银华深证 100 指 数 分级 证 券 投 资基 金
2011 年 年度 报 告
2011 年12 月31 日
基金管 理人： 银华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国民生银 行股份有限公司
送出日 期：2012 年3 月27 日
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基 金管 理 人 的 董事 会 、 董事 保 证本 报 告 所 载资 料 不 存在 虚 假记 载 、 误 导性 陈 述 或重 大 遗漏 ， 并对
其 内容 的 真 实性 、 准 确性 和 完 整性 承 担 个别 及 连 带的 法 律 责任 。 本 年度 报 告 已经 三 分 之二 以 上 独立 董
事签字同 意，并 由董事 长签 发。
基金托管 人中国 民生银 行股 份有限公 司根据 本基金 合同 规定，于 2012 年 3 月 23 日 复核了本 报告
中 的财 务 指 标、 净 值 表现 、 利 润分 配 情 况、 财 务 会计 报 告 、投 资 组 合报 告 等 内容 ， 保 证复 核 内 容不 存
在虚假记 载、误 导性陈 述或 者重大遗 漏。
基金管理 人承诺 以诚实 信用 、勤勉尽 责的原 则管理 和运 用基金资 产，但 不保证 基金 一定盈利 。
基 金的 过 往 业 绩并 不 代 表其 未 来表 现 。 投 资有 风 险 ，投 资 者在 作 出 投 资决 策 前 应仔 细 阅读 本 基金
的招募说 明书及 其更新 。
本报告财 务资料 已经审 计。
本报告期 自 2011 年 1 月1 日起至12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重 要提 示及 目 录 .......................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ............................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ..................................................................................................................................................... 3
§2 基 金简 介 ...................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基 金托管 人 .................................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................................... 6
§3 主 要财 务指 标 、基 金 净值 表 现 及利 润 分配 情 况 ...................................................................................... 7
3.1 主要会计数据和 财务指 标 .................................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的 利润分 配情况 .......................................................................................................... 9
§4 管 理人 报告 .................................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基 金经理 情况 .............................................................................................................. 9
4.2 管理人对报告期 内本基 金运作遵 规守信 情况的 说明 .................................................................... 10
4.3 管理人对报告期 内公平 交易情况 的专项 说明 ................................................................................ 11
4.4 管理人对报告期 内基金 的投资策 略和业 绩表现 的说 明 ................................................................ 11
4.5 管理人对宏观经 济、证 券市场及 行业走 势的简 要展 望 ................................................................ 11
4.6 管理人内部有关 本基金 的监察稽 核工作 情况 ................................................................................ 12
4.7 管理人对报告期 内基金 估值程序 等事项 的说明 ............................................................................ 12
4.8 管理人对报告期 内基金 利润分配 情况的 说明 ................................................................................ 13
§5 托 管人 报告 ................................................................................................................................................ 13
5.1 报告期内本基金 托管人 遵规守信 情况声 明 .................................................................................... 13
5.2 托管人对报告期 内本基 金投资运 作遵规 守信、 净值 计算、利 润分配 等情况 的说 明 ................ 13
5.3 托管人对本年度 报告中 财务信息 等内容 的真实 、准 确和完整 发表意 见 .................................... 14
§6 审 计报 告 .................................................................................................................................................... 14
6.1 审计报告基本信 息 ........................................................................................................................... 14
6.2 审计报告的基本 内容........................................................................................................................ 14
§7 年 度财 务报 表 ............................................................................................................................................ 15
7.1 资产负债表 ....................................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ............................................................................................................................................... 16
7.3 所有者权益（基 金净值 ）变动表 .................................................................................................... 17
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................... 18
§8 投 资组 合报 告 ............................................................................................................................................ 40
8.1 期末基金资产组 合情况 .................................................................................................................... 40
8.2 期末按行业分类 的股票 指数投资 组合 ............................................................................................ 40
8.3 期末按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排序 的所 有股票投 资明细 ........................................ 42
8.4 报告期内股票投 资组合 的重大变 动 ................................................................................................ 45
8.5 期末按债券品种 分类的 债券投资 组合 ............................................................................................ 46
8.6 期末按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排名 的前 五名债券 投资明 细 .................................... 47
8.7 期末按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排名 的所 有资产支 持证券 投资明 细 ........................ 47
8.8 期末 按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排名 的前 五名权证 投资明 细 .................................... 47
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8.9 投资组合报告附 注 ........................................................................................................................... 47
§9 基 金份 额持 有 人信 息 ................................................................................................................................ 48
9.1 期末基金份额持 有人户 数及持有 人结构 ........................................................................................ 48
9.2 期末上市基金前 十名持 有人 ............................................................................................................ 48
9.3 期末基金管理人 的从业 人员持有 本开放 式基金 的情 况 ................................................................ 49
§ 10 开放 式 基金 份 额变 动 .............................................................................................................................. 49
§ 11 重 大事 件 揭示........................................................................................................................................... 50
11.1 基金份额持有 人大会 决 议 .............................................................................................................. 50
11.2 基金管理人、 基金托 管 人的专门 基金托 管部门 的重 大人事变 动 .............................................. 50
11.3 涉及基金管理 人、基 金 财产、基 金托管 业务的 诉讼 .................................................................. 51
11.4 基金投资策略 的改变 ...................................................................................................................... 51
11.5 为基金进行审 计的会 计 师事务所 情况 .......................................................................................... 51
11.6 管理人、托管 人及其 高 级管理人 员受稽 查或处 罚等 情况 .......................................................... 51
11.7 基金租用证券 公司交 易 单元的有 关情况 ...................................................................................... 51
11.8 其他重大事件 .................................................................................................................................. 52
§ 12 影响 投 资者 决 策的 其他重 要 信 息 .......................................................................................................... 57
§ 13 备查 文 件目 录 .......................................................................................................................................... 57
13.1 备查文件目录 ................................................................................................................................. 57
13.2 存放地点 ......................................................................................................................................... 57
13.3 查阅方式 ......................................................................................................................................... 57
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名称 银华深证 100 指数分级 证券 投资基金
基金简称 银华深证 100 指数分级
基金主代 码 161812
基金运作 方式 契约型开 放式
基金合同 生效日 2010 年5 月 7 日
基金管理 人 银华基金 管理有 限公司
基金托管 人 中国民生 银行股 份有限 公司
报告期末 基金份 额总额 9,023,233,249.12 份
基金合同 存续期 不定期
基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易
所
深圳证券 交易所
上市日期 2010 年6 月 7 日
下属分级 基金的 基金简 称 银华稳进 银华锐进 银华 100
下属分级 基金的 交易代 码 150018 150019 161812
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份
额总额
3,811,634,801.00 份 3,811,634,801.00 份 1,399,963,647.12 份
2.2 基 金产 品说明
投资目标 本基金运用指数化投资方式，力争将本基金的净值增长
率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制
在 0.35% 以内，年跟踪误 差 控制在 4% 以内 ，以实 现对 深
证 100 指数的有效跟踪， 分享中国 经济的 持续、 稳定 增
长的成果 ，实现 基金资 产的 长期增值 。
投资策略 本基金采 用完全 复制法 ，按 照成份股 在深 证 100 指数中
的组成及其基准权重构建股票投资组合，以拟 合 、 跟 踪
深证 100 指数的收 益表现 ，并根据 标的指 数成份 股及 其
权重的变 动而进 行相应 调整 。
当预期成份股发生调整，成份股发生配股、增发、分红
等行为， 以及因 基金的 申购 和赎回对 本基金 跟踪深 证 100
指数的效果可能带来影响，导致无法有效复制和跟踪标
的指数时，基金管理人可以根据市场情况，采取合理措
施，在合理期限内进行适当的处理和调整，以力争使跟
踪误差控 制在限 定的范 围之 内。
本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90% －
95%， 其中 投资于深 证 100 指数成份 股和备 选成份 股的 资
产不低于 股票资 产的 90%。 现金、 债 券资产 及中国 证 监会
允 许 基 金 投 资 的 其 他 证 券 品 种 占 基 金 资 产 比 例 为 5% －
10% （其中权证资产 占基金 资产比例 为 0-3%， 现金或者 到
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期日在一 年以内 的政府 债券 不低于基 金资产 净值 5%）。
业绩比较 基准 95%× 深证 100 价格指数收 益率+5%× 商业银行 活期存 款
利率（税 后） 。
风险收益 特征 本基金为完全复制指数的股票型基金，具有较高风险、
较高预期收益的特征，其预期风险和预期收益高于货币
市场基金、债券型基金和混合型基金。从本基金所分离
的两类基金份额来看，银华稳进份额具有低风险、收益
相对稳定的特征；银华锐进份额具有高风险、高预期收
益的特征 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管理 人 基金托管 人
名称 银华基金 管理有 限公司 中国民生 银行股 份有限 公司
信息披露 负责人
姓名 凌宇翔 关悦
联系电话 (010)58163000 （010）58560666
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn Guanyue2@cmbc.com.cn
客户服务 电话
4006783333, （010 ） 85186558 95568
传真 (010)58163027 （010）58560794
注册地址 广东省深 圳市深 南大 道6008
号特区报 业大厦 19 层
北京市西 城区复 兴门内 大街 2 号
办公地址 北京市东 城区东 长安街 1 号
东方广场 东方经 贸城 C2 办
公楼15 层
北京市西 城区复 兴门内 大街 2 号
邮政编码 100738 100031
法定代表 人 王立新（ 代） 董文标
2.4 信 息披 露方式
本基金选 定的信 息披露 报纸 名称 《中国证 券报 》 、 《上海 证券 报》 、 《证 券时报 》
登载基金 年度报 告正文 的管 理人互联 网网址 http://www.yhfund.com.cn
基金年度 报告备 置地点 基金管理 人及基 金托管 人办 公地址
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事 务所 安永华明 会计师 事务所 北京市东 城区东 长安 街 1 号 东方广场
东方经贸 城安永 大楼 （ 即东 3 办公楼）
16 层
注册登记 机构 中国证券 登记结 算有限 责任 公司 北京市西 城区太 平桥大 街 17 号
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单位 ：人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2011 年
2010 年5 月 7 日（ 基金 合 同生
效日） 至 2010 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -157,581,745.25 148,614,316.85
本期利 润 -2,281,904,887.26 288,587,397.52
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.3996 0.0984
本期加 权平 均净 值利 润率 -37.76% 8.62%
本期基 金份 额净 值增 长率 -30.05% 20.50%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2011 年末 2010 年末
期末可 供分 配利 润 -1,399,410,008.43 221,325,942.18
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.1551 0.0523
期末基 金资 产净 值 7,497,821,562.07 5,096,368,658.29
期末基 金份 额净 值 0.831 1.205
3.1.3 累计 期末 指标 2011 年末 2010 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -15.71% 20.50%
注：1 、 本 期已实 现收益 指 基金本期 利息收 入、 投资收 益、 其他 收入 （不含 公允价 值变动收 益） 扣 除相
关费用后 的余额 ，本期 利润 为本期已 实现收 益加上 本期 公允价值 变动收 益。
2 、期末可供分 配利润 采用 期末资产 负债表 未分配 利润 与未分配 利润中 已实现 部分 的孰低数 。
3 、本 报 告 所列 示 的 基金 业 绩 指标 不 包 括持 有 人 认购 或 交 易基 金 的 各项 费 用 ，例 如 ： 基金 的 认 购、 申
购、赎回 费等， 计入费 用后 实际收益 水平要 低于 所 列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较 基
准收益率 标
准差④
①－③ ②－④
过去三个 月 -13.17% 1.44% -12.99% 1.46% -0.18% -0.02%
过去六个 月 -26.59% 1.36% -26.29% 1.37% -0.30% -0.01%
过去一年 -30.05% 1.33% -29.60% 1.34% -0.45% -0.01%
自基金合 同
生效日起 至
今
-15.71% 1.43% -17.24% 1.51% 1.53% -0.08%
注： 本 基金的 业绩比 较基准 为 95％× 深证100 价格指数收益率 ＋ 5%× 商业银 行活 期存款利 率 （ 税后 ） 。
由于本基 金的投 资标的 为深 证 100 价格指数， 且 本基金 现金或者 到期日 在一年 以内 的政府债 券不低 于
基金资产 净值 5%， 因 此， 本 基金将业 绩比较 基准定 为 95 ％×深证100 价格指数 收益 率＋ 5%× 商业银 行
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活期存款 利率（ 税后 ） 。该 业绩比较 基准目 前能够 忠实 地反映本 基金的 风险收 益特 征。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基 准收
益 率变 动的比 较
注 ：按 基 金 合同 规 定 ，本 基 金 自基 金 合 同生 效 起 六个 月 为 建仓 期 ， 建仓 期 结 束时 各 项 资产 配 置 比例 已
达 到基 金 合 同第 十 五 条： 基 金 的投 资 （ 二） 投 资 范围 规 定 的各 种 比 例， 投 资 于股 票 的 资产 占 基 金资 产
的比例为90%－95%， 其中投 资于深证 100 指数成份 股和 备选成份 股的资 产不低 于 股 票资产的 90%。现
金 、债 券 资 产及 中 国 证 监会 允 许基 金 投 资的 其 他 证 券品 种 占基 金 资 产比 例 为 5%－10% （其 中 权 证资 产
占基金资 产比例 为 0-3% ，现金或者到 期日在 一年以 内的 政府债券 不低于 基金资 产净 值 5%）。
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
注：合同 生效当 年按实 际存 续期计算 ，不按 整个自 然年 度进行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注：根据 本基金 基金合 同的 约定，本 基金（ 包括银 华 100 份额、银华稳 进份额 、 银华锐进 份额） 不进
行收益分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
银华基金 管理有 限公司 成立 于2001 年5 月28 日 ， 是经 中国证监 会批准( 证 监基金 字[2001]7 号文)
设立的全 国性基 金管理 公司 。公司注 册资本 为 2 亿元人 民币， 公 司的 股 东及其 出资 比例分别 为：西南
证券股份 有限公 司 49%、 第一创业证 券有限 责任公 司 29% 、 东北证券股 份有限 公司 21% 及山西海鑫实 业
股份有限 公司 1%。公司 的主 要业务是 基金募 集、基 金销 售、资产 管理及 中国证 监会 许可的其 他业务 。
公司注册 地为广 东省深 圳市 。
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截至 2011 年 12 月 31 日， 本基金管 理人管 理着 22 只开放式证 券投资 基金和 1 只 创新型封 闭式证
券投资基 金，具 体包括 银华 优势企业 证券投 资基金 、银 华保本增 值证券 投资基 金、 银华- 道琼斯 88 精
选 证券 投 资 基金 、 银 华货 币 市 场证 券 投 资基 金 、 银华 核 心 价值 优 选 股票 型 证 券投 资 基 金、 银 华 优质 增
长 股票 型 证 券投 资 基 金、 银 华 富裕 主 题 股票 型 证 券投 资 基 金、 银 华 领先 策 略 股票 型 证 券投 资 基 金、 银
华全球核 心优选 证券投 资基 金、 银 华内需 精选股 票型证 券投资基 金(LOF)、 银华增 强收益债 券型证 券投
资基金 、 银华 和谐主 题灵活 配置混合 型证券 投资基 金、 银华沪深 300 指数证券 投资 基金(LOF) 、 银华深
证 100 指数分级证券 投资基 金、 银华 成长先 锋混合 型证 券投资基 金、银 华信用 双利 债券型证 券投资 基
金、 银 华抗通 胀主题 证券投 资基金 （LOF） 、 银华 中证等 权重 90 指数分级证 券投资 基金、 银华永 祥保本
混 合型 证 券 投资 基 金 、银 华 消 费主 题 分 级股 票 型 证券 投 资 基金 、 银 华中 证 内 地资 源 主 题指 数 分 级证 券
投 资基 金 、 银华 永 泰 积极 债 券 型证 券 投 资基 金 和 银华 信 用 债券 型 证 券投 资 基 金。 同 时 ，本 基 金 管理 人
管理着多 个全国 社保基 金、 企业年金 和特定 客户资 产 管理 投资组 合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基金 的基金 经理
（助理） 期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
周毅
先生
本 基 金 的 基
金 经 理 、 公
司 总 经 理 助
理 、 境 外 投
资 部 总 监 、
量 化 投 资 部
总 监 及 量 化
投资总监 。
2010 年 5
月 7 日
- 13 年
硕士学位。 曾先后 担任美 国 普华永道 金
融服务部 经理、 巴 克莱银 行 量化分析 部
副总裁及巴克莱亚太有限公司副董事
等职。2009 年 9 月加盟银 华基金管 理
有限公司 ， 自2010 年6 月21 日至2011
年 12 月 6 日期间兼任银华 沪深 300 指
数证券投资基金（LOF ）基金经理，自
2010 年 8 月 5 日起兼任 银 华全球核 心
优选证券投资基金基金 经理 ，自 2010
年 12 月 6 日起兼任银华 抗 通胀主题 证
券投资基金（LOF ）基金经理。具有从
业资格。 国籍： 美国。
张凯
先生
本 基 金 的 基
金经理助 理
2011 年 2
月 11 日
-
2.5
年
硕士学位。 毕业 于清华 大学 。2009 年7
月加盟银 华基金 管理有 限公 司， 曾担任
公司量化投资部金融工程助理分析师
职务。具 有从业 资格。 国籍 ：中国。
注：1 、此处 的任职 日期和 离任日期 均指基 金合 同 生效 日或公司 作出决 定之日 。
2 、证券从业的 含义遵 从行 业协会《 证券业 从业人 员资 格管理办 法》的 相关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本 基金 管 理 人在 本 报 告 期内 严 格遵 守 《 中华 人 民 共 和国 证 券法》 、 《 中 华 人民 共 和 国 证 券投 资 基金
法》 、 《证 券 投 资基 金 运 作管 理办 法》 、 《 证 券投 资 基 金销 售管 理 办 法》 、 《证 券 投 资基 金信 息 披 露管 理 办
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法》 及 其各项 实施准 则、 《银 华深证 100 指数分级证 券投 资基金基 金合同 》 和 其他有 关法律法 规的规 定,
本 着诚 实 信 用、 勤 勉 尽责 的 原 则管 理 和 运用 基 金 资产, 在 严格 控 制 风险 的 基 础上, 为 基金 份 额 持有 人谋
求最大利 益, 无损害 基金份 额持有人 利益的 行为 。 本基 金无违法 、 违 规行为 。 本 基 金投资组 合符合 有关
法规及基 金合同 的约定 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
根 据《 证 券 投 资基 金 管 理公 司 公平 交 易 制 度指 导 意 见》 的 要求 ， 本 基 金管 理 人 制定 并 执行 了 公平
交 易制 度 。 公平 交 易 制度 的 范 围包 括 所 有投 资 品 种， 以 及 一级 市 场 申购 、 二 级市 场 交 易等 所 有 投资 管
理 活动 。 公 平交 易 的 执行 情 况 包括 ： 公 平对 待 不 同投 资 组 合， 严 禁 直接 或 者 通过 与 第 三方 的 交 易安 排
在 不同 投 资 组合 之 间 进行 利 益 输送 ； 在 保证 各 投 资组 合 投 资决 策 相 对独 立 性 的同 时 ， 确保 其 在 获得 投
资 信息 、 投 资建 议 和 投资 决 策 方面 享 有 公平 的 机 会； 实 行 集中 交 易 制度 和 公 平的 交 易 分配 制 度 ；加 强
对 投资 交 易 行为 的 监 察稽 核 力 度等 。 综 上所 述 ， 本基 金 管 理人 在 本 报告 期 内 严格 执 行 了公 平 交 易制 度
的相关规 定。
4.3.2 本 投资 组合与 其他 投资风 格相 似的投 资组 合之间 的业 绩比较
本基金管 理人旗 下无其 他投 资风格与 本基金 相似的 投资 组合，因 此未进 行业绩 比较 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金未 发现存 在可能 导致 不公平交 易和利 益输送 的异 常交易行 为。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
在 报告 期 内 ， 我们 运 用 自行 开 发的 量 化 投 资管 理 系 统， 采 用系 统 管 理 和人 工 管 理相 结 合的 方 式处
理 基金 日 常 运作 中 所 碰到 的 申 购赎 回 处 理、 结 构 配比 校 验 、风 险 优 化等 一 系 列事 件 。 尽管 报 告 期间 本
基金多次 发生大 额申购 赎回 ，我们仍 将跟踪 误差控 制在 合理水平 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至报告 期末 ， 本基 金份额 净值为 0.831 元， 本报告期 份额净值 增长率 为-30.05% ， 同期 业绩比 较
基准增长 率为 29.60%。 报告期内，本基金 日均跟 踪误差 控制在 0.35%之内， 年化跟 踪误差控 制在 4%之
内。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
我 们对 宏 观 经 济 的 总 体 观点 如 下： 通 胀 方 面， 根 据 我们 的 测算 一 季 度 会有 较 大 幅度 回 落； 增 长方
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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面 ，根 据 对 先行 指 标 以及 先 导 行业 数 据 的跟 踪 和 分析 ， 我 们认 为 主 动去 库 存 已经 在 年 底展 开 ， 并将 随
着 总需 求 回 落而 持 续 。展 望 上 半年 ， 经 济预 期 的 下行 力 量 主要 来 自 地产 和 制 造业 投 资 的温 和 回 落、 主
动 去库 存 和 订单 下 滑 带来 的 生 产放 缓 ； 而对 经 济 形成 上 行 的支 撑 力 量包 括 基 建和 保 障 房的 投 资 、库 存
出 清后 的 再 建以 及 以 汽车 为 代 表的 消 费 从底 部 回 升。 全 年 来看 ， 经 济有 望 从 紧缩 状 态 中走 出 ， 而走 向
复苏的时 点仍需 继续跟 踪。
A 股市场的主 要矛盾， 由 2011 年的通胀上行 与政策 调控 的矛盾， 逐 渐 转为 经济回 落 与政策维 稳的
矛 盾。 一 季 度政 策 和 流动 性 出 现显 著 改 善， 但 经 济仍 在 下 行趋 势 中 ，二 者 无 法形 成 共 振， 难 以 形成 趋
势 性机 会 。 但投 资 者 的恐 慌 预 期和 情 绪 得到 宣 泄 后， 在 估 值的 支 撑 下， 市 场 存在 阶 段 性震 荡 上 行的 机
会。
本 基金 将 继 续 坚持 既 定 的指 数 化投 资 策 略 ，以 严 格 控制 基 金相 对 目 标 指数 的 跟 踪偏 离 为主 要 投资
目标，期 望本基 金为投 资者 进一步分 享中国 经济的 未来 长期成长 提供良 好的投 资机 会。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本 报告 期 内 ， 本基 金 管 理人 进 一步 健 全 了 风险 控 制 和监 察 稽核 机 制 ， 根据 不 同 基金 的 特点 与 发展
情况， 及时界 定新的 风 险点 ， 评价 风险级 别， 并 纳入稽 核计划 。 首先 ， 本基 金管理 人以中国 证监会 “季
度 监察 稽 核 项目 表 ” 为基 础 ， 对本 基 金 的投 资 、 研究 、 交 易、 基 金 会计 、 注 册登 记 、 营销 、 宣 传推 介
等重要业 务进行 每季度 的风 险自查 ， 并对 其他业 务环节 进行不定 期抽查 。 “季度 监 察稽核项 目表 ” 由各
部 门风 险 控 制管 理 员 组织 关 键 岗位 业 务 人员 填 报 自查 结 果 ，部 门 总 监签 字 确 认后 将 稽 核结 果 报 督察 长
及 公司 总 经 理。 在 持 续关 注 对 “季 度 监 察稽 核 项 目” 表 中 识别 的 风 险点 进 行 自查 的 同 时， 本 基 金管 理
人 还定 期 进 行有 重 点 的检 查 。 在投 资 研 究交 易 环 节， 持 续 进行 对 研 究报 告 合 规性 的 检 查、 对 股 票库 建
立 及完 善 的 跟踪 检 查 ，并 对 基 金的 投 资 比例 进 行 日常 监 控 ，对 关 联 交易 的 日 常维 护 ， 对基 金 持 仓流 动
性 风险 定 期 关注 ， 并 对公 平 交 易执 行 情 况进 行 检 查等 等 ； 在营 销 与 销售 方 面 ，本 基 金 管理 人 定 期对 本
基 金宣 传 推 介材 料 的 合规 性 和 费率 优 惠 业务 等 进 行检 查 ； 在基 金 的 运作 保 障 方面 ， 本 基金 管 理 人通 过
加 强对 注 册 登记 业 务 、基 金 会 计业 务 、 基金 清 算 业务 以 及 基金 估 值 业务 的 检 查来 确 保 本基 金 财 务数 据
的 准确 性 。 上述 检 查 中发 现 问 题的 会 通 过口 头 改 进建 议 、 不符 合 事 项书 面 跟 踪检 查 报 告或 警 示 报告 的
形式，及 时将潜 在风险 通报 部门总监 、督察 长及公 司总 经理，督 促改进 并跟踪 改进 效果。
与 此同 时 ， 本 基金 管 理 人严 格 按照 信 息 披 露管 理 办 法的 规 定， 认 真 做 好本 基 金 的信 息 披露 工 作，
确保信息 披露的 真实、 完整 、准确、 及时。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报 告期 内 ， 本基 金 管 理 人严 格 遵守 《 企 业会 计 准 则》 、 《 证 券投 资 基 金会 计 核 算 业务 指 引》 以 及中
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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国 证监 会 相 关规 定 和 基金 合 同 的约 定 ， 日常 估 值 由基 金 管 理人 同 基 金托 管 人 一同 进 行 ，基 金 份 额净 值
由 基金 管 理 人完 成 估 值后 ， 经 基金 托 管 人复 核 无 误后 由 基 金管 理 人 对外 公 布 。月 末 、 年中 和 年 末估 值
复核与基 金会计 账目的 核对 同时进行 。
本 基金 管 理 人 设立 估 值 委员 会 （委 员 包 括 估值 业 务 分管 领 导以 及 投 资 部、 研 究 部、 监 察稽 核 部、
运作保障 部等部 门负责 人及 相关业务 骨干 ） ， 负责研 究 、 指导 基金估 值业务 。 估 值 委员会委 员和负 责基
金日常估 值业务 的基金 会计 均具有专 业胜任 能力和 相关 工作经历。 基金经 理不介 入 基金日常 估值业 务；
估 值委 员 会 决议 之 前 会与 涉 及 基金 的 基 金经 理 进 行充 分 沟 通。 运 作 保障 部 负 责执 行 估 值委 员 会 制定 的
估值政策 及决议 。
参 与估 值 流 程 各方 之 间 不存 在 任何 重 大 利 益冲 突 ； 本基 金 管理 人 未 签 约与 估 值 相关 的 任何 定 价服
务。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本基 金基金 合同的 约定 ，本基金 （包括 银华 100 份额、银华 稳进份 额、银 华锐 进份额） 不进
行收益分 配。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
中国民生 银行根 据《银 华深 证 100 指数分 级证券 投资基 金基金合 同》和 《银华 深 证 100 指数分 级
证券投资 基金托 管协议 》 ， 托管银华 深证 100 指数分级 证券投资 基金 （以下 简称 “ 银华深证 100 指数分
级”）。
本报告期 ， 中 国民生 银行在 银华深证 100 指数分级 的托 管过程中 ， 严 格遵守 了 《 证 券投资基 金法 》 、
基 金合 同 、 托管 协 议 和其 他 有 关规 定 ， 依法 安 全 保管 了 基 金财 产 ， 按规 定 如 实、 独 立 地向 中 国 证监 会
提 交了 本 基 金运 作 情 况报 告 ， 不存 在 损 害基 金 份 额持 有 人 利益 的 行 为， 完 全 尽职 尽 责 地履 行 了 基金 托
管人应尽 的义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本 报告 期 ， 按 照国 家 相 关法 律 法规 、 基 金 合同 、 托 管协 议 和其 他 有 关 规定 ， 本 托管 人 对基 金 管理
人—— 银 华基金 管理有 限公 司在银华 深证 100 指数分级 投资运作 方面进 行了监 督， 对基金资 产净值 计
算 、基 金 份 额申 购 赎 回价 格 的 计算 、 基 金费 用 开 支等 方 面 进行 了 认 真的 复 核 ，未 发 现 基金 管 理 人有 损
害 基金 份 额 持有 人 利 益 的行 为 。本 报 告 期， 基 金 管 理人 —— 银 华基 金 管 理 有限 公 司 严 格遵 守 《 证券 投
资基金法 》等有 关法律 法规 ， 在各重 要方面 的运作 严格 按照基金 合同的 规定进 行。
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根据银华 深证 100 指数分级 基金合同 的约定 ，银华 深 证 100 指数分级（包 括银 华 100 份额、银华
稳进份额 、银华 锐进份 额） 不进行收 益分配 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
由银华深 证 100 指数分级的 基金管理 人 —— 银华基 金管 理有限公 司编制 ，并经 本托 管人复核 审查
的本年度 报告中 的财务 指标 、净值表 现、财 务会计 报告 、投资组 合报告 等内容 真实 、准确和 完整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报表 是否经 过审计 是
审计意见 类型 标准无保 留意见
审计报告 编号 安永华明 （2012）审字第 60468687_A12 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报告 标题 审计报告
审计报告 收件人 银华深证100 指数分级 证券 投资基金 全体基 金份额 持有 人
引言段 我们审计 了后附 的银华 深证 100 指数分级证券投 资基金 财务报表 ，
包括2011 年12 月31 日的资产负债表和2011 年度的利 润表和所 有
者权益（ 基金净 值）变 动表 以及财务 报表附 注。
管理层对 财务报 表的责 任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 银 华 基 金 管 理 有 限 公 司 的
责任。 这 种责任 包括 ： （1 ） 按 照企业会 计准则 的规定 编制 财务报表 ，
并使其实 现公允 反映 ； （2 ） 设计、 执 行和维 护必要 的内 部控制， 以
使财务报 表不存 在由于 舞弊 或错误而 导致的 重大错 报。
注册会计 师的责 任段 我们的责 任是在 执行审 计工 作的基础 上对财 务报表 发表 审计意见 。
我们按照 中国注 册会计 师审 计准则的 规定执 行了审 计工 作。 中 国注
册会计师 审计准 则要求 我们 遵守中国 注册会 计师职 业道 德守则 ， 计
划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保
证。
审计工作 涉及实 施审计 程序 ， 以获 取有关 财务报 表金额 和披露的 审
计证据。 选 择的审 计程序 取 决于注册 会计师 的判断， 包 括对由于 舞
弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估
时，注册 会计师 考虑与 财务 报表编制 和公允 列报相 关的 内部控制 ，
以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意
见。 审 计工作 还包括 评价基 金管理人 选用会 计政策 的恰 当性和作 出
会计估计 的合理 性，以 及评 价财务报 表的总 体列报 。
我们相信 ， 我们 获取的 审计 证据是充 分、 适 当的， 为 发 表审计意 见
提供了基 础。
审计意见 段 我们认为 ， 上 述财务 报表在 所有重大 方面按 照企业 会计 准则的规 定
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编制， 公允反 映了银 华深证 100 指数分级证券投 资基金 2011 年12
月31 日的财务状况 以及 2011 年度的经营 成果和 净值变 动情况。
注册会计 师的姓 名 李慧民 王珊 珊
会计师事 务所的 名称 安永华明 会计师 事务所
会计师事 务所的 地址 中国
北京
审计报告 日期 2012 年3 月 23 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主体 ： 银华 深证 100 指数分级证 券投资 基金
报告截止 日： 2011 年 12 月31 日
单位：人 民币元
资 产 附注号
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度末
2010 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 444,946,515.39 279,347,696.15
结算备 付金
3,554,782.40 16,563,680.10
存出保 证金
1,055,405.02 1,346,997.06
交易性 金融 资产 7.4.7.2 7,076,374,061.06 4,807,739,711.82
其中： 股票 投资
7,076,374,061.06 4,807,739,711.82
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 29,525,784.19
应收利 息 7.4.7.5 118,706.39 73,046.87
应收股 利
- -
应收申 购款
175,168.96 1,454,434.02
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
7,526,224,639.22 5,136,051,350.21
负债和所有者权益 附注号
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度末
2010 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产 款
- -
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应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
17,441,241.20 29,510,627.14
应付管 理人 报酬
6,188,279.59 4,463,058.69
应付托 管费
1,237,655.92 892,611.73
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 2,120,466.06 3,875,173.55
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 1,415,434.38 941,220.81
负债合 计
28,403,077.15 39,682,691.92
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 8,897,231,570.50 4,229,615,852.27
未分配 利润 7.4.7.10 -1,399,410,008.43 866,752,806.02
所有者 权益 合计
7,497,821,562.07 5,096,368,658.29
负债和 所有 者权 益总 计
7,526,224,639.22 5,136,051,350.21
注：报告 截止日 2011 年 12 月 31 日，银华 100 份额净值人民 币 0.831 元，银华稳进份额 净值人 民币
1.058 元， 银华锐进 份额净 值人民币 0.604 元； 基金份 额总额 9,023,233,249.12 份， 其 中银华 100 份
额 1,399,963,647.12 份， 银华稳进 份额 3,811,634,801.00 份，银华锐进份额 3,811,634,801.00 份。
7.2 利 润表
会计主体 ： 银华 深证 100 指数分级证 券投资 基金
本报告期 ：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
单位：人 民币元
项 目 附注号
本期
2011 年 1 月1 日至
2011 年 12 月31 日
上年度可比期间
2010 年 5 月7 日（基金
合同生效日） 至2010 年
12 月 31 日
一、收入
-2,195,858,523.71 324,794,408.93
1.利息 收入
2,901,984.07 2,187,596.41
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 2,901,984.07 2,187,596.41
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-77,011,310.60 179,775,006.50
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -123,807,030.97 167,034,456.08
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
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衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 46,795,720.37 12,740,550.42
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 -2,124,323,142.01 139,973,080.67
4. 汇 兑收 益（ 损失 以"-" 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17 2,573,944.83 2,858,725.35
二、费用
86,046,363.55 36,207,011.41
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 60,177,962.39 21,397,703.35
2．托 管费 7.4.10.2.2 12,035,592.47 4,279,540.64
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 13,362,162.33 10,223,150.89
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 470,646.36 306,616.53
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-2,281,904,887.26 288,587,397.52
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-2,281,904,887.26 288,587,397.52
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主体 ： 银华 深证 100 指数分级证 券投资 基金
本报告期 ：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年 1 月 1 日至2011 年 12 月31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益 合 计
一、期初所有者权益（基
金净值）
4,229,615,852.27 866,752,806.02 5,096,368,658.29
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -2,281,904,887.26 -2,281,904,887.26
三、本期基金份额交易产
生的基金 净值变 动数
（净值减 少以 “- ” 号 填列 ）
4,667,615,718.23 15,742,072.81 4,683,357,791.04
其中：1.基金申 购款 6,512,658,119.74 260,490,809.87 6,773,148,929.61
2.基金赎回款 -1,845,042,401.51 -244,748,737.06 -2,089,791,138.57
四、本期向基金份额持有 - - -
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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人分配利润产生的基金净
值变动（ 净值减 少以“- ”
号填列）
五、期末所有者权益（基
金净值）
8,897,231,570.50 -1,399,410,008.43 7,497,821,562.07
项目
上 年 度 可比 期 间
2010 年 5 月 7 日 （ 基 金合同 生 效 日） 至2010 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益 合 计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,203,888,364.95 - 2,203,888,364.95
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 288,587,397.52 288,587,397.52
三、本期基金份额交易产
生的基金 净值变 动数
（净值减 少以 “- ” 号 填列 ）
2,025,727,487.32 578,165,408.50 2,603,892,895.82
其中：1.基金申 购款 4,005,946,527.73 882,971,798.42 4,888,918,326.15
2.基金赎回款 -1,980,219,040.41 -304,806,389.92 -2,285,025,430.33
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（ 净值减 少以“- ”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
4,229,615,852.27 866,752,806.02 5,096,368,658.29
报表附注 为财务 报表的 组 成 部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列 负责人 签署：
______ 王立新______
______ 杨清______
____ 龚飒____
基金管理 公司负 责人
主管会计工作负责 人
会计机构负责 人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
银华深证100 指数分级 证券 投资基金 （以 下简称 “ 本基 金 ”） ， 系 经中国 证券监 督 管理委员 会 （ 以
下简称 “ 中国证 监会 ” ）证 监许可[2010]302 号文《关于核准银 华深证 100 指数 分级证券 投资基 金募
集的批复 》 的核准 ， 由 银华 基 金管理有 限公司 于 2010 年4 月 1 日至 2010 年 4 月 30 日向社会 公开募 集，
募集期结 束经安 永华明 会计 师事务所 验证并 出具安 永华 明(2010) 验字第 60468687_A01 号验资报告后，
向中国证 监会报 送基金 备案 材料。 基金合 同于 2010 年5 月 7 日生效。 本基 金为契 约型开放 式， 存续期
限不定 。 设立 时募集 的扣除 认购 费后 的实收 基金 （本金 ） 为人 民币 2,203,273,458.85 元， 在募集期 间
产生的活 期存款 利息为 人民 币 614,907.10 元， 以上实 收基金 （本息 ） 合 计为人 民 币 2,203,888,365.95
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元， 折 合 2,203,888,365.95 份基金份额 。 根 据 《 基金 合同》 的约定 ， 场 外认购 的 全部份额 确认为 银华
100 份额；场内认购 的全部 份额按 1:1 的比例确 认为 银华锐进 份额和 银华稳 进份 额。其中 场外认 购的
基金份额 确认 为 1,748,978,674.95 份银华 100 份额（ 含募集期 利息结 转的份 额） ；场内认 购的基 金份
额按 1:1 的比例确认为 227,454,845.00 份银华锐进份 额和 227,454,845.00 份银华稳进份 额，产 生的
尾差份额1.00 份根据 《 基金 合同》 约定归 入基金 资产 。 本基金的 基金管 理人为 银华 基金管理 有限公 司，
注册登记 机构为 中国证 券 登 记结算有 限责任 公司， 基金 托管人为 中国民 生银行 股份 有限公司 。
本基金的 基金份 额包括 银华 深证100 指数分级证 券投资 基金之基 础份额 （简 称 “银华100 份额”）、
银华深 证 100 指数分 级证券 投资基金 之稳健 收益类 份额 （简称 “ 银华稳 进份额 ”） 与银华深 证 100 指
数 分级 证 券 投资 基 金 之积 极 收 益类 份 额 （简 称 “ 银华 锐 进 份额” ） 。 其 中， 银 华 稳进 份 额、 银 华 锐进 份
额的基金 份额配 比始终 保持 1:1 的比率不变。
在银华稳 进份额 、银华 100 份额存续 期内的 每个会 计年 度（除基 金合同 生效日 所在 会计年度 外）
第 一个 工 作 日， 本 基 金将 根 据 基金 合 同 的规 定 进 行基 金 的 定期 份 额 折算 。 银 华稳 进 份 额和 银 华 锐进 份
额 按照 基 金 合同 规 定 的净 值 计 算规 则 进 行净 值 计 算， 对 银 华稳 进 份 额的 应 得 收益 进 行 定期 份 额 折算 ，
每 2 份银华 100 份额将按 1 份银华稳 进份额 获得约 定应 得收益的 新增折 算份额 。对 于银华稳 进份额 期
末的约定 应得收 益，即 银华 稳进份额 每个会 计年度 12 月 31 日份额净值 超出本 金 1.000 元部分，将折
算为场内 银华 100 份额分 配 给银华稳 进份额 持有人 。银 华 100 份额持有人 持有的 每 2 份银华 100 份额
将按 1 份银华稳 进份 额获得 新增银华 100 份额的 分配。 持有场外 银华 100 份额的基 金份额持 有人将 按
前述折算 方式 获 得新增 场外 银华 100 份额 的分配 ；持有 场内银 华 100 份额的 基金份 额持有人 将按前 述
折算方式 获得新 增场内 银 华 100 份额的 分配。 经过上 述份额折 算，银 华稳进 份额 和银华 100 份 额的基
金 份额 净 值 将相 应 调 整。 每 个 会计 年 度 第一 个 工 作日 为 基 金份 额 折 算基 准 日 ，本 基 金 将对 银 华 稳进 份
额和银华100 份额进行 应得 收 益的定 期份额 折算。
除 以上 定 期 份 额折 算 外 ，本 基 金根 据 基 金 合同 的 规 定， 还 将在 以 下 两 种情 况 进 行份 额 折算 ， 即：
当银华 100 份额的基 金份额 净值达到 2.000 元；当银华 锐进份额 的基金 份额净 值达 到 0.250 元。当银
华 100 份额的基金份 额 净值 达到 2.000 元后， 本基金将 分别对银 华稳进 份额、 银华 锐进份额 和银华 100
份 额进 行 份 额折 算 ， 份 额折 算 后本 基 金 将确 保 银 华 稳进 份 额和 银 华 锐进 份 额 的 比例 为 1:1，份 额 折算
后银华稳 进份额 、银华 锐进 份额和银 华 100 份额 的基金 份额净值 均调整 为 1.000 元。当银华 锐进份 额
的基金份 额净值 达到 0.250 元后，本 基金将 分别对 银华 稳进份额 、银华 锐进份 额和 银华 100 份额 进行
份额折算 ， 份 额折算 后本基 金将确保 银华稳 进份额 和银 华锐进份 额的比 例为 1:1， 份额折算 后银华 100
份额、银 华稳进 份额和 银华 锐进份额 的基金 份额净 值均 调整为 1.000 元。
银华 100 份额设置单 独的基 金代码， 只可以 进行场 内与 场外的申 购和赎 回，但 不上 市交易。 银华
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稳进份额 与银华 锐进份 额交 易代码不 同， 只可在 深圳证 券交易所 上市交 易， 不可单 独进行申 购或赎 回。
本基金投 资于具 有良好 流动 性的金融 工具， 包括深 证 100 指数的成份股 、备选 成 份股、新 股（ 首
次公开发 行或增 发） 、 债 券 、 债券 回购以 及法律 法规或 监管机构 允许本 基金投 资的 其他金融 工具 。 本基
金投资于 股票的 资产占 基金 资产的比 例为 90%-95%，其 中投资于 深证 100 指数成 份股和备 选成份 股的
资 产不 低 于 股票 资 产的 90% 。 现金 、 债 券资 产 及 中 国证 监 会允 许 基 金投 资 的 其 他证 券 品种 占 基 金资 产
比例为5%-10% （其中权证资 产占基金 资产比 例为 0-3% ， 现金或者 到期日 在一年 以内 的政府债 券不低 于
基 金资 产 净值 5%） 。 如法 律 法 规或 监 管 机构 以 后 允许 基 金 投资 其 他 品种 ， 基 金管 理 人 在履 行 适 当程 序
后， 可 以将其 纳入投 资范围 。 本基 金的业 绩比较 基准为 ： 95%× 深证100 价格指数 收益率＋ 5%× 商 业银
行活期存 款利率 （税后 ） 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报 表系按 照中国 财政 部 2006 年 2 月颁布的《企 业会计准 则 — 基 本准则 》 和 38 项具体会计
准 则、 其 后 颁布 的 应 用指 南 、 解释 以 及 其他 相 关 规定 （ 以 下合 称 “ 企业 会 计 准则 ” ） 编制 ， 同 时， 对
于 在具 体 会 计核 算 和 信息 披 露 方面 ， 也 参考 了 中 国证 券 业 协会 制 定 的《 证 券 投资 基 金 会计 核 算 业务 指
引》 、 中国 证监会 制定的 《 关于进一 步规范 证券投 资基 金估值业 务的指 导意见 》 、 《 关于证券 投资基 金执
行< 企业会计 准则> 估值 业务 及份额净 值计价 有关事 项的 通知》 、 《证 券投资 基金信 息 披露管理 办法 》 、 《 证
券投资基 金信息 披露内 容与 格式准则 》第 2 号《 年度报 告的内容 与 格式 》 、 《证 券投 资基金信 息披露 编
报规则》 第 3 号《会 计报表 附注的编 制及披 露》 、 《 证券 投资基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度报 告
和半年度 报告> 》及 其 他中 国证监会 颁布的 相关规 定。
本财务报 表以本 基金持 续经 营为基础 列报。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务报 表符合 企业会 计准 则的要求 ， 真 实、 完整地 反 映了本基 金于 2011 年 12 月31 日的财务状
况以及2011 年度的经营成 果和净值 变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财 务报表 所载财 务信 息根据下 列依照 企业会 计准 则及应用 指南 、 《证券 投资基 金会计核 算业
务指引》 和其他 相关规 定所 厘定的主 要会计 政策和 会计 估计编制 。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会 计年度 采用公 历年 度，即每 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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7.4.4.2 记 账本 位币
本 基金 记 账 本 位币 和 编 制本 财 务报 表 所 采 用的 货 币 均为 人 民币 。 除 有 特别 说 明 外， 均 以人 民 币元
为单位表 示。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工具 是指形 成本基 金的 金融资产 （或 负债 ） ， 并 形 成其他单 位的金 融负债 （或 资产） 或权益 工
具的合同 。
(1) 金融资产分类
本 基金 的 金 融 资产 于 初 始确 认 时分 为 以 下 两类 ： 以 公允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当期 损 益的 金 融资
产、贷款 和应收 款项；
本 基金 目 前 持 有的 以 公 允价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期损 益 的金 融 资 产 主要 包 括 股票 投 资、 债 券投
资和衍生 工具（ 主要系 权证 投资） ；
(2) 金融负债分类
本 基金 的 金 融 负债 于 初 始确 认 时归 类 为 以 公 允 价 值 计量 且 其变 动 计 入 当期 损 益 的金 融 负债 和 其他
金融负债 。本基 金目前 持有 的金融负 债划分 为其他 金融 负债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金于 成为金 融工具 合同 的一方时 确认一 项金融 资产 或金融负 债。
划 分为 以 公 允 价值 计 量 且其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融资 产 的股 票 、 债 券等 ， 以 及不 作 为有 效 套期
工具的衍 生工具 ， 按 照取得 时的公允 价值作 为初始 确认 金额， 相关的 交易费 用在发 生时计入 当期损 益；
在 持有 以 公 允 价值 计 量 且其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融资 产 期间 取 得 的 利息 或 现 金股 利 ，应 当 确认
为 当期 收 益 。每 日 ， 本基 金 将 以公 允 价 值计 量 且 其变 动 计 入当 期 损 益的 金 融 资产 或 金 融负 债 的 公允 价
值变动计 入当期 损益；
处 置该 金 融 资 产或 金 融 负债 时 ，其 公 允 价 值与 初 始 入账 金 额之 间 的 差 额应 确 认 为投 资 收益 ， 同时
调整公允 价值变 动收益 ；
当 收取 该 金 融 资产 现 金 流量 的 合同 权 利 终 止， 或 该 金融 资 产已 转 移 ， 且符 合 金 融资 产 转移 的 终止
确认条件 的，金 融资产 将终 止确认；
当金融负 债的现 时义务 全部 或部分已 经解除 的，该 金融 负债或其 一部分 将终止 确认 ；
金融资产 转移， 是指本 基金 将金融资 产让与 或交付 给该 金融资产 发行方 以外的 另一 方（转入 方） ；
本 基金 已 将 金融 资 产 所有 权 上 几乎 所 有 的风 险 和 报酬 转 移 给 转 入 方 的， 终 止 确认 该 金 融资 产 ； 保留 了
金 融资 产 所 有权 上 几 乎所 有 的 风险 和 报 酬的 ， 不 终止 确 认 该金 融 资 产； 本 基 金既 没 有 转移 也 没 有保 留
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金 融资 产 所 有权 上 几 乎所 有 的 风险 和 报 酬的 ， 分 别下 列 情 况处 理 ： 放弃 了 对 该金 融 资 产控 制 的 ，终 止
确 认该 金 融 资产 并 确 认产 生 的 资产 和 负 债； 未 放 弃对 该 金 融资 产 控 制的 ， 按 照其 继 续 涉入 所 转 移金 融
资产的程 度确认 有关金 融资 产，并相 应确认 有关负 债；
本基金主 要金融 工具的 成本 计价方法 具体如 下：
(1) 股票投资
买 入股 票 于 成 交日 确 认 为股 票 投资 ， 股 票 投资 成 本 ，按 成 交日 应 支 付 的全 部 价 款扣 除 交易 费 用入
账；
卖出股票 于 成交 日确认 股票 投资收益 ，卖出 股票的 成本 按移动加 权平均 法于成 交日 结转；
(2) 债券投资
买 入债 券 于 成 交日 确 认 为债 券 投资 。 债 券 投资 成 本 ，按 成 交日 应 支 付 的全 部 价 款扣 除 交易 费 用入
账，其中 所包含 的债券 应收 利息单独 核算， 不构成 债券 投资成本 ；
买 入零 息 债 券 视同 到 期 一次 性 还本 付 息 的 附息 债 券 ，根 据 其发 行 价 、 到期 价 和 发行 期 限按 直 线法
推算内含 票面利 率后， 按上 述会计处 理方法 核算；
卖出债券 于成交 日确认 债券 投资收益 ，卖出 债券的 成本 按移动加 权平均 法结转 ；
(3) 权证投资
买 入权 证 于 成 交日 确 认 为权 证 投资 。 权 证 投资 成 本 按成 交 日应 支 付 的 全部 价 款 扣除 交 易费 用 后入
账；
卖出权证 于成交 日确认 衍生 工具投资 收益， 卖出权 证的 成本按移 动加权 平均法 于成 交日结转 ；
(4) 分离交易可转债
申 购新 发 行 的 分离 交 易 可转 债 于获 得 日 ， 按可 分 离 权证 公 允价 值 占 分 离交 易 可 转债 全 部公 允 价值
的 比例 将 购 买分 离 交 易可 转 债 实际 支 付 全部 价 款 的一 部 分 确认 为 权 证投 资 成 本， 按 实 际支 付 的 全部 价
款扣减可 分离权 证确定 的成 本确认债 券成本 ；
上市后， 上市流 通的债 券和 权证分别 按上述(2)、(3)中相关原则 进行计 算；
(5) 回购协议
基金持有 的回购 协议 （封闭 式回购 ） ， 以成本 列示， 按 实际利率 （当 实际利 率与合 同利 率差 异较小
时，也可 以用合 同利率 ）在 实际持有 期间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公 允价 值 是 指 在公 平 交 易中 熟 悉情 况 的 交 易双 方 自 愿进 行 资产 交 换 或 者债 务 清 偿的 金 额。 本 基金
的 公允 价 值 的计 量 分 为三 个 层 次， 第 一 层次 是 本 基金 在 计 量日 能 获 得相 同 资 产或 负 债 在活 跃 市 场上 报
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价 的， 以 该 报价 为 依 据确 定 公 允价 值 ； 第二 层 次 是本 基 金 在计 量 日 能获 得 类 似资 产 或 负债 在 活 跃市 场
上 的报 价 ， 或相 同 或 类似 资 产 或负 债 在 非活 跃 市 场上 的 报 价的 ， 以 该报 价 为 依据 做 必 要调 整 确 定公 允
价 值； 第 三 层次 是 本 基金 无 法 获得 相 同 或类 似 资 产可 比 市 场交 易 价 格的 ， 以 其他 反 映 市场 参 与 者对 资
产或负债 定价时 所使用 的参 数为依据 确定公 允价值 。本 基金主要 金融工 具的估 值方 法如下：
1) 股票投资
(1) 上市流通的股票 的估值
上 市流 通 的 股 票按 估 值 日该 股 票在 证 券 交 易所 的 收 盘价 估 值。 估 值 日 无交 易 的 但最 近 交易 日 后经
济 环境 未 发 生重 大 变 化且 证 券 发行 机 构 未发 生 影 响证 券 价 格的 重 大 事件 的 ， 按最 近 交 易日 的 收 盘价 估
值 ；如 最 近 交易 日 后 经济 环 境 发生 了 重 大变 化 或 证券 发 行 机构 发 生 了影 响 证 券价 格 的 重大 事 件 ，可 参
考 类似 投 资 品种 的 现 行市 价 及 重大 变 化 因素 ， 调 整最 近 交 易市 价 ， 确定 公 允 价值 。 如 有充 足 证 据表 明
最近交易 市价不 能真实 反 映 公允价值 ，调整 最近交 易市 价，确定 公允价 值；
(2) 未上市的股票的 估值
A. 送股 、 转 增 股、 公 开 增发 新 股或 配 股 的 股票 ， 以 其在 证 券交 易 所 挂 牌的 同 一 证券 估 值日 的 估值
方法估值 ；
B. 首次 公 开 发 行的 股 票 ，采 用 估值 技 术 确 定公 允 价 值， 在 估值 技 术 难 以可 靠 计 量公 允 价值 的 情况
下，按其 成本价 计算；
首 次公 开 发 行 有明 确 锁 定期 的 股票 ， 同 一 股票 在 交 易所 上 市后 ， 以 其 在证 券 交 易所 挂 牌的 同 一证
券估值日 的估值 方法估 值；
C. 非公开发行有 明确锁 定期 的股票的 估值
本基金投 资的非 公开发 行的 股票按以 下方法 估值：
a. 估值 日 在 证 券交 易 所 上市 交 易的 同 一 股 票的 市 价 低于 非 公开 发 行 股 票的 初 始 取得 成 本时 ， 采用
在证券交 易所的 同一股 票的 市价作为 估值日 该非公 开发 行股票的 价值；
b. 估值 日 在 证 券交 易 所 上市 交 易的 同 一 股 票的 市 价 高于 非 公开 发 行 股 票的 初 始 取得 成 本时 ， 按中
国证监会 相关规 定处理 ；
2) 债券投资
(1) 证券交易所市场 实行净 价交易的 债券按 估值日 收盘 价估值。 估 值日无 交易的 但 最近交易 日后经
济 环境 未 发 生重 大 变 化且 证 券 发行 机 构 未发 生 影 响证 券 价 格的 重 大 事件 的 ， 按最 近 交 易日 的 收 盘价 估
值 ；如 最 近 交易 日 后 经济 环 境 发生 了 重 大变 化 或 证券 发 行 机构 发 生 了影 响 证 券价 格 的 重大 事 件 ，可 参
考 类似 投 资 品 种 的 现 行市 价 及 重大 变 化 因素 ， 调 整最 近 交 易市 价 ， 确定 公 允 价值 。 如 有充 足 证 据表 明
最近交易 市价不 能真实 反映 公允价值 ，调整 最近交 易市 价，确定 公允价 值；
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(2) 证 券 交 易 所 市 场 未 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利
息 得到 的 净 价进 行 估 值。 估 值 日无 交 易 的但 最 近 交易 日 后 经济 环 境 未发 生 重 大变 化 且 证券 发 行 机构 未
发 生影 响 证 券价 格 的 重大 事 件 的， 按 最 近交 易 日 债券 收 盘 净价 估 值 ；如 最 近 交易 日 后 经济 环 境 发生 了
重 大变 化 或 证券 发 行 机构 发 生 了影 响 证 券价 格 的 重大 事 件 ，可 参 考 类似 投 资 品种 的 现 行市 价 及 重大 变
化因素 ， 调整 最近交 易市价 ， 确定 公允价 值。 如有充 足 证据表明 最近交 易市价 不能 真实反映 公允价 值，
调整最近 交易市 价，确 定公 允价值；
(3) 未上市债券、 交易所 以 大宗交易 方式转 让的资 产支 持证券 ， 采用 估值技 术确定 公允价值 ， 在 估
值技术难 以可靠 计量公 允价 值的情况 下，按 成本进 行后 续计量；
(4) 在全国银行间债 券市场 交易的债 券、 资产支 持证券 等固定收 益品种 ， 采 用估值 技术确定 公允价
值；
3) 权证投资
(1) 上市流通的权证 按估值 日该权证 在证券 交易所 的收 盘价估值。 估值日 无交易 的 但最近交 易日后
经 济环 境 未 发生 重 大 变化 且 证 券发 行 机 构未 发 生 影响 证 券 价格 的 重 大事 件 的 ，按 最 近 交易 日 的 收盘 价
估 值； 如 最 近交 易 日 后 经 济 环 境发 生 了 重大 变 化 或证 券 发 行机 构 发 生了 影 响 证券 价 格 的重 大 事 件， 可
参 考类 似 投 资品 种 的 现行 市 价 及重 大 变 化因 素 ， 调整 最 近 交易 市 价 ，确 定 公 允价 值 。 如有 充 足 证据 表
明最近交 易市价 不能真 实反 映公允价 值，调 整最近 交易 市价，确 定公允 价值；
(2) 未上市流通的权 证 ， 采用 估值技术 确定公 允价值 ， 在 估值技术 难以可 靠计量 公允 价值的情 况下 ，
按成本计 量；
(3) 因持有股票而享 有的配 股权证， 采用估 值技术 确定 公允价值 进行估 值；
4) 分离交易可转 债
分 离交 易 可 转 债， 上 市 日前 ， 采用 估 值 技 术分 别 对 债券 和 权证 进 行 估 值； 自 上 市日 起 ，上 市 流通
的债券和 权证分 别按上 述 2)、3)中的相关原 则进行 估值 ；
5) 其他
(1) 如有确凿证据表 明按上 述方法进 行估值 不能客 观反 映金融资 产公允 价值的， 基 金管理人 可根据
具体情况 与基金 托管人 商定 后，按最 能反映 公允价 值的 方法估值 ；
(2) 如有新增事项， 按国家 最新规定 估值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当 本基 金 具 有 抵销 已 确 认金 融 资产 和 金 融 负债 的 法 定权 利 ，且 该 种 法 定权 利 现 在是 可 执行 的 ，同
时 本基 金 计 划以 净 额 结算 或 同 时变 现 该 金融 资 产 和清 偿 该 金融 负 债 时， 金 融 资产 和 金 融负 债 以 相互 抵
销 后的 金 额 在资 产 负 债表 内 列 示。 除 此 以外 ， 金 融资 产 和 金融 负 债 在资 产 负 债表 内 分 别列 示 ， 不予 相
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互抵销。
7.4.4.7 实 收基 金
实 收基 金 为 对 外发 行 的 基金 份 额总 额 所 对 应的 金 额 。由 于 申购 和 赎 回 引起 的 实 收基 金 份额 变 动分
别 于基 金 申 购确 认 日 及基 金 赎 回确 认 日 确认 。 上 述申 购 和 赎回 分 别 包括 基 金 转换 所 引 起的 转 入 基金 的
实收基金 增加和 转出基 金的 实收基金 减少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损 益平 准 金 包 括已 实 现 损益 平 准金 和 未 实 现损 益 平 准金 。 已实 现 损 益 平准 金 指 在申 购 或赎 回 基金
份额时， 申购或 赎回款 项中 包含的按 累计未 分配的 已实 现收益/ （损 失）占 基金净 值比例计 算的金 额。
未实现损 益平准 金指在 申购 或赎 回基 金份额 时，申 购或 赎回款项 中包含 的按累 计未 实现利得/ （ 损失）
占基金净 值比例 计算的 金额 。损益平 准金于 基金申 购确 认日或基 金赎回 确认日 确认 。
未实现损益 平准金 与已实 现损益平 准金均 在 “损 益平 准金 ” 科 目中核 算， 并于 期 末全额转 入 “未
分配利润/ （ 累计亏 损） ” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按 存款的 本金与适 用的利 率逐日 计提 的金额入 账。 若提前 支取定 期存款 ， 按协 议
规 定的 利 率 及持 有 期 重新 计 算 存款 利 息 收入 ， 并 根据 提 前 支取 所 实 际收 到 的 利息 收 入 与账 面 已 确认 的
利息收入 的差额 确认利 息损 失，列入 利息收 入减项 ，存 款利息 收 入以净 额列示 ；
(2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行 企 业
代扣代缴 的个人 所得税 后的 净额确认 ，在债 券实际 持有 期内逐日 计提；
(3) 资产支持证券利 息收入 按证券票 面价值 与票面 利率 计算的金 额， 扣除 应由资 产 支持证券 发行企
业代扣代 缴的个 人所 得 税后 的净额确 认，在 证券实 际持 有期内逐 日计提 ；
(4) 买入返售金融资 产收入 ， 按买 入返售 金融资 产的成 本及实际 利率 （当实 际利率 与合同利 率差异
较小时， 也可以 用合同 利率 ） ，在 回购期 内逐日 计提；
(5) 股票投资收益/ （ 损失 ） 于卖出股 票成交 日确认 ， 并 按卖出股 票成交 金额与 其成 本的差额 入账 ；
(6) 债券投资收益/ （损 失） 于成交日 确认， 并按成 交总 额与其成 本、应 收利息 的差 额入账；
(7) 衍生工具收益/ （ 损失 ） 于卖出权 证成交 日确认 ， 并 按卖出权 证成交 金额与 其成 本的差额 入账 ；
(8) 股利收益于除息 日确认， 并按上市 公司宣 告 的分 红派 息比例计 算的金 额扣除 应由 上市公司 代扣
代缴的个 人所得 税后的 净额 入账；
(9) 公允 价 值变 动 收 益/ （损 失 ）系 本 基 金 持有 的 采 用公 允 价值 模 式 计 量的 交 易 性金 融 资产 、 交易
性金融负 债等公 允价值 变动 形成的应 计入当 期损益 的利 得或损失 ；
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(10) 其他 收入 在 主 要 风险 和 报 酬已 经 转 移 给对 方 ， 经 济 利 益很 可 能 流 入且 金 额 可 以 可 靠计 量 的时
候确认。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1)基金管理费按前 一日基 金资产净 值的 1.00%的年费率逐日计 提；
(2)基金托管费按前一 日基 金资产净 值的 0.20% 的年费率逐日计 提；
(3) 卖出回购证券 支出 ， 按 卖出回购 金融资 产的成 本及 实际利率 （ 当实际 利率与 合 同利率差 异较小 时，
也可以用 合同利 率）在 回购 期内逐日 计提；
(4) 其他费用系根 据有关 法规及相 应协议 规定 ， 按实 际支出金 额， 列入当 期基金 费用。 如果影 响基金
份额净值 小数点 后第四 位的 ，则采用 待摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
根据《银 华深 证 100 指数分 级证券投 资基金 基金合 同》 和《银华 深证 100 指 数分级 证券投资 基金
招募说明 书》的 有关规 定在 存续期内 ，本基 金（包 括银 华 100 份额、银华稳 进份额 、银华锐 进份额 ）
不进行收 益分配 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金本 报告期 间无需 要说 明的其他 重要会 计政策 和会 计估计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金本 报告期 无会计 政策 变更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金本 报告期 无会计 估计 变更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金本 报告期 无重大 会计 差错的内 容和更 正金 额。
7.4.6 税项
1. 印花税
经国务院 批准， 财政部 、国 家税务总 局研究 决定， 自 2008 年 4 月 24 日起，调整 证券（股 票）交
易印花税 税率， 由原先 的 3‰ 调整为 1‰ ；
经国务院 批准， 财政部 、国 家税务总 局研究 决定， 自 2008 年 9 月 19 日起，调整 由出让方 按证券
（股票） 交易印 花税税 率缴 纳印花税 ，受让 方不再 征收 ，税率不 变；
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根 据 财政 部 、 国 家 税务 总 局 财 税 字[2005]103 号文《 关 于 股 权分 置 试 点 改 革有 关 税 收 政 策问 题 的
通 知》 的 规 定， 股 权 分置 改 革 过程 中 因 非流 通 股 股东 向 流 通股 股 东 支付 对 价 而发 生 的 股权 转 让 ，暂 免
征收印花 税。
2. 营业税、企业 所得 税
根据财政 部、国 家税务 总局 财税字[2004]78 号文《关于 证券投资 基金税 收政策 的通 知》的规 定 ，
自 2004 年1 月 1 日起， 对 证券投资 基金 （封闭 式证券 投资基金 ， 开 放式证 券投资 基金） 管理人 运用基
金买卖股 票、债 券的差 价收 入，继续 免征营 业税和 企业 所得税；
根 据 财政 部 、 国 家 税务 总 局 财 税 字[2005]103 号文《 关 于 股 权分 置 试 点 改 革有 关 税 收 政 策问 题 的
通 知》 的 规 定， 股 权 分置 改 革 中非 流 通 股股 东 通 过对 价 方 式向 流 通 股股 东 支 付的 股 份 、现 金 等 收入 ，
暂免征收 流通股 股东应 缴纳 的企业所 得税；
根 据财 政 部 、 国 家税 务 总 局 财 税[2008]1 号文 《 关 于企 业 所得 税 若 干 优 惠政 策 的 通 知 》的 规 定，
对证券投 资基金 从证券 市场 中取得的 收入 ， 包括 买卖股 票、 债 券的差 价收入 ， 股权 的股息 、 红利 收入 ，
债券的利 息收入 及其他 收入 ，暂不征 收企业 所得税 。
3. 个人所得税
根 据 财政 部 、 国 家 税务 总 局 财 税 字[2002]128 号文《 关 于 开 放式 证 券 投 资 基金 有 关 税 收 问题 的 通
知 》的 规 定 ，对 基 金 取得 的 股 票的 股 息 、红 利 收 入、 债 券 的利 息 收 入及 储 蓄 利息 收 入 ，由 上 市 公司 、
债 券发 行 企 业及 金 融 机构 在 向 基金 派 发 股息 、 红 利收 入 、 债券 的 利 息收 入 及 储蓄 利 息 收入 时 代 扣代 缴
20%的个人所得税；
根 据 财政 部 、 国 家 税 务总局财税字[2005]107 号文《 关 于 股 息红 利 有 关 个 人所 得 税 政 策 的补 充 通
知》的规 定，自 2005 年 6 月 13 日起，对证 券投资 基 金从上市 公司分 配取得 的股 息红利所 得，按 照财
税[2005]102 号文规定，扣 缴义务人 在代扣 代缴个 人所 得税时， 减按 50%计算应纳 税所得额 ；
根 据 财政 部 、 国 家 税务 总 局 财 税 字[2005]103 号文《 关 于 股 权分 置 试 点 改 革有 关 税 收 政 策问 题 的
通 知》 的 规 定， 股 权 分置 改 革 中非 流 通 股股 东 通 过对 价 方 式向 流 通 股股 东 支 付的 股 份 、现 金 等 收入 ，
暂免征收 流通股 股东应 缴纳 的个人所 得税；
根据财 政 部 、 国家 税 务 总 局 财税[2008]132 号《财 政 部 国家 税 务 总 局 关于 储 蓄 存 款 利息 所 得 有关
个人所得 税政策 的通知 》 ， 自 2008 年 10 月 9 日起暂免征收储蓄 存款利 息所得 个人 所得税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人 民币元
项目 本期末 上年度末
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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2011 年12 月 31 日 2010 年12 月 31 日
活期存款 444,946,515.39 279,347,696.15
定期存款 - -
其中：存 款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 444,946,515.39 279,347,696.15
7.4.7.2 交 易性 金 融资 产
单位：人 民币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值 变动
股票 9,060,724,122.40 7,076,374,061.06 -1,984,350,061.34
债券
交易所市 场 - - -
银行间市 场 - - -
合计 - - -
资产支持 证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 9,060,724,122.40 7,076,374,061.06 -1,984,350,061.34
项目
上年度末
2010 年12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值 变动
股票 4,667,766,631.15 4,807,739,711.82 139,973,080.67
债券
交易所市 场 - - -
银行间市 场 - - -
合计 - - -
资产支持 证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 4,667,766,631.15 4,807,739,711.82 139,973,080.67
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本基 金本报 告期末 及上 年度末均 未持有 衍生金 融资 产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
注：本基 金本 报 告期末 及上 年度末均 未持有 买入返 售金 融资产。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人 民币元
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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项目
本期末
2011 年12 月 31 日
上年度末
2010 年12 月 31 日
应收活期 存款利 息 116,942.94 66,360.52
应收定期 存款利 息 - -
应收其他 存款利 息 - -
应收结算 备付金 利息 1,759.67 6,377.03
应收债券 利息 - -
应收买入 返售证 券利息 - -
应收申购 款利息 3.78 309.32
其他 - -
合计 118,706.39 73,046.87
7.4.7.6 其 他资 产
注：本基 金本 报 告期末 及上 年度末均 未持有 其他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位：人 民币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
上年度末
2010 年12 月 31 日
交易所市 场应付 交易费 用 2,120,466.06 3,875,173.55
银行间市 场应付 交易费 用 - -
合计 2,120,466.06 3,875,173.55
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
上年度末
2010 年12 月 31 日
应付券商 交易单 元保证 金 1,250,000.00 750,000.00
应付 赎回 费 65,434.38 111,220.81
预提费用 100,000.00 80,000.00
合计 1,415,434.38 941,220.81
7.4.7.9 实 收基 金
金额单位 ：人民 币元
项目
本期
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月 31 日
基金份额 （份） 账面金额
上年度末 4,229,615,852.27 4,229,615,852.27
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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本期申购 814,156.00 814,156.00
本期赎回 （以“- ” 号填列 ） -12,028,927.09 -12,028,927.09
2011 年 1 月 4 日 基金拆分/ 份额折
算前
4,218,401,081.18 4,218,401,081.18
基金拆分/ 份 额折算 变动份 额 59,476,041.01 -
本期申购 6,604,328,386.39 6,511,843,963.74
本期赎回 （以“- ” 号填列 ） -1,858,972,259.46 -1,833,013,474.42
本期末 9,023,233,249.12 8,897,231,570.50
注：(1) 根据本基 金的基 金 合同、 招募说 明书及 深圳证 券交易所 （以 下简称 “ 深交 所 ”）和 中国 证券登
记结算有 限责任 公司的 规定 ， 本基 金以 2011 年 1 月 4 日为份额 折算基 准日 ， 对银 华 100 份额的场外份
额、场内 份额以 及银华 稳进 份额实施 首次定 期份额 折算 。
(2) 根据 《基金 合同 》 规 定， 投 资者可 申购 、 赎回 银 华 100 份额， 银华稳 进份额 和银华锐 进份额 只可
在深圳证 券交易 所上市 交易 ，因此上 表不再 单独披 露银 华稳进份 额和银 华锐进 份额 的情况。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位：人 民币元
项目 已实现部 分 未实现部 分 未分配利 润合计
上年度末 221,325,942.18 645,426,863.84 866,752,806.02
本期利润 -157,581,745.25 -2,124,323,142.01 -2,281,904,887.26
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变动 数
226,687,002.07 -210,944,929.26 15,742,072.81
其中：基 金申购 款 321,802,114.44 -61,311,304.57 260,490,809.87
基金赎回 款 -95,115,112.37 -149,633,624.69 -244,748,737.06
本期已分 配利润 - - -
本期末 290,431,199.00 -1,689,841,207.43 -1,399,410,008.43
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月 1 日至 2011 年12
月 31 日
上年度可 比期间
2010 年5 月 7 日（基金合同 生效日）
至 2010 年 12 月 31 日
活期存款 利息收 入 2,790,695.09 2,102,232.41
定期存款 利息收 入 - -
其他存款 利息收 入 - -
结算备付 金利息 收入 86,062.50 65,719.86
其他 25,226.48 19,644.14
合计 2,901,984.07 2,187,596.41
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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7.4.7.12 股 票投 资收益
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日
上年度可 比期间
2010 年5 月 7 日（基金合同
生效日） 至2010 年 12 月 31 日
卖出股票 成交总 额 2,948,415,400.96 1,907,532,942.62
减：卖出 股票成 本总额 3,072,222,431.93 1,740,498,486.54
买卖股票 差价收 入 -123,807,030.97 167,034,456.08
7.4.7.13 债 券投 资收益
注：本基 金本报 告期及 上年 度可比期 间 2010 年 5 月 7 日（基金 合同生 效日） 至 2010 年 12 月 31 日止
均无债券 投资收 益 。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
注：本基 金本报 告期及 上年 度可比期 间 2010 年 5 月 7 日（基金 合同生 效日） 至 2010 年 12 月 31 日止
均无衍生 工具收 益。
7.4.7.15 股 利收 益
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
上年度可 比期间
2010 年5 月 7 日 （基金合同 生效
日） 至 2010 年 12 月 31 日
股票投资 产生的 股利收 益 46,795,720.37 12,740,550.42
基金投资 产生的 股利收 益 - -
合计 46,795,720.37 12,740,550.42
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位：人 民币元
项目名称
本期
2011 年1 月 1 日至 2011
年12 月 31 日
上年度可 比期间
2010 年5 月 7 日 （基金合同
生效日） 至2010 年 12 月 31 日
1.交易性金融资 产 -2,124,323,142.01 139,973,080.67
—— 股票 投资 -2,124,323,142.01 139,973,080.67
—— 债券 投资 - -
—— 资产 支持证 券投资 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证 投资 - -
3.其他 - -
合计 -2,124,323,142.01 139,973,080.67
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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7.4.7.17 其 他收 入
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月 1 日至 2011 年
12 月 31 日
上年度可 比期间
2010 年5 月 7 日 （基金合同 生
效日） 至 2010 年 12 月 31 日
基金赎回 费收入 2,573,944.83 2,856,305.63
其他 - 2,419.72
合计 2,573,944.83 2,858,725.35
7.4.7.18 交 易费 用
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
上年度可 比 期间
2010 年5 月7 日 （基金合 同生 效日）
至2010 年 12 月 31 日
交易所市 场交易 费用
13,362,162.33 10,223,150.89
银行间市 场交易 费用
- -
合计
13,362,162.33 10,223,150.89
7.4.7.19 其 他费 用
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月 1 日至 2011 年12
月31 日
上年度可 比期间
2010 年5 月 7 日（基金合同 生
效日）至 2010 年 12 月 31 日
审计费用 80,000.00 80,000.00
信息披露 费 300,000.00 150,000.00
上市费 60,000.00 65,000.00
银行费用 12,646.36 6,216.53
账户维护 费 18,000.00 4,500.00
其他费用 - 900.00
合计 470,646.36 306,616.53
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产 负债表 日，本 基金 无需要说 明的重 大或有 事项 。
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
根据本基 金的基 金合同 、 招 募说明书 及深圳 证券交 易所 （以下 简称 “ 深交所 ” ） 和 中国证券 登记结
算有限责 任公司 的规定 ，本 基金以 2012 年 1 月 4 日为 份额折算 基准日 ，对银 华 100 份额的场外 份额、
场内份额 以及银 华稳进 份额 实施 定期 份额折 算。份 额折 算结果如 下：
2012 年1 月 4 日， 银华 100 份额的场 外份额 经折算 后的 份额数按 截位法 保留到 小数 点后两位，舍
去部分计 入基金 财产； 银 华 100 份额的场内份 额、银 华稳进份 额经折 算后的 份额 数取整计 算（最 小单
位为 1 份） ， 舍去部 分计入 基金财产 。份额 折算比 例按 截位法精 确到小 数点后 第 9 位，如下 表所示 ：
基金份额 名称 折算前份 额
新增份额
折算比例
折算后基 金
份额净值
折算后基 金
份额累计 净值
银华100 场外份额 1,304,195,260.02 0.036760243 0.782 0.828
银华100 场内份额 100,786,793.00 0.036760243 0.782 0.828
银华稳进 份额 3,821,896,854.00 0.073520487 1.001 1.093
注：银华 100 场外份 额经份 额折算后 产生新 增的银 华 100 场外份额；银华 100 场内份额经 份额折 算后
产生新增 的银华 100 场内份 额； 银华 稳进份 额经份 额折 算后产生 新增的 银华 100 场内份额。
自2012 年1 月 6 日起， 本 基金恢复 申购 、 赎回 、 转 托 管 （包 括场外 转托管 和跨系 统转托管 ） 和配
对 转换 业 务 ，银 华 稳 进在 深 交 所复 牌 。 根据 深 交 所《 关 于 分级 基 金 份额 折 算 后复 牌 首 日前 收 盘 价调 整
的通知 》 ，2012 年 1 月6 日银华稳进 复牌首 日即时 行情 显示的前 收盘价 为 2011 年1 月 5 日的银华稳进
的份额净 值（四 舍五入 至 0.001） ，即人民币1.001 元。
除以上情 况外， 无其他 需要 说明的资 产负债 表日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方名 称 与本基金 的关系
西南证券 股份有 限公司 （ “ 西南证券 ” ） 基金管理 人股东 、基金 代销 机构
第一创业 证券有 限责任 公司 （ “ 第一 创业 ” ） 基金管理 人股东 、基金 代销 机构
东北证券 股份有 限公司 （ “ 东北证券 ” ） 基金管理 人股东 、基金 代销 机构
山西海鑫 实业股 份有限 公司 基金管理 人股东
银华基金 管理有 限公司 基金管理 人、基 金销售 机构
中国民生 银行股 份有限 公司 （ “ 中国 民生银 行 ” ） 基金托管 人、基 金代销 机构
注：以下 关联交 易均在 正常 业务范围 内按一 般商业 条款 订立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
注：本基 金 本报 告期及 上年 度可比期 间 2010 年 5 月 7 日（基金 合同生 效日） 至 2010 年 12 月 31 日止
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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均未通过 关联方 交易单 元进 行交易。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
上年度可 比期间
2010 年5 月 7 日（基金合同 生效日）
至 2010 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
管理费
60,177,962.39 21,397,703.35
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客
户维护费
2,075,077.43 1,849,896.36
注：基金 管理费 按前一 日的 基金资产 净值的 1.00%的年费率计提 。计算 方法如 下：
H = E ×1 . 0 0 % / 当年天数
H 为每日应支付 的基金 管理 费
E 为前一日的基 金资产 净值
基金管理费 每日计 提， 按 月支付 。 由基 金管 理 人向基 金托管人 发送基 金管理 费划 付指令 ， 经基 金托管
人 复核 后 于 次月 首 日 起三 个 工 作日 内 从 基金 财 产 中一 次 性 支付 给 基 金管 理 人 ，若 遇 法 定节 假 日 、休 息
日，支付 日期顺 延。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
上年度可 比期间
2010 年5 月 7 日（基金合同 生效日）
至 2010 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
托管费
12,035,592.47 4,279,540.64
注：基金 托管费 按前一 日的 基金资产 净值的 0.20%的年费率计提 。计算 方法如 下：
H = E ×0 . 2 0 % / 当年天数
H 为每日应支付 的基金 托管 费
E 为前一日的基 金资产 净值
基金托管费 每日计 提， 按 月支付 。 由基 金管理 人向基 金托管人 发送基 金托管 费划 付指令 ， 经基 金托管
人 复核 后 于 次月 首 日 起三 个 工 作日 内 从 基金 财 产 中一 次 性 支付 给 基 金托 管 人 ，若 遇 法 定节 假 日 、休 息
日，支付 日期顺 延。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本基 金本报 告期及 上年 度可比期 间 2010 年 5 月 7 日（基金 合同生 效日） 至 2010 年 12 月 31 日止
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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均未与关 联方进 行银行 间同 业市场的 债券（ 含回购 ）交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注： 本 基金的 管理人 在本报 告期及上 年度可 比期间 2010 年 5 月 7 日 （基金合同生 效日） 至 2010 年 12
月 31 日止均未运用 固有资 金投资本 基金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单位 ：人民 币元
关联方名 称
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度末
2010 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基 金
份额
占基金总 份
额的比例
持有的
基金份额
持有的基 金
份额
占基金总 份
额的比例
第 一 创 业 证 券 有
限责任公司
4,480,000.00 0.12% - -
注 ：本 基 金 除基 金 管 理人 之 外 的其 他 关 联方 中 第 一创 业 于 本期 末 持 有本 基 金 份额 ， 其 持有 的 份 额为 银
华 稳进 份 额 。对 于 分 级基 金 ， 比例 的 分 母采 用 各 自级 别 的 份额 。 本 基金 除 基 金管 理 人 之外 的 其 他关 联
方于 2010 年 12 月31 日未 持有本基 金份额。 除基金 管 理人之外 的其他 关联方 持有 本基金基 金份额 的交
易费用按 市场公 开的交 易费 率计算并 支付。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位：人 民币元
关联方
名称
本期
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月 31 日
上年度可 比期间
2010 年5 月 7 日 （基金合同 生效日）
至2010 年 12 月 31 日
期末 余额 当期利息 收入 期末余额 当期利息 收入
中国民生银行 444,946,515.39 2,790,695.09 279,347,696.15 2,102,232.41
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本基 金 本报 告期 及 上年 度可比期 间 2010 年 5 月 7 日（基金 合同生 效日） 至 2010 年 12 月 31 日止
未在承销 期内参 与关联 方承 销证券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
注：本基 金本报 告期及 上年 度可比期 间 2010 年 5 月 7 日（基金 合同生 效日） 至 2010 年 12 月 31 日止
均无其他 关联交 易事项 。
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
第 36 页 共 57 页
7.4.11 利 润分 配情况
注：本基 金于本 报告期 内未 进行利润 分配。
7.4.12 期 末（2011 年 12 月 31 日 ） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本基 金本报 告期末 未因 认购新发/ 增 发证券 而持有 流通受限 的证券 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单位 ：人民 币元
股票代
码
股票名
称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量（股 ）
期末
成本总额
期末估值 总
额
备注
000768
西飞国
际
2011 年12 月28 日
重大资
产重组
7.26 2012 年1 月4 日 7.61 7,318,899 79,109,416.35 53,135,206.74 -
000655
金岭矿
业
2011 年12 月12 日
重大事
项未公
告
14.80 2012 年2 月7 日 16.28 1,516,978 29,639,791.24 22,451,274.40 -
000522
白云山
A
2011 年11 月7 日
重大资
产重组
12.16 未公告 未知 1,745,105 25,663,965.84 21,220,476.80 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
注：本基 金本报 告期末 未持 有债券正 回购交 易中作 为抵 押 的债券 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本 基金 在 日 常 经营 活 动 中涉 及 的财 务 风 险 主要 包 括 信用 风 险、 流 动 性 风险 及 市 场风 险 。本 基 金管
理 人制 定 了 政策 和 程 序来 识 别 及分 析 这 些风 险 ， 并设 定 适 当的 风 险 限额 及 内 部控 制 流 程， 通 过 可靠 的
管理及信 息系统 持续监 控上 述各类风 险。
本 基金 管 理 人 建立 了 以 董事 会 风险 控 制 委 员会 为 核 心的 ， 由董 事 会 风 险控 制 委 员会 、 经营 管 理层
及 各具 体 业 务部 门 组 成的 三 道 风险 监 控 防线 ； 并 在后 两 道 监控 防 线 中， 由 独 立于 公 司 管理 层 和 其他 业
务部门的 督察长 和监察 稽核 部对公司 合规风 险状况 及各 部门风险 控制措 施进行 检查 、监 督及 报告。
7.4.13.2 信 用风 险
信 用风 险 是 指 基金 在 交 易过 程 中因 交 易 对 手未 履 行 合约 责 任， 或 者 基 金所 投 资 证券 之 发行 人 出现
违 约、 拒 绝 支付 到 期 本息 ， 导 致基 金 资 产损 失 和 收益 变 化 的风 险 。 本基 金 均 投资 于 具 有良 好 信 用等 级
的 证券 ， 且 通过 分 散 化投 资 以 分散 信 用 风险 。 本 基金 投 资 于一 家 公 司发 行 的 证券 市 值 不超 过 基 金资 产
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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净 值的 10% ， 且 本 基金 与 由 本 基金 管 理 人管 理 的 其 他基 金 共同 持 有 一家 公 司 发 行的 证 券， 不 得 超过 该
证券的10% 。
本 基金 在 交 易 所进 行 的 交易 均 与中 国 证 券 登记 结 算 有限 责 任公 司 完 成 证券 交 收 和款 项 清算 ， 因此
违 约风 险 发 生的 可 能 性很 小 ； 基金 在 进 行银 行 间 同业 市 场 交易 前 均 对交 易 对 手进 行 信 用评 估 ， 以控 制
相应的信 用风险 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流 动性 风 险 是 指基 金 所 持金 融 工具 变 现 的 难易 程 度 。本 基 金的 流 动 性 风险 一 方 面来 自 于基 金 份额
持 有人 可 随 时要 求 赎 回其 持 有 的基 金 份 额， 另 一 方面 来 自 于投 资 品 种所 处 的 交易 市 场 不活 跃 而 带来 的
变现困难 。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此，除在附注
7.4.12 中列示的部分基 金资 产流通暂 时受限 制不能 自由 转让的情 况外 ， 其余 均能及 时变现 。 此外 ， 本
基 金可 通 过 卖出 回 购 金融 资 产 方式 借 入 短期 资 金 应对 流 动 性需 求 ， 其上 限 一 般不 超 过 基金 持 有 的债 券
资 产的 公 允 价值 。 本 基金 于 资 产负 债 表 日所 持 有 的金 融 负 债的 合 约 约 定 剩 余 到期 日 均 为一 年 以 内且 一
般 不计 息 ， 可赎 回 基 金份 额 净 值（ 所 有 者权 益 ） 无固 定 到 期日 且 不 计息 ， 因 此账 面 余 额一 般 即 为未 折
现的合约 到期现 金流量 。
本 基金 管 理 人 每日 预 测 本基 金 的流 动 性 需 求， 并 同 时设 定 流动 性 比 例 要求 ， 对 流动 性 指标 进 行持
续的监测 和分析 。
7.4.13.4 市 场风 险
市 场风 险 是 指 基金 所 持 金融 工 具的 公 允 价 值或 未 来 现金 流 量因 所 处 市 场各 类 价 格因 素 的变 动 而发
生波动的 风险， 包括利 率风 险、外汇 风险和 其他价 格风 险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利 率风 险 是 指 基金 的 财 务状 况 和现 金 流 量 受 市 场 利 率变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本基 金 持有 的 大部
分 金融 资 产 和金 融 负 债不 计 息 ，因 此 本 基金 的 收 入及 经 营 活动 的 现 金流 量 在 很大 程 度 上独 立 于 市场 利
率变化。 本基金 的生息 资产 主要为银 行存款 及结算 备付 金等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位：人 民币元
本期末
2011 年12 月 31
日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月-1
年
1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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银行存款
444,946,515.39 - - - - - 444,946,515.39
结算备付 金
3,554,782.40 - - - - - 3,554,782.40
存出保证 金
- - - - - 1,055,405.02 1,055,405.02
交易性金 融资产
- - - - - 7,076,374,061.06 7,076,374,061.06
应收利息
- - - - - 118,706.39 118,706.39
应收申购 款
11,280.89 - - - - 163,888.07 175,168.96
其他资产
- - - - - - -
资产总计 448,512,578.68 - - - - 7,077,712,060.54 7,526,224,639.22
负债
应付赎回 款 - - - - - 17,441,241.20 17,441,241.20
应付管理 人报酬 - - - - - 6,188,279.59 6,188,279.59
应付托管 费 - - - - - 1,237,655.92 1,237,655.92
应付交易 费用 - - - - - 2,120,466.06 2,120,466.06
其他负债 - - - - - 1,415,434.38 1,415,434.38
负债总计 - - - - - 28,403,077.15 28,403,077.15
利率敏感 度缺口 448,512,578.68 - - - - 7,049,308,983.39 7,497,821,562.07
上年度末
2010 年12 月 31
日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月-1
年
1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 279,347,696.15 - - - - - 279,347,696.15
结算备付 金 16,563,680.10 - - - - - 16,563,680.10
存出保证 金 - - - - - 1,346,997.06 1,346,997.06
交易性金 融资产 - - - - - 4,807,739,711.82 4,807,739,711.82
应收证券 清算款 - - - - - 29,525,784.19 29,525,784.19
应收利息 - - - - - 73,046.87 73,046.87
应收申购 款 83,010.29 - - - - 1,371,423.73 1,454,434.02
资产总计 295,994,386.54 - - - - 4,840,056,963.67 5,136,051,350.21
负债
应付赎回 款 - - - - - 29,510,627.14 29,510,627.14
应付管理 人报酬 - - - - - 4,463,058.69 4,463,058.69
应付托管 费 - - - - - 892,611.73 892,611.73
应付交易 费用 - - - - - 3,875,173.55 3,875,173.55
其他负债 - - - - - 941,220.81 941,220.81
负债总计 - - - - - 39,682,691.92 39,682,691.92
利率敏感 度缺口 295,994,386.54 - - - - 4,800,374,271.75 5,096,368,658.29
注 ：上 表 统 计了 本 基 金交 易 的 利率 风 险 敞口 。 表 中所 示 为 本基 金 资 产及 交 易 形成 负 债 的公 允 价 值， 并
按照合约 规定的 重新定 价日 或到期日 孰早者 进行了 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注：本基 金在 2011 年末 及 2010 年末持有的利率 敏感 性资产主 要为银 行存款 ，除 银行存款 外的金 融资
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
第 39 页 共 57 页
产和金融 负债均 不计息 ，因 此市 场利 率的变 动对本 基金 资产净值 无重大 影响。
7.4.13.4.2 其 他价 格风险
其 他价 格 风 险 主要 为 市 场价 格 风险 ， 市 场 价格 风 险 是指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允价 值 或未 来 现金
流 量因 除 市 场利 率 和 外汇 汇 率 以外 的 市 场价 格 因 素变 动 而 发生 波 动 的风 险 。 本基 金 主 要投 资 于 证券 交
易 所上 市 或 银行 间 同 业市 场 交 易的 股 票 和债 券 ， 所面 临 的 最大 市 场 价格 风 险 由所 持 有 的金 融 工 具的 公
允 价值 决 定 。本 基 金 通过 投 资 组合 的 分 散化 降 低 市场 价 格 风险 ， 并 且本 基 金 管理 人 每 日对 本 基 金所 持
有的证券 价格实 施监控 。
本基金投 资于股 票的资 产占 基金资产 的比例 为 90%-95% ，其中投 资于深 证 100 指数成份股 和备选
成 份股 的 资 产不 低 于 股 票资 产的 90%。现金、债券 资 产 及 中国 证 监 会允 许 基 金 投资 的 其他 证 券 品种 占
基金资产 比例为 5%-10% （其中权证资 产占基 金资产 比例 为 0-3% ， 现金或者到 期日在 一年以内 的政府 债
券不低于 基金资 产净值 5% ） 。于 2011 年 12 月31 日， 本基金面 临的整 体其他 价格 风险列示 如下：
7.4.13.4.2.1 其 他价 格风险 敞口
金额单位 ：人民 币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
上年度末
2010 年12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金 融资产- 股 票投资 7,076,374,061.06 94.38 4,807,739,711.82 94.34
交易性金 融资产 －基金 投资 - - - -
交易性金 融资产 －债券 投资 - - - -
衍生金融 资产－ 权证投 资 - - - -
其他 - - - -
合计 7,076,374,061.06 94.38 4,807,739,711.82 94.34
7.4.13.4.2.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
假定本基 金的业 绩比较 基准 变化 5%，其他变 量不变 ；
用期末时 点比较 基准浮 动 5%基金资产 净值相 应变化 来估 测组合市 场价格 风险；
Beta 系数是根据过 去一个 年 度（2010 年的 Beta 系数是自基金成 立日至 2010 年 12 月
31 日期间所有交 易日） 的 基 金资产净 值和基 准指数 数据 回归得出， 反映了 基金和 基 准
的相关性 。
分析 相关风险 变量的 变动
对资产负 债表日 基金资 产净 值的
影响金额 （单位 ：人民 币元 ）
本期末（ 2011 年 12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2010 年 12 月
31 日 ）
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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+5% 370,328,709.01 219,352,664.92
-5% -370,328,709.01 -219,352,664.92
注： 本 基 金 管理 人 运 用定 量 分 析方 法 对 本基 金 的 市场 价 格 风险 进 行 分析 。 上 表为 市 场 价格 风 险 的敏 感
性 分析 ， 反 映了 在 其 他变 量 不 变的 假 设 下， 证 券 投资 价 格 发生 合 理 、可 能 的 变动 时 ， 将对 基 金 资产 净
值产生的 影响。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资产 负债表 日，本 基金 无需要说 明的其 他重要 事项 。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单位 ：人民 币元
序号 项目 金额
占基金总 资产的 比
例（% ）
1 权益投资 7,076,374,061.06 94.02
其中：股 票 7,076,374,061.06 94.02
2 固定收益 投资 - -
其中：债 券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生 品投资 - -
4 买入返售 金融资 产 - -
其中：买 断式回 购的买 入返 售金融资 产 - -
5 银行存款 和结算 备付金 合计 448,501,297.79 5.96
6 其他各项 资产 1,349,280.37 0.02
7 合计 7,526,224,639.22 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票指 数投 资组合
8.2.1 指 数投 资按行 业分 类的股 票投 资组合
金额单位 ：人民 币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资 产净值 比
例（％）
A 农、林、 牧、渔 业 36,005,426.64 0.48
B 采掘业 506,429,737.32 6.75
C 制造业 4,096,001,328.42 54.63
C0 食品、饮 料
1,017,788,038.13 13.57
C1
纺织、服装、皮 毛 - -
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑 胶、 塑料 246,218,062.97 3.28
C5
电子 142,375,163.31 1.90
C6
金属、非金属 870,525,348.12 11.61
C7
机械、设备、仪 表 1,378,483,814.81 18.39
C8
医药、生物制品 440,610,901.08 5.88
C99
其他制造业 - -
D 电力、煤 气及水 的生产 和供 应业 60,330,347.22 0.80
E 建筑业 36,734,313.83 0.49
F 交通运输 、仓储 业 - -
G 信息技术 业 216,923,686.26 2.89
H 批发和零 售贸易 291,760,145.36 3.89
I 金融、保 险业 609,494,702.24 8.13
J 房地产业 666,815,817.40 8.89
K 社会服务 业 115,073,495.04 1.53
L 传播与文 化产业 86,474,491.30 1.15
M 综合类 193,668,403.34 2.58
合计 6,915,711,894.37 92.24
8.2.2 积 极投 资按行 业分 类的股 票投 资组合
金额单位 ：人民 币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资 产净值 比
例（％）
A 农、林、 牧、渔 业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 137,654,278.69 1.84
C0 食品、饮 料
- -
C1
纺织、服装、皮 毛 - -
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑 胶、 塑料 - -
C5
电子 36,068,276.84 0.48
C6
金属、非金属 38,561,900.00 0.51
C7
机械、设备、仪 表 63,024,101.85 0.84
C8
医药、生物制品 - -
C99
其他制造业 - -
D 电力、煤 气及水 的生产 和供 应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输 、仓储 业 - -
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
第 42 页 共 57 页
G 信息技术 业 - -
H 批发和零 售贸易 - -
I 金融、保 险业 - -
J 房地产业 23,007,888.00 0.31
K 社会服务 业 - -
L 传播与文 化产业 - -
M 综合类 - -
合计 160,662,166.69 2.14
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单位 ：人民 币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股 ） 公允价值
占基金资 产净
值比例（ ％）
1 000002 万
科Ａ 54,724,288 408,790,431.36 5.45
2 000858 五 粮 液 11,347,332 372,192,489.60 4.96
3 000001 深发展Ａ 16,627,618 259,224,564.62 3.46
4 002024 苏宁电器 27,307,733 230,477,266.52 3.07
5 000651 格力电器 13,038,894 225,442,477.26 3.01
6 000157 中联重科 25,889,848 199,092,931.12 2.66
7 000063 中兴通讯 11,686,218 197,497,084.20 2.63
8 000568 泸州老窖 4,397,204 164,015,709.20 2.19
9 002304 洋河股份 1,219,119 157,229,777.43 2.10
10 000338 潍柴动力 4,671,592 147,155,148.00 1.96
11 000423 东阿阿胶 3,419,748 146,878,176.60 1.96
12 000983 西山煤电 9,780,560 142,796,176.00 1.90
13 000527 美的电器 11,643,335 142,514,420.40 1.90
14 000895 双汇发展 1,984,199 138,794,720.05 1.85
15 000792 盐湖股份 3,756,739 120,102,945.83 1.60
16 000069 华侨城Ａ 16,116,736 115,073,495.04 1.53
17 000776 广发证券 5,274,589 110,766,369.00 1.48
18 000629 攀钢钒钛 16,141,381 101,367,872.68 1.35
19 000538 云南白药 1,738,354 92,132,762.00 1.23
20 000425 徐工机械 6,469,122 91,990,914.84 1.23
21 000402 金 融 街 15,129,592 91,534,031.60 1.22
22 000783 长江证券 12,356,304 88,347,573.60 1.18
23 000581 威孚高科 2,397,790 86,056,683.10 1.15
24 000100 TCL 集团 44,333,637 81,573,892.08 1.09
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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25 000024 招商地产 4,480,694 80,652,492.00 1.08
26 000630 铜陵有色 4,676,798 78,616,974.38 1.05
27 000937 冀中能源 4,543,314 76,600,274.04 1.02
28 000623 吉林敖东 3,578,583 72,967,307.37 0.97
29 000709 河北钢铁 25,066,731 71,690,850.66 0.96
30 000060 中金岭南 8,517,439 70,098,522.97 0.93
31 000039 中集集团 5,439,190 69,893,591.50 0.93
32 002142 宁波银行 7,470,380 68,428,680.80 0.91
33 000012 南
玻Ａ 7,369,391 66,766,682.46 0.89
34 000009 中国宝安 6,098,131 66,469,627.90 0.89
35 002202 金风科技 8,572,500 66,436,875.00 0.89
36 000878 云南铜业 3,909,088 62,936,316.80 0.84
37 000401 冀东水泥 3,668,293 61,150,444.31 0.82
38 000869 张
裕Ａ 565,372 61,003,638.80 0.81
39 000969 安泰科技 3,437,745 56,929,057.20 0.76
40 000917 电广传媒 2,169,611 55,086,423.29 0.73
41 000933 神火股份 5,911,571 54,622,916.04 0.73
42 000422 湖北宜化 3,083,863 54,430,181.95 0.73
43 000960 锡业股份 3,053,571 54,384,099.51 0.73
44 000768 西飞国际 7,318,899 53,135,206.74 0.71
45 000758 中色股份 3,072,388 52,937,245.24 0.71
46 000825 太钢不锈 13,862,588 51,707,453.24 0.69
47 002007 华兰生物 1,940,806 48,539,558.06 0.65
48 002155 辰州矿业 2,413,440 48,437,740.80 0.65
49 000528 柳
工 4,064,313 47,430,532.71 0.63
50 000876 新 希 望 2,802,934 46,949,144.50 0.63
51 000728 国元证券 5,457,007 46,384,559.50 0.62
52 000729 燕京啤酒 3,423,051 46,176,957.99 0.62
53 000800 一汽轿车 5,203,617 46,052,010.45 0.61
54 000839 中信国安 6,248,399 41,801,789.31 0.56
55 000778 新兴铸管 6,537,865 41,776,957.35 0.56
56 002001 新 和 成 2,109,830 41,479,257.80 0.55
57 002092 中泰化学 5,519,651 41,342,185.99 0.55
58 002106 莱宝高科 2,460,048 41,230,404.48 0.55
59 000061 农 产 品 3,654,252 40,744,909.80 0.54
60 000898 鞍钢股份 8,715,259 39,654,428.45 0.53
61 000625 长安汽车 10,318,428 39,003,657.84 0.52
62 002081 金 螳 螂 1,040,927 36,734,313.83 0.49
63 000680 山推股份 4,067,661 36,527,595.78 0.49
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64 000562 宏源证券 3,390,201 36,342,954.72 0.48
65 002069 獐 子 岛 1,466,019 36,005,426.64 0.48
66 000400 许继电气 1,804,891 34,924,640.85 0.47
67 000541 佛山照明 3,493,772 34,064,277.00 0.45
68 002008 大族激光 4,940,562 32,410,086.72 0.43
69 002146 荣盛发展 3,574,561 31,456,136.80 0.42
70 000930 中粮生化 5,202,914 31,425,600.56 0.42
71 000793 华闻传媒 5,615,039 31,388,068.01 0.42
72 000059 辽通化工 3,992,467 30,342,749.20 0.40
73 000027 深圳能源 4,889,402 29,825,352.20 0.40
74 000559 万向钱潮 5,235,618 29,633,597.88 0.40
75 000762 西藏矿业 1,478,315 29,536,733.70 0.39
76 000540 中天城投 4,538,854 28,912,499.98 0.39
77 000503 海虹控股 4,660,213 28,567,105.69 0.38
78 000652 泰达股份 6,615,493 27,917,380.46 0.37
79 000780 平庄能源 2,663,754 27,436,666.20 0.37
80 002128 露天煤业 2,014,191 26,990,159.40 0.36
81 000718 苏宁环球 4,993,177 26,164,247.48 0.35
82 000968 煤 气 化 1,727,758 24,620,551.50 0.33
83 000539 粤电力Ａ 4,613,074 24,357,030.72 0.32
84 000612 焦作万方 2,135,027 23,207,743.49 0.31
85 002122 天马股份 3,576,672 23,176,834.56 0.31
86 000031 中粮地产 6,092,111 23,150,021.80 0.31
87 000655 金岭矿业 1,516,978 22,451,274.40 0.30
88 000550 江铃汽车 1,104,143 22,071,818.57 0.29
89 000522 白云山 A 1,745,105 21,220,476.80 0.28
90 000829 天音控股 3,400,326 20,537,969.04 0.27
91 000786 北新建材 1,863,036 20,344,353.12 0.27
92 002056 横店东磁 1,234,755 19,570,866.75 0.26
93 000021 长城开发 3,786,862 19,426,602.06 0.26
94 000927 一汽夏利 2,586,189 15,801,614.79 0.21
95 000999 华润三九 615,114 10,641,472.20 0.14
96 002022 科华生物 658,721 6,751,890.25 0.09
97 000690 宝新能源 2,015,726 6,147,964.30 0.08
98 002028 思源电气 448,588 5,562,491.20 0.07
99 000897 津滨发展 2,147,651 5,068,456.36 0.07
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8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小 排 序的所 有股 票投资 明细
金额单位 ：人民 币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股 ） 公允价值
占基金资 产净
值比例（ ％）
1 002073 软控股份 2,816,745 42,617,351.85 0.57
2 000970 中科三环 1,804,316 36,068,276.84 0.48
3 000877 天山股份 1,128,900 23,932,680.00 0.32
4 000046 泛海建设 5,325,900 23,007,888.00 0.31
5 002006 精功科技 862,500 20,406,750.00 0.27
6 002233 塔牌集团 1,556,300 14,629,220.00 0.20
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单位 ：人民 币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计 买入金 额
占期初基 金资产 净
值比例（ ％）
1 000002 万
科Ａ 342,082,701.65 6.71
2 000858 五 粮 液 298,043,786.08 5.85
3 002024 苏宁电器 228,542,120.66 4.48
4 000001 深发展Ａ 209,429,163.75 4.11
5 000157 中联重科 208,649,834.04 4.09
6 000776 广发证券 200,540,268.08 3.93
7 000651 格力电器 197,206,258.19 3.87
8 000629 攀钢钒钛 173,697,614.28 3.41
9 002304 洋河股份 172,035,654.10 3.38
10 000063 中兴通讯 168,653,829.18 3.31
11 000983 西山煤电 160,322,612.44 3.15
12 000792 盐湖股份 151,825,796.35 2.98
13 000338 潍柴动力 143,629,672.06 2.82
14 000568 泸州老窖 140,073,873.92 2.75
15 000527 美的电器 134,311,800.96 2.64
16 000423 东阿阿胶 119,577,805.48 2.35
17 002106 莱宝高科 114,839,270.73 2.25
18 000425 徐工机械 101,861,023.06 2.00
19 000783 长江证券 101,585,192.22 1.99
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20 000895 双汇发展 100,980,445.91 1.98
注：“ 买 入金额 ”按成 交金 额（成交 单价乘 以成交 数量 ）填列， 不考虑 交易费 用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单位 ：人民 币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计 卖出金 额
占期初基 金资产 净
值比例（ ％）
1 000002
万
科Ａ 150,927,132.38 2.96
2 000858
五 粮 液 108,902,174.26 2.14
3 002024
苏宁电器 86,623,091.38 1.70
4 000001
深发展Ａ 86,354,836.48 1.69
5 000651
格力电器 80,566,823.02 1.58
6 000983
西山煤电 67,436,958.98 1.32
7 000338
潍柴动力 63,901,505.29 1.25
8 000063
中兴通讯 60,486,250.40 1.19
9 000568
泸州老窖 55,517,964.33 1.09
10 000527
美的电器 54,874,646.57 1.08
11 000423
东阿阿胶 49,984,940.26 0.98
12 000157
中联重科 49,565,884.71 0.97
13 000792
盐湖股份 49,455,239.85 0.97
14 000009
中国宝安 48,930,513.19 0.96
15 000069
华侨城Ａ 46,368,771.75 0.91
16 000999
华润三九 43,048,681.93 0.84
17 000060
中金岭南 42,794,522.28 0.84
18 002202
金风科技 39,511,613.63 0.78
19 000425
徐工机械 38,937,531.59 0.76
20 000039
中集集团 38,578,388.84 0.76
注：“ 卖 出金额 ”按成 交金 额（成交 单价乘 以成交 数量 ）填列， 不考虑 交易费 用。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位：人 民币元
买入股票 成本（ 成交） 总额 7,465,179,923.18
卖出股票 收入（ 成交） 总 额 2,948,415,400.96
注：“ 买 入 股 票 成 本 总 额 ” 和 “ 卖 出 股 票 收 入 总 额 ” 均 按 买 卖 成 交 金 额 （ 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ） 填 列 ，
不考虑交 易费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
注：本基 金本报 告期末 未持 有债券。
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8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
注：本基 金本报 告期末 未持 有债券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本基 金本报 告期末 未持 有资产支 持证券 。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
注：本基 金本报 告期末 未持 有 权证。
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1
本基金 投资的 前十名 证券 中包括五 粮液（ 股票代 码：000858 ） 。根据五粮 液股票 发行主体 宜宾
五粮液股 份有限 公司于 2011 年 5 月27 日发布的公告， 由于该公 司存在 信息披 露不 及时、不 完
整行为, 中国证 券监督 管理 委员会对 该公司 以及公 司相 关责任人 员依法 实施了 警告 和罚款的 处
罚。
在上述公 告公布 后，本 基金 管理人对 该上市 公司进 行了 进一步了 解和分 析，认 为上 述处罚不 会
对五粮液 投资价 值构成 实质 性负面影 响，因 此本基 金管 理人对该 上市公 司的投 资判 断未发生 改
变。
报告期内 ，本基 金投资 的前 十名证券 的其余 九名证 券的 发 行主体 没有被 监管部 门立 案调查或 在
本报告编 制日前 一年内 受到 公开谴责 、处罚 的情况 。
8.9.2
本基金 投资的 前十名 股票 没有超出 基金合 同规定 的备 选股票库 之外的 情形。
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位：人 民币元
序号 名称 金额
1 存出保证 金 1,055,405.02
2 应收证券 清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 118,706.39
5 应收申购 款 175,168.96
6 其他应收 款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,349,280.37
8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本基 金本报 告期末 未持 有处于转 股期的 可转换 债券 。
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
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8.9.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.9.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本基 金本报 告期末 指数 投资前十 名股票 中不存 在流 通受限的 情况。
8.9.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本基 金本报 告期末 积极 投资前五 名股票 中不存 在流 通受限的 情况。
8.9.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四舍 五入的 原因， 各比 例的分项 之和与 合计可 能有 尾差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单位 ：份
份额
级别
持有人户
数( 户)
户均持有 的
基金份额
持有人结 构
机构投资 者 个人投资 者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
银华稳进 7,003 544,285.99 2,511,878,980.00 65.90% 1,299,755,821.00 34.10%
银华锐进 44,717 85,239.05 985,467,584.00 25.85% 2,826,167,217.00 74.15%
银华100 27,691 50,556.63 778,256,186.18 55.59% 621,707,460.94 44.41%
合计 79,411 113,626.99 4,275,602,750.18 47.38% 4,747,630,498.94 52.62%
注 ：对 于 分 级基 金 ， 下属 分 级 份额 比 例 的分 母 采 用各 自 级 别的 份 额 ，对 于 合 计数 ， 比 例的 分 母 采用 下
属分级基 金份额 的合计 数。
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
银华稳进
序
号
持有人名 称 持有份额 （份）
占上市总 份额比
例
1 中国平安 财产保 险股份 有限 公司－传 统－普 通保险
产品
351,726,063.00 9.23%
2 红塔证券 股份有 限公司 236,088,462.00 6.19%
3 中诚信托 有限责 任公司 －交 行固定收 益单一 信托 220,964,274.00 5.80%
4 中国出口 信用保 险公司 216,487,615.00 5.68%
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5 光大永明 人寿保 险有限 公司 185,910,875.00 4.88%
6 中油财务 有限责 任公司 180,914,534.00 4.75%
7 中荷人寿 保险有 限公司 126,600,985.00 3.32%
8 幸福人寿 保险股 份有限 公司 －万能 99,422,900.00 2.61%
9 招商证券 股份有 限公司 66,980,886.00 1.76%
10 信诚人寿 保险有 限公司 －分 红－个险 分红 66,101,387.00 1.73%
银华锐进
序
号
持有人名 称 持有份额 （份）
占上市总 份额比
例
1 光大永明 人寿保 险有限 公司 114,583,529.00 3.01%
2 山东省国 际信托 有限公 司－ 山东信托 －以太 1 号证
券投资信 托计 划
85,839,473.00 2.25%
3 丁大州 53,451,484.00 1.40%
4 华润深国 投信托 有限公 司－ 非凡 17 号资金信托 44,761,935.00 1.17%
5 世纪证券 －华夏 －世纪 金彩 1 号 “七新伴 悦 ”集合
资产管理 计划
43,180,197.00 1.13%
6 华润深国 投信托 有限公 司－ 非凡 18 号资金信托 40,151,275.00 1.05%
7 上海百程 资产管 理有限 公司 36,834,800.00 0.97%
8 中国出口 信用保 险公司 33,811,701.00 0.89%
9 民生人寿 保险股 份有限 公司 32,782,939.00 0.86%
10 浙商证券 －农行 －浙商 汇金 1 号集合资产 管理计 划 31,938,040.00 0.84%
注：以上 信息中 持有人 名称 及持有份 额数量 由中国 证券 登记结算 有限责 任公司 提供 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金的 情况
项目
份额级别 持有份额 总数（ 份）
占基金总 份额比
例
基金管理 公司所 有从业 人员
持有本开 放式基金
银华稳进 31,200.00 0.00%
银华锐进 11,700.00 0.00%
银华100 851,874.39 0.06%
合计
894,774.39 0.01%
注 ：对 于 分 级基 金 ， 下属 分 级 份额 比 例 的分 母 采 用各 自 级 别的 份 额 ，合 计 数 比例 的 分 母采 用 期 末基 金
份额总额 。
§10 开放式 基金份额变动
单位：份
项目
银华稳进 银华锐进
银华100
基金合 同生 效日 （2010 年 5 月 7
日）基 金份 额总 额
227,454,845.00 227,454,845.00 1,748,978,674.95
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,531,107,109.00 1,531,107,109.00 1,167,401,634.27
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
第 50 页 共 57 页
本报告 期基 金总 申购 份额
- - 6,605,142,542.39
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额
- - 1,871,001,186.55
本报告 期基 金拆 分变 动份 额
2,280,527,692.00 2,280,527,692.00 -4,501,579,342.99
本报告 期期 末基 金份 额总 额 3,811,634,801.00 3,811,634,801.00 1,399,963,647.12
注：拆分 变动份 额含本 基金 三级份额 之间的 配对转 换份 额和基金 份额折 算后的 调整 份额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告期 内，无 基金份 额持 有人大会 决议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 基金管理人的重大 人事变动
11.2.1.1 2011 年 1 月 8 日，本基金 管理人 发布关 于公 司副总经 理离任 的公告 ，经 本基金管 理人
董事会批 准，魏 瑛 女士 自 2011 年 1 月 7 日起不再担任本 基金管理 人公司 副总经 理职 务；
11.2.1.2 2011 年 2 月 1 日，本基金 管理人 发布关 于公 司副总经 理离任 的公告 ，经 本基金管 理人
董事会批 准，石 松鹰先 生自 2011 年1 月31 日起不再担任本基金 管理人 公司副 总经 理职务；
11.2.1.3 2011 年5 月 17 日 ，本基金 管理人 发布关 于公 司副总经 理任职 的公告 ，经 本基金管 理人
董事会批 准并 经 中国证 监会 核准，自 2011 年 5 月 13 日 起增聘陆 文俊先 生为本 基金 管理人公 司副总 经
理；
11.2.1.4 2011 年 12 月 26 日，本基 金管理 人发布 关于 公司副 总 经理任 职的公 告， 经本基金 管理
人董事会 批准并 经中国 证监 会核准 ， 自 2011 年12 月23 日起增聘 封树标 先生为 本基 金管理人 公司副 总
经理；
11.2.1.5 2012 年2 月 16 日 ，本基金 管理人 发布关 于公 司高级管 理人员 变更的 公告 ，经本基 金管
理人董事 会批准 ，彭越 先生 自 2012 年 2 月 14 日起不再担任本基 金管理 人公司 董事 长职务， 本基金 管
理人聘 任王 珠林 先生 为公 司 董事长 ，同 时在 中国 证监 会 核准王 珠林 先生 的任 职资 格 和任职 事项 前，本
基金管 理人 董事 会决 定由 公 司董事 、总 经理 王立 新先 生 代为履 行董 事长 职责 ，代 为 履行职 责的 时间不
超过90 日；
11.2.1.6 2012 年2 月 23 日 ，本基金 管理人 发布关 于公 司董事变 更的公 告，经 本基 金管理人 股东
会审议通 过，增 选钱龙 海先 生、周晓 冬先生 以及高 歌女 士为公司 董事, 其中 高歌女 士为公司 独立董 事，
彭越先生 、李兆 会先生 以及 汪贻祥先 生不再 担任公 司董 事职务。
11.2.2 基金托管人的专门 基金托管 部门的 重大人 事变 动
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
第 51 页 共 57 页
本报告期 内，基 金托管 人的 专门基金 托管部 门未发 生重 大人事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告期 内，无 涉及基 金管 理人、基 金财产 、基金 托管 业务的诉 讼。
11.4
基 金投 资策 略的 改变
本报告期 内，基 金投资 策略 未发生改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金的审 计机构 是安永 华明会计 师事务 所， 报告期 内本基金 应支付 给聘任 会计 师事务所 的报酬
共计人民 币 100,000.00 元。 目前的审 计机构 已连续 为本基金 提供 2 年的审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告期 内，基 金管理 人、 托管人及 其高级 管理人 员无 受稽查或 处罚等 情况。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单位 ：人民 币元
券商名称
交易单元 数
量
股票交易 应支付该 券商的 佣金
备注
成交金额
占当期股 票
成交总额 的比
例
佣金
占当期佣 金
总量的比 例
民生证券有限
责任公司
1 2,805,489,926.02 26.94% 2,279,476.21 26.94% -
浙商证券有限
责任公司
2 2,325,807,149.40 22.33% 1,889,730.43 22.33% -
英大证券有限
责任公司
1 1,876,649,104.07 18.02% 1,524,787.81 18.02% -
国信证券股份
有限公司
1 1,792,000,057.55 17.21% 1,456,011.95 17.21% -
中国银河证券
股份有限公司
2 1,613,631,587.10 15.50% 1,311,085.84 15.50% 新增一个交
易单元
注：1 、 基金专 用交易 单元 的选择标 准为该 证券经 营机 构具有较 强的研 究服务 能力 ， 能及 时、 全面 、 定
期 向基 金 管 理人 提 供 高质 量 的 咨询 服 务 ，包 括 宏 观经 济 报 告、 行 业 报告 、 市 场走 向 分 析报 告 、 个股 分
析报告、 市场服 务报告 以及 全面的信 息服务 。
2 、基 金 专 用交 易 单 元的 选 择 程序 为 根 据标 准 进 行考 察 后 ，确 定 证 券经 营 机 构的 选 择 。经 公 司 批准 后
与被选择 的证券 经营机 构签 订协议。
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
第 52 页 共 57 页
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
注：本基 金本报 告期未 通过 交易单元 进行债 券交易 、债 券回购交 易及权 证交易 。
11.8 其 他重 大事件
序
号
公告事项 法定披露 方式 法定披露 日期
1 《关于旗 下部分 基金参 加中 国工
商银行“2 0 1 2 倾心回馈 ” 基 金定
期定额投 资业务 费率优 惠活 动的
公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 31 日
2 《银华基 金管理 有限公 司 关 于旗
下部分基 金参加 华夏银 行网 上银
行和定期 定额投 资基金 申购 费率
优惠活动 的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 31 日
3 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金参加 东莞银 行费 率优
惠活动的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 30 日
4 《关于银 华深证 100 指数分 级证
券投资基 金办理 定期份 额折 算业
务的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 28 日
5 《关于银 华稳进 定期份 额折 算后
复牌首日 前收盘 价调整 的风 险提
示公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 28 日
6 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下基金场 外代销 机构变 更的 提示
性公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 27 日
7 《银华基 金管理 有限公 司关 于高
级管理人 员变更 的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 26 日
8 《银华深 证 100 指数分级证 券投
资基金办 理定期 份额折 算业 务的
提示性公 告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 26 日
9 《银华深 证 100 指数分级证 券投
资基金更 新招募 说明书 及摘 要
（2011 年第 2 号） 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时 报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 21 日
10 《银华基 金管理 有限公 司关 于银
华深证 100 指数分级证 券投 资基
金参加东 莞证券 费率优 惠活 动的
公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 20 日
11 《银华基 金管理 有限公 司关 于开
通机构版 网上直 销业务 的公 告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 6 日
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
第 53 页 共 57 页
12 《银华基 金管理 有限公 司关 于面
向使用兴 业银行 借记卡 的投 资者
开通网上 直销智 能投资 等业 务的
公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年12 月 5 日
13 《关于增 加日信 证券为 旗下 部分
基金代销 、 定期 定额投 资及 转换业
务办理机 构并参 加其费 率优 惠活
动的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年11 月 30 日
14 《银华基 金管理 有限公 司关 于撤
销上海分 公司的 公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年11 月 26 日
15 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金在华 泰证券 开通 转换
业务及参 加费率 优惠活 动的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年10 月 28 日
16 《银华深 证 100 指数分级证 券投
资基金 2011 年第 3 季度报告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年10 月 25 日
17 《银华基 金管理 有限公 司关 于增
加国开证 券为旗 下部分 基金 代销
机构的公 告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年10 月 11 日
18 《银华基 金管理 有限公 司关 于调
整中国农 业银行 借记卡 网上 直销
申购费率 的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年9 月20 日
19 《银华基 金管理 有限公 司关 于面
向使用天 天盈账 户的投 资者 开通
网上直销 智能投 资业务 的公 告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年9 月15 日
20 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金参加 华宝证 券费 率优
惠活动的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年8 月31 日
21 《银华深 证 100 指数分级证 券投
资基金 2011 年半年度报告 及摘
要》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年8 月26 日
22 《银华基 金管理 有限公 司关 于再
次提请投 资者及 时更新 已过 期身
份证件或 者身份 证明文 件的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年8 月12 日
23 《银华基 金管理 有限公 司关 于银
华旗下部 分基金 在长江 证券 开通
定期定额 投资业 务及参 加费 率优
惠活动的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年8 月 5 日
24 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金在华 宝证券 开通 定期
定额投资 业务的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年7 月27 日
25 《银华深 证 100 指数分级证 券投
资基金 2011 年第 2 季度报告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
2011 年7 月21 日
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
第 54 页 共 57 页
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26 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金参加 厦门证 券费 率优
惠活动的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证 券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年7 月 8 日
27 《银华基 金管理 有限公 司 2011 年
6 月 30 日基金净值公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年7 月 1 日
28 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金参加 浙商证 券费 率优
惠活动的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年6 月29 日
29 《银华深 证100 指数分级证 券投
资基金更 新招募 说明书 及摘 要
（2011 年第 1 号） 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年6 月20 日
30 《关于旗 下部分 基金在 中国 工商
银行开通 定期定 额投资 业务 并参
加其定期 定额投 资费率 优惠 活动
的公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年6 月17 日
31 《银华基 金管理 有限公 司关 于提
醒投资者 防范非 法证券 活动 的公
告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年6 月16 日
32 《银华基 金管理 有限公 司关 于增
加英大证 券为旗 下部分 基金 代销
及转换业 务办理 机构的 公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年6 月 8 日
33 《银华基 金管理 有限公 司关 于增
加浙商证 券为旗 下部分 基金 代销
及定期定 额投资 业务办 理机 构的
公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年5 月26 日
34 《银华基 金管理 有限公 司关 于高
级管理人 员变更 的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年5 月17 日
35 《银华基 金管理 有限公 司关 于暂
停网上交 易等系 统服务 的公 告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年5 月 6 日
36 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金在中 信证券 开通 定期
定额投资 业务的 公告》
《中国证 券 报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年4 月28 日
37 《关于增 加华融 证券为 旗下 部分
基金代销 、 定期 定额投 资及 转换业
务办理机 构并参 加其费 率优 惠活
动的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年4 月27 日
38 《银华深 证 100 指数分级证 券投
资基金 2011 年第 1 季度报告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年4 月20 日
39 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗 《中国证 券报 》 、 《上海 证券 2011 年4 月12 日
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
第 55 页 共 57 页
下部分基 金在西 南证券 开通 定期
定额投资 业务的 公告》
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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40 《银华基 金管理 有限公 司关 于银
华深证 100 指数分级证 券投 资基
金增加份 额配对 转换业 务办 理机
构的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年4 月 7 日
41 《银华基 金管理 有限公 司关 于暂
停网上交 易等系 统服务 的公 告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年4 月 1 日
42 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金参加 中国工 商银 行个
人网上银 行费率 优惠活 动的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年3 月31 日
43 《银华深 证 100 指数分级证 券投
资基金2010 年年度报告及 摘要》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年3 月30 日
44 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金参加 光大证 券费 率优
惠活动的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年3 月 8 日
45 《银华基 金管理 有限公 司关 于银
华深证 100 指数分级证 券投 资基
金增加份 额配对 转换业 务办 理机
构的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年3 月 1 日
46 《银华基 金 管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金参加 浦发银 行费 率优
惠活动的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年3 月 1 日
47 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金参加 中国民 生银 行费
率优惠活 动的公 告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年2 月26 日
48 《银华基 金管理 有限公 司关 于增
加重庆银 行为旗 下基金 代销 、 定期
定额投资 及转换 业务办 理机 构的
公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年2 月16 日
49 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金在上 海农商 银行 开通
代销等业 务及参 加费率 优惠 活动
的公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年2 月 9 日
50 《银华基 金管理 有限公 司关 于公
司副总经 理离任 的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年2 月 1 日
51 《银华深 证 100 指数分级证 券投
资基金 2010 年第 4 季度报告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月22 日
52 《银华基 金管理 有限公 司关 于旗
下部分基 金在天 相投顾 开通 定期
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
2011 年1 月22 日
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
第 56 页 共 57 页
定额投资 业务的 公告》 http://www.yhfund.com.cn
53 《银华基 金管理 有限公 司关 于推
出基金手 机交易 与查询 业务 的公
告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证 券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月10 日
54 《银华基 金管理 有限公 司关 于基
金网上直 销系统 开通基 金赎 回转
认/ 申购业务 的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月10 日
55 《银华基 金管理 有限公 司关 于基
金网上直 销系统 开通定 期定 额赎
回业务和 定期定 额转换 业务 的公
告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月10 日
56 《银华基 金管理 有限公 司关 于基
金网上直 销系统 开通现 金宝 业务
的公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月10 日
57 《银华基 金管理 有限公 司关 于基
金网上直 销系统 开通定 期不 定额
申购业务 的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月10 日
58 《银华基 金管理 有限公 司关 于公
司副总经 理离任 的公告 》
《中国证 券报 》 、 《 上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月 8 日
59 《关于银 华深证 100 指数分 级证
券投资基 金之银 华稳进 份额 2011
年度约定 年基准 收益率 变更 的公
告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月 7 日
60 《关于银 华深证 100 指数分 级证
券投资基 金定期 份额折 算结 果及
恢复交易 的公告 》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月 6 日
61 《关于银 华稳进 定期份 额折 算后
复牌首日 前收盘 价调整 的风 险提
示公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月 6 日
62 《关于银 华深证 100 指数分 级证
券投资基 金办理 定期份 额折 算业
务期间银 华稳进 份额停 牌的 公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
http://www.yhfund.com.cn
2011 年1 月 5 日
63 《关于银 华深证 100 指数分 级证
券投资基 金办理 定期份 额折 算业
务及银华 稳进份 额停牌 的公 告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月 4 日
64 《银华基 金管理 有限公 司 2010 年
12 月31 日基金净值公告》
《中国证 券报 》 、 《上海 证券
报》 、 《证 券时报 》和公 司网 站
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2011 年1 月 4 日
银华深 证 100 指数分级 2011 年年度报 告
第 57 页 共 57 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中国证监会批 准银 华深证 100 指数分级证 券投 资基金设 立的文 件
13.1.2 《银华深证100 指数分级证 券投资 基金招 募说 明书》
13.1.3 《银华深证 100 指 数分级证 券投资 基金基 金合 同》
13.1.4 《银华深证 100 指 数分级证 券投资 基金托 管协 议》
13.1.5 《银华基金管 理有 限公司开 放式基 金业务 规则 》
13.1.6 银华基金管理 有限 公司批准 成立批 件、营 业执 照、公司 章程
13.1.7 基金托管人业 务资 格批件和 营业执 照
13.2 存 放地 点
上 述备 查 文 本 存放 在 本 基金 管 理人 或 基 金 托管 人 的 办公 场 所。 本 报 告 存放 在 本 基金 管 理人 及 托管
人住所， 供公众 查阅、 复制 。
13.3 查 阅方 式
投 资者 可 免 费 查阅 ， 在 支付 工 本费 后 ， 可 在合 理 时 间内 取 得上 述 文 件 的复 制 件 或复 印 件。 相 关公
开披露的 法律文 件，投 资者 还可在本 基金管 理人网 站（www.yhfund.com.cn ）查阅。
银华基金管理有限公司
2012 年3 月27 日
