广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
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广发聚利债券型证券投资基金
2011 年 年 度报 告 摘 要
2011 年 12 月 31 日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一二年三月二十九日
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
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§1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2012 年 3 月 27 日复 核了 本报 告
中 的财 务指标 、净 值表现、 利润 分配情 况、 财务会计 报告 、投资 组合 报告等内 容， 保证复 核内 容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2011 年 8 月 5 日起 至 12 月 31 日止 。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 广发聚 利债 券
场内基 金简 称 广发聚 利
基金主 代码 162712
交易代 码
162712
基金运 作方 式 契约型 ， 本 基金 合同 生效 后三年 内 （ 含三 年） 为封 闭期， 封闭 期间 投资
人不能 申购 赎回 本基 金份 额， 但 可在 本基 金上 市交 易 后通过 深圳 证券 交
易所转 让基 金份 额； 封闭 期结束 后转 为上 市开 放式 基金（LOF ）。
基金合 同生 效日 2011 年8 月5 日
基金管 理人 广发基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 335,745,621.79 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年10 月 27 日
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格控 制风 险的基 础上 ，通过积 极主 动的投 资管 理，力 争为基 金
持有人提 供持 续稳定 的高 于业绩比 较基 准的收 益， 追求基 金资产 的
长期稳 健增 值。
投资策 略
通过自上 而下 的宏观 研究 指导债券 配置 ，在主 动研 判收益 率变动 趋
势的基础 上进 行利率 产品 投资，在 严格 评估个 券信 用风险 状况的 前
提下进行 信用 产品投 资， 在深入挖 掘可 转债正 股基 本面的 基础上 参
与可转债 投资 ，并通 过新 股申购、 股票 增发和 要约 收购类 股票投 资
提高基 金资 产的 收益 水平 。
业绩比 较基 准 中证全 债指 数收 益率 。
风险收 益特 征
本基金 属于 债券 型基 金 ， 其 预期风 险和 预期 收益 高于 货币市 场基 金，
低于混 合型 基金 和股 票型 基金 ， 为 证券 投资 基金 中的 较低风 险品 种 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 广发基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 段西军 尹东
联系电 话 020-83936666 010-67595003
电子邮 箱 dxj@gffunds.com.cn yindong.zh@ccb.com
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客户服 务电话 95105828,020-83936999 010-67595096
传真 020-89899158 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.gffunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点
广州市海珠区琶洲大道东1 号保利国际广场南塔
31-33 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 德勤华 永会 计师 事务 所有 限公司 上海市 延安 东路222 号外 滩 中心30 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润 分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2011 年 8 月 5 日（基金合 同生效日）至 2011 年 12 月31 日
本期已 实现 收益 4,593,245.87
本期利 润 16,382,153.22
加权平均基金份额本期利
润
0.0488
本期加 权平 均净 值利 润率 4.80%
本期基 金份 额净 值增 长率 4.90%
3.1.2 期末数据和指标 2011 年末
期末可 供分 配利 润 4,593,245.87
期末可供分配基金份额利
润
0.0137
期末基 金资 产净 值 352,127,775.01
期末基 金份 额净 值 1.049
3.1.3 累计期末指标 2011 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 4.90%
注： （1 ）本 基金 合 同 2011 年 8 月 5 日 生效 ，至 披露 时点未 满一 年。
（2 ） 上 述基 金业 绩指 标不 包括持 有人 认购 和交 易基 金的各 项费 用， 计入 费用 后实际 收益 水平 要 低
于所列 数字 。
（3 ） 本期 已实 现收 益指 基 金本期 利息 收入 、 投资 收 益、 其他 收入 （不 含公 允 价值变 动收 益 ） 扣 除
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相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
（4 ） 期 末 可 供 分 配 利 润 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ） 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 5.32% 0.23% 4.46% 0.14% 0.86% 0.09%
自基金合同
生效起 至今
4.90% 0.19% 5.68% 0.13% -0.78% 0.06%
注：本 基金 业绩 比较 基准 为中证 全债 指数 收益 率。
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来 基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
广发聚 利债 券型 证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2011 年8 月5 日至 2011 年 12 月 31 日）
注： 本基 金合 同生 效日 期 为 2011 年8 月5 日 ， 建 仓 期为 6 个月 。 至披 露时 点 ， 本 基金 仍处 于建 仓期，
且基金 成立 未满 一年 。
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3.2.3 合同生效日以来基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
广发聚 利债 券型 证券 投资 基金
合同生 效日 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图
注：合 同生 效当 年(2011 年)按 实际 存续 期计 算， 未 按自然 年度 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 自合 同生 效日 （2011 年 08 月 05 日 ）至 报告 期末未 进行 利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人经 中国 证监 会证监 基金 字[2003]91 号 文批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注 册资 本 1.2
亿元人 民币 。 公 司的 股东 为广发 证券 股份 有限 公司 、 烽火 通信 科技 股份 有限 公司、 香江 投资 有限 公司 、
康美 药业股份有 限公司和广州 科技风险投 资有限公司。 公司具有企 业年金投资管 理人、QDII 、 特 定资
产管理 业务 资格 和社 保基 金投资 管理 人资 格。
本 基金 管理 人在 董事会 下设 合规 及风 险管 理委员 会、 薪酬 与资 格审 查委员 会、 战略 规划 委员 会三
个专业 委员 会 。 公 司下 设 投资决 策委 员会 、 风险 控 制委员 会 和 17 个部 门： 综 合管理 部 、 财 务部 、 人 力
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资 源部 、监察 稽核 部、基金 会计 部、注 册登 记部、信 息技 术部、 中央 交易部、 金融 工程部 、研 究发展
部 、投 资管理 部、 固定收益 部、 机构投 资部 、数量投 资部 、机构 理财 部、市场 拓展 部、国 际业 务部。
此 外， 还设立 了北 京办事处 、北 京分公 司、 广州分公 司、 上海分 公司 、深圳理 财中 心、杭 州理 财中心
和香港 子公 司（ 广发 国际 资产管 理有 限公 司）。
截至 2011 年 12 月 31 日， 本基金 管理 人管 理二 十一 只开放 式基 金--- 广发聚富 开放式 证券 投资 基金 、
广发稳 健增长 开放 式证券 投资基 金、广 发小 盘成长 股票型 证券投 资基 金（LOF ） 、广发货币 市场 基金 、
广 发聚 丰股票 型证 券投资基 金、 广发策 略优 选混合型 证券 投资基 金、 广发大盘 成长 混合型 证券 投资基
金、广 发增 强债 券型 证券 投资基 金、 广发 核心 精选 股票型 证券 投资 基金 、广 发沪深 300 指数 证券 投 资
基金、 广发 聚瑞 股票 型证 券投资 基金 、广 发中 证 500 指数 证券 投资 基金 （LOF ） 、广 发内 需增 长灵 活 配
置 混合 型证券 投资 基金、广 发亚 太（除 日本 ）精选股 票证 券投资 基金 、广发行 业领 先股票 型证 券投资
基金、 广发 聚祥 保本 混合 型证券 投资 基金 、广 发中 小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 、广 发 中
小板 300 交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 联接 基金 、广发 标普 全球 农业 指数 证券投 资基 金、 广发 聚 利
债券型 证券 投资 基金 和广 发制造 业精 选股 票型 证券 投资基 金， 管理 资产 规模 为 983.80 亿 元。 同时 ， 公
司还管 理着 多个 企业 年金 基金、 特定 客户 资产 管理 投资组 合和 社保 基金 投资 组合。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限 证券从 业
年限
说明
任职日 期
离任日
期
代宇
本 基 金
的 基 金
经理
2011-08-05 - 6
女，中国 籍， 金融学 硕士 ，持有
证券业 执业 资格 证书 ，2005 年7
月至2011 年6 月先 后任 广 发基金
管理有限 公司 固定收 益部 研究员
及交易员 、国 际业务 部研 究员、
机构投资 部专户 投资 经理 ，2011
年 7 月调 入固 定收 益部 任 投资人
员，2011 年 8 月 5 起任 广 发聚利
债券基 金的 基金 经理 。
注： （1 ）基 金经 理的 “任 职日期 ”和 “离 职日 期” 指公司 公告 聘任 或解 聘日 期。
（2 ） 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 业从 业人 员资格 管理 办法 》的 相关 规定。
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4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵守 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其配套 法规 、 《广 发聚
利 债券 型证券 投资 基金基金 合同 》和其 他有 关法律法 规的 规定， 本着 诚实信用 、勤 勉尽责 的原 则管理
和 运用 基金资 产， 在严格控 制风 险的基 础上 ，为基金 份额 持有人 谋求 最大利益 。本 报告期 内， 基金运
作合法 合规 ，无 损害 基金 持有人 利益 的行 为， 基金 的投资 管理 符合 有关 法规 及基金 合同 的规 定。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
公 司通 过建 立科 学、制 衡的 投资 决策 体系 ，加强 交易 分配 环 节 的内 部控制 ，并 通过 实时 的行 为监
控与及 时的 分析 评估 ，保 证公平 交易 原则 的实 现。
在 投资 决策 的内 部控制 方面 ，公 司制 度规 定投资 组合 投资 的股 票必 须来源 于备 选股 票库 ，重 点投
资 的股 票必须 来源 于核心股 票库 。公司 建立 了严格的 投资 授权制 度， 投资组合 经理 在授权 范围 内可以
自 主决 策，超 过投 资权限的 操作 需要经 过严 格的审批 程序 。在交 易过 程中，中 央交 易部按 照“ 时间优
先 、价 格优先 、比 例分配、 综合 平衡” 的原 则，公平 分配 投资指 令。 公司原则 上禁 止不同 组合 间的同
日反向 交易 （指 数型 基金 除外） ；对 于不 同投 资组 合 间的同 时同 向交 易， 公司 可以启 用公 平交 易模 块，
确保交 易的 公平 。
监 察稽 核部 风险 控制管 理岗 通过 投资 交易 系统对 投资 交易 过程 进行 实时监 控及 预警 ，实 现投 资风
险 的事 中风险 控制 ；监察稽 核部 稽核岗 通过 对投资、 研究 及交易 等全 流程的独 立监 察稽核 ，实 现投资
风险的 事后 控制 。
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 总体 执行 情况 良好 。
4.3.2 本投资组合与其他投 资风格相似的投资组 合之 间的业绩比较
本基金 管理 人未 管理 与本 投资组 合投 资风 格相 似的 其他投 资组 合。
4.3.3 异常交易行为 的专项 说明
本 报告 期内 ，本 基金管 理人 在投 资管 理活 动中公 平对 待不 同投 资组 合，未 发生 可能 导致 不公 平交
易和利 益输 送的 异常 交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2011 年 ，在 经济 下滑 ，通 胀上行 的“ 小滞 涨” 宏观 背景下 ，债 券市 场跌 宕起 伏，给 投资 者们 留 下
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了 深刻 的印象 。尽 管债券指 数全 年有不 小的 涨幅，但 是债 券基金 总体 表现不佳 。从 债券市 场的 子市场
来 看， 资金市 场经 受了罕见 的流 动性紧 张的 考验，信 用债 市场受 信用 事件冲击 出现 了大幅 震荡 ，转债
市 场受 权益市 场下 跌以及扩 容消 息的拖 累经 历了前所 未有 的下跌 。事 实再一次 证明 ，市场 不会 简单地
重复历 史， 投资 也不 应该 简单重 复历 史。
事后来 看，2011 年债 券唯 一的机 会出 现在 最后 一个 季度。 在这 段时 间里 ，国 内外宏 观经 济形 势 下
滑 趋势 进一步 得到 各项宏观 数据 的印证 ，同 期通胀触 顶回 落，流 动性 紧张局面 得到 一定程 度的 缓解。
债券市 场出 现一 波行 情。
从 纯债 市场 来看 ，持续 近一 年的 熊市 震荡 僵局以 流动 性改 善为 契机 在第四 季度 得到 突破 ，长 久期
利率债 首先 出现 上涨 ，10 年银行 间国 债收 益率 在报 告期下 行 40 余 BP, 带动 高 等级信 用品 种价 格上 扬。
在 利率 债上涨 之初 ，我们认 为债 券市场 刚刚 启动，涨 势必 将传导 到高 等级品种 ，于 是加仓 了高 等级信
用品种 ，后 来在 市场 调整 之时回 补了 利率 品种 ，取 得部分 收益 。同 期低 等级 信用品 种表 现乏 善可 陈。
从 可转 债市 场来 看，前 期暴 跌之 后， 转债 的风险 得到 了较 大释 放， 大部分 转债 都跌 到了 合理 的纯
债水平 ，我 们将 转债 仓位 提升到 中位 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本基金 本报 告期 收益 为 4.9% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
我 们认 为中 国经 济正在 从前 期的 短期 滞涨 向衰退 转换 ，经 济增 长下 滑趋势 明显 ，但 是速 度缓 慢，
通 胀高 峰已过 。在 这样的背 景下 ，政策 的放 松是大概 率事 件。但 是受 外围环境 恶化 影响， 外汇 占款成
为 一个 不确定 因素 ，国内信 贷约 束也未 必能 有改观， 无风 险资产 的收 益依然大 过风 险 ，但 是从 空间上
来说， 已不 如 2011 年 第四 季度。 同时， 我们 认为 在 经济加 速下 行过 程中， 信 用风险 的暴 露是 一个 缓慢
的 过程 ，假设 信贷 未如预期 放松 ，即会 加剧 信用基本 面恶 化程度 ，高 风险资产 表现 依然会 差强 人意，
我 们将 对此类 品种 继续适当 规避 。总体 来说 ，我们认 为债 券市场 收益 大过风险 ，从 品种来 看， 中高等
级 的信 用品种 有望 取得更好 的收 益。我 们将 继续密切 跟踪 经济数 据， 把握好大 类资 产配置 ，力 争为投
资者提 供稳 健收 益。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本 基金 管理 人从 保护基 金份 额持 有人 利益 出发， 依照 公司 内部 控制 的整体 要求 ，致 力于 内控 机 制
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的 建立 和完善 ，加 强内部风 险的 控制与 防范 ，以保证 各项 法规和 管理 制度的落 实， 保证基 金合 同得到
严 格履 行。公 司监 察稽核部 按照 规定的 权限 和程序， 独立 地开展 监察 稽核工作 ，发 现问题 及时 提出改
进 建议 并督促 相关 部门进行 整改 ，同时 定期 向监管部 门、 董事会 和公 司管理层 出具 监察稽 核报 告。本
报 告期 内，基 金管 理人内部 监察 稽核通 过对 本基金投 资和 交易进 行实 时监控， 对投 资证券 的研 究、决
策 和交 易，以 及会 计核算和 相关 信息披 露工 作进行了 重点 检查和 合规 性审核， 确保 了本基 金运 作符合
持有人 利益 最大 化原 则， 保障了 基金 运作 过程 中的 合法合 规。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
公 司设 有估 值委 员会， 按照 相关 法律 法规 和证监 会的 相关 规定 ，负 责制定 旗下 基金 投资 品种 的估
值原则 和估 值程 序， 并选 取适当 的估 值方 法， 经公 司管理 层批 准后 方可 实施 。 估值 委员 会的 成员 包括 ：
公 司分 管投研 、估 值的副总 经理 、督察 长、 投资管理 部负 责人、 研究 发展部负 责人 、金融 工程 部负责
人 、监 察稽核 部负 责人和基 金会 计部负 责人 。估值委 员会 定期对 估值 政策和程 序进 行评价 ，在 发生了
影 响估 值政策 和程 序的有效 性及 适用性 的情 况后及时 修订 估值方 法， 以保证其 持续 适用。 基金 日常估
值 由基 金会计 部具 体执行， 并确 保和托 管行 核对一致 。投 资研究 人员 积极关注 市场 变化、 证券 发行机
构 重大 事件等 可能 对估值产 生重 大影响 的因 素，向估 值委 员会提 出估 值建议， 确保 估值的 公允 性。金
融 工程 部负责 提供 有关涉及 模型 的技术 支持 。监察稽 核部 负责定 期对 基金估值 程序 和方法 进行 核查，
确 保估 值委员 会的 各项决策 得以 有效执 行。 以上所有 相关 人员具 备较 高的专业 能力 和丰富 的行 业从业
经 验。 为保证 基金 估值的客 观独 立，基 金经 理不参与 估值 的具体 流程 ，但若存 在对 相关投 资品 种估值
有 失公 允的情 况， 可向估值 委员 会提出 意见 和建议。 各方 不存在 任何 重大利益 冲突 ，一切 以维 护基金
持 有人 利益为 准则 。本基金 管理 人 已与 中央 国债登记 结算 有限责 任公 司签署服 务协 议，由 其按 合同约
定提供 银行 间同 业市 场交 易的债 券品 种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据本 基金 合同 中“ 基金 收益与 分配 ”之 “ （ 三） 基 金 收 益 分 配 原 则 ” 的 相 关 规 定 ， 本 基 金 截 至
2011 年 12 月 31 日 应分 配 利润为 4,133,921.29 元 ， 本基金 已于 2012 年 1 月 17 日进 行分 配， 实际 共分
配 4,364,692.87 元。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期， 中国 建设 银行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 ，严 格遵 守了 《证券 投资 基金 法 》 、
基 金合 同、托 管协 议和其他 有关 规定， 不存 在损害基 金份 额持有 人利 益的行为 ，完 全尽职 尽责 地履行
了基金 托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
本 报告 期， 本托 管人按 照国 家有 关规 定、 基金合 同、 托管 协议 和其 他有关 规定 ，对 本基 金的 基金
资 产净 值计算 、基 金费用开 支等 方面进 行了 认真的复 核， 对本基 金的 投资运作 方面 进行了 监督 ，未发
现基金 管理 人有 损害 基金 份额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人复 核 审 查了本 报告 中的 财务 指标 、净值 表现 、利 润分 配情 况、财 务会 计报 告、 投资 组合
报告等 内容 ，保 证复 核内 容不存 在虚 假记 载、 误导 性陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
德师 报( 审) 字(12) 第 P0215 号
广发聚 利债 券型 证券 投资 基金全 体持 有人 ：
我们审计了后 附的广发聚利债券型证券 投资基金( 以下简称“广发 聚利债券”) 的财务报表，包括
2011 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 ，2011 年 8 月 5 日( 基金合 同生 效日) 至 2011 年 12 月 31 日止 期间 的利
润表、 所有 者权 益( 基 金净 值) 变动 表以 及财 务报 表附 注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编 制和 公允 列报 财务报 表是 广发 聚利 债券 的基金 管理 人广 发基 金管 理有限 公司 管理 层的 责任 ，这
种责任 包括 ： (1) 按照 企业 会计准 则和 中国 证券 监督 管理委 员会 发布 的关 于基 金行业 实务 操作 的有 关 规
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定编制财务报表， 并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表 不存在
由于舞 弊或 错误 而导 致的 重大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我 们的 责任 是在 执行审 计工 作的 基础 上对 财务报 表发 表审 计意 见。 我们按 照中 国注 册会 计 师 审计
准 则的 规定执 行了 审计工作 。中 国注册 会计 师审计准 则要 求我们 遵守 中国注册 会计 师职业 道德 守则，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审 计工 作涉 及实 施审计 程序 ，以 获取 有关 财务报 表金 额和 披露 的审 计证据 。选 择的 审计 程序 取决
于 注册 会计师 的判 断，包括 对由 于舞弊 或错 误导致的 财务 报表重 大错 报风险的 评估 。在进 行风 险评估
时 ，注 册会计 师考 虑与财务 报表 编制和 公允 列报相关 的内 部控制 ，以 设计恰当 的审 计程序 ，但 目的并
非 对内 部控制 的有 效性发表 意见 。审计 工作 还包括评 价管 理层选 用会 计政策的 恰当 性和作 出会 计估计
的合 理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我 们认 为， 广发 聚利债 券的 财务 报表 在所 有重大 方面 按照 企业 会计 准则和 中国 证券 监督 管理 委员
会发布 的关 于基 金行 业实 务操作 的有 关规 定编 制 ， 公允反 映了 广发 聚利 债 券 2011 年 12 月 31 日 的财 务
状况以 及 2011 年 8 月 5 日( 基金合 同生 效日) 至 2011 年 12 月 31 日 止期 间的 经 营成果 和基 金净 值变 动情
况。
德勤华 永会 计师 事务 所有 限公司
注册 会计 师 胡 小骏 余志 亮
上海市 延安 东 路 222 号外 滩中 心 30 楼
2012-03-27
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 广发 聚利 债券 型证券 投资 基金
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
12
报告截 止日 ：2011 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产
本期末
2011 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 1,634,891.80
结算备 付金 13,939,381.16
存出保 证金 12,320.84
交易性 金融 资产 617,016,142.35
其中： 股票 投资 62,650.00
基金投 资 -
债券投 资 616,953,492.35
资产支 持证 券投 资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 -
应收利 息 7,688,183.60
应收股 利 -
应收申 购款 -
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总 计 640,290,919.75
负债和所有者权益
本期末
2011 年12 月31 日
负 债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 286,659,392.01
应付证 券清 算款 549,037.21
应付赎 回款 -
应付管 理人 报酬 178,134.63
应付托 管费 59,378.21
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 16,204.01
应交税 费 86,823.30
应付利 息 463,675.37
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 150,500.00
负债合 计 288,163,144.74
所有者权益：
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
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实收基 金 335,745,621.79
未分配 利润 16,382,153.22
所有者 权益 合计 352,127,775.01
负债和 所有 者权 益总 计 640,290,919.75
注： 1 、 报 告截 止日 2011 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额 净值 1.049 元 ， 基 金份 额总 额 335,745,621.79 份。
2、本 会计 期间 为 2011 年 8 月 5 日( 基 金合 同生 效日) 至 2011 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 广发 聚利 债券 型证券 投资 基金
本报告 期：2011 年 8 月 5 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2011 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目
本期
2011 年8 月5 日（基金合同 生效日）至2011 年12 月31 日
一、收 入 19,617,210.12
1. 利息 收入 8,089,303.43
其中： 存款 利息 收入 129,105.94
债券利 息收 入 6,805,937.55
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 1,154,259.94
其他利 息收 入 -
2. 投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列） -267,831.21
其中： 股票 投资 收益 -206,091.38
基金投 资收 益 -
债券投 资收 益 -61,739.83
资产支 持证 券投 资收 益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 -
3. 公 允价值变 动收益（ 损 失以
“-” 号填 列）
11,788,907.35
4. 汇 兑收益（ 损失以“ －” 号
填列）
-
5. 其他 收入 （损 失以 “-” 号填
列）
6,830.55
减：二、费用 3,235,056.90
1 ．管 理人 报酬 828,706.18
2 ．托 管费 276,235.41
3 ．销 售服 务费 -
4 ．交 易费 用 30,411.24
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5 ．利 息支 出 1,856,090.74
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 1,856,090.74
6 ．其 他费 用 243,613.33
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
16,382,153.22
减：所 得税 费用 -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列
16,382,153.22
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 广发 聚利 债券 型证券 投资 基金
本报告 期：2011 年 8 月 5 日（基 金合 同生 效日 ） 至 2011 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年8 月5 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 335,745,621.79 - 335,745,621.79
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 16,382,153.22 16,382,153.22
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列 ）
- - -
其中：1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回 款 - - -
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 335,745,621.79 16,382,153.22 352,127,775.01
报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：王 志伟， 主管 会计 工作 负责 人：林 传辉 ，会 计机 构负 责人： 张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发聚利债 券型证 券投资 基金( “本基金 ”) 经中国 证券监督管 理委员 会( “中 国证监会”) 证 监许可
[2011]668 号 《关 于核 准广 发聚利 债券 型证 券投 资基 金募集 的批 复》 核准 ，由 广发基 金管 理有 限公 司 依
照 《中 华人民 共和国 证券投 资基 金法 》 、 《证券 投资基 金运 作管理 办法》 等有关 规定 和《广 发聚利 债券
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
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型证券 投资 基金 基金 合同 》( “基 金合 同”) 发起 ， 于 2011 年 8 月 5 日 募集 成立。 本基 金的 基金 管 理 人
为广发 基金 管理 有限 公司 ，基金 托管 人为 中国 建设 银行股 份有 限公 司。
本基金 募集 期为 2011 年 7 月 4 日至 2011 年 7 月 29 日，本 基金 为契 约型 基金 ，存续 期限 不定 ，基
金合同 生效 后三 年内( 含三 年) 为封 闭期 ， 封 闭期 间投 资人不 能申 购赎 回本 基金 份额， 但可 在本 基金 上 市
交易后 通过 深圳 证券 交易 所转让 基金 份额 ； 本基 金 封闭期 结束 后转 为上 市开 放式基 金(LOF) 。 本基金 募
集资金 总额 为人 民 币 335,745,621.79 元， 有 效认 购户 数为 4,229 户。 其中， 认 购资金 在募 集期 间产 生的
利息共 计人 民币 39,163.00 元，折 合基 金份额 39,047.36 份， 按照 基金 合 同 的 有关约 定计 入基 金份 额持
有人的 基金 账户 ，折 算差 额人民 币 115.64 元计 入基 金资产 。本 基金 募集 资金 经德勤 华永 会计 师事 务 所
有限公 司验 资。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 、 《证 券投 资基金 运作 管理 办法 》 和 基金合 同等 有关 规定 ，
本基金的投 资范围 为具有 良好流动性 的金融 工具， 包括国内依 法发行 上市的 股票( 包括中小 板、创 业板
及其他经中 国证监 会核准 上市的股票) 、 债券、货 币 市场工具、 权证及 法律法 规或中国证 监会允 许基金
投 资的 其他金 融工 具，但需 符合 中国证 监会 的相关规 定。 本基金 主要 投资于固 定收 益类金 融工 具，具
体 包括 国债、 央行 票据 、金 融债 、企业 债、 公司债、 次级 债券、 可转 换债券、 分离 交易可 转债 、短期
融资券 、 资 产支 持证 券和 债券回 购， 以及 法律 法规 或中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他固 定收 益类 资产 。
本基金 不从 二级 市场 买入 股票或 权证 ， 但 可参 与一 级市场 新股 申购 、 股 票增 发和要 约收 购类 股票 投资 ，
还 可持 有因可 转换 债券转股 所形 成的股 票、 因所持股 票进 行股票 配售 及派发所 形成 的股票 和因 投资分
离交易 可转 债所 形成 的权 证。本 基金 业绩 比较 基准 为：中 证全 债指 数收 益率 。
本基金 的财 务报 表 于 2012 年 3 月 27 日已 经本 基金 的 基金管 理人 及基 金托 管人 批准报 出。
7.4.2 会计报表的编 制基础
本基金 执行 企业 会计 准则 、基金 合同 、中 国证 券业 协会于 2007 年 5 月 15 日 颁布的 《证 券投 资 基
金会计 核算 业务 指引 》 、 中 国证监 会于 2010 年 2 月 8 日颁布 的证 监会 公告[2010]5 号《 证券 投资 基金 信
息披露 XBRL 模板 3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 及中国 证监 会发 布的 关于 基金行 业实 务操 作的 有 关
规定。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 基 金 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 监 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 的 要
求， 真 实、 完 整地 反映 了 本基 金 2011 年 12 月 31 日 的财务 状况 以 及 2011 年 8 月 5 日( 基金 合同 生效 日)
至 2011 年 12 月 31 日止 期 间的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
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本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。本 会计 期间为 2011 年 8 月 5
日( 基金 合同 生效 日) 至 2011 年 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 以人 民币 为记 账本 位币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融资 产的 分类
根 据本 基金 的业 务特点 和风 险管 理要 求， 本基金 将所 持有 的金 融资 产在初 始确 认时 划分 为以 公允
价 值计 量且其 变动 计入当期 损益 的金融 资 产 和贷款及 应收 款项。 以公 允价值计 量且 其变动 计入 当期损
益的金 融资 产包 括股 票投 资、 债 券投 资和 衍生 工具 投资( 主 要为 权证 投资) 等， 其中股 票投 资和 债券 投 资
在资产 负债 表中 作为 交易 性金融 资产 列报 ，衍 生工 具投资 在资 产负 债表 中作 为衍生 金融 资产 列报 。
本 基金 持有 的各 类应收 款项 、买 入返 售金 融资产 等在 活跃 市场 中没 有报价 、回 收金 额固 定或 可确
定的非 衍生 金融 资产 分类 为贷款 及应 收款 项。
(2) 金融负 债的 分类
根 据本 基金 的业 务特点 和风 险管 理要 求， 本基金 将持 有的 金融 负债 在初始 确认 时全 部划 分为 其他
金融负 债。
其他金 融负 债包 括各 类应 付款项 、卖 出回 购金 融资 产款等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产或 金融 负债于 本基 金成 为金 融工 具合同 的一 方时 ，于 交易 日按公 允价 值在 资产 负债 表内
确认。 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 ， 取 得时 发生 的相 关交易 费用 计入 当期 损益 ；
支 付的 价款中 包含 已宣告但 尚未 发放的 现金 股利或债 券起 息日或 上次 除息日至 购买 日止的 利息 ，单独
确认为 应收 项目 。应 收款 项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产按 照公 允价 值进 行后续 计量 ，公 允价 值变 动形
成 的利 得或损 失以 及与该等 金融 资产相 关的 股利和利 息收 入计入 当期 损益；应 收款 项和其 他金 融负债
采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
满足下列条 件之一的 金融 资产，予以 终止确认 ：(1) 收取该金融 资产现金 流量 的合同权利 终止；(2)
该金融资产已转移 ，且将金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；(3) 该金融资产已转
移 ，虽 然本基 金既 没有转移 也没 有保留 金融 资产所有 权上 几乎所 有的 风险和报 酬， 但是放 弃了 对该金
融资产 控制 。金 融负 债的 现时义 务全 部或 部分 已经 解除的 ，才 能终 止确 认该 金融负 债或 其一 部分 。
(1) 以公允 价值 计量 且其 变 动计入 当 期 损益 的金 融资 产
股票投 资
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买入股 票于 交易 日按 股票 的公允 价值 入账 ，相 关交 易费用 直接 计入 当期 损益 。
因 股权 分置 改革 而获得 的非 流通 股股 东支 付的现 金对 价， 于股 权分 置实施 复牌 日冲 减股 票投 资成
本；股 票持 有期 间获 得的 股票股 利( 包 括送 红股 和公 积金转 增股 本) 以 及因 股权 分置改 革而 获得 的股 票 ，
于除息 日按 股权 登记 日持 有的股 数及 送股 或转 增比 例，计 算确 定增 加的 股票 数量。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益 。卖 出股 票按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
债券投 资
买 入债 券于 交易 日按债 券的 公允 价值 入账 ，相关 交易 费用 直接 计入 当期损 益， 上述 公允 价值 不包
含债券 起息 日或 上次 除息 日至购 买日 止的 利息( 作为 应收利 息单 独核 算) 。
配 售及 认购 新发 行的分 离交 易可 转换 债券 ，于实 际取 得日 按照 估值 方法对 分离 交易 可转 换债 券的
认购成 本进 行分 摊， 确定 应归属 于债 券部 分的 成本 。
买 入央 行票 据和 零息债 券视 同到 期一 次还 本付息 的附 息债 券， 根据 其发行 价、 到期 价和 发行 期限
推算内 含利 率后 ，逐 日确 认债券 利息 收入 。
卖出债 券于 交易 日确 认债 券投资 收益 。卖 出债 券按 移动加 权平 均法 结转 成本 。
权证投 资
买入权 证于 交易 日按 公允 价值入 账， 相关 交易 费用 直接计 入当 期损 益。
获赠的 权证( 包括 配股 权证) ， 在除 权日 按照 持有 的股 数及获 赠比 例， 计算 确定 增加的 权证 数量 ， 成
本为零 。
配 售及 认购 新发 行的分 离交 易可 转换 债券 而取得 的权 证， 于实 际取 得日按 照估 值方 法对 分离 交易
可转换 债券 的认 购成 本进 行分摊 ，确 定应 归属 于权 证部分 的成 本。
卖出权 证于 交易 日确 认权 证投资 收益 。卖 出权 证的 成本按 移动 加权 平均 法结 转。
(2) 贷款及 应收 款项
买入返 售金 融资 产
买 入返 售金 融资 产为本 基金 按照 返售 协议 约定先 买入 再按 固定 价格 返售证 券等 金融 资产 所融 出的
资金。
买入返 售金 融资 产按 交易 日应支 付或 实际 支付 的全 部价款 入账 ， 相关 交易 费 用计入 初始 确认 金额 。
买入返 售金 融资 产于 返售 日 按账 面余 额结 转。
(3) 其他金 融负 债
卖出回 购金 融资 产款
卖 出回 购金 融资 产款为 本基 金按 照回 购协 议先卖 出再 按固 定价 格买 入票据 、证 券等 金融 资产 所融
入的资 金。
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卖出回 购金 融资 产款 于交 易日按 照应 收或 实际 收到 的金额 入账 ， 相关 交易 费 用计入 初始 确认 金额 。
卖出回 购金 融资 产款 于回 购日按 账面 余额 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
(1) 对存在活跃市场的投 资品种，如估 值日有市价的，采用市价 确定公允价值；估值日无 市价，且
最 近交 易日后 经济 环境未发 生重 大变化 且证 券发行机 构未 发生影 响证 券价格的 重大 事件的 ，采 用最近
交易市 价 确 定公 允价 值。
(2) 对存在活跃市场的投 资品种，如估 值日无市价，且最近交易 日后经济环境发生了重大 变化或证
券 发行 机构发 生了 影响证券 价格 的重大 事件 ，使潜在 估值 调整对 前一 估值日的 基金 资产净 值的 影响在
0.25% 以 上或 基金 管理 人估 值委员 会认 为必 要时 ，应 参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素 ，
调整最 近交 易市 价， 确定 公允价 值。
(3) 当投资 品种 不再 存在 活 跃市场 ， 且 其潜 在估 值调 整 对前一 估值 日的 基金 资产 净值的 影响 在 0.25%
以 上或 基金管 理人 估值委员 会认 为必要 时， 应采用市 场参 与者普 遍认 同，且被 以往 市场实 际交 易价格
验证具 有可 靠性 的估 值技 术，确 定投 资品 种的 公允 价值。
具体投 资品 种的 估值 方法 如下：
股票投 资
交易所 上市 流通 的股 票以 其估值 日在 证券 交易 所挂 牌的收 盘价 为公 允价 值。
本基金 对于 长期 停牌 股票 的期末 估值 参照 中国 证监 会 2008 年 9 月 12 日 发布 的[2008]38 号 文 《 关 于
进 一步 规范证 券投 资基金估 值业 务的指 导意 见》规定 ，若 长期停 牌股 票的潜在 估值 调整对 前一 估值日
的基金 资产 净值 的影 响 在 0.25% 以 上的 ， 经基 金管 理 人估值 委员 会同 意 ， 可 参 考类似 投资 品种 的现 行市
价及重 大变 化等 因素( 如指 数收益 法) ， 调整 最近 交易 市价， 确定 公允 价值 。
由 于上 市公 司 送 股、转 增股 、配 股和 公开 增发新 股等 形成 的流 通暂 时受限 制的 股票 投资 ，按 交易
所上市 的同 一股 票的 市场 交易收 盘价 作为 公允 价值 。
首 次公 开发 行但 未上市 的股 票按 采用 估值 技术确 定的 公允 价值 估值 ，在估 值技 术难 以可 靠计 量公
允 价值 的情况 下按 成本计量 。首 次公开 发行 有明确锁 定期 的股票 ，于 同一股票 上市 后按交 易所 上市的
同一股 票的 市场 交易 收盘 价作为 公允 价值 。
非 公开 发行 有明 确锁定 期的 股票 ，若 在证 券交易 所上 市的 同一 股票 的市场 交易 收盘 价低 于非 公开
发 行股 票的初 始投 资成本， 以估 值日证 券交 易所上市 的同 一股票 的市 场交易收 盘价 为公允 价值 ；若在
证 券交 易 所上 市的 同一股票 的市 场交易 收盘 价高于非 公开 发行股 票的 初始投资 成本 ，按中 国证 监会相
关规定 处理 。
债券投 资
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交 易所 上市 实行 净价交 易的 债券 按估 值日 证券交 易所 上市 的收 盘价 为公允 价值 。交 易所 上市 但未
实 行净 价交易 的债 券按估值 日收 盘价减 去债 券收盘价 中所 含债券 应收 利息后的 净价 为公允 价值 。未上
市流通 的债 券按 成本 估值 。
全国银 行间 同业 市场 交易 的债券 采用 估值 技术 确定 公允价 值。
同一债 券同 时在 两个 或两 个以上 市场 交易 的， 按债 券所处 的市 场分 别确 定公 允价值 。
权证投 资
交易所 上市 流通 的权 证以 其估值 日在 证券 交易 所上 市的收 盘价 为公 允价 值。
首 次公 开发 行但 尚未上 市的 权证 在上 市交 易前， 采用 估值 技术 确定 公允价 值， 如估 值技 术难 以可
靠计量 ，则 以成 本计 量。
配 售及 认购 分离 交易可 转换 债券 所获 得的 权证自 实际 取得 日至 在交 易所上 市交 易前 ，采 用估 值技
术确定 公允 价值 。如 估值 技术难 以可 靠计 量， 则按 成本计 量。
因持有 股票 而享 有的 配股 权，以 及停 止交 易但 未行 权的权 证， 采用 估值 技术 确定公 允价 值。
如 有确 凿证 据表 明按上 述方 法不 能客 观反 映交易 性金 融工 具的 公允 价值， 基金 管理 人将 根据 具体
情况与 基金 托管 人商 定后 确定最 能反 映公 允价 值的 价格。
本 基金 对以 公允 价值进 行后 续计 量的 金融 资产与 金融 负债 根据 对计 量整体 具有 重大 意义 的最 低层
级的输 入值 确定 公允 价值 计量层 级。 公允 价值 计量 层级可 分为 ：
第 1 层 级： 同类 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 ；
第 2 层 级： 直接( 比如 取自 价格) 或 间接( 比如 根据 价格 推算的) 可观 察到 的、 除市 场报价 以外 的有 关
资产或 负债 的输 入值 估值 ；
第 3 层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值( 不可 观察 输入 值) 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当 本基 金具 有抵 销已确 认金 融资 产和 金融 负债的 法定 权利 ，且 目前 可执行 该种 法定 权利 ，同 时本
基 金计 划以净 额结 算或同时 变现 该金融 资产 和清偿该 金融 负债时 ，金 融资产和 金融 负债以 相互 抵销后
的 金额 在资产 负债 表内列示 。除 此以外 ，金 融资产和 金融 负债在 资产 负债表内 分别 列示， 不予 相互抵
销。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 对应 的金 额。 本基 金转为 上市 开放 式基 金(LOF) 后，申购 、赎 回 、
转换及 红利 再投 资等 引起 的实收 基金 的变 动分 别于 上述各 交易 确认 日认 列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 指本 基金 转为 上市开 放式 基金(LOF) 后， 申购、 赎回、 转入、 转出 及红利 再投 资等 事 项
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
20
导致基 金份 额 变 动时 ， 相 关款项 中包 含的 未分 配利 润。 根 据交 易申 请日 利润 分配( 未 分配 利润) 已实 现 与
未 实现 部分各 自占 基金净值 的比 例，损 益平 准金分为 已实 现损益 平准 金和未实 现损 益平准 金。 损益平
准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 利润 分配( 未分配 利润) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
利息收 入
存款利 息收 入按 存款 的本 金与适 用利 率逐 日计 提。
除 贴息 债外 的债 券利息 收入 在持 有债 券期 内，按 债券 的票 面价 值和 票面利 率计 算的 利息 扣除 适用
情 况下 由债券 发行 企业代扣 代缴 的个人 所得 税后的净 额， 逐日确 认债 券利息收 入。 贴息债 视同 到期一
次性还 本付 息的 附息 债， 根据其 发行 价、 到期 价和 发行期 限推 算内 含利 率后 ， 逐日 确认 债券 利息 收 入 。
买 入返 售金 融资 产收入 按买 入返 售金 融资 产的摊 余成 本在 返售 期内 以实际 利率 法逐 日计 提， 若合
同利率 与实 际利 率差 异较 小，则 采用 合同 利率 计算 确定利 息收 入。
投资收 益
股票投 资收 益于 交易 日按 卖出股 票交 易日 的成 交总 额扣除 应结 转的 股票 投资 成本的 差额 确认 。
债券投资收 益于交 易日按 卖出债券交 易日的 成交总 额扣除应结 转的债 券投资 成本与应收 利息( 若有)
后的差 额确 认。
衍生工 具投 资收 益于 交易 日按交 易日 的成 交总 额扣 除应结 转的 衍生 工具 投资 成 本后 的差 额确 认。
股 利收 入于 除息 日按上 市公 司宣 告的 分红 派息比 例计 算的 金额 扣除 由上市 公司 代扣 代缴 的个 人所
得税后 的净 额确 认。
公允价 值变 动收 益
公允价值变动收益于 估值 日按以公允价值计量 且其 变动计入当期损益的 金融 资产/ 负债的公允价值
变动形 成的 利得 或损 失确 认，并 于相 关金 融资 产/ 负 债卖出 或到 期时 转出 计入 投资收 益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的基 金管 理人 报酬 按前一 日基 金资 产净 值×0.6% 的年 费率 逐日 计提 。
本基金 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值×0.2% 的年费 率逐 日计 提。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产的 交易 费用 发生 时按照 确定 的金 额计 入交 易费
用。
卖 出回 购金 融资 产支出 按卖 出回 购金 融资 产款的 摊余 成本 在回 购期 内以实 际利 率法 逐日 计提 ，若
合同利 率与 实际 利率 差异 较小， 则采 用合 同利 率计 算确定 利息 支出 。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
本基金 在封 闭期 内， 收益 分配应 遵循 下列 原则 ：
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
21
(1) 基金收 益分 配方 式为 现 金方式 ；
(2) 每份基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
(3) 基金收 益分 配基 准日 的 基金份 额净 值减 去每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值；
(4) 在符合 上述 收益 分配 条 件的前 提下 ，本 基金 收益 分配每 年至 少 1 次 ，年 度 收益分 配比 例不 得低
于基金 年度 已实 现收 益 的 90 ％， 若基 金合 同生 效不 满 3 个 月则 可不 进行 收益 分配；
(5) 基金红 利发 放日 距离 收 益分配 基准 日的 时间 不得 超过 15 个 工作 日；
(6) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
本基金 转换 为上 市开 放式 基金（LOF ）后，收 益分 配应遵 循下 列原 则：
(1) 本基金 每年 收益 分配 次 数最多 为 12 次 ，每 次收 益 分配比 例不 得低 于期 末（ 即收益 分配 基准 日）
可供分 配利 润 的 30% ；
(2) 本基金收益分配方式 分为两种：现 金分红与红利再投资，登 记在注册登记系统的基金 份额，投
资 人可 选择现 金红 利或将现 金红 利按除 权 后 的单位净 值自 动转为 基金 份额进行 再投 资；选 择红 利再投
资 方式 的投资 人其 红利所转 换的 基金份 额免 收申购费 用； 若投资 人不 选择，本 基金 默认的 收益 分配方
式 是现 金分红 。登 记在证券 登记 结算系 统中 的基金份 额只 能采取 现金 红利的分 配方 式，投 资人 不能选
择 其他 的分红 方式 ，具体收 益分 配程序 等有 关事项遵 循深 圳证券 交易 所及中国 证券 登记结 算有 限责任
公司的 相关 规定 ；
(3) 基金红 利发 放日 距离 收 益分配 基准 日 （ 即可 供分 配利润 计算 截止 日） 的时 间不得 超 过 15 个工 作
日；
(4) 基金收 益分 配基 准日 的 基金份 额净 值减 去每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值 ；
(5) 每份基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
(6) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.12 分部报告
根 据本 基金 的内 部组织 机构 、管 理要 求及 内部报 告制 度， 本基 金整 体为一 个报 告分 部， 且向 管理
层报告 时采 用的 会计 政策 及计量 基础 与编 制财 务报 表时的 会计 政策 及 计量 基 础一致 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
22
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号文 《关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问题 的通 知》 、
财税[2004]78 号文 《 关于 证券投 资基 金税 收政 策的 通知》 、 财税[2005]102 号 文 《 关于 股息 红利 个 人 所 得
税 有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税[2005]103 号 文 《 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2005]107 号 文《 关于 股息 红利有 关个 人所 得税 政策 的补充 通知 》 、 财税[2008]1 号 文《 财政 部、 国家 税
务总局 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、2008 年 9 月 18 日《 上海 、深 圳证券 交易 所关 于做 好 证
券交易 印花 税征 收方 式调 整工作 的通 知》 及其 他相 关税务 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如 下：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金，不 属于 营业 税征 收范 围，不 缴纳 营业 税。
2、 对 证券 投资 基金 从证 券 市场中 取得 的收 入 ， 包 括 买卖股 票 、 债 券的 差价 收 入， 股权 的股 息、 红
利收入 ，债 券的 利息 收入 及其他 收入 ，暂 不缴 纳企 业所得 税。
3、 对 基金 取得 的股 票股 息 、 红 利收 入， 由上 市公 司 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20% 的 个人
所得税 ，上 市公 司在 代扣 代缴时 ，减 按 50% 计 算应 纳税所 得额 。
4、 对基 金取 得的 债券 利息 收入 ， 由 发行 债券 的企 业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20% 的 个人
所得税 ，暂 不缴 纳企 业所 得税。
5、对 于基 金从 事 A 股 买 卖，自 2008 年 9 月 19 日 起，出 让方 按 0.10% 的 税 率缴纳 证券( 股票) 交易
印花税 ，受 让方 不再 缴纳 证券(股票) 交 易印 花税 。
6、 基 金作 为流 通股股 东在 股权分 置改 革过 程中 收到 由非流 通股 股东 支付 的股 份、 现 金等 对价 ， 暂
免予缴 纳印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
广发基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、基 金管 理人 、直销 机构
中国建 设银 行股 份有 限公司 基金托 管人 、代 销机 构
广发证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、代 销机 构
广州科 技风 险投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
康美药 业股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
香江投 资有 限公 司 基金管 理人 股东
烽火通 信科 技股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
广发国际资产管理有限公司(GF International
Investment Management Limited)
基金管 理人 全资 子公 司
注：广 发基 金管 理有 限公 司于2010 年12 月10日 在香 港设立 全资 子公 司广 发国 际资产 管理 有限 公司(GF
International Investment Management Limited) 。 除此之 外， 本报 告期 内不 存在其 他控 制关 系或
者其他 重大 利害 关系 的关 联方关 系发 生变 化的 情况 。
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
23
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年8 月5 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
成交金 额 占当期 股票 成交 总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公 司 9,348,995.61 100.00%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的权 证交易 。
7.4.8.1.3 债券交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年8 月5 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
成交金 额 占当期 债券 成交 总额 的比 例
广发证 券股 份有 限公 司 570,622,560.85 100.00%
7.4.8.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年8 月5 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
成交金 额 占当期 债券 回购 成交 总额 的比例
广发证 券股 份有 限公 司 10,054,400,000.00 100.00%
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年8 月5 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
广 发 证 券 股 份 有 限
公司
7,599.97 100.00% 7,477.12 100.00%
注：1： 股票交易 佣金的计提 标准：支 付佣金= 股 票成交 金额×佣 金比例- 证管 费-经手费- 结算风 险
金( 含债 券交 易) 。
2：本 基金 与关 联方 交易 均 在正常 业务 范围 内按 一般 商业条 款订 立。
3： 本基 金对 该类 交易 的佣 金的计 算方 式是 按合 同约 定的佣 金率 计算 。 该 类佣 金协议 的服 务范 围 还
包括佣 金收 取方 为本 基金 提供的 证券 投资 研究 成果 和市场 信息 服务 。
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
24
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年8 月5 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
828,706.18
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
396,097.57
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.6% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E ×0.6% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金管 理费 每日 计提， 按月 支付 。由 基金 管理人 向基 金托 管人 发送 基金管 理费 划付 指令 ，经 基金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 5 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支付 给基 金管 理人， 若遇 法定 节假 日 、
休息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年8 月5 日 （基 金合 同 生效日 ）至2011 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
276,235.41
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.2% 的 年费率 计提 。计 算 方 法如 下：
H=E ×0.2% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基 金托 管费 每日 计提， 按月 支付 。由 基金 管理人 向基 金托 管人 发送 基金托 管费 划付 指令 ，经 基金
托管人 复核 后于 次月 首日 起 5 个 工作 日内 从基 金财 产中一 次性 支付 给基 金托 管人， 若遇 法定 节假 日 、
休息日 ，支 付日 期顺 延。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2011 年8 月5 日（基金合同生效 日）至2011 年12 月31 日
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25
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中 国 建 设 银 行 股 份
有限公司
- - - - 24,500,000.00 46,932.60
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 基金 管理 人无 运用固 有资 金投 资本 基金 的情况 。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 无除 基金 管理 人之外 的其 他关 联方 投资 本基金 的情 况。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利 息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年 8 月 5 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行股
份有限 公司
1,634,891.80 82,646.52
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 计息 。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内无 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.9 期末（2011 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有 的流 通受 限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.9.1.1 受限证券类别：股 票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末
估值
单价
数量
（单位： 股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
002649
博彦
科技
2011-12-28 2012-01-06
网上认
购新股
流通受
限
22.00 22.00 500 11,000.00 11,000.00 -
002650
加加
食品
2011-12-28 2012-01-06
网上认
购新股
流通受
限
30.00 30.00 1,500 45,000.00 45,000.00 -
300284
苏交
科
2011-12-29 2012-01-10
网上认
购新股
流通受
13.30 13.30 500 6,650.00 6,650.00 -
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
26
限
7.4.9.1.2 受限证券类别：债 券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末
估值
单价
数量
（单位： 张 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
122783
11苏
中能
2011-11-17 2012-01-09
认购新
发流通
受限
100.0
0
100.0
0
200,000
20,000,000.
00
20,000,000.00 -
122114
11一
重债
2011-12-22 2012-01-19
认购新
发流通
受限
100.0
0
100.0
0
100,000
10,000,000.
00
10,000,000.00 -
注：截 至本 报告 期 末 2011 年 12 月 31 日止 ，本 基金 无因认 购新 发/ 增 发证 券而 持有的 权证 。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票
截至本 报告 期 末 2011 年 12 月 31 日 止， 本基 金无 暂 时停牌 等流 通受 限的 股票 。
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2011 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额人 民 币 138,659,392.01 元， 是以 如下 债券 作 为质押 ：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
110417 11 农发 17 2012-01-04 103.02 475,000 48,934,500.00
110411 11 农发 11 2012-01-04 104.98 200,000 20,996,000.00
1182278 11 华 能集MTN4 2012-01-04 104.73 100,000 10,473,000.00
1182285 11 平 煤化MTN2 2012-01-04 104.25 40,000 4,170,000.00
1182290 11 南网 MTN1 2012-01-04 102.82 200,000 20,564,000.00
1182302 11 晋煤 MTN2 2012-01-04 102.25 200,000 20,450,000.00
1182311 11 五矿 MTN1 2012-01-04 101.94 200,000 20,388,000.00
合计
- - 1,415,000 145,975,500.00
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2011 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证
券款余 额人 民 币 148,000,000.00 元， 于 2012 年 1 月 4 日到 期。 该类 交易 要求 本基金 在回 购期 内持 有 的
证券交易所交易的 债券和/ 或在新质押式回购 下转入 质押库的债券，按 证券交 易所规定的比例折 算为标
准券后 ，不 低 于 债券 回购 交易的 余额 。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
本基金 本报 告期 内无 需要 说明有 助于 理解 和分 析财 务报表 的其 他事 项。
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
27
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 62,650.00 0.01
其中： 股票 62,650.00 0.01
2 固定收 益投 资 616,953,492.35 96.36
其中： 债券 616,953,492.35 96.36
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投 资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 15,574,272.96 2.43
6 其他各 项资 产 7,700,504.44 1.20
7 合计 640,290,919.75 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 45,000.00 0.01
C0
食品 、饮 料 45,000.00 0.01
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 - -
C5
电子 - -
C6
金属 、非 金属 - -
C7
机械 、设 备、 仪表 - -
C8
医药 、生 物制 品 - -
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运 输、 仓储 业 - -
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
28
G 信息技 术业 11,000.00 0.00
H 批发和 零售 贸易 - -
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 - -
K 社会服 务业 6,650.00 0.00
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 62,650.00 0.02
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所有 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002650 加加食 品 1,500 45,000.00 0.01
2 002649 博彦科 技 500 11,000.00 0.00
3 300284 苏交科 500 6,650.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 末基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002253 川大智 胜 9,310,786.99 2.64
2 300257 开山股 份 94,500.00 0.03
3 601336 新华保 险 46,500.00 0.01
4 002650 加加食 品 45,000.00 0.01
5 601886 江河幕 墙 20,000.00 0.01
6 601555 东吴证 券 19,500.00 0.01
7 002640 百圆裤 业 12,900.00 0.00
8 002642 荣之联 12,500.00 0.00
9 002632 道明光 学 11,500.00 0.00
10 002649 博彦科 技 11,000.00 0.00
11 002639 雪人股 份 9,900.00 0.00
12 002617 露笑科 技 9,000.00 0.00
13 002646 青青稞 酒 8,000.00 0.00
14 300284 苏交科 6,650.00 0.00
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- -
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注： 本 项及 下项 8.4.2 、8.4.3 的买 入包 括基 金二 级市 场上主 动的 买入 、 新 股、 配股、 债转 股、 换 股
及 行权 等获得 的股 票，卖出 主要 指二级 市场 上主动的 卖出 、换股 、要 约收购、 发行 人回购 及行 权等减
少的股 票， 此外， “ 买入 金额” （ 或 “买 入股 票成 本 ” ） 、 “卖 出金 额” （ 或 “卖 出股票 收入 ” ） 均 按买 卖
成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） 填列 ，不 考虑 相关交 易费 用。
8.4.2 累计卖出金额超出期 末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 002253 川大智 胜 9,061,580.61 2.57
2 300257 开山股 份 113,611.50 0.03
3 601336 新华保 险 52,700.00 0.01
4 601886 江河幕 墙 27,632.00 0.01
5 601555 东吴证 券 22,050.00 0.01
6 002642 荣之联 14,654.50 0.00
7 002640 百圆裤 业 14,350.00 0.00
8 002632 道明光 学 14,335.00 0.00
9 002646 青青稞 酒 9,750.00 0.00
10 002639 雪人股 份 9,657.00 0.00
11 002617 露笑科 技 8,675.00 0.00
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8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 9,617,736.99
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 9,348,995.61
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
30
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 48,149,929.70 13.67
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 104,416,000.00 29.65
其中： 政策 性金 融债 104,416,000.00 29.65
4 企业债 券 219,575,886.10 62.36
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 206,348,000.00 58.60
7 可转债 38,463,676.55 10.92
8 其他 - -
9 合计 616,953,492.35 175.21
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 110417 11 农发 17 500,000 51,510,000.00 14.63
2 010107 21 国债 ⑺ 418,440 44,973,931.20 12.77
3 1182276
11 中 铁股
MTN2
300,000 31,743,000.00 9.01
4 110411 11 农发 11 300,000 31,494,000.00 8.94
5 110252 11 国开 52 200,000 21,412,000.00 6.08
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
31
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 根 据公 开市 场信 息， 本基金 投资 的前 十名 证券 的发行 主体 本期 未出 现被 监管部 门立 案调 查 ，
也未出 现在 报告 编制 日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.9.2 本基 金投 资的 前十 名 股票未 出现 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库的 情形 。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 12,320.84
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 7,688,183.60
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 7,700,504.44
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 113001 中行转 债 13,139,999.40 3.73
2 110015 石化转 债 10,738,488.40 3.05
3 113002 工行转 债 8,659,456.40 2.46
4 110011 歌华转 债 895,593.60 0.25
5 125709 唐钢转 债 298,745.15 0.08
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公
允价值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
流通受 限情 况说 明
1 002650 加加食 品 45,000.00 0.01
网上认 购新 股流 通
受限
2 002649 博彦科 技 11,000.00 0.00
网上认 购新 股流 通
受限
3 300284 苏交科 6,650.00 0.00
网上认 购新 股流 通
受限
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
32
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
4,329 77,557.32 145,529,168.73 43.35% 190,216,453.06 56.65%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 光大永 明人 寿保 险有 限公 司 10,000,416.00 22.58%
2 招商证 券股 份有 限公 司 9,932,788.00 22.43%
3 全国社 保基 金八 零三 组合 5,005,085.00 11.30%
4 金元证 券股 份有 限公 司 5,000,208.00 11.29%
5 李杰明 1,000,000.00 2.26%
6 陈桂芬 477,223.00 1.08%
7 阚丽君 397,669.00 0.90%
8 盛新宇 300,066.00 0.68%
9 蒋翠英 298,298.00 0.67%
10 赵文 298,281.00 0.67%
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
基金合 同生 效日(2011 年8 月 5 日) 基金 份额 总额 335,745,621.79
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额
0
减：基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 0
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额 335,745,621.79
注：本 基金 于本 报告 期间 成立， 基金 合同 生效 日 为 2011 年 8 月 5 日。
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
33
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 ，基 金管 理人 人事变 动如 下：
（一） 董事 长、 法定 代表 人变更
因我司 第三 届董 事会 任期 届满， 原董 事长 马庆 泉因 年龄原 因不 再任 职。2011 年 3 月 16 日， 经我 司
第 四届 董事会 第一 次会议审 议通 过，选 举王 志伟为广 发基 金管理 有限 公司董事 长。 在中国 证监 会核准
王 志伟 的基金 管理 公司高级 管理 人员任 职资 格和任职 事项 后，该 任职 事项方正 式生 效。董 事会 授 权公
司 副董 事长、 总经 理林传辉 在中 国证监 会核 准拟任董 事长 的基金 管理 公司高级 管理 人员任 职资 格和任
职事项 前 ， 代 为履 行董 事 长职责 。 代为 履行 职责 的 时间不 得超 过 90 日 ， 法律 、 行 政法 规另 有规 定的 除
外。
2011 年 6 月 15 日 ，公 司 在指定 信息 披露 媒体 刊登 了《基 金行 业高 级管 理人 员变更 公告 》 ， 披露 因
我 司拟 任董事 长王 志伟先生 的高 级管理 人员 任职资格 尚处 于报批 阶段 ，在其高 管任 职资格 获准 前，继
续由公 司副 董事 长、 总经 理林传 辉先 生代 为履 行董 事长职 责。
2011 年 7 月 19 日 ，公 司收 到中 国
证 监 会 《 关 于 核 准 广 发 基 金 管 理 有 限 公 司 王 志 伟 基 金 行 业 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 的 批 复 》 （ 证 监 许 可
[2011]1119 号 ） 。 中国 证监 会核准 了王 志伟 的基 金行 业高级 管理 人员 任职 资格 ，并对 王志 伟任 我司 董 事
长无异 议。 自 2011 年 7 月 19 日起 ，王 志伟 正式 履 行董事 长职 务。
2011 年 8 月 5 日 ，我 司完 成公司 法定 代表 人变 更的 工商登 记工 作， 公司 法定 代表人 正式 变更 为 现
任董事 长王 志伟 。
（二） 聘任 副总 经理
2011 年 3 月 16 日 ， 经 我司 第四届 董事 会第 一次 会议 审议通 过， 董事 会新 聘任 易阳方 担任 我司 副 总
经 理。 在中国 证监 会核准易 阳方 的基金 管理 公司高级 管理 人员任 职资 格和任职 事项 后，该 任职 事项方
正式 生 效。
2011 年 8 月 11 日 ， 公司 收 到中国 证监 会 《关 于核 准 广发基 金管 理有 限公 司易 阳方基 金行 业高 级管
理人员 任职 资格 的批 复》 （ 证监许 可[2011]1267 号） ， 中国证 监会 核准 了易 阳方 的基金 行业 高级 管理 人员
任职资 格， 并对 易阳 方任 公司副 总经 理无 异议 。
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
34
自 2011 年 8 月 11 日起 ， 易阳方 副总 经理 任职 正式 生效。
本报告 期， 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门的 重大 人事变 动如 下：
本基金 托管 人 2011 年 2 月 9 日 发布 公告 ， 经中 国 建设银 行研 究决 定 ， 聘 任 杨新丰 为中 国建 设银 行
投 资 托管 服务 部 副总 经理（ 主 持工 作 ） ， 其任 职 资格已 经 中国 证监 会 审核 批准（ 证 监许 可〔2011 〕115
号） 。 解聘 罗中 涛中 国建 设 银行投 资托 管服 务部 总经 理职务 。 本基 金托 管人 2011 年 1 月 31 日发 布任 免
通知 ， 解 聘李 春信 中国 建 设银行 投资 托管 服务 部副 总经理 职务 。 本基 金托 管 人 2011 年 10 月 24 日发 布
任免通 知, 聘任 张军 红为 中 国建设 银行 投资 托管 服务 部副总 经理 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及本 基金管 理人 、基 金财 产及 基金托 管业 务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本报告 期， 本基 金应 支付 德勤华 永会 计师 事务 所有 限公司 审计 费 80,000.00 元。截 至本 报告 期 末 ，
该事务 所已 为本 基金 提供 审计服 务 1 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 的情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额 占当期 佣金 占当期 佣
广发聚利债券型证券投资基金 2011 年年度报告摘要
35
股票成
交总额
的比例
金总量 的
比例
广发证 券
2 9,348,995.61 100.00% 7,599.97 100.00%
新增
2 个
东方证 券
1 - - - -
新增
1 个
江南证 券
1 - - - -
新增
1 个
申银万 国
1 - - - -
新增
1 个
注：1 、交 易席 位选 择标 准 ：
（一） 财务 状况 良好 ，在 最近一 年内 无重 大违 规行 为；
（二） 经营 行为 规范 ，内 控制度 健全 ，在 业内 有良 好的声 誉；
（三） 具备 投资 运作 所需 的高效 、安 全、 合规 的席 位资源 ，满 足投 资组 合进 行证券 交易 的需 要；
（ 四） 具有 较强 的研究 和行 业分 析能 力， 能及时 、全 面、 准确 地向 公司提 供关 于宏 观、 行业 、市
场及个 股的 高质 量报 告， 并能根 据基 金投 资的 特殊 要求， 提供 专门 的研 究报 告；
（五） 能积 极为 公司 投资 业务的 开展 ，提 供良 好的 信息交 流和 客户 服务 ；
（六） 能提 供其 他基 金运 作和管 理所 需的 服务 。
2、交 易席 位选 择流 程：
（1 ） 对 交易 单元 候选 券商 的研究 服务 进行 评估 。 本 基金管 理人 组织 相关 人员 依据交 易单 元选 择 标
准对交 易单 元候 选券 商的 服务质 量和 研究 实力 进行 评估， 确定 选用 交易 单元 的券商 。
（2 ） 协议 签署 及通知 托管 人。 本 基金 管理 人与 被选 择的券 商签 订交 易单 元租 用协议 ， 并 通知 基 金
托管人 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券 投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券 成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
广发证 券 570,622,560.85 100.00% 10,054,400,000.00 100.00% - -
东方证 券 - - - - - -
江南证 券 - - - - - -
申银万 国 - - - - - -
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§12 、 影响投资者决策的 其他 重要信息
1、2011 年 10 月 28 日 ， 托 管人中 国建 设银 行股 份有 限公司 发布 关于 董事 长辞 任的公 告， 根据 国 家
金 融工作 的需 要，郭 树清先 生已向 中国 建设银 行股份 有限公 司（ “本行 ” ） 董事 会（ “董事 会” ）提出 辞
呈 ，请 求辞去 本行 董事长、 执行 董事等 职务 。根据《 中华 人民共 和国 公司法》 等相 关法律 法规 和本行
章程的 规定 ，郭 树清 先生 的辞任 自辞 呈送 达本 行董 事会之 日起 生效 。
2、2012 年 1 月 16 日,托 管 人中国 建设 银行 股份 有限 公司发 布关 于董 事长 任职 的公告 ， 自 2012 年
1 月 16 日 起， 王洪 章先 生就任 本行 董事 长、 执行 董事。
广发基金管理有限公司
二〇一二年三月二十九日
