中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
2012 年半年度报告
2012 年 6 月 30 日
基金管理人：中欧基金管理有限公司
基金托管人：广发银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一二年八月二十四日
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之
二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人广发银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2012 年 8 月 22 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈
利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读
本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2012 年1月1日起至6月 30日止。
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1.2 目录
1 重要提示及目录 ................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ............................................................................................................................. 2
1.2 目录 ..................................................................................................................................... 3
2 基金简介 ............................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................... 6
3 主要财务指标和基金净值表现 ......................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................... 7
4 管理人报告 ......................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................. 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 10
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 11
5 托管人报告 ....................................................................................................................... 11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 11
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 12
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 12
6 半年度财务会计报告（未经审计） ............................................................................... 12
6.1 资产负债表 ....................................................................................................................... 12
6.2 利润表 ............................................................................................................................... 13
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................... 14
6.4 报表附注 ........................................................................................................................... 16
7 投资组合报告 ................................................................................................................... 32
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................... 32
7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 32
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 33
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 33
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 34
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 34
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 35
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 35
7.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................... 35
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8 基金份额持有人信息 ....................................................................................................... 36
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 36
8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................... 36
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 37
9 开放式基金份额变动 ....................................................................................................... 37
10 重大事件揭示 ................................................................................................................... 37
10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................... 37
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 38
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 38
10.4 基金投资策略的改变 ....................................................................................................... 38
10.5 报告期内改聘会计师事务所情况 ................................................................................... 38
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 38
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 39
10.8 其他重大事件 ................................................................................................................... 39
11 备查文件目录 ................................................................................................................... 41
11.1 备查文件目录 ................................................................................................................... 41
11.2 存放地点 ........................................................................................................................... 41
11.3 查阅方式 ........................................................................................................................... 41
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
基金简称 中欧增强回报债券（LOF）（场内简称：中欧强债）
基金主代码 166008
交易代码
166008
基金运作方式
契约型，本基金合同生效后一年内封闭运作，在深圳证券交易
所上市交易，基金合同生效满一年后，转为上市开放式基金
（LOF）。
基金合同生效日 2010年12月2日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 广发银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 770,889,977.73份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011年2月18日
2.2 基金产品说明
投资目标
在控制风险的基础上，力争为持有人创造稳定的当期收益和长
期回报。
投资策略
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，在投资策略
上兼顾投资原则以及本基金的固有特点，通过分散投资降低基
金财产的非系统性风险，保持基金组合良好的流动性。通过对
宏观经济趋势、利率走势、债券市场收益率、市场情绪等四个
方面的评估以确定固定收益类资产投资比例，并综合使用利率
策略、信用策略、流动性策略等多种方式进行固定收益类资产
的投资。本基金也将结合使用新股申购策略和权证投资策略提
高投资组合收益。
业绩比较基准 中国债券总指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，
预期风险和预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股
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票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司 广发银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 黎忆海 寻卫国
联系电话 021-68609600 010-65169606
电子邮箱 liyihai@lcfunds.com xunweiguo@gdb.com.cn
客户服务电话
021-68609700、
400-700-9700
400-830-8003
传真 021-33830351 010-65169555
注册地址
上海市浦东新区花园石桥路
66 号东亚银行金融大厦8层
广东省广州市越秀区东风东
路713号
办公地址
上海市浦东新区花园石桥路
66 号东亚银行金融大厦8层
北京市东城区大华路 2 号广
发银行大厦四层
邮政编码 200120 100005
法定代表人 唐步 董建岳
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》
登载基金半年度报告正文的管理人
互联网网址
www.lcfunds.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 中国北京市西城区太平桥大街17号
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2012年 1月 1日至 2012年 6月 30日）
本期已实现收益 12,551,257.62
本期利润 39,808,567.07
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加权平均基金份额本期利润 0.0352
本期加权平均净值利润率 3.54%
本期基金份额净值增长率 4.08%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2012 年 6月 30 日)
期末可供分配利润 1,725,732.28
期末可供分配基金份额利润 0.0022
期末基金资产净值 789,447,010.57
期末基金份额净值 1.0241
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2012 年 6月 30 日)
基金份额累计净值增长率 3.44%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数（为期末余额，不是当期发生数） 。
3.上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际
收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 0.89% 0.12% -0.15% 0.10% 1.04% 0.02%
过去三个月 3.39% 0.09% 1.05% 0.11% 2.34% -0.02%
过去六个月 4.08% 0.08% 0.79% 0.09% 3.29% -0.01%
过去一年 2.30% 0.13% 3.78% 0.11% -1.48% 0.02%
自基金合同生
效起至今
3.44% 0.11% 3.59% 0.10% -0.15% 0.01%
注：本基金大类资产的投资比例为：国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、地方政
府债券、短期融资券、资产支持证券、可转债、可分离交易可转债、债券回购等固定收益类证
券的比例不低于基金资产的 80%， 股票、 权证等非固定收益类证券的比例不超过基金资产的 20%，
投资于信用债券的资产占基金固定收益类资产比例合计不低于40%。在封闭期结束后，基金保留
的现金或者投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。根据本
基金的大类资产投资标的及具体比例范围，我们选择将本基金主要投资持有的大类资产即债券
资产的市场表现作为基金业绩的参照。在债券资产表现的代表指数选择上，我们选择市场上广
泛采用的中国债券总指数。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
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份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2010年 12 月2 日至 2012 年6月 30 日）
注： 本基金合同生效日为2010 年12 月2 日， 建仓期为2010 年12 月2 日至2011 年6 月
1 日，建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规定。
4 管理人报告
4.1
基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年7 月 19
日正式成立。股东为意大利意联银行股份合作公司、国都证券有限责任公司、万盛基业投资有
限责任公司，注册资本为1.2 亿元人民币。截至2012 年6月 30 日，本基金管理人共管理 11只
开放式基金，即中欧新趋势股票型证券投资基金（LOF）、中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资
基金、中欧稳健收益债券型证券投资基金、中欧价值发现股票型证券投资基金、中欧中小盘股
票型证券投资基金（LOF）、中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金(LOF)、中欧增强回报债券
型证券投资基金（LOF）、中欧新动力股票型证券投资基金（LOF）、中欧鼎利分级债券型证券
投资基金、中欧盛世成长分级股票型证券投资基金和中欧信用增利分级债券型证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期
限
证券从业
年限
说明
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任职日期 离任日期
聂曙光 本基金基
金经理，
中欧鼎利
分级债券
型证券投
资基金基
金经理，
中欧信用
增利分级
债券型证
券投资基
金，固定
收益部总
监
2010-12-02 - 7 年 企业管理硕士。历任南京银
行债券分析师，兴业银行上
海分行债券投资经理。2009
年 9 月加入中欧基金管理有
限公司，历任债券研究员、
中欧稳健收益债券型证券投
资基金基金经理助理、基金
经理；现任中欧增强回报债
券型证券投资基金（LOF）
基金经理、中欧鼎利分级债
券型证券投资基金基金经
理、中欧信用增利分级债券
型证券投资基金基金经理、
固定收益部总监。
赖海英 本基金基
金经理
2011-07-28 2012-06-13 7 年 应用数学专业硕士。历任平
安资产管理公司债券交割清
算、汇丰晋信基金管理有限
公司高级交易员、金盛人寿
保险有限公司投资经理。
2010年 9月加入中欧基金管
理有限公司。
注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生
效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、《中欧增
强回报债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、
取信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报
告期内，基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或
损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公
司内部相关制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格把关，通过
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系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，未发现不同投资组合之间存在非公平交
易的情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易
成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况，且不存在其他可能导致非公平交易
和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2012年上半年美国经济复苏势头较好，但欧债危机有所反复，全球资金避险情绪依然存在，
大宗商品价格下跌，国内的出口形势不乐观。受下游需求较弱的影响，国内投资增速大幅下滑，
基建、制造业投资和房地产投资表现不佳，同时消费需求不足，经济增速下滑明显，随着上半
年政策放松力度逐步加大，基建投资和房地产销售数据有所好转，但力度不大。而通胀压力则
大幅缓解，国内经济处于衰退通道。
基于2012年上半年国内经济处于衰退阶段、货币政策相对宽松的判断，我们在投资操作上
适当增加了信用债的配置力度，增持中等评级公司债等券种，适度减持收益率已大幅下行的城
投债，同时在可转债配置上进行择机增减，考虑到大盘转债的供给压力，减持了大盘转债。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，基金净值增长率为 4.08%，同期业绩比较基准增长率为0.79%，基金投资收益
好于同期业绩比较基准。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，我们认为在一揽子政策的推动下，经济指标加速下行的状况将得到改善，市
场对经济的悲观预期有望得到修正。但基于经济结构调整长期任务艰巨，难以期望经济有明显
恢复，大概率上经济将在低水平上企稳。预计金融市场以震荡盘整为主，权益市场和固定收益
市场都难以有大的趋势性机会。同时，重点关注下半年信用债的供需变化和信用债的信用风险
变动。
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4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关法律法
规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副总经理，成员包
括总经理、督察长、投资总监，基金运营部总监，监察稽核部总监以及基金核算、金融工程、
行业研究等方面的骨干。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保
基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估
值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金
投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托管人按基金合
同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完成估值后，将估值结
果以XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人
依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银
行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估
值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。截止本报告期末，根据本基金基金合同和相关法律法
规的规定，本基金无需实施利润分配。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2012 年上半年，本基金托管人在对中欧增强回报债券型证券投资基金的托管过程中，严格
遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持
有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
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5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2012 年上半年，中欧增强回报债券型证券投资基金的管理人—中欧基金管理有限公司在中
欧增强回报债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、
基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严
格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对中欧基金管理有限公司编制和披露的中欧增强回报债券型证券投资基金
2012 年度半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等
内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
报告截止日：2012年6月30 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2012 年6 月30 日
上年度末
2011 年 12月 31 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 862,156.28 121,757,724.71
结算备付金
2,412,327.57 16,938,556.45
存出保证金
500,000.00 1,050,000.00
交易性金融资产 6.4.7.2 828,439,144.62 1,064,208,624.25
其中：股票投资
10,800,000.00 12,971,705.00
基金投资
- -
债券投资
817,639,144.62 1,051,236,919.25
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - 449,475,544.21
应收证券清算款
5,649,856.03 -
应收利息 6.4.7.5 17,690,483.21 21,002,725.23
应收股利
- -
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应收申购款
4,868.71 41,403,068.06
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
855,558,836.42 1,715,836,242.91
负债和所有者权益 附注号
本期末
2012 年6 月30 日
上年度末
2011 年 12月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
54,000,000.00 -
应付证券清算款
- 49,952,156.90
应付赎回款
8,629,588.64 12,916,584.27
应付管理人报酬
462,552.16 1,066,160.78
应付托管费
132,157.78 304,617.36
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.7 1,189.33 43,506.83
应交税费
2,158,323.96 1,083,923.96
应付利息
5,814.08 -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 722,199.90 645,212.91
负债合计
66,111,825.85 66,012,163.01
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 770,889,977.73 1,676,580,508.01
未分配利润 6.4.7.10 18,557,032.84 -26,756,428.11
所有者权益合计
789,447,010.57 1,649,824,079.90
负债和所有者权益总计
855,558,836.42 1,715,836,242.91
注： 报告截止日2012年6月30日， 基金份额净值 1.0241元， 基金份额总额 770,889,977.73
份。
6.2 利润表
会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
本报告期：2012年1月1日至 2012年6月30日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2012 年 1 月1 日至2012
年6 月 30日
上年度可比期间
2011 年 1 月1 日至2011
年 6月 30日
一、收入
45,515,469.20 39,102,231.09
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
第 14 页 共 41 页
1.利息收入
20,728,288.65 41,390,848.60
其中：存款利息收入 6.4.7.11 304,656.79 910,391.17
债券利息收入
18,332,439.21 38,567,535.60
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收入
2,091,192.65 1,912,921.83
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
-2,629,675.35 2,768,601.60
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -440,637.20 -2,586,255.11
基金投资收益
- -
债券投资收益 6.4.7.13 -2,549,038.15 4,543,377.71
资产支持证券投资收
益
- -
衍生工具收益 6.4.7.14 - -
股利收益 6.4.7.15 360,000.00 811,479.00
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
6.4.7.16 27,257,309.45 -5,057,249.70
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
6.4.7.17 159,546.45 30.59
减：二、费用
5,706,902.13 11,818,061.83
1．管理人报酬
3,976,366.86 8,293,116.59
2．托管费
1,136,104.86 2,369,461.83
3．销售服务费
- -
4．交易费用 6.4.7.18 14,912.70 139,775.42
5．利息支出
345,322.77 781,984.56
其中： 卖出回购金融资产支出
345,322.77 781,984.56
6．其他费用 6.4.7.19 234,194.94 233,723.43
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
39,808,567.07 27,284,169.26
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
39,808,567.07 27,284,169.26
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
本报告期：2012年1月1日至 2012年6月30日
单位：人民币元
项目 本期
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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2012 年1 月 1日至 2012 年6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
1,676,580,508.01 -26,756,428.11 1,649,824,079.90
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 39,808,567.07 39,808,567.07
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-905,690,530.28 5,504,893.88 -900,185,636.40
其中：1.基金申购款 29,911,641.71 725,053.91 30,636,695.62
2.基金赎回款 -935,602,171.99 4,779,839.97 -930,822,332.02
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
770,889,977.73 18,557,032.84 789,447,010.57
项目
上年度可比期间
2011 年1 月 1日至 2011 年6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,374,288,996.67 -862,771.19 2,373,426,225.48
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 27,284,169.26 27,284,169.26
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
- - -
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
2,374,288,996.67 26,421,398.07 2,400,710,394.74
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：刘建平，主管会计工作负责人：黄桦，会计机构负责人：丁驿雯
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]第 1361 号《关于核准中欧增强回报债券型证券投
资基金募集的批复》核准，由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型，存续期限
不定，合同生效后一年内封闭运作，在深圳证券交易所上市交易，基金合同生效满一年后，转
为上市开放式基金(LOF)。首次设立募集不包括认购资金利息共募集 2,373,410,984.99 元，业
经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第 353 号验资报告予以验证。
经向中国证监会备案， 《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》于2010年 12月 2日正式
生效，基金合同生效日的基金份额总额为2,374,288,996.67份基金份额，其中认购资金利息折
合878,011.68份基金份额。本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，基金托管人为广发
银行股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2011]第 50 号文审核同意，本基金
336,040,870份基金份额于 2011年2月18 日在深交所挂牌交易。 上市的基金份额登记在证券登
记结算系统，可选择按市价流通或在封闭期满按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额
登记在注册登记系统，在封闭期满可按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基
金份额在两个系统之间的转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、
债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金
融工具。本基金的投资组合比例为：本基金投资于国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、
地方政府债券、短期融资券、资产支持证券、可转债、可分离交易可转债、债券回购等固定收
益类证券的比例不低于基金资产的 80%， 其中投资于信用债券的资产占基金固定收益类资产比例
合计不低于40%；本基金投资于股票、权证等非固定收益类证券的比例不超过基金资产的 20%。
本基金不直接从二级市场买入股票、权证等非固定收益类资产，但可以参与新股申购、股票增
发，并可持有因可转债转股所形成的股票、持有股票所派发的权证和因投资可分离债券所产生
的权证。在封闭期结束后，本基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例
合计不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为：中国债券总指数。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于 2012年 8月 24日批准报出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定
(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板
第3号<年度报告和半年度报告>》 、中国证券业协会于 2007年5 月15 日颁布的《证券投资基金
会计核算业务指引》 、 《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 6.4.4
所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2012年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2012
年 6 月 30 日的财务状况以及 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日半年度经营成果和基金净值
变动情况等有关信息。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
6.4.5.3 差错更正的说明
无。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]102 号《关于股息红
利个人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充
通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操
作，主要税项列示如下：
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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(3)对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%
的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向
基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个
人所得税，暂不征收企业所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2012年6月30日
活期存款 862,156.28
定期存款 -
其他存款 -
合计 862,156.28
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2012年6月30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 12,760,000.00 10,800,000.00 -1,960,000.00
债券
交易所市场 251,409,316.59 255,186,144.62 3,776,828.03
银行间市场 554,496,276.87 562,453,000.00 7,956,723.13
合计 805,905,593.46 817,639,144.62 11,733,551.16
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 818,665,593.46 828,439,144.62 9,773,551.16
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无余额。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2012年6月 30日
应收活期存款利息 3,390.60
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 976.95
应收债券利息 17,685,515.68
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 599.98
其他 -
合计 17,690,483.21
6.4.7.6 其他资产
无余额。
6.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2012年6月 30日
交易所市场应付交易费用 4.33
银行间市场应付交易费用 1,185.00
合计 1,189.33
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2012年6月 30日
应付券商交易单元保证金 500,000.00
应付赎回费 3,404.96
应付信息披露费 139,233.64
应付审计费 49,726.04
预提上市费 29,835.26
合计 722,199.90
6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1日至 2012年 6月 30日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,676,580,508.01 1,676,580,508.01
本期申购 29,911,641.71 29,911,641.71
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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本期赎回（以“-”号填列） -935,602,171.99 -935,602,171.99
本期末 770,889,977.73 770,889,977.73
注：1. 申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
2. 截至 2012年 6月 30日止，本基金于深交所上市的基金份额为71,321,471.00 份，托管
在场外未上市交易的基金份额为699,568,506.73份。 上市的基金份额登记在证券登记结算系统，
可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按
基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -16,842,277.08 -9,914,151.03 -26,756,428.11
本期利润 12,551,257.62 27,257,309.45 39,808,567.07
本期基金份额交易产生的
变动数
6,016,751.74 -511,857.86 5,504,893.88
其中：基金申购款 45,144.87 679,909.04 725,053.91
基金赎回款 5,971,606.87 -1,191,766.90 4,779,839.97
本期已分配利润 - - -
本期末 1,725,732.28 16,831,300.56 18,557,032.84
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年 6月30日
活期存款利息收入 238,676.99
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 2,232.00
结算备付金利息收入 61,347.88
其他 2,399.92
合计 304,656.79
6.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年 1月 1日至 2012年 6月 30日
卖出股票成交总额 1,469,482.80
减：卖出股票成本总额 1,910,120.00
买卖股票差价收入 -440,637.20
6.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目 本期
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2012年1月1日至2012年6月30日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 899,856,849.24
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 882,095,026.19
减：应收利息总额 20,310,861.20
债券投资收益 -2,549,038.15
6.4.7.14 衍生工具收益
6.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
无余额。
6.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
股票投资产生的股利收益 360,000.00
基金投资产生的股利收益 -
合计 360,000.00
6.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
1.交易性金融资产 27,257,309.45
——股票投资 -261,585.00
——债券投资 27,518,894.45
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 27,257,309.45
6.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
基金赎回费收入 159,541.65
转换费收入 4.80
合计 159,546.45
注：1. 本基金的场内赎回费率为 0.1%，场外赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的25%
归入基金资产。
2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费
的25%归入转出基金的基金资产。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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6.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
交易所市场交易费用 9,237.70
银行间市场交易费用 5,675.00
合计 14,912.70
6.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
审计费用 49,726.04
信息披露费 139,233.64
上市费 29,835.26
账户维护费用 15,400.00
合计 234,194.94
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要说明的资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内，与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
广发银行股份有限公司(“广发银行”) 基金托管人、基金代销机构
国都证券有限责任公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称 本期
上年度可比期间
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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2012年1月1日至2012年6月30日 2011年1月1日至2011年6月30日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
国都证券 11,625.00 0.79% 48,704,334.89 99.92%
6.4.10.1.2权证交易
无。
6.4.10.1.3债券交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年6月30日
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
国都证券 367,381,104.25 73.52% 532,353,199.50 88.64%
6.4.10.1.4债券回购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年6月30日
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
国都证券 3,578,800,000.00 77.91% 3,153,200,000.00 99.09%
6.4.10.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付
佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
国都证券 9.89 0.83% 4.33 100.00%
关联方名称
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年6月30日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付
佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
国都证券 41,397.83 99.93% 2,796.59 100.00%
注：1. 上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管
费和经手费后的净额列示。
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场
信息服务等。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
第 24 页 共 41 页
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年6月30日
当期发生的基金应支付的管
理费
3,976,366.86 8,293,116.59
其中：支付销售机构的客户
维护费
940,979.33 1,980,353.62
注：支付基金管理人中欧基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值 0.7%的年
费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金管理费＝前一日基金资产净值 × 0.7% / 当年天数。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年6月30日
当期发生的基金应支付的托
管费
1,136,104.86 2,369,461.83
注：支付基金托管人广发银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.2% / 当年天数。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
-
- - - - - -
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年6月30日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
广发银行 60,015,538.78 10,111,813.70 - - - -
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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份额单位：份
关联方名称
本期末
2012年6月 30日
上年度末
2011年 12月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的
基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
国都证券 50,013,500.00 6.49% 150,013,499.00 6.32%
注：国都证券投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结构。
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2012年1月1日至2012年6月30日
上年度可比期间
2011年1月1日至2011年6月30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
广发银行 862,156.28 238,676.99 156,230,153.43 851,854.10
注：本基金的银行存款由基金托管人广发银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.10.6
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元
本期
2012年 1月 1日至 2012年 6月 30日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
- - - - - -
上年度可比期间
2011年 1月 1日至 2011年 6月 30日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/张）
总金额
国都证券 112028 11冀能债 交易所 500,000 50,000,000.00
6.4.10.7其他关联交易事项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况
无。
6.4.12 期末（2012 年6月30 日）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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6.4.12.1.1 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：
股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
112088
12富
春01
2012-06-07 2012-08-02 未上市 99.96 99.96 100,000
9,995,594.
52
9,995,594.
52
-
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2012 年 6 月 30 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额 54,000,000.00 元，分别于 2012 年 7 月 2 日，7 月 3 日，7 月 6 日到期。该类
交易要求本基金在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券
后，不低于债券回购交易的余额。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，预期风险和预期收益高于货
币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，
包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中
国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关
的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的投资目标为，在控制风险的基础
上，力争为持有人创造稳定的当期收益和长期回报。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、
由督察长、风险控制委员会、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制
委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略，并就风险控制重要事项提出意见和建
议。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察
稽核工作，根据监管机构及公司内部控制的要求对基金投资进行定期、不定期检查，出具监察
稽核报告，进而从合规层面对基金投资进行风险控制。公司设立金融工程部，负责进行风险的
实时监控和定期计算，并定期出具基金投资业绩和风险分析报告。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法
去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同
类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用
金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应
置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可
承受的范围内。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行
人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存
款存放在本基金的托管行广发银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进
行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险
可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行
限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券
发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统
计及汇总。
6.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2012年 6月 30日
上年度末
2011年 12 月 31 日
A-1 101,270,000.00 351,707,000.00
A-1 以下 - -
未评级 48,410,000.00 48,310,000.00
合计 149,680,000.00 400,017,000.00
注：未评级债券主要为国债、央票及政策性金融债。
6.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2012年 6月 30日
上年度末
2011年 12 月 31 日
AAA 230,628,919.80 93,304,032.75
AAA 以下 282,825,224.82 343,848,886.50
未评级 154,505,000.00 214,067,000.00
合计 667,959,144.62 651,219,919.25
注：未评级债券主要为国债、央票及政策性金融债。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基
金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不
活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行
严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金
管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开
放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间
内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例
等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。 本基金所持大
部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注6.4.12 中列示的部
分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。
此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过
基金持有的债券投资的公允价值。
除卖出回购金融资产款余额中有 54,000,000.00 元将在一月内到期且计息外，本基金所持
有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权
益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变
动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏
感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具
还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合
的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2012年 6月 30日
1 年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 862,156.28 - - - 862,156.28
结算备付金 2,412,327.57 - - - 2,412,327.57
存出保证金 - - - 500,000.00 500,000.00
交易性金融资产 149,680,000.00 436,123,011.72 231,836,132.90 10,800,000.00 828,439,144.62
应收证券清算款 - - - 5,649,856.03 5,649,856.03
应收利息 - - - 17,690,483.21 17,690,483.21
应收申购款 - - - 4,868.71 4,868.71
资产总计 152,954,483.85 436,123,011.72 231,836,132.90 34,645,207.95 855,558,836.42
负债
卖出回购金融资产 54,000,000.00 - - - 54,000,000.00
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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款
应付赎回款 - - - 8,629,588.64 8,629,588.64
应付管理人报酬 - - - 462,552.16 462,552.16
应付托管费 - - - 132,157.78 132,157.78
应付交易费用 - - - 1,189.33 1,189.33
应交税费 - - - 2,158,323.96 2,158,323.96
应付利息 - - - 5,814.08 5,814.08
其他负债 - - - 722,199.90 722,199.90
负债总计 54,000,000.00 - - 12,111,825.85 66,111,825.85
利率敏感度缺口 98,954,483.85 436,123,011.72 231,836,132.90 22,533,382.10 789,447,010.57
上年度末2011年12
月31日
1年以内 1-5年 5年以上
不计息
合计
资产
银行存款 121,757,724.71 - - - 121,757,724.71
结算备付金 16,938,556.45 - - - 16,938,556.45
存出保证金 800,000.00 - - 250,000.00 1,050,000.00
交易性金融资产 400,081,852.15 415,439,307.10 235,715,760.00 12,971,705.00 1,064,208,624.25
应收利息 - - - 21,002,725.23 21,002,725.23
应收申购款 29,999,000.00 - - 11,404,068.06 41,403,068.06
买入返售金融资产 449,475,544.21 - - - 449,475,544.21
资产总计 1,019,052,677.52 415,439,307.10 235,715,760.00 45,628,498.29 1,715,836,242.91
负债
应付赎回款 - - - 12,916,584.27 12,916,584.27
应付管理人报酬 - - - 1,066,160.78 1,066,160.78
应付托管费 - - - 304,617.36 304,617.36
应付交易费用 - - - 43,506.83 43,506.83
应交税费 - - - 1,083,923.96 1,083,923.96
其他负债 - - - 645,212.91 645,212.91
应付证券清算款 - - - 49,952,156.90 49,952,156.90
负债总计 - - - 66,012,163.01 66,012,163.01
利率敏感度缺口 1,019,052,677.52 415,439,307.10 235,715,760.00 -20,383,664.72 1,649,824,079.90
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期
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日孰早予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币）
本期末
2012年 6月 30日
上年度末
2011年 12月 31 日
1. 市场利率下降25个基
点
增加约708.34万元 增加约778.48万元
2. 市场利率上升25个基
点
减少约698.19万元 减少约766.51万元
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率
以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业
市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊
事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对
宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过
对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金
的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，
来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金通过投资组合的分散化降低其他
价格风险。本基金投资于固定收益类证券的比例不低于基金资产的80%，投资于股票、权证等非
固定收益类证券的比例不超过基金资产的20%； 投资于信用债券的资产占基金固定收益类资产比
例合计不低于40%。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目 本期末 上年度末
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2012年6月30日 2011年 12月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
交易性金融资产-股
票投资
10,800,000.00 1.37 12,971,705.00 0.79
衍生金融资产-权证
投资
- - - -
其他 - - - -
合计 10,800,000.00 1.37 12,971,705.00 0.79
6.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
于 2012 年 6 月 30 日，本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例为
1.37%(2011 年 12 月 31 日：0.79%)，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对
于本基金资产净值无重大影响(2011年 12 月 31 日：同)。
6.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公
允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分
为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中
的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察
输入值)。
(ii)各层次金融工具公允价值
于 2012 年 6 月 30 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
255,990,550.10 元，属于第二层级的余额为 572,448,594.52 元，无属于第三层级的余额(2011
年12月 31日：第一层级139,350,194.25元，第二层级 924,858,430.00元，无第三层级)。
(iii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交
易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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跃期间及限售期间不将相关股票和债券的公允价值列入第一层级；并根据估值调整中采用的不
可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层级或第三层
级。
(iv)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 10,800,000.00 1.26
其中：股票 10,800,000.00 1.26
2 固定收益投资 817,639,144.62 95.57
其中：债券 817,639,144.62 95.57
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计 3,274,483.85 0.38
6 其他各项资产 23,845,207.95 2.79
7 合计 855,558,836.42 100.00
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 - -
C0
食品、饮料 - -
C1
纺织、服装、皮毛 - -
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
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C4
石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5
电子 - -
C6
金属、非金属 - -
C7
机械、设备、仪表 - -
C8
医药、生物制品 - -
C99
其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 10,800,000.00 1.37
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 - -
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 10,800,000.00 1.37
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 600795 国电电力 4,000,000 10,800,000.00 1.37
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
本基金本报告期内未买入股票。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 300257 开山股份 1,457,857.80 0.09
2 601799 星宇股份 6,535.00 0.00
3 601616 广电电气 5,090.00 0.00
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中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
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7
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20
- -
注：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 -
卖出股票的收入（成交）总额 1,469,482.80
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
1 国家债券 103,120,000.00 13.06
2 央行票据 48,410,000.00 6.13
3 金融债券 51,385,000.00 6.51
其中：政策性金融债 51,385,000.00 6.51
4 企业债券 205,349,744.52 26.01
5 企业短期融资券 101,270,000.00 12.83
6 中期票据 188,660,000.00 23.90
7 可转债 119,444,400.10 15.13
8 其他 - -
9 合计 817,639,144.62 103.57
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
第 35 页 共 41 页
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1 110021 11 附息国债 21 1,000,000 103,120,000.00 13.06
2 1182226 11 首钢 MTN1 500,000 53,275,000.00 6.75
3 1182354 11 中节能
MTN2
500,000 52,305,000.00 6.63
4 1182312 11 五矿 MTN2 500,000 51,985,000.00 6.58
5 110417 11 农发 17 500,000 51,385,000.00 6.51
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.9.2 本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的投资范围。
7.9.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 500,000.00
2 应收证券清算款 5,649,856.03
3 应收股利 -
4 应收利息 17,690,483.21
5 应收申购款 4,868.71
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 23,845,207.95
7.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
第 36 页 共 41 页
1 110018 国电转债 33,741,000.00 4.27
2 110016 川投转债 14,018,400.00 1.78
3 110011 歌华转债 10,584,200.00 1.34
4 110012 海运转债 9,396,450.00 1.19
5 110017 中海转债 8,786,700.00 1.11
6 110013 国投转债 8,596,800.00 1.09
7 125887 中鼎转债 5,664,315.00 0.72
8 129031 巨轮转 2 5,476,720.82 0.69
9 125089 深机转债 5,455,032.90 0.69
10 110003 新钢转债 5,136,500.00 0.65
11 125731 美丰转债 3,454,814.48 0.44
12 113002 工行转债 3,303,486.90 0.42
13 110007 博汇转债 3,233,280.00 0.41
14 110015 石化转债 999,100.00 0.13
15 113001 中行转债 971,200.00 0.12
7.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
7.9.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和与合计
可能存在尾差。
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
8,180 94,240.83 338,773,717.31 43.95% 432,116,260.42 56.05%
8.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 国都证券有限责任公司 50,013,500.00 70.12%
2 中原证券股份有限公司 5,000,400.00 7.01%
3 中国人民人寿保险股份有限 2,500,000.00 3.51%
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
第 37 页 共 41 页
公司－万能－个险万能
4 深圳市建元投资有限公司 1,801,175.00 2.53%
5 江苏德和建设投资有限公司 1,497,058.00 2.10%
6 北京北方华虹微系统有限公
司
1,246,296.00 1.75%
7 胡五一 1,000,000.00 1.40%
8 上海同济协力建设工程咨询
有限公司
998,248.00 1.40%
9 郑州裕达国贸酒店有限公司 998,073.00 1.40%
10 曾广杭 797,176.00 1.12%
注：以上均为场内持有人。
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本
基金
995.02 0.0001%
注：1、基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的
数量区间为0；
2、该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为 0。
9
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2010年12月2日）基金份额
总额
2,374,288,996.67
本报告期期初基金份额总额 1,676,580,508.01
本报告期基金总申购份额 29,911,641.71
减：本报告期基金总赎回份额 935,602,171.99
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 770,889,977.73
10
重大事件揭示
10.1
基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
第 38 页 共 41 页
10.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
10.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内，基金管理人于2012年6 月1 日发布公告，周蔚文先生自2012年 5月 28日起
担任中欧基金管理有限公司副总经理职务。相关变更事项已按规定向中国证监会和上海证监局
报告。
本报告期内，基金管理人于 2012年6 月2 日发布公告，徐红光先生自2012年 5月 31日起
不再担任中欧基金管理有限公司副总经理职务。相关变更事项已按规定向中国证监会和上海证
监局报告。
本报告期内，基金管理人于 2012 年 6 月 14 日发布公告，赖海英女士自 2012 年 6 月 13 日
起不再担任中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）基金经理。相关变更事项已按规定向中国
证监会和上海证监局报告。
10.2.2 报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4
基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
10.5 报告期内改聘会计师事务所情况
本基金自合同生效日起聘请普华永道会计师事务所有限公司为本基金提供审计服务。报告
期内本基金未改聘会计师事务所。
10.6
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
第 39 页 共 41 页
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元数量
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中邮证券 1 1,457,857.80 99.21% 1,184.51 99.17% -
国都证券 1 11,625.00 0.79% 9.89 0.83% -
华创证券 1 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、
研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。
2.本报告期内，新增中投证券深圳交易单元、华创证券上海交易单元。
10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
中邮证券 6,159,784.18 1.23% 30,000,000.00 0.65% - -
国都证券 367,381,104.25 73.52% 3,578,800,000.00 77.91% - -
华创证券 80,919,278.53 16.19% 755,000,000.00 16.44% - -
中投证券 45,231,186.92 9.05% 230,000,000.00 5.01% - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中欧基金管理有限公司旗下基金2011年12
月31日基金资产净值、基金份额净值和基金
份额累计净值公告
公司网站 2012-01-04
2
中欧增强回报债券型证券投资基金更新招
募说明书（2012年第1号）
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-01-14
3
中欧增强回报债券型证券投资基金更新招
募说明书摘要（2012年第1号）
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-01-14
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
第 40 页 共 41 页
4
中欧增强回报债券型证券投资基金2011年
第4季度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-01-18
5
中欧基金管理有限公司关于新增中信证券
（浙江）有限责任公司为旗下部分基金代销
机构的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-02-13
6
中欧基金管理有限公司关于旗下部分基金
在中信证券（浙江）有限责任公司开通基金
转换业务的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-02-13
7
中欧基金管理有限公司关于旗下部分基金
在中信证券（浙江）有限责任公司开通定期
定额投资业务的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-02-13
8
中欧基金管理有限公司关于调整《中欧基金
管理有限公司直销网上交易定期定额申购
业务规则》的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-03-01
9
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
2011年年度报告（正文）
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-03-27
10
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
2011年年度报告（摘要）
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-03-27
11
中欧基金管理有限公司关于开通上海银联
兴业银行卡基金网上直销定期定额投资业
务并实施费率优惠的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-04-13
12
中欧基金管理有限公司关于网上直销平台
新增上海银联相关银行借记卡支付业务的
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-04-13
13
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
2012年第1季度报告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-04-24
14
中欧基金管理有限公司关于成立北京分公
司的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-05-17
15
中欧基金管理有限公司关于新任副总经理
的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-06-01
16
中欧基金管理有限公司关于副总经理离任
的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-06-02
17
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
基金经理变更公告
《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时
报》、公司网站
2012-06-14
18
中欧基金管理有限公司旗下基金2012年6月
29日基金资产净值、基金份额净值和基金份
公司网站 2012-06-30
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）2012 年半年度报告
第 41 页 共 41 页
额累计净值公告
11
备查文件目录
11.1 备查文件目录
1、中欧增强回报债券型证券投资基金相关批准文件
2、 《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》
3、 《中欧增强回报债券型证券投资基金托管协议》
4、 《中欧增强回报债券型证券投资基金招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告
11.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的办公场所。
11.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.lcfunds.com)查阅，或在营业时间内至基金管理人、基
金托管人办公场所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700
中欧基金管理有限公司
二〇一二年八月二十四日
