信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
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信诚沪 深300 指数分级证 券投资基金2012 年半年度报告摘要
2012 年6 月30 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2012 年8 月24 日
信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本半 年度 报告 已经三 分之 二以 上独 立 董 事
签字同 意, 并由 董事 长签 发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规定, 于 2012 年 8 月22 日 复核 了本 报告 中
的财务指 标、净 值表 现、 利润分配 情况、 财务 会计 报告、投 资组合 报告 等内 容,保证 复核内 容不存 在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2012 年2 月1 日起 至6 月30 日止 。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 信诚沪 深300 指 数分 级( 场内 简称:信诚 300)
基金主 代码 165515
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 2 月 1 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 196,632,416.55 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2012 年 2 月 17 日
下属分 级基 金的 基金 简称
信诚沪 深300 指数
分级 A( 场 内简 称:
信诚 300A)
信诚沪 深300 指数
分级 B( 场 内简 称:
信诚300B)
信诚沪 深300 指数
分级( 场内 简 称: 信
诚 300)
下属分 级基 金的 交易 代码 150051 150052 165515
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 60,622,253.00 份 60,622,254.00 份 75,387,909.55 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 力争 通过 对沪 深 300 指 数的 跟踪 复制, 为投 资 人提供 一个 投资 沪深
300 指 数的 有效 工具 。
投资策 略
本基金 采用 完全 复制 法跟 踪指数,即 按照 沪深 300 指数中 成份 股组 成及 在
权 重 构 建股 票 投资 组 合, 并根 据 标 的指 数 成份 股及 其权 重 的 变化 进 行相 应
调整, 力争 保 持基 金 净值 收益 率 与 业 绩 比 较基 准之 间的 日 均 跟踪 偏 离度 的
绝对值 不超 过0.35%, 年 跟 踪误差 不超 过 4% 。
基 金 管 理人 可 运用 股 指期货, 以 提高 投 资效 率 更好 地达 到 本 基金 的 投资 目信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
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标。 本基 金在 股指 期货 投 资中将 根据 风险 管理 的原 则, 以 套期 保值 为目 的,
在 风 险可 控 的前 提 下, 本 着谨 慎 原则, 参 与股 指期 货 的投 资, 以管 理 投资 组
合的系 统性 风险,改 善组 合 的风险 收益 特性 。 此外,本 基金还 将运 用股 指期
货 来 对 冲特 殊 情况 下 的流动 性 风 险以 进 行有 效的 现金 管 理,以 及 对冲 因 其
他原因 导致 无法 有效 跟踪 标的指 数的 风险 。
业绩比 较基 准 95%× 沪深300 指数 收益 率 +5%× 金融 同业 存款 利 率
风险收 益特 征
本基金 为跟 踪指 数的 股票 型基金,具 有较 高风 险 、 较 高预期 收益 的特 征, 其
预期风 险和 预期 收益 高于 货币市 场基 金 、 债 券型 基 金和混 合型 基金 。 从本
基金所 分离 的两 类基 金份 额来看,信 诚沪 深 300 A 份额具 有低 风险 、收 益
相对稳 定的 特征;信 诚沪 深 300 B 份 额具 有高 风险 、高预 期收 益的 特征 。
下 属 分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
信诚沪 深300 指数 分级
A 份 额具 有低 风险 、收
益相对 稳定 的特 征
信诚沪 深300 指数 分级
B 份 额具 有高 风险 、高
预期收 益的 特征
信诚沪 深300 指 数分 级
基金 为 跟 踪 指 数 的 股
票型基金, 具 有 较 高 风
险、 较 高预 期收 益的特
征, 其 预 期 风 险 和 预 期
收益高于货币市场基
金、 债 券型 基金 和混 合
型基金
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 尹东
联系电 话 021-68649788 010-67595003
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn yindong.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 www.citicprufunds.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 和营 业场 所
§3 主要财务指标 和 基金 净值表现
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
报告期(2012 年2 月1 日( 基金合 同生 效日) 至2012
年 6 月 30 日)
本期已 实现 收益 4,176,847.65
本期利 润 -5,694,970.94
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0238 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
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本期基 金份 额净 值增 长率 -3.70%
3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期 末(2012 年 6 月 30 日)
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0370
期末基 金资 产净 值 189,362,050.93
期末基 金份 额净 值 0.963
注：1、 上 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
2、本期 已实现 收益 指基金 本期利 息收入 、投资 收益 、其他 收入(不 含公 允价值 变动收 益)扣除 相 关
费用后 的余 额, 本期 利润 为 本期已 实现 收益 加上 本期 公允价 值变 动收 益。
3、期 末可 供分 配利 润, 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数。
4、本 基金 合同 自2012 年2 月 1 日起 生效,报 告期 为2012 年 2 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去一 个月 -6.14% 1.02% -6.15% 1.04% 0.01% -0.02%
过去三 个 月 0.10% 1.06% 0.29% 1.07% -0.19% -0.01%
自 基 金 合 同
生效起 至今
-3.70% 1.03% -0.05% 1.10% -3.65% -0.07%
3.2.2 自基金合同生效以 来基金 份额累计净值 增长 率变动及其与同期业 绩比 较基准收益率变动的 比较
注:1 、 基金 合同 生效 起至 披露时 点不 满一 年( 本基 金 合同生 效日 为 2012 年2 月 1 日)。
2、 按照 基金 合同 的约 定, 本基金 自基 金合 同生 效日 起不超 过六 个月 内完 成建 仓。 本 基金 的投 资范 围
为具有 良好 流动 性的 金融 工具, 包括 沪深300 指数 的 成份股 及其 备选 成份 股、 新 股(一 级市 场初 次发 行或
增发) 、 债券 、 权 证 、 股 指 期货以 及中 国证 监会 允许 基金投 资的 其它 金融 工具 。 其 中, 沪深 300 指数 的成
份股及其 备选成 份股的 投 资比例不 低于基 金资产 净 值的 90%, 现金 或者到 期日 在一年以 内的政 府债券 不
低于基 金资 产净 值的 5%, 权证投 资占 基金 资产 净值 的比例 为 0-3%, 其它 金融 工具的 投资 比例 符合 法 律 法信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
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规和监 管机 构的 规定 。截 止本报 告期 末, 本基 金尚 处 于建仓 期。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理 有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49% 、49% 、2% 。截 至 2012 年 6 月 30 日, 本基 金管 理人
共管 理17 只基 金,分 别为 信诚四 季红 混合 型证 券投 资基金 、 信 诚精 萃成 长股 票型证 券投 资基 金、 信 诚 盛
世蓝筹 股票 型证 券投 资基 金、 信诚 三得 益债 券型 证 券投资 基金、 信诚 经典 优 债债券 型证 券投 资基 金、 信
诚优胜 精选 股票 型证 券投 资基金 、 信 诚中 小盘 股票 型证券 投资 基金 、 信 诚深 度价 值 股票 型证 券投 资 基 金
(LOF) 、 信 诚增 强收 益债 券 型证券 投资 基金 、 信诚 金 砖四国 积极 配置 证券 投资 基金(LOF) 、 信 诚中 证500
指数分级 证券投 资基金 、 信诚货币 市场证 券投资 基 金、信诚 新机遇 股票型 证 券投资基 金(LOF) 、信 诚全
球商品 主题 证券 投资 基金(LOF) 、 信诚 沪深 300 指数 分级证 券投 资基 金、 信诚 双盈分 级债 券型 证券 投资
基金和 信诚 周期 轮动 股票 型证券 投资 基金(LOF) 。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
(助理) 期限
证券
从业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
吴雅楠
本 基 金 基 金 经
理, 信诚基金管
理 有 限公 司投 资
管 理 部数 量分 析
总 监 兼信 诚中 证
500 指 数 分级 证
券 投 资基 金基 金
经理
2012 年 2
月1 日
- 15
统计物理学博士,CFA,15 年证券、基金
从 业 经 验, 拥 有 丰 富 的 量 化 投 资 和 指 数
基 金 管 理 经 验. 曾 任 职 于 加 拿 大
Greydanus, Boeckh & Associates 公司
和 加 拿 大 道 明 资 产 管 理 公 司(TD Asset
Management) 。
注:1. 任 职日 期 和 离任 日 期一 般 情 况 下指 公 司 作出 决定 之 日; 若 该基 金 经 理自 基金 合 同 生 效日 起 即
任职, 则任 职日 期为 基金 合 同生效 日。
2. 证券 从业 的含 义遵 从行业 协会 《证 券业 从业 人员资 格管 理办 法》 的相 关规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
在本报告 期内,本 基金 管理 人严格按 照《证 券投资 基 金法》和 其他相 关法律 法 规的规定 以及《 信诚
沪深300 指 数分 级证 券投 资基金 基金 合同 》 、 《 信诚 沪 深300 指数 分级 证券 投资 基金招 募说 明书 》 的 约定,
本着诚 实信 用、 勤勉 尽职 的原则 管理 和运 用基 金财 产。 本 基金 管理 人通 过不 断完善 法人 治理 结构 和 内 部
控制制 度, 加强 内部 管理, 规范基 金运 作。 本 报告 期内,基金 运作 合法 合规, 没有 发生损 害基 金份 额持 有 人
利益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度的执 行情况
根据中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,以 及公司拟 定的《 信诚
基金公 平交 易管 理制 度v1.2 》, 公司 采取 了一系 列的 行动实 际落 实公 平交 易管 理的各 项要 求。 各部 门在
公 平 交 易执 行 中各 司其 职,投 资 研 究前 端 不断 完善 研究 方 法 和投 资决 策 流程, 确保 各 投 资组 合享 有 公平
的投资决 策机会,建立 公平 交易的制 度环境;交易 环节 加强交易 执行的 内部 控制, 利用恒生 交易系 统公 平信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
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交易相关 程序, 及其它 的流 程控制, 确保不 同基金 在一 、二级市 场对同 一证 券交 易时的公 平;公 司同时 不
断完善 和改 进公 平交 易分 析系统,在 事后 加以 了严 格 的行为 监控,分 析评 估以 及 报告与 信息 披露。 当期 公
司整体 公平 交易 制度 执行 情况良 好, 未发 现有 违背 公 平交易 的相 关情 况。
4.3.2 异常交易行为的专 项说明
报 告 期 内 本基 金 未 有参 与交 易 所 公 开竞 价 同 日反 向交 易 成 交 较少 的 单 边交 易量 超 过 该 证券 当 日成
交量 5% 的 交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2012 年上 半年, 海内 外经 济和资 本市 场形 式错 综复 杂。 欧 债危 机不 断袭 来的 利空因 素叠 加国 内疲 弱
经济数 据 使A 股 市场 宽幅 震荡。 新 年后 虽然 奥地 利和 法国接 连失 去 AAA 评级, 但 是欧央 行 藉 LTRO 释 放流
动性, 美联 储将 零利 率环 境 从 2013 年 中延 长至 2014 年末, 刺激 市场 反弹 。进 入 第二季 度后,欧 债危 机随
着希腊 政治 的动 荡、 法 国大 选和西 班牙 银行 业风 险加 大而出 现不 确定 性, 动摇 了 投资者 信心,欧 元兑 美元
一路下 滑, 一度 跌破 1.23, 而美元 指数 也突 破 83, 创 一年半 以来 新高,全 球风 险 偏好大 幅降 低。6 月末 的
欧盟峰 会同 意向 西班 牙银 行提供 救助 资金,承 诺使 用 EFSF 和欧 洲稳 定机 制支 持主权 债, 暂时 提振 了市 场
信心。
国内 A 股也 在 去 年大 幅调整 之后 及海 外市 场带 动下, 新年 迎来 一波 “小阳春 ”。 但是 工业 增加 值走
低,CPI 和PPI 双双 进入 下 行通道,PMI 在 荣枯 线附 近 徘徊, 终端 需求 疲软。 央行 上半年 季接 连采 取数 量和
价格工具 组合拳,推动 利率 市场化。 今年二 度降 低存 款准备金 率向市 场注 入流 动性, 并 年内第 一次降 息,
以降低 企业 融资 成本 。 然 而, 市场 对实 体经 济持 续下 滑 更趋担 忧。 外汇 远期 结售 汇 逆差扩 大, 创年 内新 高,
人民币 贬值 预期 增加,热 钱 持续外 流。A 股上 半年 走势 呈现 “ M” 字形, 上证 综指 半年末 试探 年初 最低 位,
上半年 涨 1.18%, 深证 成指 则表现 较优,涨幅 6.52%。沪 深 300 指数 同期 涨 4.94%, 中证 500 指 数则 上升
6.25% 。
本 基金 于 2 月 1 日成 立,2 月 17 日封 闭期 结束 并上市 。自 基金 成立 以来, 我们利 用量 化模 型在 震荡
市场环 境及 处理 每日 频繁 的申购 赎回 现金 流中,有 效 地管理 跟踪 误差 。
作 为首 只应 用股 指期 货的沪 深 300 指 数分 级基 金,本 基金 为不 同风 险偏 好 的投资 者提 供了 三款 不同
风险收益 特征的 投资 工具, 并且分级 份额在 场内 交易 。场内交 易的活 跃度 也可 以反映投 资者的 关注 与对
市场走 势的 交 易 特征 。在 市场超 跌反 弹期 间, 信诚 300B 的 杠杆 性放 大了 指数 反弹的 波动 性, 为投 资者 提
供了波段 式投资 工具, 信诚 300 整体也 出现 了整体 溢价机会, 使套 利投资 者可 以利用配 对转换 机制从 中
获取套 利收 益。 同时 信诚300A 也 在市 场下 跌期 间提 供了稳 定收 益的 机会 。 本 基金本 报告 期内,股 指期 货
投资符 合既 定的 投资 政策 和投资 目标 。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
自设立以 来,截至 本报告 期 末,本基金 份额净 值增长 率 为-3.70%, 同 期比较 基准收 益率为-0.05% 。报
告期内,本 基金 日均 跟踪 误 差在 0.3% 之内, 年化 跟踪 误差 为 1.6% 。
4.5 管理人 对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望下半 年,市场 在探 寻经 济底和政 策 博弈 以及企 业 盈利中继 续筑底 并震荡 上 行。外围 风险和 通胀
下行态势 为国内 刺激 政策 留下空间 。以稳 增长 为目 的的货币 和财政 政策 将继 续发力, 市场有 望在经 济基
本面企 稳后,重 新进 入上 升 通道。
4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
1. 基 金估 值程 序
为 了向基 金投资 人提 供更好的 证券投 资管理 服 务,本基金 管理 人对估 值和 定价过程 进行了 最严格 的
控制。本 基金管 理人 通过 估值决策 委员会 来更 有效 的完善估 值服务 。估 值决 策委员会 包括下 列成 员: 首
席运营官(会议 主席) 、 副 首席运营 官、风 险控 制总 监/专员 、数量 研究员 、交 易总监、 运营 总 监、 基金
会计主 管。 本 基金 管理 人 在充分 衡量 市场 风险、 信 用风险 、 流动 性风 险 、 货 币风险 、 衍生 工具 和结 构 性
产 品 等 影响 估 值和 定价 因素 的 基 础上, 综合 运 营部 、稽 核 部 、投 资部 、 风控 部和 其 它 相关 部门 的 意见,信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
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确定本 基金 管理 人采 用的 估值政 策。
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行。 基金 在采用 新投 资策 略或 投 资
新品种 时, 应评 价现 有估 值 政策和 程序 的适 用性,并 在 不适用 的情 况下,及 时召 开 估值决 策委 员会 。
在每个 估值 日, 本基 金管 理 人的运 营部 使用 估值 政策 确定的 估值 方法,确 定证 券 投资基 金的 份额 净值 。
基 金 管 理人 对 基金 资产 进行 估 值 后, 将 基金 份 额净 值结 果 发 送基 金托 管 人,基 金托 管 人 按照 托管 协 议中
“基金 资产 净值 计算 和会 计核算 ”确 定的 规则 复核, 复核无 误后,由 基金 管理 人 对外公 布。
2. 基 金管 理人 估值 业 务的职 责分 工
本 基金 管理 人的 估值 业务采 用双 人双 岗, 所有 业 务操作 需经 复核 方可 生效 。
基 金份额 净值公 告需 经处理估 值的操 作人员 、 复核估值 的复核 人员和 基 金运营总 监三人 确认后, 方
可对外 发布 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的专 业胜 任能 力和 相关 工作经 历
本 基金 管理 人的 估值 人员均 具有 专业 会计 学习 经历, 具有 会计 上岗 证 和 基 金从业 人员 资格 。
本 基金 管理 人的 估值 人员平 均拥 有6 年金 融从 业经验 和3 年基 金管 理公 司的基 金从 业和 基金 估 值 经
验。
4. 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度
本 基金 管理 人的 后台 与投资 业务 隔离,基 金经 理 不直接 参与 或决 定估 值
基 金经理 持续保 持对 基金估值 所采用 估值价 格 的关注, 在 认为 基金估 值所 采用的估 值价格 不足够 公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5. 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参 与估 值流 程各 方之 间不存 在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据基 金合 同的 约定,本基金(包 括信 诚沪 深 300 份 额 、信诚 沪 深 300A 份 额、 信 诚沪 深 300B 份额)
不进行 收益 分配 。 本基 金 于本期 间未 进行 过利 润分 配, 该 处理 符合 基金 利润 分 配原则 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告期, 中国 建设银 行股 份有限公 司在本 基金的 托 管过程中, 严格 遵守了 《证 券投资基 金法》 、基
金合同、 托管 协议 和其 他有 关规定,不 存在 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为,完 全 尽职尽 责地 履行 了基 金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守 信、 净值计算 、利润分配 等情 况的说明
本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托 管协议 和其 他有 关规 定, 对 本基金 的基 金资 产
净值计 算、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核, 对 本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 未发 现基 金管
理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
报告 期内,本 基金 未实 施 利润分 配。
5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整 发表 意见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报
告等内 容, 保证 复核 内容 不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
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§6 半年度财务会计 报 告 （未经审计）
6.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 沪 深300 指数分 级证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2012 年6 月30 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2012 年 6 月30 日
资 产：
银行存 款 787,547.44
结算备 付金 1,065,247.39
存出保 证金 310,654.30
交易性 金融 资产 187,549,909.83
其中： 股票 投资 178,459,909.83
基金 投资 -
债券投 资 9,090,000.00
资产支 持证 券投 资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 979,442.99
应收利 息 101,780.15
应收股 利 259,993.05
应收申 购款 10,013.41
递延所 得税 资产 -
其他资 产 49,027.90
资产总 计 191,113,616.46
负债和所有者权益
本期末
2012 年 6 月30 日
负 债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 931,021.53
应付赎 回款 3,472.36
应付管 理人 报酬 151,250.95
应付托 管费 33,275.22
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 378,226.72
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 - 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
9
其他负 债 254,318.75
负债合 计 1,751,565.53
所有者权益：
实收基 金 196,632,416.55
未分配 利润 -7,270,365.62
所有者 权益 合计 189,362,050.93
负债和 所有 者权 益总 计 191,113,616.46
注：1 、报 告截 止日2012 年6 月30 日, 基金 份额 总 额 196,632,416.55 份。 信 诚沪深 300 指 数分 级
的基金 份额 净 值 0.914 元, 基金份 额总 额 75,387,909.55 份。 下属 两级 基金: 信诚 300A 的基 金份 额净 值
1.027 元, 基 金 份 额 总 额 60,622,253.00 份; 信诚 300B 的 基 金 份 额 净 值 0.899 元, 基 金 份 额 总 额
60,622,254.00 份。
2、 本 基金 合同 自2012 年2 月 1 日 起生 效, 报告 期自2012 年2 月1 日 起至6 月30 日止,无 上年 度末
可比数 。
6.2 利润表
会计主 体： 信诚 沪 深300 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年2 月1 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2012 年2 月 1 日(基金合同生效日)至 2012 年 6
月30 日
一、收入 -2,906,104.06
1.利息 收入 605,301.44
其中： 存款 利息 收入 50,030.05
债券利 息收 入 90,277.62
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 464,993.77
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） 5,906,042.63
其中： 股票 投资 收益 3,848,821.57
基金 投资 收益 -
债券投 资收 益 -9,340.60
资产支 持证 券投 资收 益 -
衍生工 具收 益 -51,600.00
股利收 益 2,118,161.66
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-” 号填 列） -9,871,818.59
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ） -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 454,370.46
减：二、费用 2,788,866.88
1．管 理人 报酬 981,577.81
2．托 管费 215,947.17
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 1,290,290.04
5．利 息支 出 - 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
10
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 301,051.86
三、利润总额 （亏损 总额 以“- ”号填列） -5,694,970.94
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） -5,694,970.94
注：本 基金 合同 自 2012 年 2 月 1 日 起生 效, 报告 期 自 2012 年 2 月 1 日起 至 2012 年 6 月 30 日止,
无上年 度可 比 期 间。
6.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 信诚 沪 深300 指数分 级证 券投 资基 金
本报告 期：2012 年2 月1 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 2 月1 日( 基金合同生效日)至2012 年 6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
390,308,688.61 - 390,308,688.61
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -5,694,970.94 -5,694,970.94
三、本期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号 填列 ）
-193,676,272.06 -1,575,394.68 -195,251,666.74
其中：1. 基 金申 购款 157,744,167.03 3,642,325.07 161,386,492.10
2. 基金 赎回 款 -351,420,439.09 -5,217,719.75 -356,638,158.84
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
196,632,416.55 -7,270,365.62 189,362,050.93
注：本 基金 合同 自 2012 年 2 月 1 日 起生 效, 报告 期 自 2012 年 2 月 1 日起 至 2012 年 6 月 30 日止,
无上年 度可 比期 间。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告6.1 至 6.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署:
王俊锋
桂思毅
詹朋
基金管 理公 司负 责人
主管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
信诚沪 深 300 指数 分级 证 券投资 基 金(以 下简 称 “ 本 基金”) 经 中国 证券 监督 管 理委员 会( 以下 简称
“中国 证监 会”) 《 关于 核 准信诚 沪深 300 指数 分级 证券投 资基 金募 集的 批复 》(证 监许[2011]1472 号
文)和 《关 于信 诚沪 深 300 指数分 级证 券投 资基 金备 案确认 的函 》( 基金 部函[2012]42 号文)批准, 由信
诚基金 管理 有限 公司 依照 《中华人 民共 和国 证券 投 资基金 法》 及 其配 套规 则 和 《信诚 沪 深 300 指数 分 级
证券投 资基 金基 金合 同》 发售, 基金 合同 于 2012 年 2 月 1 日生 效。 本基 金为 契约型 开放 式, 存续 期限 不
定。本 基金 的基 金管 理人 为信 诚 基金 管理 有限 公司, 基金托 管人 为中 国建 设银 行股份 有限 公司 。
信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
11
本基金 于2011 年12 月 21 日至 2012 年1 月18 日募 集, 首 次向 社会 公开 发售 募集且 扣除 认购 费 用
后的有 效认 购资 金人 民 币 390,145,245.77 元,利 息 人民 币 163,442.84 元,共 计人民 币 390,308,688.61
元。 上 述认 购资 金折 合390,308,688.61 份 基金 份额 。 上述募 集资 金已 由毕 马威 华振会 计师 事务 所验 证,
并出具 了KPMG-B(2012)CR No.0003 号验 资报 告。
根据《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 及其 配套 规则、 《信 诚沪 深 300 指数 分级证 券投 资基 金 基
金合同》 和 《信 诚沪 深 300 指数 分级 证券 投资 基金 招募说 明书》 的有 关规 定, 本基 金投 资于 具有 良好 流
动性的 金融 工具,包 括沪 深 300 指数 的成 份股 、备 选成份 股、 新股(含 首次 公 开发行 和增 发) 、债 券、 债
券回购、 权证、 股指 期货 以及法律 法规或 中国 证监 会允许本 基金投 资的 其他 金融工具(但须 符合中 国证
监会的 相关 规定)。 本 基金 所持有 的股 票市 值和 买入 、 卖出 股指 期货 合约 价值, 合计( 轧差 计算) 占基 金 资
产的比 例 为85%-100%, 其中 投资于 股票 的资 产不 低于 基金资 产 的85%, 投 资于 沪 深300 指数 成份 股和 备选
成 份 股 的资 产 不 低于 股 票资 产 的 90%; 每个 交 易 日日终 在 扣 除股 指 期 货合 约 需缴 纳 的 交易 保 证 金后, 应
当保持 不低 于基 金资 产净 值 5% 的现 金或 到期 日在 一 年以内 的政 府债 券。
如 法 律 法规 或 中国 证 监会以 后 允 许基 金 投资 其 他金融 工 具, 基金 管 理人 在履 行适 当 程 序后, 可以 将
其纳入 投资 范围 。
本基金 的业 绩比 较标 准 为 95%× 沪深300 指数 收益 率 +5%× 金融 同业 存款 利率 。
根据 《 证券 投资 基金 信息 披露管 理办 法》, 本基 金定 期报告 在公 开披 露的 第二 个工作 日, 报中 国证 监
会和基 金管 理人 主要 办公 场所所 在地 中国 证监 会派 出机构 备案 。
6.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准则(2006) 、中 国证券 业协 会于 2007 年颁 布的《 证券 投资 基 金
会计核 算业 务指 引》 、 《信 诚沪 深 300 指数 分级 证券 投资基 金基 金合 同》 和中 国证监 会允 许的 基金 行 业 实
务操作 的规 定编 制会 计报 表。
6.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本财 务报 表符 合中 华人 民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”)于2006 年 2 月 15 日颁 布的 《企 业
会计准则- 基本 准则》 和 38 项具体 会计准 则、其 后 颁布的企 业会计 准则应 用 指南、企 业会计 准则解 释
以及其他 相关规 定(以 下合 称 “企业 会计准 则 ”) 的要 求,真实 、完整 地反映 了本 基金的财 务状况 、经 营
成果和 基金 净值 变动 情况 。
此外, 本财 务报 表同 时符 合如会 计报 表附 注 6.4.2 所列示 的其 他有 关规 定的 要求。
6.4.4 重要会计政策和会 计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。本 期财 务报 表的 实际 编制期 间为 2012 年 2
月1 日(基 金合 同生 效日) 至 2012 年6 月30 日 止。
6.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
6.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入当 期 损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的 股 票 投
资、债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资)划 分为 以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金 融资 产。
其他 金融资 产划分 为贷 款和应收 款项, 暂无金 融资 产划分为 可供出 售金融 资 产或持有 至到期 投资。 除
衍生工具 所产生 的金 融资 产外,以 公允价 值计量 且其 变动计入 损益的 金融 资产 在资产负 债表中 以交 易性
金融资 产列 示。 衍生 工具 所产生 的金 融资 产在 资产 负债表 中以 衍生 金融 资产 列示。
金融负债 在初始 确认 时按 承担负债 的目的 分类 为:以 公允价值 计量且 其变 动计 入当期损 益 的金 融负 债及
其他金 融负 债。 本基 金目 前暂无 划分 为以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融负 债。 除衍 生 工 具
所产生的 金融负 债外, 以公 允价值计 量且其 公允 价值 变动计入 损益的 金融 负债 在资产负 债表中 以交 易性
金融负 债列 示。 衍生 工具 所产生 的金 融负 债在 资产 负债表 中以 衍生 金融 负债 列示。 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
12
6.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资 产和 金融 负债 在本 基金成 为相 关金 融工 具合 同条款 的一 方时,于 资产 负 债表内 确认 。
(a) 以 公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
(i) 股 票投 资
买入股 票于交 易日确 认为 股票投 资。股 票投资 成本 按交易 日股票 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相
关交易 费用 直接 记入 当期 损益。 收 到股 权分 置改 革过 程中由 非流 通股 股东 支付 的现金 对价 于股 权分 置 方
案实施 复牌 日冲 减股 票投 资成本 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益/(损失) 。出 售 股票的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(ii) 债 券投 资
买入债 券于交 易日确 认为 债券投 资。债 券投资 成本 按交易 日债券 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相
关 交 易 费用 直 接记 入当 期损 益, 上述 公 允价 值 不包 含债 券 起 息日 或上 次 除息 日至 购 买 日止 的利 息( 作为
应收利 息单 独核 算) 。
认购新 发行的 分离交 易可 转债于 获配日 按支付 的全 部价款 确认为 债券投 资,于 权证实 际取得 日按 附
注6.4.4.4 (a)(iii) 所 示 的方法 单独 核算 权证 成本, 并相应 调整 债券 投资 成本 。
卖出债 券于 卖出 交易 日确 认债券 投资 收益/(损失) 。 出售债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(iii) 权证 投资
买入权 证于交 易日确 认为 权证投 资。权 证投资 成本 按交易 日权证 的公允 价值 确认,取 得时发 生的 相
关交易费 用直接 记入 当期 损益。因 认购新 发行 的分 离交易可 转债而 取得 的权 证在实际 取得日,按权 证公
允 价 值 占分 离 交易 可 转债全 部 公 允价 值 的比 例 将购买 分 离 交易 可 转债 实 际支付 全 部 价款 的 一部 分 确认
为权证投 资成本 。获 赠权 证( 包括 配股权 证)在除 权 日,按持 有的股 数及获 赠比 例计算并 记录增 加的 权证
数量。
卖出权 证于 交易 日确 认衍 生工具 收益/(损失) 。出 售 权证的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(b) 应 收款 项
应收款 项是 指在 活跃 市场 中没有 报价 、回 收金 额固 定或可 确定 的非 衍生 金融 资产。
应 收 款 项以 公 允价 值 作为初 始 确 认金 额, 采用 实际 利率 法 以 摊余 成 本进 行 后续计 量, 直 线法 与实 际
利率法确 定的金 额差 异较 小的可采 用直线 法,其 中买 入返售金 融资产 以融 出资 金应付或 实际支 付的 总额
作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本 。
(c) 其 他金 融负 债
其他金 融负 债是 指除 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 负债 以外 的金融 负债 。
其 他 金 融负 债 按公 允 价值作 为 初 始确 认 金额, 采用 实际 利 率 法以 摊 余成 本 进行后 续 计 量,直 线法 与
实际利率 法确定 的金 额差 异较小的 可采用 直线 法,其 中卖出回 购金融 资产 款以 融入资金 应收或 实际 收到
的总额 作为 初始 确认 金额, 相关交 易费 用计 入初 始成 本。
6.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
对 存 在 活跃 市场 的 投资 品种, 如 估值 日 有市 价 的, 应采 用 市 价确 定公 允 价值; 估值 日 无 市价, 但最 近
交易日后 经济环 境 未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易
市价确定 公允价 值。 对存 在活跃市 场的投 资品 种,如 估值日无 市价, 且最近 交易 日后经济 环境发 生了 重
大变化或 证券发 行机 构发 生了影响 证券价 格的 重大 事件,使 潜在估 值调整 对前 一估值日 的基金 资产 净值
的影响 在 0.25% 以上 的,应 参考类似 投资品 种的现 行 市价及重 大变化 等因素,调 整最近交 易市价,确定 公
允价值。 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场, 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在
0.25% 以上 的, 应采 用 市场参 与 者 普遍 认 同,且 被 以往市 场 实 际交 易 价格 验 证 具有 可 靠 性的 估 值技 术, 确
定投资品 种的公 允价 值。 公允价值 是指在 公平 交易 中熟悉情 况的交 易双 方自 愿进行资 产交换 或者 债务
清偿的 金额 。 估 值技 术包 括参考 熟悉 情况 并自 愿交 易的各 方最 近进 行的 市场 交易中 使用 的价 格、 参 照 实
质上相同 的其他 金融 工具 的当前公 允价值 、现 金流 量折现法 和期权 定价 模型 等。 本 基金的 金融资 产和
金融负 债以 上述 原则 确定 的公允 价值 进行 估值,另 外 对金融 资产 的特 殊情 况处 理如下:
信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
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(a) 股 票投 资 (i) 对因 特 殊事项 长期 停牌 的股 票,2008 年 9 月 16 日 之前 按停 牌前最 后交 易日 的
收盘价 估值;自 2008 年 9 月 16 日起, 如该 停牌 股 票对基 金资 产净 值产 生重 大影响,则 采用 《中 国证 券
业协会基 金估值 工作 小组 关于停牌 股票估 值的 参考 方法》提 供的指 数收 益法 估值。即 在估值 日,以 公开
发布的 相应 行业 指数 的日 收益率 作为 该股 票的 收益 率计算 该股 票当 日的 公允 价值。 (ii) 送 股、 转 增股 、
配 股 和 公开 增 发新 股等 未上 市 的 股票, 按估 值 日在 证券 交 易 所上 市的 同 一股 票的 收 盘 价估 值;该 日 无交
易的, 以最 近一 日的 收盘 价 估值。 (iii) 首 次公 开发 行未上 市的 股票,采 用估 值 技术确 定公 允价 值, 在估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下, 按成 本估 值 。 (iv) 首次 公开 发行 有明 确锁定 期的 股票,同 一股
票在交易 所上市 后,按 交易 所上市的 同一股 票的 收盘 价估值。 (v) 非公开 发行 有明确锁 定期的 股票, 若
在证券交 易所上 市的 同一 股票的收 盘价低 于非 公开 发行股票 的初始 投资 成本, 按估值日 证券交 易所 上市
的同一股 票的收 盘价 估值; 若在证券 交易所 上市 的同 一股票的 收盘价 高于 非公 开发行股 票的初 始投 资成
本,其 两者 之间 的差 价按 锁 定期内 已经 过交 易天 数占 锁定期 内总 交易 天数 的比 例确认 为估 值增 值。
(b) 债 券投资 (i) 交易所 上市实 行净价 列示的 债券 按估值 原则确 认的相 应交 易日的 收盘价 估值, 交
易 所 上 市未 实 行净 价 列示 的 债 券 按估 值 原则 确 认的相 应 交 易日 的 收盘 价 减去债 券 收 盘价 中 所含 的 债券
应收利 息得 到的 净价 进行 估值。 (ii) 首次 公开 发行 未上市 的债 券采 用估 值技 术确定 公允 价值,在 估值 技
术难以可 靠计量 公允价 值 的情况下, 按成 本估值 。 (iii) 全 国银行 间债券 市场 交易的债 券根据 行业协 会
指导的 处理 标准 或意 见并 综合考 虑市 场成 交价 、 市 场报价 、 流 动性 及收 益率 曲线等 因素 确定 其公 允 价 值
进行估 值。 (iv) 同 一债 券 同时在 两个 或两 个以 上 市 场交易 的, 按债 券所 处的 市 场分别 估值 。
(c) 权 证投资 (i) 首次 公 开发行 未上市 的权证,采用 估值技 术确定 公允价 值,在 估值技 术难以 可靠
计量公允 价值的 情况下,按 成本估值 。 (ii) 配 售及 认购分离 交易可 转债所 获 得的权证 自实际 取得日 至
在交易 所上 市交 易前,采 用 估值技 术确 定公 允价 值。 如 估值技 术难 以可 靠计 量, 则 按成本 计量 。 (iii) 因
持有股票 而享有 的配 股权 证以及停 止交易 但未 行权 的权证按 采用估 值技 术确 定的公允 价值估 值。 如有
确凿证据 表明按 上述 方法 进行估值 不能客 观反 映其 公允价值 的, 基 金管理 人可 根据具体 情况与 基金 托 管
人商定 后, 按最 能反 映公 允 价值的 价格 估值 。
(d) 股 指期 货投 资
基金投 资的股 指期货 合约, 一般以 估值当 日结算 价进 行估 值, 估值当 日无 结算价 的,且最 近交易 日 后
经济环 境未 发生 重大 变化 的,采 用最 近交 易日 结算 价 估值。
相关法 律法规 以及监 管部 门有强 制规定 的,从 其规定 。如有 新增事 项,按 国家最 新规定 估值。 实际
成本与估 值的差 异计 入 “ 公允价值 变动损 益 ” 科目 。 公允 价值计 量中的 层级 取决于对 计量整 体具 有重
大意义 的最 低层 级的 输入 值。
三 个 层 级的 定义 如 下: 第一 层 级:相 同 资产 或 负债 在活 跃 市 场上( 未经 调 整) 的报 价; 第二 层级: 直
接(比 如取 自价 格)或 间接( 比如根 据价 格推 算的)可 观 察到的、 除市 场报 价以 外的 有关资 产或 负债 的输 入
值; 第 三 层 级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不 可 观 察 输 入
值)。
本报告期, 本 基 金金 融工 具的 第 一 层级 与 第二 层 级之间 没 有 发生 重 大转 换,本 基金 金 融 工具 的 公允
价值的 估值 技术 并未 发生 改变。
6.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵消 债权 债务 且 交
易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 销后的 净额 在资 产负 债表 列示。
6.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
6.4.4.8 损益平准金 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
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损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于期末全 额转入 “未 分配
利润” 。
6.4.4.9 收入/(损失) 的确 认和计量
股票投 资收 益/( 损失)于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认 。
债券投 资收 益/( 损失) 于 卖出债 券交 易日 按卖 出债 券成交 金额 与其 成本 和应 收利息 的 差 额确 认。
衍生工 具收 益/( 损失)于 交 易日按 处置 衍生 工具 成交 金额与 其成 本的 差额 确认 。
股 利 收 益按 上 市公 司 宣 告的 分 红 派息 比 例计 算 的 金额 扣 除 应由 上 市公 司 代 扣代 缴 的 个人 所 得税后
的净额 于除 权除 息日 确认 。
债 券 利 息收 入 按债 券 投 资的 票 面 价值 与 票面 利 率 计算 的 金 额扣 除 应由 发 行 债券 的 企 业代 扣 代缴的
个人所得 税( 适 用于企 业债 和可转债 等)后 的净额 确认,在债券 实际持 有期 内 逐日 计提。贴 息债视 同到 期
一次性 还本 付息 的附 息债, 根据其 发行 价、 到 期价 和发 行期限 按直 线法 推算 内含 票面利 率后,逐 日计 提利
息收入 。如 票面 利率 与实 际利率 出现 重大 差异,按 实 际利率 计算 利息 收入 。
存款利 息收 入按 存款 本金 与适用 利率 逐日 计提 。
买入返 售金融 资产收 入按 到期应 收或实 际收到 的金 额与初 始确认 金额的 差额, 在回购 期内按 实际 利
率法逐 日确 认, 直线 法与 实 际利率 法确 定的 收入 差异 较小的 可采 用直 线法 。
公允价 值变动 收益/( 损失) 核算基 金持有 的采用 公允 价值模 式计量 的交易 性金 融资产 、衍生 金融 资
产、交 易性 金融 负债 等公 允价值 变动 形成 的应 计入 当期损 益的 利得 或损 失。
6.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的基 金管 理人 报酬 根据 《 信诚 沪深 300 指数 分级证 券投 资基 金》 的规 定,按 前一 日基 金资 产
净值1.0% 的年 费率 逐日 计 提。
本基金 的基 金托 管费 根据 《信诚 沪深 300 指数 分级 证券投 资基 金》 的规 定,按 前一日 基金 资产 净 值
0.22% 的年 费率 逐日 计提 。
本基金 的标 的指 数许 可使 用费根 据 《 信诚 沪深 300 指数分 级证 券投 资基 金》 的规定,计 费时 间从 本
基金合同 生效日 开始计 算; 标的指数 许可使 用基点 费 的收取标 准为本 基金的 资 产净值 的 0.02%/ 年, 标的
指数许 可使 用基 点费 的收 取下限 为每 季人 民 币5 万元(即 不足5 万 元部 分按 照5 万 元收 取) 。
本基金 的交 易费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认。
本基 金 的利 息支 出按 资金 的本金 和适 用利 率逐 日计 提。
卖出回 购金融 资产利 息支 出按到 期应付 或实际 支付 的金额 与初始 确认金 额的 差额,在 回购期 内以 实
际利率 法逐 日确 认, 直线 法 与实际 利率 法确 定的 支出 差异较 小的 可采 用直 线法 。
本 基 金 的其 他 费用 如 不影响 估 值 日基 金 份额 净 值小数 点 后 第四 位, 发生 时直 接计 入 基 金损 益;如果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的,采 用待 摊或 预 提的方 法, 待摊 或预 提计 入 基金损 益。
6.4.4.11 基金的收益分配 政策
本基金(包 括信 诚沪 深300 份额、 信诚 沪 深300 A 份 额、信 诚沪 深 300 B 份额) 不进行 收益 分配 。
经基金 份额 持有 人大 会决 议通过,并 经中 国证 监会 核 准后, 如果 终止 信诚 沪深300 A 份额 与信 诚沪 深
300 B 份额的 运作,本 基金 将根据基 金份额 持有人 大 会决议调 整基金 的收益 分 配。具体 见基金 管理人 届
时发布 的相 关公 告。
6.4.5 会计政策和会计估 计变更以及差错更正 的说 明
6.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。
6.4.5.2 会计估计变更的 说明 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
15
本基金 本报 告期 未发 生重 大会计 估计 的变 更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无差 错事项 。
6.4.6 税项
根据财 税字[1998]55 号文、 [2001]61 号文 《关 于证 券 投资基 金税 收问 题的 通知 》 、 财税 字[2002]128
号文 《关 于开 放式 证券 投 资基金 有关 税收 问题 的通 知》 、 财 税[2004]78 号 文 《关于证 券投 资基 金税 收 政
策的通知》 、财税 字[2005]11 号文 《关于 调整证 券( 股票)交易 印花税 税率的 通 知》 、财税[2005]102 号
文《关于 股息红 利个人 所 得税有关 政策的 通知》 、 财 税[2005]103 号文 《关于 股权分置 试点改 革有关 税
收政策问题的通知》 、财税[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策 的 补 充 通 知 》 、 财 税
[2007]84 号文 《 财政 部国 家税务 总局 关于 调整 证券( 股票) 交易 印花 税税 率的 通 知》 、 财 税[2008]1 号文
《财政部 、国家 税务 总局 关于企业 所得税 若干 优惠 政策的通 知》及 其他 相关 税务法规 和实务 操作, 本基
金适用 的主 要税 项列 示如 下:
(1) 以 发行 基金 方式 募集资 金, 不属 于营 业税 征 收范围,不 征收 营业 税。
(2) 基 金买 卖股 票、 债券的 投资 收益 暂免 征收 营业税 和企 业所 得税 。
(3) 基 金作为 流通股 股东在股 权分置 改革过 程 中收到由 非流通 股股东 支 付的股份 、现金 对价, 暂免
征收印 花税 、企 业所 得税 和个人 所得 税。
(4) 对 基金 取得 的股 票的股 息、 红利 收入, 债券 的利息 收入,由 上市 公司、 发行债 券的 企业 在向 基 金
支付上 述收 入时 代扣 代 缴 20% 的 个人 所得 税, 自 2005 年 6 月 13 日起, 对个 人投 资者从 上市 公司 取得 的
股票的 股息 、红 利收 入暂 减按 50% 计 算个 人所 得税 。
(5) 自 2005 年1 月 24 日起,基 金买 卖A 股、B 股股权 所书 立的 股权 转让 书据按 照 0.1% 的税 率征 收
证券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月 30 日起, 该 税率上 调至 0.3% 。自 2008 年 4 月 24 日起,根 据上
海 证 券 交易 所 与 深圳 证 券交 易 所 的相 关规定,调 整 证券( 股票) 交易 印 花税 税 率,由 0.3%降至 0.1% 。自
2008 年9 月19 日起, 根据 上海证 券交 易所 与深 圳证 券交易 所的 相关 规定,证 券 交易印 花税 改为 单边 征收,
即仅对 卖 出A 股、B 股股 权按 0.1% 的税 率征 收,对 受让方 不再 征税 。
(6) 对 投资者( 包括个 人和机构 投资者)从基 金分 配中取得 的收入,暂不 征收 个人所得 税和企 业所 得
税。
6.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理 人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
6.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
6.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
本基金 在本 报告 期内 未通 过关联 方交 易单 元进 行过 交易。 本基 金合 同 自 2012 年 2 月 1 日 起生 效,
无上年 度可 比期 间。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理 费
单位： 人民 币元
项目 本期 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
16
2012 年 2 月 1 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年 6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 981,577.81
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 221,715.73
注：1、 支付 基金 管理 人信 诚基金 管理 有限 公司 的基 金管理 人报 酬按 前一 日基 金资产 净 值 1.0%的年
费率计提, 逐日 累计至 每月 月底,按月 支付 。计算 公式 为:日基金 管理 费=前一 日 基金资产 净值 ×1.0 %/ 当
年天数 。
2、本 基金 合同 自2012 年2 月1 日起 生效,无 上年 度 可比期 间。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2012 年 2 月 1 日(基 金合 同生效 日) 至 2012 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 215,947.17
注：1、 支付 基金 托管 人建 设银行 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 0.22% 的年费 率计 提, 逐日 累
计至每 月月 底, 按月 支付 。 计算公 式为:日 基金 托管 费=前一 日基 金资 产净 值 ×0 . 22%/ 当 年天 数。
2、 本基 金合 同自2012 年2 月1 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间 。
6.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购) 交易
本基金 本报 告期 内未 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券(含 回购) 交易 。本 基金合 同自 2012 年 2
月1 日 起生 效, 无上 年度 可 比期间 。
6.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
基金管 理人 运用 固有 资金 投资本 基金 费率 按本 基金 基金合 同公 布的 费率 执行 。 本基金 的基 金管 理 人
在本报 告期 未投 资过 本基 金。本 基金 合同 自2012 年2 月 1 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间 。
6.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
信诚沪 深300 指 数分 级 B(场内简 称: 信诚300B)
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2012 年 6 月 30 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的 比例
中信信 托有 限责 任公 司 61,100.00 0.10%
1、以 上除 基金 管理 人之 外 的其他 关联 方投 资本 基金 的份额 均为 本基 金的 B 级 份额及 其所 占 B 级份
额的比 例。
2、除 上表 所示 外,本 基金 其它关 联方 在本 报告 期末 未持有 本基 金。 本基 金合 同自 2012 年 2 月1 日
起生效,无 上年 末可 比数 。
3、本 基金 除基 金管 理人 之 外的其 他关 联方 投资 本基 金费率 按本 基金 基金 合同 公布的 费率 执行 。
6.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2012 年 2 月 1 日(基 金合 同生效 日) 至2012 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 787,547.44 31,139.33
注： 本基 金通 过 “中 国建 设银行 基金 托管 结算 资金 专用存 款账 户” 转 存于 中 国证券 登记 结算 有限 责
任公司 的结 算备 付金,于2012 年6 月30 日的 相关 余 额为人 民 币 1,065,247.39 元。( 本 基金 合同 自2012
年2 月1 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间) 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
17
6.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内未 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。 本基 金合 同自 2012 年 2 月 1 日 起生 效,
无上年 度可 比期 间。
6.4.9 期末（2012 年6 月 30 日）本基金持有的流通 受限证券
6.4.9.1 因认购新发/ 增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
于2012 年6 月30 日,本 基 金未持 有因 认购 新发/增 发 流通受 限证 券。
6.4.9.2 期末持有的暂时 停牌 等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额
备注
002500 山西证 券 2012-05-15
筹划
资产
收购
事项
8.19 - - 20 141.51 163.80 -
注：截 至本 报告 批准 报出 日 ,“ 山西 证券 ”仍 未发 布 复牌公 告。
6.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
6.4.9.3.1 银行间市场债 券正回购
于2012 年6 月30 日,本 基 金未持 有因 银行 间市 场债 券正回 购交 易而 作为 抵押 的债券 。
6.4.9.3.2 交易所市场债 券正回购
于2012 年6 月30 日,本 基 金未持 有因 交易 所市 场债 券正回 购交 易而 作为 抵押 的债券 。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基 金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 178,459,909.83 93.38
其中： 股 票 178,459,909.83 93.38
2 固定收 益投 资 9,090,000.00 4.76
其中： 债券 9,090,000.00 4.76
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返 售
金融资 产
- -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,852,794.83 0.97
6 其他该项 资产 1,710,911.80 0.90
7 合计 191,113,616.46 100.00
信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
18
7.2 期末 按行业分类的股 票投资组合
7.2.1 指数投资按行业分 类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（％）
A 农、林 、牧 、渔 业 1,202,107.08 0.63
B 采掘业 18,434,972.01 9.74
C 制造业 55,501,121.37 29.31
C0 食品、 饮料
11,614,910.34 6.13
C1
纺织 、服 装、 皮毛 104,452.47 0.06
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、化学 、塑胶、 塑
料
4,208,731.53 2.22
C5
电子 243,500.53 0.13
C6
金属 、非 金属 12,733,342.41 6.72
C7
机械 、设 备、 仪表 18,870,023.25 9.97
C8
医药 、生 物制 品 7,726,160.84 4.08
C99
其他 制造 业 - -
D
电力、 煤气及水的生产 和供 应
业
1,273,842.65 0.67
E 建筑业 5,121,549.32 2.70
F 交通运 输、 仓储 业 3,854,284.41 2.04
G 信息技 术业 6,388,402.51 3.37
H 批发和 零售 贸易 4,956,640.26 2.62
I 金融、 保险 业 52,283,993.81 27.61
J 房地产 业 7,939,586.65 4.19
K 社会服 务业 1,322,466.31 0.70
L 传播与 文化 产业 380,642.14 0.20
M 综合类 4,968,624.51 2.62
合计 163,628,233.03 86.41
7.2.2 积极投资按行业分 类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 897,250.00 0.47
C 制造业 5,785,159.80 3.06
C0 食品、 饮料
642,785.00 0.34
C1
纺织 、服 装、 皮毛 714,853.80 0.38
C2
木材 、家 具 - - 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
19
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、化学 、塑胶、 塑
料
985,285.00 0.52
C5
电子 1,955,703.00 1.03
C6
金属 、非 金属 696,213.00 0.37
C7
机械 、设 备、 仪表 790,320.00 0.42
C8
医药 、生 物制 品 - -
C99
其他 制造 业 - -
D
电力、 煤气及水的生产和供 应
业
1,527,360.00 0.81
E 建筑业 1,959,071.00 1.03
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 - -
H 批发和 零售 贸易 835,809.00 0.44
I 金融、 保险 业 2,297,840.00 1.21
J 房地产 业 760,347.00 0.40
K 社会服 务业 - -
L 传播与 文化 产业 768,840.00 0.41
M 综合类 - -
合计 14,831,676.80 7.83
7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的股票投资明细
7.3.1
期末 指数投资按公 允价值占基金资产净 值比 例大小排序的 前十名 股票 投资明细
金 额 单位 ：人 民币 元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600016 民生银 行 899,440 5,387,645.60 2.85
2 600036 招商银 行 451,899 4,934,737.08 2.61
3 600000 浦发银 行 532,040 4,325,485.20 2.28
4 601328 交通银 行 935,620 4,247,714.80 2.24
5 601166 兴业银 行 288,488 3,744,574.24 1.98
6 600030 中信证 券 286,000 3,612,180.00 1.91
7 600519 贵州茅 台 13,816 3,304,096.40 1.74
8 601088 中国神 华 144,344 3,244,853.12 1.71
9 600837 海通证 券 299,537 2,884,541.31 1.52
10 000002 万
科Ａ 323,353 2,881,075.23 1.52
7.3.2
期末 积极投资按公 允价值占基金资产净 值比 例大小排序的 前五名 股票 投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600011 华能国 际 236,800 1,527,360.00 0.81 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
20
2 601669 中国水 电 258,300 1,128,771.00 0.60
3 000725 京东方 Ａ 544,400 1,039,804.00 0.55
4 002241 歌尔声 学 25,100 915,899.00 0.48
5 002353 杰瑞股 份 18,500 897,250.00 0.47
7.4 报告期内股票投资组 合的重大变 动
7.4.1 累计买入金额超出 期 末 基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期 末 基金 资产 净值 比
例（％ ）
1 600036 招商银 行 11,691,771.23 6.17
2 600016 民生银 行 10,611,379.62 5.60
3 601318 中国平 安 9,629,309.50 5.09
4 600030 中信证 券 9,233,223.23 4.88
5 601328 交通银 行 8,753,065.94 4.62
6 600000 浦发银 行 8,489,581.00 4.48
7 601166 兴业银 行 7,301,317.92 3.86
8 600837 海通证 券 7,194,310.95 3.80
9 601088 中国神 华 6,753,737.46 3.57
10 600519 贵州茅 台 5,959,055.18 3.15
11 000002 万
科Ａ 5,502,186.20 2.91
12 000001 深发展 Ａ 5,380,440.35 2.84
13 601288 农业银 行 4,999,024.00 2.64
14 000858 五 粮 液 4,787,772.75 2.53
15 601398 工商银 行 4,737,769.06 2.50
16 600999 招商证 券 4,582,399.57 2.42
17 601601 中国太 保 4,556,697.57 2.41
18 601818 光大银 行 4,284,555.00 2.26
19 000651 格力电 器 4,127,270.43 2.18
20 600111 包钢稀 土 4,027,496.58 2.13
21 601006 大秦铁 路 4,016,916.00 2.12
22 000157 中联重 科 3,940,709.53 2.08
23 601899 紫金矿 业 3,894,549.06 2.06
注：1 、买 入金 额按 成交 金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填列, 不考 虑相 关交 易费 用。
2、深 圳发 展银 行股 份有 限 公司证 券简 称( 原为 “深发展 A ”) 自 2012 年 8 月 2 日起发 生变 更, 变更
后的证 券简 称为 “平 安银 行 ”, 证券 代码 000001 不 变。
7.4.2 累计卖出金额超出 期 末 基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期 末 基金 资产 净值 比
例（％ ）
1 601318 中国平 安 9,750,398.26 5.15
2 600030 中信证 券 6,189,023.62 3.27 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
21
3 600036 招商银 行 5,764,908.06 3.04
4 600837 海通证 券 4,876,817.06 2.58
5 600016 民生银 行 4,696,783.21 2.48
6 601601 中国太 保 4,472,171.14 2.36
7 601328 交通银 行 4,090,821.93 2.16
8 600111 包钢稀 土 3,744,610.85 1.98
9 000001 深发展 Ａ 3,548,159.74 1.87
10 600000 浦发银 行 3,537,686.89 1.87
11 600519 贵州茅 台 3,456,108.76 1.83
12 600999 招商证 券 3,260,278.28 1.72
13 000002 万
科Ａ 3,131,825.26 1.65
14 601166 兴业银 行 3,100,153.19 1.64
15 601288 农业银 行 3,087,039.12 1.63
16 000157 中联重 科 3,062,593.06 1.62
17 601818 光大银 行 2,910,136.06 1.54
18 601088 中国神 华 2,783,828.32 1.47
19 601788 光大证 券 2,689,215.04 1.42
20 000858 五 粮 液 2,671,611.67 1.41
注：1 、卖 出金 额按 成交 金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填列, 不考 虑相 关交 易费 用。
2、深 圳发 展银 行股 份有 限 公司证 券简 称( 原为 “深发展 A” ) 自 2012 年 8 月 2 日起发 生变 更, 变更
后的证 券简 称为 “平 安银 行 ”, 证券 代码 000001 不 变。
7.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 540,598,643.48
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 356,077,931.23
注： 买入 股票 成本 和卖 出股 票收入 按成 交金 额( 成交 单 价乘以 成交 数量)填列,不 考虑相 关交 易费 用 。
7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（％）
1 国家债 券 9,090,000.00 4.80
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 9,090,000.00 4.80
信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
22
7.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 019202 12 国债 02 90,000 9,090,000.00 4.80
注：本 基金 本报 告期 末仅 持有上 述债 券。
7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1 本基金 本期投 资的 前十名证 券的发 行主体 没 有被监管 部门立 案调查,或 在报告编 制日前 一年内 受
到公开 谴责 、处 罚。
7.9.2 本基 金投 资的 前十 名股票 中, 没有 超出 基金 合 同规定 备选 库之 外的 股票 。
7.9.3 其他资产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 310,654.30
2 应收证 券清 算款 979,442.99
3 应收股 利 259,993.05
4 应收利 息 101,780.15
5 应收申 购款 10,013.41
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 49,027.90
8 其他 -
9 合计 1,710,911.80
7.9.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.9.5 期末前十名股票中 存在 流通受限情况的 说明
7.9.5.1 期末指数投资前 十 名股票中存在流通 受限 情况的说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票不 存在 流通 受限情 况。
7.9.5.2 期末积极投资前 五名股票中存在流通 受限 情况的说明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票不 存在 流通 受限情 况。
7.9.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§8 基金份额持有 人信息
8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人 户
数(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
23
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信诚
沪深
300 指
数分
级
A( 场
内简
称: 信
诚
300A)
501 121,002.50 39,287,953.00 64.81% 21,334,300.00 35.19%
信诚
沪深
300 指
数分
级
B( 场
内简
称: 信
诚
300B)
731 82,930.58 36,529,152.00 60.26% 24,093,102.00 39.74%
信诚
沪深
300 指
数分
级( 场
内简
称: 信
诚
300)
966 78,041.31 301,401.00 0.40% 75,086,508.55 99.60%
合计 2,198 89,459.70 76,118,506.00 38.71% 120,513,910.55 61.29%
8.2 期末上市基金前十名 持有人
信诚沪 深300 指 数分 级 A(场内简 称: 信诚300A)
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
华宝信托有限责任公司－
单 一 类 资 金 信 托
R2007ZX106
28,820,178.00 47.54%
2 丁景林 5,940,631.00 9.80%
3
华泰证券－招行－华泰紫
金套利宝集合资产管理计
4,291,017.00 7.08% 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
24
划
4 付琳 1,153,841.00 1.90%
5 张文娟 1,000,000.00 1.65%
6
常州海 榕投 资合 伙企 业 （ 有
限合伙 ）
1,000,000.00 1.65%
7 东方证 券股 份有 限公 司 912,840.00 1.51%
8
华润深国投信托有限公司
－礼一避险一号结构式证
券投资 集合 信托
822,804.00 1.36%
9 郭建华 758,500.00 1.25%
10 曹望冀 700,000.00 1.15%
信诚沪 深300 指 数分 级 B(场内简 称: 信诚300B)
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
山 东 省 国 际 信 托 有 限 公 司-
以太3 号集 合信 托
19,884,420.00 32.80%
2
山 东 省 国 际 信 托 有 限 公 司-
以太4 号集 合资 金信 托
8,132,492.00 13.42%
3
海通证券－兴业－金中金
集合资 产管 理计 划
2,475,100.00 4.08%
4
国都证 券- 建行- 国都 2 号-
安心理财集合资产管理计
划
2,050,000.00 3.38%
5 王振发 1,229,300.00 2.03%
6 钟铠 838,896.00 1.38%
7 山东易 普特 科技 有限 公司 790,000.00 1.30%
8 东方证 券股 份有 限公 司 680,551.00 1.12%
9 上海昊 元 （集团 ） 有限 公 司 617,716.00 1.02%
10 吴桃英 595,200.00 0.98%
8.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目
份额级 别 持有份 额总
数（份 ）
占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司
所有从 业人 员
持有本 基金
信诚沪 深300 指数 分 级A( 场内简 称: 信诚300A) - -
信诚沪 深300 指数 分 级B( 场内简 称: 信诚300B) - -
信诚沪 深 300 指 数分 级( 场 内简称:信诚 300) 94,707.85 0.13%
合计 94,707.85 0.05%
注：1 、期 末本 基金 管理 人 的高级 管理 人员 、基 金投 资和研 究部 门负 责人 未持 有该只 基金 的基 金份
额。
2、期 末该 只基 金的 基金 经 理持有 该只 基金 份额 总量 的数量 区间 为:0 万 份至 10 万份( 含) 。
信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
25
§9 开放式基金份 额变动
单位： 份
项目
信诚沪 深300 指 数分
级A( 场内 简称: 信诚
300A)
信诚沪 深300 指 数分
级B( 场内 简 称: 信诚
300B)
信诚沪 深 300 指 数分
级(场 内简 称:信诚
300)
基金合 同生 效日(2012 年 2 月 1
日)基 金份 额总 额
83,336,256.00 83,336,257.00 223,636,175.61
基 金 合 同 生效 日 起 至报 告期 期 末
基金总 申购 份额
- - 157,744,167.03
减: 基 金 合同 生 效 日起 至报 告 期
期末基 金总 赎回 份额
- - 351,420,439.09
基 金 合 同 生效 日 起 至报 告期 期 末
基金拆 分变 动份 额
-22,714,003.00 -22,714,003.00 45,428,006.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 60,622,253.00 60,622,254.00 75,387,909.55
注：拆 分变 动份 额为 本基 金三级 份额 之间 的配 对转 换份额 。
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
报告期 内基 金管 理人 、基 金托管 人的 专门 基金 托管 部门无 重大 人事 变动 。
10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼。
10.4 基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
10.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
为本基 金进 行审 计的 会计 师事务 所是 毕马 威华 振会 计师事 务所 。 该 会计 师事 务 所自本 基金 基金 合 同
生效日 起为 本基 金提 供审 计服务 至今 。
10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
报 告期 内管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人 员无 受稽查 或处 罚等 情况 。
10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单元
数量
股票交 易 应支付 券商 的佣 金
备注
成交金 额
占当期 股票 成
交总额 的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
海通证 券 1 197,349,311.14 22.01% 167,746.89 22.10% -
山西证 券 1 130,556,022.82 14.56% 111,892.17 14.74% -
国联证 券 1 104,857,428.92 11.70% 87,366.59 11.51% - 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
26
国泰君 安 1 92,201,954.26 10.29% 80,492.76 10.60% -
联合证 券 1 79,134,587.57 8.83% 64,297.19 8.47% -
中投证 券 2 51,872,043.68 5.79% 44,091.57 5.81% -
中信建 投 2 51,122,408.10 5.70% 43,454.25 5.72% -
华创证 券 1 30,473,728.12 3.40% 26,603.56 3.50%
本期新
增
中银国 际 1 21,833,687.73 2.44% 17,740.02 2.34% -
高华证 券 1 21,029,485.70 2.35% 17,086.67 2.25% -
渤海证 券 1 17,289,956.23 1.93% 14,507.09 1.91% -
民生证 券 1 10,188,602.44 1.14% 8,660.11 1.14% -
齐鲁证 券 1 - - - - -
华融证 券 1 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
宏源证 券 1 - - - - -
华宝证 券 1 - - - -
本期退
租
申银万 国 1 - - - - -
信达证 券 1 - - - - -
兴业证 券 1 - - - - -
英大证 券 1 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
中航证 券 1 - - - - -
中金公 司 1 - - - - -
长江证 券 1 88,535,624.54 9.88% 75,256.03 9.91% -
大通证 券 1 - - - -
本期新
增
东兴证 券 1 - - - - -
广发证 券 1 - - - - -
国金证 券 1 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
10.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位: 人民 币元 信诚沪深 300 指数分级证券投 资基金 2012 年半年度报告摘要
27
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易
成交金 额
占当期 债券 成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债券 回购 成
交总额 的比 例
海通证 券 5,997,000.00 10.18% 408,100,000.00 24.10%
山西证 券 18,993,426.60 32.25% - -
国联证 券 - - - -
国泰君 安 - - - -
联合证 券 - - - -
中投证 券 - - - -
中信建 投 20,002,000.00 33.96% 1,285,500,000.00 75.90%
华创证 券 - - - -
中银国 际 - - - -
高华证 券 - - - -
渤海证 券 - - - -
民生证 券 - - - -
齐鲁证 券 - - - -
华融证 券 - - - -
国信证 券 - - - -
宏源证 券 - - - -
华宝证 券 - - - -
申银万 国 - - - -
信达证 券 - - - -
兴业证 券 - - - -
英大证 券 - - - -
招商证 券 - - - -
中航证 券 - - - -
中金公 司 - - - -
长江证 券 13,910,825.60 23.62% - -
大通证 券 - - - -
东兴证 券 - - - -
广发证 券 - - - -
国金证 券 - - - -
安信证 券 - - - -
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
§11 影响投资者决策的其 他重要信息
1、2012 年 1 月16 日,托 管人中 国建 设银 行股 份有 限公司 发布 关于 董事 长任 职的公 告, 自 2012 年1
月16 日起, 王洪 章先 生就 任本行 董事 长、 执行 董事 。
信诚 基 金管 理有 限公 司
2012 年8 月24 日
