广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
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广发中小板 300 交 易 型开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金
2011 年 年 度报 告
2011 年 12 月 31 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一二年三月二十九日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司根 据本 基 金 合同规 定， 于 2012 年 3 月 26 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自 2011 年 6 月 3 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提 示 ............................................................................................................................ 1
§2 基金简 介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基 本情 况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 .................................................................................................................... 6
3.3
过 去三 年基 金的 利润分 配情 况 ......................................................................................... 8
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................ 8
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况............................................................................................. 8
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ..................................................... 9
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ............................................................... 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ............................................... 10
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ............................................... 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ............................................................... 11
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ........................................................... 11
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ............................................................... 12
§5 托管人 报告 ...................................................................................................................... 12
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ................................................................... 12
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 12
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ................... 13
§6 审计报 告 .......................................................................................................................... 13
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任............................................................................................... 13
6.2 注册会 计师 的责 任 .......................................................................................................... 13
6.3 审计意 见 .......................................................................................................................... 14
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................. 14
7.1 资产负 债表 ...................................................................................................................... 14
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ................................................................................... 17
7.4 报表附 注 .......................................................................................................................... 17
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................. 37
8.1 期末基 金资 产组 合情 况................................................................................................... 37
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 ................................................................................... 37
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有股票 投资 明细 ....................... 38
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ............................................................................... 46
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ........................................................................... 48
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名债 券投 资明 细 ................... 48
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ....... 48
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 五名权 证投 资明 细 ................... 48
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8.9 投资组 合报 告附 注 .......................................................................................................... 48
§9 基金份 额持 有人 信息 ...................................................................................................... 49
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ....................................................................... 49
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人........................................................................................... 49
§10 开放式 基金 份额 变动 ...................................................................................................... 49
§11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................. 50
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议............................................................................................... 50
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ............................... 50
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ................................................... 51
11.4 基金投 资策 略的 改变 ...................................................................................................... 51
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ........................................................................... 51
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ........................................... 51
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ....................................................................... 51
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................. 52
§12 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 53
12.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................. 53
12.2 存放地 点 .......................................................................................................................... 53
12.3 查阅方 式 .......................................................................................................................... 53
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
基金简 称 广发中 小 板 300ETF
场内基 金简 称 中小 300
基金主 代码 159907
交易代 码
159907
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 6 月 3 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 988,598,847 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年 8 月 10 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差最 小化。
投资策 略
本基金主 要采 取完全 复制 法，即按 照标 的指数 的成 份股的 构成及 其
权重构建 指数 化投资 组合 ，并根据 标的 指数成 份股 及其权 重的变 动
进行相应 的调 整。本 基金 投资于标 的指 数成份 股及 备选成 份股的 比
例不低 于基 金资 产净 值 的95%。
一般情形 下， 本基金 将根 据标的指 数成 份股的 构成 及其权 重构建 股
票资产投 资组 合，但 在标 的指数成 份股 发生调 整、 配股、 增发、分
红等公 司行 为导 致成 份股 的构成 及权 重发 生变 化时 ， 由于交 易成 本、
交易制度 、个 别成份 股停 牌或者流 动性 不足等 原因 导致基 金无法 及
时完成 投资 组合 的同 步调 整时 ， 基 金管 理人 将对 投资 组合进 行优 化，
以更紧 密的 跟踪 标的 指数 。 本 基金 将根 据市 场情 况， 结合经 验判 断，
综合考虑 行业 属性、 相关 性、估值 、流 动性等 因素 挑选标 的指数 中
其他成份 股或 备选成 份股 进行替代 ，以 期在规 定的 风险承 受限度 之
内，尽 量缩 小跟 踪误 差。
在正常情 况下 ，本基 金力 争控制投 资组 合的净 值增 长率与 业绩比 较
基准之 间的 日均 跟踪 偏离 度小 于0.2% ， 年化 跟踪 误 差不超 过 2% 。
业绩比 较基 准 中小 板300 价格 指数 。
风险收 益特 征
本基金为 股票 型基金 ，风 险与收益 高于 混合型 基金 、债券 型基金 与
货币市场 基金 。本基 金为 指数型基 金， 主要采 用完 全复制 法跟踪 标
的指数 中小 板 300 价 格指 数的表 现， 具有 与标 的指 数、以 及标 的指
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数所代 表的 股票 市场 相似 的风险 收益 特征 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 李芳菲
联系电 话 020-83936666 010-63201510
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn lifangfei@abchina.com
客户服 务电话 95105828,020-83936999 95599
传真 020-89899158 010-63201816
注册地 址
广 东 省 珠 海 市 拱 北 情 侣 南 路255 号4
层
北京市 东城 区建 国门 内大 街69 号
办公地 址
广州市海珠 区琶洲大 道东1 号保利国
际广场 南塔31-33 楼
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街28号凯
晨世贸 中心 东座
邮政编 码 510308 100031
法定代 表人 王志伟 蒋超良
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名 称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市海珠区琶洲大道东1 号保利国际广场南塔
31-33 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 德勤华 永会 计师 事务 所有 限公司 上海市 延安 东路222 号外 滩 中心30 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期 间数据和指标 2011 年 6 月 3 日（基金合 同生效日）至 2011 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 -79,033,814.98
本期利 润 -322,072,656.87
加权平均基金份额本期利 -0.3405
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润
本期加 权平 均净 值利 润率 -34.92%
本期基 金份 额净 值增 长率 -27.56%
3.1.2 期末数据和指标 2011 年末
期末可 供分 配利 润 -299,879,061.58
期末可供分配基金份额利
润
-0.3033
期末基 金资 产净 值 788,239,045.67
期末基 金份 额净 值 0.7973
3.1.3 累计期末指标 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -27.56%
注： （1 ）本 基金 合 同 2011 年 6 月 3 日 生效 ，至 披露 时点未 满一 年。
（2 ） 所 述基 金财 务指 标不 包括持 有人 认购 和交 易基 金的各 项费 用， 计入 费用 后实际 收益 水平 要 低
于所列 数字 。
（3 ） 本期 已实 现收 益指 基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （不 含公 允 价值变 动收 益 ） 扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
（4 ） 本基 金已 于 2011 年 7 月 25 日 进行 了份 额折 算 ，基金 份额 折算 比例 为 0.90854670 。
（5 ） 本基 金本 报告 期末 还 原后基 金份 额净 值 为 0.7244 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -14.04% 1.63% -13.91% 1.64% -0.13% -0.01%
过去六 个月 -28.15% 1.45% -25.18% 1.51% -2.97% -0.06%
自基金合同
生效起 至今
-27.56% 1.36% -21.42% 1.50% -6.14% -0.14%
注：1 、本 基金 业绩 比较 基 准是中 小 板 300 价格 指数 。
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2011 年6 月3 日至 2011 年 12 月 31 日）
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注：本 基金 合同 生效 日期 为 2011 年 6 月 3 日 ，建 仓期 为 3 个月 ，至 披露 时 点未满 一年,建 仓期 结 束
时本基 金资 产配 置比 例符 合合同 规定 。
3.2.3 合同生效日以来基金 每年净值增长率 及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金
合同生 效日 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图
注：本 基金 合同 于2011 年 6 月3 日 生效 ，合 同生 效当年 按实 际存 续期 计算 ，未按 自然 年度 折算 。
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3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自基 金合 同生 效日(2011-06-03) 至本报 告期 末 未发生 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资本 1.2
亿元人 民币 。 公 司的 股东 为广发 证券 股份 有限 公司 、 烽火 通信 科技 股份 有限 公司、 香江 投资 有限 公司 、
康美 药业股份有 限公司和广州 科技风险投 资有限公司。 公司具有企 业年金投资管 理人、QDII 、 特 定资
产管理 业务 资格 和社 保基 金投资 管理 人资 格。
本 基金 管理 人在 董事会 下设 合规 及风 险管 理委员 会、 薪酬 与资 格审 查委员 会、 战略 规划 委员 会三
个专业 委员 会 。 公 司下 设 投资决 策委 员会 、 风险 控 制委员 会 和 17 个部 门： 综 合管理 部 、 财 务部 、 人 力
资 源部 、监察 稽核 部、基金 会计 部、注 册登 记部、信 息技 术部、 中央 交易部、 金融 工程部 、研 究发展
部 、投 资管理 部、 固定收益 部、 机构投 资部 、数量投 资部 、机构 理财 部、市场 拓展 部、国 际业 务部。
此 外， 还设立 了北 京办事处 、北 京分公 司、 广州分公 司、 上海分 公司 、深圳理 财中 心、杭 州理 财中心
和香港 子公 司（ 广发 国际 资产管 理有 限公 司） 。
截至 2011 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人管 理二 十一 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基金 、
广发稳 健增长 开放 式证券 投资基 金、广 发小 盘成长 股票型 证券投 资基 金（LOF ） 、广发货币 市场 基金 、
广 发聚 丰股票 型证 券投资基 金、 广发策 略优 选混合型 证券 投资基 金、 广发大盘 成长 混合型 证券 投资基
金、广 发增 强债 券型 证券 投资基 金、 广发 核心 精选 股票型 证券 投资 基金 、广 发沪深 300 指数 证券 投 资
基金、 广发 聚瑞 股票 型证 券投资 基金 、广 发中 证 500 指数 证券 投资 基金 （LOF ） 、广 发内 需增 长灵 活 配
置 混合 型证券 投资 基金、广 发亚 太（除 日本 ）精选股 票证 券投资 基金 、广发行 业领 先股票 型证 券投资
基金、 广发 聚祥 保本 混合 型证券 投资 基金 、广 发中 小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 、广 发 中
小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联接 基金 、广发 标普 全球 农业 指数 证券投 资基 金、 广发 聚 利
债券型 证券 投资 基金 和广 发制造 业精 选股 票型 证券 投资基 金， 管理 资产 规模 为 983.80 亿 元。 同时 ， 公
司还管 理着 多个 企业 年金 基金、 特定 客户 资产 管理 投资组 合和 社保 基金 投资 组合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
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姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
陆志明
本基金
的基金
经理；
广发中
小板
300 联
接基金
的基金
经理；
数量投
资部总
经理
2011-06-03 - 12
男，中国 籍， 经济学 硕士 ，持有
证券业 执业 资格 证书 ，1999 年5
月至2001 年5 月在 大鹏 证 券有限
公司任研 究员，2001 年 5 月至
2010 年8 月在 深圳 证券 信 息有限
公司任 部门 总监 ，2010 年8 月9
日至今任 广发 基金管 理有 限公司
数量投 资部 总经 理 ，2011 年 6 月
3 日 起任广 发中 小 板 300 交易型
开放式指 数证 券投资 基金 的基金
经理 ，2011 年6 月9 日 起 任广发
中小 板 300 交 易型 开放 式 指数证
券投资基金联接基金的基金经
理。
魏军
本基金
的基金
经理；
广发中
小板
300 联
接基金
的基金
经理
2011-10-19 - 3
男，中国 籍， 数量经 济学 博士，
持有证券 业执业 资格 证书 ，2008
年 7 月至2010 年10 月 任 广发基
金管理有限公司量化研究员，
2010 年3 月11 日 起至2011 年10
月18 日任 广发 沪深300 指 数基金
和广发 中 证 500 指 数基 金 的基金
经理助 理 ，2011 年10 月 19 日起
任广发中 小板 300ETF 及 广发中
小板 300 联 接基 金的 基金 经理。
注： （1 ）基 金经 理的 “任 职日期 ”和 “离 职日 期” 指公司 公告 聘任 或解 聘日 期。
（2 ） 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发中
小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 基金 合同 》和其 他有 关法 律法 规的 规定， 本着 诚实 信用 、 勤
勉 尽责 的原 则 管理 和运用基 金资 产，在 严格 控制风险 的基 础上， 为基 金份额持 有人 谋求最 大利 益。本
报 告期 内，基 金运 作合法合 规， 无损害 基金 持有人利 益的 行为， 基金 的投资管 理符 合有关 法规 及基金
合同的 规定 。
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4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
公 司通 过建 立科 学、制 衡的 投资 决策 体系 ，加强 交易 分配 环节 的内 部控制 ，并 通过 实时 的行 为监
控与及 时的 分析 评估 ，保 证公平 交易 原则 的实 现。
在 投资 决策 的内 部控制 方面 ，公 司制 度规 定投资 组合 投资 的股 票必 须来源 于备 选股 票库 ，重 点投
资 的股 票必须 来源 于核心股 票库 。公司 建立 了严格 的 投资 授权制 度， 投资组合 经理 在授权 范围 内可以
自 主决 策，超 过投 资权限的 操作 需要经 过严 格的审批 程序 。在交 易过 程中，中 央交 易部按 照“ 时间优
先 、价 格优先 、比 例分配、 综合 平衡” 的原 则，公平 分配 投资指 令。 公司原则 上禁 止不同 组合 间的同
日反向 交易 （指 数型 基金 除外） ；对 于不 同投 资组 合 间的同 时同 向交 易， 公司 可以启 用公 平交 易模 块 ，
确保交 易的 公平 。
监 察稽 核部 风险 控制管 理岗 通过 投资 交易 系统对 投资 交易 过程 进行 实时监 控及 预警 ，实 现投 资风
险 的事 中风险 控制 ；监察稽 核部 稽核岗 通过 对投资、 研究 及交易 等全 流程的独 立监 察稽核 ，实 现投资
风险的 事后 控制。
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 总体 执行 情况 良好 。
4.3.2 本投资组合与其他投 资风格相似的投资组 合之 间的业绩比较
本基金 管理 人未 管理 与本 投资组 合投 资风 格相 似的 其他投 资组 合。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
本 报告 期内 ，本 基金管 理人 在投 资管 理活 动中公 平对 待不 同投 资组 合，未 发生 可能 导致 不公 平交
易和利 益输 送的 异常 交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
（1 ） 报告 期内 基金 的投 资 策略和 运作 分析
本基 金 2011 年 8 月 10 日 完成建 仓并 上市 交易 ，进 入正常 运作 期。 正常 运作 期内， 本基 金日 均 跟
踪偏离 度 在 0.02% 以 内， 年化跟 踪误 差 在 0.5% 以内 ， 符合 基金 合同 中日 均跟 踪偏离 度不 超 过 0.2% 和年
化跟踪 误差 不超 过 2% 的约 定。
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报 告期 内， 本基 金跟踪 误差 来源 主要 有两 个：一 是基 金成 份股 调整 因素， 本基 金季 度末 的成 份股
调 整策 略合理 ，较 好的控制 了该 因素带 来的 误差；二 是申 购和赎 回因 素，本基 金上 市初期 规模 波动较
大，之 后规 模日 趋平 稳， 日常申 购赎 回因 素对 本基 金跟踪 误差 的影 响较 小。
（2 ） 简要 展望
作为 ETF ，本基金将继续秉承指数化被动投资策 略 ，积极应对成份股调整 、 基金申购赎回等因 素
对指数 跟踪 效果 带来 的冲 击，进 一步 降低 基金 的跟 踪误差 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内基 金净 值增 长率 为-27.56% ， 业绩 基准 收益 率为-21.42% 。 建 仓期 仓位 不满是 本基 金跑 输 业
绩基准 的主 因。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
由于市 场整 体估 值已 大幅 回落，2012 年 市场 整体 表 现应好 于 2011 年。 在通 胀 回落大 背景 下， 国内
政 策放 松的预 期也 越来越强 ，可 以关注 周期 性行业由 于信 心修复 带来 的估值修 复的 波段机 会， 同时对
消费领 域和 国家 扶持 产业 的投资 机会 谨慎 乐观 。我 们注意 到中 小板 300 指数 成份股 蕴含 了上 述投资机
会，可 以关 注中 小 板 300 指数 在 2012 年 的波 段性 操 作机会 ，并 期待 指数 在未 来一年 的不 俗表 现。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本 基金 管理 人从 保护基 金份 额持 有人 利益 出发， 依照 公司 内部 控制 的整体 要求 ，致 力于 内控 机制
的 建立 和完善 ，加 强内部风 险的 控制与 防范 ，以保证 各项 法规和 管理 制度的落 实， 保证基 金合 同得到
严 格履 行。公 司监 察稽核部 按照 规定的 权限 和程序， 独立 地开展 监察 稽核工作 ，发 现问题 及时 提出改
进 建议 并督促 相关 部门进行 整改 ，同时 定期 向监管部 门、 董事会 和公 司管理层 出具 监察稽 核报 告。本
报 告期 内，基 金管 理人内部 监察 稽核通 过对 本基金投 资和 交易进 行实 时监控， 对投 资证券 的研 究、决
策 和交 易，以 及会 计核算和 相关 信息披 露工 作进行了 重点 检查和 合规 性审核， 确保 了本基 金运 作符合
持有人 利益 最大 化原 则， 保障了 基金 运作 过程 中的 合法合 规。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
公 司设 有估 值委 员会， 按照 相关 法律 法规 和证监 会的 相关 规定 ，负 责制定 旗下 基金 投资 品种 的估
值原则 和估 值程 序， 并选 取适当 的估 值方 法， 经公 司管理 层批 准后 方可 实施 。 估值 委员 会的 成员 包括 ：
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
12
公 司分 管投研 、估 值的副总 经理 、督察 长、 投资管理 部负 责人、 研究 发展部负 责人 、金融 工程 部负责
人 、监 察稽核 部负 责人和基 金会 计部负 责人 。估值委 员会 定期对 估值 政策和程 序进 行评价 ，在 发生了
影 响估 值政策 和程 序的有效 性及 适用性 的情 况后及时 修订 估值方 法， 以保证其 持续 适用。 基金 日常估
值 由基 金会计 部具 体执行， 并确 保和托 管行 核对一致 。投 资研究 人员 积极关注 市场 变化、 证券 发行机
构 重大 事件等 可能 对估值产 生重 大影响 的因 素，向估 值委 员会提 出估 值建议， 确保 估值的 公允 性。金
融 工程 部负责 提供 有关涉及 模型 的技术 支持 。监察稽 核部 负责定 期对 基金估值 程序 和方法 进行 核查，
确 保估 值委员 会的 各项决策 得以 有效执 行。 以上所有 相关 人员具 备较 高的专业 能力 和丰富 的行 业从业
经 验。 为保证 基金 估值的客 观独 立，基 金经 理不参与 估值 的具体 流程 ，但若存 在对 相关投 资品 种估值
有 失公 允的情 况， 可向估值 委员 会提出 意见 和建议。 各方 不存在 任何 重大利益 冲突 ，一切 以维 护基金
持 有人 利益为 准则 。本基金 管理 人已与 中央 国债登记 结算 有限责 任公 司签署服 务协 议，由 其按 合同约
定提供 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据本 基金 合同 中 “ 基金 收益与 分配 ” 之 “ （三 ） 基 金收益 分配 原则 ” 的 相关 规定， 本基 金本 年 度
未进行 利润 分配 ，符 合基 金合同 规定 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本 基金托管 人遵 规守信情况声明
在托管 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金的 过程 中， 本基 金托 管人 — 中国 农业 银 行
股份有 限公 司严 格遵 守《 证券投 资基 金法 》相 关法 律法规 的规 定以 及《 广发 中小板 300 交易 型开 放 式
指数证 券投 资基 金基 金合 同》 、 《 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金托 管协 议》 的约 定 ，
对广发 中小 板 300 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 管理人 — 广 发基 金公 司自 基金合 同生 效日 至 2011 年
12 月 31 日 基金 的投 资运 作， 进行 了认 真、 独立 的 会计核 算和 必要 的投 资监 督， 认真 履行 了托 管人 的 义
务，没 有从 事任 何损 害基 金份额 持 有 人利 益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本托管 人认 为， 广发 基金 公司在 广发 中小 板 300 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金的 投资 运作 、 基
金 资产 净值的 计算 、基金份 额申 购赎回 价格 的计算、 基金 费用开 支及 利润分配 等问 题上， 不存 在损害
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
13
基 金份 额持有 人利 益的行为 ；在 报告期 内， 严格遵守 了《 证券投 资基 金法》等 有关 法律法 规， 在各重
要方面 的运 作严 格按 照基 金合同 的规 定进 行。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人认 为， 广发基 金公 司的 信息 披露 事务符 合《 证券 投资 基 金 信息披 露管 理办 法》 及其 他相
关法律 法规 的规 定， 基金 管理人 所编 制和 披露 的广 发中小 板 300 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 年 度
报 告中 的财务 指标 、净值表 现、 收益分 配情 况、财务 会计 报告、 投资 组合报告 等信 息真实 、准 确、完
整，未 发现 有损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
§6 审计报告
德师 报( 审) 字(12) 第 P0216 号
广发中 小 板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金全 体持有 人 ：
我 们 审 计 了 后 附 的 广 发 中 小 板 300 交易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 广 发 中 小 板
300ETF ”) 的财务报 表， 包 括 2011 年 12 月 31 日的 资产负 债表 ，2011 年 6 月 3 日( 基 金合 同生 效日) 至
2011 年 12 月 31 日 止期 间 的利润 表、 所有 者权 益( 基 金净值) 变动 表以 及财 务报 表附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公允列报财务报表 是广发中小板 300ETF 的 基金管理人广发基金管理 有限公司管理层的 责
任，这种责任包括 ：(1) 按照企业会计准则和 中国证券监督管理委员会 发布的关于基金行业实务 操作的
有关规定编制财务 报表，并使其实现公允反 映；(2) 设计、执行和维护 必要的 内部控制，以使财 务报表
不存在 由于 舞弊 或错 误而 导致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
14
于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计
的合理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 广发 中小 板 300ETF 的财务 报表 在所有 重 大方面 按照 企业 会计 准则 和中国 证券 监督 管理
委员会 发布 的关 于基 金行 业实务 操作 的有 关规 定编 制， 公允 反映 了广 发中 小 板 300ETF 2011 年 12 月 31
日的财 务状 况以 及 2011 年 6 月 3 日( 基金 合同 生效日) 至 2011 年 12 月 31 日止 期 间的经 营成 果和 基金 净
值变动 情况 。
德勤华 永会 计师 事务 所有 限公司
注册 会计 师 胡 小骏 余志 亮
上海市 延安 东 路 222 号外 滩中 心 30 楼
2012-03-27
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
报告截 止日 ：2011 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产 附注号
本期末
2011 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 12,731,519.18
结算备 付金
76,945.46
存出保 证金
966,476.52
交易性 金融 资产
7.4.7.
2
770,505,582.55
其中： 股票 投资
770,505,582.55
基金投 资
-
债券投 资
-
资产支 持证 券投 资
-
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
15
衍生金 融资 产
7.4.7.
3
-
买入返 售金 融资 产
7.4.7.
4
-
应收证 券清 算款
5,270,033.74
应收利 息
7.4.7.
5
1,601.00
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资产
7.4.7.
6
-
资产总 计
789,552,158.45
负债和所有者权益 附注号
本期末
2011 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
7.4.7.
3
-
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬
373,270.39
应付托 管费
74,654.09
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用
7.4.7.
7
61,337.85
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债
7.4.7.
8
803,850.45
负债合 计
1,313,112.78
所有者权益：
实收基 金
7.4.7.
9
1,088,118,107.25
未分配 利润
7.4.7.
10
-299,879,061.58
所有者 权益 合计
788,239,045.67
负债和 所有 者权 益总 计
789,552,158.45
注： (1) 报 告截 止 日 2011 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 人民 币 0.7973 元， 基金 份额 总额 988,598,847.00
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
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份。
(2) 本会计 期间 为 2011 年 6 月 3 日( 基金 合同 生效 日) 至 2011 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期 ：2011 年 6 月 3 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2011 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目 附注号
本期
2011 年6 月3 日（基金合同 生效日）至2011 年12 月31 日
一、收入
-317,478,941.56
1. 利息 收入
2,356,379.21
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 211,924.97
债券利 息收 入
22.36
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
2,144,431.88
其他利 息收 入
-
2. 投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列）
-76,921,806.09
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -78,076,453.18
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 9,277.64
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 1,145,369.45
3. 公 允价值变 动收益（ 损失 以
“-” 号填 列）
7.4.7.16
-243,038,841.89
4. 汇 兑收益（ 损失以“ －” 号
填列）
-
5. 其他 收入 （损 失以 “-” 号填
列）
7.4.7.17
125,327.21
减：二、费用
4,593,715.31
1 ．管 理人 报酬
2,678,564.80
2 ．托 管费
535,712.95
3 ．销 售服 务费
-
4 ．交 易费 用 7.4.7.18 915,917.71
5 ．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6 ．其 他费 用 7.4.7.19 463,519.85
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-322,072,656.87
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
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减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列
-322,072,656.87
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 广发 中小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金
本报告 期：2011 年 6 月 3 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2011 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值） 718,294,002.00 - 718,294,002.00
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -322,072,656.87 -322,072,656.87
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
369,824,105.25 22,193,595.29 392,017,700.54
其中：1. 基 金申 购款 1,116,076,317.64 -52,807,113.89 1,063,269,203.75
2. 基金 赎回 款 -746,252,212.39 75,000,709.18 -671,251,503.21
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,088,118,107.25 -299,879,061.58 788,239,045.67
报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：王 志伟， 主管 会计 工作 负责 人：林 传辉 ，会 计机 构负 责人： 张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
1、基 金募 集成 立
广发中 小板 300 交易 型开 放式指 数证 券投 资基 金( “ 本基金 ”) 经 中国 证券 监督 管理委 员会( “中 国
证监会 ” ) 证 监许 可[2011]424 号 《关 于核 准广 发中 小 板 300 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金及 联接 基金
募 集的 批复》 核准， 由广发 基金 管理有 限公司 依照《 中华 人民共 和国证 券投资 基金 法》 、 《 证券投 资基
金运作 管理 办法 》等 有关 规定和 《广 发中 小板 300 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 基金 合同 》(“基金
合同”) 发起， 于 2011 年 6 月 3 日 募集 成立 。 本 基金 的基金 管理 人为 广发 基金 管理有 限公 司， 基金 托 管
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
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人为中 国农 业银 行股 份有 限公司 。
本基金 募集 期为 2011 年 5 月 3 日至 2011 年 5 月 27 日，本 基金 为交 易型 开放 式基金 ，存 续期 限不
定， 募集 资金 总额 为人 民 币 718,294,002.00 元 ， 有 效认购 户数 为 9,415 户 。 其中 ， 认 购资 金在 募集 期 间
产生的 利息 共计 人民币 59,530.17 元 ，折 合基 金份额 55,268.00 份， 按照 基金 合 同的有 关约 定计 入基 金
份额持 有人 的基 金账 户， 折算差 额人 民币 4,262.17 元计入 基金 资产 。本 基金 募集资 金经 德勤 华永 会 计
师事务 所有 限公 司验 资。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 、 《证 券投 资基金 运作 管理 办法 》 和 基金合 同等 有关 规定 ，
本 基金 的投资 范围 包括：具 有良 好流动 性的 金融工具 ，包 括标的 指数 成份股和 备选 成份股 、新 股（一
级市场 初次 发行 或增 发） 、 债券 （ 包括 国债、 金融 债 、 企业 债、 公 司债、 央行 票据、 可转 换债 券、 资 产
支持证 券等 ） 及 经中 国证 监会批 准的 允许 本基 金投 资的其 它金 融工 具。 本基 金投资 于标 的指 数成 份股 、
备选成份股 的资产比 例不 低于基金资 产净值 的 95% ，但因法律 法规的规 定而 受限制的情 形除外。 本基
金的业 绩比 较基 准： 中小 板 300 价格 指数 。
2、基 金份 额折 算
为了与 中小板 300 价 格指 数进行 对比 ，根 据基 金合 同和《 广发 中小板 300 交 易型开 放式 指数 证 券
投资基 金招 募说 明书 》( “ 招募说 明书 ”) 的 有关 规定 ，广发 基金 管理 有限 公司 确定 2011 年 7 月 25 日
为本基 金的 基金 份额 折算 日。当 日中 小板 300 价格 指数收 盘值 为 1078.962 点 ，本基 金资 产净 值为 人 民
币 704,134,532.97 元 ， 折 算前基 金份 额总 额 为 718,294,002.00 份， 折 算前 基金 份额净 值为 人民 币 0.9803
元。
根据招募说明书中约定的 基金份额折算公式，基金 份额折算比例为 0.90854670 ，折算后基金份额
总额 为 652,598,847.00 份 ，折算 后基 金份 额净 值为 人民 币 1.0790 元。
广 发基 金管 理有 限公司 已根 据上 述折 算比 例，对 各基 金份 额持 有人 认购的 基金 份额 进行 了折 算，
并由中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 深圳 分公 司 于 2011 年 7 月 26 日 进行 了 变更登 记。
本基金 的财 务报 表 于 2012 年 03 月 27 日已 经本 基金 的基金 管理 人及 基金 托管 人批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 执行 企业 会计 准则 、基金 合同 、中 国证 券业 协会于 2007 年 5 月 15 日 颁布的 《证 券投 资 基
金会计 核算 业务 指引 》 、 中 国证监 会于 2010 年 2 月 8 日颁布 的证 监会 公告[2010]5 号《 证券 投资 基金 信
息披露 XBRL 模板 3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 及中国 证监 会发 布的 关 于 基金行 业实 务操 作的 有 关
规定。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 基 金 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 的 要
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
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求， 真 实、 完 整地 反映 了 本基 金 2011 年 12 月 31 日 的财务 状况 以 及 2011 年 6 月 3 日( 基金 合同 生效 日)
至 2011 年 12 月 31 日止 期 间的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 会计 期间为 本 期 2011 年 6
月 3 日( 基金 合同 生效 日) 至 2011 年 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融资 产的 分类
根 据本 基金 的业 务特点 和风 险管 理要 求， 本基金 将所 持有 的金 融资 产在初 始确 认时 划分 为以 公允
价 值计 量且其 变动 计入当期 损益 的金融 资产 和贷款及 应收 款项。 以公 允价值计 量且 其变动 计入 当期损
益的金 融资 产包 括股 票投 资、 债 券投 资和 衍生 工具 投资( 主 要为 权证 投资) 等， 其中股 票投 资和 债券 投 资
在资产 负债 表中 作为 交易 性金融 资产 列报 ，衍 生工 具投资 在资 产负 债表 中作 为衍生 金融 资产 列报 。
本 基金 持有 的各 类应收 款项 、买 入返 售金 融资产 等在 活跃 市场 中没 有报价 、回 收金 额固 定或 可确
定的非 衍生 金融 资产 分类 为贷款 及应 收款 项。
(2) 金融负 债的 分类
根 据本 基金 的业 务特点 和风 险管 理要 求， 本基金 将持 有的 金融 负债 在初始 确认 时全 部划 分为 其他
金融负 债。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产或 金融 负债于 本基 金成 为金 融工 具合同 的一 方时 ，于 交易 日按公 允价 值在 资产 负债 表内
确认。 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 ， 取 得时 发生 的相 关交易 费用 计入 当期 损益 ；
支付 的 价款中 包含 已宣告但 尚未 发放的 现金 股利或债 券起 息日或 上次 除息日至 购买 日止的 利息 ，单独
确认为 应收 项目 。应 收款 项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产按 照公 允价 值进 行后续 计量 ，公 允价 值变 动形
成 的利 得或损 失以 及与该等 金融 资产相 关的 股利和利 息收 入计入 当期 损益；应 收款 项和其 他金 融负债
采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
满足下列条 件之一的 金融 资产，予以 终止确认 ：(1) 收取该金融 资产现金 流量 的合同权利 终止；(2)
该金融资产已转移 ，且将金融资产所有权上 几乎所有的风 险和报酬转 移给转入方；(3) 该金融资产已转
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移 ，虽 然本基 金既 没有转移 也没 有保留 金融 资产所有 权上 几乎所 有的 风险和报 酬， 但是放 弃了 对该金
融资产 控制 。金 融负 债的 现时义 务全 部或 部分 已经 解除的 ，才 能终 止确 认该 金融负 债或 其一 部分 。
(1) 以公允 价值 计量 且其 变 动计入 当期 损益 的金 融资 产
- 股票投资
买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
因 股权 分置 改革 而获得 的非 流通 股股 东支 付的现 金对 价， 于股 权分 置实施 复牌 日冲 减股 票投 资成
本；股 票持 有期 间获 得的 股票股 利( 包 括送 红股 和公 积金转 增股 本) 以 及因 股权 分置改 革而 获得 的股 票 ，
于除息 日按 股权 登记 日持 有的股 数及 送股 或转 增比 例，计 算确 定增 加的 股票 数量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
- 债券投资
买 入债 券于 交易 日按债 券的 公允 价值 入账 ，相关 交易 费用 直接 计入 当期损 益， 上述 公允 价值 不包
含债券 起息 日或 上次 除息 日至购 买日 止的 利息( 作为 应收利 息单 独核 算) 。
配 售及 认购 新发 行的分 离交 易可 转换 债券 ，于实 际取 得日 按照 估值 方法对 分离 交易 可转 换债 券的
认购成 本进 行分 摊， 确定 应归属 于债 券部 分的 成本 。
买 入央 行票 据和 零息债 券视 同到 期一 次还 本付息 的附 息债 券， 根 据 其发行 价、 到期 价和 发行 期限
推算内 含利 率后 ，逐 日确 认债券 利息 收入 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
- 权证投资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证( 包括 配股 权证) ， 在除 权日 按照 持有 的股 数及获 赠比 例， 计算 确定 增加的 权证 数量 ， 成
本为零 。
配 售及 认购 新发 行的分 离交 易可 转换 债券 而取得 的权 证， 于实 际取 得日按 照估 值方 法对 分离 交易
可转换 债券 的认 购成 本进 行分摊 ，确 定应 归属 于权 证部分 的成 本。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加 权 平均 法结 转
(2) 贷款及 应收 款项
- 买入返售金 融资 产
买 入返 售金 融资 产为本 基金 按照 返售 协议 约定先 买入 再按 固定 价格 返售证 券等 金融 资产 所融 出的
资金。
买入返 售金 融资 产按 交易 日应支 付或 实际 支付 的全 部价款 入账 ， 相关 交易 费 用计入 初始 确认 金额 。
买入返 售金 融资 产于 返售 日按账 面余 额结 转。
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(3) 其他金 融负 债
- 卖出回购金 融资 产款
卖 出回 购金 融资 产款为 本基 金按 照回 购协 议先卖 出再 按固 定价 格买 入票据 、证 券等 金融 资产 所融
入的资 金。
卖出回 购金 融资 产款 于交 易日按 照应 收或 实际 收到 的金额 入账 ， 相关 交易 费 用计入 初始 确认 金额 。
卖出回 购金 融 资 产款 于回 购日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
(1) 对存在活跃市场的投 资品种，如估 值日有市价的，采用市价 确定公允价值；估值日无 市价，且
最 近交 易日后 经济 环境未发 生重 大变化 且证 券发行机 构未 发生影 响证 券价格的 重大 事件的 ，采 用最近
交易市 价确 定公 允价 值。
(2) 对存在活跃市场的投 资品种，如估 值日无市价，且最近交易 日后经济环境发生了重大 变化或证
券 发行 机构发 生了 影响证券 价格 的重大 事件 ，使潜在 估值 调整对 前一 估值日的 基金 资产净 值的 影响在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ，应 参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素 ，
调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值。
(3) 当投资 品种 不再 存在 活 跃市场 ， 且 其潜 在估 值调 整 对前一 估值 日的 基金 资产 净值的 影响 在 0.25%
以 上或 基金管 理人 估值委员 会认 为必要 时， 应采用市 场参 与者普 遍认 同，且被 以往 市场实 际交 易价格
验证具 有可 靠性 的估 值技 术，确 定投 资品 种的 公允 价值。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
- 股票投资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
由 于上 市公 司送 股、转 增股 、配 股和 公开 增发新 股等 形成 的流 通暂 时受限 制的 股票 投资 ，按 交易
所上市 的同 一股 票 的 市场 交易收 盘价 作为 公允 价值 。
首 次公 开发 行但 未上市 的股 票按 采用 估值 技术确 定的 公允 价值 估值 ，在估 值技 术难 以可 靠计 量公
允 价值 的情况 下按 成本计量 。首 次公开 发行 有明确锁 定期 的股票 ，于 同一股票 上市 后按交 易所 上市的
同一股 票的 市场 交易 收盘 价作为 公允 价值 。
非 公开 发行 有明 确锁定 期的 股票 ，若 在证 券交易 所上 市的 同一 股票 的市场 交易 收盘 价低 于非 公开
发 行股 票的初 始投 资成本， 以估 值日证 券交 易所上市 的同 一股票 的市 场交易收 盘价 为公允 价值 ；若在
证 券交 易所上 市的 同一股票 的市 场交易 收盘 价高于非 公开 发行股 票的 初始投资 成本 ，按中 国证 监会相
关规定 处理。
- 债券投资
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交 易所 上市 实行 净价交 易的 债券 按估 值日 证券交 易所 上市 的收 盘价 为公允 价值 。交 易所 上市 但未
实 行净 价交易 的债 券按估值 日收 盘价减 去债 券收盘价 中所 含债券 应收 利息后的 净价 为公允 价值 。未上
市流通 的债 券按 成本 估值 。
全国银 行间 同业 市场 交易 的债券 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别确 定公 允价值 。
- 权证投资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首 次公 开发 行但 尚未上 市的 权证 在上 市交 易前， 采用 估值 技术 确定 公允价 值， 如估 值技 术难 以可
靠计量 ，则 以成 本计 量。
配 售及 认购 分离 交易可 转换 债券 所获 得的 权证自 实际 取得 日至 在交 易所上 市交 易前 ，采 用估 值技
术确定 公允 价值 。如 估值 技术难 以可 靠计 量， 则按 成本计 量。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如 有确 凿证 据表 明按上 述方 法不 能客 观反 映交易 性金 融工 具的 公允 价值， 基金 管理 人将 根据 具体
情况与 基金 托管 人商 定后 确定最 能反 映公 允价 值的 价格。
本 基金 对以 公允 价值进 行后 续计 量的 金融 资产与 金融 负债 根据 对计 量整体 具有 重大 意义 的最 低层
级的输 入值 确定 公允 价值 计量层 级。 公允 价值 计量 层 级可 分为 ：
第 1 层 级： 同类 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 ；
第 2 层 级： 直接( 比如 取自 价格) 或 间接( 比如 根据 价格 推算的) 可观 察到 的、 除市 场报价 以外 的有 关
资产或 负债 的输 入值 估值 ；
第 3 层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值( 不可 观察 输入 值) 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当 本基 金具 有抵 销已确 认金 融资 产和 金融 负债的 法定 权利 ，且 目前 可执行 该种 法定 权利 ，同 时本
基 金计 划以净 额结 算或同时 变现 该金融 资产 和清偿该 金融 负债时 ，金 融资产和 金融 负债以 相互 抵销后
的 金额 在资产 负债 表内列 示 。除 此以外 ，金 融资产和 金融 负债在 资产 负债表内 分别 列示， 不予 相互抵
销。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 对应 的金 额。申 购及 赎回 等引 起的 实收基 金的 变动 分别 于上 述各
交易确 认日 认列 。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 指申 购及赎 回等 事项 导致 基金 份额变 动时 ，相 关款 项中 包含的 未分 配利 润。 根据 交易
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申请日 利润 分配( 未分 配利 润) 已实 现与 未实 现部 分各 自占基 金净 值的 比例 ， 损 益平准 金分 为已 实现 损 益
平 准金 和未实 现损 益平准金 。损 益平准 金于 基金申购 确认 日或基 金赎 回确认日 认列 ，并于 期末 全额转
入利润 分配( 未分 配利 润) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
- 利息收入
存款利 息收 入按 存款 的本 金与适 用利 率逐 日计 提。
除 贴息 债外 的债 券利息 收入 在持 有债 券期 内，按 债券 的票 面价 值和 票面利 率计 算的 利息 扣除 适用
情 况下 由债券 发行 企业代扣 代缴 的个人 所得 税后的净 额， 逐日确 认债 券利息收 入。 贴息债 视同 到期一
次性还 本付 息的 附息 债， 根据其 发行 价、 到期 价和 发行期 限推 算内 含利 率后 ， 逐日 确认 债券 利息 收 入 。
买 入返 售金 融资 产收入 按买 入返 售金 融资 产的摊 余成 本在 返售 期内 以实际 利率 法逐 日计 提， 若合
同利率 与实 际利 率差 异较 小，则 采用 合同 利率 计算 确定利 息收 入。
- 投资收益
股票投 资收 益于 交易 日按 卖出股 票交 易日 的成 交总 额扣除 应结 转的 股票 投资 成本的 差额 确认 。
债券投资收 益于交 易日按 卖出债券交 易日的 成交总 额扣除应结 转的债 券投资 成本与应收 利息( 若有)
后的差 额确 认。
衍生工 具投 资收 益于 交易 日按交 易日 的成 交总 额扣 除应结 转的 衍生 工具 投资 成本后 的差 额确 认。
股 利收 入于 除息 日按上 市公 司宣 告的 分红 派息比 例计 算的 金额 扣除 由上市 公司 代扣 代缴 的个 人所
得税后 的净 额确 认。
- 公允价值变 动收 益
公允价值变动收益于 估值 日按以公允价值计量 且其 变动计入当期损益的 金融 资产/ 负债的公允价值
变动形 成的 利得 或 损 失确 认，并 于相 关金 融资 产/ 负 债卖出 或到 期时 转出 计入 投资收 益。
当本基 金申 购对 价中 包含 可以现 金替 代时 ， 在 本基 金补足 可以 现金 替代 成分 股票( 或 采取 强制 退款)
之 前， 该股票 估值 日与申购 日估 值的差 额确 认为公允 价值 变动收 益， 并于补入 被替 代股票 的实 际买入
日或强 制退 款计 算日 转出 计入其 他收 入。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的基 金管 理人 报酬 按前一 日基 金资 产净 值×0.5% 的年 费率 逐日 计提 。
本基金 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值×0.1% 的年费 率逐 日计 提。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产的 交易 费用 发生 时 按照 确定 的金 额计 入交 易费
用。
卖 出回 购金 融资 产支出 按卖 出回 购金 融资 产款的 摊余 成本 在回 购期 内以实 际利 率法 逐日 计提 ，若
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合同利 率与 实际 利率 差异 较小， 则采 用合 同利 率计 算确定 利息 支出 。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
(1) 当在基 金份 额净 值增 长 率超过 标的 指数 同期 增长 率达 到 1% 以 上时 ， 可 进行 收益分 配。 在收 益评
价 日， 基金管 理人 计算基金 份额 净值增 长率 和标的指 数同 期增长 率。 基金份额 净值 增长率 为收 益评价
日基金 份额 净值 与基 金上 市前一 日基 金份 额净 值之 比减 去 1 乘以 100%( 期间 如发生 基金 份额 折算 ， 则
以基金份额 折算日 为初始 日重新 计算) ； 标的指数 同 期增长率为 收益评 价日标 的指数收盘 值与基 金上市
前一日 标的 指数 收盘 值之 比减 去 1 乘以 100%( 期间 如发生 基金 份额 折算 ，则 以基金 份额 折算 日为 初 始
日重新 计算) ；
(2) 本基金以使收益分配 后基金份额净 值增长率尽可能贴近标的 指数同期增长率为原则进 行收益分
配 。基 于本基 金的 性质和特 点， 本基金 收益 分配不须 以弥 补浮动 亏损 为前提， 收益 分配后 有可 能使除
息后的 基金 份额 净值 低于 面值； 在符 合基 金收 益分 配条件 的前 提下 ，本 基金 收益每 年最 多分 配 12 次；
(3) 本基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；
(4) 若基金 合同 生效 不 满 3 个月， 可不 进行 收益 分配 ；
(5) 本基金 的收 益分 配采 取 现金分 红的 方式 ；
(6) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 分部报告
根 据本 基金 的内 部组织 机构 、管 理要 求及 内部报 告制 度， 本基 金整 体为一 个报 告分 部， 且向 管理
层报告 时采 用的 会计 政策 及计量 基础 与编 制财 务报 表时的 会计 政策 及计 量基 础一致 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号文 《关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问题 的通 知》 、
财税[2004]78 号文 《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、 财税[2005]102 号 文 《 关于 股息 红利 个 人 所 得
税 有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税[2005]103 号 文 《 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2005]107 号 文《 关于 股息 红利有 关个 人所 得税 政策 的补充 通知 》 、 财税[2008]1 号 文《 财政 部、 国家 税
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务总局 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、2008 年 9 月 18 日《 上海 、深 圳证券 交易 所关 于做 好 证
券交易 印花 税征 收方 式调 整工作 的通 知》 及其 他相 关税务 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2、 对 证券 投资 基金 从证 券 市场中 取得 的收 入 ， 包 括 买卖股 票 、 债 券的 差价 收 入， 股权 的股 息、 红
利收入 ，债 券的 利息 收入 及其他 收入 ，暂 不缴 纳企 业所得 税。
3、 对 基金 取得 的股 票股 息 、 红 利收 入， 由上 市公 司 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20% 的 个人
所得税 ，上 市公 司在 代扣 代缴时 ，减 按 50% 计 算应 纳税所 得额 。
4、 对基 金取 得的 债券 利息 收入 ， 由 发行 债券 的企 业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20% 的 个人
所得税 ，暂 不缴 纳企 业所 得税。
5、对 于基 金从 事 A 股 买 卖，自 2008 年 9 月 19 日 起，出 让方 按 0.10% 的 税 率缴纳 证券( 股票) 交易
印花税 ，受 让方 不再 缴纳 证券(股票) 交 易印 花税 。
6、 基 金作 为流 通股股 东在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、 现 金等 对价 ， 暂
免予缴 纳印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2011 年 12 月 31 日
活期存 款 12,731,519.18
定期存 款 -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 -
其他存 款 -
合计 12,731,519.18
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 1,013,544,424.44 770,505,582.55 -243,038,841.89
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
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合计 1,013,544,424.44 770,505,582.55 -243,038,841.89
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末无 衍生 金融工 具。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
本基金 本报 告期 末无 买入 返售金 融资 产。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2011 年12 月31 日
应收活 期存 款利 息 1,583.44
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 17.56
应收债 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 1,601.00
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末无 其他 资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末
2011 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 61,337.85
银行间 市场 应付 交易 费用 -
合计 61,337.85
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2011 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 500,000.00
应付赎 回费 -
预提费 用 184,500.00
应付指 数使 用费 75,000.00
应付替 代款 38,424.35
可退替 代款 5,832.10
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其他 94.00
合计 803,850.45
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账 面金 额
基金合 同生 效日 718,294,002.00 718,294,002.00
2011 年7 月25 日 基金 拆分/份额 折
算前
718,294,002.00 718,294,002.00
基金拆 分/ 份额 折算 调整 -65,695,155.00 -
本期申 购 1,014,000,000.00 1,116,076,317.64
本期赎 回（ 以“- ” 号填 列 ） -678,000,000.00 -746,252,212.39
本期末 988,598,847.00 1,088,118,107.25
注：本 基金 首次 募集 的有 效认购 资金 本金 及其 所产 生的利 息折 算份 额的 情况 以及本 基金 2011 年 7
月 25 日基 金份 额折 算情 况 ，详见 于 7.4.1 “基 金基 本 情况” 。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 -79,033,814.98 -243,038,841.89 -322,072,656.87
本 期 基金 份额 交 易产 生
的变动 数
2,052,675.91 20,140,919.38 22,193,595.29
其中： 基金 申购 款 -8,680,188.11 -44,126,925.78 -52,807,113.89
基金赎 回款 10,732,864.02 64,267,845.16 75,000,709.18
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -76,981,139.07 -222,897,922.51 -299,879,061.58
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 162,594.88
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 49,330.09
其他 -
合计 211,924.97
7.4.7.12 股票投资收益
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7.4.7.12.1 股票投资收益项 目构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
股 票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -15,880,353.35
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -62,196,099.83
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
合计 -78,076,453.18
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 77,254,086.04
减：卖 出股 票成 本总 额 93,134,439.39
买卖股票 差 价收 入 -15,880,353.35
7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 671,251,503.21
减：现 金支 付赎 回款 总额 -2,396,914.79
减：赎 回股 票成 本总 额 735,844,517.83
赎回差 价收 入 -62,196,099.83
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
卖出债 券 （ 、 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
84,300.00
减： 卖 出债 券 （ 、 债 转股 及债券 到期
兑付） 成本 总额
75,000.00
减：应 收利 息总 额 22.36
债券投 资收 益 9,277.64
7.4.7.14 衍生工具收益—— 买卖权证差价收入
本基金 本报 告期 内无 衍生 工具收 益。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
29
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 1,145,369.45
基金投 资产 生的 股利 收益 -
合计 1,145,369.45
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
1. 交易 性金 融资 产 -243,038,841.89
——股 票投 资 -243,038,841.89
——债 券投 资 -
——资 产支 持证 券投 资 -
——基 金投 资 -
2. 衍生 工具 -
——权 证投 资 -
3. 其他 -
合计 -243,038,841.89
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 -
替代损 益收 入 121,065.04
其他 4,262.17
合计 125,327.21
注 ：替 代损 益收 入是指 投资 者采 用可 以现 金替代 方式 申购 本基 金时 ，补入 被替 代股 票的 实际 买入
成本与 申购 确认 日估 值的 差额或 强制 退款 的被 替代 股票在 强制 退款 计算 日与 申购确 认日 估值 的差 额。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 915,917.71
银行间 市场 交易 费用 -
合计 915,917.71
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目 本期
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
30
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
审计费 用 80,000.00
信息披 露费 150,000.00
指数使 用费 165,959.81
账户维 护费 9,000.00
银行汇 划费 2,660.04
上市费 55,000.00
其他 900.00
合计 463,519.85
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 要披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广发基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、基 金管 理人 、直销 机构
中国农 业银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、代 销机 构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、代 销机 构
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
香江投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广 发 国 际 资 产 管 理 有 限 公 司 （GF International
Investment Management Limited ）
基金管 理人 全资 子公 司
广发中 小板 300 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金联
接基金
本基金 的联 接基 金
注： 广发 基金 管理 有限 公 司于 2010 年 12 月 10 日 在 香港设 立全 资子 公司 广发 国际资 产管 理有 限公
司(GF International Investment Management Limited ） 。除此 之外 ，本 报告 期内 不存在 其他 控制 关系 或者
其他重 大利 害关 系的 关联 方关系 发生 变化 的情 况。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
成交金 额 占当期 股票 成交 总额 的比 例
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
31
广发证 券股 份有 限公 司 838,644,493.49 100.00%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
成交金 额 占当期 债券 成交 总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公 司 84,300.00 100.00%
7.4.10.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
成交金 额 占当期 债券 回购 成交 总额 的比例
广发证 券股 份有 限公 司 5,994,509,000.00 100.00%
7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广 发 证 券 股 份 有 限
公司
681,406.04 100.00% 61,337.85 100.00%
注：1) 股 票交易 佣金 的计 提标准 ：支付 佣金= 股 票成 交金额 ×佣金 比例- 证管费- 经手费- 结算风 险金
( 含债券 交易) 。
2) 本基 金与 关联 方交 易均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立。
3) 本基 金对 该类 交易 的佣 金的计 算方 式是 按合 同约 定的佣 金率 计算 。 该类 佣金 协议的 服务 范围 还 包
括佣金 收取 方为 本基 金提 供的证 券投 资研 究成 果和 市场信 息服 务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金 合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
2,678,564.80
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 -
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
32
费
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.5% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.5% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金管 理费 每日 计提， 按月 支付 。由 基金 管理人 向基 金托 管人 发送 基金管 理费 划付 指令 ，经 基金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 3 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支付 给基 金管 理人， 若遇 法定 节假 日 、
休息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年6 月3 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
535,712.95
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.1% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.1% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金托 管费 每日 计提， 按月 支付 。由 基金 管理人 向基 金托 管人 发送 基金托 管费 划付 指令 ，经 基金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 3 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支付 给基 金托 管人， 若遇 法定 节假 日 、
休息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内无 与关 联交易 对手 进行 银行 间同 业市场 的债 券( 含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2011 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额 占基 金总 份额的 比 例
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
33
广 发 证 券 股 份
有限公 司
16,810,000.00 1.70%
广 发 中 小 板
300 交 易 型 开
放 式 指 数 证 券
投 资 基 金 联 接
基金
672,306,590.00 68.01%
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年 6 月 3 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国农业银行股
份有限 公司
12,731,519.18 162,594.88
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 农业 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利 率 计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内无 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
7.4.12 期末（2011 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
截至本 报告 期 末 2011 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 因 认购新 发/ 增 发证 券而 持有 的流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
002035 华帝股 份 2011-12-15
重大
事项
8.14 2012-01-12 8.61 161,690 2,057,947.89 1,316,156.60 -
002051 中工国 际 2011-12-08
重大
事项
27.97 2012-03-19 30.00 170,586 4,811,036.07 4,771,290.42 -
002214 大立科 技 2011-11-10
重大
事项
37.90 2012-02-29 34.11 77,474 3,455,033.81 2,936,264.60 -
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2011 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回购
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
34
证券款 ，无 抵押 债券 。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2011 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回购
证券款 ，无 抵押 债券 。
7.4.13 金融工具风险及管理
本 基金 在日 常经 营活动 中涉 及的 风险 主要 是信用 风险 、流 动性 风险 及市场 风险 。本 基金 管理 人制
定 了政 策和程 序来 识别及分 析这 些风险 ，并 设定适当 的风 险限额 及内 部控制流 程， 通过可 靠的 管理及
信息系 统持 续监 控上 述各 类风险 。
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本 基金 管理 人奉 行全面 风险 管理 的理 念， 在董事 会下 设立 合规 及风 险管理 委员 会， 负责 制定 风险
管 理的 宏观政 策， 审议通过 风险 控制的 总体 措施等； 在管 理层层 面设 立风险控 制委 员会， 讨论 和制定
公 司日 常经营 过程 中风险防 范和 控制措 施； 在业务操 作层 面风险 管理 职责主要 由监 察稽核 部负 责，协
调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。 监 察稽核 部对 公司 总裁 负 责 。
本 基金 管理 人建 立了以 合规 及风 险管 理委 员会为 核心 的、 由总 裁和 风险控 制委 员会 、督 察长 、监
察稽核 部和 相关 业务 部门 构成的 风险 管理 架构 体系 。
7.4.13.2 信用风险
信 用风 险指 由于 在交易 过程 中因 交易 对手 未履行 合约 责任 ，或 所投 资证券 之发 行人 出现 违约 、无
法 支付 到期本 息， 或由于债 券发 行人信 用等 级降低导 致债 券价格 下降 ，将对基 金资 产造成 的损 失。为
了防范 信用 风险 ， 本 基金 主要投 资于 信用 等级 较高 的证券 ， 且 通过 分散 化投 资以分 散信 用风 险。 但是 ，
随着短 期资 金市 场的 发展 ，本基 金的 投资 范围 扩大 以后， 可能 会在 一定 程度 上增加 信用 风险 。
本 基金 在交 易所 进行的 证券 交易 交收 和款 项清算 对手 为中 国证 券登 记结算 有限 责任 公司 ，违 约风
险 较小 ；银行 间同 业市场主 要通 过对交 易对 手进行风 险评 估防范 相应 的信用风 险。 本基金 管理 人认为
与应收 证券 清算 款相 关的 信用风 险不 重大 。
本基金 本报 告期 末未 持有 债券投 资。
7.4.13.3 流动性风险
开 放式 基金 的流 动性是 指基 金管 理人 为满 足投资 者赎 回要 求， 在一 定时间 内将 一定 数量 的基 金资
产 按正 常市场 价格 变现的能 力。 流动性 风险 指因市场 交易 量不足 ，导 致不能以 适当 价格及 时进 行证券
交 易的 风险， 或基 金无法应 付基 金赎回 支付 的要求所 引起 的违约 风险 。本基金 坚持 组合持 有、 分散投
资的原 则， 在一 定程 度上 减轻了 投资 变现 压力 。 本 基金所 持大 部分 交易 性金 融资产 在证 券交 易所 上市 ，
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
35
其余亦 可在 银行 间同 业市 场交易 ，除 7.4.12 披 露的 流通受 限不 能自 由转 让的 基金资 产外 ，本 基金 未 持
有其他有重 大流动 性风险 的投资品种 。本基 金所持 有的其他金 融负债 以及可 赎回基金份 额净值( 所 有者
权益) 的 合约 约定 到期 日均 为无固 定期 限且 不计 息， 因此账 面余 额即 为未 折现 的合约 到期 现金 流量 。
本 基金 管理 人在 对市场 特征 和发 展形 势等 方面进 行分 析和 判断 的基 础上 ， 由投 资决 策委 员会 根据
市 场运 行情况 和基 金运行情 况制 订本基 金的 风险控制 目标 和方法 ，由 基金绩效 评估 与风险 管理 组具体
计算与 监控 各类 风险 控制 指标， 从而 对流 动性 风险 进行监 控。
本基金 申购 赎回 采用 一篮 子股票 的形 式， 流动 性风 险低于 其他 类型 的基 金。
7.4.13.4 市场风险
本基金 的市 场风 险是 指由 于证券 市场 价格 受到 经济 因素、 政治 因素、 投资 心 理等各 种因 素的 影响 ，
导 致基 金收益 水平 变化而产 生的 风险， 反映 了基金资 产中 金融工 具或 证券价值 对市 场参数 变化 的敏感
性 。一 般来讲 ，市 场风险是 开放 式基金 面临 的最大风 险， 也往往 是众 多风险中 最基 本和最 常见 的，也
是 最难 防范的 风险 ，其他如 流动 性风险 最终 是因为市 场风 险在起 作用 。市场风 险包 括利率 风险 、外汇
风险和 其他 价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率风 险是 指利 率敏感 性金 融工 具的 公允 价值及 将来 现金 流受 市场 利率变 动而 发生 波动 的风 险。
本 基 金 持 有 的 利 率 敏 感 性 资 产 主 要 是 债 券 投 资 。 本 基 金 管 理 人 通 过 久 期 、 凸 性 、 风 险 价 值 模 型(V AR)
等方法 来评 估投 资组 合中 债券的 利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2011 年12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
12,731,51
9.18
- -
-
12,731,519.18
结算备付金 76,945.46 - - - 76,945.46
存出保证金 - - -
966,476.5
2
966,476.52
交易性金融资产 - - -
770,505,5
82.55
770,505,582.55
应收证券清算款 - - -
5,270,033
.74
5,270,033.74
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
36
应收利息 - - - 1,601.00 1,601.00
应收股利 - - - - -
资产总计
12,808,46
4.64
- -
776,743,6
93.81
789,552,158.45
负债
应付证券清算款 - - - - -
应付管理人报酬 - - -
373,270.3
9
373,270.39
应付托管费 - - - 74,654.09 74,654.09
应付交易费用 - - - 61,337.85 61,337.85
其他负债 - - -
803,850.4
5
803,850.45
负债总计 - - -
1,313,112
.78
1,313,112.78
利率敏感度缺口
12,808,46
4.64
- -
775,430,5
81.03
788,239,045.67
注：上 表按 金融 资产 和金 融负债 的重 新定 价日 或到 期日孰 早者 进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
本基金 本报 告期 末未 持有 交易性 债券 投资 ， 因此 市 场利率 的变 动对 于本 基金 资产净 值无 重大 影 响 。
7.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其 他价 格风 险是 指交易 性金 融资 产的 公允 价值受 市场 利率 和外 汇汇 率以外 的市 场价 格因 素变 动发
生 波动 的风 险 。本 基金的金 融资 产以公 允价 值计量， 所有 市场价 格因 素引起的 金融 资产公 允价 值变动
均直接 反映 在当 期损 益中 。本基 金管 理人 通过 采用 Barra 风 险管理 系统 ，通 过 标准差 、跟 踪误 差、beta
值、风 险价 值模 型(V AR) 等 指标监 控投 资组 合面 临的 市场价 格波 动风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2011 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产- 股 票投 资 770,505,582.55 97.75
衍生金 融资 产- 权证 投资 - -
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
37
其他 - -
合计 770,505,582.55 97.75
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 本基金 业绩 比较 基准(中小板 300 价格 指数)变 化且 其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ： 人 民币 元）
本期末
2011 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准上 升 5% 39,295,217.53
业绩比 较基 准下 降 5% -39,295,217.53
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 内无 需要 说明有 助于 理解 和分 析财 务报 表 的其 他事 项。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 770,505,582.55 97.59
其中： 股票 770,505,582.55 97.59
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 12,808,464.64 1.62
6 其他各 项资 产 6,238,111.26 0.79
7 合计 789,552,158.45 100.00
注：上 表中 的股 票投 资项 含可退 替代 款估 值增 值， 而 8.2 的合 计项 不含 可退 替代款 估值 增值 。
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 23,644,048.71 3.00
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
38
B 采掘业 20,966,593.80 2.66
C 制造业 504,538,983.26 64.01
C0
食品 、饮 料 44,645,980.37 5.66
C1
纺织 、服 装、 皮毛 23,646,804.94 3.00
C2
木材 、家 具 2,818,261.04 0.36
C3
造纸 、印 刷 15,425,990.23 1.96
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 73,621,311.70 9.34
C5
电子 79,910,461.62 10.14
C6
金属 、非 金属 45,827,195.14 5.81
C7
机械 、设 备、 仪表 132,691,135.52 16.83
C8
医药 、生 物制 品 68,439,543.85 8.68
C99
其他 制造 业 17,512,298.85 2.22
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 5,283,517.01 0.67
E 建筑业 34,572,093.16 4.39
F 交通运 输、 仓储 业 3,852,470.73 0.49
G 信息技 术业 60,973,057.40 7.74
H 批发和 零售 贸易 68,298,701.81 8.66
I 金融、 保险 业 14,600,324.69 1.85
J 房地产 业 13,167,549.57 1.67
K 社会服 务业 14,832,655.37 1.88
L 传播与 文化 产业 4,902,354.24 0.62
M 综合类 873,232.80 0.11
合计 770,505,582.55 97.75
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002024 苏宁电 器 4,769,998 40,258,783.12 5.11
2 002304 洋河股 份 210,481 27,145,734.57 3.44
3 002142 宁波银 行 1,257,994 11,523,225.04 1.46
4 002202 金风科 技 1,436,578 11,133,479.50 1.41
5 002422 科伦药 业 242,989 10,545,722.60 1.34
6 002073 软控股 份 659,764 9,982,229.32 1.27
7 002007 华兰生 物 338,169 8,457,606.69 1.07
8 002155 辰州矿 业 407,680 8,182,137.60 1.04
9 002038 双鹭药 业 246,798 8,107,314.30 1.03
10 002415 海康威 视 170,862 7,347,066.00 0.93
11 002001 新 和 成 367,558 7,226,190.28 0.92
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
39
12 002106 莱宝高 科 421,415 7,062,915.40 0.90
13 002385 大北农 211,018 6,858,085.00 0.87
14 002081 金 螳 螂 182,983 6,457,470.07 0.82
15 002069 獐 子 岛 259,836 6,381,572.16 0.81
16 002123 荣信股 份 379,362 6,194,981.46 0.79
17 002092 中泰化 学 825,374 6,182,051.26 0.78
18 002241 歌尔声 学 255,208 6,124,992.00 0.78
19 002236 大华股 份 122,409 6,071,486.40 0.77
20 002029 七 匹 狼 164,852 5,819,275.60 0.74
21 002353 杰瑞股 份 81,954 5,736,780.00 0.73
22 002065 东华软 件 259,864 5,732,599.84 0.73
23 002008 大族激 光 864,157 5,668,869.92 0.72
24 002230 科大讯 飞 158,898 5,561,430.00 0.71
25 002152 广电运 通 237,749 5,527,664.25 0.70
26 002146 荣盛发 展 624,601 5,496,488.80 0.70
27 002310 东方园 林 59,112 5,127,966.00 0.65
28 002299 圣农发 展 335,807 4,980,017.81 0.63
29 002006 精功科 技 203,509 4,815,022.94 0.61
30 002051 中工国 际 170,586 4,771,290.42 0.61
31 002128 露天煤 业 354,183 4,746,052.20 0.60
32 002041 登海种业 163,027 4,665,832.74 0.59
33 002022 科华生 物 450,457 4,617,184.25 0.59
34 002140 东华科 技 196,010 4,508,230.00 0.57
35 002005 德豪润 达 283,275 4,436,086.50 0.56
36 002344 海宁皮 城 181,328 4,103,452.64 0.52
37 002250 联化科 技 217,084 4,098,545.92 0.52
38 002122 天马股 份 625,753 4,054,879.44 0.51
39 002167 东方锆 业 136,277 3,924,777.60 0.50
40 002161 远 望 谷 223,496 3,884,360.48 0.49
41 002277 友阿股 份 245,849 3,810,659.50 0.48
42 002028 思源电 气 305,915 3,793,346.00 0.48
43 002375 亚厦股 份 172,177 3,762,067.45 0.48
44 002405 四维图 新 184,972 3,714,237.76 0.47
45 002056 横店东 磁 222,088 3,520,094.80 0.45
46 002129 中环股 份 338,015 3,515,356.00 0.45
47 002408 齐翔腾 达 190,641 3,475,385.43 0.44
48 002048 宁波华 翔 477,323 3,436,725.60 0.44
49 002154 报 喜 鸟 278,100 3,292,704.00 0.42
50 002223 鱼跃医 疗 155,663 3,261,139.85 0.41
51 002254 泰和新 材 285,817 3,258,313.80 0.41
52 002431 棕榈园 林 134,214 3,245,294.52 0.41
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
40
53 002063 远光软 件 189,773 3,218,550.08 0.41
54 002269 美邦服 饰 123,141 3,197,971.77 0.41
55 002078 太阳纸 业 389,061 3,155,284.71 0.40
56 002104 恒宝股 份 339,456 3,133,178.88 0.40
57 002011 盾安环 境 350,617 3,116,985.13 0.40
58 002233 塔牌集 团 328,801 3,090,729.40 0.39
59 002500 山西证 券 475,595 3,077,099.65 0.39
60 002311 海大集 团 171,709 3,056,420.20 0.39
61 002153 石基信 息 118,845 3,034,112.85 0.38
62 002244 滨江集 团 426,950 3,027,075.50 0.38
63 002292 奥飞动 漫 119,890 3,012,835.70 0.38
64 002293 罗莱家 纺 39,543 2,965,725.00 0.38
65 002214 大立科 技 77,474 2,936,264.60 0.37
66 002407 多氟多 165,006 2,925,556.38 0.37
67 002430 杭氧股 份 129,589 2,904,089.49 0.37
68 002181 粤 传 媒 261,277 2,855,757.61 0.36
69 002266 浙富股 份 163,988 2,777,956.72 0.35
70 002179 中航光 电 169,327 2,776,962.80 0.35
71 002249 大洋电 机 185,543 2,773,867.85 0.35
72 002025 航天电 器 211,527 2,724,467.76 0.35
73 002086 东方海 洋 206,198 2,680,574.00 0.34
74 002475 立讯精 密 76,606 2,673,549.40 0.34
75 002393 力生制 药 86,018 2,673,439.44 0.34
76 002477 雏鹰农 牧 116,000 2,670,320.00 0.34
77 002168 深圳惠 程 275,155 2,657,997.30 0.34
78 002294 信立泰 109,485 2,652,821.55 0.34
79 002083 孚日股 份 514,588 2,639,836.44 0.33
80 002410 广联达 78,980 2,608,709.40 0.33
81 002283 天润曲 轴 240,150 2,572,006.50 0.33
82 002097 山河智 能 294,665 2,537,065.65 0.32
83 002450 康得新 110,200 2,503,744.00 0.32
84 002004 华邦制 药 73,534 2,500,156.00 0.32
85 002332 仙琚制 药 212,233 2,500,104.74 0.32
86 002037 久联发 展 127,813 2,447,618.95 0.31
87 002091 江苏国 泰 191,698 2,430,730.64 0.31
88 002089 新 海 宜 262,165 2,430,269.55 0.31
89 002099 海翔药 业 129,885 2,428,849.50 0.31
90 002013 中航精 机 161,697 2,410,902.27 0.31
91 002191 劲嘉股 份 253,786 2,405,891.28 0.31
92 002255 海陆重 工 76,877 2,400,868.71 0.30
93 002237 恒邦股 份 78,437 2,393,112.87 0.30
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
41
94 002261 拓维信 息 124,293 2,392,640.25 0.30
95 002308 威创股 份 230,181 2,386,976.97 0.30
96 002399 海普瑞 95,463 2,357,936.10 0.30
97 002465 海格通 信 101,573 2,352,430.68 0.30
98 002182 云海金 属 223,776 2,325,032.64 0.29
99 002023 海特高 新 235,605 2,313,641.10 0.29
100 002340 格林美 118,032 2,301,624.00 0.29
101 002012 凯恩股 份 182,089 2,283,396.06 0.29
102 002176 江特电 机 136,876 2,273,510.36 0.29
103 002157 正邦科 技 237,365 2,269,209.40 0.29
104 002428 云南锗 业 74,535 2,265,118.65 0.29
105 002309 中利科 技 117,216 2,264,613.12 0.29
106 002493 荣盛石 化 132,132 2,258,135.88 0.29
107 002281 光迅科 技 69,708 2,254,356.72 0.29
108 002177 御银股 份 203,605 2,239,655.00 0.28
109 002482 广田股 份 94,985 2,238,796.45 0.28
110 002574 明牌珠 宝 96,100 2,222,793.00 0.28
111 002273 水晶光 电 68,139 2,201,571.09 0.28
112 002003 伟星股 份 176,756 2,182,936.60 0.28
113 002563 森马服 饰 56,524 2,144,520.56 0.27
114 002052 同洲电 子 276,081 2,142,388.56 0.27
115 002132 恒星科 技 299,600 2,109,184.00 0.27
116 002506 超日太 阳 156,593 2,101,478.06 0.27
117 002171 精诚铜 业 180,519 2,101,241.16 0.27
118 002416 爱施德 167,860 2,096,571.40 0.27
119 002130 沃尔核 材 162,067 2,084,181.62 0.26
120 002419 天虹商 场 117,610 2,075,816.50 0.26
121 002424 贵州百 灵 140,392 2,063,762.40 0.26
122 002163 中航三 鑫 447,500 2,062,975.00 0.26
123 002094 青岛金 王 228,833 2,059,497.00 0.26
124 002238 天威视 讯 118,781 2,046,596.63 0.26
125 002093 国脉科 技 317,657 2,039,357.94 0.26
126 002479 富春环 保 127,161 2,030,761.17 0.26
127 002378 章源钨 业 88,639 2,012,105.30 0.26
128 002345 潮宏基 77,508 2,007,457.20 0.25
129 002050 三花股 份 80,547 2,005,620.30 0.25
130 002121 科陆电 子 223,820 1,996,474.40 0.25
131 002242 九阳股 份 255,611 1,991,209.69 0.25
132 002251 步 步 高 96,651 1,984,245.03 0.25
133 002030 达安基 因 239,056 1,984,164.80 0.25
134 002165 红 宝 丽 176,769 1,970,974.35 0.25
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
42
135 002594 比亚迪 86,442 1,970,877.60 0.25
136 002585 双星新 材 57,157 1,954,197.83 0.25
137 002064 华峰氨 纶 411,200 1,953,200.00 0.25
138 002186 全 聚 德 72,268 1,946,899.92 0.25
139 002055 得润电 子 97,866 1,937,746.80 0.25
140 002036 宜科科 技 155,825 1,927,555.25 0.24
141 002275 桂林三 金 150,544 1,916,425.12 0.24
142 002252 上海莱 士 79,639 1,906,557.66 0.24
143 002049 晶源电 子 102,571 1,902,692.05 0.24
144 002060 粤 水 电 245,028 1,896,516.72 0.24
145 002325 洪涛股 份 95,514 1,891,177.20 0.24
146 002271 东方雨 虹 154,372 1,889,513.28 0.24
147 002109 兴化股 份 240,246 1,883,528.64 0.24
148 002440 闰土股 份 115,934 1,876,971.46 0.24
149 002079 苏州固 锝 179,386 1,865,614.40 0.24
150 002067 景兴纸 业 365,266 1,862,856.60 0.24
151 002219 独 一 味 146,510 1,862,142.10 0.24
152 002032 苏 泊 尔 111,109 1,855,520.30 0.24
153 002267 陕天然 气 116,819 1,855,085.72 0.24
154 002074 东源电 器 210,039 1,846,242.81 0.23
155 002080 中材科 技 160,435 1,843,398.15 0.23
156 002216 三全食 品 57,803 1,832,355.10 0.23
157 002185 华天科 技 255,803 1,831,549.48 0.23
158 002414 高德红 外 88,430 1,803,087.70 0.23
159 002436 兴森科 技 113,700 1,780,542.00 0.23
160 002336 人人乐 116,820 1,773,327.60 0.22
161 002159 三特索 道 119,860 1,761,942.00 0.22
162 002045 广州国 光 310,376 1,756,728.16 0.22
163 002183 怡 亚 通 379,074 1,751,321.88 0.22
164 002204 大连重 工 65,738 1,742,057.00 0.22
165 002297 博云新 材 134,944 1,727,283.20 0.22
166 002133 广宇集 团 372,428 1,705,720.24 0.22
167 002014 永新股 份 117,538 1,692,547.20 0.21
168 002015 霞客环 保 202,069 1,665,048.56 0.21
169 002253 川大智 胜 70,478 1,652,709.10 0.21
170 002429 兆驰股 份 215,540 1,648,881.00 0.21
171 002306 湘鄂情 107,565 1,613,475.00 0.20
172 002054 德美化 工 171,449 1,601,333.66 0.20
173 002131 利欧股 份 129,160 1,595,126.00 0.20
174 002262 恩华药 业 83,494 1,583,046.24 0.20
175 002021 中捷股 份 358,850 1,575,351.50 0.20
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
43
176 002126 银轮股 份 113,231 1,546,735.46 0.20
177 002320 海峡股 份 101,439 1,538,829.63 0.20
178 002033 丽江旅 游 79,097 1,534,481.80 0.19
179 002148 北纬通 信 83,487 1,517,793.66 0.19
180 002218 拓日新 能 144,014 1,513,587.14 0.19
181 002264 新 华 都 130,569 1,513,294.71 0.19
182 002307 北新路 桥 245,740 1,508,843.60 0.19
183 002232 启明信 息 186,657 1,500,722.28 0.19
184 002017 东信和 平 123,672 1,495,194.48 0.19
185 002263 大 东 南 247,641 1,493,275.23 0.19
186 002315 焦点科 技 35,068 1,486,883.20 0.19
187 002115 三维通 信 120,460 1,469,612.00 0.19
188 002386 天原集 团 165,170 1,468,361.30 0.19
189 002217 联合化 工 185,161 1,468,326.73 0.19
190 002460 赣锋锂 业 70,282 1,459,054.32 0.19
191 002096 南岭民 爆 50,182 1,457,285.28 0.18
192 002190 成飞集 成 69,657 1,455,134.73 0.18
193 002234 民和股 份 53,910 1,449,100.80 0.18
194 002498 汉缆股 份 88,334 1,448,677.60 0.18
195 002220 天宝股 份 87,309 1,438,852.32 0.18
196 002010 传化股 份 228,581 1,428,631.25 0.18
197 002276 万马电 缆 166,100 1,420,155.00 0.18
198 002147 方圆支 承 166,841 1,418,148.50 0.18
199 002156 通富微 电 298,302 1,416,934.50 0.18
200 002138 顺络电 子 102,475 1,414,155.00 0.18
201 002444 巨星科 技 151,792 1,411,665.60 0.18
202 002194 武汉凡 谷 175,629 1,399,763.13 0.18
203 002039 黔源电 力 105,644 1,397,670.12 0.18
204 002225 濮耐股 份 149,295 1,397,401.20 0.18
205 002160 常铝股 份 163,508 1,394,723.24 0.18
206 002437 誉衡药 业 82,181 1,388,858.90 0.18
207 002376 新北洋 73,564 1,387,417.04 0.18
208 002087 新野纺 织 395,879 1,381,617.71 0.18
209 002342 巨力索 具 246,296 1,374,331.68 0.17
210 002285 世联地 产 120,932 1,368,950.24 0.17
211 002009 天奇股 份 183,190 1,364,765.50 0.17
212 002215 诺 普 信 163,500 1,357,050.00 0.17
213 002222 福晶科 技 207,927 1,351,525.50 0.17
214 002082 栋梁新 材 153,809 1,347,366.84 0.17
215 002151 北斗星 通 52,294 1,346,570.50 0.17
216 002326 永太科 技 92,862 1,345,570.38 0.17
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
44
217 002384 东山精 密 70,060 1,343,750.80 0.17
218 002206 海 利 得 151,312 1,331,545.60 0.17
219 002042 华孚色 纺 175,897 1,329,781.32 0.17
220 002035 华帝股 份 161,690 1,316,156.60 0.17
221 002588 史丹利 35,900 1,292,400.00 0.16
222 002088 鲁阳股 份 133,850 1,291,652.50 0.16
223 002118 紫鑫药 业 156,017 1,282,459.74 0.16
224 002268 卫 士 通 79,393 1,279,815.16 0.16
225 002031 巨轮股 份 213,000 1,263,090.00 0.16
226 002108 沧州明 珠 170,240 1,234,240.00 0.16
227 002020 京新药 业 72,210 1,223,959.50 0.16
228 002322 理工监 测 32,224 1,216,456.00 0.15
229 002324 普利特 117,747 1,203,374.34 0.15
230 002100 天康生 物 115,919 1,198,602.46 0.15
231 002318 久立特 材 69,926 1,195,734.60 0.15
232 002328 新朋股 份 116,400 1,188,444.00 0.15
233 002110 三钢闽 光 164,063 1,166,487.93 0.15
234 002170 芭田股 份 150,736 1,151,623.04 0.15
235 002068 黑猫股 份 210,868 1,147,121.92 0.15
236 002053 云南盐 化 123,623 1,139,804.06 0.14
237 002162 斯 米 克 199,284 1,137,911.64 0.14
238 002240 威华股 份 279,863 1,136,243.78 0.14
239 002290 禾盛新 材 69,099 1,094,528.16 0.14
240 002392 北京利 尔 122,434 1,088,438.26 0.14
241 002449 国星光 电 66,987 1,075,141.35 0.14
242 002303 美盈森 53,591 1,070,748.18 0.14
243 002211 宏达新 材 165,140 1,070,107.20 0.14
244 002212 南洋股 份 174,947 1,068,926.17 0.14
245 002169 智光电 气 164,613 1,068,338.37 0.14
246 002197 证通电 子 102,571 1,061,609.85 0.13
247 002291 星期六 105,028 1,057,631.96 0.13
248 002192 路翔股 份 75,600 1,052,352.00 0.13
249 002046 轴研科 技 74,920 1,045,134.00 0.13
250 002085 万丰奥 威 133,432 1,042,103.92 0.13
251 002117 东港股 份 54,407 1,039,173.70 0.13
252 002314 雅致股 份 103,339 1,031,323.22 0.13
253 002057 中钢天 源 63,626 1,028,832.42 0.13
254 002470 金正大 80,100 1,027,683.00 0.13
255 002062 宏润建 设 165,257 1,021,288.26 0.13
256 002480 新筑股 份 82,220 1,019,528.00 0.13
257 002189 利达光 电 109,485 1,016,020.80 0.13
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
45
258 002226 江南化 工 80,053 1,012,670.45 0.13
259 002302 西部建 设 79,027 1,009,174.79 0.13
260 002071 江苏宏 宝 120,996 988,537.32 0.13
261 002274 华昌化 工 118,178 987,968.08 0.13
262 002149 西部材 料 85,735 987,667.20 0.13
263 002362 汉王科 技 84,783 983,482.80 0.12
264 002205 国统股 份 70,144 970,091.52 0.12
265 002119 康强电 子 125,755 965,798.40 0.12
266 002127 新民科 技 195,328 964,920.32 0.12
267 002213 特 尔 佳 127,445 963,484.20 0.12
268 002139 拓邦股 份 103,820 945,800.20 0.12
269 002248 华东数 控 78,790 910,812.40 0.12
270 002172 澳洋科 技 251,770 888,748.10 0.11
271 002043 兔 宝 宝 131,963 878,873.58 0.11
272 002077 大港股 份 132,308 873,232.80 0.11
273 002221 东华能 源 112,631 867,258.70 0.11
274 002090 金智科 技 97,578 866,492.64 0.11
275 002203 海亮股 份 79,453 863,654.11 0.11
276 002135 东南网 架 107,373 851,467.89 0.11
277 002124 天邦股 份 120,444 846,721.32 0.11
278 002466 天齐锂 业 31,200 840,840.00 0.11
279 002158 汉钟精 机 71,537 830,544.57 0.11
280 002066 瑞泰科 技 70,824 825,807.84 0.10
281 002193 山东如 意 82,170 824,165.10 0.10
282 002208 合肥城 建 147,178 821,253.24 0.10
283 002321 华英农 业 58,920 816,631.20 0.10
284 002383 合众思 壮 30,066 808,775.40 0.10
285 002259 升达林 业 264,192 803,143.68 0.10
286 002134 天津普 林 136,485 801,166.95 0.10
287 002245 澳洋顺 昌 158,000 799,480.00 0.10
288 002164 东力传 动 121,342 776,588.80 0.10
289 002076 雪 莱 特 114,095 770,141.25 0.10
290 002184 海得控 制 115,151 766,905.66 0.10
291 002047 成霖股 份 259,164 756,758.88 0.10
292 002016 世荣兆 业 137,259 748,061.55 0.09
293 002061 江山化 工 102,667 747,415.76 0.09
294 002209 达 意 隆 100,939 745,939.21 0.09
295 002034 美 欣 达 46,700 743,464.00 0.09
296 002095 生 意 宝 61,801 731,723.84 0.09
297 002137 实 益 达 114,366 697,632.60 0.09
298 002300 太阳电 缆 69,154 695,689.24 0.09
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
46
299 002101 广东鸿 图 74,624 678,332.16 0.09
300 002210 飞马国 际 114,095 653,764.35 0.08
301 002098 浔兴股 份 72,653 629,901.51 0.08
302 002136 安 纳 达 44,000 621,280.00 0.08
303 002105 信隆实 业 135,410 595,804.00 0.08
304 002084 海鸥卫 浴 139,739 578,519.46 0.07
305 002114 罗平锌 电 76,059 508,074.12 0.06
306 002027 七喜控 股 116,057 486,278.83 0.06
307 002187 广百股 份 39,435 459,023.40 0.06
308 002317 众生药 业 20,132 444,715.88 0.06
309 002173 山 下 湖 46,500 390,600.00 0.05
310 002278 神开股 份 39,393 357,294.51 0.05
311 002019 鑫富药 业 44,861 331,074.18 0.04
312 002243 通产丽 星 39,167 320,386.06 0.04
313 002112 三变科 技 39,457 307,764.60 0.04
314 002166 莱茵生 物 19,605 299,172.30 0.04
315 002296 辉煌科 技 13,882 211,145.22 0.03
316 002391 长青股 份 14,907 201,542.64 0.03
317 002284 亚太股 份 29,179 192,581.40 0.02
318 002313 日海通 讯 4,717 191,038.50 0.02
319 002334 英威腾 4,902 123,677.46 0.02
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 末基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002024 苏宁电 器 40,990,587.23 5.20
2 002304 洋河股 份 20,355,401.77 2.58
3 002202 金风科 技 13,989,740.01 1.77
4 002422 科伦药 业 10,470,783.92 1.33
5 002106 莱宝高 科 10,050,886.71 1.28
6 002155 辰州矿 业 9,669,934.09 1.23
7 002073 软控股 份 9,553,686.59 1.21
8 002142 宁波银 行 9,427,087.78 1.20
9 002008 大族激 光 7,703,264.41 0.98
10 002001 新 和 成 7,433,083.03 0.94
11 002007 华 兰生 物 7,369,619.65 0.93
12 002092 中泰化 学 7,166,466.63 0.91
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
47
13 002038 双鹭药 业 6,643,505.59 0.84
14 002123 荣信股 份 5,674,358.03 0.72
15 002385 大北农 5,424,713.65 0.69
16 002081 金 螳 螂 5,367,495.22 0.68
17 002122 天马股 份 5,293,349.65 0.67
18 002152 广电运 通 5,240,917.76 0.66
19 002069 獐 子 岛 5,233,373.02 0.66
20 002230 科大讯 飞 5,204,904.09 0.66
注： 本 项及 下项 8.4.2 、8.4.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入 、 新 股、 配股、 债转 股、 换 股
及 行权 等获得 的股 票，卖出 主要 指二级 市场 上主动的 卖出 、换股 、要 约收购、 发行 人回购 及行 权等减
少的股 票， 此外， “ 买入 金额” （ 或 “买 入股 票成 本 ” ） 、 “卖 出金 额” （ 或 “卖 出股票 收入 ” ） 均 按买 卖
成 交金 额（成 交单 价乘以成 交数 量）填 列， 不考虑相 关交 易费用 ，不 包括因投 资者 申购赎 回基 金 份额
导致的 基金 组合 中股 票的 增减。
8.4.2 累计卖出金额超出期 末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002345 潮宏基 5,073,263.38 0.64
2 002056 横店东 磁 3,201,509.36 0.41
3 002024 苏宁电 器 1,763,613.56 0.22
4 002313 日海通 讯 1,317,196.78 0.17
5 002292 奥飞动 漫 1,284,146.23 0.16
6 002304 洋河股 份 1,282,281.81 0.16
7 002362 汉王科 技 1,174,817.74 0.15
8 002166 莱茵生 物 1,086,726.80 0.14
9 002106 莱宝高 科 986,028.44 0.13
10 002278 神开股 份 959,877.29 0.12
11 002281 光迅科 技 928,926.05 0.12
12 002187 广百股 份 906,230.02 0.11
13 002334 英威腾 903,445.74 0.11
14 002019 鑫富药 业 856,181.33 0.11
15 002317 众生药 业 804,772.31 0.10
16 002300 太阳电 缆 774,604.87 0.10
17 002243 通产丽 星 753,583.16 0.10
18 002108 沧州明 珠 723,536.65 0.09
19 002391 长青股 份 695,130.03 0.09
20 002284 亚太股 份 675,448.90 0.09
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
48
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 761,802,159.97
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 77,254,086.04
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 根 据公 开市 场信 息， 本基金 投资 的前 十名 证券 的发行 主体 本期 未出 现被 监管部 门立 案调 查 ，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.9.2 本基 金投 资的 前十 名 股票未 出现 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库的 情形 。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 966,476.52
2 应收证 券清 算款 5,270,033.74
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,601.00
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
49
9 合计 6,238,111.26
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
6,639 148,907.79 760,281,563.00 76.90% 228,317,284.00 23.10%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占 上市 总份 额比 例
1
农行－ 广发 中小 板 300 交 易型开
放式指 数证 券投 资基 金联 接基金
672,306,590.00 68.01%
2 海通证 券股 份有 限公 司 18,171,922.00 1.84%
3 广发证 券股 份有 限公 司 16,810,000.00 1.70%
4
东北证 券－ 建行 －东 北证 券 3 号
主题投 资集 合资 产管 理计 划
9,086,476.00 0.92%
5 东方证 券股 份有 限公 司 9,085,844.00 0.92%
6 国泰君 安证 券股 份有 限公 司 9,085,844.00 0.92%
7
英大泰 和人 寿保 险股 份有 限公司
－传统 保险 产品
5,359,000.00 0.54%
8 山东龙 信投 资管 理有 限公 司 4,543,364.00 0.46%
9 董秀清 4,542,922.00 0.46%
10 慧潮共 进 4,301,060.00 0.44%
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
基金合 同生 效日(2011 年6 月 3 日) 基金 份额 总额 718,294,002
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
50
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 1,014,000,000
减：基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 678,000,000
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 -65,695,155
本报告 期期 末基 金份 额总 额 988,598,847
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管 部门 的重 大人事变动
本报告 期内 ，基 金管 理人 人事变 动如 下：
（一） 董事 长、 法定 代表 人变更
因我司 第三 届董 事会 任期 届满， 原董 事长 马庆 泉因 年龄原 因不 再任 职。2011 年 3 月 16 日， 经我 司
第 四届 董事会 第一 次会议审 议通 过，选 举王 志伟为广 发基 金管理 有限 公司董事 长。 在中国 证监 会核准
王 志伟 的基金 管理 公司高级 管理 人员任 职资 格和任职 事项 后，该 任职 事项方正 式生 效。董 事会 授权公
司 副董 事长、 总经 理林传辉 在中 国证监 会核 准拟任董 事长 的基金 管理 公司高级 管理 人员任 职资 格和任
职事项 前 ， 代 为履 行董 事 长职责 。 代为 履行 职责 的 时间不 得超 过 90 日 ， 法律 、 行 政法 规另 有规 定的 除
外。
2011 年 6 月 15 日 ，公 司 在指定 信息 披露 媒体 刊登 了《基 金行 业高 级管 理人 员变更 公告 》 ， 披露 因
我 司拟 任董事 长王 志伟先生 的高 级管理 人员 任职资格 尚处 于报批 阶段 ，在其高 管任 职资格 获准 前，继
续由公 司副 董事 长、 总经 理林传 辉先 生代 为履 行董 事长职 责。
2011 年 7 月 19 日 ，公 司收 到中 国
证 监 会 《 关 于 核 准 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 王 志 伟 基 金 行 业 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 的 批 复 》 （ 证 监 许 可
[2011]1119 号 ） 。 中国 证监 会核准 了王 志伟 的基 金行 业高级 管理 人员 任职 资格 ，并对 王志 伟任 我司 董 事
长无异 议。 自 2011 年 7 月 19 日起 ，王 志伟 正式 履 行董事 长职 务。
2011 年 8 月 5 日 ，我 司完 成公司 法定 代表 人变 更的 工商登 记工 作， 公司 法定 代表人 正式 变更 为 现
任董事 长王 志伟 。
（二） 聘任 副总 经理
2011 年 3 月 16 日 ， 经 我司 第四届 董事 会第 一次 会议 审议通 过， 董事 会新 聘任 易阳方 担任 我司 副 总
经 理。 在中国 证监 会核准易 阳方 的基金 管理 公司高级 管理 人员任 职资 格和任职 事项 后，该 任职 事项方
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
51
正式生 效。
2011 年 8 月 11 日 ， 公司 收 到中国 证监 会 《关 于核 准 广发基 金管 理有 限公 司易 阳方基 金行 业高 级管
理人员 任职 资格 的批 复》 （ 证监许 可[2011]1267 号） ， 中国证 监会 核准 了易 阳方 的基金 行业 高级 管理 人员
任职资 格， 并对 易阳 方任 公司副 总经 理无 异议 。
自 2011 年 8 月 11 日起 ， 易阳方 副总 经理 任职 正式 生效。
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 人事 变动如 下：
2011 年 1 月 21 日 ， 中 国证 监会核 准中 国农 业银 行股 份有限 公司 张健 基金 行业 高级管 理人 员任 职 资
格( 证监 许可[2011]116 号) ，张健 任中 国农 业银 行股 份有限 公司 托管 业务 部总 经理。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改 变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本报告 期， 本基 金应 支付 德勤华 永会 计师 事务 所有 限公司 审计 费 80,000.00 元。截 至本 报告 期 末 ，
该事务 所已 为本 基金 提供 审计服 务 1 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
52
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备 注
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
广发证 券
2 838,644,493.49 100.00% 681,406.04 100.00%
新增
2 个
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
广发证 券 84,300.00 100.00% 5,994,509,000.00 100.00% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披 露日 期
1
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 中小 板 300
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同
生效公 告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2011-06-04
2
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 中小 板 300
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 份 额
折算日 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2011-07-20
3
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 中小 板 300
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 份 额
折算结 果的 公告
《中国 证券 报》 、 《证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2011-07-28
4
广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 开 放 广 发 中 小
板300 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金日 常
申购、 赎回 业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2011-08-05
5
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 中小 板 300
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 上 市 交 易
及开放 申购 赎回 提示 性公 告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2011-08-10
6
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 中小 板 300
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 新 增 东 北
证券为 申购 赎回 代办 证券 公告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2011-08-10
7
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 中 小300 基
金经理 变更 公告
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
券报》
2011-10-21
8
广发基 金管 理有 限公 司关 于广发 中小 板 300
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 新 增 华 福
《中国 证券 报》 、 《 证
券 时 报 》 、 《 上 海 证
2011-12-08
广发中小板 300 交易型开放式 指数证券投资基金 2011 年年度 报告
53
证券为 申购 赎回 代理 券商 的公告 券报》
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会批 准广 发中 小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 募集 的文 件;
2.《广 发中 小板 300 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金基金 合同 》;
3.《广 发中 小板 300 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金托管 协议 》;
4.法律 意见 书;
5.《广 发中 小板 300 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金招募 说明 书》 及其 更新 版；
6.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照;
7.基金 托管 人业 务资 格批 件、营 业执 照.
12.2 存放地点
广州市 海珠 区琶 洲大 道 东 1 号保 利国 际广 场南 塔 31-33 楼。
12.3 查阅方式
1.书面 查阅 ：查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。投资 者可 免费 查 阅，也 可按 工本 费购
买复印 件；
2.网站 查阅 ：基 金管 理人 网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发基金管理有限公司
二〇一二年三月二十九日
