中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2011 年年度报告 摘要
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中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）
2011 年 年 度报 告 摘要
2011 年 12 月 31 日
基金管理人：中欧基金管理有限公司
基金托管人：广发银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一二年三月二十七日
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2011 年年度报告 摘要
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§1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会、 董事 保证 本报 告所 载资料 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 广发 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2012 年 3 月 23 日复核 了本 报告 中 的
财 务指 标、净 值表 现、利润 分配 情况、 财务 会计报告 、投 资组合 报告 等内容， 保证 复核内 容不 存在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不代 表其 未来 表现 。投 资有风 险， 投资 者在 作出 投资决 策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2011 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 中欧增 强回 报债 券（LOF ）（场 内简 称： 中欧 强债 ）
基金主 代码 166008
交易代 码
166008
基金运 作方 式 契约型 ，本 基金 合同 生效 后一年 内封 闭运 作， 在深 圳证券 交易 所上
市交易 ，基 金合 同生 效满 一年后 ，转 为上 市开 放式 基金（LOF ）。
基金合 同生 效日 2010 年 12 月 2 日
基金管 理人 中欧基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 广发银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,676,580,508.01 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2011 年 2 月 18 日
2.2 基金产品说明
投资目 标
在控制风 险的 基础上 ，力 争为持有 人创 造稳定 的当 期收益 和长期 回
报。
投资策 略 本基金的 投资 范围为 具有 良好流动 性的 金融工 具， 在投资 策略上 兼
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顾投资原 则以 及本基 金的 固有特点 ，通 过分散 投资 降低基 金财产 的
非系统 性风 险 ， 保 持基 金 组合良 好的 流动 性 。 通 过 对宏观 经济 趋势 、
利率走势 、债 券市场 收益 率、市场 情绪 等四个 方面 的评估 以确定 固
定收益类 资产 投资比 例， 并综合使 用利 率策略 、信 用策略 、流动 性
策略等多 种方 式进行 固定 收益类资 产的 投资。 本基 金也将 结合使 用
新股申 购策 略和 权证 投资 策略提 高投 资组 合收 益。
业绩比 较基 准 中国债 券总 指数
风险收 益特 征
本基金为 债券 型基金 ，属 于证券投 资基 金中的 较低 风险品 种，预 期
风险和 预期 收益 高于 货币 市场基 金 ， 低 于混 合型 基金 和股票 型基 金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中欧基 金管 理有 限公 司 广发银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 黎忆海 寻卫国
联系电 话 021-68609600 010-65169606
电子邮 箱 liyihai@lcfunds.com xunweiguo@gdb.com.cn
客户服 务电 话 021-68609700 、400-700-9700 400-830-8003
传真 021-33830351 010-65169555
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.lcfunds.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2011 年
2010 年 12 月 2 日（基金 合同生
效日）至 2010 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -89,700.92 2,614,325.03
本 期利 润 -14,096,362.99 -862,771.19
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0061 -0.0004
本期基 金份 额净 值增 长率 -0.57% -0.04%
3.1.2 期末数据和指标 2011 年末 2010 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0160 -0.0004
期末基 金资 产净 值 1,649,824,079.90 2,373,426,225.48
期末基 金份 额净 值 0.9840 0.9996
注：1 、 本 期已 实现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收 益 ） 扣
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除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2、 期末 可供 分配 利润 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数( 为期
末余额 ，不 是当 期发 生数) 。
3、 上述 基金 业绩 指标 不包 括基金 份额 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 ， 计 入费用 后实 际收 益 水
平要低 于所 列数 字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 2.52% 0.13% 3.24% 0.14% -0.72% -0.01%
过去六 个月 -1.71% 0.17% 2.97% 0.13% -4.68% 0.04%
过去一 年 -0.57% 0.13% 2.52% 0.11% -3.09% 0.02%
自基金合同
生效起 至今
-0.61% 0.12% 2.77% 0.11% -3.38% 0.01%
注 ：本 基金 大类 资产的 投资 比例 为： 固定 收益类 资产 （包 括国 债、 金融债 、央 行票 据、 企业 债、
公司债 、 短期 融资 券， 可 转换债 券 （含 可分 离债） 、 资产支 持证 券和 货币 市场 工具等 ） 占 基 金资 产的 比
例不低 于 80% ， 股票 、权 证等非 固定 收益 类资 产占 基金资 产的 比例 不高 于 20% ，封 闭期 结束 后， 基金
保留的 现金 以及 投资 于剩 余期限 在一 年以 内的 政府 债券的 比例 合计 不低 于基 金资产 净值 的 5% 。 根 据 本
基 金的 大类资 产投 资标的及 具体 比例范 围， 我们选择 将本 基金主 要投 资持有的 大类 资产即 债券 资产的
市 场表 现作为 基金 业绩的参 照。 在债券 资产 表现的代 表指 数选择 上， 我们选择 市场 上广泛 采用 的中国
债券总 指数 。
3.2.2 自 基金 合同 生效 以来基 金 份额 累计 净值 增长 率变 动 及其 与同 期业 绩比 较基 准 收益 率变 动的 比
较
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金（LOF ）
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2010 年 12 月 2 日至 2011 年 12 月 31 日）
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注： 本 基金 合同 生效 日为 2010 年 12 月 2 日， 建仓 期为 2010 年 12 月 2 日至 2011 年 6 月 1 日， 建仓
期结束 时各 项资 产配 置比 例符合 本基 金基 金合 同规 定。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金（LOF ）
每年基 金净 值增 长率 与同期 业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
注： 本 基金 合同 生效 日为 2010 年 12 月 2 日，2010 年度数 据 为 2010 年 12 月 2 日至 2010 年 12 月 31
日数据 。
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3.3 过去三年基金的利润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金 形 式发 放总 额 再投资 形式 发放 总额 年度利 润分 配合 计 备注
2011 0.100 23,742,892.74 - 23,742,892.74 -
2010 - - - - -
合计 0.100 23,742,892.74 - 23,742,892.74 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
中欧基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 （证 监基 字[2006]102 号 文） 批准 ，于 2006 年 7 月 19 日正 式
成 立。 股东为 意大 利意联银 行股 份合作 公司 、国都证 券有 限责任 公司 、万盛基 业投 资有限 责任 公司，
注册资 本 为 1.2 亿元 人民 币。截 至 2011 年 12 月 31 日，本 基金 管理 人共 管 理 9 只开 放式 基金 ，即 中欧
新趋势 股票型 证券 投资基 金（LOF ） 、中欧新蓝 筹灵 活配置 混合型 证券 投资基 金、中 欧稳健 收益 债券 型
证券投 资基金 、中 欧价值 发现股 票型证 券投 资基金 、中欧 中小盘 股票 型证券 投资基 金（LOF ） 、中欧 沪
深 300 指数 增强 型证 券投 资基金(LOF) 、中欧增强 回 报债券 型证 券投 资基 金（LOF ） 、中欧新 动力 股票
型证券 投资 基金 （LOF ） 和中欧 鼎利 分级 债券 型证 券投资 基金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
聂曙光
本 基 金 基
金 经 理 ，
中 欧 鼎 利
分 级 债 券
型 证 券 投
资 基 金 基
金 经 理 ，
固 定 收 益
部总监
2010-12-02 - 7 年
企 业 管 理硕 士。 历 任南 京银 行 债
券 分 析 师， 兴业 银 行上 海分 行 债
券投资 经理 。2009 年 9 月 加入中
欧 基 金 管理 有限 公 司， 历任 债 券
研 究 员 、中 欧稳 健 收益 债券 型 证
券 投 资 基金 基金 经 理助 理 、基金
经 理 ； 现任 中欧 增 强回 报债 券 型
证券投 资基 金 （LOF ） 基金经理，
中 欧 鼎 利分 级债 券 型证 券投 资 基
金基金 经理 ，固 定收 益部 总监。
赖海英
本 基 金 基
金 经 理 、
中 欧 稳 健
2011-07-28 - 7 年
应 用 数 学专 业硕 士 。历 任平 安 资
产 管 理 公司 债券 交 割清 算、 汇 丰
晋 信 基 金管 理有 限 公司 高级 交 易
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收 益 债 券
型 证 券 投
资 基 金 基
金经理
员 、 金 盛人 寿保 险 有限 公司 投 资
经理 。2010 年 9 月 加入 中 欧基金
管 理 有 限公 司， 历 任中 欧稳 健 收
益 债 券 型证 券投 资 基金 基金 经 理
助 理 、 中欧 增强 回 报债 券型 证 券
投资基 金 （LOF ） 基金经理 助理；
现 任 中 欧稳 健收 益 债券 型证 券 投
资 基 金 基金 经理 、 中欧 增强 回 报
债 券 型 证 券 投 资 基 金 （LOF）基
金经理 。
注：1、 任职 日期 和离 任日 期一般 情况 下指 公司 作出 决定之 日； 若该 基金 经理 自基金 合同 生效 日 起
即任职 ，则 任职 日期 为基 金合同 生效 日。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵循 了 《证 券投 资 基金法 》 及其 各项 实施 细 则、 《中 欧增 强回 报债
券 型证 券投资 基金 基金合同 》和 其他相 关法 律法规的 规定 ，本着 诚实 信用、勤 勉尽 责、取 信于 市场、
取 信于 社会的 原则 管理和运 用基 金资产 ，为 基金份额 持有 人谋求 最大 利益。本 报告 期内， 基金 投资管
理 符合 有关法 规和 基金合同 的规 定，无 违法 违规、未 履行 基金合 同承 诺或损害 基金 份额持 有人 利益的
行为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
报 告期 内， 本基 金管理 人严 格按 照《 证券 投资基 金管 理公 司公 平交 易制度 指导 意见 》及 公司 相关
制 度等 规定， 从研 究分析、 投资 决策、 交易 执行等环 节严 格把关 ，通 过系统和 人工 等方式 在各 个环节
严格控 制交 易公 平执 行， 确保公 平对 待不 同投 资组 合，保 护投 资者 的合 法权 益。
4.3.2 本投资组合与其他投 资风格 相似的投资组 合之 间的业绩比较
截 至报 告期 末， 本基金 管理 人旗 下暂 无与 本基金 投资 风格 相似 的其 他投资 组合 ，因 此无 法进 行业
绩比较 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期 内， 本基 金不 存在 异常交 易行 为。
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4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
过去一 年宏 观经 济出 现了 典型的 类滞 涨和 类衰 退的 走势 ， 金 融市 场走 势基 本 跟随了 基本 面的 变化 。
四 季度 之前， 出现 了股票、 债券 同跌的 情形 。四季度 国内 经济增 长疲 态尽显， 投资 、出口 等宏 观指标
明 显回 落，欧 债危 机对全球 经济 的影响 开始 显现。通 胀高 位 回落 的趋 势形成， 市场 对于后 期通 胀走势
基 本形 成一致 乐观 预期。在 基本 面出现 增长 和通胀回 落的 局面下 ，政 策出现微 调和 预调， 准备 金率开
始 下调 。四季 度初 期，伴随 政策 放松的 预期 ，权益资 产出 现反弹 ，但 后期仍继 续下 跌。回 顾过 去一年
的 操作 ，前三 季度 在权益资 产和 固定收 益资 产配置上 都较 为保守 ，但 可转债的 投资 时机未 把握 好，对
转 债市 场面临 的形 势变化预 料不 足。四 季度 ，增加了 利率 产品和 高等 级债券的 配置 比例， 同时 为了应
对本基 金打 开申 赎， 减持 了低等 级债 券和 可转 债。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ， 基金 份额净 值增长 率为-0.57% ， 同 期 业绩比 较基 准增 长率 为 2.52% ， 基 金投 资收 益低
于同期 业绩 比较 基准 。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望 2012 年 ， 政 策适 度微 调可期 ， 欧债 危机 最坏 时 机已经 过去 ， 美国 经济 继 续缓慢 复苏 ， 在政 策
和 外需 企稳的 情况 下，预计 国内 经济增 速下 滑的趋势 将缓 解，经 济复 苏预期将 逐步 增强。 随着 经济复
苏 预期 的不断 增强 ，风险资 产将 逐步得 到市 场青睐， 但经 济复苏 可持 续性依然 存在 很大不 确定 性，市
场 风险 偏好会 出现 阶段性摇 摆。 当前股 票、 可转债和 低等 级债券 的估 值都在较 低位 置，长 期来 看具备
较好价 值。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程 序等事项的说明
报 告期 内， 本基 金管理 人严 格按 照本 公司 制订的 《估 值委 员会 议事 规则》 以及 相关 法律 法规 的规
定 ，有 效地控 制基 金估值流 程。 公司估 值委 员会主席 为公 司分管 运营 副总经理 ，成 员包括 总经 理、督
察 长、 投资总 监， 基金运营 部总 监，监 察稽 核部总监 以及 基金核 算、 金融工程 、行 业研究 等方 面的骨
干 。估 值委员 会负 责基金估 值相 关工作 的评 估、决策 、执 行和监 督， 确保基金 估值 的公允 、合 理，防
止 估值 被歪曲 进而 对基金持 有人 产生不 利影 响。基金 经理 如认为 估值 有被歪曲 或有 失公允 的情 况，可
向估值 委员 会报 告并 提出 相关意 见和 建议 。
本 基金 管理 人按 照最新 的估 值准 则、 证监 会相关 规定 和基 金合 同关 于估值 的约 定， 对基 金投 资品
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种 进行 估值。 具体 估值流程 为： 基金日 常估 值由基金 管理 人进行 ，基 金托管人 按基 金合同 规定 的估值
方法、 时间 、程 序进 行复 核，基 金份 额净 值由 基金 管理人 完成 估值 后， 将估 值结果 以 XBRL 形式 报 给
基 金托 管人， 基金 托管人复 核无 误后签 章返 回给基金 管理 人，由 基金 管理人依 据本 基金合 同和 有关法
律法规 的规 定予 以公 布。 报告期 内相 关基 金估 值政 策的变 更由 托管 银行 进行 复核确 认。
上 述参 与估 值流 程人员 均具 有估 值业 务所 需的专 业胜 任能 力及 相关 工作经 历。 上述 参与 估值 流程
各方之 间不 存在 重大 利 益 冲突。
4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本报告 期内 ，本 基金 向全 体份额 持有 人进 行利 润分 配。权 益登 记日 为 2011 年 7 月 18 日， 场内 除
息日 为 2011 年 7 月 19 日 ， 场外 除息 日 为 2011 年 7 月 18 日， 每 10 份基 金份 额派发 红 利 0.10 元， 合计
发放红 利 23,742,892.74 元 ，其中 现金 分红 为 23,742,892.74 元。
本基金 本年 度收 益分 配满 足法律 法规 的规 定及 基金 合同的 约定 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
报告期 内 ， 广 发银 行股 份 有限公 司在 本基 金的 托管 过程中 ， 严格 遵守 了 《证 券投资 基金 法 》 、 基金
合 同、 托管协 议及 相关法律 法规 的有关 规定 ，不存在 任何 损害基 金份 额持有人 利益 的行为 ，完 全尽职
尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
报 告期 内， 托管 人依据 相关 法律 法规 、基 金合同 、托 管协 议及 其他 有关规 定， 对本 基金 的资 产净
值 计算 、利润 分配 等数据进 行了 认真复 核， 对本基金 的投 资运作 方面 进行了监 督， 未发现 基金 管理人
存在任 何损 害基 金份 额持 有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
托管人 复核 了本 基 金 2011 年年度 报 告 中的 主要 财务 指标、 基金 净值 表现、 利 润分配 、 年 度财 务报
表、投 资组 合报 告等 内容 ，未发 现虚 假记 载、 误导 性陈述 或者 重大 遗漏 。
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§6 审计报告
本基金 2011 年年 度财务 会计报 告经 普华 永道 中天 会计师 事务 所有 限公 司 审 计，注 册会 计师 签 字
出具了 无保 留意 见的 审计 报告 。 投 资者 可通 过登 载 于本管 理人 网站 的年 度报 告正文 查看 审计 报告 全 文 。
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 中欧 增强 回报 债券型 证券 投资 基金 （LOF ）
报告截 止日 ：2011 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
资 产
本期末
2011 年12 月31 日
上年度末
2010 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 121,757,724.71 230,042,206.21
结算备 付金 16,938,556.45 -
存出保 证金 1,050,000.00 -
交易性 金融 资产 1,064,208,624.25 1,311,295,746.94
其中： 股票 投资 12,971,705.00 76,627,665.00
基金投 资 - -
债券投 资 1,051,236,919.25 1,234,668,081.94
资产支 持证 券投 资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 449,475,544.21 840,302,220.45
应收证 券清 算款 - 3,329,500.00
应收利 息 21,002,725.23 8,020,568.25
应收股 利 - -
应收申 购款 41,403,068.06 -
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 1,715,836,242.91 2,392,990,241.85
负债和所有者权益
本期末
2011 年12 月31 日
上年度 末
2010 年12 月31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
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应付证 券清 算款 49,952,156.90 17,534,720.96
应付赎 回款 12,916,584.27 -
应付管 理人 报酬 1,066,160.78 1,320,847.55
应付托 管费 304,617.36 377,385.01
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 43,506.83 -7,434.55
应交税 费 1,083,923.96 143.00
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 645,212.91 338,354.40
负债合 计 66,012,163.01 19,564,016.37
所有者权益：
实收基 金 1,676,580,508.01 2,374,288,996.67
未分配 利润 -26,756,428.11 -862,771.19
所有者 权益 合计 1,649,824,079.90 2,373,426,225.48
负债和 所有 者权 益总 计 1,715,836,242.91 2,392,990,241.85
注：1. 报告 截止 日 2011 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 0.9840 元， 基金 份额 总额 1,676,580,508.01
份 (2010 年 12 月 31 日： 基金份 额净 值 0.9996 元 ， 基金份 额总 额 2,374,288,996.67 份) 。
2.本财 务报 表的 实际 编制 期间 为 2011 年 度和 2010 年 12 月 2 日( 基金 合同 生 效日) 至 2010 年 12 月
31 日 止期 间。
7.2 利润表
会计主 体： 中欧 增强 回报 债券型 证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期 ：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
单位 ：人 民币 元
项 目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月3
1 日
上年度可比期间
2010 年12 月2 日 （基 金合 同 生
效日） 至2010 年12 月31 日
一、收入 8,800,701.16 932,997.64
1.利息 收入 82,258,815.38 4,406,280.08
其中： 存款 利息 收入 1,406,468.75 510,342.73
债券利 息收 入 71,975,206.02 1,083,995.09
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 8,877,140.61 2,811,942.26
其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列） -59,589,448.63 3,813.78
其中： 股票 投资 收益 -6,628,059.68 -
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2011 年年度报告 摘要
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基金投 资收 益 - -
债券投 资收 益 -53,772,867.95 3,813.78
资产支 持证 券投 资收 益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 811,479.00 -
3.公允 价值 变动 收益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
-14,006,662.07 -3,477,096.22
4.汇兑 收益 （损 失以 “ － ” 号 填列） - -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 137,996.48 -
减：二、费用 22,897,064.15 1,795,768.83
1．管 理人 报酬 16,200,314.92 1,320,847.55
2．托 管费 4,628,661.36 377,385.01
3．销 售服 务费 - -
4．交 易费 用 243,690.14 8,281.87
5．利 息支 出 1,273,023.47 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 1,273,023.47 -
6．其 他费 用 551,374.26 89,254.40
三 、 利润 总 额（ 亏损 总 额以 “- ”号填
列）
-14,096,362.99 -862,771.19
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 -14,096,362.99 -862,771.19
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 中欧 增强 回报 债券型 证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,374,288,996.67 -862,771.19 2,373,426,225.48
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -14,096,362.99 -14,096,362.99
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以 “- ” 号填列 ）
-697,708,488.66 11,945,598.81 -685,762,889.85
其中：1. 基 金申 购款 122,994,723.48 -2,093,123.57 120,901,599.91
2. 基金 赎回 款 -820,703,212.14 14,038,722.38 -806,664,489.76
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （净 值减少 以 “- ”
号填列 ）
- -23,742,892.74 -23,742,892.74
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,676,580,508.01 -26,756,428.11 1,649,824,079.90
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2011 年年度报告 摘要
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项目
上年度可比期间
2010 年12 月2 日 （基 金合 同 生效日 ）至2010 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,374,288,996.67 - 2,374,288,996.67
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- -862,771.19 -862,771.19
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以 “- ” 号填列 ）
- - -
其中：1. 基 金申 购款 - - -
2. 基金 赎回 款 - - -
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （净 值减少 以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 2,374,288,996.67 -862,771.19 2,373,426,225.48
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：刘 建平， 主管 会计 工作 负责 人：黄 桦， 会计 机构 负责 人：丁 驿雯
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金(LOF)( 以下简称 “本 基金 ”) 经中 国证 券监 督管理 委员 会(以下简
称 “ 中国 证监 会 ” ) 证 监许 可[2010] 第 1361 号 《 关于 核准中 欧增 强回 报债 券型 证券投 资基 金募 集的 批复 》
核 准， 由 中欧 基金 管理有限 公司 依照《 中华 人民共和 国证 券投资 基金 法》和《 中欧 增强回 报债 券型证
券投资 基金 基金 合同 》 负 责公开 募集 。 本基 金为 契 约型 ， 存 续期 限不 定 ， 合 同生效 后一 年内 封闭 运作 ，
在深圳 证券 交易 所上 市交 易， 基金 合同 生效 满一 年 后， 转为 上市 开放 式基 金(LOF) 。 首次设立 募集 不包
括认购 资金 利息 共募 集 2,373,410,984.99 元 ， 业经 普 华永道 中天 会计 师事 务所 有限公 司普 华永 道中 天验
字(2010) 第 353 号 验资 报 告予以 验证 。经 向中 国证 监会备 案， 《中 欧增 强回 报 债券型 证券 投资 基金 基金
合同》 于 2010 年 12 月 2 日正式 生效 ， 基 金合 同生 效日的 基金 份额 总额 为 2,374,288,996.67 份 基金 份额 ，
其中认 购资 金利 息折 合 878,011.68 份基 金份 额。 本 基金的 基金 管理 人为 中欧 基金管 理有 限公 司， 基金
托管人 为广 发银 行股 份有 限公司 。
经深圳 证券 交易 所( 以 下简 称“深 交所 ”) 深 证上 字[2011] 第 50 号 文审 核同 意， 本基金 336,040,870
份基金 份额 于 2011 年 2 月 18 日在 深交 所挂 牌交 易 。上市 的基 金份 额登 记在 证券登 记结 算系 统， 可选
择 按市 价流通 或在 封闭期满 按基 金份额 净值 申购或赎 回； 未上市 的基 金份额登 记在 注册登 记系 统，在
封闭期 满可 按基 金份 额净 值申购 或赎 回。 通过 跨系 统转登 记可 实现 基金 份额 在两个 系统 之间 的转 换。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2011 年年度报告 摘要
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根 据《 中华 人民 共和国 证券 投资 基金 法》 和《中 欧增 强回 报债 券型 证券投 资基 金基 金合 同》 的有
关 规定 ，本基 金的 投资范围 为具 有良好 流动 性的金融 工具 ，包括 国内 依法发行 上市 的股票 、债 券、货
币 市场 工具、 权证 、资产支 持证 券以及 法律 法规或中 国证 监会允 许基 金投资的 其他 金融工 具。 本基金
的 投资 组合比 例为 ：本基金 投资 于国债 、央 行票据、 金融 债、企 业债 、公司债 、地 方政府 债券 、短期
融 资券 、资产 支持 证券、可 转债 、可分 离交 易可转债 、债 券回购 等固 定收益类 证券 的比例 不低 于基金
资产 的 80% ，其 中投 资于 信用债 券的 资产 占基 金固 定收益 类资 产比 例合 计不 低于 40% ； 本基 金投 资 于
股票、权证 等非固定 收益 类证券的比 例不超过 基金 资产的 20% 。本基 金不直 接从二级市 场买入股 票、
权 证等 非固定 收益 类资产， 但可 以参与 新股 申购、股 票增 发，并 可持 有因可转 债转 股所形 成的 股票、
持 有股 票所派 发的 权证和因 投资 可分离 债券 所产生的 权证 。在封 闭期 结束后， 本基 金保留 的现 金以及
投 资 于 到 期 日在 一 年 以内的 政 府 债 券 的比 例 合 计不低 于 基 金 资 产净 值 的 5% 。 本 基 金 的 业绩 比 较 基准
为：中 国债 券总 指数 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人中 欧基 金管 理有 限公司 于 2012 年 3 月 27 日批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38 项具
体会计准则 、其后 颁布的 企业会计准 则应用 指南、 企业会计准 则解释 以及其 他相关规定( 以 下合称 “企
业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会公告[2010]5 号 《证 券投 资基金 信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年 度报 告和 半
年度报 告> 》 、 中国 证券 业 协会 于 2007 年 5 月 15 日 颁布的 《证 券投 资基 金会 计核算 业务 指引 》 、 《 中欧
增强回 报债 券型 证券 投资 基金基 金合 同 》 和 在财 务 报表附 注 7.4.4 所列 示的 中 国证监 会发 布的 有关 规定
及允许 的基 金行 业实 务操 作编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基 金 2011 年度 和 2010 年 12 月 2 日( 基金 合同 生 效日) 至 2010 年 12 月 31 日止期 间财 务报 表符 合
企业会 计准 则的 要求 ，真 实、完 整地 反映 了本 基 金 2011 年 12 月 31 日和 2010 年 12 月 31 日 的财 务状
况以 及 2011 年度 和 2010 年 12 月 2 日( 基金 合同 生 效日) 至 2010 年 12 月 31 日止期 间的 经营 成果 和 基 金
净值变 动情 况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 本财务 报表 的实 际编 制期 间为 2011 年度和 2010
年 12 月 2 日 ( 基 金合 同生 效日) 至 2010 年 12 月 31 日止期 间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
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7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金 融资 产于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 、应 收款 项、
可 供出 售金融 资产 及持有至 到期 投资。 金融 资产的分 类取 决于本 基金 对金融资 产的 持有意 图和 持有能
力。本 基金 现无 金融 资产 分类为 可供 出售 金融 资产 及持有 至到 期投 资。
本基金 目前 持有 的股 票投 资、 债 券投 资和 衍生 工具( 主要为 权证 投资) 分类 为以 公允价 值计 量且 其 变
动 计入 当期损 益的 金融资产 。除 衍生工 具所 产生的金 融资 产在资 产负 债表中以 衍生 金融资 产列 示外，
以公允 价值 计量 且其 公允 价值变 动计 入损 益的 金融 资产在 资产 负债 表中 以交 易性金 融资 产列 示。
本 基金 持有 的其 他金融 资产 分类 为应 收款 项，包 括银 行存 款、 买入 返售金 融资 产和 各类 应收 款项
等。应 收款 项是 指在 活跃 市场中 没有 报价 、回 收金 额固定 或可 确定 的非 衍生 金融资 产。
(2) 金融负 债的 分类
金 融负 债于 初始 确认时 分类 为： 以公 允价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 负债 及其 他金 融负
债。 本 基金目 前暂 无金融负 债分 类为以 公允 价值计量 且其 变动计 入当 期损益的 金融 负债。 本基 金持有
的其他 金融 负债 包括 卖出 回购金 融资 产款 和各 类应 付款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产或 金融 负债于 本基 金成 为金 融工 具合同 的一 方时 ，于 交易 日按公 允价 值在 资产 负债 表内
确认。 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 ， 取 得时 发生 的相 关交易 费用 计入 当期 损益 ；
对 于支 付的价 款中 包含已宣 告但 尚未发 放的 现金股利 或债 券起息 日或 上次除息 日至 购买日 止的 利息，
单独确 认为 应收 项目 。应 收款项 和其 他金 融负 债的 相 关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对 于以 公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产， 按照 公允 价值进 行后 续计 量； 对于 应收
款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ，以 摊余 成本 进行后 续计 量。
当 收取 某项 金融 资产现 金流 量的 合同 权利 已终止 或该 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬已
转移时 ，终 止确 认该 金融 资产。 终止 确认 的金 融资 产的成 本按 移动 加权 平均 法于交 易日 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 衍生 工具( 主要 为权证 投资) 按如 下原 则确 定公允 价值 并进 行 估
值：
(1) 存在活跃市场的金融 工具按其 估值 日的市场交易价格确定公 允价值；估值日无交易， 但最近交
易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 且证券 发行 机构未发 生影 响证券 价格 的重大事 件的 ，按最 近交 易日的
市场交 易价 格确 定公 允价 值。
(2) 存在活跃市场的金融 工具，如估值 日无交易且最近交易日后 经济环境发生了重大变化 ，参考类
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2011 年年度报告 摘要
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似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化等 因素 ，调 整最 近交易 市价 以确 定公 允价 值。
(3) 当金融工具不存在活 跃市场，采用 市场参与者普遍认同且被 以往市场实际交易价格验 证具有可
靠 性的 估值技 术确 定公允价 值。 估值技 术包 括参考熟 悉情 况并自 愿交 易的各方 最近 进行的 市场 交易中
使用 的 价格、 参照 实质上相 同的 其他金 融工 具的当前 公允 价值、 现金 流量折现 法和 期权定 价模 型等。
采用估 值技 术时 ，尽 可能 最大程 度使 用市 场参 数， 减少使 用与 本基 金特 定相 关的参 数。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本 基金 持有 的资 产和承 担的 负债 基本 为金 融资产 和金 融负 债。 当本 基金依 法有 权抵 销债 权债 务且
交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负债 按抵销 后的 净额 在资 产负 债表中 列示 。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行基 金份 额所 募集 的总 金额在 扣除 损益 平准 金分 摊部分 后的 余额 。由 于申 购和
赎 回引 起的实 收基 金变动分 别于 基金申 购确 认日及基 金赎 回确认 日认 列。上述 申购 和赎回 分别 包括基
金转换 所引 起的 转入 基金 的实收 基金 增加 和转 出基 金的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实现 平准 金和 未实 现平 准金。 已实 现平 准金 指在 申购或 赎回 基金 份额 时， 申购
或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的金额。 未实 现平准 金指 在申购
或 赎回 基金份 额时 ，申购或 赎回 款项中 包含 的按累计 未实 现损益 占基 金净值比 例计 算的金 额。 损益平
准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 未分 配利 润/( 累计 亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股 票投 资在 持有 期间应 取得 的现 金股 利扣 除由上 市公 司代 扣代 缴的 个人所 得税 后的 净额 确认 为投
资 收益 。债券 投资 在持有期 间应 取得的 按票 面利率或 者发 行价计 算的 利息扣除 在适 用情况 下由 债券发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认为 利息 收入。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产在 持有 期间 的公 允价值 变动 确认 为公 允价 值变
动 损益 ；于处 置时 ，其公允 价值 与初始 确认 金额之间 的差 额确认 为投 资收益， 其中 包括 从 公允 价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应 收款 项在 持有 期间确 认的 利息 收入 按实 际利率 法计 算， 实际 利率 法与直 线法 差异 较小 的则 按直
线法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其 他金 融负 债在 持有期 间确 认的 利息 支出 按实际 利率 法计 算， 实际 利率法 与直 线法 差异 较小 的则
按直线 法计 算。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2011 年年度报告 摘要
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7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
每 一基 金份 额享 有同等 分配 权。 本基 金收 益以现 金形 式分 配， 其中 场外基 金份 额持 有人 可选 择现
金 红利 或将现 金红 利按分红 除权 日的基 金份 额净值自 动转 为基金 份额 进行再投 资， 场内基 金份 额持有
人只能选择 现金分 红。若 期末未分配 利润中 的未实 现部分( 包括基 金经营活 动 产生的未实 现损益 以及基
金份额交易 产生的 未实现 平准金等) 为正 数，则期 末 可供分配利 润的金 额为期 末未分配利 润中的 已实现
部分；若期 末未分 配利润 的未实现部 分为负 数，则 期末可供分 配利润 的金额 为期末未分 配利润( 已 实现
部分相 抵未 实现 部分 后的 余额) 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本 基金 以内 部组 织结构 、管 理要 求、 内部 报告制 度为 依据 确定 经营 分部， 以经 营分 部为 基础 确定
报告分 部并 披露 分部 信息 。
经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 ：(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收
入、发 生费 用；(2) 本 基金 的基金 管理 人能 够定 期评 价该组 成部 分的 经营 成果 ，以决 定向 其配 置资 源 、
评价其 业绩 ；(3) 本 基金 能 够取得 该组 成部 分的 财务 状况、 经营 成果 和现 金流 量等有 关会 计信 息。 如果
两个或 多个 经营 分部 具有 相似的 经济 特征 ，并 且满 足一定 条件 的， 则合 并为 一个经 营分 部。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要进 行分部 报告 的披 露。
7.4.4.13 其他重要的会计政 策和会计估计
根 据本 基金 的估 值原则 和中 国证 监会 允许 的基金 行业 估值 实务 操作 ，本基 金确 定以 下类 别债 券投
资的公 允价 值时 采用 的估 值方法 及其 关键 假设 如下 ：
在银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《 关于证 券投 资基 金 执
行< 企业会 计准则> 估值业务及份额 净值计价有关事项的通知 》采用估值技术确定公允 价值。本基金 持
有 的银 行间同 业市 场债券按 现金 流量折 现法 估值，具 体估 值模型 、参 数及结果 由中 央国债 登记 结算有
限责任 公司 独立 提供 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2011 年年度报告 摘要
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7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、 财
税[2004]78 号 《 关于 证券 投资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财 税[2005]102 号 《 关于 股息红 利个 人所 得税 有关
政策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股息 红利 有关 个人所 得税 政策 的补 充通 知》 、 财 税[2008]1 号 《关
于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 及其 他相 关财 税法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
(1) 以发行 基金 方式 募集 资 金不 属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 基金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入暂 免征 营业 税和 企业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 由发 行债 券的 企业在 向基 金派 发利 息时 代扣代 缴 20% 的个 人
所得税 ， 暂不 征收 企业 所 得税 。 对 基金 取得 的股 票 的股息 、 红利 收入 ， 由上 市公司 在向 基金 派发 股息 、
红利时 暂减 按 50% 计 入个 人应纳 税所 得额 ，依 照现 行税法 规定 即 20% 代 扣代 缴个人 所得 税， 暂不 征 收
企业所 得税 。
(4) 基金卖 出股 票 按 0.1% 的 税率缴 纳股 票交 易印 花税 ，买入 股票 不征 收股 票交 易印花 税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金 的 关系
中欧基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
广发银 行股 份有 限公 司( “ 广发银 行”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
国都证 券有 限责 任公 司( “ 国都证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
意大利意联银行股份合作公司（Unione di Banche
Italiane S.c.p.a. ，简 称 UBI ）
基金管 理人 的股 东
万盛基 业投 资有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东(2011 年 11 月 4 日起)
平顶山 煤业( 集团) 有限 责任 公司 基金管 理人 的原 股东(2011 年 11 月 4 日前)
注：1. 本基 金管 理人 于 2011 年 11 月 8 日 发布 公告 ， 经中国 证监 会证 监许 可[2011]1632 号 文核 准，
本基金 管理 人原 股东 平顶 山煤业( 集团) 有限 责任 公司 将其持 有的 本公 司 4% 股 权全部 转让 给万 盛基 业 投
资有限 责任 公司 ， 本基 金 管理人 于 2011 年 11 月 4 日办妥 工商 变更 登记 。 此 次变更 后本 基金 管理 人的 股
东及持 股比 例为 ：意 大利 意联银 行股 份合 作公 司 49% ，国 都证 券有 限责 任公 司 47% ，万 盛基 业投 资有
限责任 公 司 4% 。
2.下述 关联 交易 均在 正常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单 元 进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
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关联方 名称
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2010 年12 月2 日 （基 金合 同 生效
日）至2010 年12 月31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
国都证 券 63,482,525.29 79.51% - -
7.4.8.1.2 权证交易
无。
7.4.8.1.3 债券交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2010 年12 月2 日 （ 基金 合同 生效日 ）
至2010 年12 月31 日
成交金 额
占当期 债券 成
交总额 的比 例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
国都证 券 1,549,723,102.89 90.58% 122,040,055.19 73.71%
7.4.8.1.4 债券回购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2010 年12 月2 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2010 年12 月31 日
成交金 额
占当期 债券 回
购成交 总额 的
比例
成交金 额
占当期 债券
回购成 交总
额的比 例
国都证券 19,405,400,000.00 99.23% 6,200,000,000.00 100.00%
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
国都证 券 53,959.57 80.24% 12,561.74 48.65%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2010 年12 月2 日 （基 金合 同 生效日 ）至2010 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
国都证 券 -15,700.00 100.00% -15,700.00 100.00%
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注：1. 上述佣金按市场佣 金率计算，以扣除由中国 证券登记结算有限责任公 司收取的证管费、经
手费和 适用 期间 内由 券商 承担的 证券 结算 风险 基金 后的净 额列 示。
2. 该类佣金协议的服务范 围还包括佣金收取方为本 基金提供的证券投资研究 成果和市场信息服务
等。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2010 年12 月2 日 （基 金合 同 生效
日）至2010 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
16,200,314.92 1,320,847.55
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
3,763,640.86 318,899.47
注：支 付基 金管 理人 中欧 基金管 理有 限公 司的 基金 管理费 按前 一日 基金 资产 净值 0.7% 的 年费 率 计
提，逐 日累 计至 每月 月底 ，按月 支付 。其 计算 公式 为：
日基金 管理 费＝ 前一 日基 金资产 净值 ×0.7%/ 当年 天 数。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2010 年12 月2 日 （基 金合 同 生效
日）至2010 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
4,628,661.36 377,385.01
注：支 付基 金托 管人 广发 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净值 0.2% 的年 费率 计提， 逐日 累计 至 每
月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 ×0.2%/ 当年 天数 。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
银行间 市场 交易
的各关 联方 名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
广发银 行
60,015,538.78 10,111,813.70 - - - -
上年度 可比 期间
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2011 年年度报告 摘要
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2010 年12 月2 日 （基 金合 同 生效日 ）至2010 年12 月31 日
银行间 市场 交易
的各关 联方 名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
广发银 行
- - - - - -
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
无。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度 末
2010 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
国都证 券 150,013,499.00 8.95% 150,013,499.00 6.32%
注：国 都证 券投 资本 基金 所采用 的费 率适 用招 募说 明书规 定的 费率 结构 。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2010 年 12 月 2 日（ 基金 合同生 效日 ）
至 2010 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
广发银 行 121,757,724.71 1,244,984.22 230,042,206.21 510,304.45
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 广发 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
金额单 位： 人民 币元
本期
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ： 股/ 张） 总金额
广发银 行 1181345
11 中冶
CP01
银行间 200,000 20,000,000.00
上年度 可比 期间
2010 年 12 月 2 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2010 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：股/ 张） 总金额
广发银 行 1081441 10 公控 银行间 300,000 30,000,000.00
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CP02
7.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明
无。
7.4.9 期末（2011 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
无。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限 股票
无。
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
于本报 告期 末， 本基 金无 银行间 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
于本报 告期 末， 本基 金无 交易所 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不 以公 允价 值计 量的金 融资 产和 负债 主要 包括应 收款 项和 其他 金融 负债， 其账 面价 值与 公允 价值
相差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 金融工具 公允 价值 计量 的方法
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层级： 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如 根据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级 中 的市场 报
价以外 的资 产或 负债 的输 入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不 可 观 察 输 入
值) 。
(ii) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2011 年 12 月 31 日 ， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额 为
139,350,194.25 元 ， 属 于第 二层级 的余 额 为 924,858,430.00 元 ， 无 属于 第三 层级 的余额(2010 年 12 月 31
日：第 一层 级 261,657,746.94 元 ，第 二层 级 1,049,638,000.00 元 ，无 第三 层级) 。
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2011 年年度报告 摘要
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(iii) 公允价值所 属层 次间 的 重大变动
对于证券交 易所上市 的股 票和债券， 若出现重 大事 项停牌、交 易不活跃( 包 括 涨跌停时的 交易不 活
跃) 、或属于非 公开发行 等 情况，本基 金分别 于停牌 日至交易恢 复活跃 日期间 、交易不活 跃期间 及限售
期 间不 将相关 股票 和债券的 公允 价值列 入第 一层级； 并根 据估值 调整 中采用的 不可 观察输 入值 对于公
允价值 的影 响程 度， 确定 相关股 票和 债券 公允 价值 应属第 二层 级或 第三 层级 。
(iv) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 12,971,705.00 0.76
其中： 股票 12,971,705.00 0.76
2 固定收 益投 资 1,051,236,919.25 61.27
其中： 债券 1,051,236,919.25 61.27
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 449,475,544.21 26.20
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 138,696,281.16 8.08
6 其他各 项资 产 63,455,793.29 3.70
7 合计 1,715,836,242.91 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 1,811,705.00 0.11
C0
食品 、饮 料 - -
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C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 - -
C5
电子 - -
C6
金属 、非 金属 - -
C7
机械 、设 备、 仪表 1,811,705.00 0.11
C8
医药 、生 物制 品 - -
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 11,160,000.00 0.68
E 建筑业 - -
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 - -
H 批发和 零售 贸易 - -
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 - -
K 社会服 务业 - -
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 12,971,705.00 0.79
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 前 十名 股票投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600795 国电电 力 4,000,000 11,160,000.00 0.68
2 300257 开山股 份 30,000 1,800,000.00 0.11
3 601799 星宇股 份 500 6,065.00 0.00
4 601616 广电电 气 500 5,640.00 0.00
注 ：本 基金 本报 告期 末共持 有四 只股 票， 均已 在上表 列示 。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 初基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300257 开山股 份 18,900,000.00 0.80
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2011 年年度报告 摘要
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2 601908 京运通 2,034,690.00 0.09
3 601558 华锐风 电 180,000.00 0.01
4 601799 星宇股 份 42,480.00 0.00
5 601616 广电电 气 38,000.00 0.00
6 601700 风范股 份 35,000.00 0.00
7 002541 鸿路钢 构 20,500.00 0.00
8 002539 新都化 工 16,940.00 0.00
9 002538 司尔特 13,000.00 0.00
10 002554 惠博普 13,000.00 0.00
11
- -
12
- -
13
- -
14
- -
15
- -
16
- -
17
- -
18
- -
19
- -
20
- -
注：买 入金 额均 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出期 初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600795 国电电 力 62,077,440.81 2.62
2 300257 开山股份 16,274,762.03 0.69
3 601908 京运通 1,095,398.48 0.05
4 601558 华锐风 电 148,600.00 0.01
5 601118 海南橡 胶 52,850.00 0.00
6 601799 星宇股 份 24,240.00 0.00
7 601126 四方股 份 22,280.00 0.00
8 601700 风范股 份 21,610.00 0.00
9 601616 广电电 气 21,420.00 0.00
10 601890 亚星锚 链 18,686.00 0.00
11 002541 鸿路钢 构 17,426.00 0.00
12 002539 新都化 工 15,700.00 0.00
13 002524 光正钢 构 14,295.00 0.00
14 002554 惠博普 12,607.00 0.00
15 002535 林州重 机 12,275.00 0.00
16 002538 司尔特 11,380.00 0.00
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- -
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- -
注：卖 出金 额均 按买 卖成 交金 额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 21,293,610.00
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 79,840,970.32
注 ：买 入股 票成 本、卖 出股 票收 入均 按买 卖成交 金额 （成 交单 价乘 以成交 数量 ）填 列， 不考 虑相
关交易 费用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 163,402,000.00 9.90
2 央行票 据 98,975,000.00 6.00
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 316,589,459.50 19.19
5 企业短 期融 资券 351,707,000.00 21.32
6 中期票 据 50,640,000.00 3.07
7 可转债 69,923,459.75 4.24
8 其他 - -
9 合计 1,051,236,919.25 63.72
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 110021 11 附 息国 债 21 1,000,000 102,040,000.00 6.18
2 1181211 11 中 铝业 CP01 1,000,000 100,300,000.00 6.08
3 1181220 11 中 铝业 CP02 800,000 80,352,000.00 4.87
4 110022 11 附 息国 债 22 600,000 61,362,000.00 3.72
5 1181082 11 鞍钢 CP02 600,000 60,336,000.00 3.66
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8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本 基金 投资 的前 十名 证券的 发行 主体 本报 告期 内没有 被监 管部 门立 案调 查，或 在报 告编 制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.9.2 本基 金投 资的 前十 名 股票未 超出 基金 合同 规定 的投资 范围 。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 1,050,000.00
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 21,002,725.23
5 应收申 购款 41,403,068.06
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 63,455,793.29
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 110011 歌华转 债 10,362,240.00 0.63
2 113001 中行转 债 8,613,400.60 0.52
3 113002 工行转 债 8,516,800.00 0.52
4 126729 燕京转 债 6,070,860.00 0.37
5 110003 新钢转 债 5,982,000.00 0.36
6 110015 石化转 债 5,025,500.00 0.30
7 125887 中鼎转 债 4,226,320.00 0.26
8 110016 川投转 债 3,686,400.00 0.22
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9 110007 博汇转 债 3,074,560.00 0.19
10 110013 国投转 债 1,938,600.00 0.12
11 125731 美丰转 债 517,670.00 0.03
12 125709 唐钢转 债 64,852.15 0.00
13 110012 海运转 债 9,177.00 0.00
8.9.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。
8.9.6 投资组合报告附注的 其他文字描述部分
本报告 中因 四舍 五入 原因 ， 投 资组 合报 告中 市值 占 总资产 或净 资产 比例 的分 项之和 与合 计可 能存 在
尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
13,617 123,124.07 761,379,552.99 45.41% 915,200,955.02 54.59%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占 上市 总份 额比 例
1 国都证 券有 限责 任公 司 150,013,499.00 49.33%
2
信泰人 寿保 险股 份有 限公 司- 分
红保险 产品
50,001,500.00 16.44%
3
光大证 券- 光大- 光大阳 光基 中宝
（阳 光 2 号 二期 ）集 合资 产管理
计划
31,354,233.00 10.31%
4
安信证 券- 农行- 安信理 财 1 号债
券型集 合资 产管 理计 划
7,887,600.00 2.59%
5 中原证 券股 份有 限公 司 5,000,400.00 1.64%
6 焦作金 冠嘉 华电 力有 限公 司 4,226,721.00 1.39%
7 朱渭基 3,807,844.00 1.25%
8
长江金 色晚 晴（ 集合 型） 企业年
金计划- 浦发 银行
3,659,839.00 1.20%
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9
江西国 际信 托股 份有 限公 司资金
信托合 同（ 金 狮 182 号）
2,882,806.00 0.95%
10
中国人 民人 寿保 险股 份有 限公司
- 万能- 个险万能
2,500,000.00 0.82%
注：以 上均 为场 内持 有人 。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业 人 员 持 有 本 开 放
式基金
3,519.36 0.0002%
§10
开放式基金份额变 动
单 位 ： 份
基金合 同生 效日(2010 年 12 月 2 日) 基 金份 额总 额 2,374,288,996.67
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,374,288,996.67
本报告 期基 金总 申购 份额 122,994,723.48
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 820,703,212.14
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,676,580,508.01
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
本报告 期内 ， 基金 管理 人 于 2011 年 1 月 22 日发 布 公告 ， 马 文胜 先生 自 2011 年 1 月 19 日起 不再 担
任 中欧 基金管 理有 限公司督 察长 职务， 由朱 彦先生担 任该 职务。 相关 变更事项 已按 规定向 中国 证监会
和上海 证监 局报 告。
本报告 期内 ，基 金管 理人 于 2011 年 7 月 29 日 发布 公告， 由赖 海英 女士 担任 中欧增 强回 报债 券 型
证券投 资基 金 （LOF ） 基金经理职 务， 与聂 曙光 先生 共同管 理该 基金 ， 相 关变 更事项 已按 规定 向中 国 证
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监会和 上海 证监 局报 告。
11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人事 变动
本报告 期内 ，基 金托 管人 于 2011 年 5 月 13 日 聘任 寻卫国 同志 为广 发银 行资 产托管 部副 总经 理 ，
该 同志 任职资 格已 经过中国 证券 监督管 理委 员会审核 批准 ，见《 关于 核准广发 银行 股份有 限公 司寻卫
国基金 行业 高级 管理 人员 任职资 格的 批复 》 （ 证监 许 可[2011]690 号 ） 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本 基金 自合 同生 效日起 聘请 普华 永道 会计 师事 务 所有 限公 司为 本基 金提供 审计 服务 。报 告期 内本
基金未 改聘 会计 师事 务所 。本年 度应 支付 给所 聘任 的会计 师事 务所 审计 费用 为 110,000.00 元人 民币 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告期 内本 基金 管理 人、 基金托 管人 及其 高级 管理 人员未 受监 管部 门的 稽查 或处罚 。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金 额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国都证 券 1 63,482,525.29 79.51% 53,959.57 80.24% -
中邮证 券 1 16,358,445.03 20.49% 13,291.46 19.76% -
注：1. 根据 中国 证监 会的 有 关规定 ， 我 司在 综合 考量 证券经 营机 构的 财务 状况 、 经营 状况 、 研 究能
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力的基 础上 ，选 择基 金专 用交易 席位 ，并 由公 司董 事会授 权管 理层 批准 。
2.本报 告期 内， 本基 金无 新增或 减少 租用 证券 公司 交易单 元的 情况 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
国都证 券 1,549,723,102.89 90.58% 19,405,400,000.00 99.23% - -
中邮证 券 161,151,929.14 9.42% 150,056,000.00 0.77% - -
中欧基金管理有限公司
二〇一二年三月二十七日
