大成货币市场证券投资基金
2011 年 年 度报 告
2011 年 12 月 31 日
基金管理人： 大成 基 金 管 理 有 限公 司
基金托管人： 中国 光 大 银 行 股 份有 限 公 司
送出日期：2012 年 3 月28 日
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 光大 银行 股份有 限公 司 （ 以下 简称 “中国 光大 银行 ” ） 根据 本 基金合 同 规 定，
于2012 年03 月23 日复 核 了本报 告中 的财 务指 标 、 净值表 现 、 利 润分 配情 况 、 财 务会 计报 告 、 投
资组合 报告 等内 容， 保证 复核内 容不 存在 虚假 记载 、误导 性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 中财 务资 料已 经审 计。 安 永华 明会 计师 事务 所 为本基 金出 具了 无保 留意 见的审 计报 告，
请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自2011 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...............................................................1
1.1 重 要提 示 .................................................................. 1
1.2 目录 ...................................................................... 2
§2 基金简介 .....................................................................4
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................. 4
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................. 4
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .................................................... 4
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................. 4
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................. 5
§3 主要财务指标、基金 净值表 现及利润分配 情况 .....................................5
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .................................................... 5
3.2 基 金净 值表 现 ............................................................... 5
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................. 8
§4 管理人报告 ...................................................................9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................. 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 .............................. 9
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ................................... 10
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................... 10
4.5 管 理人 对宏 观经 济 、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................... 11
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ................................... 11
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ................................. 12
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ................................... 12
§5 托管人报告 .................................................................. 12
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ..................................... 12
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 .... 13
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 .............. 13
§6 审计报告 .................................................................... 13
§7 年度财务报表 ................................................................ 14
7.1 资 产负 债表 ............................................................... 14
7.2 利 润表 ................................................................... 15
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................. 16
7.4 报 表附 注 ................................................................. 17
§8 投资组合报告 ................................................................ 33
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ..................................................... 33
8.2 债 券回 购融 资情 况 ......................................................... 34
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 ................................................. 34
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债 券 投资 组合 ......................................... 35
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前十 名债 券投 资明 细 .............. 35
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离...................... 35
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名资 产支 持证 券投 资明细 ...... 36
8.8 投 资组 合报 告附 注 ......................................................... 36
§9 基金份额持有人信息 .......................................................... 36
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ....................................... 36
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9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 的情况 ........................... 37
§10 开放式基金份额变动 ......................................................... 37
§11 重大事件揭示 ............................................................... 38
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .................................................. 38
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ................... 38
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................ 38
11.4 基金 投资 策略 的改 变 ...................................................... 38
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ........................................ 38
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况......................... 38
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ...................................... 38
11.8 偏离 度绝 对值 超过0.5% 的 情况 .............................................. 39
11.9 其他 重大 事件 ............................................................ 39
§12 备查文件目录 ............................................................... 41
12.1 备查 文件 目录 ............................................................ 41
12.2 存放 地点 ................................................................ 41
12.3 查阅 方式 ................................................................ 41
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 大成货 币市 场证 券投 资基 金
基金简 称 大成货 币
基金主 代码 090005
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2005 年 6 月 3 日
基金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国光 大银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 8,945,382,141.61 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 大成货 币A 大成货 币B
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 090005 091005
报告期 末下 属分 级 基 金的 份额总 额 1,653,457,848.31 份 7,291,924,293.30 份
2.2 基金产品说明
投资目 标 在保持 本金 安全 和资 产流 动性基 础上 追求 较高 的当 期收益 。
投资策 略 本基金 通过 平均 剩余 期限 决策、 类属 配置 和品 种选 择三个 层次 进行 投资 管
理，以 实现 超越 投资 基准 的投资 目标 。
业绩比 较基 准 税后活 期存 款利 率。
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金， 属于证 券投 资基 金中 的低 风险品 种； 预期 收益 和
风险都 低于 债券 基金 、混 合基金 、股 票基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 大成基 金管 理有 限公 司 中国光 大银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 杜鹏 石立平
联系电 话 0755-83183388 010 －63639161
电子邮 箱 dupeng@dcfund.com.cn shiliping@cebbank.com
客户服 务电话
4008885558 95595
传真 0755-83199588 010 －63639132
注册地 址 深圳市 福田 区深 南大 道 7088
号招商 银行 大 厦32 层
北京市 西城 区太 平桥 大街 25 号
中国光 大中 心
办公地 址 深圳市 福田 区深 南大 道 7088
号招商 银行 大 厦32 层
北京市 西城 区太 平桥 大街 25 号
中国光 大中 心
邮政编 码 518040 100033
法定代 表人 张树忠 唐双宁
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 时报 》 、 《 上海 证券 报》 、 《 中国 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.dcfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号招 商银 行大 厦 32
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层大成 基金 管理 有限 公司
北京市 西城 区复 兴门 外大 街 6 号 光大 大厦
中 国 光 大 银 行 投 资与 托管 业务 部
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华 明会 计师 事务 所
中国北 京市 东城 区东 长安 街 1 号
东方广 场东 方经 贸城 安永 大楼 16 层
注册登 记机 构 大成基 金管 理有 限公 司 深圳市 福田 区深 南大 道 7088 号 招商 银行 大厦 32 层
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金 额单 位： 人民币 元
注：本基金根 据每日基 金 收益公告，以 每万份基 金 份额收益为基 准，为投 资 人每日计算 收益并分
配，每 月集 中支 付收 益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额净值收益 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
大成货 币 A
阶段
份额净 值
收益率①
份额净 值
收益率标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.9526% 0.0030% 0.1260% 0.0000% 0.8266% 0.0030%
过去六 个月 1.8388% 0.0031% 0.2521% 0.0000% 1.5867% 0.0031%
3.1.1 期间
数据和指标
2011 年 2010 年 2009 年
大成货币 A 大成货币 B 大成货币 A 大成货币 B 大成货币 A 大成货币 B
本期已实现
收益
26,959,582.86 36,083,136.05 7,364,720.37 33,095,455.54 14,596,948.64 39,993,559.03
本期利润 26,959,582.86 36,083,136.05 7,364,720.37 33,095,455.54 14,596,948.64 39,993,559.03
本期净值收
益率
3.5069% 3.7550% 1.8066% 2.0525% 1.3162% 1.5599%
3.1.2 期末
数据和指标
2011 年末 2010 年末 2009 年末
期末基金
资产净值
1,653,457,848.31 7,291,924,293.30 435,465,622.13 1,217,356,144.60 2,397,964,970.73 13,858,734,389.20
期末基金
份额净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计
期末指标
2011 年末 2010 年末 2009 年末
累计净值
收益率
17.8707% 19.7523% 13.8771% 15.4183% 11.8563% 13.0970%
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过去一 年 3.5069% 0.0040% 0.4697% 0.0001% 3.0372% 0.0039%
过去三 年 6.7638% 0.0047% 1.1897% 0.0002% 5.5741% 0.0045%
过去五 年 14.2930% 0.0075% 5.9874% 0.0035% 8.3056% 0.0040%
自基金 合同
生效起 至今
17.8707% 0.0069% 8.9127% 0.0032% 8.9580% 0.0037%
大成货 币 B
阶段
份额净 值
收益率①
份额净 值 收
益率标 准差
②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 1.0131% 0.0030% 0.1260% 0.0000% 0.8871% 0.0030%
过去六 个月 1.9616% 0.0031% 0.2521% 0.0000% 1.7095% 0.0031%
过去一 年 3.7550% 0.0040% 0.4697% 0.0001% 3.2853% 0.0039%
过去三 年 7.5363% 0.0047% 1.1897% 0.0002% 6.3466% 0.0045%
过去五 年 15.6758% 0.0075% 5.9874% 0.0035% 9.6884% 0.0040%
自基金 合同
生效 起 至今
19.7523% 0.0069% 8.9127% 0.0032% 10.8396% 0.0037%
3.2.2 自基金合同生效以 来基金累计净值 收益 率变 动及其与同期业绩比 较基 准收益率变动的比较
0%
4%
8%
12%
16%
20%
05-06-03 06-09-26 08-01-19 09-05-13 10-09-05 11-12-29
大成货币A 业绩比较基准
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0%
5%
10%
15%
20%
25%
05-06-03 06-09-26 08-01-19 09-05-13 10-09-05 11-12-29
大成货币B 业绩比较基准
注：1 、 依 据本 基金 合同 规 定， 本基 金投 资于 同一 公 司发行 的短 期企 业债 券的 比例 ， 不 得超 过基 金
资产净 值 的10% ； 存 放在 具 有基金 托管 资格 的同 一商 业银行 的存 款， 不得 超过 基 金资产 净值 的 30% ；
存放在 不具 有基 金托 管资 格的同 一商 业银 行的 存款 ， 不得 超过 基金 资产 净值 的 5% ； 除 发生 巨额 赎
回的情形外, 基 金 的投 资 组合 中 债 券 正 回 购 的资 金 余额 在 每 个 交 易 日 均不 得 超过 基 金 资 产 净 值的
20% 。因发生 巨额赎回 致使 货币市场基金 债券正回 购 的资金余额超 过基金资 产 净值 20%的, 基金管
理人应 当 在 5 个 交易 日内 进行调 整； 基金 持有 的剩 余期限 不超 过 397 天 但剩 余存续 期超过 397 天
的浮动利率债 券的摊余 成 本总计不得超 过当日基 金 资产净值的 20%；投 资组 合的平均剩余 期限在
每个交 易日 不得 超过 180 天。本 基金 在 3 个月 的初 始建仓 期结 束后 ，基 金投 资组合 比例 已达 到 本
基金合 同的 相关 规定 要求 。
2、 为 使本 基金 业绩 与其 业 绩比较 基准 具有 更强 的可 比性 ， 经 大成 基金 管理 有 限公司 申请 ， 并经 中
国证监 会同 意， 自2008 年6 月1 日起 ， 本 基金 业绩 比 较基准 由 “ 税后 一年 期银 行定期 存款 利率 ”
变更为 “税 后活 期存 款利 率 ”。 本基 金业 绩比 较基 准收益 率的 历史 走势 图 从2005 年6 月3 日 （基
金合同 生效 日） 至 2008 年 5 月 31 日 为原 业绩 比较 基准（ 税后 一年 期银 行定 期存款 利率 ）的 走势
图，2008 年6 月1 日起 为 变更后 的业 绩比 较基 准的 走势图 。
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3.2.3 过去五年基金每年 净值 收益率及其与同 期业 绩比较基准收益率的 比较
0.00%
0.80%
1.60%
2.40%
3.20%
4.00%
2007 年 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年
大成货币市场基金A 业绩比较基准
0.00%
1.00%
2.00%
3.00%
4.00%
5.00%
2007 年 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年
大成货币市场基金B 业绩比较基准
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位 ：人 民币 元
大成货 币 A
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2011 26,518,792.74 - 440,790.12 26,959,582.86
2010 7,397,553.39 - -32,833.02 7,364,720.37
2009 14,611,664.14 - -14,715.50 14,596,948.64
合计 48,528,010.27
-
393,241.60
48,921,251.87
大成货 币 B
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2011 33,994,882.45 - 2,088,253.60 36,083,136.05
2010 33,480,937.30 - -385,481.76 33,095,455.54
2009 39,774,361.01 - 219,198.02 39,993,559.03
合计
107,250,180.76
-
1,921,969.86
109,172,150.62
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
大成基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1999]10 号文 批准 ， 于1999 年4 月12 日正
式成立 ，是 中国 证监 会批 准成立 的首 批十 家基 金管 理公司 之一 ，注 册资 本 为 2 亿元 人民 币， 注册
地为深 圳 。 目 前公 司由 四 家股 东 组成 ， 分别 为中 泰 信托 有 限责 任公 司(48%) 、 光大证 券股 份有 限公
司(25%) 、 中国 银河 投资 管 理有限 公司(25%) 、 广东 证 券股份 有限 公司(2%) 。 截 至 2011 年12 月 31
日，本 基金 管理 人共 管 理 3 只封 闭式 证券 投资 基金 ：景宏 证券 投资 基金 、景 福证券 投资 基金 、大
成优选 股票 型证 券投 资基 金， 1 只ETF 及1 只ETF 联 接基金 ： 深 证成 长40ETF 及 大成深 证成 长40ETF
联接基 金，1 只创 新型 基 金：大 成景 丰分 级债 券型 证券投 资基 金，1 只 QDII 基金： 大成 标普 500
等权重 指数 基金 及 19 只 开 放式证 券投 资基 金： 大成 价值增 长证 券投 资基 金、 大 成债 券投 资基 金、
大成蓝筹稳健 证券投资 基 金、大成精选 增值混合 型 证券投资基金 、大成货 币 市场证券投 资基金、
大成沪 深300 指 数证 券投 资基金 、 大 成财 富管 理 2020 生命 周期 证券 投资 基金 、 大成积 极成 长股 票
型证券 投资 基金 、大 成创 新成长 混合 型证 券投 资基 金(LOF) 、 大成 景阳 领先 股 票型证 券投 资基 金、
大成强化收益 债券型证 券 投资基金、大 成策略回 报 股票型证券投 资基金、 大 成行业轮动 股票型证
券投资基金、 大成中证 红 利指数证券投 资基金、 大 成核心双动力 股票型证 券 投资基金、 大成保本
混合型证券投 资基金、 大 成内需增长股 票型证券 投 资基金、大成 中证内地 消 费主题指数 证券投资
基金、 大成 可转 债增 强债 券型证 券投 资基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 期限 证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
王立
女士
本基金
基金经 理
2007 年 1 月
12 日
- 10 年 经济学 硕士 。 曾 任职 于申 银万国 证
券股份 有限 公司 、 南 京市 商业银 行
资金营 运中 心。 2005 年 4 月加入 大
成基金 管理 有限 公司 ， 曾 任大成 货
币 市 场 基 金 基 金 经 理 助 理 。2007
年 1 月 12 日起 担任 大成 货币市 场
证券投 资基 金基 金经 理。2009 年5
月 23 日起 兼任 大成 债券 投资基 金
基金经 理 。 具 有基 金从 业 资格 。 国
籍：中 国。
注：1 、任 职日 期、 离任 日 期为本 基金 管理 人作 出决 定之日 。
2 、证 券从 业年 限的 计算 标准遵 从行 业协 会《 证券 业从业 人员 资格 管理 办法 》的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 证券法》 、 《 证券投资基金 法》 、 《大成 货币市场证 券投
资基金基金合 同》和其 他 有关法律法规 的规定， 在 基金管理运作 中，大成 货 币市场证券 投资基金
的投资范围、 投资比例 、 投资组合、证 券交易行 为 、信息披露等 符合有关 法 律法规、行 业监管规
则和基金合同 等规定， 本 基金没有发生 重大违法 违 规行为，没有 运用基金 财 产进行内幕 交易和操
纵市场行为以 及进行有 损 基金投资人利 益的关联 交 易，整体运作 合法、合 规 。本基金将 继续以取
信于市场、取 信于社会 投 资公众为宗旨 ，承诺将 一 如既往地本着 诚实信用 、 勤勉尽责的 原则管理
和运用基金财 产，在规 范 基金运作和严 格控制投 资 风险的前提下 ，努力为 基 金份额持有 人谋求最
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
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大利益 。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
本基金 管理 人严 格执 行 《 公平交 易制 度 》 和 《 异常 交易监 控与 报告 制度 》 ， 公 平对待 旗下 各投
资组合，所管 理的不同 投 资组合的整体 收益率、 分 投资类别（ 股 票、债券 ） 的收益率以 及不同时
间窗内 （同 日内 、5 日内 、10 日内 ）同 向、 反向 交 易的交 易价 格并 未发 现异 常差异 。
4.3.2 本投资组合与其他投 资风 格相似的投资组合之 间的 业绩比较
根据各 基金 合同 ，目 前本 基金管 理人 旗下 未有 与本 基金投 资风 格相 似的 其他 基金。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 本基 金不 存在 可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的异 常交 易行 为。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
2011 年国 内宏 观调 控面 临 重重挑 战, 全年CPI 同比 上 涨 5.4% ， GDP 增 长率 可能 达 到 9.2% 左 右，
通胀与 增长 的组 合显 著变 差。 二 三季 度经 济增 长出 现明显 下滑 ， 而 CPI 环比 涨幅超 过 5% ， 引发 市
场对长期潜在 增速下降 的 担心。通货膨 胀在三季 度 见顶后，四季 度加速下 行 。此外，持 续的房地
产调控 、 地 方融 资平 台可 能产生 的不 良问 题， 以及 欧债危 机的 恶化 ， 使 得中 国 “投 资+出 口” 的增
长模式受到挑 战。为控 制 通胀，央行三 次上调基 准 利率，并多次 通过数量 工 具持续收紧 流动性，
全社会融资成 本明显上 升 。货币政策 自 10 月 底在 公开市场操作 和信贷管 理 方面进行了一 系列微
调，流 动性 管理 开始 松动 ，12 月初 央行 首次 下调 了 存款准 备金 。
2011 年货 币市 场利 率整 体 呈现逐 步抬 高的 态势 ， 四 季度见 顶回 落。 全年7 天 回购利 率平 均为
4.04% ，较 2010 年提 高 190 个基点 。货 币利 率高 位 运行与 央行 紧缩 货币 政策 密切相 关， 上半 年央
行六次 提高 存款 准备 金， 导致商 业银 行超 储快 速下 降， 年 中银 行超 储率 甚至 不足 1% ， 为历 史最 低
水平。 此外 ， 欧 债危 机恶 化导致 欧洲 出现 货币 紧缩 的迹象 ， 国 际资 本流 动波 动剧烈 ，2011 年全 年
中国外 汇占 款 为2.78 万 亿 ，已 较 2010 年 减少5000 亿。
从各类 货币 市场 品种 表现 看， 2011 年 1 年期 央票 发行利 率上 行 87 个基 点，3 个 月央 票发 行
利率上 行 98 个 基点 。前 三 个季度 受资 金面 影响 ，各 等级短 融收 益率 升幅 接近 或超 过 200 个基 点，
三四季 度通 胀见 顶回 落， 资金面 也有 明显 改善 ， 一 年以内 的短 期利 率品 种行 情自 9 月份 开始 上涨 ，
高等级 短融 收益 率四 季度 出现明 显下 行， 市场 对信 用 风险的 担忧 仍制 约低 评级 短融的 表现 。 Shibor
浮息债 总体 不如 固息 债。
2011 年本 基金 在投 资管 理 过程中 继续 贯彻 稳健 操作 的原则 ， 高 度重 视组 合的 流动性 管理 和安
全性管理。具 体来说， 本 基金对基金份 额持有人 结 构分析、未来 投资期内 持 有人申购赎 回带来的
基金流动性变 化预测以 及 货币市场利率 判断的基 础 上，辅以情景 分析等技 术 和数量手段 进行资产
配置决 策。
在类 属配置层 面，本基 金 同时注重现金 、回购、 债 券和存款的投 资。针对 资 金面持续趋紧 、
市场波动加大 及货币市 场 实际行情，基 于流动性 和 收益管理等多 重因素的 考 虑，本基金 始终保持
了较短 的组 合剩 余期 限， 在每轮 资金 面紧 张时 均提 前准备 了充 足的 流动 性。 在现金 头寸 管理 方面 ，
上半年 本基 金没 有进 行定 期存款 投资 ， 保 持较 高现 金持有 比例 ， 四 季度 增加 了部分 短期 协议 存款 ，
以获取年底时 点的较高 存 款收益。全年 通过滚动 逆 回购操作获取 市场资金 紧 张时期的较 高回购收
益。在利率品 种债券投 资 方面，重点持 有流动性 较 好的短期央票 和金融债 ， 下半年增持 了部分一
年期央票。在 信用品种 方 面，本基金逐 步减持了 部 分短期融资券 ，保持了 适 当的企业短 期融资券
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 11 页
投资比例，获 取较高利 息 收入。同时继 续持有浮 动 利率债券品种 ，在流动 性 趋紧的情景 下获得了
较高票 息收 益。
在 2011 年的货币 市场行 情中，本基金 的组合管理 思路有助于应 对基金大规 模的申购赎回 压
力，并有效规 避了短期 债 券品种大幅波 动的损失 ， 提高了基金整 体组合收 益 。本基金在 及时调整
央行票据、金 融债、存 款 等各类货币市 场工具的 投 资比例的基础 上，做好 流 动性管理， 同时进行
主动和积极的 收益管理 。 另外合理的期 限结构安 排 为季度内持有 人申购赎 回 带来的流动 性管理起
到非常 重要 的作 用。
本基金着眼于 货币基金 流 动性管理的本 义，在投 资 管理过程中始 终贯彻稳 健 操作的原则， 合
理安排 投资 组合 和期 限结 构，在 保证 流动 性的 前提 下通过 积极 主动 管理 提高 组合投 资收 益。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内本 基 金A 类 净值 收益率 为 3.5069%，B 类 净 值收益 率 为 3.7550% ， 期 间 业绩比 较基 准
收益率为 0.4697% 。本基 金着眼于货币 基金流动 性 管理的本义， 在投资管 理 过程中始终贯 彻稳健
操作的原则， 合理安排 投 资组合和期限 结构，在 保 证流动性的前 提下通过 积 极主动管理 提高组合
投资收 益。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业 走势的简 要展 望
展望2012 年， 国内 外政 治 、经济 形势 仍面 临复 杂的 格局， 不确 定性 因素 多， 政策相 机而 动。
通胀回 落为 政策 提供 回旋 空间， 但对 资产 价格 泡沫 和通胀 反复 的担 忧， 仍限 制货币 政策 全面 放松 。
考虑到外部流 动性的减 弱 ，央行有可能 通过法定 比 率的持续下调 释放内部 流 动性，这将 改善银行
间的流 动性 。在 流动 性继 续改善 的背 景下 ，市 场需 求有望 推动 短期 债券 品种 利率继 续下 行。
本基金 在2012 年将 密切 关 注金融 市场 的变 化， 在稳 健操作 的原 则下 ， 高 度重 视组合 的流 动性
管理和 安全 性管 理。 基于 市场基 本面 和资 金面 以及 投资人 结构 变化 的判 断， 本基 金 2012 年 将继 续
保持投资组合 的高流动 性 ，严格控制利 率风险和 流 动性风险。在 具体投资 品 种上，本基 金投资仍
将以央 票 、 金 融债 、 短 期 融资券 和浮 动利 率债 券为 主。 同时 继续 充分 利用 市 场机会 进行 利差 套利 ，
为投资 人获 取更 多的 无风 险收益 。
非常感谢基金 份额持有 人 对本基金的长 期信任和 支 持，作为现金 管理工具 ， 我们将始终把 确
保基金资产的 安全性和 基 金收益的稳定 性放在首 位 ，在严格控制 流动性风 险 的基础上， 坚持规范
运作、 审慎 投资 的原 则为 基金份 额持 有人 争取 长期 稳定的 投资 回报 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内， 依据相关 的 法律法规、 基 金合同以 及 内部监察稽核 制度，本 基 金管理人对本 基
金运作、内部 管理、制 度 执行及遵规守 法情况进 行 了监察稽核。 内部监察 稽 核的重点是 ：国家法
律法规及行业 监管规则 的 执行情况；基 金合同的 遵 守情况；内部 规章制度 的 执行情况； 资讯管制
和保密工作落 实情况； 员 工职业操守规 范情况， 目 的是规范基金 财产的运 作 ，防范和控 制投资风
险，确 保经 营业 务的 稳健 运行和 受托 资产 的安 全完 整，维 护本 基金 份额 持有 人的合 法权 益。
（一）根据最 新的法律 法 规、规章、规 范性文件 ， 本基金管理人 及时制定 了 相应的制度， 并
对以前 的制 度进 行不 断修 订和完 善， 确保 本基 金管 理人内 控制 度的 适时 性、 全面性 和合 法合 规性 。
同时，为保障 制度的适 时 性，避免部分 内控制度 、 业务规则与业 务发展不 相 适应，报告 期内本基
金管理 人组 织各 部门 对管 理制度 作了 进一 步梳 理和 完善。
（二）全面加 强风险监 控 ，不断提高基 金业务风 险 管理水平。本 年度内， 公 司在原有的基 础
上进一步提升 内控管理 水 平，优化内控 管理质量 。 公司新设风险 管理部， 进 一步加强投 资风险数
量化评价能力 及事前风 险 防范能力。同 时，为督 促 各部门完善并 落实各项 内 控措施，公 司继续完
善风险 控制 管理 员制 度， 健全内 控工 作协 调机 制及 监督机 制， 有效 防范 相关 业务风 险。
（三）日常监 察 和专项 监 察相结合，确 保监察稽 核 的有效性和深 入性。本 年 度，公司继续 对
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
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本基金销售、 宣传等方 面 的材料、协议 及其他法 律 资料等进行了 严格审查 ， 对本基金各 项投资比
例、投资权限 、基金交 易 、股票投资限 制、股票 库 维护等方面进 行实时监 察 ，同时，还 专门针对
基金投 资交 易（ 包括 公平 交易、 转债 投资 、投 资权 限、投 资比 例、 流动 性风 险、基 金重 仓股 等） 、
基金运 营 （ 基金 头寸、 基 金结算 、 登 记清 算等） 、 网 上交易 、 基 金销 售等 进行 专项监 察。 通过 日常
监察 ， 保 证了 公司 监察 的 全面性 、 实时 性 ， 通 过专 项监察 ， 及时 发现 并纠 正 了业务 中的 潜在 风险 ，
加强了 业务 部门 和人 员 的 风险意 识， 从而 较好 地预 防了风 险的 发生 。
（四）加强了 对投资管 理 人员通讯工具 在交易时 间 的集中管理， 定期或不 定 期的对投资管 理
人员的 网络 即时 通讯 记录 、电话 录音 等进 行抽 查， 有效的 防范 了各 种形 式的 利益输 送行 为。
（五）以多种 方式加强 合 规教育与培训 ，提高全 公 司的合规守法 意识。及 时 向全公司传达 与
基金相关的法 律法规， 并 要求公司各部 门贯彻到 日 常工作中。公 司监察稽 核 部通过解答 各业务部
门提出的法律 问题，提 供 法律依据，对 于较为重 大 疑难法律事项 及时咨询 公 司外部律师 或监管部
门，避 免了 业务 发展 中的 盲目性 ，及 时防 范风 险， 维护了 基金 份额 持 有 人的 利益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金管理人 指导基金 估 值业务的领导 小组为公 司 估值委员会， 公司估值 委 员会主要负责 估
值政策和估值 程序的制 定 、修订以及执 行情况的 监 督。估值委员 会由股票 投 资部、研究 部、固定
收益部、风险 管理部、 基 金运营部、监 察稽核部 、 委托投资部指 定人员组 成 。公司估值 委员会的
相关成 员均 具备 相应 的专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历， 估 值委 员会 成员 中包 括 两名投 资组 合经 理 。
股票投 资部 、 研究 部、 固 定收益 部 、 风 险管 理部 和 委托投 资部 负责 关注 相关 投资品 种的 动态 ，
评判基金持有 的投资品 种 是否处于不活 跃的 交易 状 态或者最近交 易日后经 济 环境发生了 重大变化
或证券发行机 构发生了 影 响证券价格的 重大事件 ， 从而确定估值 日需要进 行 估值测算或 者调整的
投资品种；提 出合理的 数 量分析模型对 需要进行 估 值测算或者调 整的投资 品 种进行公允 价值定价
与计量；定期 对估值政 策 和程序进行评 价，以保 证 其持续适用； 基金运营 部 负责日常的 基金资产
的估值业务， 执行基金 估 值政策，并负 责与托管 行 沟通估值调整 事项；监 察 稽核部负责 审核估值
政策和程序的 一致性， 监 督估值委员会 工作流程 中 的风险控制， 并负责估 值 调整事项的 信息披露
工作。
本基金的日常 估值程序 由 基金运营部基 金 估值核 算 员执行，并与 托管银行 的 估值结果核对 一
致。基金估值 政策的议 定 和修改采用集 体讨论机 制 ，基金经理及 投资经理 作 为估值小组 成员，对
本基金持仓证 券的交易 情 况、信息披露 情况保持 应 有的职业敏感 ，向估值 委 员会提供估 值参考信
息，参与估值 政策讨论 。 对需采用特别 估值程序 的 证券，基金管 理人及时 启 动特别估值 程序，由
估值委 员会 讨论 议定 特别 估值方 案并 与托 管行 沟通 后由基 金运 营部 具体 执行 。
本基金管理人 参与估值 流 程各方之间不 存在任何 重 大利益冲突， 截止报告 期 末未与外部估 值
定价服 务机 构签 约.
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 管理人 严格按照 本 基金基金合同 的规定进 行 收益分配。据 本基金基 金 合同中收益分 配
有关原则的规 定：本基 金 根据每日基金 收益公告 ， 以每万份基金 份额收益 为 基准，为投 资人每日
计算收益并分配，按日结转份额，每月集中支付收益。本报告期内本基金应分配利润
63,042,718.91 元， 报告 期内已 分配 利 润 63,042,718.91 元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
2011 年 度， 中国 光大 银行 在大成 货币 市场 基金 托管 过程中 ，严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
《证券 投资 基金 运作 管理 办法》 、 《证 券投 资基 金信 息披露 管理 办法 》 及 其他 法律法 规、 相关 实施
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
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准则、 基金 合同 、托 管协 议等的 规定 ，依 法安 全保 管了基 金的 全部 资产 ，对 大成货 币市 场基 金的
投资运 作进 行了 全面 的会 计核算 和应 有的 监督 ，及 时提出 了意 见和 建议 。同 时，按 规定 如实 、独
立地向 监管 机构 提交 了本 基金运 作情 况报 告， 没有 发生任 何损 害基 金份 额持 有人利 益的 行为 ，诚
实信用 、勤 勉尽 责地 履行 了作为 基金 托管 人所 应尽 的义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
2011 年度 ， 中 国光 大银 行 依据 《 证券 投资 基金 法》 、 《证券 投资 基金 运作 管理 办法》 及其 他法
律法规、相关 实施准则 、 基 金合同、托 管协议等 的 规定，对基金 管理人——大成基金管 理有限公
司的投资运作 、信息披 露 等行为进行了 复核、监 督 ，未发现基金 管理人在 投 资运作、基 金资产净
值的计算、基 金份额申 购 赎回价格的计 算、基金 费 用开支等方面 存在损害 基 金份额持有 人利益的
行为。该基金 在运作中 遵 守了有关法律 法规的要 求 ，各重要方面 的运作也 能 够严格按照 基金合同
的规定 进行 。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人依法 对基金管 理 人 ——大成基 金管理有 限 公司编制的“ 大成货币 市 场证券投资基 金
2011 年年 度报 告” 进行 了 复核 ， 认 为报 告中 相 关 财 务指标 、 净值 表现 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合
报告等 内容 真实 、准 确、 完整。
§6 审计报告
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 大成货 币市 场证 券投 资基 金全体 基金 份额 持有 人
引言段 我们审 计了 后附 的大 成货 币市场 证券 投资 基金 财务 报表 ， 包 括 2011 年12 月
31 日 的资 产负 债表 和 2011 年度 的利 润表 和所 有者 权益 （基 金净 值） 变动 表
以及财 务报 表附 注。
管 理 层 对 财 务 报
表的责 任段
编制和 公允 列报 财务 报表 是基金 管理 人大 成基 金管 理有限 公司 的责 任 。 这 种
责任包括 ：（1）按照 企业会计准则 的规定编制财务报表，并 使其实现公 允
反映；（2）设计、执 行和维护必要 的内部控制，以使财务报 表不存在由 于
舞弊或 错误 而导 致的 重大 错报。
注 册 会 计 师 的 责
任段
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见 。 我 们按 照
中国注 册会 计师 审计 准则 的规定 执行 了审 计工 作 。 中国注 册会 计师 审计 准则
要求我 们遵 守中 国注 册会 计师职 业道 德守 则 ， 计 划 和执行 审计 工作 以对 财务
报表是 否不 存在 重大 错报 获取合 理保 证。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序，以 获取 有关 财务 报表 金额和 披露 的审 计证 据 。
选择的 审计 程序 取决 于注 册会计 师的 判断 ， 包括 对 由于舞 弊或 错误 导致 的财
务报表 重大 错报 风险 的评 估。 在进 行风 险 评 估时 ， 注册会 计师 考虑 与财 务报
表编制 和公 允列 报相 关的 内部控 制 ， 以 设计 恰当 的 审计程 序 ， 但 目的 并非 对
内部控 制的 有效 性发 表意 见。 审计 工作 还包 括评 价 基金管 理人 选用 会计 政策
的恰当 性和 作出 会计 估计 的合理 性， 以及 评价 财务 报表的 总体 列报 。
我们相 信 ， 我 们获取 的审 计证据 是充 分 、 适当 的 ， 为发表 审计 意见 提供 了基
础。
审计意 见段 我们认 为 ， 上 述财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则的 规定 编制 ， 公
允反映 了大 成货 币市 场证 券投资 基 金 2011 年 12 月 31 日 的财 务状况 以及
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
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2011 年度 的经 营成 果和 净 值变动 情况 。
注 册 会 计 师 的 姓
名
张小东 周
刚
会 计 师 事 务 所 的
名称
安永华 明会 计师 事务 所
会 计 师 事 务 所 的
地址
中国 北京
审计报 告日 期 2012 年3 月23 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 大成 货币 市场 证券投 资基 金
报告截 止日 ： 2011 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度末
2010 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 6,803,924,593.63 512,630,336.76
结算备 付金
- 1,181,818.18
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 629,990,542.75 508,667,301.70
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
629,990,542.75 508,667,301.70
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 1,205,733,848.60 626,321,619.48
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 12,531,984.56 8,042,690.77
应收股 利
- -
应收申 购款
298,220,879.38 17,900.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
8,950,401,848.92 1,656,861,666.89
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2011 年 12 月 31 日
上 年度末
2010 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
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应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
561,185.50 349,289.76
应付托 管费
170,056.22 105,845.40
应付销 售服 务费
126,285.71 98,293.41
应付交 易费 用 7.4.7.7 13,557.83 22,453.26
应交税 费
1,033,100.00 2,841,840.00
应付利 息
- -
应付利 润
2,680,422.05 151,378.33
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 435,100.00 470,800.00
负债合 计
5,019,707.31 4,039,900.16
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 8,945,382,141.61 1,652,821,766.73
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
8,945,382,141.61 1,652,821,766.73
负债和 所有 者权 益总 计
8,950,401,848.92 1,656,861,666.89
注： 报 告截 止日2011 年12 月31 日， A 级 基金 份额 净值1.0000 元， 基金 份额 总 额1,653,457,848.31
份 ；B 级 基 金 份额净值 1.0000 元 ， 基 金 份 额 总 额 7,291,924,293.30 份 。 基 金 份 额 总 额
8,945,382,141.61 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 大成 货币 市场 证券投 资基 金
本报告 期：2011 年1 月1 日至2011 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2011 年 1 月 1 日至
2011 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
一、收入
75,507,813.95 55,336,119.17
1.利息 收入
73,721,661.58 52,403,376.00
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 32,369,244.43 22,349,906.80
债券利 息收 入
27,422,983.30 22,024,296.91
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
13,929,433.85 8,029,172.29
其他利 息收入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列）
1,736,152.37 2,932,743.17
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 1,736,152.37 2,932,743.17
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 7.4.7.16 - -
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“-” 号填 列）
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以“- ”号
填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.17 50,000.00 -
减： 二、费用
12,465,095.04 14,875,943.26
1．管 理人 报酬
6,051,008.49 7,702,610.37
2．托 管费
1,833,638.93 2,334,124.44
3．销 售服 务费
2,189,944.54 1,305,623.53
4．交 易费 用 7.4.7.18 - -
5．利 息支 出
1,908,167.85 2,913,370.09
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
1,908,167.85 2,913,370.09
6．其 他费 用 7.4.7.19 482,335.23 620,214.83
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
63,042,718.91 40,460,175.91
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
63,042,718.91 40,460,175.91
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 大成 货币 市场 证券投 资基 金
本报告 期：2011 年1 月1 日 至 2011 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年 1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
1,652,821,766.73 - 1,652,821,766.73
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 63,042,718.91 63,042,718.91
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
7,292,560,374.88 - 7,292,560,374.88
其中：1. 基 金申 购款 25,093,172,351.60 - 25,093,172,351.60
2. 基金 赎回 款 -17,800,611,976.72 - -17,800,611,976.72
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -63,042,718.91 -63,042,718.91
五、 期 末所 有者 权益 （ 基 8,945,382,141.61 - 8,945,382,141.61
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 17 页
金净值 ）
项目
上年度可比期间
2010 年 1 月 1 日至 2010 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
16,256,699,359.93 - 16,256,699,359.93
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 40,460,175.91 40,460,175.91
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
-14,603,877,593.20 - -14,603,877,593.20
其中：1. 基 金申 购款 10,439,663,752.05 - 10,439,663,752.05
2. 基金 赎回 款 -25,043,541,345.25 - -25,043,541,345.25
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -40,460,175.91 -40,460,175.91
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
1,652,821,766.73 - 1,652,821,766.73
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 - 王颢
主 管会 计工 作负 责人
- 刘 彩晖
会 计机 构负 责人
-
范瑛
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成货币市场 证券投资 基 金(以下简称“ 本基金 ”) ，系经中国证 券监督管 理 委员会（以下 简
称“ 中 国证 监会 ”） 证监 基 金字[2005]78 号文 《 关于 同意大 成货 币市 场证 券投 资基金 募集 的批 复》
的核准 ， 由 基金 管理 人 大 成基金 管理 有限 公司 向社 会公开 发行 募集 ， 基 金合 同于 2005 年 6 月 3
日正式 生效 ， 首次 设立 募 集规模 为3,636,502,882.17 份 基金 份额 。 本 基金 为 契约型 开放 式 ， 存 续
期限不定。本 基金的基 金 管理人为大成 基金管理 有 限公司，注册 登记机构 为 大成基金管 理有限公
司，基 金 托 管人 为中 国光 大银行 股份 有限 公司 (“ 中 国光大 银行 ”) 。
本基金 分设 两级 基金 份额 ：A 级基 金份 额 和 B 级基 金份额 。两 级基 金份 额针 对不同 级别 的 基
金份额 持有 人， 分设 不同 的基金 代码 ，收 取不 同销 售服务 费并 单独 公布 基金 日收益 和基 金 7 日年
化收益 率。 基 金A 级 基金 份额针 对在 单个 基金 账户 保留份 额 在 1000 万 份以 下 的持有 人，B 级 基金
份额针 对在 单个 基金 账户 保留份 额 在 1000 万份 以上 （含 1000 万 ）的 持有 人。 若 A 级 基金 份额 持
有人在 单个 基金 账户 保留 的 A 级 基金 份额 超 过1000 万份时 ， 本 基金 的注 册登 记 机构自 动将 其在 该
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 18 页
基金账 户持 有的 A 级基 金 份额 升 级为 B 级基 金份 额 。B 级基 金份 额持 有人 在 单个基 金账 户保 留的
最低基 金份 额为1000 万份 。 若B 级 基金 份额 持有 人在 单个基 金账 户保 留的B 级 基金份 额低 于1000
万份时 ，本 基金 的注 册登 记机构 自动 将其 在该 基金 账户持 有 的B 级 基金 份额 转为 A 级基 金份 额。
本基金 可投 资于 剩余 期限 在 1 年以内 （含 1 年 ）的 回购、 央行 票据 、银 行定 期存款 、大 额 存
单，剩 余期 限在 397 天（ 含 397 天） 以内 的债 券以 及中国 证监 会、 中国 人民 银行允 许基 金投 资 的
其他货 币市 场投 资工 具。 本基金 的业 绩比 较基 准为 税后活 期存 款利 率。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照中 国财 政 部 2006 年 2 月 颁布 的《 企业会 计准 则 — 基本 准则 》和 38 项具 体
会计准则、 其后颁布 的应 用指南、解 释以及其 他相 关规定（以 下合称“ 企业 会计准则” ） 编制,同
时，对于在具 体会计核 算 和信息披露方 面，也参 考 了中国证券业 协会制定 的 《证券投资 基金会计
核算业 务指 引》 、 中 国证 监 会制定 的 《 关于 证券 投资 基金执 行< 企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值
计价有关事 项的通知》 、 《 证券投资基 金信息披 露管 理办法》 、 《证 券投资基 金 信息披露内 容与格 式
准则》 第 2 号《 年度 报告 的内容 与格 式》 、 《证 券投 资基金 信息 披露 编报 规则 》第 3 号《 会计 报 表
附注的 编制 及披 露》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 编报 规则》 第 5 号《 货币 市场 基金信 息披 露特 别 规
定》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露 XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 颁布
的相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2011 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2011 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金财务报 表所载财 务 信息根据下列 依照企业 会 计准则及应用 指南、《 证 券投资基金会 计
核算业 务指 引》 和其 他相 关规定 所厘 定的 主要 会计 政策和 会计 估计 编制 。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
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7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
本基金 的金 融资 产分 类为 交易类 金融 资产 及贷 款和 应收款 项， 在初 始确 认时 以 公允价 值计 量。
本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法进行后 续 计量。本会计 期间内， 本 基金持有的 债券投资
的摊余 成本 接近 其公 允价 值。
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 其他金融 负 债，以公允价 值计量， 并 以摊余成本进 行
后续计 量。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
(1) 债券投 资
买入银 行间 同业 市场 交易 的债券 ，于 成交 日确 认为 债券投 资；
债 券投 资按 实际 支付 的全部 价款 入账 ，其 中所 包含债 券起 息日 或上 次除 息日至 购买 日止 的
利 息， 作为 应收 利息 单独核 算， 不构 成债 券投 资成本 ，对 于贴 息债 券， 应作为 债券 投资 成
本；
卖 出银 行间 同业 市场 交易的 债券 ，于 成交 日确 认债券 投资 收益 ，卖 出债 券的成 本按 移动 加
权平均 法结 转；
(2) 回购协 议
基 金持 有的 回购 协议 （封闭 式回 购） ，以 成本 列示， 按实 际利 率（ 当实 际利率 与合 同利 率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同 利率 ）在 实际 持有 期间 内逐日 计提 利息 。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
1) 银行存 款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息；
2) 债券投 资
基金持 有的 附息 债券 、贴 现券购 买时 采用 实际 支付 价款（ 包含 交易 费用 ）确 定初始 成本 ，每
日按摊 余成 本和 实际 利率 计算确 定利 息收 入；
3) 回购协 议
(1) 基金持 有的 回购 协议 （ 封 闭式回 购） ， 以 成本 列示 ， 按实际 利率 在实 际持 有期 间内 逐 日计 提利
息；
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
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(2) 基金持有的买 断式回购 以 协议成本列示 ，所产生 的 利息在实际持 有期间内 逐 日计提。回购 期
间对涉及的金 融资产根 据 其资产的性质 进行相应 的 估值。回购期 满时，若 双 方都能履约， 则
按协议进行交 割。若融 资 业务到期无法 履约，则 继 续持有现金资 产；若融 券 业务到期无法 履
约，则 继续 持有 债券 资产 ，实际 持有 的相 关资 产按 其性质 进 行 估值 ；
4) 其他
(1) 如有确凿证 据表明 按上述 方法进行估 值不能 客观反 映其公允 价值的， 基金管 理人可根 据具 体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能反 映公 允价 值的 价格估 值；
(2) 为了避免采 用摊余 成本法 计算的基金 资产净 值与按 其他可参 考公允价 值指标 计算的基 金资 产
净值发生重 大偏离 ，从而 对基金份额 持有人 的利益 产生稀释 和不公平 的结果 ，基金管 理人 于
每一估值日 ，采用 其他可 参考公允价 值指标 ，对基 金持有的 估值对象 进行重 新评估， 即“ 影
子定价 ” 。 当 “ 影子 定价 ” 确定的 基金 资产 净值 与摊 余成本 法计 算的 基金 资产 净值的 偏离 度 的
绝对值 达到 或超 过0.25% 时 ， 基 金管 理 人 应根 据风 险 控制的 需要 调整 组合 。 其 中， 对于 偏离 度
的绝对 值达 到或 超过0.50% 的情形 ，基 金管 理人 应编 制并披 露临 时报 告；
(3) 如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为1.00 元。 由于 申 购、 赎回 引起 的
实收基金的变 动分别于 基 金申购确认日 、赎回确 认 日确认。上述 申购和赎 回 分别包括基 金转换所
引起的 转入 基金 的实 收基 金增加 和转 出基 金的 实收 基金减 少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与账面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。 另 外， 根据 中国 证监 会基金 部通 知(2006)22 号 文 《关 于货 币市 场基 金提 前支取 定期 存款 有关
问题的 通知 》的 规定 ，因 提前支 取导 致的 利息 损失 由基金 管理 公司 承担 ；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买时 采用 实 际支付 价款 （ 包
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 21 页
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账 ；
(5) 其 他收 入在 主 要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.9 费用的确认和计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.33% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.10% 的年 费率逐 日计 提；
(3)A 级基 金份额的基 金销 售服务费按前 一日的基金 资产净值的 0.25% 的年费 率逐日计提；B
级基金 份额 的基 金销 售服 务费按 前一 日的 基金 资产 净值 的 0.01% 的 年费 率逐 日计提 ；
(4) 卖 出回 购金 融资 产支 出 ， 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ）在 回购 期内 逐日计 提；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当 期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1) 本 基金 根据 每日 基金 收 益公告 ， 以 每万 份基 金份 额收益 为基 准， 为投 资者 每日计 算收 益并
分配，按日结 转份额， 每 月集中支付收 益。若当 日 收益大于零， 则为投资 者 记正收益； 若当日收
益小于 零， 则为 投资 者记 负收益 ；若 当日 收益 为零 时，当 日投 资者 不计 收益 ；
(2) 投 资者 当日 收益 的精 度 为 0.01 元 ，对 小数 点第 3 位后采 用 “ 截位 法 ” ，余 额划归 基金 资
产，留 待下 次分 配；
(3) 当 日申 购的 基金 份额 不 享有当 日分 红权 益， 当日 赎回的 基金 份额 享有 当日 分红权 益。 基金
收益每月月末 集中支付 一 次，成立不满 一个月不 支 付，每月累计 收益支付 方 式只采取红 利再投 资
方式， 投资 者可 通过 赎回 基金份 额获 得现 金收 益；
(4) 在 不影 响投 资者 利益 的 情况下 ， 基 金管 理人 可酌 情调整 基金 收益 分配 方式 ， 此项 调整 不需
要召开基金份 额持有人 大 会，基金管理 人应于实 施 更改前两日内 在至少一 种 中国证监会 指定报刊
上刊登 公告 。
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 22 页
7.4.5 会计政策和会计估计 变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 于 本 报告 期 未 发生 会计政 策变 更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 于 本 报告 期 未 发生 会计估 计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 于 本 报告 期 未 发生 会计差 错更 正。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营业税、企业所 得税
根据财政部、 国家税务总 局财税字[2004]78 号文《 关于证券投资 基金税收政 策的通知》的 规
定，自2004 年1月1日起 ， 对证券投资基 金（封闭 式 证券投资基金 ，开放式 证 券投资基金 ）管理人
运用基 金买 卖股 票、 债券 的差价 收入 ，继 续免 征营 业税和 企业 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]1 号文 《关 于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》 的 规定 ，
对证券投资基 金从证券 市 场中取得的收 入，包括 买 卖股票、债券 的差价收 入 ，股权的股 息、红利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
7.4.6.2 个人所得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收问 题的
通知》，对基 金取得的 股 票的股息、红 利及债券 的 利息等收入， 由上市公 司 、债券发行 企业等在
向基金 派发 时代 扣代 缴20% 的个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度 末
2010 年12 月 31 日
活期存 款 1,803,924,593.63 512,630,336.76
定期存 款 - -
其他存 款 5,000,000,000.00 -
合计： 6,803,924,593.63 512,630,336.76
注:1、2011年12月31日活 期存款金额中包括 活期协 议存款1,803,000,000.00 元, 2010 年12 月31日
活期存 款金 额中 包括 活期 协议存 款511,852,886.09 元 。
2、 其 他存 款为 根据 协议 可 提前支 取且 没有 利息 损失 的协议 存款 。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 23 页
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
629,990,542.75 631,141,000.00 1,150,457.25 0.0129%
合计
629,990,542.75 631,141,000.00 1,150,457.25 0.0129%
项目
上年 度末
2010 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场
- - - -
银行间 市场
508,667,301.70 511,103,000.00 2,435,698.30 0.1474%
合计
508,667,301.70 511,103,000.00 2,435,698.30 0.1474%
注: 偏 离金 额＝ 影子 定价 － 摊余成 本； 偏离 度＝ 偏离 金额/ 摊余 成本 法确 定的 基 金资产 净值 。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 于本 报告 期末 和上 年度末 未持 有衍 生金 融资 产/负 债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资 产期 末余额
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2011 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 1,205,733,848.60 -
合计 1,205,733,848.60 -
项目
上年度 末
2010 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 626,321,619.48 -
合计 626,321,619.48 -
7.4.7.5 应收利息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
上年度 末
2010 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,708,996.35 301,705.45
应收定 期存 款利 息 - -
应收其他 存 款利 息
3,014,998.43
-
应收结 算备 付 金 利息 - 454.96
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 24 页
应收债 券利 息 6,157,704.13 6,729,344.63
应收买 入返 售证 券利 息 1,650,285.65 1,011,185.73
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 12,531,984.56 8,042,690.77
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度 末
2010 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 13,557.83 22,453.26
合计 13,557.83 22,453.26
7.4.7.8 其他负债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度 末
2010 年 12 月 31 日
预提银 行间 账户 维护 费 4,500.00 6,000.00
预提审 计费 100,000.00 100,000.00
预提信 息披 露费 300,000.00 -
预提席 位使 用费
- 300,000.00
应付银 行划 款手 续费 30,600.00 64,800.00
合计 435,100.00 470,800.00
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
大成货 币 A
项目
本期
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 435,465,622.13 435,465,622.13
本期申 购 8,919,045,044.25 8,919,045,044.25
本期赎 回( 以"-" 号填 列) -7,701,052,818.07 -7,701,052,818.07
本期末 1,653,457,848.31 1,653,457,848.31
大成货 币 B
项目
本期
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 25 页
基金份 额（ 份 ） 账面金 额
上年度 末 1,217,356,144.60 1,217,356,144.60
本期申 购 16,174,127,307.35 16,174,127,307.35
本期赎 回( 以"-" 号填 列) -10,099,559,158.65 -10,099,559,158.65
本期末 7,291,924,293.30 7,291,924,293.30
注：本期申购 包含红利 再 投资、分级调 整以及基 金 转入的份额及 金额；本 期 赎回包含分 级调整以
及基金 转出 的份 额及 金额 。
7.4.7.10 未分配利润
单位 ：人 民币 元
大成货 币 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 26,959,582.86 - 26,959,582.86
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -26,959,582.86 - -26,959,582.86
本期末 - - -
大成货 币 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 36,083,136.05 - 36,083,136.05
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -36,083,136.05 - -36,083,136.05
本期末 - - -
注:
本基 金以 份额 面值 1.00 元 固定 份额 净值 交易 方式， 每日 计算 当日 收益 并全部 分配 ，每 月以
红利再 投资 方式 集中 支付 累计收 益， 即按 份额 面 值1.00 元转 为基 金份 额。
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年 1 月 1 日至
2011 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2010 年1 月 1 日至
2010 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入
29,151,221.93
19,314,753.56
定期存 款利 息收 入 765,621.45 549,861.11
结算备 付金 利息 收入 203,024.07 1,585,986.60
通知存 款利 息收 入 - 899,305.53
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 26 页
其他 存 款利 息收 入
2,249,376.98
-
合计 32,369,244.43 22,349,906.80
注：1 、2011 年度 活期 存 款利息 收入 包括 活期 协议 存款利 息收 入 29,142,360.77 元, 2010 年 度活
期存款 利 息 收入 包括 活期 协议存 款利 息收 入 19,296,871.89 元。
2、其他 存 款利 息收 入为 根 据协议 可提 前支 取且 没有 利息损 失的 协议 存款 产生 的利息 收入 。
7.4.7.12 股票投资收益
无。
7.4.7.13 债券投资收益
单 位： 人民 币 元
项目
本期
2011年1月1 日至
2011年12月31日
上年度 可比 期间
2010 年1月1 日至
2010 年12月31日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑
付）成 交总 额
2,138,399,945.55 2,447,134,735.77
减: 卖 出债 券（ 债转 股及 债 券到期
兑付） 成本 总额
2,094,593,178.23 2,410,771,994.06
减:应 收利 息总 额 42,070,614.95 33,429,998.54
债券投 资收 益 1,736,152.37 2,932,743.17
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益 ——买 卖权 证差价收入
无。
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
无。
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年1 月 1 日至
2011 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
其他 50,000.00 -
合计 50,000.00 -
7.4.7.18 交易费用
无。
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 27 页
项目
本期
2011 年1 月1 日至
2011 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2010 年1 月1 日至
2010 年12 月 31 日
审计费 用 100,000.00 100,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行汇 划费 用 65,260.23
80,613.83
债券帐 户维 护费 16,500.00 18,000.00
席位使 用费 - 120,000.00
其他 575.00 1,601.00
合计 482,335.23 620,214.83
7.4.7.20 分部报告
截至本期末， 本基金仅 在 中国大陆境内 从事证券 投 资单一业务， 因此，无 需 作披露的分部 报
告。
7.4.8 或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本 财务 报表 批准 日， 本基金 无需 做披 露的 资产 负债表 日后 事项 。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
大成基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构
中国光 大银 行股 份有 限公 司 (“ 中国 光大 银行 ”） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
中泰信 托 有 限责 任公 司(“ 中泰信 托 ” ） 基金管 理人 股东
光大证 券股 份有 限公 司(“ 光大证 券 ” ） 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
中国银 河投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东
广东证 券股 份有 限公 司
基金管 理人 股东
注：1. 中 国证 监会 于2005 年 11 月6 日 作出 对广 东 证券取 消业 务许 可并 责令 关闭的 行政 处罚 。
2. 下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
7.4.10.1.1 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年1 月1 日至 2011 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2010年1月1 日至2010 年12 月31日
回购 成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总额 的
比例
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总额 的
比例
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 28 页
光大证 券 - 0.00% 3,658,000,000.00 100%
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2011 年 1 月1 日至
2011 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 6,051,008.49 7,702,610.37
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,263,149.41 795,573.46
注：1 、基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的0.33% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下 ：
H=E ×0.33%/ 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划付 指令 ，基
金托管 人复 核后 于次 月首 日起 5 个 工作 日内 从基 金 资产中 一次 性支 付给 基金 管理人 。
2、基 金管 理费 于2011 年 末尚未 支付 的金 额 为 561,185.50 元 ，于2010 年末 尚未支 付的 金额 为
349,289.76 元。
7.4.10.2.2 基金托管费
单 位： 人 民 币元
项目
本期
2011 年 1 月 1 日至
2011 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,833,638.93 2,334,124.44
注：1 、基 金托 管费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的0.10% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E ×0.10%/ 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划付 指令 ，基
金托管 人复 核后 于次 月首 日起 5 个工 作日 内从 基金 资产中 一 次 性支 付给 基金 托管人 。
2、基 金托 管费 于2011 年 末尚未 支付 的金 额 为 170,056.22 元 ，于2010 年末 尚未支 付的 金额 为
105,845.40 元。
7.4.10.2.3 销售服务费
金额单 位： 人民 币元
获得销售服务费的各关联
方名称
本期
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
当期应 支付 的销 售服 务费
A 级 B 级 合计
大成基 金管 理有 限公 司 230,381.48 33,000.05 263,381.53
中国光 大银 行 71,311.24 192.22 71503.46
光大证 券 7,939.66 - 7,939.66
合计 309,632.38
33,192.27
342,824.65
获得销售服务费的各关联 上年度 可比 期间
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 29 页
方名称 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
当期应 支付 的销 售服 务费
A 级 B 级 合计
大成基 金管 理有 限公 司 325,645.19
127,774.30
453,419.49
中国光 大银 行 57,821.52 452.53
58,274.05
光大证 券 3,440.35
- 3,440.35
合计 386,907.06 128,226.83 515,133.89
注：1 、 基金 销售 服务 费可 用于本 基金 的市 场推 广、 销售、 服务 等各 项费 用， 由基金 管理 人支 配使
用。 本 基金A 级 基金 份额 的基金 销售 服务 费按 前一 日基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率计 提；B 级基
金份额 的基 金销 售服 务费 按前一 日基 金资 产净 值 的0.01% 的年 费率 计提 。计 算 方法如 下：
H=E ×R/ 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
R 为该 级基 金份 额的 销售 服务年 费率
基金销售服务 费每日计 算 ，逐日累计至 每个月月 末 ，按月支付， 基金管理 人 应于次月前两 个
工作日内将上 月基金销 售 服务费的计算 结果书 面 通 知基金托管人 并做出划 付 指令；基金 托管人应
在收到 计算 结果 后当 日完 成复核 ，并 于当 日从 基金 资产中 一次 性支 付给 管理 人。
2、 基 金销 售服 务费 于2011 年末 尚未 支付 大成 基金 管理有 限公 司A 级基 金份 额为 13,723.89 元，B
级基金 份额 为8,858.86 元 ； 尚未 支付 中国 光大 银行A 级基 金份 额为12,007.20 元，B 级 基金 份额
为137.46 元； 尚 未支 付光 大证 券 A 级 基金 份额 为2,369.23 元，B 级基 金份 额 为 0.00 元。 于2010
年末尚 未支 付大 成基 金管 理有限 公司A 级基 金份 额 为22,980.48 元， B 级基 金 份额为2,501.08 元；
尚未支 付中 国光 大银 行 A 级基金 份额 为 7,275.71 元，B 级基 金份 额为 452.53 元；尚 未支 付光 大
证券A 级基 金份 额 为205.45 元，B 级 基金 份额 为0.00 元 。
7.4.10.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
单位 ：人 民币 元
本期
2011 年1 月1 日至2011 年 12 月 31 日
银行间 市场 交易
的各关 联方 名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国光 大银 行 - - - - - -
光大证 券 - - - - - -
上年度 可比 期间
2010 年1 月1 日至2010 年 12 月 31 日
银行间 市场 交易
的各关 联方 名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国光 大银 行
- - - - 865,000,000.00 73,964.08
光大证 券
- 20,415,406.03 168,500,000.00 48,019.85 - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本基金 的基 金管 理人 于 本 报告期 内 及 上年 度可 比期 间内 均 未投 资于 本基 金 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
大成货 币 A
份额单 位： 份
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 30 页
关联方
名称
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度 末
2010 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的 比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的 比例
- - - - -
大成货 币 B
份 额单 位： 份
关联方
名称
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度 末
2010 年12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的 比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的 比例
光大证 券 50,006,348.71 0.56% - 0.00%
7.4.10.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2011 年1 月1 日至2011 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2010 年1 月1 日至2010 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
中国光 大银 行 1,803,924,593.63
29,151,221.93
512,630,336.76 19,314,753.56
注: 本 基 金 的 银 行 存款 由 基金 托 管 人 中 国 光 大银 行 保管 ， 并 分 别 按 银 行间 同 业利 率 及 协 议 利 率计
息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本报告 期及 上年 度可 比期 内本基 金未 参与 关联 方承 销的证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的 说明
无。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况 —— 货 币市 场基金
已按 再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
大成货 币A
26,518,792.74
-
440,790.12
26,959,582.86
-
大成货 币B
33,994,882.45
- 2,088,253.60
36,083,136.05
-
合计
60,513,675.19
- 2,529,043.72
63,042,718.91
-
7.4.12 期末（ 2011 年 12 月31 日 ）本基金持有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
本基金 于本 年末 未持 有因 认购新 发/ 增发 证券 而流 通 受限的 证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限股票
本基金 于本 年末 未持 有暂 时停牌 的股 票。
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 31 页
7.4.12.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金 在日 常经 营活 动中 涉及的 财务 风险 主要 包括 信用风 险、 流动 性风 险及 市场风 险。 本基
金管理 人制 定了 政策 和程 序来识 别及 分析 这些 风险 ，并设 定适 当的 风险 限额 及内部 控制 流程 ，通
过可靠 的管 理及 信息 系统 持续监 控上 述各 类风 险。
本基金 的基 金管 理人 奉行 全面风 险管 理体 系的 建设, 建立了 以由 高层 监控(董 事 会合规 审计 和
风险控 制委 员会 、公 司投 资风险 控制 委员 会) 、专 业 监控( 监察 稽核 部、 风险 管 理部) 、部 门互 控、
岗位自 控构 成的 风险 管理 架构体 系。 本基 金的 基金 管理人 在董 事会 下设 立 合 规审计 和风 险控 制委
员会, 对公 司整 体运 营风 险 进行监 督, 监督 风险 控制 措 施的执 行。 在管 理层 层面 设立投 资风 险控 制
委员会,通 过定 期会 议讨 论 涉及投 资风 险的 重大 议题, 形成正 式决 议提 交投 委会 。 在业务 操作 层面,
监察稽 核部 履行 合规 控制 职责, 通过 定期 、 不 定期 检 查内控 制度 的执 行情 况、 对重大 风险 点以 专项
稽核的 方式 确保 公司 内控 制度、 流程 得到 贯彻 执行 。 风险 管理 部 履 行风 险量 化评估 分析 职责 。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任， 或者 基金 所投 资证券 之发 行人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。 本基 金均投 资于 具有 良好
信用等 级的 债券 ，包 括国 债、央 行票 据、 政策 性金 融债等 ，且 通过 分散 化投 资以分 散信 用风 险。
本基金 在交 易所 进行 的交 易均与 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司完 成证 券交 收和款 项清 算，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 。本基 金的 流动 性风 险一 方面来 自于 基金
份额持 有人 可随 时要 求赎 回其持 有的 基金 份额 ，另 一方面 来自 于投 资品 种所 处的交 易市 场不 活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金 所持 大部 分证 券为 剩余期 限较 短、 信誉 良好 的国债 、央 行票 据、 政策 性金融 债及 企业
短期融 资券 等， 除在 证券 交易所 的债 券回 购交 易， 其余均 在银 行间 同业 市场 交易， 能及 时变 现。
此外， 本基 金可 通过 卖出 回购金 融资 产方 式借 入短 期资金 应对 流动 性需 求， 卖出回 购的 资金 余额
在每个 交易 日一 般均 不超 过基金 资产 净值 的20% 。 一般地 ，本 基金 所持 有的 金融负 债的 合约 约定
剩余到 期日 均为 一年 以内 且不计 息， 可赎 回基 金份 额净值(所 有者 权益) 无固 定到期 日且 不计 息，
因此账 面余 额即 为未 折现 的合约 到期 现金 流量 。
本基金 管理 人每 日预 测本 基金的 流动 性需 求， 并同 时通过 独立 的风 险管 理部 门设定 流动 性比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 32 页
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。本基金主要 投
资于银行间市 场交易的 固 定收益品种， 以摊余成 本 计价，并通过 “影子定 价 ”机制使按 摊余成本
确认的基金资 产净值能 近 似反映基金资 产的公允 价 值，因此本基 金的运作 仍 然存在相应 的利率风
险。本 基金 管理 人每 日对 本基金 面临 的利 率敏 感度 缺口进 行监 控。
下表 统计 了本基金 的利 率风险敞口。 表中所示 为 本基金资产及 负债的公 允 价值，并按照 合约规
定的重 新定 价日 或到 期日 孰早者 进行 了分 类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人 民币元
本期末
2011 年12 月31 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 6,603,924,593.63 200,000,000.00 - - - - 6,803,924,593.63
交易性 金融 资产
60,417,160.87
139,919,414.16
429,653,967.72
- - - 629,990,542.75
买入返 售金 融资 产 1,205,733,848.60 - - - - - 1,205,733,848.60
应收利 息 - - - - - 12,531,984.56 12,531,984.56
应收申 购款 - - - - - 298,220,879.38 298,220,879.38
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 7,870,075,603.10
339,919,414.16
429,653,967.72
- - 310,752,863.94 8,950,401,848.92
负债
应付管 理人 报酬 - - - - - 561,185.50 561,185.50
应付托 管费 - - - - - 170,056.22 170,056.22
应付销 售服 务费 - - - - - 126,285.71 126,285.71
应付交 易费 用 - - - - - 13,557.83 13,557.83
应交税 费 - - - - - 1,033,100.00 1,033,100.00
应付利 润 - - - - - 2,680,422.05 2,680,422.05
其他负 债 - - - - - 435,100.00 435,100.00
负债总 计 - - - - - 5,019,707.31 5,019,707.31
利率敏 感度 缺口 7,870,075,603.10
339,919,414.16
429,653,967.72
- - 305,733,156.63 8,945,382,141.61
上年度 末
2010 年12 月31 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 512,630,336.76 - - - - - 512,630,336.76
结算备 付金 1,181,818.18 - - - - - 1,181,818.18
交易性 金融 资产 30,141,727.67 329,594,502.05 148,931,071.98 - - - 508,667,301.70
买入返 售金 融资 产 526,321,349.48 100,000,270.00 - - - - 626,321,619.48
应收利 息 - - - - - 8,042,690.77 8,042,690.77
应收申 购款 - - - - - 17,900.00 17,900.00
资产总 计 1,070,275,232.09 429,594,772.05 148,931,071.98 - - 8,060,590.77 1,656,861,666.89
负债
应付管 理人 报酬 - - - - - 349,289.76 349,289.76
应付托 管费 - - - - - 105,845.40 105,845.40
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 33 页
应付销 售服 务费 - - - - - 98,293.41 98,293.41
应付交 易费 用 - - - - - 22,453.26 22,453.26
应付税 费 - - - - - 2,841,840.00 2,841,840.00
应付利 润 - - - - - 151,378.33 151,378.33
其他负 债 - - - - - 470,800.00 470,800.00
负债总 计 - - - - - 4,039,900.16 4,039,900.16
利率敏 感度 缺口 1,070,275,232.09 429,594,772.05 148,931,071.98 - - 4,020,690.61 1,652,821,766.73
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分 析
下表为利率风 险的敏感 性 分析，反映了 在其他变 量 不变的假设下 ，利率发 生 合理、可能的 变
动时，为交易 而持有的 债 券公允价值的 变动将对 基 金资产净值产 生的影响 。 正数表示可 能增加基
金资产 净值 ，负 数表 示可 能减少 基金 资产 净值 。
假设
反映了在其 他变量不 变的 假设下，利 率发生合 理、 可能的变动 时，为交 易而 持有的
债券公 允价 值的 变动 将对 基金净 值产 生的 影响 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元 ）
本期末
2011 年12 月 31 日
上年度 末
2010 年 12 月 31 日
利率上 升 25 个 基准 点
-877,935.46 -386,065.52
利率下降 25 个 基准 点
889,256.54 387,392.79
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 都以人 民币 计价 ，因 此无 外汇风 险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
市场价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于银 行间同业 市 场交易的固 定 收益品
种，且 以摊 余成 本进 行后 续计量 ，因 此无 重大 市场 价格风 险 。
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
7.4.14.1 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.2 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.3 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2012 年3 月23 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 629,990,542.75 7.04
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 34 页
其中： 债券 629,990,542.75
7.04
资产 支持 证券 - 0.00
2 买入返 售金 融资 产 1,205,733,848.60 13.47
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - 0.00
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 6,803,924,593.63 76.02
4 其他各项 资产 310,752,863.94 3.47
5 合计 8,950,401,848.92 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 3.41
其中： 买断 式回 购融 资 0.00
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - 0.00
其中： 买断 式回 购融 资 - 0.00
注：报告期内 债券回购 融 资余额占基金 资产净值 的 比例为报告期 内每个交 易 日融资余额 占资产净
值比例 的简 单平 均值 。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明
本报告 期内 无债 券正 回购 的资金 余额 超过 基金 资产 净值 的 20% 的情 况。
8.3 基金投资组合平均剩 余期 限
8.3.1 投资组合平均剩余期 限基 本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
21
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 128
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 10
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说 明
本报告 期内 无投 资组 合平 均剩余 期限 超 过180 天的 情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩 余期 限分布比例
序
号
平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金
资产净 值的 比例
（%）
各期限 负债 占基 金
资产净 值的 比例
（%）
1 30 天 以内 87.64 0.00
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 0.34 0.00
2 30 天( 含) —60 天 3.35 0.00
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 0.34 0.00
3 60 天( 含) —90 天 0.78 0.00
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 35 页
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 0.00 0.00
4 90 天( 含) —180 天 0.99 0.00
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 0.55 0.00
5 180 天(含) —397 天 （含 ） 3.81 0.00
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的 浮动 利率 债 0.00
0.00
合计 96.58 0
8.4 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 29,971,060.77 0.34
2 央行票 据 330,441,233.69 3.69
3 金融债 券 49,990,763.17 0.56
其中： 政策 性金 融债 49,990,763.17 0.56
4 企业债 券 79,618,584.81 0.89
5 企业短 期融 资券 139,968,900.31 1.56
6 中期票 据 - 0.00
7 其他 - 0.00
8 合计 629,990,542.75 7.04
9 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 109,623,465.02 1.23
8.5 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名债券投资明细
金 额单 位： 人民 币元
序
号
债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 1101094 11 央 行票 据 94 1,500,000 145,285,290.28 1.62
2 1101088 11 央 行票 据 88 1,000,000 97,047,721.63 1.08
3 1181069 11 昆 钢集 CP01 700,000 69,994,471.96 0.78
4 1181105 11 荣盛 CP01 500,000 49,939,059.24 0.56
5 058031 05 中 信债 1 500,000 49,206,304.15 0.55
6 1101022 11 央 行票 据 22 400,000 39,631,181.91 0.44
7 1101096 11 央 行票 据 96 400,000 38,717,458.31 0.43
8 058017 05 首 都机 场债 300,000 30,412,280.66 0.34
9 090411 09 农发 11 300,000 30,004,880.21 0.34
10 110020 11 附 息国 债 20 300,000 29,971,060.77 0.34
8.6
“影子定价”与“摊 余成 本法”确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 9
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2625%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0420%
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 36 页
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1134%
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 十名 资产支持证券投 资明 细
本报告 期末 未持 有资 产支 持证券 。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1
本基 金的 债券 投资 及资 产 支持证 券投 资采 用摊 余成 本法计 价， 即计 价对 象以 买入成 本列
示，按 票面 利率 或商 定利 率每日 计提 应收 利息 ，按 实际利 率法 在其 剩余 期限 内摊销 其买
入时的 溢价 或折 价。
本 基金 每日 计提 收益 ，通过 每日 分红 使得 基金 份额净 值维 持 在 1.0000 元。
8.8.2
本报 告期 内不 存在 基金 持 有剩余 期限 小 于397 天但 剩余存 续期 超 过397 天的 浮动利 率债
券的摊 余成 本超 过当 日基 金资产 净值 的20% 的 情况 。
8.8.3
本基 金投 资的 前十 名证 券 的发行 主体 未出 现本 期被 监管部 门立 案调 查， 或在 报告编 制日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形
8.8.4 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 12,531,984.56
4 应收申 购款 298,220,879.38
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 310,752,863.94
8.8.5 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 可能 有尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
大成货 币A
14,057.00
117,625.23
175,869,377.73
10.64% 1,477,588,411.60
89.36%
大成货 币B
125.00
58,335,394.34
6,358,625,582.68
87.20%
933,298,710.06
12.80%
合计
14,182.00
58,453,019.57
6,534,494,960.41
73.05% 2,410,887,121.66
26.95%
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 37 页
注：1 、 下属 分级 基金 份额 比例的 分母 采用 各自 级别 的份额 ， 合计 数比 例的 分 母采用 各分 级基 金份
额的合 计数 。
2、 依 据 《大 成货 币市 场 证券投 资基 金基 金合 同》 和 《大 成货 币市 场证 券投 资招募 说明 书》 规定，
投资人 当日 收益 的精 度 为0.01 元， 对小 数点 第3 位 后采用 “截 位法 ” ， 余 额 划归基 金资 产 ， 留 待
下次分配。本基金注册登记人登记的 期 末 基 金 总 份 额 8,945,382,082.07 份与实收基金
8,945,382,141.61 份的 差 额 59.54 份 系由 此原 因造 成。
3、 持 有人 户数 为有 效户 数 ，即存 量份 额大 于零 的账 户。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人
员持有 本 开 放式 基金
大成货 币A 195,826.02 0.0118%
大成货 币B - 0.00%
合计 195,826.02 0.0022%
注：下属分级 基金份额 比 例的分母采用 各自级别 的 份额，合计 数 比例的分 母 采用各分级 基金份额
的合计 数。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
大成货 币A 大成货 币 B
基金合 同生 效日 （2005 年6 月 3 日 ） 基金 份额 总额 1,294,564,029.77 2,341,938,852.40
本报告 期期 初基 金份 额总 额 435,465,622.13 1,217,356,144.60
本报告 期基 金总 申购 份额 8,919,045,044.25 16,174,127,307.35
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 7,701,052,818.07 10,099,559,158.65
本报 告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,653,457,848.31 7,291,924,293.30
注：基 金合 同生 效日 为2005 年6 月3 日 ，红 利再 投 资和基 金转 换转 入作 为本 期申购 资金 的来 源，
统一计入本期 总申购份 额 ，基金转换转 出作为本 期 赎回资金的支 付，统一 计 入本期总赎 回份额，
不单独 列示 。
依据《大成货 币市场证 券 投资招募说明 书》规定 ， 本基金分设两 级基金份 额 ，A 级基金份 额
和 B 级 基金 份额 。A 级基 金份额 针对 在单 个基 金账 户保留 份额 在 1000 万 以下 的持有 人，B 级基 金
份额针 对在 单个 基金 账户 保留份 额 在 1000 万以 上( 含 1000 万) 的持 有人 。 若 A 级 基金 份额 持有 人
在单个 基金 账户 保留 的基 金份额 超 过1000 万 份时， 本基金 的注 册登 记机 构 自 动将其 在该 基金 账 户
持有 的 A 级 基金 份额 升级 为 B 级 基金 份额 ； 若 B 级 基金份 额持 有人 在单 个基 金账户 保留 的基 金份
额低于 1000 万份 时， 本 基金的 注册 登记 机构 自动 将其在 该基 金账 户持 有的 B 级基 金份 额转 为 A
级基金 份额 。上 述申 购赎 回份额 中包 含 了A 级与 B 级之间 调增 和调 减份 额。
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 38 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事 变动
报告期内，中 国光大银 行 股份有限公司 增聘潘东 女 士为中国光大 银行股份 有 限公司投资与 托
管业务 部副 总经 理， 其任 职资格 已经 中国 证监 会审 核批准 （证 监许 可 【2011 】312 号） 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 没有 涉及 本基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金 投资 策略 在本 报告 期内没 有重 大改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金聘任的 为本基金 审 计的会计师事 务所为安 永 华明会计师事 务所， 本 报 告期支付的审 计
费用 为10 万元 整。 该事 务 所自基 金合 同生 效日 起为 本基 金 提供 审计 服务 至今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期， 本基 金管 理人 、托管 人及 高级 管理 人员 未受到 监管 部门 稽查 或处 罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中金公 司 1 - 0.00% -
0.00%
-
中银国 际 1 -
0.00%
-
0.00%
-
合计 2 -
0.00%
-
0.00%
-
注： 根据 中国 证监 会颁 布 的 《 关于 完善 证券 投资 基 金交易 席位 制度 有关 问题 的通知 》 （ 证监 基金 字
[2007]48 号） 的有 关规 定 ，本公 司制 定了 租用 证券 公司交 易单 元的 选择 标准 和程序 。
租用证 券公 司交 易单 元的 选择标 准主 要包 括：
（一） 财务 状况 良好 ，最 近一年 无重 大违 规行 为；
（二） 经营 行为 规范 ，内 控制度 健全 ，能 满足 各投 资组合 运作 的保 密性 要求 ；
（三 ） 研 究实 力较 强 ， 能 提供包 括研 究报 告 、 路 演 服务 、 协 助进 行上 市公 司 调研等 研究 服务 ；
（四）具备各 投资组合 运 作所需的高效 、安全的 通 讯条件，有足 够的交易 和 清算能力，满 足
各投资 组合 证券 交易 需要 ；
（五） 能提 供投 资组 合运 作、管 理所 需的 其他 券商 服务；
（六） 相关 基金 合同 、资 产管理 合同 以及 法律 法规 规定的 其他 条件 。
租用证 券公 司交 易单 元的 程序 ： 首 先根 据租 用证 券 公司交 易单 元的 选择 标准 形成 《券 商服 务评
价表》 ，然 后根 据评 分高 低 进行选 择基 金交 易单 元。
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 39 页
本报告 期内 本基 金新 增席 位： 中 金公 司 、 中银 国际 。本报 告期 内本 基金 退租 席位： 无。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比 例
成交金额
占当期 债券 回
购成交 总额 的
比例
成交 金
额
占 当期 权证
成交总额 的
比例
中金公 司 - 0.00% 1,130,900,000.00 100.00% - 0.00%
中银国 际 -
0.00%
-
0.00%
-
0.00%
合计 -
0.00%
1,130,900,000.00 100.00% -
0.00%
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的 情况
本基金 本报 告期 内无 偏离 度绝对 值超 过0.5% 的情 况 。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
关于增 加深 圳农 村商 业银 行股份 有限 公司
为代销 机构 并开 通相 关业 务的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及本
公司网 站
2011-01-14
2
大成货 币市 场证 券投 资基 金更新 招募 说明
书（2010 年第2 期）
中国证 监会 指定 报刊 及本
公司网 站
2011-01-15
3
大成货 币市 场证 券投 资基 金更新 招募 说明
书摘要 （2010 年第2 期）
中国证 监会 指定 报刊 及本
公司网 站
2011-01-15
4
关于旗 下基 金在 天相 投资 顾问有 限公 司开
通定投 业务 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及本
公司网 站
2011-01-18
5
大成货 币市 场证 券投 资基 金 2010 年第 4 季
度报告
中国证 监会 指定 报刊 及本
公司网 站
2011-01-24
6 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
中国证 监会 指定 报刊 及本
公司网 站
2011-01-27
7 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
中国证 监会 指定 报刊 及本
公司网 站
2011-02-26
8
关于开 通网 上直 销赎 回转 认/申 购功 能的 公
告
中国证 监会 指定 报刊 及本
公司网 站
2011-03-03
9
关于再 次提 请投 资者 及时 更新已 过期 身份
证件或 者身 份证 明文 件的 公告
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2011-03-14
10
关于增 加哈 尔滨 银行 股份 有限公 司为 代销
机构并 开通 相关 业务 的公 告
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2011-03-21
11
关于大 成货 币市 场证 券投 资基金 “清 明节 ”
假期前 暂停 申购 （定 期定 额申购 除外 ） 及 基
金转换 转入 业务 公告
中国证 监会 指定 报刊 及本
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2011-03-28
12 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
中国证 监会 指定 报刊 及本
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2011-03-29
13 大成货 币市 场证 券投 资基 金 2010 年 年度 报 中国证 监会 指定 报刊 及本 2011-03-31
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 40 页
告 公司网 站
14
大成货 币市 场证 券投 资基 金 2010 年 年度 报
告摘要
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2011-03-31
15
关于开 通汇 付天 天盈 账户 第三方 支付 业务
的公告
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2011-04-19
16
大成货 币市 场证 券投 资基 金 2011 年第 1 季
度报告
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2011-04-21
17
关于大 成货 币市 场证 券投 资基金 “劳 动节 ”
假期前 暂停 申购 （定 期定 额申购 除外 ） 及 基
金转换 转入 业务 公告
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2011-04-26
18 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
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2011-04-27
19
关于增 加天 风证 券有 限责 任公司 为代 销机
构并开 通相 关业 务的 公告
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2011-05-12
20
大成基 金管 理有 限公 司关 于增加 天源 证券
经纪有 限公 司为 代销 机构 并开通 相关 业务
的公告
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2011-05-14
21
关于增 加国 盛证 券有 限责 任公司 为代 销机
构并开 通相 关业 务的 公告
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2011-05-24
22 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
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2011-05-27
23
关于大 成货 币市 场证 券 投 资基金 “端 午节 ”
假期前 暂停 申购 （定 期定 额申购 除外 ） 及 基
金转换 转入 业务 公告
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2011-06-01
24
大成基 金管 理有 限公 司关 于广州 分公 司迁
址的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及本
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2011-06-22
25 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
中国证 监会 指定 报刊 及本
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2011-06-28
26
大成货 币市 场证 券投 资基 金更新 的招 募说
明书2011 年第1 期
中国证 监会 指定 报刊 及本
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2011-07-16
27
大成货 币市 场证 券投 资基 金更新 的招 募说
明书摘 要2011 年第1 期
中国证 监会 指定 报刊 及本
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2011-07-16
28
大成货 币市 场证 券投 资基 金 2011 年第 2 季
度报告
中国证 监会 指定 报刊 及本
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2011-07-19
29 关于上 海理 财中 心迁 址的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及本
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2011-07-26
30 关于沈 阳分 公司 迁址 的公 告
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2011-07-26
31 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
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2011-07-27
32
大成货 币市 场证 券投 资基 金 2011 年 半年 度
报告
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2011-08-27
33
大成货 币市 场证 券投 资基 金 2011 年 半年 度
报告摘 要
中国证 监会 指定 报刊 及本
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2011-08-27
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 41 页
34 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
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2011-08-29
35
关于增 加大 连银 行股 份有 限公司 为代 销机
构并开 通相 关业 务的 公告
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2011-08-30
36
关于大 成货 币市 场证 券投 资基金 “中 秋节 ”
假期前 暂停 申购 （定 期定 额申购 除外 ） 及 基
金转换 转入 业务 公告
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2011-09-08
37 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
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2011-09-27
38
大成基 金管 理有 限公 司南 京分公 司成 立公
告
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2011-09-27
39
关于大 成货 币市 场证 券投 资基金 “国 庆节 ”
假期前 暂停 申购 （定 期定 额申购 除外 ） 及 基
金转换 转入 业务 公告
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2011-09-27
40
大成货 币市 场证 券投 资基 金 2011 年第 3 季
度报告
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2011-10-26
41 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
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2011-10-27
42 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
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2011-11-28
43 大成货 币市 场证 券投 资基 金收益 支付 公告
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2011-12-27
44
关于大 成货 币市 场证 券投 资基金 “元 旦节 ”
假期前 暂停 申购 （定 期定 额申购 除外 ） 及 基
金转换 转入 业务 公告
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2011-12-28
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 大 成货币 市场 证券 投资 基金 的文件 ；
2 、 《 大成 货币 市场 证券 投 资基金 基金 合同 》 ；
3 、 《 大成 货币 市场 证券 投 资基金 托管 协议 》 ；
4 、大 成基 金管 理有 限公 司营业 执照 、法 人许 可证 及公司 章程 ；
5 、本 报告 期内 在指 定报 刊上披 露的 各种 公告 原稿 。
12.2 存放地点
本期报 告存 放在 本基 金管 理人和 托管 人的 办公 住所 。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 或登 录本 基金 管理 人 网站 http://www.dcfund.com.cn 进 行查
大 成货币市场证券投资基金 2011 年年度报告
第 42 页
阅。
投资 者对 本报 告书 如有 疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 大成基 金管 理有 限公 司。
客户 服务 中心 电话 ：400-888-5558 （ 免长 途通 话费 用）
国际 互联 网网 址：http://www.dcfund.com.cn
大成基 金管 理有 限公 司
2012 年3 月28 日
