信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
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信诚新 机遇股票型证券投 资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
2011 年12 月31 日
基金管 理人： 信诚基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2012 年3 月27 日
信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金 托管 人中 国建 设银 行股份 有限 公司 根据 本基 金合同 规定,于 2012 年 3 月 23 日复 核了 本报 告
中的财务 指标、 净值 表现 、利润分 配情况 、财 务会 计报告、 投资组 合报 告等 内容, 保 证复核 内容不 存在
虚假记 载、 误导 性陈 述或 者重大 遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报 告期 自2011 年 8 月1 日起 至 12 月 31 日 止。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 信诚新 机遇 股票(LOF)
基金主 代码 165512
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2011 年 8 月 1 日
基金管 理人 信诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 280,623,446.45 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期( 若有) 2011 年 9 月 16 日
2.2 基金产品说明
投资目 标
本 基 金 力 求 前 瞻 性 地 把 握 中 国 经 济 发 展 过 程 中 涌 现 的 新 机
遇, 精 选 受 益其 中 的优 势 行业 和 个 股, 在严 格 控制 风 险并 充 分
保 证 流 动 性 的 前 提 下, 力 争 获 取 超 越 业 绩 比 较 基 准 的 投 资 收
益率。
投资策 略
本 基 金 将 采 取战 略 性 资产配 置 和 战 术 性资 产 配 置相结 合 的 资
产配置策略,根 据 市场 环 境的 变 化, 在 长期 资 产配 置 保持 稳 定
的前提下, 进行 大 类资 产 灵活 配 置, 从 而适 当 地调 整 组合 的 市
场风险 暴露 。
本基金关注的 “ 新机遇 ”是 指 中 国 经 济发 展 过 程中涌 现 的 投
资 机 遇 。 本 基金 将 从 新机遇 挖 掘 、 行 业的 新 机 遇受益 状 况 分
析、个 股精 选三 个层 面构 建股票 投资 组合 。
业绩比 较基 准 80%× 沪深300 指数 收益 率 +20%× 中信 标普 全债 指数 收益率 。
风险收 益特 征 本 基金 属于 股票 型基 金, 预 期风险 与收 益高 于混 合型 基金、 债信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
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券型基 金与 货币 市场 基金, 属于较 高风 险、 较高 收益 的品种 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信诚基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 唐世春 尹东
联系电 话 021-68649788 010-67595003
电子邮 箱 shichun.tang@citicpru.com.cn yindong.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096
传真 021-50120888 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.citicprufunds.com.cn
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所 和营 业场 所
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2011 年08 月 01 日至 2011 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 -6,628,821.46
本期利 润 -34,583,555.09
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0973
本期基 金份 额净 值增 长率 -11.80%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2011 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.1179
期末基 金资 产净 值 247,526,572.95
期末基 金份 额净 值 0.882
注：1、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用,计 入费 用 后实际 收益 水平 要低
于所列 数字 。
2 、本期已 实现收 益指基 金 本期利息 收入、 投资收 益 、其他收 入(不含 公允价 值 变动收益) 扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实 现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3 、 期 末 可 供 分配 利 润, 采用 期 末 资 产 负债 表 中 未分配 利 润 与 未 分配 利 润 中已实 现 部 分 的 孰低
数。
4 、本 基金 合同 自 2011 年8 月1 日起 生效,报 告期 为2011 年8 月1 日至 2011 年12 月31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -9.82% 1.03% -6.78% 1.13% -3.04% -0.10%
自 基 金 合 同
生效起 至今
-11.80% 0.80% -16.65% 1.13% 4.85% -0.33%
注:业 绩比 较标 准为 80% × 沪深300 指 数收 益率 +20% × 中信 标普 全债 指数 收益 率。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
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3.2.2 自基金合同生效以 来基金 份额累计净值 增长 率变动及其与同期业 绩比 较基准收益率变动的 比较
注:1、 基金 合同 生效 起至 披露时 点不 满一 年( 本基 金 合同生 效日 为 2011 年8 月 1 日)。
2、 按照基 金合同 的约 定, 本基金 自基金 合同生 效 日起不超 过六个 月内完 成 建仓。本 基金投 资于
股票资产 占基金 资产的 比 例不低 于 60%, 其中投 资于 本基金定 义的价 值型股 票 的资产占 股票资 产的比 例
不低于 80%; 债券 、资 产支 持证券 等固 定收 益类 证券 品种占 基金 资产 的比 例不 高于 40%; 现 金或 到期 日 在
一年内 的政 府债 券不 低于 基金资 产净 值的 5%; 权证 不超过 基金 资产 净值 的 3% 。截止 本报 告期 末, 本基 金
尚处于 建仓 期。
3.2.3 自基金合同生效以 来基金每年净值增长 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
注:合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算, 不按 整个 自然 年 度进行 折算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 合同 生效 日 为 2011 年8 月1 日,本 基金 自基 金 合同生 效以 来未 进行 过利 润分配 。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经验
本基金 管理 人信 诚基 金管 理有限 公司 经中 国证 监会 批准, 于2005 年9 月30 日 正式成 立, 注册 资 本2
亿元, 注 册地为 上海。 公司 股东为中 信信托 有限 责任 公司、英 国保诚 集团 股份 有限公司 和中新 苏州 工业
园区创 业投 资有 限公 司, 各 股东出 资比 例分 别 为 49%、49% 、2%。 截至2011 年底, 本基金 管理 人共 管 理 14
只基金, 分别为 信诚四 季红 混合型证 券投资 基金 、信 诚精萃成 长股票 型证 券投 资基金、 信诚盛 世蓝 筹股
票型证 券投 资基 金、 信 诚 三得益 债券 型证 券投 资基 金、 信诚 经典 优债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚优 胜 精
选股票型 证券投 资基金 、 信诚中小 盘股票 型证券 投 资基金、 信诚深 度价值 股 票型证券 投资基 金(LOF) 、
信诚增 强收 益债 券型 证券 投资基 金、 信诚 金砖 四国 积极配 置证 券投 资基 金(LOF) 、信 诚中 证 500 指 数分
级证券投 资基金 、信诚 货 币市场证 券投资 基金、 信 诚新机遇 股票型 证券投 资 基金(LOF) 和信 诚全球 商品
主题证 券投 资基 金(LOF) 。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组）及基金经 理助 理简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理(助理)期限 证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
刘浩
本基金基金
经理, 信诚
基金股票投
资副总监兼
信诚精萃成
长基金基金
经理。
2011 年8 月1 日 - 8
曾任申银万国证券研究
所行业研究员, 从事房
地产行业与房地产上市
公司研 究。2005 年 加盟
信 诚 基 金 管 理 有 限 公
司, 历 任行 业研 究员 、 保
诚韩国 中国 龙 A 股 基金
(QFII) 投 资 经 理( 该基
金由信诚基金担任投资
顾问), 现任公司股票投
资副总监兼信诚精萃成
长股票基金和本基金基
金经理 。
注：1、 任职 日期 和离 任日 期一般 情况 下指 公司 作出 决定之 日; 若该 基金 经理 自 基金合 同生 效日 起即
任职, 则任 职日 期为 基金 合 同生效 日。
2 、证 券从 业年 限 的计算 标准 遵从 行业 协会 《证券 业从 业人 员资 格管 理办法 》的 相关 规定 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告期 内,本基 金管 理人 严格按照 《证券 投资基 金 法》和其 他相关 法律法 规 的规定以 及基金 合同
和招募说 明书的 约定, 本着 诚实信用 、勤勉 尽职 的原 则管理和 运用基 金财 产。 本基金管 理人通 过不 断完
善法人 治理 结构 和内 部控 制制度,加 强内 部管 理,规 范基金 运作。 本报 告期 内, 基金运 作合 法合 规, 没有 发
生损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执 行情况
针对中国 证监会 颁布的 《 证券投资 基金管 理公司 公 平交易制 度指导 意见》,公 司采取了 一系列 行动
来 落 实 指导 意 见中 的各 项要 求 。 明确 了 各部 门在 公平 交 易 执行 中的 具 体责 任,在 日 常 交易 中,严 格 按照
《证券 投资 基金 管理 公司 公平交 易制 度指 导意 见》 的有关 规定 对本 基金 的日 常交易 行为 进行 监控 。 对 于
交易所公 开竞价 交易, 在恒 生交易系 统中执 行公 平交 易程序, 确保不 同基金 在买 卖同一证 券时, 按照时 间信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
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优先, 比例 分配 的原 则在 各 基金间 公平 分配 交易 量。 对 于场外 交易,通 过业 务流 程 的人为 控制 执行 公平 交
易程序 。
4.3.2 本投资组合与其他 投资风格相似的投资 组合 之间的业绩比较
本基金 管理 人旗 下无 与本 基金投 资风 格相 似的 其他 投资组 合。
4.3.3 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 无异 常交 易行 为。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2011 年 全球经 济复苏 之路 继续分化 。发达 经济体 中 美国相对 平稳,但 失业率 依 然较高;困 于债务 危
机的欧 元区 暂时 整体 上还 没有摆 脱进 入衰 退的 风险 。而新 兴经 济体 在经 历 V 型复苏 后, 遇到 了高 通胀 的
阻击。2011 年A 股主 旋律 是围绕 “通胀 ” 展开 的, 上 半年通 胀的 持续 走高 带来 了政策 的紧 缩和 预期 的恶
化,下 半年 通胀 顶点 之后 下 行趋势 的确 立, 又蕴 含着 货 币紧张 的现 状和 经济 景气 下行趋 势的 形成。 如果 简
单的运用 经济增 速和通 货 膨胀来划 分经济 周期,2011 年一年 中经济 从 “滞胀 ” 走向了 “衰退 ”,这 也是
A 股 全年 持续 下跌 的最 大动 因。 根 据目 前数 据,2011 年 全部A 股 利润 增 长12%, 其 中金融 行业 利润 增 长14%,
而非金 融行 业利 润仅 增 长8%,这 也使 得2011 年 的行 业表现 差异 巨大 。 从 市场 的表现 看, 全年 几乎 所有 行
业均出 现回 落, 仅金 融、 食 品饮料 行业 的相 对表 现较 好,其 他行 业均 持续 回落 。
本 基金 从 2011 年 8 月 进入建 仓期,坚 持基 金合 同 的要求,从 宏观 经济 、政 策 制度、 行业 的发 展与 变
革 三 方 面 对 新 兴 投 资 机 遇 进 行 深 入 挖 掘, 力 求 前 瞻 性 地 把 握 中 国 经 济 发 展 和 结 构 转 型 所 带 来 的 投 资 机
遇。尽 管如 此, 由于 2011 年年底 以创 业板 、中 小板 为代表 的新 经济 新产 业类 股票出 现了 持续 下跌,本基
金在建 仓 过 程中 仍然 导致 了一些 短期 损失 。
4.4.2 报告期内基金业绩 的表现
本报告期自成立日以来本 基金份额净值增长率为-11.80%, 同期业绩比较基准收 益率为-16.65%, 基
金份额 净值 增长 率超 越业 绩比较 基 准4.85 个 百分 点 。
4.5 管 理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望2012 年,外 围经 济体 缓慢复 苏, 欧债 危机 仍然 面 临较大 的不 确定 性。 受 此影 响,中 国的 出口 将被
拖累, 增 速和未 来空间 有限,但国内 消费相 对稳定, 将 逐渐回归 正常增 速水 平。 房地产调 控以及 地方 政府
债务将在 一定程 度上 制约 投资增速,而房 地产信 托、 地方政府 债务的 集中 到期 也使得政 策更多 关注 防范
风险。 积极 财政 政策 将主 要保证 民生,但 地方 政府 债 务压力 又限 制其 开支 进一 步扩张 。 目 前,房 地产 调控
效果初现, 但 2012 年房地 产调控政 策仍将 贯彻, 目前 不应该对 政府的 货币政 策 放松寄予 太多期 望,因为
政策 关 注的 仍然 是风 险。
目 前全 部A 股2010 年 底的市 盈率 为 18.50( 用 10 年报 盈利 计算),2011 年 预测市 盈率 为 12.4 。 沪深
300 的预 测市 盈率 和预 测市 净率水 平均 低 于2008 年底 的历史 底部 区域,而 中小 指 数股指 水平 仍大 幅高 于
2008 年。 我 们认 为市 场整 体估值 处在 合理 偏低 水平, 大盘没 有大 幅下 跌空 间。 但 各板块 的估 值差 异较 大,
部分高 估值 的股 票需 要真 实的盈 利增 长支 持, 而非 仅 仅有概 念。 与国 际市 场相 比较,A 股 市场 目前 的动 态
市盈率 在全 球主 要市 场中 最低, 考虑 到中 国经 济的 高 增长背 景以 及 A 股公 司相 对成熟 市场 更高 的业 绩增
长潜力,A 股市 场估 值仍 具 吸引力 。
在 当前 的 国 际形 势、 经济政 策和 市场 看法 之下,2012 年A 股市 场获 取超 额 收益的 关键 仍是 对行 业和
个股机会 的深入 挖掘 。我 们认为经 济转型 依然 是大 方向,战 略新兴 行业、 消费 品行业等 仍有较 大成 长空
间。我们 同时看 好 “ 十二 · 五 ”投 资带来 的机 会:高 端装备制 造、节 能环 保、 农业水利 、新材 料、 新能
源及设备 、医药 服务 等。 在较长一 段时间 内,本 基金 将重点围 绕内需 增长 、产 业升级、 战略新 兴行 业等
投资机遇 进行行 业和 个股 的选择和 配置。 未来, 随着 中国出现 新的经 济增 长模 式及新的 经济发 展趋 势等
因素的 改变,本 基金 将持 续 深 入地 挖掘 更具 价值 的投 资机遇 。
总之,2012 年 的 证券市 场 充 满 机 遇与 挑 战, 也存在 着 较 大 的 不确 定 性, 这给基 金 的 操 作 带来 了 很大
挑战。2012 年本 基金 将立 足于在 不确 定中 寻找 成长 确定的 行业 和个 股, 精选 个 股,把 握估 值,争 取为 基金信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
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持有人 取得 长期 稳定 的回 报。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
2011 年 度内, 公司依 据相 关法律法 规的规 定及公 司 内部监察 稽核制 度,在督 察 长的指导 和监察 稽核
部的努 力下,开 展了 一系 列 监察稽 核工 作, 取得 了较 好 的成效 。现 将全 年的 监察 稽核工 作总 结如 下:
1、针 对上 海证 监局 现场 检 查的反 馈意 见进 行整 改
公司 于2011 年2 月15 日 收到上 海证 监局 下发 的 《关 于信诚 基金 管理 有限 公司 现场检 查的 反馈 意 见
函》 。 公 司对 《 反馈 意见 函 》 中提出 的问 题及 工作 要 求高度 重视,迅 速按 照相 关 要求制 定整 改计 划并 开展
整改工 作。 为 保证 整改 工 作的持 续性,公 司已 将检 查 发现问 题作 为关 注点 列入 《监察稽 核项 目表》,在每
季度的 常规 检查 中均 会重 点关注 落实 情况 或执 行情 况。截 至 2011 年 二季 度末 各项检 查发 现问 题都 已 整
改完毕 。
2、对 公司 管理 制度 体系 不 断修订 和完 善
监察稽 核部 负责 对公 司制 定的规 章制 度进 行审 核和 修订。2011 年度, 公司 修订 和发布 的主 要制 度 包
括 《 总经 理办 公会 议事 规 则》 、 《投 资咨 询业 务管 理 制度》 、 《 银行 间债 券市 场 交易对 手管 理办 法》 、 《 固 有
资金投 资基 金操 作手 册》 、 《营 销活 动管 理制 度》 、 《 员工报 销制 度》 、 《 反洗 钱 内部控 制制 度》 、 《 基金 备 选
库管理 制度 》 、 《直 销业 务 流程手 册》 、 《 估值 决策 委 员会议 事规 则》 、 《 债券 投 资管理 制度 》 、 《债 券分销工
作流程 》 、 《新 股IPO 询 价 申购业 务流 程》 、 《 境外 基 金投资 备选 库管 理制 度》 、 《离任审 计和 离任 审查 管 理
制度》 、 《估 值决 策委 员会 议事规 则》 、 《新 股 IPO 询 价申购 工作 流程 》等,并 对 公司的 所有 基本 管理 制度
进行了 一轮 梳理 。 这 些制 度 的修订 和完 善对 确保 公司 各项业 务顺 利、 规范 地进 行 起到了 很好 的促 进作 用。
3、开 展日 常的 投资 合规 监 控工作
在投资合 规监控 方面, 公司 严格遵照 法律法 规和公 司 制度对公 司和基 金运作 的 合规情况 进行监 控。
在基金日 常投资 运作 过程 中, 监察 稽核部 和风险 管理 部对基金 投资进 行了 事前 、事中和 事后的 全方 位监
控,发现 问 题及 时与 相关 部 门沟通 。开 展的 主要 工作 包括:
(1) 基 金投 资的 各项 阀值 设 置和修 改都 必须 通过 监察 稽核部 的事 先审 核。
(2) 风险 管理部 对基金 的投 资进行日 常监控,每日 填写 监控日志, 对违 反法律 法规 或内部制 度规定 的
行为予 以记 录并 督 促 整改 。定期 监测 在各 个交 易席 位上的 交易 量, 防止 过于 集 中。
(3) 监 察稽 核部 定期 检查 基 金经理 在出 差时 的书 面授 权、 新股 申购 流程 等, 定期 抽查投 资决 策是 否有
研究报 告的 支持 以及 股票 库的建 立和 维护 是否 符合 公司有 关制 度。
(4) 对 新 上岗 的 投 资交 易 人员 在 上 岗 前进 行 一 对一 的合 规 培 训, 强化 投 资 交易 人员 对 合 规 要 求的理
解,提 高投 资交 易人 员的 合 规意识 。
4、对 各类 法律 文件 和基 金 营销材 料进 行合 规审 核
材料审 核包 括各 类法 定信 息披露 文件 、 新产 品申 报 材料 、 基 金宣 传推 介材 料 、 各 类新 闻通 稿 、 媒 体
采访稿 、 各 类合 同协 议等, 确保各 项材 料的 合法 合规 性。 对 于基 金募 集和 持续 营销的 宣传 推介 材料,均经
公司督 察长 检查,出 具合 规 意见书,经 副总 经理 复核 并 出具复 核意 见, 按要 求向 监 管部门 报备 。
5、积 极开 展各 类合 规培 训
监 察 稽 核 部 及 时 将 新 颁 布 的 法 律 法 规 传 递 给 各 相 关 业 务 部 门, 并 对 具 体 的 执 行 和 合 规 要 求 进 行 提
示。 在 日常 工作 中通 过多 种形式 加强 对员 工职 业操 守的教 育和 监督,并 开展 法 规培训 。 本 年度, 监察 稽核
部根据 监管 部门 的要 求, 结 合自身 实际 情况,主 要采 取 课堂讲 授的 方式 为员 工提 供多种 形式 的培 训。 各 类
合规培 训主 要包 括:
(1) 全 部新 进公 司员 工在 到 岗内一 定时 间内 进行 合规 培训;
(2) 对 投资 管 理 人员( 基金 经理、 咨询 业务 投资 经理 、交易 总监 等) 进行 上岗 前 的专项 合规 培训;
(3) 对 公司 全体 员工 进行 年 度的合 规培 训。
6、对 员工 个人 证券 投资 行 为进行 合规 监控
监察稽 核部 按照 《员 工个 人证券 投资 及股 权投 资管 理办法 》 严 格要 求公 司员 工对每 季度 个人 证券 投
资情况 进行 申报,并 定期 对 相关申 报情 况进 行统 计、 管理和 检查 。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
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7、开 展各 类内 部审 计工 作
(1) 常 规审 计工 作
监察稽 核部 严格 按照 证监 会对基 金公 司季 度监 察稽 核工作 的要 求进 行了 4 次 季度常 规审 计, 完成 监
察稽核季 度报告 并及 时报 送监管部 门;内 容涵盖 了公 司治理、 投资管 理、 营销 与销售、 后台营 运管 理、
人力资 源和 反洗 钱等 方面, 涉及 170 余 个业 务风 险点 。每次 常规 审计 均对 上季 度发现 问题 的整 改情 况进
行追踪,确 保问 题整 改的 及 时性。
(2) 专 项审 计工 作
监察稽 核部 在2011 年度 共 计开展 专项 审 计 9 项,包括 4 次 新基 金募 集审 计工 作、1 次 针对 基金 经理
离任进 行的 离任 审查 、4 次针对 性质 较为 重要 或核 心业务 领域 的专 项审 计工 作。
其中,4 次新 基金 募集 审计 工作具 体包 括信 诚中 证 500 指数分 级证 券投 资基 金 募集审 计、 信诚 货币
市场证券 投资基 金募集 审 计、信诚 新机遇 股票型 证 券投资基 金(LOF) 募集 审计 以及信诚 全球商 品主题 证
券投资基金(LOF)募集审计;1 次 基 金经 理 离 任审 查 为信 诚 盛 世 蓝筹 股 票 型证 券投 资 基 金 和信 诚 深 度价
值股票型 证券投 资基金 基 金经理张 锋离任 审查;4 次 针对性质 较为重 要或核 心 业务领域 的专项 审计工 作
具体包 括采 购业 务开 展情 况专项 审计 、境 外证 券市 场基金 业务 开展 情况 专项 审计、 营销 费用 专项 审计 、
反洗钱 年度 专项 审计
在上述 9 项 专项 审计 工作 中,共 发现 23 项 审计 问题 并提出 了相 应的 整改 建议; 截至本 报告 日, 其中
16 项 审计 问题 已整 改完 毕,其他7 项 按照 审计 报告 的 要求正 在整 改过 程中 。
8、信 息披 露与 文件 报备
监察稽 核部 严格 按照 《 证 券投资 基金 信息 披露 管理 办 法》 、 《 信息 披露 内容 与 格式准 则》 、 《 信息 披露
编报规 则》 、 《深 圳证 券交 易所证 券投 资基 金上 市规 则》 、 的 要求 进行 信息 披露 和公告,包 括基 金发 行时 的
法律文 件 、 基 金季 度报 告 、 半年度 报告 、 年度 报告 、 分 红公告 以及 在深 圳证 券交 易所进 行 LOF 基 金生 效、
开放申赎 、上市 交易及 定 期报告等 内容的 公告, 并报 监 管机关 备案。2011 年, 我们认真 按照证 监会部 署
进行XBRL 文档 的测 试和 报 送,同 时做 好其 他文 件的 书 面报备 和网 上报 备。
9、牵 头开 展反 洗钱 的各 项 工作
(1) 按 时进 行反 洗钱 工作, 并按照 相关 规定 将相 关可 疑记录 及时 上报 反洗 钱监 测中心。 在本 年度 触发
可疑交 易报 警 的165 笔交 易中,109 笔是 因为 长期 持 有后的 赎回,我 们判 断为 正 常交易 不予 上报;1 笔遗 产
继承导致 的非交 易过 户,资 料齐全, 排除洗 钱嫌疑 不予 上报;6 笔是直 销机构 客户,经向直 销人员 了解, 排
除洗钱 嫌疑 不予 上报;全 年 累计上 报可 疑交 易 49 笔, 其中机 构可 疑交 易报 告 3 笔, 个 人可 疑 交 易报 告 46
笔;
(2) 主 动提 醒身 份信 息缺 失 或已过 有效 期的 客户,进 行 身份信 息的 填补 、更 新;
(3) 通 过各 种形 式进 行了 反 洗钱宣 传活 动, 开展 多种 形 式的反 洗钱 培训 。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
1.
基 金估 值程 序
为 了向基 金投资 人提 供更好的 证券投 资管理 服 务, 本基金 管理 人对估 值和 定价过程 进行了 最严格 的
控制。本 基金管 理人 通过 估值决策 委员会 来更 有效 地完善估 值服务 。估 值决 策委员会 包括下 列成 员: 首
席运营官(会议 主席) 、 副 首席运营 官、风 险控 制总 监/ 专员 、数量 研究员 、交 易总监、 运营总 监、 基金
会计主 管。 本 基金 管理 人 在充分 衡量 市场 风险、 信 用风险 、 流动 性风 险 、 货 币风险 、 衍生 工具 和结 构 性
产 品 等 影响 估 值和 定价 因素 的 基 础上, 综合 运 营部 、稽 核 部 、投 资部 、 风控 部和 其 它 相关 部门 的 意见,
确定本 基金 管理 人采 用的 估值政 策。
估 值政 策和 程序 的确 立和修 订须 经本 基金 管理 人总经 理批 准后 方可 实行。 基金在 采用 新投 资策 略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在每 个 估 值日, 本 基金管 理 人 的运 营 部 使用 估 值政 策 确 定的 估 值 方法, 确 定证 券 投 资基 金 的 份额 净
值。
基金 管 理 人对 基 金资产 进 行 估值 后, 将 基金 份 额净 值 结 果发 送 基 金托 管 人,基 金 托 管人 按 照 托管 协信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
9
议中 “ 基金 资产 净值 计算 和会计 核算 ”确 定的 规则 复核, 复核 无误 后,由 基金 管理人 对外 公布 。
2. 基金 管理 人估 值业 务的 职责分 工
本 基金 管理 人的 估值 业务采 用双 人双 岗, 所有 业 务操作 需经 复核 方可 生效 。
基 金份额 净值公 告需 经处理估 值的操 作人员 、 复核估值 的复核 人员和 基 金运营总 监三人 确认后, 方
可对外 发布 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本 基金 管理 人的 估值 人员均 具有 专业 会计 学习 经历, 具有 会计 上岗 证和 基 金从业 人员 资格 。
本 基金 管理 人的 估值 人员平 均拥 有6 年金 融从 业经验 和3 年基 金管 理公 司的基 金从 业和 基金 估 值 经
验。
4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本 基金 管理 人的 后台 与投资 业务 隔离,基 金经 理 不直接 参与 或决 定估 值。
基 金经理 持续保 持对 基金估值 所采用 估值价 格 的关注, 在 认为 基金估 值所 采用的估 值价格 不足够 公
允时, 将通 过 首席 投 资官 提请 召 开 估值 决 策委 员会 会议, 通 过会 议 讨论 决 定是 否调 整 基 金管 理人 所 采用
的估值 政策 。
5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参 与估 值流 程各 方之 间不存 在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则:
1. 本基 金的 每份 基金 份额 享有同 等分 配权;
2. 收益 分配 时所 发生 的银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担。 当投 资人 的现金 红利 小于 一 定
金额, 不足 以 支付 银 行转 账或 其 他 手续 费 用时, 基金 注册 登 记 机构 可将 投 资人 的现 金 红 利按 除权 后 的基
金份额 净值 自动 转为 基金 份额( 具体 日期 以本 基金 分 红公告 为准);
3. 本基金 收益每 年最多 分 配 12 次,每次 基金收 益分 配比例不 低于收 益分配 基 准日可供 分配利 润的
25%;
4. 若基 金合 同生 效不 满 3 个月则 可不 进行 收益 分配;
5. 登记在 注册登 记系统 的 基金份额, 其收 益分配 方式 分为两种: 现金 分红与 红利 再投资,投 资人 可选
择现金红 利或将 现金 红利 按除权后 的 基金 份额 净值 自动转为 基金份 额进 行再 投资( 具 体日期 以本基 金分
红公告为 准);若 投资 人不 选择,本 基金默 认的收 益分 配方式是 现金分 红; 登记 在证券登 记结算 系统 的基
金 份 额 的分 红 方式 为现 金分 红, 投资 人 不能 选 择其 他的 分 红 方式, 具体 收 益分 配程 序 等 有关 事项 遵 循深
圳证券 交易 所及 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司的 相关规 定;
6. 基 金 红 利发 放 日 距离 收益 分 配 基 准日( 即 可 供分 配利 润 计 算 截止 日) 的 时间 不得 超 过 15 个 工作
日;
7. 基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净 值减 去每 单位 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值;
8. 法律 法规 或监 管机 构另 有规定 的从 其规 定。
本基金 于本 期间 未进 行过 利润分 配, 该处 理符 合基 金 利润分 配原 则。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告期, 中国 建设银 行股 份有限公 司在本 基金的 托 管过程中, 严格 遵守了 《证 券投资基 金法》 、基信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
10
金合同、 托管 协议 和其 他有 关规定,不 存在 损害 基金 份 额持有 人利 益的 行为,完 全 尽职尽 责地 履行 了基 金
托管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守 信、 净值计算 、利润分配 等情 况的说明
本报告 期, 本托 管人 按照 国 家有关 规定 、 基 金合 同、 托 管协议 和其 他有 关规 定, 对 本基金 的基 金资 产
净值计 算、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核, 对 本基金 的投 资运 作方 面进 行了监 督, 未发 现基 金管
理人有 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为。
报告 期内,本 基金 未实 施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管 人复 核审 查了 本报 告中的 财务 指标 、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会计报 告 、 投 资组 合报
告等内 容, 保证 复核 内容 不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
毕马威 华振 会计 师事 务所 为本基 金出 具了 无保 留意 见的审 计报 告， 投 资者 可通 过年度 报告 正文 查 看
审计报 告全 文 。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 信诚 新机 遇股 票型证 券投 资基 金(LOF)
报告截 止日 ：2011 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产
本期末
2011 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 31,549,295.38
结算备 付金 2,515,472.63
存出保 证金 10,844.45
交易性 金融 资产 221,549,501.85
其中： 股票 投资 221,549,501.85
基金 投资 -
债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 -
应收利 息 7,940.56
应收股 利 -
应收申 购款 -
递延所 得税 资产 -
其他资 产 - 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
11
资产总 计 255,633,054.87
负债和所有者权益
本期末
2011 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 6,241,146.53
应付赎 回款 728,275.86
应付管 理人 报酬 340,312.84
应付托 管费 56,718.80
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 507,283.15
应交税 费 -
应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 232,744.74
负债合 计 8,106,481.92
所有者权益：
实收基 金 280,623,446.45
未分配 利润 -33,096,873.50
所有者 权益 合计 247,526,572.95
负债和 所有 者权 益总 计 255,633,054.87
注： 1. 本基 金合 同自2011 年8 月1 日起 生效,报 告期 为2011 年8 月1 日至2011 年12 月31 日 止。
报告截 止 日2011 年12 月31 日, 基金 份额 净值 为0.882, 基 金份 额总 额280,623,446.45 份。
2. 无上 年度 可比 期间, 下同 。
7.2 利润表
会计主 体： 信诚 新机 遇股 票型证 券投 资基 金(LOF)
本报告 期：2011 年8 月1 日(基 金合 同生 效日) 至 2011 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2011 年 8 月 1 日(基金合同生效日) 至2011 年
12 月31 日
一、收入 -30,688,354.96
1.利息 收入 1,794,913.73
其中： 存款 利息 收入 357,159.47
债券利 息收 入 -
资产支 持 证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 1,437,754.26
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列） -4,708,418.10 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
12
其中： 股票 投资 收益 -4,757,913.15
基金 投资 收益 -
债券投 资收 益 -
资产支 持证 券投 资收 益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 49,495.05
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “- ”
号填列 ）
-27,954,733.63
4.汇兑 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） -
5.其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） 179,883.04
减： 二、费用 3,895,200.13
1．管 理人 报酬 2,185,211.80
2．托 管费 364,201.94
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 1,010,721.25
5．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 335,065.14
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “- ”
号填列）
-34,583,555.09
减：所 得税 费用
-
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ”号填
列）
-34,583,555.09
注：本 基金 合同 自2011 年8 月1 日 起生 效, 报告 期 为 2011 年8 月1 日 至2011 年 12 月 31 日 止。
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 信诚 新机 遇股 票型证 券投 资基 金(LOF)
本报告 期：2011 年8 月1 日(基 金合 同生 效日) 至 2011 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2011 年 8 月1 日(基金合同生效日)至2011 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
424,224,101.13 - 424,224,101.13
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -34,583,555.09 -34,583,555.09
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
-143,600,654.68 1,486,681.59 -142,113,973.09
其中：1.基 金申 购款 1,382,273.55 -11,209.26 1,371,064.29
2.基金 赎回 款 -144,982,928.23 1,497,890.85 -143,485,037.38
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
- - - 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
13
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
280,623,446.45 -33,096,873.50 247,526,572.95
注：本 基金 合同 自 2011 年 8 月 1 日起 生效,报 告期 为 2011 年 8 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
止。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财 务报 表由下 列负 责人 签署 ：
王俊锋
桂思毅
詹朋
基金管 理公 司负 责人
主 管会 计工 作负 责人
会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
信诚新 机遇 股票 型证 券投 资基金(LOF) ( 以 下简 称 “ 本基金 ”) 经中 国证 券监 督 管理委 员会(以
下简称 “中 国证 监会 ”) 《 关于核 准信 诚新 机遇 股票 型证券 投资 基金(LOF) 募 集 的批复 》(证 监许 可
[2011]819 号文) 和 《 关 于 信 诚 新 机 遇 股 票 型 证 券 投 资 基 金(LOF) 备 案 确 认 的 函 》( 基 金 部 函
[2011]578 号文)批准,由信诚基 金管理有限公 司依照《中 华人民共和国 证券投资基 金法》及其 配
套规则 和《 信诚 新机 遇股 票型证 券投 资基 金(LOF) 基 金合同 》发 售, 基金 合同 于 2011 年 8 月 1 日
生效 。 本 基金 为契 约型 上市 开放式,存 续期 限 不 定。 本 基金的 基金 管理 人 为 信诚 基金管 理有 限公 司,
基金托 管人 为中 国建 设银 行股份 有限 公司 。
本 基 金 于 2011 年 6 月 29 日至 2011 年 7 月 26 日募集, 扣 除 认 购 费 后 的 有 效 认 购 资 金
424,082,517.13 元, 利 息 转份 额 141,584.00 元,募 集规模 为 424,224,101.13 份。 上 述募 集资 金已
由毕马 威华 振会 计师 事务 所验证,并 出具 了KPMG-B(2011)CR No.0045 号 验资 报告。
根据 《中 华人 民共 和国 证券 投资基 金法 》 及其 配套 规则 、 《 信诚 新机 遇股 票型 证券 投资基 金(LOF)
基金合 同 》 和 《信 诚新 机 遇股票 型证 券投 资基 金(LOF) 招募 说明 书 》 的 有关 规 定, 本 基金 的投 资范
围为具 有良 好流 动性 的金 融工具,包 括国 内依 法发 行 上市的 股票(包 括创 业板 股 票) 、 债 券、 货币 市
场工具 、权 证、 资产 支持 证券以 及法 律法 规或 中国 证监会 允许 基金 投资 的其 他金融 工具 。
如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 的 其 他 品 种( 如 股 指 期 货 等), 基 金 管 理 人 在 履 行 适
当程序 后, 可以 将其 纳入 投 资范围 。 基 金的 投资 组合 比 例为: 股票 资产 占基 金资 产的 60%-95%, 其中
投向受 益于 新机 遇的 上市 公司的 比例 不低 于股 票资 产的 80%; 债 券、 资产 支持 证券等 固定 收益 类 证
券品种 占基 金资 产的 0-40%; 现金 或到 期日 在一 年内 的政府 债券 不低 于基 金资 产净值 的 5%; 权证 不
超过基 金资 产净 值 的3%。 当法律 法规 的相 关规 定变 更时, 基金 管理 人在 履行 适 当程序 后可 对上 述资
产配置 比例 进行 适当 调整 。
本本基 金的 业绩 比较 基准 为 80% ×沪深 300 指 数收 益率 +2 0%× 中信 标普 全债 指数收 益率 。
根据《 证券投资基金信息披露管 理办法》,本 基金定期报告 在公开披露的第二个工作 日,报中
国证监 会和 基金 管理 人主 要办公 场所 所在 地中 国证 监会派 出机 构备 案。
7.4.2 会计报表的编制基 础
本基金 按照 财政 部颁 布的 企业会 计准 则(2006) 、 中 国证券 业协 会 于 2007 年 颁 布的 《证 券投 资
基金会 计核 算指 引》 、 《 信 诚新机 遇股 票型 证券 投资 基金(LOF) 基金 合同 》 和中 国证监 会允 许的 如财
务报表 附 注7.4.4 所 列示 的基金 行业 实务 操作 的规 定编制 年度 财务 报表 。
7.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关规定的声 明
本财务 报表 符合 中华 人民 共和国 财政 部( 以下 简称 “ 财政部 ”) 于2006 年2 月15 日 颁布 的 《企
业会计 准则-基 本准 则》 和 38 项具 体会 计准 则、 其后颁 布的 企业 会计 准则 应用指 南、 企业 会计 准
则解释 以及 其他 相关 规定( 以下合 称 “ 企业 会计 准则 ”) 的 要求, 真实 、 完 整地 反映了 本基 金的 财务
状况、 经营 成 果 和基 金净 值变动 情况 。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
14
此外, 本财 务报 表同 时 符合如 会计 报表 附 注7.4.2 所列 示的 其他 有关 规定 的要求 。
7.4.4 重要会计政策和会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 的会 计年 度自 公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。本 期财 务报 表的 实际 编制期 间为 2011 年 8
月1 日(基 金合 同生 效日) 至 2011 年12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
金融资产 在初始 确认时 按 基金对金 融资产 的持有 意 图和持有 能力分 类为: 以公 允价值计 量且其 变动
计入 当 期损 益的 金融 资产 、 应收款 项、 可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。 本基金 目前 持有 的 股 票 投
资、债券 投资和 衍生 工具( 主要为权 证投资)划分 为以 公允价值 计量且 其变 动计 入当期损 益的金 融资 产;
其他金融 资产划 分为 贷款 和 应收款 项,暂 无金融 资产 划分为可 供出售 金融 资产 或持有至 到期投 资。 除衍
生工具所 产生的 金融 资产 外, 以公 允价值 计量且 其变 动计入当 期损益 的金 融资 产在资产 负债表 中以 交易
性金融 资产 列示 。衍 生工 具所产 生的 金融 资产 在资 产负债 表中 以衍 生金 融资 产 列示 。
金 融负债 在初始 确认 时按承担 负债的 目的分 类 为: 以公允 价值 计量且 其变 动计 入当 期损益 的金融 负
债及其 他金 融负 债。 本基 金目前 暂无 划分 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融负 债。 除 衍 生
工具所产 生的金 融负 债外, 以公允价 值计量 且其 公允 价值变动 计入当 期损 益的 金融负债 在资产 负债 表中
以交易 性金 融负 债列 示。 衍生工 具所 产生 的金 融负 债在资 产负 债表 中以 衍生 金融负 债列 示。
7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资 产和 金融 负债 在本 基金成 为相 关金 融工 具合 同条款 的一 方时,于 资产 负 债表内 确认 。
(a) 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产
(i) 股 票投 资
买入股票 于 交易 日确认 为 股票投资 。股票 投资成 本 按交易日 股票的 公允价 值 确认,取得 时发 生的相
关交易 费用 直接 记入 当期 损益。 收 到股 权分 置改 革过 程中由 非流 通股 股东 支付 的现金 对价 于股 权分 置 方
案实施 复牌 日冲 减股 票投 资成本。 股票 持有 期间 获得 的股票 股利(包 括送 红股 和 公积金 转增 股本)以 及因
股 权 分 置改 革 而获 得的 股票, 于 除息 日 按股 权 登记 日持 有 的 股数 及送 股 或转 增比 例, 计算 确 定增 加 的 股
票数量 。
卖出股 票于 交易 日确 认股 票投资 收益/(损失) 。出 售 股票的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
(ii) 债券 投资
买入债券 于交易 日确认 为 债券投资 。债券 投资成 本 按交易日 债券的 公允价 值 确认,取得 时发 生的相
关 交 易 费用 直 接记 入当 期损 益, 上述 公 允价 值 不包 含债 券 起 息日 或上 次 除息 日至 购 买 日止 的利 息( 作为
应收利 息单 独核 算) 。
认 购新发 行的分 离交 易可转债 于获配 日按支 付 的全部价 款确认 为债券 投 资,于权证 实际 取得日 按附
注7.4.4.4 (a)(iii) 所 示 的方法 单独 核算 权证 成本, 并相应 调整 债券 投资 成本 。
卖出 债券 于交 易日 确 认债券 投资 收益/(损失) 。 出售债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
(iii) 权证 投资
买入 权证 于交 易日 确 认为权 证投 资。 权 证投 资成 本按交 易日 权证 的公 允价 值确认,取 得时 发生 的相
关交易费 用直接 记入 当期 损益。因 认购新 发行 的分 离交易可 转债而 取得 的权 证在实际 取得日,按权 证公
允 价 值 占分 离 交易 可 转债全 部 公 允价 值 的比 例 将购买 分 离 交易 可 转债 实 际支付 全 部 价款 的 一部 分 确认
为权证投 资成本 。获 赠权 证( 包括 配股权 证)在除 权 日, 按持 有的股 数及获 赠比 例计算并 记录增 加的 权证
数量。
卖出 权证 于交 易日 确 认衍生 工具 收益/(损失) 。 出售权 证的 成本 按移 动加 权平均 法于 交易 日结 转。
(b) 应 收款 项
应收 款项 是指 在活 跃 市场中 没有 报价 、回 收金 额固定 或可 确定 的非 衍生 金融资 产。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
15
应收款 项以公 允价值 作为初始 确认金 额,采 用实 际利率法 以摊余 成本进 行 后续计量, 直线 法与实 际
利率法确 定的金 额差 异较 小的可采 用直线 法,其 中买 入返售金 融资产 以融 出资 金应付或 实际支 付的 总额
作为初 始确 认金 额, 相关 交 易费用 计入 初始 成本 。终 止确认 或摊 销时 收入 计入 当期损 益。
(c) 其 他金 融负 债
其他 金融 负债 是指 除 以公允 价值 计量 且其 变 动 计入当 期损 益的 金融 负债 以外的 金融 负债 。
其他金 融负债 按公允 价值作为 初始确 认金额,采 用实际利 率法以 摊余成 本 进行后续 计量, 直线法 与
实际利率 法确定 的金 额差 异较小的 可采用 直线 法,其 中卖出回 购金融 资产 款以 融入资金 应收或 实际 收到
的总额 作为 初始 确认 金额, 相关交 易费 用计 入初 始成 本。终 止确 认或 摊销 时支 出计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
对 存 在 活跃 市 场的 投 资品种, 如 估 值日 有 市价 的, 应采 用 市 价确 定 公允 价 值;估值 日 无 市价, 但 最近
交易日后 经济环 境未 发生 重大变化 且证券 发行 机构 未发生影 响证券 价格 的重 大事件的,应采 用最近 交易
市价确 定公 允价 值。
对存在 活跃市 场的投 资品种,如 估值 日 无市 价, 且最近交 易日后 经济环 境 发生了重 大变化 或证券 发
行机构发 生了影 响证券 价 格的重大 事件, 使潜在 估值 调整对前 一估值 日的基 金 资产净值 的影响 在 0.25%
以上的,应 参考 类似 投资 品 种的现 行市 价及 重大 变化 等因素,调 整最 近交 易市 价,确定 公允 价值 。
当投资品 种不再 存在活 跃 市场,且其 潜在估 值调整 对 前一估值 日的基 金资产 净 值的影响 在 0.25% 以
上的, 应 采用市 场参与 者普 遍认同, 且被以 往市场 实际 交易价格 验证具 有可 靠性 的估值技 术,确 定投资 品
种的公 允价 值。
公允价 值是 指在 公平 交易 中熟悉 情况 的交 易双 方自 愿进行 资产 交换 或者 债务 清偿的 金额。 估值技术
包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最近 进行 的市 场交易 中使 用的 价格、 参照 实质上 相同 的其 他金 融 工
具的当 前公 允价 值、 现金 流量折 现法 和期 权定 价模 型等。
本基金的 金融资 产和金 融 负债以上 述原则 确定的 公 允价值进 行估值, 另外 对金 融资产的 特殊情 况处
理如下:
(a) 股 票投 资
(i) 对 因特 殊事 项长 期停 牌的股 票,2008 年 9 月 16 日之 前按 停牌 前最 后交 易 日的收 盘价 估值;自
2008 年 9 月 16 日起,如 该停牌 股票 对基 金资 产净 值产生 重大 影响,则 采用 《 中国证 券业 协会 基金 估值
工作小组 关于停 牌股 票估 值的参考 方法》 提供 的指 数收益 法 估值。 即在 估值 日,以公 开发布 的相应 行业
指数的 日收 益率 作为 该股 票的收 益率 计算 该股 票当 日的公 允价 值。
(ii) 送股、 转增 股、 配股 和公开 增发 新股 等未 上市 的股票,按 估值 日在 证券 交 易所上 市的 同一 股票
的收盘 价估 值; 该日 无交 易 的,以 最近 一日 的收 盘价 估 值。
(iii) 首次 公 开 发行 未 上市 的 股 票, 采 用估 值 技 术确定 公 允 价 值, 在估 值 技 术难以 可 靠 计 量 公允 价
值的情 况下,按 成本 估值 。
(iv) 首 次公开 发行有 明确 锁定期的 股票,同 一股票 在 交易所上 市后,按 交易所 上 市的同一 股票的 收
盘价估 值。
(v) 非 公开发 行有明 确锁 定期的股 票,若在 证 券交 易 所上市的 同一股 票的收 盘 价低于非 公开发 行股
票 的 初 始投 资 成本, 按估 值日 证 券 交易 所 上市 的同 一股 票 的 收盘 价估 值; 若在 证券 交 易 所上 市的 同 一股
票的收盘 价高于 非公 开发 行股票的 初始投 资成 本,其 两者之间 的差价 按锁 定期 内已经过 交易天 数占 锁定
期内总 交易 天数 的比 例确 认为估 值增 值。
(b) 债 券投 资
(i) 交 易 所上 市 实 行净 价 列示 的 债 券 按估 值 原 则确 认的 相 应 交 易日 的 收 盘价 估值, 交 易 所 上市 未 实
行 净 价 列示 的 债券 按 估值原 则 确 认的 相 应交 易 日的收 盘 价 减去 债 券收 盘 价中所 含 的 债券 应 收利 息 得到
的净价 进行 估值 。
(ii) 首 次公开 发行未 上市 的债券采 用估值 技术确 定 公允价值, 在估值 技术难 以 可靠计量 公允价 值的
情况下,按 成本 估值 。
信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
16
(iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并 综 合 考 虑 市 场 成 交
价、市 场报 价、 流动 性及 收益率 曲线 等因 素确 定其 公允价 值进 行估 值。
(iv) 同 一债 券同 时在 两个 或两个 以上 市场 交易 的, 按 债券所 处的 市场 分别 估值 。
(c) 权 证投 资
(i) 首 次公 开 发 行未 上 市的 权 证, 采 用估 值 技 术确 定公 允 价 值, 在估 值 技 术难 以可 靠 计 量 公允 价 值
的情况 下, 按成 本估 值。
(ii) 配 售及 认 购 分离 交 易可 转 债 所 获 得的 权 证 自实际 取 得 日 至 在交 易所上 市交 易 前, 采 用 估值 技
术确定 公允 价值 。如 估值 技术难 以可 靠计 量, 则按 成 本计量 。
(iii) 因持 有 股 票 而享 有的 配 股 权 证 以 及停 止 交 易但 未 行 权 的 权 证按 采 用 估值 技 术 确 定 的 公允 价
值估值 。
如有确凿 证据表 明按上 述 方法进行 估值不 能客观 反 映其公允 价值的, 基金 管理 人可根据 具体情 况与
基金托 管人 商定 后, 按最 能 反映公 允价 值的 价格 估值 。
相关法 律法 规以 及监 管部 门有强 制规 定的,从 其规 定 。如有 新增 事项,按 国家 最 新规定 估值 。
实际成 本与 估值 的差 异计 入“公 允价 值变 动损 益” 科目。
公 允 价 值 计量 中 的 层级 取决 于 对 计 量整 体 具 有重 大意 义 的 最 低层 级 的 输入 值。 三 个 层 级的 定 义如
下:
第一层 级: 相同 资产 或负 债 在活跃 市场 上( 未经 调整) 的报价;
第二层级:直接( 比如取 自 价格)或 间接(比 如根据 价 格推算的)可观 察到的 、除 市场报价 以外的 有关
资产或 负债 的输 入值;
第三层级: 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不可观察输入
值)。
2011 年,本 基金 金融 工具 的第一 层级 与第 二层 级之 间没有 发生 重大 转换 。
2011 年,本 基金 金融 工具 的公允 价值 的估 值技 术并 未发生 改变 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金 融负 债。 当 本基 金依 法有 权抵销 债权 债务 且 交
易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按抵 销后的 净额 在资 产负 债表 列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 基金 份 额
拆分引 起的 实收 基金 份额 变动于 基金 份额 拆分 日根 据拆分 前的 基金 份额 数及 确定的 拆分 比例 计算 认列 。
由于申 购和 赎回 引起 的实 收基金 份额 变动 分别 于基 金申购 确认 日及 基金 赎回 确认日 认列。 上述 申购 和 赎
回分别 包括 基金 转换 所引 起的转 入基 金的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金核算 在基金 份 额发生变 动时, 申购、 赎回 、转入、 转出及 红利再 投 资等款项 中包含 的未
分配利润 和公允 价值 变动 损益,包 括已实 现损益 平准 金和未实 现损益 平准 金。 已实现损 益平准 金指 根据
交易申 请日 申购 或赎 回款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益占 基金 净值 比例计 算的 金额。 未实 现 损
益 平 准 金指 根 据交 易 申请日 申 购 或赎 回 款项 中 包含的 按 累 计未 分 配的 未 实现损 益 占 基金 净 值比 例 计算
的金额。 损益平 准金 于基 金申购确 认日或 基金 赎回 确认日进 行确认 和计 量,并 于会计期 末全额 转入 “未
分配利 润/( 累计 亏损 )” 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的确 认 和计量
股票投 资收 益/( 损失) 于 卖 出交易 日按 卖出 股票 成交 金额与 其成 本的 差额 确认 。
债 券投 资收 益/( 损失) 于卖出 债券 交易 日按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本和 应收利 息的 差额 确认 。
衍生工 具收 益/( 损失) 于 交 易日按 卖出 权证 成交 金额 与其成 本的 差额 确认 。
股 利 收 益 按上 市 公 司宣 告的 分 红 派 息比 例 计 算的 金额 扣 除 应 由上 市 公 司代 扣代 缴 的 个 人所 得 税后
的净额 于除 权除 息日 确认 。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
17
债 券 利 息 收入 按 债 券投 资的 票 面 价 值与 票 面 利率 计算 的 金 额 扣除 应 由 发行 债券 的 企 业 代扣 代 缴的
个人所得 税(适 用于企 业债 和可转债 等)后 的净额 确认, 在债券 实际持 有期内 逐日 计提。贴 息债视 同到 期
一次性 还本 付息 的附 息债, 根据其 发行 价、 到 期价 和发 行期限 按直 线法 推算 内含 票面利 率后,逐 日计 提利
息收入 。如 票面 利率 与实 际利率 出现 重大 差异,按 实 际利率 计算 利息 收入 。
存款利 息收 入按 存款 本金 与适用 利率 逐日 计提 。
买入返售 金融资 产收入 按 到期应收 或实际 收到的 金 额与初始 确认金 额的差 额, 在回购期 内按实 际利
率法逐 日确 认, 直线 法与 实 际利率 法确 定的 收入 差异 较小的 可采 用直 线法 。
公允价值 变动收 益/(损失) 核算基金 持有的 采用公 允 价值模式 计量的 交易性 金 融资产、 衍生金 融资
产、交 易性 金融 负债 等公 允 价值 变动 形成 的应 计入 当期损 益的 利得 或损 失。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的基 金管 理人 报酬 根据 《 信诚 新机 遇股 票型 证券投 资基 金(LOF) 基金 合 同》 的 规定, 按前 一日
基金资 产净 值1.5% 的年 费 率逐日 计提 。
本 基金 的基 金托 管费 根据 《 信诚 新机 遇股 票型 证券投 资基 金(LOF) 基金 合 同》 的 规定, 按前 一日 基金
资产净 值0.25% 的年 费率 逐日计 提。
本基金 的交 易费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认。
本基金 的利 息支 出按 资金 的本金 和适 用利 率逐 日计 提。
卖出回购 金融资 产利息 支 出按到期 应付或 实际支 付 的金额 与 初始确 认金额 的 差额,在回 购期 内以实
际利率 法逐 日确 认, 直线 法 与实际 利 率 法确 定的 支出 差异较 小的 可采 用直 线法 。
本 基 金 的其 他 费 用如 不 影响 估 值 日基 金 份 额净 值 小数 点 后 第四 位, 发 生时 直 接计 入 基 金损 益; 如果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第四 位的,采 用待 摊或 预 提的方 法, 待摊 或预 提计 入 基金损 益。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
本基金 的每 份基 金份 额享 有同等 分配 权。 收 益分 配时 所发生 的银 行转 账或 其他 手续费 用由 投资 人 自
行承担。 当投 资人 的现 金红 利小于 一定 金额,不 足以 支 付银行 转账 或其 他手 续费 用时, 基金 注册 登记 机构
可将投 资人 的现 金红 利按 除权后 的基 金份 额净 值自 动转为 基金 份额(具 体日 期 以本基 金分 红公 告为 准)。
本基金 收益 每年 最多 分 配12 次, 每次 基金 收益 分配 比例不 低于 收益 分配 基准 日可供 分配 利润 的 25%。若
基金合 同生 效不 满3 个月 则可不 进行 收益 分配 。
登记在注 册登记 系统的 基 金份额,其 收益 分配方 式分 为两种:现 金分 红与红 利再 投资,投资 人可 选择
现金红利 或将现 金红 利按 除权后的 基金份 额净 值自 动转为基 金份额 进行 再投 资(具体 日期以 本基金 分红
公告为 准); 若投 资人 不选 择,本 基金 默认 的收 益分 配 方式是 现金 分红;
登 记 在 证券 登 记 结算 系 统的 基 金 份额 的 分 红方 式 为现 金 分 红,投 资 人 不能 选 择其 他 的 分红 方 式,具
体收益 分配 程序 等有 关事 项遵循 深圳 证券 交易 所及 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 的相 关规 定。 基 金 红
利发放 日距 离收 益分 配基 准日( 即可 供分 配利 润计 算 截止日)的 时间 不得 超过 15 个工 作日 。基 金收 益分
配基准 日的 基金 份额 净值 减去每 单位 基金 份额 收益 分配金 额后 不能 低于 面值。 法律法 规或 监管 机构 另 有
规定的 从其 规定 。
7.4.5 会计政策和会计估 计变更以及差错更正 的说 明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 政策 变更 事项 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 无需 说明 的会计 估计 变更 事项 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无差 错事 项。
7.4.6 税项
根据财 税字[1998]55 号文、 [2001]61 号 文 《 关于 证券 投资基 金税 收问 题的 通知 》 、 财 税字[2002]128
号文 《关 于开 放式 证券 投 资基金 有关 税收 问题 的通 知》 、 财税[2004]78 号 文 《 关于证 券投 资基 金税 收政信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
18
策的通 知》 、 财税 字[2005]11 号 文 《关 于调 整证 券(股票)交 易印 花税 税率 的通 知 》 、 财税[2005]102 号文
《关于股 息红利 个人所 得 税有关政 策的通 知》 、财 税[2005]103 号文《 关于股 权 分置试 点改革 有关税 收
政策问 题的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 文 《 关于 股息 红 利有关 个人 所得 税政 策的 补充通 知》 、 财 税[2007]84
号文 《财 政部 国家 税务 总 局关于 调整 证券(股票)交 易印花 税税 率的 通知 》 、 财 税[2008]1 号文 《 财政 部、
国家税务 总局关 于企 业所 得税若干 优惠政 策的 通知 》及其他 相关税 务法 规和 实务操作,本基 金适用 的主
要税项 列示 如下:
(1) 以 发行 基金 方式 募集 资金, 不属 于营 业税 征收 范 围,不 征收 营业 税。
(2) 基 金买 卖股 票、 债券 的投资 收益 暂免 征收 营业 税和企 业所 得税 。
(3) 基 金作为 流通股 股东 在股 权分 置改革 过程中 收 到由非流 通股股 东支付 的 股份、现 金对价, 暂免
征收印 花税 、企 业所 得税 和个人 所得 税。
(4) 对 基金 取得 的股 票的 股息、 红利 收入, 债券 的利 息收入,由 上市 公司、 发行 债券的 企业 在向 基 金
支付上 述收 入时 代扣 代 缴20%的 个人 所得 税, 自2005 年6 月13 日起, 对个 人投 资者从 上市 公司 取得 的股
票的股 息、 红利 收入 暂减 按 50% 计算 个人 所得 税。
(5) 自 2005 年1 月 24 日起,基 金买 卖A 股、B 股 股 权所书 立的 股权 转让 书据 按照 0.1% 的税 率征 收
证券( 股票) 交易 印花 税。 自 2007 年 5 月 30 日起, 该 税率上 调至 0.3% 。自 2008 年 4 月 24 日起,根 据上
海 证 券 交易 所 与 深圳 证 券交 易 所 的相 关 规 定,调 整 证券( 股票) 交易 印 花税 税 率,由 0.3%降至 0.1% 。自
2008 年9 月19 日起, 根据 上海证 券交 易所 与深 圳证 券交易 所的 相关 规定,证 券 交易印 花税 改为 单边 征收,
即仅对 卖 出A 股、B 股股 权按 0.1% 的税 率征 收。
(6) 对 投资者( 包括个 人和 机构投资 者)从 基金分 配中 取得的收 入,暂 不征收 个人 所得税和 企业所 得
税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
信诚基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司 (“ 建设 银行 ”) 基金 托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的中 方股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的外 方股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的中 方股 东
信诚人 寿保 险有 限公 司 基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
7.4.8 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的交易
本基金 在本 年度 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。 本基金 合同 自 2011 年 8 月 1 日 起生 效,无
上年度 可比 期间 。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币 元
项目
本期
2011 年8 月1 日(基 金合 同生效 日) 至 2011 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 2,185,211.80
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,356,241.01
注：1、 支付 基金 管理 人信 诚基金 管理 有限 公司 的基 金管理 人报 酬按 前一 日基 金资产 净 值 1.5%的年
费 率 每 日 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 。 计 算 公 式 为: 日 基 金 管 理 费= 前 一 日 基 金 资 产 净 值
×1.5% / 当 年天 数。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
19
2、 本基 金合 同 自 2011 年8 月1 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币 元
项目
本期2011 年8 月1 日( 基 金合同 生效 日)至2011 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 364,201.94
注：1、 支付 基金 托管 人建 设银行 的基 金托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 0.25% 的年费 率每 日计 提, 逐
日累计 至每 月月 底, 按月 支 付。计 算公 式为:日 基金 托 管费= 前一 日基 金资 产净 值 ×0.25 %/ 当 年天 数。
2 、本 基金 合同 自 2011 年8 月1 日起 生效,无 上 年度可 比期 间。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 在 本 年度 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回 购)交 易。 本基 金合同 自 2011 年 8 月
1 日起 生效,无 上年 度可 比 期间。
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本 基 金 的 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 费 率 按 本 基 金 基 金 合 同 公 布 的 费 率 执 行, 本基金
的基金 管理 人在 本年 度未 投资过 本基 金。
7.4.8.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
1、本 基金 除基 金管 理人 之 外的其 它关 联方 在本 年末 未持有 本基 金。 本基 金合 同自 2011 年 8 月 1
日起生效, 无上 年末 可比 数 。
2、除 基金 管理 人之 外的 其 他关联 方投 资本 基金 费率 按本基 金基 金合 同公 布的 费率执 行。
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2011 年8 月1 日(基 金合 同生效 日) 至 2011 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
建设银 行 31,549,295.38 335,218.15
注:本基金 通过 “ 中国 建设 银行基金 托管结 算资金 专 用存款账 户 ”转 存于中 国 证券登记 结算有 限责
任公司 的结 算备 付金,于2011 年12 月31 日的 相关 余额为 人民 币 2,515,472.63 元。 本基 金合 同自2011
年8 月1 日 起生 效, 无上 年 度可比 期间 。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 在本 期间 未在 承销 期内购 入过 由关 联方 承销 的证券。 本基 金合 同 自2011 年 8 月 1 日起 生效,
无上年 度可 比期 间。
7.4.9 期末（2011 年12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发 证券而于期末持有的 流通 受限证券
于2011 年12 月31 日,本 基金未 持有 因认 购新 发/ 增 发证券 的流 通受 限证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌 等流通受限股票
于2011 年12 月31 日,本 基金未 持有 暂时 停牌 等流 通受限 的股 票。
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
于2011 年12 月31 日, 本 基金未 持有 因正 回购 交易 而作为 抵押 的债 券 。
§8 投资组合报告
信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
20
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 221,549,501.85 86.67
其中： 股票 221,549,501.85 86.67
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入
返售金 融资 产
- -
5
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
34,064,768.01 13.33
6 其他各项 资产 18,785.01 0.01
7 合计 255,633,054.87 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 3,611,034.54 1.46
C 制造业 129,264,406.25 52.22
C0 食品、 饮料
22,104,647.50 8.93
C1
纺织 、服 装、 皮毛 3,530,000.00 1.43
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化 学、 塑 胶 、 塑
料
5,376,000.00 2.17
C5
电子 14,186,556.00 5.73
C6
金属 、非 金属 17,406,533.30 7.03
C7
机械 、设 备、 仪表 25,609,010.59 10.35
C8
医药 、生 物制 品 41,051,658.86 16.58
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应
业
12,512,979.65 5.06
E 建筑业 2,926,000.00 1.18
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 31,020,801.36 12.53
H 批发和 零售 贸易 8,292,230.65 3.35
I 金融、 保险 业 10,602,000.00 4.28
J 房地产 业 11,575,000.00 4.68
K 社会服 务业 11,745,049.40 4.74 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
21
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 221,549,501.85 89.51
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 股票投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（％）
1 600016 民生银 行 1,800,000 10,602,000.00 4.28
2 600276 恒瑞医 药 280,000 8,243,200.00 3.33
3 600518 康美药 业 688,090 7,720,369.80 3.12
4 002230 科大讯 飞 220,000 7,700,000.00 3.11
5 600519 贵州茅 台 38,000 7,345,400.00 2.97
6 300115 长盈精 密 180,000 6,579,000.00 2.66
7 000969 安泰科 技 380,000 6,292,800.00 2.54
8 600535 天士力 150,000 6,291,000.00 2.54
9 600628 新世界 800,000 5,840,000.00 2.36
10 600312 平高电 气 639,957 5,343,640.95 2.16
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出 期 末 基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （％）
1 600036 招商银 行 16,879,320.81 6.82
2 600535 天士力 14,738,584.99 5.95
3 601169 北京银 行 13,544,490.71 5.47
4 600312 平高电 气 12,984,259.91 5.25
5 002230 科大讯 飞 12,828,518.76 5.18
6 600016 民生银 行 10,544,000.00 4.26
7 002155 辰州矿 业 10,532,101.01 4.25
8 600837 海通证 券 10,474,293.08 4.23
9 600498 烽火通 信 10,187,204.43 4.12
10 000858 五 粮 液 9,534,847.32 3.85
11 600518 康美药 业 9,042,232.50 3.65
12 600628 新世界 9,033,784.24 3.65
13 000869 张
裕Ａ 8,880,518.70 3.59
14 600276 恒瑞医 药 8,869,182.70 3.58
15 600519 贵州茅 台 8,026,243.70 3.24
16 002140 东华科 技 7,958,042.41 3.22
17 600009 上海机 场 7,772,119.39 3.14
18 600048 保利地 产 7,726,269.75 3.12
19 000969 安泰科 技 7,471,859.00 3.02
20 600549 厦门钨 业 7,365,444.89 2.98 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
22
21 000630 铜陵有 色 7,202,529.52 2.91
22 601919 中国远 洋 6,655,747.65 2.69
23 002123 荣信股 份 6,648,706.61 2.69
24 600079 人福医 药 6,626,668.37 2.68
25 300115 长盈精 密 6,562,744.20 2.65
26 600019 宝钢股 份 6,508,139.00 2.63
27 601117 中国化 学 6,271,976.00 2.53
28 601179 中国西 电 6,137,814.73 2.48
29 600376 首开股 份 5,887,286.83 2.38
30 600266 北京城 建 5,883,682.09 2.38
31 300170 汉得信 息 5,668,645.44 2.29
32 600597 光明乳 业 5,490,142.32 2.22
33 300070 碧水源 5,397,871.00 2.18
34 600267 海正药 业 5,226,511.62 2.11
35 300003 乐普医 疗 5,148,199.44 2.08
36 600021 上海电 力 5,114,158.78 2.07
37 600138 中青旅 5,059,418.50 2.04
注：买 入金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出 期 末 基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期末 基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 600036 招商银 行 17,048,022.58 6.89
2 601169 北京银 行 13,334,793.38 5.39
3 600837 海通证 券 10,570,596.85 4.27
4 600535 天士力 9,059,773.50 3.66
5 000858 五 粮 液 8,738,793.70 3.53
6 000869 张
裕Ａ 8,701,166.73 3.52
7 600009 上海机 场 8,283,536.25 3.35
8 600312 平高电 气 8,050,364.79 3.25
9 000630 铜陵有 色 7,801,091.76 3.15
10 600498 烽火通 信 7,586,500.08 3.06
11 601919 中国远 洋 6,840,641.44 2.76
12 002140 东华科 技 6,533,664.88 2.64
13 600019 宝钢股 份 6,300,000.00 2.55
14 600266 北京城 建 6,045,200.60 2.44
15 002155 辰州矿 业 5,635,904.90 2.28
16 601117 中国化 学 5,207,244.88 2.10
17 601186 中国铁 建 4,960,667.98 2.00
18 600376 首开股 份 4,936,158.54 1.99
19 002230 科大讯 飞 4,910,159.41 1.98
20 601166 兴业银 行 4,230,767.00 1.71 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
23
注：卖 出金 额按 成交 金额( 成交单 价乘 以成 交数 量) 填列,不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股票的收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总额 499,503,039.90
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 245,240,891.27
注： 买入 股票 成本 和卖 出股 票收入 按成 交金 额( 成交 单 价乘以 成交 数量)填列,不 考虑相 关交 易费 用 。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名债券投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 资产支持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小 排名 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基 金投 资的前 十 名证券 的发行 主体本 期未 出现被 监管部 门立案 调查, 或在报 告编制 日前一 年内
受到公 开谴 责、 处罚 的情 形。
8.9.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 未超 出基 金合 同规 定的备 选股 票库 。
8.9.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 10,844.45
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 7,940.56
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 18,785.01
8.9.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
流通受 限情 况说 明
1 600535 天士力 6,291,000.00 2.54 临时股 东大 会
8.9.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
24
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户
数(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
4,192 66,942.62 23,126,191.96 8.24% 257,497,254.49 91.76%
9.2 期末上市基金前十名 持有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 中 投 证 券 － 中 行 － 中 投 汇
盈 基 金 优 选 集 合 资 产 管 理
计划
10,000,833.00 49.13%
2 王淑鸽 4,999,450.00 24.56%
3 金伟英 393,743.00 1.93%
4 林文举 250,038.00 1.23%
5 陈海燕 200,036.00 0.98%
6 俞洁 150,012.00 0.74%
7 郭刚 119,800.00 0.59%
8 张安宁 100,026.00 0.49%
9 李海清 100,009.00 0.49%
10 周琪 100,006.00 0.49%
9.3 期末基金管 理人的从 业人员持有本开放式 基金 的情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本
开放式 基金
61,711.06 0.02%
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2011 年8 月1 日)基 金份 额总 额 424,224,101.13
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 1,382,273.55
减: 基金合 同生效日起至报告期期末 基金总赎回
份额
144,982,928.23
基金合同生 效日起至报告期期末 基金 拆分变动份
额
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额 280,623,446.45
信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
25
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
1、基 金管 理人 的重 大人 事 变动:
经 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 审 议 通 过, 聘 任 桂 思 毅 先 生 担 任 公 司 副 总 经
理。
本基金 管理 人已 于2011 年5 月25 日在 《 中国 证券 报》 、 《上 海证 券报 》 、 《证 券时报 》 及公 司网 站上
刊登了 《信 诚基 金管 理有 限公司 关于 副总 经理 任职 的公告 》 。
上述变 更事 项已 按规 定向 中国证 监会 和上 海 证 监局 报告。
2、本 基金 托管 人的 基金 托 管部门 的重 大人 事变 动
本基金 托管 人 2011 年 2 月 9 日 发布 公告, 经 中国 建 设银行 研究 决定,聘 任杨 新 丰为中 国建 设银 行投
资托管服 务部副 总经理(主 持工作), 其任职 资格已 经 中国证监 会审核 批准( 证监 许可〔2011 〕115 号) 。
解聘罗 中涛 中国 建设 银行 投资托 管服 务部 总经 理职 务。本 基金 托管 人 2011 年 1 月 31 日发 布任 免通 知,
解聘李 春信 中国 建设 银行 投资托 管服 务部 副总 经理 职务。 本基 金托 管 人 2011 年 10 月 24 日发 布任 免通
知,聘 任张 军红 为中 国建 设 银行投 资托 管服 务部 副总 经理。
11.3 涉及基金管 理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内基 金投 资策 略无 改变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 毕马威 华振 会计 师事 务所 有限公 司的 报酬 为人 民币 80,000 元。 该会 计 师
事务所 自本 基金 基金 合同 生效日 起为 本基 金提 供审 计服务 至今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
报告期 内管 理人 、托 管人 及其高 级管 理人 员无 受稽 查或处 罚等 情况 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有 关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元数
量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
申银万 国 1 290,009,025.02 38.94% 246,506.94 39.59% 本期新 增
国联证 券 1 265,767,858.74 35.69% 215,938.66 34.68% 本期新 增
民生证 券 1 121,651,942.71 16.33% 103,403.39 16.61% 本期新 增
长江证 券 1 29,830,599.85 4.01% 25,356.08 4.07% 本期新 增
广发证 券 1 13,406,782.70 1.80% 11,395.52 1.83% 本期新 增
联合证 券 1 12,091,061.82 1.62% 9,824.14 1.58% 本期新 增
中金公 司 1 11,986,660.33 1.61% 10,188.61 1.64% 本期新 增
中投证 券 1 - - - - 本期新 增
中信建 投 1 - - - - 本期新 增
中信万 通 1 - - - - 本期新 增
中银国 际 1 - - - - 本期新 增 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
26
齐鲁证 券 1 - - - - 本期新 增
山西证 券 1 - - - - 本期新 增
国金证 券 1 - - - - 本期新 增
国泰君 安 1 - - - - 本期新 增
国信证 券 1 - - - - 本期新 增
海通证 券 1 - - - - 本期新 增
宏源证 券 1 - - - - 本期新 增
华宝证 券 1 - - - - 本期新 增
华融证 券 1 - - - - 本期新 增
西部证 券 1 - - - - 本期新 增
信达证 券 1 - - - - 本期新 增
兴业证 券 1 - - - - 本期新 增
银河证 券 1 - - - - 本期新 增
英大证 券 1 - - - - 本期新 增
招商证 券 1 - - - - 本期新 增
中航证 券 1 - - - - 本期新 增
东兴证 券 1 - - - - 本期新 增
高华证 券 1 - - - - 本期新 增
安信证 券 2 - - - - 本期新 增
渤海证 券 1 - - - - 本期新 增
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券回 购交 易
成交金 额
占当期 债券 回购 成
交总额 的比 例
申银万 国 542,000,000.00 22.75%
国联证 券 - -
民生证 券 420,000,000.00 17.63%
长江证 券 420,000,000.00 17.63%
广发证 券 580,000,000.00 24.35%
联合证 券 130,000,000.00 5.46%
中金公 司 - -
中投证 券 - -
中信建 投 290,000,000.00 12.17%
中信万 通 - -
中银国 际 - -
齐鲁证 券 - -
山西证 券 - -
国金证 券 - -
国泰君 安 - -
国信证 券 - - 信诚新机遇股票型证券投资基金(LOF)2011 年年度报告摘要
27
海通证 券 - -
宏源证 券 - -
华宝证 券 - -
华融证 券 - -
西部证 券 - -
信达证 券 - -
兴业证 券 - -
银河证 券 - -
英大证 券 - -
招商证 券 - -
中航证 券 - -
东兴证 券 - -
高华证 券 - -
安信证 券 - -
渤海证 券 - -
注： 本 基金 根据 券商 的研 究实力 和服 务水 平选 择专 用席位 。 由 研究 部牵 头对 席位候 选券 商的 研究 实
力和服 务质 量进 行评 估, 并 综合考 虑候 选券 商的 综合 实力, 由研 究总 监和 投资 总 监审核 批准 。
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
本基金 托管 人中 国建 设银 行股份 有限 公司 的重 大事 项披露 如下:
1、2011 年 10 月28 日,托 管人中 国建 设银 行股 份有 限公司 发布 关于 董事 长辞 任的公 告, 根据 国家 金
融 工 作 的需 要, 郭 树清 先 生已 向 中 国建 设 银 行股 份 有限 公 司 (“本行 ”) 董 事会 (“ 董事会 ”) 提 出辞 呈,
请求辞 去本 行董 事长 、 执 行 董事 等职 务 。 根 据 《中 华人民 共和 国公 司法 》 等 相关法 律法 规和 本行 章程 的
规定, 郭树 清先 生的 辞任 自 辞呈送 达本 行董 事会 之日 起生效 。
2、2012 年1 月 16 日, 托管 人中国 建设 银行 股份 有限 公司发 布关 于董 事长 任职 的公告,自2012 年1
月16 日起,王 洪章 先生 就 任本行 董事 长、 执行 董事 。
信诚基 金管 理有 限公 司
2012 年3 月27 日
