小
的 则 按 直 线 法计 算 。
6.4.4.10 费用 的 确 认 和计 量
本基金的管理人报 酬 和托管 费 在 费 用 涵盖 期 间 按 基金 合同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日
确 认 。
其 他 金 融 负 债 在 持 有期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法计 算 ，实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年半年度报告摘要
19
较 小的 则 按 直 线 法计 算 。
6.4.4.11 基金的收益 分配政策
每 一基金份 额 享 有 同等分配 权 。 本基金 收益 以现 金 形 式 分配 ， 但 基金份 额 持 有人 可选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日的基金份 额 净值自 动 转 为 基金份 额进 行 再 投资 。 若 期 末 未分配利润 中的 未 实 现 部 分 (包括 基金 经 营 活动 产 生 的 未 实 现 损 益 以及 基金份 额 交易 产 生 的 未 实 现 平 准金 等 )为 正 数， 则 期 末可 供 分配利润 的金 额为 期 末 未分配利润 中的 已 实 现 部 分 ； 若 期 末 未分配利润 的 未 实 现 部 分 为 负 数， 则 期 末可 供 分配利润 的金 额为 期 末 未分配利润 (已 实 现 部 分 相 抵 未 实 现 部 分 后 的 余额 )。
经 宣 告的 拟 分配 基金 收益 于分 红 除 权 日 从 所有 者 权益 转 出 。
6.4.4.12 分 部 报告
本基金 以 内 部 组 织 结构 、管理要 求 、内 部 报告 制 度 为 依 据 确 定经 营 分 部 ， 以经 营 分 部 为 基 础 确 定 报告 分 部 并 披露 分 部 信 息 。经 营 分 部 是 指本基金内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 ： (1) 该 组 成 部 分 能够 在日 常 活动 中 产 生 收 入 、 发 生 费 用 ； (2) 本基金的基金管理人 能够 定 期 评价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果 ， 以决定 向 其 配 置 资 源 、 评价 其 业绩 ； (3) 本基金 能够 取 得 该 组 成 部 分 的 财务 状 况 、 经 营 成 果 和 现 金 流量 等 有 关 会 计信 息 。 如 果 两 个或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征 ，并 且 满 足 一 定 条 件 的， 则合 并 为 一个 经 营 分 部 。
本基金 目 前以 一个 单 一的 经 营 分 部 运作 ，不 需 要 进 行 分 部 报告的 披露 。
6.4.4.13 其 他 重要的会计 政策 和会计 估 计
本基金本报告期 无 其 他 重要的会 计 政 策 和会 计 估 计。
6.4.5 会计 政策 和会计 估 计变 更 以及 差错更正 的说明
6.4.5.1 会计 政策 变 更 的说明
本基金本报告期 未发 生 会 计 政 策 变 更。
6.4.5.2 会计 估 计变 更 的说明
本基金本报告期 未发 生 会 计 估 计 变 更。
6.4.5.3 差错更正 的说明
本基金在本报告期 间 无 须 说明 的会 计 差 错 更正。
6.4.6 税 项
根据财 政部 、国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128号 《 关 于 开放式证券投资基金有 关税 收 问题 的 通 知 》、 财 税 [2004]78号 《 关 于 证券投资基金 税 收 政 策 的 通 知 》、 财 税 [2005]102号 《 关 于 股 息 红 利 个人所 得 税 有 关政 策 的 通 知 》、 财 税 [2005]107号 《 关 于 股 息 红 利 有 关 个人所 得 税
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20
政 策 的 补 充 通 知 》、 财 税 [2008]1 号 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 及 其 他 相 关 财
税 法规 和实 务 操 作 ， 主 要 税项列 示 如下 ：
(1)以发 行基金 方 式 募 集 资金不 属 于 营 业 税征 收 范围 ，不 征 收 营 业 税 。
(2)基金 买卖 股 票 、 债 券的 差 价收 入 暂 免 征 营 业 税 和 企 业 所 得 税 。
(3)对基金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 由发 行 债 券的 企 业 在 向 基金 派 发利 息 时 代 扣 代 缴 20%的个人所 得 税 ， 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。 对基金 取 得 的股 票 的股 息 、 红 利 收 入 ， 由上 市 公 司在 向 基金 派 发 股 息 、 红 利 时 暂减 按 50%计 入 个人 应 纳 税 所 得 额 ， 依 照 现 行 税 法规定 即 20%
代 扣 代 缴 个人所 得 税 ， 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。
(4)基金 卖 出股 票按 0.1%的 税 率 缴 纳 股 票 交易 印花 税 ， 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交易 印花
税 。
6.4.7 关 联方 关 系
关 联 方名称 与 本基金的 关系
国泰基金管理有限公司 基金管理人、 注 册 登 记 机构 、基金 销 售 机构
中国银行股份有限公司 (“ 中国银行 ” ) 基金托管人、基金 代 销 机构
中国 建 银投资有限 责任 公司 基金管理人的 控 股股 东
中国 电 力 财务 有限公司 基金管理人的股 东
意 大 利 忠 利 集团 (Assicurazioni Generali
S.p.A.) 基金管理人的股 东
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基 金 (“ 目 标 ETF” ) 本基金的基金管理人管理的其 他 基金
注 ： 下 述 关 联交易 均 在 正 常 业务 范围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立。
6.4.8 本报告期的 关 联方交易
6.4.8.1 通过 关 联方交易 单元进 行 的交易
本基金本报告期 未 通 过 关 联 方 交易 单元 进 行交易 。
6.4.8.2关 联方报 酬
6.4.8.2.1 基金管理 费
单位 ：人 民币元
项 目
本期
2012年 3月 15日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2012年 6月 30日
当 期 发 生 的基金 应 支 付 的管 理 费
229,498.90
其中： 支 付 销 售 机构 的 客户 维 护 费
136,016.17
注 ：本基金基金 财产 中投资 于 目 标 ETF的 部 分 不 收 取 管理 费 ， 支 付 基金管理人国泰基金 管理有限公司的管理人报 酬 按 前 一日基金资 产净值 扣除 基金 财产 中 目 标 ETF份 额 所对 应 资
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2012年半年度报告摘要
21
产净值 后剩 余 部 分 (若 为 负 数， 则 取 0)的 0.5%年 费 率 计 提 ， 逐 日 累 计至 每 月月 底 ， 按 月 支 付 。 其 计 算 公式 为 ：
日管理人报 酬＝ (前 一日基金资 产净值 – 基金 财产 中 目 标 ETF 份 额 所对 应 的资 产净
值 )× 0.5% /当 年 天 数 。
6.4.8.2.2基金托管 费
单位 ：人 民币元
项 目
本期
2012年 3月 15日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2012年 6月 30日
当 期 发 生 的基金 应 支 付 的托 管 费
45,899.78
注 ：本基金基金 财产 中投资 于 目 标 ETF的 部 分 不 收 取 托管 费 ， 支 付 基金托管人中国银行 的托管 费 按 前 一日基金资 产净值 扣除 基金 财产 中 目 标 ETF份 额 所对 应 资 产净值 后剩 余 部 分 (若 为 负 数， 则 取 0)的 0.1%年 费 率 计 提 ， 逐 日 累 计至 每 月月 底 ， 按 月 支 付 。 其 计 算 公式 为 ：
日托管 费 ＝ (前 一日基金资 产净值 – 基金 财产 中 目 标 ETF 份 额 所对 应 的资 产净值 )×
0.1% /当 年 天 数 。
6.4.8.3 与 关 联方 进 行 银 行 间同业 市场 的 债 券 (含回购 )交易
本基金本报告期 未 与 关 联 方进 行银行 间 同业 市场 的 债 券 (含 回购 )交易 。
6.4.8.4各 关 联方投资本基金的情况
6.4.8.4.1 报告期 内 基金管理人 运用 固 有 资金投资本基金的情况
本报告期内 未发 生 基金管理人 运用 固 有资金投资本基金的 情况。
6.4.8.4.2 报告期末 除 基金管理人 之外 的其 他关 联方投资本基金的情况
本基金本报告期 末 无 除 基金管理人 之 外 的其 他 关 联 方 投资本基金的 情况。
6.4.8.5 由 关 联方 保 管的 银 行 存款余 额及 当 期产生的 利 息收 入
单位 ：人 民币元
本期
2012年 3月 15日 （ 基金 合同 生效 日 ） 至 2012年 6月 30日 关 联 方名称
期 末余额 当 期 利 息 收 入
中国银行 2,563,900.90 206,043.95
注 ：本基金的银行存 款 由 基金托管人中国银行保管， 按 银行 同业利 率 计 息 。
6.4.8.6
本基金 在承销 期 内 参 与 关 联方 承销 证券的情况
本基金本报告期期 间 未 有在承 销 期内 参与 关 联 方 承 销 证券的 情况。
6.4.8.7其 他关 联交易 事项 的说明
于 本报告期 末 ，本基金 持 有 47,000,700.00份 目 标 ETF基金份 额 ， 占 其 总 份 额 的 比 例 为 92.02%。
6.4.9 期末（ 2012年 6月 30日）本基金 持 有 的 流通受限 证券
6.4.9.1 因认购新 发 /增 发 证券 而于 期末 持 有 的 流通受限 证券
于 本报告期 末 ，本基金 未 持 有 因 认 购 新发 或 增 发 证券 而流 通 受 限的证券 。
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22
6.4.9.2期末 持 有 的 暂时停牌 等 流通受限股票
于 本报告期 末 ，本基金 未 持 有 暂 时停牌 等 流 通 受 限股 票 。
6.4.9.3 期末 债 券 正回购 交易中 作为 抵押 的 债 券
6.4.9.3.1 银 行 间 市场债 券 正回购
于 本报告期 末 ，本基金 无 从 事银行 间市场债 券 正 回购 交易 形 成的 卖 出 回购 证券 款 余额 。
6.4.9.3.2 交易 所市场债 券 正回购
于 本报告期 末 ，本基金 无 从 事交易所 市场债 券 正 回购 交易 形 成的 卖 出 回购 证券 款 余额 。
6.4.10有助 于 理 解 和 分析 会计报表 需 要说明的其 他事项
(1) 公 允 价 值
(a)不 以 公 允 价 值计 量 的金 融工具
不 以 公 允 价 值计 量 的金 融 资 产 和 负 债主 要 包括 应 收 款项 和其 他 金 融 负 债 ，其 账 面 价 值 与
公 允 价 值 相 差 很 小 。
(b)以 公 允 价 值计 量 的金 融工具
(i)金 融工具 公 允 价 值计 量 的 方 法
根据 在公 允 价 值计 量 中对 计 量 整 体 具 有重大 意 义 的 最低 层 级 的 输 入 值 ，公 允 价 值 层 级 可
分 为 ：
第 一 层 级 ： 相 同 资 产 或 负 债 在 活跃 市场 上 (未经 调 整 )的报 价 。
第 二 层 级 ： 直 接 (比如取 自 价 格 )或 间 接 (比如 根据 价 格 推 算 的 )可 观 察 到 的、 除 第 一 层 级
中的 市场 报 价 以 外 的资 产 或 负 债 的 输 入 值。
第 三 层 级 ： 以 可 观 察 到 的 市场 数 据以 外 的 变量 为 基 础 确 定 的资 产 或 负 债 的 输 入 值 (不 可 观 察 输 入 值 )。
(ii)各 层 次 金 融工具 公 允 价 值
于 2012年 6月 30日，本基金 持 有的 以 公 允 价 值计 量 的金 融工具 中 属 于 第 一 层 级 的 余额 为 48,377,531.00元 ， 无 属 于 第 二 层 级 和 第 三 层 级 的 余额 。
(iii)公 允 价 值 所 属 层 次 间 的重大 变动
对 于 证券交易所 上 市 的股 票 和 债 券， 若 出 现 重大事 项 停牌 、交易不 活跃 (包括 涨跌 停时 的交易不 活跃 )、或 属 于 非 公开 发 行 等情况 ，本基金 分别于 停牌 日 至 交易 恢 复 活跃 日期 间 、 交易不 活跃 期 间 及 限 售 期 间 不 将 相 关 股 票 和 债 券的公 允 价 值 列入 第 一 层 级； 并 根据 估 值 调 整
中 采 用 的不 可 观 察 输 入 值 对 于 公 允 价 值 的 影响 程 度，确 定 相 关 股 票 和 债 券公 允 价 值应 属 第 二
层 级 或 第 三 层 级 。
(iv)第 三 层 次 公 允 价 值 余额 和本期 变动 金 额
无 。
(2)除 公 允 价 值 外 ， 截 至 资 产 负 债 表 日本基金 无 需 要 说明 的其 他 重要事 项
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23
7 投资 组 合报告
7.1 期末基金资产 组 合情况
金 额 单位 ：人 民币元
序 号 项 目 金 额
占 基金 总 资 产 的 比 例 （ %）
1 权益 投资 483,817.70 0.94
其中：股 票 483,817.70 0.94
2 基金投资 47,893,713.30 93.40
3 固 定 收益 投资 - -
其中： 债 券 - -
资 产 支 持 证券 - -
4 金 融 衍 生 品 投资 - -
5 买 入 返售 金 融 资 产 - -
其中： 买 断 式 回购 的 买 入 返售 金 融 资 产
- -
6 银行存 款 和 结 算 备付 金 合计 2,563,903.68 5.00
7 其 他 各项 资 产 335,656.46 0.65
8 合计 51,277,091.14 100.00
7.2 期末投资目标基金明 细
金 额 单位 ：人 民币元
序 号 基金 名称 基金 类 型 运作 方 式 管理人 公 允 价 值
占 基金资 产 净值 比 例 （ %）
1 中小板 300
成长交易型
开放式指数
证券投资基
金
股 票 型 交易型开放
式
国泰基金管
理有限公司
47,893,713.
30
93.84
7.3 期末 按 行 业 分 类 的 股票 投资 组 合
金 额 单位 ：人 民币元
代 码 行 业 类 别 公 允 价 值
占 基金资 产净值 比 例（ ％ ）
A 农 、 林 、 牧 、 渔 业 17,173.91 0.03
B 采 掘 业 20,096.38 0.04
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C 制 造 业 267,597.81 0.52
C0
食 品 、 饮 料 65,325.53 0.13
C1
纺 织 、 服 装 、 皮毛 17,462.44 0.03
C2
木材 、 家 具 - -
C3
造纸 、 印 刷 2,112.18 0.00
C4
石油 、 化 学 、 塑胶 、 塑 料 33,933.78 0.07
C5
电子 64,283.74 0.13
C6
金 属 、 非 金 属 8,496.36 0.02
C7
机 械 、 设 备 、 仪 表 33,401.76 0.07
C8
医药 、 生 物 制 品 38,557.15 0.08
C99
其 他制 造 业 4,024.87 0.01
D 电 力 、 煤气 及 水 的 生 产 和 供 应业 - -
E 建 筑 业 43,516.86 0.09
F 交 通 运 输 、 仓 储 业 - -
G 信 息 技术 业 30,656.92 0.06
H 批 发 和 零 售 贸 易 59,811.82 0.12
I 金 融 、保 险业 16,526.88 0.03
J 房 地 产业 15,964.56 0.03
K 社 会 服 务业 12,472.56 0.02
L 传 播 与 文 化 产业 - -
M 综 合 类 - -
合计 483,817.70 0.95
7.4 期末 按 公 允价 值 占 基金资产净值比 例大 小 排 序 的 前十名股票 投资明 细
金 额 单位 ：人 民币元
序 号 股 票 代 码 股 票 名称 数 量（ 股 ） 公 允 价 值
占 基金资 产 净值 比 例 （ ％ ）
1 002024 苏宁 电 器 5,964 50,037.96 0.10
2 002304 洋河 股份 317 42,652.35 0.08
3 002142 宁 波 银行 1,656 16,526.88 0.03
4 002415 海 康 威视 556 15,123.20 0.03
5 002241 歌尔声 学 373 13,610.77 0.03
6 002081 金 螳 螂 321 12,198.00 0.02
7 002038 双 鹭药 业 360 11,592.00 0.02
8 002385 大 北 农 566 10,980.40 0.02
9 002106 莱宝 高 科 534 10,717.38 0.02
10 002007 华 兰 生 物 428 10,520.24 0.02
注 ：投资 者欲了解 本报告期 末 基金投资的所有股 票 明细 ， 应阅读 登 载 于 本基金管理人 网 站 的半年度报告 正文。
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25
7.5 报告期 内 股票 投资 组 合的重 大 变 动
7.5.1累计 买 入 金额 超出 期末基金资产净值 2%或 前 20名 的 股票 明 细
金 额 单位 ：人 民币元
序 号 股 票 代 码 股 票 名称 本期 累 计 买 入 金 额
占 期 末 基金资
产净值 比 例 （ ％ ）
1 002024 苏宁 电 器 6,110,000.80 11.97
2 002304 洋河 股份 3,975,149.71 7.79
3 002142 宁 波 银行 1,487,882.52 2.92
4 002202 金 风 科 技 1,419,977.05 2.78
5 002073 软 控 股份 1,166,479.48 2.29
6 002415 海 康 威视 1,132,426.02 2.22
7 002241 歌尔声 学 965,629.59 1.89
8 002007 华 兰 生 物 963,434.41 1.89
9 002001 新 和 成 942,684.13 1.85
10 002385 大 北 农 910,493.45 1.78
11 002081 金 螳 螂 874,643.90 1.71
12 002038 双 鹭药 业 843,162.48 1.65
13 002146 荣 盛 发 展 798,038.91 1.56
14 002029 七 匹 狼 776,852.98 1.52
15 002236 大 华 股份 759,191.91 1.49
16 002008 大 族激光 756,537.00 1.48
17 002123 荣 信 股份 754,230.96 1.48
18 002069 獐 子 岛 750,581.38 1.47
19 002152 广 电 运 通 680,923.45 1.33
20 002065 东华 软 件 679,361.06 1.33
注 ： 买 入 金 额 按买 入 成交金 额 （ 成交 单 价 乘 以 成交数 量） 填 列 ，不 考虑相 关 交易 费 用。
7.5.2累计 卖出 金额 超出 期末基金资产净值 2%或 前 20名 的 股票 明 细
金 额 单位 ：人 民币元
序 号 股 票 代 码 股 票 名称 本期 累 计 卖 出金 额
占 期 末 基金资
产净值 比 例 （ ％ ）
1 002304 洋河 股份 4,290,696.01 8.41
2 002128 露 天 煤 业 671,884.43 1.32
3 002024 苏宁 电 器 464,232.33 0.91
4 002563 森 马 服 饰 148,435.14 0.29
5 002142 宁 波 银行 138,127.03 0.27
6 002202 金 风 科 技 127,286.76 0.25
7 002415 海 康 威视 102,283.04 0.20
8 002241 歌尔声 学 101,987.47 0.20
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9 002081 金 螳 螂 100,662.05 0.20
10 002001 新 和 成 97,374.98 0.19
11 002007 华 兰 生 物 86,836.37 0.17
12 002385 大 北 农 83,551.59 0.16
13 002236 大 华 股份 82,618.98 0.16
14 002106 莱宝 高 科 81,458.37 0.16
15 002353 杰瑞 股份 78,897.11 0.15
16 002038 双 鹭药 业 78,473.05 0.15
17 002146 荣 盛 发 展 77,730.36 0.15
18 002073 软 控 股份 77,574.68 0.15
19 002029 七 匹 狼 73,583.23 0.14
20 002310 东 方 园林 70,420.25 0.14
注 ： 卖 出金 额 按卖 出成交金 额 （ 成交 单 价 乘 以 成交数 量） 填 列 ，不 考虑相 关 交易 费 用。
7.5.3 买 入 股票 的成本 总 额及 卖出股票 的收 入总 额
单位 ：人 民币元
买 入 股 票 的成本 （ 成交 ） 总额 50,334,804.26
卖 出股 票 的 收 入 （ 成交 ） 总额 9,372,871.71
注 ： 买 入 股 票 成本、 卖 出股 票收 入 均 按买卖 成交金 额 （ 成交 单 价 乘 以 成交数 量） 填 列 ， 不 考虑相 关 交易 费 用。
7.6 期末 按 债 券品 种 分 类 的 债 券投资 组 合
本基金本报告期 末 未 持 有 债 券 。
7.7 期末 按 公 允价 值 占 基金资产净值比 例大 小 排名 的 前五名 债 券投资明 细
本基金本报告期 末 未 持 有 债 券 。
7.8 期末 按 公 允价 值 占 基金资产净值比 例大 小 排名 的 前十名 资产 支持 证券投资明 细
本基金本报告期 末 未 持 有资 产 支 持 证券 。
7.9 期末 按 公 允价 值 占 基金资产净值比 例大 小 排名 的 前五名 权 证投资明 细
本基金本报告期 末 未 持 有 权 证 。
7.10 投资 组 合报告 附注
7.10.1 本报告期内基金投资的 前 十 名 证券的 发 行 主 体 没 有 被 监 管 部 门 立 案 调 查 或在报 告 编制 日 前 一年 受 到 公开 谴 责 、 处 罚 的 情况。
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7.10.2 基金投资的 前 十 名 股 票 中， 没 有投资 于 超 出基金 合同规定 备选 股 票 库 之 外 的 情 况。
7.10.3期末其 他 各 项 资产 构 成
单位 ：人 民币元
序 号 名称 金 额
1 存出保证金 250,000.00
2 应 收 证券 清算 款 71,182.46
3 应 收 股 利 -
4 应 收 利 息 488.22
5 应 收 申购 款 13,985.78
6 其 他 应 收 款 -
7 待 摊 费 用 -
8 其 他 -
9 合计 335,656.46
7.10.4 期末 持 有 的 处于转股 期的 可转换 债 券明 细
本基金本报告期 末 未 持 有 处 于 转 股期的 可 转 换 债 券 。
7.10.5 期末 前十名股票 中 存在流通受限 情况的说明
本基金本报告期 末 前 十 名 股 票 中不存在 流 通 受 限 情况。
8 基金份额 持 有 人信息
8.1 期末基金份额 持 有 人 户 数及 持 有 人 结构
份 额 单位 ：份
持 有人 结构
机构 投资 者 个人投资 者
持 有人 户 数 (户 )
户均 持 有的 基金份 额
持 有份 额
占 总 份 额比 例
持 有份 额
占 总 份 额
比 例
1,318 38,753.79 788,953.38 1.54% 50,288,543.97 98.46%
8.2 期末基金管理人的 从 业人 员持 有 本基金的情况
项 目 持 有份 额总 数 （ 份 ） 占 基金 总 份 额比 例
基金管理公司所有 从 业 人 员 持 有本 基金
167,700.36 0.33%
注 ： 1、本基金管理人的 高级 管理人 员 、基金投资和 研究 部 门 负 责 人 持 有本基金份 额总
量 的数 量 区 间为 0；
2、本基金的基金 经 理 持 有本基金基金份 额总 量 的数 量 区 间为 0至 10万 份 （ 含 ）。
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开放式基金份额变 动
单位 ：份
基金 合同 生效 日 （ 2012年 3月 15日 ） 基金份 额 总额
693,297,939.72
本报告期基金 总申购 份 额 2,015,199.87
减 ：本报告期基金 总赎回 份 额 644,235,642.24
本报告期基金 拆 分 变动 份 额 -
本报告期期 末 基金份 额总额 51,077,497.35
10
重 大 事 件揭 示
10.1
基金份额 持 有 人 大 会 决议
报告期内，本基金 无 基金份 额 持 有人大会 决 议 。
10.2
基金管理人 、 基金托管人的 专 门 基金托管 部门 的重 大 人 事 变 动
本报告期内本基金管理人 未发 生 重大人事 变动 。
本报告期内本基金托管人的 专 门 基金托管 部 门 未发 生 重大人事 变动 。
10.3
涉 及基金管理人 、 基金财产 、 基金托管业务的 诉 讼
报告期内，本基金 无 涉 及 基金管理人、基金 财产 、基金托管 业务 的 诉讼 事 项 。
10.4
基金投资 策略 的 改 变
报告期内，本基金投资 策 略 无 改 变 。
10.5 为 基金 进 行审 计的会计 师 事 务 所 情况
本基金 自 基金 合同 生效 以来 聘请 普华永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 提 供 审计 服 务。
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10.6
管理人 、 托管人及其 高级 管理人 员受 稽查 或 处 罚 等 情况
报告期内，基金管理人、托管人托管 业务 部 门 及 其 相 关 高级 管理人 员 无 受 监 管 部 门稽查 或 处 罚 的 情况。
10.7 基金 租 用 证券 公 司 交易 单元 的 有关 情况
10.7.1基金 租 用 证券 公 司 交易 单元进 行 股票 投资及 佣 金 支 付 情况
金 额 单位 ：人 民币元
股 票 交易 应 支 付 该 券 商 的 佣 金 备 注
券 商 名称
交易 单 元 数 量 成交金 额
占 当 期股 票 成 交 总额 的 比 例
佣 金
占 当 期 佣 金 总 量 的 比 例
中 信 建 投
1 59,707,675.97 100.00% 48,650.06 100.00%
本期 新 增
注 ：基金 租 用 席 位 的 选 择 标 准 是 ：
（ 1） 资 力 雄厚 ， 信 誉 良 好 ；
（ 2） 财务 状 况 良 好 ， 各项 财务 指 标 显 示 公司 经 营 状 况 稳 定 ；
（ 3） 经 营 行 为 规 范 ，在 最 近 一年内 无 重大 违 规经 营 行 为 ；
（ 4） 内 部 管理 规 范 、 严格 ， 具备 健 全 的内 控 制 度，并 能 满 足 基金 运作 高 度保 密 的要 求 ；
（ 5） 公司 具 有 较 强 的 研究能 力 ， 能 及 时 、 全 面 、 定 期 提 供 具 有 相当 质 量 的 关 于 宏观 经 济 面 分 析 、行 业发 展 趋势 及 证券 市场 走 向 、个股 分 析 的 研究 报告 以及 丰富 全 面 的 信 息服 务 ； 能 根据 基金投资的 特 定 要 求 ， 提 供 专 门 研究 报告 。
选 择 程 序 是 ： 根据 对 各 券 商 提 供 的 各项 投资、 研究 服 务情况 的 考评结 果 ， 符 合 席 位 券 商 标 准的， 由 公司 研究 部 提 出 席 位 券 商 的 调 整 意 见 （ 调 整 名 单 及 调 整 原 因 ） ，并 经 公司 批 准 。
10.7.2基金 租 用 证券 公 司 交易 单元进 行 其 他 证券投资的情况
金 额 单位 ：人 民币元
债 券交易 回购 交易 权 证交易 基金交易
券 商 名称
成交金 额
占 当 期 债 券 成交 总额 的 比 例
成交 金 额
占 当 期 债 券 成交 总额 的 比 例
成交 金 额
占 当 期 权 证成交 总 额 的 比 例
成交 金 额
占 当 期基金 成交 总额 的 比 例
中 信 建 投 - -
2,772,
588,00
0.00
100.00% - - -
