鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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鹏华沪深300 指 数证券 投 资 基 金 （LOF ） 2011
年年度报告
2011 年12 月31 日
基金管 理人： 鹏华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2012 年3 月26 日
鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基 金管 理 人 的 董事 会 、 董事 保 证本 报 告 所 载资 料 不 存在 虚 假记 载 、 误 导性 陈 述 或重 大 遗漏 ， 并对
其 内容 的 真 实性 、 准 确性 和 完 整性 承 担 个别 及 连 带的 法 律 责任 。 本 年度 报 告 已经 三 分 之二 以 上 独立 董
事签字同 意，并 由董事 长签 发。
基金托管 人中国 工商银 行股 份有限公 司根据 本基金 合同 规定，于 2012 年 3 月 20 日 复核了本 报告
中 的财 务 指 标、 净 值 表现 、 利 润分 配 情 况、 财 务 会计 报 告 、投 资 组 合报 告 等 内容 ， 保 证复 核 内 容不 存
在虚假记 载、误 导性陈 述或 者重大遗 漏。
基金管理 人承诺 以诚实 信用 、勤勉尽 责的原 则管理 和运 用基金资 产，但 不保证 基金 一定盈利 。
基 金的 过 往 业 绩并 不 代 表其 未 来表 现 。 投 资有 风 险 ，投 资 者在 作 出 投 资决 策 前 应仔 细 阅读 本 基金
的招募说 明书及 其更新 。
普华永道 中天会 计师事 务所 注册会计 师对本 基金出 具了 “标准无 保留意 见”的 审计 报告。
本报告期 自 2011 年 1 月1 日起至2011 年 12 月 31 日 止。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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1.2 目录
§1 重 要提 示及 目 录 .......................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ............................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ..................................................................................................................................................... 3
§2 基 金简 介 ...................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ..................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ..................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基 金托管 人 .................................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 ..................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ..................................................................................................................................... 6
§3 主 要财 务指 标 、基 金 净值 表 现 及利 润 分配 情 况 ...................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和 财务指 标 .................................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 ..................................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的 利润分 配情况 .......................................................................................................... 9
§4 管 理人 报告 ................................................................................................................................................ 10
4.1 基金管理人及基 金经理 情况 ............................................................................................................ 10
4.2 管理人对报告期 内本基 金运作遵 规守信 情况的 说明 .................................................................... 12
4.3 管理人对报告期 内公平 交易情况 的专项 说明 ................................................................................ 12
4.4 管理人对报告期 内基金 的投资策 略和业 绩表现 的说 明 ................................................................ 12
4.5 管理人对宏观经 济、证 券市场及 行业走 势的简 要 展望 ................................................................ 13
4.6 管理人内部有关 本基金 的监察稽 核工作 情况 ................................................................................ 13
4.7 管理人对报告期 内基金 估值程序 等事项 的说明 ............................................................................ 14
4.8 管理人对报告期 内基金 利润分配 情况的 说明 ................................................................................ 15
§5 托 管人 报告 ................................................................................................................................................ 15
5.1 报告期内本基金 托管人 遵规守信 情况声 明 .................................................................................... 15
5.2 托管人对报告期 内本基 金投资运 作遵规 守信、 净值 计算、利 润分配 等情况 的说 明 ................ 15
5.3 托管人对本年度 报告中 财务信息 等内容 的真实 、准 确和完整 发表意 见 .................................... 15
§6 审 计报 告 .................................................................................................................................................... 15
6.1 审计报告基本信 息 ........................................................................................................................... 15
6.2 审计报告的基本 内容........................................................................................................................ 16
§7 年 度财 务报 表 ............................................................................................................................................ 17
7.1 资产负债表 ....................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................... 18
7.3 所有者权益（基 金净值 ）变动表 .................................................................................................... 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................... 20
§8 投 资组 合报 告 ............................................................................................................................................ 42
8.1 期末基金资产组 合情况 .................................................................................................................... 42
8.2 期末按行业分类 的股票 投资组合 .................................................................................................... 42
8.3 期末按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排序 的所 有股票投 资明细 ........................................ 43
8.4 报告期内股票投 资组合 的重大变 动 ................................................................................................ 51
8.5 期末按债券品种 分类 的 债券投资 组合 ............................................................................................ 53
8.6 期末按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排名 的前 五名债券 投资明 细 .................................... 53
8.7 期末按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排名 的所 有资产支 持证券 投资明 细 ........................ 53
8.8 期末按公允价值 占基金 资产净值 比例大 小排名 的前 五名权证 投资明 细 .................................... 53 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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8.9 投资组合报告附 注 ........................................................................................................................... 53
§9 基 金份 额持 有 人信 息 ................................................................................................................................ 54
9.1 期末基金份额持 有人户 数及持有 人结构 ........................................................................................ 54
9.2 期末上市基金前 十名持 有人 ............................................................................................................ 54
9.3 期末基金管理人 的从业 人员持有 本开放 式基金 的情 况 ................................................................. 54
§ 10 开放 式 基金 份 额变 动 .............................................................................................................................. 55
§ 11 重 大事 件 揭示........................................................................................................................................... 55
11.1 基金份额持有 人大会 决 议 .............................................................................................................. 55
11.2 基金管理人、 基金托 管 人的专门 基金托 管部门 的重 大人事变 动 .............................................. 55
11.3 涉及基金管理 人、基 金 财产、基 金托管 业务的 诉讼 .................................................................. 55
11.4 基金投资策略 的改变 ...................................................................................................................... 56
11.5 为基金进行审 计的会 计 师事务所 情况 .......................................................................................... 56
11.6 管理人、托管 人及其 高 级管理人 员受稽 查或处 罚等 情况 .......................................................... 56
11.7 基金租用证券 公司交 易 单元的有 关情况 ...................................................................................... 56
11.8 其他重大事件 .................................................................................................................................. 57
§ 12 备查 文 件目 录 .......................................................................................................................................... 59
12.1 备查文件目录 ................................................................................................................................. 59
12.2 存放地点 ......................................................................................................................................... 59
12.3 查阅方式 ......................................................................................................................................... 59
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名称 鹏华沪深 300 指数证券 投资 基金（LOF ）
基金简称 鹏华沪深 300 指数(LOF)
基金主代 码 160615
交易代码 160615
基金运作 方式 上市契约 型开放 式(LOF)
基金合同 生效日 2009 年4 月 3 日
基金管理 人 鹏华基金 管理有 限公司
基金托管 人 中国工商 银行股 份有限 公司
报告期末 基金份 额总额 740,108,465.41 份
基金合同 存续期 不定期
基金份额 上市的 证券交 易所 深圳证券 交易所
上市日期 2009 年5 月 8 日
注：本基 金在交 易所行 情系 统净值提 示等其 他信息 披露 场合下， 可简称 为 “鹏华 300”。
2.2 基 金产 品说明
投资目标 采用指数化投资方式，追求基金净值增长率与业绩比较
基准收益率之间的跟踪误差最小化 ， 力 争 将 日 平 均 跟 踪
误差控制 在 0.35%以内， 以实现对沪 深 300 指数的有效 跟
踪。
投资策略 本基金采 用被动 式指数 投资 方法， 按 照成份 股在沪 深 300
指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指
数成份股及其权重的变化进行相应调整。
当 预 期 成 份
股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，
或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果
可能带来 影响时 ， 或因 某些 特殊情况 导致流 动性不 足时 ，
或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金
管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，并辅
之以金融衍生产品投资管理等， 使 跟 踪 误 差 控 制 在 限 定
的范围之 内。
业绩比较 基准 沪深300 指数收益率 ×9 5 % ＋银行同 业存款 利率 ×5 %
风险收益 特征 本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的风
险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金，
为证券投 资基金 中的较 高风 险、较高 收益品 种。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管理 人 基金托管 人
名称 鹏华基金 管理有 限公司 中国工商 银行股 份有限 公司
信息披露 负责人 姓名 张戈 赵会军 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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联系电话 0755-82825720 010-66105799
电子邮箱 ph@mail.phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务 电话
4006788999 95588
传真 0755-82021126 010-66105798
注册地址 深圳市福 田区福 华三路 168
号深圳国 际商会 中心第 43
层
北京市西 城区复 兴门内 大街55 号
办公地址 深圳市福 田区福 华三路 168
号深圳国 际商会 中心第 43
层
北京市西 城区复 兴门内 大街55 号
邮政编码 518048 100140
法定代表 人 何如 姜建清
2.4 信 息披 露方式
本基金选 定的信 息披露 报纸 名称 《中国证 券报 》 、 《上海 证券 报》 、 《证 券时报 》
登载基金 年度报 告正文 的管 理人互联 网网址 http://www.phfund.com.cn
基金年度 报告备 置地点 深圳市福 田区福 华三路168 号深圳国 际商会 中心第43
层鹏华基 金管理 有限公 司 ；
北京市西 城区复 兴门内 大街 55 号中国工商银 行股份
有限公司
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事 务所 普华永道 中天会 计师事 务所 有限公司 上海市湖 滨路202 号普华 永 道中心11
楼
注册登记 机构 中国证券 登记结 算有限 责任 公司 北京市西 城区太 平桥大 街 17 号
§3 主要财 务指标、基金 净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单位 ：人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2011 年 2010 年
2009 年 04 月 03 日
（基金 合同 生效 日）
- 2009 年 12 月31
日
本期已 实现 收益 7,095,998.44 36,638,332.39 204,693,129.32
本期利 润 -170,325,760.43 -106,120,937.51 370,152,987.31
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.2144 -0.0921 0.3085
本期加 权平 均净 值利 润率 -20.68% -8.49% 27.29% 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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本期基 金份 额净 值增 长率 -23.60% -12.63% 31.11%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2011 年末 2010 年末 2009 年末
期末可 供分 配利 润 -121,852,169.90 119,604,680.96 119,052,496.26
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.1646 0.0932 0.1312
期末基 金资 产净 值 618,256,295.51 1,402,895,209.92 1,135,180,017.75
期末基 金份 额净 值 0.835 1.093 1.251
3.1.3 累计 期末 指标 2011 年末 2010 年末 2009 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -12.49% 14.55% 31.11%
注：(1) 本期 已 实 现收 益 指 基 金本 期 利 息收 入 、 投 资收 益 、其 他 收 入（ 不 含 公 允价 值 变动 收 益 ）扣 除
相关费用 后的余 额，本 期利 润为本期 已实现 收益加 上本 期公允价 值变动 收益。
(2) 所述基 金 业 绩 指标 不 包 括 持有 人 认 购或 交 易 基 金的 各 项费 用 （ 例如 ， 开 放 式基 金 的申 购 赎 回费 、
基金转换 费等 ） ，计 入费用 后实际收 益水平 要低于 所列 数字。
(3) 期末可 供 分 配 利润 ， 采 用 期末 资 产 负债 表 中 未 分配 利 润期 末 余 额和 未 分 配 利润 中 已实 现 部 分的 期
末余额的 孰低数 。表中 的 “ 期末”均 指报告 期最后 一日 ，即 12 月 31 日，无 论该日 是否为开 放日或 交
易所的交 易日。
（4 ） 本基金 合同于 2009 年 4 月 3 日生效， 至 2009 年 12 月 31 日未满 1 年， 故 2009 年的数据和指标
为非完整 会计年 度数据 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较 基
准收益率 标
准差④
①－③ ②－④
过去三个 月 -8.84% 1.35% -8.66% 1.34% -0.18% 0.01%
过去六个 月 -21.96% 1.30% -21.87% 1.29% -0.09% 0.01%
过去一年 -23.60% 1.24% -23.83% 1.23% 0.23% 0.01%
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金成 立
起至今
-12.49% 1.50% -8.05% 1.53% -4.44% -0.03%
注：1 、本基 金业绩 比较基 准为沪深 300 指数收益 率 × 9 5 % ＋银行同业存款 利率 ×5 % 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、本基 金合同 于 2009 年 4 月 3 日生效。
2 、按基金合同 规定， 本基 金自基金 合同生 效之日 起 6 个月内使 基金的 投资组 合比 例符合基 金合同 的
约定， 截 至本基 金建仓 期结 束，本基 金的各 项投资 比例 已达到基 金合同 中规定 的各 项比例 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注 ： 合同生 效当年 按照实 际存续期 计算， 不按整 个自 然年度进 行折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位：人 民币元
年度
每10份基金份额
分红数
现金形式 发放
总额
再投资形 式发
放总额
年度利润 分配合
计
备注
2011 - - - - 本基金本报
告期内没有
进行利润分
配。
2010 - - - - 本基金本报
告期内没有
进行利润分
配。
2009 0.600 46,178,589.85 18,750,507.48 64,929,097.33 2009 年7 月
30 日分红，鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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每 10 份分
配 0.600
元。
合计 0.600 46,178,589.85 18,750,507.48 64,929,097.33
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
鹏华基金 管理有 限公司 成立 于 1998 年12 月 22 日， 业务范围包 括基金 募集 、 基金 销售、资产管
理 及中 国 证 监会 许 可 的其 他 业 务。 截 止 本报 告 期 末， 公 司 股东 由 国 信证 券 股 份有 限 公 司、 意 大 利欧 利
盛资本资 产管理 股份公 司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、深圳 市北融 信投资 发展 有限公司 组成， 公
司性质为 中外合 资企业 。 公 司原注册 资本 8,000 万元人民币，后于 2001 年 9 月完 成增资扩 股，增至
15,000 万元人民币。 截 止 本报告期 末，公司管理 2 只 封闭式基 金、25 只开放 式基 金和 6 只社保组 合，
经过 13 年投资管理 基金， 在基金投 资、风 险控制 等方 面积累了 丰富经 验。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基金 的基金 经理（ 助理 ）期限
证券从业 年限 说明
任职日期 离任日期
杨靖
本 基 金 基
金经理
2009 年4 月3
日
- 11
杨靖， 国 籍
中国， 管 理
学硕士， 11
年 证 券 从
业经验。 曾
在 长 城 证
券 公 司 从
事 证 券 研
究工作， 先
后 任 研 究
员、 行业 研
究 小 组 组
长；2001
年 6 月加
盟 鹏 华 基
金 管 理 有
限 公 司 从
事 行 业 研
究 工 作 ，
2005 年开鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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始 先 后 任
鹏 华 中 国
50 开 放 式
证 券 投 资
基金、 鹏 华
行 业 成 长
证 券 投 资
基 金 基 金
经理助理 ，
2006 年 8
月至 2007
年 4 月任
原鹏华普
润 基 金
（2007 年
4 月 已 转
型 为 鹏 华
优 质 治 理
股 票 型 证
券 投 资 基
金（LOF））
基金经理 ，
2007 年 4
月至 2009
年 10 月担
任 鹏 华 优
质 治 理 股
票 型 证 券
投 资 基 金
（LOF ）基
金 经 理 ，
2009 年 4
月 3 日起
至 今 担 任
鹏 华 沪 深
300 指数
证 券 投 资
基金 （LOF）
基金经理 。
杨 靖 先 生
具 备 基 金
从业资格 。
本 报 告 期
内 本 基 金
基 金 经 理鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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未 发 生 变
动。
注：1. 任 职 日 期 和离 任 日 期 均指 公 司 作出 决 定 后 正式 对 外公 告 之 日； 担 任 新 成立 基 金基 金 经 理的 ，
任职日期 为基金 合同生 效日 。
2. 证券从业的含义遵 从行 业协会关 于从业 人员资 格管 理办法的 相关规 定。
4.2 管理 人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报 告期 内 ， 本 基金 管 理 人严 格 遵守 《 证 券 投资 基 金 法》 等 法律 法 规 、 中国 证 监 会的 有 关规 定 以及
本 基金 基 金 合同 的 约 定， 本 着 诚实 信 用 、勤 勉 尽 责的 原 则 管理 和 运 用基 金 资 产， 在 严 格控 制 风 险的 基
础 上， 为 基 金份 额 持 有人 谋 求 最大 利 益 。本 报 告 期内 ， 本 基金 运 作 合法 合 规 ，不 存 在 违反 基 金 合同 和
损害基金 份额持 有人利 益的 行为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
报 告期 内 ， 本 基金 管 理 人严 格 执行 公 平 交 易制 度 ， 确保 不 同投 资 组 合 在研 究 、 交易 、 分配 等 各环
节得到公 平对待 。
4.3.2 本 投资 组合与 其他 投资风 格相 似的投 资组 合之间 的业 绩比较
本基金管 理人旗 下无其 他投 资风格相 似的投 资组合 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内 ，本基 金未发 生违 法违规且 对基金 财产造 成损 失的异常 交易行 为。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2011 年沪深 300 指数除一季 度小幅反 弹外， 基 本呈现 单 边下跌走 势。 上半 年市场 持 续担忧通 胀走
势，下半 年随着 CPI 见顶回 落，市场 又开始 担忧经 济增 长的可持 续性。 市场普 遍预 期国内经 济在转 型
压 力下 ， 未 来增 速 将 逐步 下 行 ，市 场 整 体的 估 值 重心 有 下 移的 压 力 。此 外 ， 大小 非 的 持续 减 持 、新 股
发 行节 奏 不 因市 场 低 迷而 放 缓 节奏 也 进 一步 加 大 了市 场 供 需失 衡 ， 导致 市 场 人气 低 迷 ；监 管 部 门连 续
重 拳出 击 打 击内 幕 交 易、 以 重 庆啤 酒 为 代表 的 个 股黑 天 鹅 事件 对 市 场的 投 资 理念 和 持 股信 心 也 产生 了
较 大的 影 响 。在 一 系 列因 素 的 影响 下 ， 股指 持 续 阴跌 ， 成 交量 屡 创 新低 。 市 场单 边 下 跌的 走 势 及不 断
萎 缩的 成 交 量 给基 金 跟 踪指 数 造成 了 一 定 的扰 动 。 但通 过 我们 精 心 的 调整 ， 日 均跟 踪 误差 0.03%，仍
大幅低于 基金契 约的要 求。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本报 告期末 本基金 份额 净值为 0.835 元， 累计净值 0.895 元； 本报告期日 均跟 踪误差 0.03%，
基金份额 净值增 长率为-23.60% ，同期沪深300 指数的增长率为-25.01%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
当 前市 场 面 临 宏观 经 济 前景 不 明和 自 身 供 需失 衡 的 双重 压 力， 而 中 小 市值 板 块 估值 的 回归 则 不断
打击着市 场的人 气。 展望未 来， 市 场普遍 预计在 国家宏 观经济政 策调整 和美国 经济 复苏的前 提下 ，2012
年 中国 经 济 软着 陆 可 期。 而 在 市场 方 面 ，监 管 部 门近 期 理 顺市 场 运 作机 制 、 倡导 价 值 投资 理 念 的种 种
措 施和 努 力 对夯 实 市 场正 常 运 作的 基 础 是及 时 和 必要 的 ， 随着 货 币 政策 的 调 整、 以 及 越来 越 多 上市 公
司增持自 己的股 票， 未 来市 场供需失 衡的压 力也会 减小 。相对 2011 年基本单边 下 跌，我们 预计 2012
年市场大 概率将 呈震荡 格局 。
经 过长 期 的 下 跌， 目 前 市场 的 估值 水 平 已 经降 低 到 合理 和 安全 区 域 。 除部 分 中 小市 值 个股 估 值仍
然相对偏 高外， 以沪深 300 指数成分 股为代 表的个 股已 经进入到 可进行 长期价 值投 资的区域 。我们 建
议投资者 关注沪 深 300 基金。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期 内，基 金管理 人继 续完善内 部控制 、提升 风险 管理水平, 着 重开展 了以下 各项工作 ：
1 、继续完善 内部控 制体系
公司不断 更新完 善业务 流程 和运营风 险数据 库, 通过标 准化业 务 流程将 业务操 作落 实到岗， 明 确业
务 流程 与 控 制活 动 的 关联 关 系 ，确 定 关 键控 制 活 动， 以 及 各个 业 务 操作 所 使 用的 相 关 文档 或 表 单， 并
将 业务 操 作 与法 律 法 规的 相 关 法条 建 立 关联 ， 将 控制 活 动 与风 险 建 立关 联 ， 将法 律 法 规要 求 与 信息 披
露报备规 则建立 关联。
2 、继续优化 内部控 制措施
2011 年， 公司继续完 善内部 控制措施 ， 制 定、颁布和 更 新了一系 列公司 基本管 理制 度， 通 过信息
技术手段 陆续实 现了部 分标 准化操作 流程手 册的系 统化 。
3 、持续改进 投资监 控的方 法与手段 ，保证 基金投 资业 务的合法 合规性
2011 年， 在投资日常合规 监 控工作方 面， 公司 根据产 品 特点进一 步完善 了投资 监控 系统以提 升投
资 监控 效 率 ；在 实 现 交易 价 差 分析 、 银 行间 交 易 分析 、 研 究报 告 检 查等 专 项 检查 工 作 定期 化 、 日常 化
的 基础 上 ， 公司 加 强 了内 幕 交 易风 险 的 检查 和 防 范， 明 确 了内 幕 交 易防 范 要 求， 多 次 开展 有 关 内幕 交
易的培训 ，进一 步强化 全体 投研人员 对内幕 交易行 为和 结果的认 识。
4 、规范基金 销售业 务，保 证基金销 售业务 的合法 合规 性 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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2011 年， 在基金募集 和持续 营销活动 中，公司严 格规范 基金销售 业务 ， 按照《证 券 投资基金 销售
管 理办 法 》 及相 关 法 规规 定 审 查宣 传 推 介材 料 ， 逐步 落 实 反洗 钱 法 律法 规 各 项要 求 ， 并督 促 销 售部 门
做好投资 者 教育 工作， 本报 告期内没 有出现 主动违 规行 为。
5 、开展以风 险为导 向的内 部稽核
本 报告 期 内 ， 监察 稽 核 部开 展 了对 基 金 投 资管 理 、 市场 营 销管 理 、 客 户投 诉 和 公司 日 常运 作 的定
期 监察 稽 核 与专 项 监 察稽 核 。 监察 稽 核 人员 开 展 了以 风 险 为导 向 的 内部 稽 核 ，通 过 稽 核发 现 ， 提高 了
公 司标 准 化 操作 流 程 手册 的 执 行效 力 ， 优化 了 标 准化 操 作 流程 手 册 ，更 新 了 风险 控 制 矩阵 ， 本 报告 期
内公司没 有发生 重大风 险事 件。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.7.1 有关参与估值 流程各 方及人员 的职责 分工、 专业 胜任能力 和相关 工作经 历的 描述：
4.7.1.1 日常估值流程
基 金的 估 值 由 基金 会 计 负责 ， 基金 会 计 对 公司 所 管 理的 基 金以 基 金 为 会计 核 算 主体 ， 独立 建 账、
独 立核 算 ， 保证 不 同 基金 之 间 在名 册 登 记、 账 户 设置 、 资 金划 拨 、 账簿 记 录 等方 面 相 互独 立 。 基金 会
计 核算 独 立 于公 司 会 计核 算 。 基金 会 计 核算 采 用 专用 的 财 务核 算 软 件系 统 进 行基 金 核 算及 帐 务 处理 ；
每 日按 时 接 收成 交 数 据及 权 益 数据 ， 进 行基 金 估 值。 基 金 会计 核 算 采用 基 金 管理 公 司 与托 管 银 行双 人
同 步独 立 核 算、 相 互 核对 的 方 式， 每 日 就基 金 的 会计 核 算 、基 金 估 值等 与 托 管银 行 进 行核 对 ； 每日 估
值 结果 必 须 与托 管 行 核对 一 致 后才 能 对 外公 告 。 基金 会 计 除设 有 专 职基 金 会 计核 算 岗 外， 还 设 有基 金
会计复核 岗位， 负责基 金会 计核算的 日常事 后复核 工作 ，确保基 金净值 核算无 误。
配备的基 金会计 具备会 计资 格和基金 从业资 格， 在基 金 核算与估 值方面 掌握了 丰富 的知识和 经验,
熟悉及了 解基金 估值法 规、 政策和方 法。
4.7.1.2 特殊业务估值 流程
根据中国 证监会 公告[2008]38 号 《关于进一步 规范证 券 投资基金 估值业 务的指 导意 见》 的相关 规
定 ，本 公 司 成立 停 牌 股票 等 没 有市 价 的 投资 品 种 估值 小 组 ，成 员 由 基金 经 理 、行 业 研 究员 、 监 察稽 核
部、金融 工程师 、登记 结算 部相关人 员组成 。
4.7.2 基金经理参与 或决定 估值的程 度：
基金经理 不参与 或决定 基金 日常估值 。
基 金经 理 参 与 估值 小 组 对停 牌 股票 估 值 的 讨论 ， 发 表相 关 意见 和 建 议 ，与 估 值 小组 成 员共 同 商定
估值原则 和政策 。
4.7.3 本公司参与估 值流程 各方之间 不存在 任何重 大利 益冲突。
4.7.4 本公司现没有 进行任 何定价服 务的签 约。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
4.8.1 截 止本 报 告 期 末 ， 本基 金 可 供 分 配 利 润 为-121,852,169.90 元 ， 期 末 基 金 份额 净 值 0.835
元，不符 合利润 分配条 件， 本基金本 期将不 进行利 润分 配。具体 利润分 配政策 详见 本报告 7.4.4.11 。
4.8.2 本基金本报告期 内未 进行利润 分配。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2011 年， 本基 金 托 管 人在 对 鹏 华沪 深300 指数 证 券 投 资 基 金（LOF ） 的托 管 过 程 中 ， 严格 遵 守 《证
券投资基 金法 》 及其 他法律 法规和基 金合同 的有关 规定 ， 不存 在任何 损害基 金份额 持有人利 益的行 为，
完全尽职 尽责地 履行了 基金 托管人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说
明
2011 年，鹏华沪深 300 指数证券投 资基金 （LOF）的管理人—— 鹏华 基金管 理 有 限公司在 鹏华沪
深 300 指数证券投资基 金 （LOF ） 的投资运作 、 基 金资 产净值计 算、 基金份 额申购 赎回价格 计算 、 基金
费 用开 支 等 问题 上 ， 不存 在 任 何损 害 基 金份 额 持 有人 利 益 的行 为 ， 在各 重 要 方面 的 运 作严 格 按 照基 金
合同的规 定进行 。本报 告期 内，鹏华 沪深 300 指数证券 投资基金 （LOF ）未进行利 润分配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本 托管 人 依 法 对鹏 华 基 金 管 理 有限 公 司 编 制和 披 露 的 鹏 华 沪深300 指 数证 券 投 资 基 金 （LOF ）2011
年年度报 告中财 务指标 、 净 值表现 、 利润 分配情 况、 财 务会计报 告、 投资组 合报告 等内容进 行了核 查，
以上内容 真实、 准确和 完整 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报表 是否经 过审计 是
审计意见 类型 标准无保 留意见
审计报告 编号 普华永道 中天审 字(2012)第20356 号
鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报告 标题 审计报告
审计报告 收件人 鹏华沪深 300 指数证券 投资 基金(LOF)全体基金份额持 有人
引言段 我们审计了后附的鹏华沪 深 300 指数证券投资基金(LOF)( 以下简
称“鹏华 沪深 300 基金 ”) 的财务报 表， 包括 2011 年 12 月 31 日的
资产负债表、2011 年 度 的利 润 表 和 所 有 者 权 益( 基 金净 值) 变动表
以及财务 报表附 注。
管理层对 财务报 表的责 任段 编制和公允列报财务报表是鹏华沪深 300 基金的基金管理人鹏华
基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业
会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ”)
发布的有 关规定 及允许 的基 金行业实 务操作 编制财 务报 表， 并使 其
实现公允反映；
(2) 设 计、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财
务报表不 存在由 于舞弊 或错 误导致的 重大错 报。
注册会计 师的责 任段 我们的责 任是在 执行审 计工 作的基础 上对财 务报表 发表 审计意见 。
我们按照 中国注 册会计 师审 计准则的 规定执 行了审 计工 作。 中国 注
册会计师 审计准 则 要求 我们 遵守中国 注册会 计师职 业道 德守则， 计
划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保
证。
审计工作 涉及实 施审计 程序 ， 以获取 有关财 务报表 金额 和披露的 审
计证据。 选择的 审计程 序取 决于注册 会计师 的判断 ， 包 括对由于 舞
弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估
时，注册 会计师 考虑与 财务 报表编制 和公允 列报相 关的 内部控制 ，
以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意
见。 审计 工作还 包括评 价管 理层选用 会计政 策的恰 当性 和作出会 计
估计的合 理性， 以及评 价财 务报表的 总体列 报。
我们相信 ， 我们 获取的 审计 证据是充 分、 适 当的， 为发 表审计意 见
提供了基 础。
审计意见 段 我们认为 ， 上述 鹏华沪深 300 基金的财务 报表在 所有重 大方面按 照
企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有
关规定及 允许的 基金行 业实 务操作编 制， 公允 反映了 鹏 华沪深 300
基金2011 年12 月31 日的 财务状况 以及2011 年度的经营成果 和基
金净值变 动情况 。
注册会计 师的姓 名 薛竞
金毅
会计师事 务所的 名称 普华永道 中天会 计师事 务所 有限公司
会计师事 务所的 地址 中国 上海 市
审计报告 日期 2012 年3 月 23 日
鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主体 ： 鹏华 沪深 300 指数证券投 资基金 （LOF）
报告截止 日： 2011 年 12 月31 日
单位：人 民币元
资 产 附注号
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度末
2010 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 31,468,931.19 68,714,693.51
结算备 付金
32,850.20 1,472,441.10
存出保 证金
35,282.18 232,436.12
交易性 金融 资产 7.4.7.2 586,608,218.64 1,300,972,477.57
其中： 股票 投资
586,608,218.64 1,300,972,477.57
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
1,413,852.23 -
应收利 息 7.4.7.5 6,269.22 14,886.00
应收股 利
- -
应收申 购款
237,055.40 89,515,895.86
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
619,802,459.06 1,460,922,830.16
负债和所有者权益 附注号
本期末
2011 年 12 月 31 日
上年度末
2010 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 54,512,457.07
应付赎 回款
896,332.13 1,206,493.20
应付管 理人 报酬
397,431.29 835,574.80
应付托 管费
79,486.25 167,114.95
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 80,631.67 1,202,013.38
应交税 费
- -
应付利 息
- - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 92,282.21 103,966.84
负债合 计
1,546,163.55 58,027,620.24
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 740,108,465.41 1,283,290,528.96
未分配 利润 7.4.7.10 -121,852,169.90 119,604,680.96
所有者 权益 合计
618,256,295.51 1,402,895,209.92
负债和 所有 者权 益总 计
619,802,459.06 1,460,922,830.16
注：报告 截止日 2011 年 12 月31 日，基金份额 净值 0.835 元，基金份额 总额 740,108,465.41 份。
7.2 利 润表
会计主体 ： 鹏华 沪深 300 指数证券投 资基金 （LOF）
本报告期 ：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
单位：人 民币元
项 目 附注号
本期
2011 年1 月1 日至2011
年 12 月31 日
上年度可比期间
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
一、收入
-160,537,554.44 -90,148,970.48
1.利息 收入
336,341.32 579,595.14
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 335,392.94 577,994.93
债券利 息收 入
948.38 1,600.21
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
15,549,894.83 50,264,135.87
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 7,054,948.64 38,407,731.25
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 267,485.92 201,027.60
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 8,227,460.27 11,655,377.02
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 -177,421,758.87 -142,759,269.90
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17 997,968.28 1,766,568.41
二、费用
9,788,205.99 15,971,967.03
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 6,226,956.76 9,340,717.97
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,245,391.36 1,868,143.64
3．销 售服 务费
- - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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4．交 易费 用 7.4.7.18 1,866,181.37 4,301,831.42
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 449,676.50 461,274.00
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-170,325,760.43 -106,120,937.51
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-170,325,760.43 -106,120,937.51
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主体 ： 鹏华 沪深 300 指数证券投 资基金 （LOF）
本报告期 ：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年 1 月 1 日至2011 年 12 月31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益 合 计
一、期 初所 有者权 益（ 基
金净值）
1,283,290,528.96 119,604,680.96 1,402,895,209.92
二、本 期经 营活动 产生 的
基金净 值变 动数（ 本期 利
润）
- -170,325,760.43 -170,325,760.43
三、本 期基 金份额 交易 产
生的基金 净值变 动数
（净值减 少以 “- ” 号 填列 ）
-543,182,063.55 -71,131,090.43 -614,313,153.98
其中：1.基金申 购款 227,558,707.70 9,098,689.04 236,657,396.74
2.基金赎回款 -770,740,771.25 -80,229,779.47 -850,970,550.72
四、本 期向 基金份 额持 有
人分配 利润 产生的 基金 净
值变动（ 净值减 少以“- ”
号填列）
- - -
五、期 末所 有者权 益（ 基
金净值）
740,108,465.41 -121,852,169.90 618,256,295.51
项目
上 年 度 可比 期 间
2010 年 1 月 1 日至2010 年 12 月31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益 合 计
一、期 初所 有者权 益（ 基
金净值）
907,141,254.46 228,038,763.29 1,135,180,017.75
二、本 期经 营活动 产生 的 - -106,120,937.51 -106,120,937.51 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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基金净 值变 动数（ 本期 利
润）
三、本 期基 金份额 交易 产
生的基金 净值变 动数
（净值减 少以 “- ” 号 填列 ）
376,149,274.50 -2,313,144.82 373,836,129.68
其中：1.基金申 购款 1,682,311,290.40 168,103,521.83 1,850,414,812.23
2.基金赎回款 -1,306,162,015.90 -170,416,666.65 -1,476,578,682.55
四、本 期向 基金份 额持 有
人分配 利润 产生的 基金 净
值变动（ 净值减 少以“- ”
号填列）
- - -
五、期 末所 有者权 益（ 基
金净值）
1,283,290,528.96 119,604,680.96 1,402,895,209.92
报表附注 为财务 报表的 组成 部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列 负责人 签署：
______ 邓召明______
______ 胡湘______
____ 刘慧红____
基金管理 公司负 责人
主管会计工作负责 人
会计机构负责 人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
鹏华沪深300 指数证券 投资 基金 （LOF） ( 以下 简称 “ 本 基金 ”) ， 系经中 国证券 监督 管理委员 会 （ 以
下简称 “ 中国证 监会 ” ）证 监许可[2009]41 号文《关 于核准鹏 华沪深 300 指数 证券投资 基金（LOF）
募 集的 批 复 》的 核 准 ，由 基 金 管理 人 鹏 华基 金 管 理有 限 公 司依 照 《 中华 人 民 共和 国 证 券投 资 基 金法 》
和 《鹏华 沪深 300 指数证券 投资基金 （LOF） 基金合同 》 的约定募 集设立 。 本基 金为 上市契约 型开放 式，
存续期限 为不定 期， 首次设 立募集不 包括认 购资金 利息 共募集 1,994,133,345.09 元， 经 普华永 道中天
会计师事 务所有 限公司 验证 并出 具普 华永道 中天验 字（2009）第 051 号验资报告予 以验证。 经向中 国
证监会备 案， 《鹏 华沪深 300 指数证券投 资基金 （LOF） 基金合同 》 于 2009 年 4 月 3 日正式生效 ， 基金
合同生效 日的基 金份额 总额 为 1,994,428,997.48 份基金份额， 其中认 购资金 利息 折合 295,652.39 份
基金份额 。 本 基金的 基金管 理人为鹏 华基金 管理有 限公 司， 基 金托管 人为中 国工商 银行股份 有限公 司。
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深 证 上[2009] 第 32 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
394,502,086.00 份基金份额于 2009 年 5 月 8 日在 深 交所挂牌 交易。 未上市 交易 的基金份 额托管 在场
外，基金 份额持 有人可 通过 跨系统转 托管业 务将其 转至 深交所场 内后即 可上市 流通 。
根据《中 华人民 共和国 证券 投资基金 法》和 《鹏华 沪深 300 指数证券投资基 金（LOF）基金合 同》
的有关规 定，本 基金投 资于 具有良好 流动性 的金融 工具 ，主要投 资于沪 深 300 指数的成份股 及其备 选
成 份股 （ 投 资比 例 不 低于 基 金 资产 净 值的 90 ％） ，现 金 或 者到 期 日 在一 年 以 内的 政 府 债券 不 低 于基 金鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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资产净值 的 5 ％。此 外，为 更好的实 现投资 目标， 本基 金将少量 投资于 非沪深 300 成份股、新 股（首
次 发行 或 增 发等 ） 以 及法 律 法 规及 中 国 证监 会 允 许基 金 投 资的 其 它 金融 工 具 。本 基 金 的业 绩 比 较基 准
为：沪深300 指数收益 率 × 9 5 % ＋银行同业存款 利率 ×5 % 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金的 财务报 表按照 财政 部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企 业会计 准则－ 基本准 则》 和 38 项具
体会计准 则、 其后颁 布的企 业会计准 则应用 指南 、 企业 会计准则 解释以 及其他 相关 规定( 以下合 称 “企
业会计准 则 ”) 、 中国 证监 会公告[2010]5 号 《证券投资基金信 息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和 半
年度报告> 》 、中 国证券 业协 会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券 投资基 金会计 核算 业务指引 》 、 《鹏 华
沪深 300 指数证券投资 基(LOF) 基金基金合同》 和 中国证 监会允许 的如财 务报表 附注 7.4.4 所列示的基
金行业实 务操作 的有关 规定 编制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金 2011 年度财务报表 符合企业 会计准 则的要 求， 真实 、完 整地反 映了本 基 金 2011 年 12 月
31 日的财务状况 以及 2011 年度的经 营成果 和基金 净值 变动情况 等有关 信息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会 计年度 为公历 1 月 1 日起至 12 月31 日止。 本报告期为2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月
31 日。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金以 人民币 为记帐 本位 币，除有 特别说 明外， 均以 人民币元 为单位 表示。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
7.4.4.3.1 金融资产的分类
金 融资 产 于 初 始确 认 时 分类 为 ：以 公 允 价 值计 量 且 其变 动 计入 当 期 损 益的 金 融 资产 、 应收 款 项、
可 供出 售 金 融资 产 及 持有 至 到 期投 资 。 金融 资 产 的分 类 取 决于 本 基 金对 金 融 资产 的 持 有意 图 和 持有 能
力。本基 金目前 暂无金 融资 产分类为 可供出 售金融 资产 及持有至 到期投 资。
本 基金 目 前 持有 的 股 票 投资 、 债券 投 资 和衍 生 工 具( 主 要 为权 证 投 资) 分类 为 以 公 允 价值 计 量 且其
变动计入 当期损 益的金 融资 产。 除衍生 工具所 产生的 金 融资产在 资产负 债表中 以衍 生金融资 产列示 外，
以公允价 值计量 且其公 允价 值变动计 入损益 的金融 资产 在资产负 债表 中 以交易 性金 融资产列 示。
本 基金 持 有 的 其他 金 融 资产 分 类为 应 收 款 项， 包 括 银行 存 款、 买 入 返 售金 融 资 产和 各 类应 收 款项鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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等。应收 款项是 指在活 跃市 场中没有 报价、 回收金 额固 定或可确 定的非 衍生金 融资 产。
7.4.4.3.2 金融负债的分类
金 融负 债 于 初 始确 认 时 分类 为 ：以 公 允 价 值计 量 且 其变 动 计入 当 期 损 益的 金 融 负债 及 其他 金 融负
债 。本 基 金 目前 暂 无 金融 负 债 分类 为 以 公允 价 值 计量 且 其 变动 计 入 当期 损 益 的金 融 负 债。 本 基 金持 有
的其他金 融负债 包括卖 出回 购金融资 产款和 各类应 付款 项等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
7.4.4.4.1 金融 资 产或 金 融 负 债 于本 基 金 成 为 金融 工 具 合 同 的一 方 时 ， 于 交易 日 按 公 允 价值 在 资
产 负债 表 内 确认 。 以 公允 价 值 计量 且 其 变动 计 入 当期 损 益 的金 融 资 产， 取 得 时发 生 的 相关 交 易 费用 计
入 当期 损 益 ；支 付 的 价款 中 包 含已 宣 告 但尚 未 发 放的 现 金 股利 或 债 券起 息 日 或上 次 除 息日 至 购 买日 止
的利息， 应当单 独确认 为应 收项目。 应收款 项和其 他金 融负债的 相关交 易费用 计入 初始确认 金额。
7.4.4.4.2 以公 允 价值 计 量 且 其 变动 计 入 当 期 损益 的 金 融 资 产按 照 公 允 价 值进 行 后 续 计 量， 应 收
款项和其 他金融 负债采 用实 际利率法 ，以摊 余成本 进行 后续计量 。
7.4.4.4.3 当收 取 某项 金 融 资 产 现金 流 量 的 合 同权 利 已 终 止 或该 金 融 资 产 所有 权 上 几 乎 所有 的 风
险 和报 酬 已 转移 时 ， 终止 确 认 该金 融 资 产。 终 止 确认 的 金 融资 产 的 成本 按 移 动加 权 平 均法 于 交 易日 结
转。
7.4.4.4.4 本基金金融工具 的成本计 价方法 具体如 下：
7.4.4.4.4.1 股票投资
买 入股 票 于 成 交日 确 认 为股 票 投资 ， 股 票 投资 成 本 ，按 成 交日 应 支 付 的全 部 价 款扣 除 交易 费 用入
账；
因股权分 置改革 而获得 非流 通股股东 支付的 现金对 价， 于股权分 置改革 方案实 施后 的股票复 牌日 ，
冲减股票 投资成 本；
卖出股票 于成交 日确认 股票 投资收益 ，出售 股票的 成本 按移动加 权平均 法于成 交日 结转。
7.4.4.4.4.2 债券投资
买 入证 券 交 易 所交 易 的 债券 于 成交 日 确 认 为债 券 投 资。 债 券投 资 成 本 ，按 成 交 日应 支 付的 全 部价
款扣除交 易费用 入账 ， 其中 所包含的 债券应 收利息 单独 核算，不 构成债 券投资 成本 ；
买 入未 上 市 债 券和 银 行 间同 业 市场 交 易 的 债券 ， 于 成交 日 确认 为 债 券 投资 。 债 券投 资 成本 ， 按实
际 成交 价 款 入账 ， 应 支付 的 相 关交 易 费 用直 接 计 入当 期 损 益。 其 中 所包 含 的 债券 应 收 利息 单 独 核算 ，
不构成债 券投资 成本；
买 入零 息 债 券 视同 到 期 一次 性 还本 付 息 的 附息 债 券 ，根 据 其发 行 价 、 到期 价 和 发行 期 限计 算 应收
利息，并 按上述 会计处 理方 法核算； 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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卖出证券 交易所 交易和 银行 间同业市 场交易 的债券 均于 成交日确 认债券 投资收 益；
卖出债券 的成本 按移动 加权 平均法结 转。
7.4.4.4.4.3 权证投资
买 入权 证 于 成 交日 确 认 为权 证 投资 。 权 证 投资 成 本 ，按 成 交日 应 支 付 的全 部 价 款扣 除 交易 费 用后
入账；
配 股权 证 及 由 股权 分 置 改革 而 被动 获 得 的 权证 ， 在 确认 日 记录 所 获 分 配的 权 证 数量 ， 该等 权 证初
始成本为 零；
卖出权证 于成交 日确认 衍生 工具投资 收益， 出售权 证的 成本按移 动加权 平均法 于成 交日结转 。
7.4.4.4.4.4 分离交易可转 债
申 购新 发 行 的 分离 交 易 可转 债 于获 得 日 ， 按可 分 离 权证 公 允价 值 占 分 离交 易 可 转债 全 部公 允 价值
的 比例 将 购 买分 离 交 易可 转 债 实际 支 付 全部 价 款 的一 部 分 确认 为 权 证投 资 成 本， 按 实 际支 付 的 全部 价
款扣减可 分离权 证确定 的成 本 确认债 券成本 ；
上市后， 上 市流通 的债券 和 权证分别 按上述 7.4.4.4.4.2 和 7.4.4.4.4.3 中的相关方法进行 计算 。
7.4.4.4.4.5 回购协议
基 金持 有 的 回 购协 议 （ 封闭 式 回购 ） 以 成 本列 示 ， 按实 际 利率 （ 当 实 际利 率 与 合同 利 率差 异 较小
时，也可 以用合 同利率 ）在 回购期间 内逐日 计提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本 基金 持 有 的股 票 投 资 、债 券 投资 和 衍 生工 具( 主 要 为 权 证投 资) 按 如 下原 则 确 定 公 允价 值 并 进行
估值：
存 在活 跃 市 场 的金 融 工 具按 其 估值 日 的 市 场交 易 价 格确 定 公允 价 值 ； 估值 日 无 交易 ， 但最 近 交易
日 后经 济 环 境未 发 生 重大 变 化 且证 券 发 行机 构 未 发生 影 响 证券 价 格 的重 大 事 件的 ， 按 最近 交 易 日的 市
场交易价 格确定 公允价 值。
存 在活 跃 市 场 的金 融 工 具， 如 估值 日 无 交 易且 最 近 交易 日 后经 济 环 境 发生 了 重 大变 化 ，参 考 类似
投资品种 的现行 市价及 重大 变化等因 素，调 整最近 交易 市价以确 定公允 价值。
当 金融 工 具 不 存在 活 跃 市场 ， 采用 市 场 参 与者 普 遍 认同 且 被以 往 市 场 实际 交 易 价格 验 证具 有 可靠
性 的估 值 技 术确 定 公 允价 值 。 估值 技 术 包括 参 考 熟悉 情 况 并自 愿 交 易的 各 方 最近 进 行 的市 场 交 易中 使
用 的价 格 、 参照 实 质 上相 同 的 其他 金 融 工具 的 当 前公 允 价 值、 现 金 流量 折 现 法和 期 权 定价 模 型 等。 采
用估值技 术时， 尽可能 最大 程度使用 市场参 数，减 少使 用与本基 金特定 相关的 参数 。
本基金以 上述原 则确定 的公 允价值进 行估值 ，本基 金主 要金融工 具的估 值方法 如下 ：
7.4.4.5.1 上市证券的估值 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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7.4.4.5.1.1 交易所上市的 有价证券（包 括股票 、 权证 等） ， 以其 估值日 在证券 交 易所挂牌 的收盘
价 估值 ； 估 值日 无 交 易的 ， 且 最近 交 易 日后 经 济 环境 未 发 生重 大 变 化， 以 最 近交 易 日 的收 盘 价 估值 ；
如 最近 交 易 日后 经 济 环境 发 生 了重 大 变 化的 ， 可 参考 类 似 投资 品 种 的现 行 市 价及 重 大 变化 因 素 ，调 整
最近交易 市价， 确定公 允价 值；
7.4.4.5.1.2 交 易 所 上 市 实行 净 价 交 易 的 债 券 按估 值 日收 盘 价 估 值 ， 估 值 日没 有 交易 的 ， 且 最 近
交 易日 后 经 济环 境 未 发生 重 大 变化 ， 按 最近 交 易 日的 收 盘 价估 值 。 如最 近 交 易日 后 经 济环 境 发 生了 重
大变化的 ，可参 考类似 投资 品种的现 行市价 及重大 变化 因素，调 整最近 交易市 价， 确定公允 价值；
7.4.4.5.1.3 交 易 所 上 市 未实 行 净 价 交 易 的 债 券按 估 值日 收 盘 价 减 去 债 券 收盘 价 中所 含 的 债 券 应
收 利息 得 到 的净 价 进 行估 值 ； 估值 日 没 有交 易 的 ，且 最 近 交易 日 后 经济 环 境 未发 生 重 大变 化 ， 按最 近
交 易日 债 券 收盘 价 减 去债 券 收 盘价 中 所 含的 债 券 应收 利 息 得到 的 净 价进 行 估 值。 如 最 近交 易 日 后经 济
环 境发 生 了 重大 变 化 的， 可 参 考类 似 投 资品 种 的 现行 市 价 及重 大 变 化因 素 ， 调整 最 近 交易 市 价 ，确 定
公允价值 ；
7.4.4.5.1.4 交 易 所 上 市 不存 在 活 跃 市 场 的 有 价证 券 ，采 用 估 值 技 术 确 定 公允 价 值， 在 估 值 技 术
难以可靠 计量公 允价值 的情 况下，按 成本估 值。
7.4.4.5.2 未上市证券的估 值
7.4.4.5.2.1 送股、 转 增 股、 公 开 增 发 新 股 或 配股 的 股票 ， 以 其 在 证 券 交 易所 挂 牌的 同 一 证 券 估
值日的估 值方法 估值， 即依 照上述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的相关方法进行估 值；
7.4.4.5.2.2 首 次 公 开 发 行未 上市的股票、债券 和权证 ，采用估值技术确定 公允价 值，在估值技
术难以可 靠计量 公允价 值的 情况下， 按成本 估值；
7.4.4.5.2.3 首 次 公 开 发 行有 明 确 锁 定 期 的 股 票， 同 一股 票 在 交 易 所 上 市 后， 以 其在 证 券 交 易 所
挂牌的同 一证券 估值日 的估 值方法估 值，即 依照上 述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的相关方 法进行 估
值；
7.4.4.5.2.4 非公开发行有 明确锁定 期的股 票的估 值
估 值日 在 证 券 交易 所 上 市交 易 的同 一 股 票 的市 价 低 于非 公 开发 行 股 票 的初 始 取 得成 本 时， 应 采用
在证券交 易所的 同一股 票的 市价作为 估值日 该非公 开发 行股票的 价 值；
估 值日 在 证 券 交易 所 上 市交 易 的同 一 股 票 的市 价 高 于非 公 开发 行 股 票 的初 始 取 得成 本 时， 应 按中
国证监会 相关规 定处理 ；
7.4.4.5.2.5 在 银 行 间 同 业市 场 交 易 的 债 券 ， 采用 估 值技 术 确 定 公 允 价 值 ，在 估 值技 术 难 以 可 靠
计量公允 价值的 情况下 ，按 成本估值 ；
7.4.4.5.2.6 因持有股票而 享有的配 股权证 ，采用 估值 技术确 定 公允价 值进行 估值 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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7.4.4.5.3 分离交易可转债
分 离交 易 可 转 债， 上 市 日前 ， 采用 估 值 技 术分 别 对 债券 和 权证 进 行 估 值； 自 上 市日 起 ，上 市 流通
的债券和 权证分 别按上 述 7.4.4.5.1 中的相关方法进行 估值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本 基金 持 有 的 资产 和 承 担的 负 债基 本 为 金 融资 产 和 金融 负 债。 当 本 基 金依 法 有 权抵 销 债权 债 务且
交易双方 准备按 净额结 算时 ，金融资 产与金 融负债 按抵 销后的净 额在资 产负债 表列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实 收基 金 为 对 外发 行 基 金份 额 所募 集 的 总 金额 在 扣 除损 益 平准 金 分 摊 部分 后 的 余额 。 由于 基 金份
额 拆分 引 起 的实 收 基 金份 额 变 动于 基 金 份额 拆 分 日根 据 拆 分前 的 基 金份 额 数 及确 定 的 拆分 比 例 计算 认
列 。由 于 申 购和 赎 回 引起 的 实 收基 金 变 动分 别 于 基金 申 购 确认 日 及 基金 赎 回 确认 日 认 列。 上 述 申购 和
赎回分别 包括基 金转换 所引 起的转入 基金的 实收基 金增 加和转 出 基金的 实收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损 益平 准 金 包 括已 实 现 平准 金 和未 实 现 平 准金 。 已 实现 平 准金 指 在 申 购或 赎 回 基金 份 额时 ， 申购
或 赎回 款 项 中包 含 的 按累 计 未 分配 的 已 实现 损 益 占基 金 净 值比 例 计 算的 金 额 。未 实 现 平准 金 指 在申 购
或赎回基 金份额 时，申 购或 赎回款项 中包含 的按累 计未 实现利得/(损失) 占 基金净 值比例计 算的金 额。
损益平准 金于基 金申购 确认 日或基金 赎回确 认日认 列， 并于期末 全额转 入未分 配利 润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股 票投 资 在 持 有期 间 应 取得 的 现金 股 利 扣 除由 上 市 公司 代 扣代 缴 的 个 人所 得 税 后的 净 额确 认 为投
资 收益 。 债 券投 资 在 持有 期 间 应取 得 的 按票 面 利 率计 算 的 利息 扣 除 在适 用 情 况下 由 债 券发 行 企 业代 扣
代缴的个 人所得 税后的 净额 确认为利 息收入 。
以 公允 价 值 计 量且 其 变 动计 入 当期 损 益 的 金融 资 产 在持 有 期间 的 公 允 价值 变 动 确认 为 公允 价 值变
动 损益 ； 处 置时 其 公 允价 值 与 初始 确 认 金额 之 间 的差 额 确 认为 投 资 收益 ， 其 中包 括 从 公允 价 值 变动 损
益结转的 公允价 值累计 变动 额。
应 收款 项 在 持 有期 间 确 认的 利 息收 入 按 实 际利 率 法 计算 ， 实际 利 率 法 与直 线 法 差异 较 小的 也 可按
直线法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的 管理人 报酬和 托管 费在费用 涵盖期 间按基 金合 同约定的 费率和 计算方 法逐 日确认。
基金管理人 的管理 人报酬 根据《鹏 华沪深 300 指数证 券投资基 金（LOF）基金合 同》的规 定按基 金资鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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产净值的0.75%的年费率逐 日计提。
基金托管人 的托管 费根据 《鹏华沪 深 300 指数证券投 资基金（LOF）基金 合同》 的规定按 基金资 产净
值的 0.15% 的年费率逐日计 提。
其他金融负 债在持 有期间 确认的利 息支出 按实际 利率 法计算， 实 际利率 法与直 线 法差异较 小的也 可按
直线法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
1 、 在符合 有关基 金分红 条 件的前提 下， 本基金 每年收 益分配次 数最多 为 6 次， 每 次分配比 例不得
低于可分 配收益 的 30%；若《基金 合 同》生 效不满 3 个 月可不进 行收益 分配；
2 、 本基金 收益分 配方式 分 两种： 现金分 红与红 利再投 资， 投 资者可 选择现 金分红 或将现金 红利按
除 权日 的 基 金份 额 净 值自 动 转 为基 金 份 额进 行 再 投资 ； 若 投资 者 不 选择 ， 本 基金 默 认 的收 益 分 配方 式
是现金分 红；
场内认购 、 申 购和上 市交易 的基金份 额的分 红方式 为现 金分红 ， 投资 者不能 选择其 他的分红 方式 ，
具体权益 分配程 序等有 关事 项遵循深 圳证券 交易所 及中 国证券登 记结算 有限责 任公 司的相关 规定；
3 、基金投资 当期出 现净亏 损，则不 进行收 益分配 ；
4 、基金当年 收益应 先弥补 上一年度 亏损后 ，才可 进行 当年收 益 分配；
5 、基金收益 分配后 基金份 额净值不 能低于 面值；
6 、每一基金 份额享 有同等 分配权；
7 、法律法规 或监管 机关另 有规定的 ，从其 规定。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.12.1 计量属性
本 基金 除 特 别 说明 对 金 融资 产 和金 融 负 债 采用 公 允 价值 等 作为 计 量 属 性之 外 ， 一般 采 用历 史 成本
计量。
7.4.4.12.2 重要会计估计及 其关键假 设
根 据本 基 金 的 估值 原 则 和中 国 证监 会 允 许 的基 金 行 业估 值 实务 操 作 ， 本基 金 确 定以 下 类别 股 票投
资和债券 投资的 公允价 值时 采用的估 值方法 及其关 键假 设如下：
7.4.4.12.2.1 对于 证 券 交易 所 上 市 的 股 票 ， 若 出 现重大 事 项 停 牌 等 情 况 ， 本基 金根 据 中 国 证 监
会 公告[2008]38 号《关 于 进 一步 规 范 证 券投 资 基 金 估 值 业务 的 指 导 意见 》 ， 根 据 具 体情 况 采 用 《中 国
证券业协 会基金 估值工 作小 组关于停 牌股票 估值的 参考 方法》 提供 的指数 收益法 等 估值技术 进行估 值。
7.4.4.12.2.2 对于在锁定期 内的非公 开发行 股票 ， 根据 中国证监 会基金 部通知[2006]37 号 《关于进一鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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步加强基 金投资 非公开 发行 股票风险 控制有 关问题 的通 知》 ， 若 在证券 交易所 挂牌的 同一股 票 的市场 交
易 收盘 价 低 于非 公 开 发行 股 票 的初 始 投 资成 本 ， 按估 值 日 证券 交 易 所挂 牌 的 同一 股 票 的市 场 交 易收 盘
价 估值 ； 若 在证 券 交 易所 挂 牌 的同 一 股 票的 市 场 交易 收 盘 价高 于 非 公开 发 行 股票 的 初 始投 资 成 本， 按
锁定期内 已经过 交易天 数占 锁定期内 总交易 天数的 比例 将两者之 间差价 的一部 分确 认为估值 增值。
7.4.4.12.2.3 在银行间同业 市场交易 的债券 品种 ， 根据 中国证监 会证监 会计字[2007]21 号 《关于
证 券投 资 基 金执 行< 企 业会 计 准则> 估 值 业务 及 份 额净 值 计价 有 关 事项 的 通 知》 采 用 估值 技 术 确定 公允
价 值。 本 基 金持 有 的 银行 间 同 业市 场 债 券按 现 金 流量 折 现 法估 值 ， 具体 估 值 模型 、 参 数及 结 果 由中 央
国债登记 结算有 限责任 公司 独立 提供 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金本 报告期 没有发 生会 计政策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金本 报告期 没有发 生会 计估计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金本 报告期 没有发 生重 大会计差 错更正 。
7.4.6 税项
根据财政 部、国 家税务 总局 财税[2002]128 号《关于 开放式证券 投资基 金有关 税收 问题的通 知》 、
财税[2004]78 号《关于证 券投资基 金税收 政策的 通知 》 、财 税[2005]11 号《关于调整证券(股票) 交易
印花税税 率的通 知》 、 财 税[2005]102 号 《关于股息 红利 个人所得 税有关 政策的 通知 》 、财税[2005]107
号 《关 于 股 息 红利 有 关 个人 所 得税 政 策 的 补充 通 知》 、 财 税[2007]84 号《关 于 调 整 证券( 股票) 交 易印
花税税率 的通知 》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得 税若 干优惠政 策的通 知》及其他 相关财税 法规和 实
务操作， 主要税 项列示 如下 ：
7.4.6.1 以发行基金方式募 集资金不 属于营 业税征 收范 围，不征 收营业 税。
7.4.6.2 基金买卖股票、债 券的差价 收入暂 免征营 业税 和企业所 得税。
7.4.6.3 对基金 取 得 的 企 业 债 券 利息 收 入 ， 由 发行 债 券 的 企 业在 向 基 金 派 发利 息 时 代 扣 代缴 20%
的 个人 所 得 税， 暂 不 征收 企 业 所得 税 。 对基 金 取 得的 股 票 的股 息 、 红利 收 入 ，由 上 市 公司 在 向 基金 派
发股息 、 红利 时暂减按 50% 计入个人 应纳税 所得额 ， 依 照现行税 法规定 即 20%代扣代缴个人 所得税 ， 暂
不征收企 业所得 税。
7.4.6.4 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股 票交易 印花 税，买入 股票不 征收股 票交 易印花税 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人 民币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
上年度末
2010 年12 月 31 日
活期存款 31,468,931.19 68,714,693.51
定期存款 - -
其中：存 款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 31,468,931.19 68,714,693.51
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位：人 民币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值 变动
股票 741,329,389.42 586,608,218.64 -154,721,170.78
债券
交易所市 场 - - -
银行间市 场 - - -
合计 - - -
资产支持 证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 741,329,389.42 586,608,218.64 -154,721,170.78
项目
上年度末
2010 年12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值 变动
股票 1,278,271,889.48 1,300,972,477.57 22,700,588.09
债券
交易所市 场 - - -
银行间市 场 - - -
合计 - - -
资产支持 证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,278,271,889.48 1,300,972,477.57 22,700,588.09
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
截至本报 告 期末 2011 年 12 月31 日止，本基金 未持有 衍生金融 资产和 衍生金 融负 债。 （2010 年：同 ） 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 29 页 共 60 页
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
截至本报 告期末 2011 年 12 月31 日止，本基金 没有买 入返售金 融资产 余额 。 （2010 年：同）
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金本 报告期 内没有 进行 买断式逆 回购交 易。 （2010 年：同）
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人 民币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
上年度末
2010 年12 月 31 日
应收活期 存款利 息 6,254.42 14,370.60
应收定期 存款利 息 - -
应收其他 存款利 息 - -
应收结算 备付金 利息 14.80 515.40
应收债券 利息 - -
应收买入 返售证 券利息 - -
应收申购 款利息 - -
其他 - -
合计 6,269.22 14,886.00
7.4.7.6 其 他资 产
截至本报 告期末 2011 年 12 月31 日止，本基金 未持有 其他资产 余额 。 （2010 年：同）
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位：人 民币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
上年度末
2010 年12 月 31 日
交易所市 场应付 交易费 用 80,631.67 1,202,013.38
银行间市 场应付 交 易费 用 - -
合计 80,631.67 1,202,013.38
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人 民币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
上年度末
2010 年12 月 31 日
应付券商 交易单 元保证 金 - -
应付赎回 费 3,282.21 3,966.84
预提费用 89,000.00 100,000.00 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 30 页 共 60 页
合计 92,282.21 103,966.84
7.4.7.9 实 收基 金
金额单位 ：人民 币元
项目
本期
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月31 日
基金份额 （份） 账面金额
上年度末 1,283,290,528.96 1,283,290,528.96
本期申购 227,558,707.70 227,558,707.70
本期赎回( 以"-" 号填列) -770,740,771.25 -770,740,771.25
本期末 740,108,465.41 740,108,465.41
注：申购 含红利 再投、 转换 入份额， 赎回含 转换出 份额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位：人 民币元
项目 已实现部 分 未实现部 分 未分配利 润合计
上年度末 201,163,348.17 -81,558,667.21 119,604,680.96
本期利润 7,095,998.44 -177,421,758.87 -170,325,760.43
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变动 数
-84,909,356.17 13,778,265.74 -71,131,090.43
其中：基 金申购 款 40,661,763.14 -31,563,074.10 9,098,689.04
基金赎回 款 -125,571,119.31 45,341,339.84 -80,229,779.47
本期已分 配利润 - - -
本期末 123,349,990.44 -245,202,160.34 -121,852,169.90
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月 1 日至 2011 年12
月 31 日
上年度可 比期间
2010 年1 月 1 日至 2010 年12 月 31
日
活期存款 利息收 入 329,894.73 513,325.58
定期存款 利息收 入 - -
其他存款 利息收 入 - -
结算备付 金利息 收入 4,401.37 17,142.78
其他 1,096.84 47,526.57
合计 335,392.94 577,994.93
注：其他 为申购 款利息 收入。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 31 页 共 60 页
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月 1 日至 2011
年 12 月 31 日
上年度可 比期间
2010 年1 月 1 日至 2010 年
12 月 31 日
卖出股票 成交总 额
792,712,513.33
1,292,838,744.28
减：卖出 股票成 本总额
785,657,564.69 1,254,431,013.03
买卖股票 差价收 入
7,054,948.64
38,407,731.25
7.4.7.13 债 券投 资收益
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
上年度可 比期间
2010 年1 月 1 日至 2010 年12 月
31 日
卖出债券 （债 转股及 债券到 期
兑付）成 交总额
3,640,434.30 6,213,096.98
减： 卖出债 券 （债转 股及债 券
到期兑付 ）成本 总额
3,372,000.00 6,010,000.00
减：应收 利息总 额 948.38 2,069.38
债券投资 收益 267,485.92 201,027.60
7.4.7.14 衍 生工 具收益
7.4.7.14.1 衍 生 工 具收益-买 卖权证 差价 收入
本基金本 报告期 没有发 生 衍 生工具收 益的买 卖权证 差价 收入。 （2010 年：同）
7.4.7.15 股 利收 益
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
上年度可 比期间
2010 年1 月1 日至2010 年12 月
31 日
股票投资 产生的 股利收 益 8,227,460.27 11,655,377.02
基金投资 产生的 股利收 益 - -
合计 8,227,460.27 11,655,377.02
鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 32 页 共 60 页
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
单位：人 民币元
项目名称
本期
2011 年1 月 1 日至 2011
年12 月 31 日
上年度可 比期间
2010 年1 月1 日至2010 年12
月 31 日
1.交易性金融资 产 -177,421,758.87 -142,759,269.90
—— 股票 投资 -177,421,758.87 -142,656,336.30
—— 债券 投资 - -102,933.60
—— 资产 支持证 券投资 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证 投资 - -
3.其他 - -
合计 -177,421,758.87 -142,759,269.90
7.4.7.17 其 他收 入
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月 1 日至 2011 年
12 月 31 日
上年度可 比期间
2010 年1 月 1 日至 2010 年12
月31 日
基金赎回 费收入 889,168.01 1,663,278.06
转换费收 入 108,800.27 103,290.35
合计 997,968.28 1,766,568.41
7.4.7.18 交 易费 用
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
上年度可 比期间
2010 年1 月 1 日至 2010 年12 月
31 日
交易所市 场交易 费用 1,866,181.37 4,301,831.42
银行间市 场交易 费用
- -
合计
1,866,181.37 4,301,831.42
7.4.7.19 其 他费 用
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月31
日
上年度可 比期间
2010 年1 月 1 日至 2010 年12
月 31 日
审计费用 89,000.00 100,000.00
信息披露 费 300,000.00 300,000.00 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 33 页 共 60 页
银行划付 费 676.50 774.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
开户费 - 500.00
合计 449,676.50 461,274.00
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
无
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
无
7.4.9 关 联方 关系
关联方名 称 与本基金 的关系
鹏华基金 管理有 限公司 基金管理 人、基 金销售 机构
中国工商银行股份有限公司 (“ 中国工商银
行”)
基金托管 人、基 金代销 机构
国信证券 股份有 限公司(“ 国信证券 ”) 基金管理 人的股 东、基 金代 销机构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管理 人的股 东
深圳市北 融信投 资发展 有限 公司 基金管理 人的股 东
注：1 、本报 告期存 在控制 关系或其 他重大 利害关 系的 关联方没 有发生 变化。
2 、下述关联交 易均在 正常 业务范围 内按一 般商业 条款 订立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金额单位 ：人民 币元
关联方名 称
本期
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月 31 日
上年度可 比期间
2010年1 月1 日至2010 年12月31日
成交金额
占当期股 票
成交总额 的比
例
成交金额
占当期股 票
成交总额 的比
例
国信证券 1,036,590,487.67 100.00% 2,905,921,693.92 100.00%
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位：人 民币元 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 34 页 共 60 页
关联方名 称
本期
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月 31 日
上年度可 比期间
2010年1 月1 日至2010 年12月31日
成交金额
占当期债 券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期债 券
成交总额 的比
例
国信证券 3,640,434.30 100.00% 6,213,096.98 100.00%
7.4.10.1.3 债 券 回 购交易
本基金2011 年、2010 年未 通过关联 方交易 单元发 生债 券回购交 易 。
7.4.10.1.4 权 证交 易
本基金2011 年、2010 年未 通过关联 方交易 单元发 生 权证 交易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金额单位 ：人 民 币元
关联方名 称
本期
2011年1 月1 日至2011 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣 金
总量的比 例
期末应付 佣金余 额
占期末应 付佣
金总额的 比例
国信证券 870,891.39 100.00% 80,631.67 100.00%
关联方名 称
上年度可 比期间
2010年1 月1 日至2010 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣 金
总量的比 例
期末应付 佣金余 额
占期末应 付佣
金总额的 比例
国信证券 2,443,755.44 100.00% 1,202,013.38 100.00%
注：1 、佣金 的计算 公 式
上海证券交 易所的 交易佣 金= 买（卖） 成交金 额 ×1 ‰- 买（卖）经 手费- 买（ 卖） 证管费
深圳证券交 易所的 交易佣 金= 买（卖） 成交金 额 ×1 ‰- 买（卖）经 手费- 买（ 卖） 证管费
（佣金比率 按照与 一般证 券公司签 订的协 议条款 订立 。 ）
2 、本基金与关 联方已 按同 业统一的 基金佣 金计算 方式 和佣金比 例签订 了《证 券交 易单元租 用协议 》 。
根据协议 规定， 上述单 位定 期或不定 期地为 我公司 提供 研究服务 以及其 他研究 支持 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
上年度可 比期间
2010 年1 月 1 日至 2010 年12 月 31
日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 35 页 共 60 页
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
管理费
6,226,956.76 9,340,717.97
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客
户维护费
937,599.43 1,128,922.99
注： （1 ） 支 付基金 管理人 鹏 华基金管 理有限 公司的 管理 人报酬年 费率为 0.75%， 逐 日计提 ， 按月 支付 。
日管理费= 前 一日基 金资产 净值 ×0 . 7 5 % ÷ 当年天数。
（2 ） 根据 《开放 式证券 投 资基金销 售费用 管理规 定》 ， 基金 管理人 依据销 售机构 销售基金 的保有 量提
取 一定 比 例 的客 户 维 护费 ， 用 以向 基 金 销售 机 构 支付 客 户 服务 及 销 售活 动 中 产生 的 相 关费 用 ， 客户 维
护费从基 金管理 费中列 支。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位：人 民币元
项目
本期
2011 年1 月1 日至2011 年12 月
31 日
上年度可 比期间
2010 年1 月 1 日至 2010 年12 月 31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的
托管费
1,245,391.36 1,868,143.64
注 ：支 付 基 金 托管 人 中 国工 商 银行 股 份 有 限公 司 的 托管 费 年费 率 为 0.15%，逐 日 计 提 ，按 月 支 付。 日
托管费= 前一 日基金 资产净 值 ×0 . 1 5 % ÷ 当年天数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金2011 年、2010 年未 发生与关 联 方进 行银行 间同 业市场的 债券( 含回 购) 交易 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
2011 年及 2010 年, 本基金管理人未投 资、持 有本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
2011 年末及 2010 年末除基金管理人 之外的 其他关 联方 没有投资 及持有 本基金 份额 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位：人 民币元
关联方
名称
本期
2011 年1 月 1 日至 2011 年12 月 31 日
上年度可 比期间
2010 年1 月 1 日至 2010 年12 月 31 日
期末余额 当期利息 收入 期末余额 当期利息 收入
中国工商银行 31,468,931.19 329,894.73 68,714,693.51 513,325.58
鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
金额单位 ：人民 币元
上年度可 比期间
2010 年1 月 1 日至 2010 年12 月31 日
关联方名 称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承 销期内 买入
数量（单 位：张 ） 总金额
国信证券 113001 中行转债 配债认购 55,050 张 5,505,000.00
注：本报 告期内 本基金 没有 在承销期 内参与 关联方 承销 的证券。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金本 报告期 内未进 行利 润分配。
7.4.12 期 末（2011 年 12 月 31 日 ） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
截至本报 告期末 2011 年 12 月31 日止， 本基 金没有 持 有因认购 新发或 增发而 流通 受限股票 ， 也 没有持
有因认购 新发或 增发而 流通 受限债券 及权证 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单位 ：人民 币元
股票代
码
股票名
称
停牌日期
停牌原
因
期末
估值单价
复牌日期
复牌
开盘单价
数量（股 ）
期末
成本总额
期末估值 总
额
备注
000768
西飞 国
际
2011 年12 月28 日
筹划资
产重组
7.26 2012 年1 月4 日 7.61 157,745 1,890,479.79 1,145,228.70 -
600132
重庆啤
酒
2011 年12 月23 日
重大事
项停牌
28.45 2012 年1 月10 日 25.61 35,884 1,503,866.08 1,020,899.80 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本报 告期末 2011 年12 月 31 日止， 本基金没 有从事 银行间市 场债券 正回购 交易 形成的卖 出回
购证券款 余额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本报 告期末 2011 年12 月 31 日止， 本基金没 有从事 交易所市 场债券 正回购 交易 形成的卖 出回
购证券款 余额。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 37 页 共 60 页
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本 基金 为 被 动 式指 数 基 金， 其 预期 的 风 险 和收 益 高 于货 币 市场 基 金 、 债券 基 金 、混 合 型基 金 。本
基金主要 投资于 标的指 数成 份股和备 选成份 股。
本 基金 在 日 常 经营 活 动 中面 临 的与 这 些 金 融工 具 相 关的 风 险主 要 包 括 信用 风 险 、流 动 性风 险 及市
场 风险 。 本 基金 的 基 金管 理 人 从事 风 险 管理 的 主 要目 标 是 争取 将 以 上风 险 控 制在 限 定 的范 围 之 内， 力
争实现基 金净值 增长率 与标 的指数增 长率间 的高度 正 相 关，并保 持跟踪 误差在 合同 约定的范 围内。
本 基金 的 基 金 管理 人 致 力于 全 面内 部 控 制 体系 的 建 设， 建 立了 从 董 事 会层 面 到 各业 务 部门 的 风险
管 理组 织 架 构。 本 基 金的 基 金 管理 人 在 董事 会 下 设风 险 控 制和 合 规 审计 委 员 会， 主 要 负责 制 定 基金 管
理 人风 险 控 制战 略 和 控制 政 策 、协 调 突 发重 大 风 险等 事 项 ；督 察 长 负责 对 基 金管 理 人 各业 务 环 节合 法
合 规运 作 进 行监 督 检 查， 组 织 、指 导 基 金管 理 人 内部 监 察 稽核 工 作 ，并 可 向 董事 会 和 中国 证 监 会直 接
报 告； 在 公 司内 部 设 立独 立 的 监察 稽 核 部， 专 职 负责 对 基 金管 理 人 各部 门 、 各业 务 的 风险 控 制 情况 进
行督促和 检查， 并适时 提出 整改建议 。
本 基金 的 基 金 管理 人 对 于金 融 工具 的 风 险 管理 方 法 主要 是 通过 定 性 分 析和 定 量 分析 的 方法 去 估测
各 种风 险 产 生的 可 能 损失 。 从 定性 分 析 的角 度 出 发， 判 断 风险 损 失 的严 重 程 度和 出 现 同类 风 险 损失 的
频 度。 而 从 定量 分 析 的角 度 出 发， 根 据 本基 金 的 投资 目 标 ，结 合 基 金资 产 所 运用 金 融 工具 特 征 通过 特
定 的风 险 量 化指 标 、 模型 ， 日 常的 量 化 报告 ， 确 定风 险 损 失的 限 度 和相 应 置 信程 度 ， 及时 可 靠 地对 各
种风险进 行监督 、检查 和评 估，并通 过相应 决策， 将风 险控制在 可承受 的范围 内。
7.4.13.2 信 用风 险
信 用风 险 是 指 基金 在 交 易过 程 中因 交 易 对 手未 履 行 合约 责 任， 或 者 基 金所 投 资 证券 的 发行 人 出现
违约、拒 绝支付 到期本 息等 情况，导 致基金 资产损 失和 收益变化 的风险 。
本 基金 的 基 金 管理 人 在 交易 前 对交 易 对 手 的资 信 状 况进 行 了充 分 的 评 估。 本 基 金的 银 行存 款 存放
在本基金 的托管 行工商 银行 股份有限 公司， 与该银 行存 款相关的 信用风 险不重 大。
本 基金 在 交 易 所进 行 的 交易 均 以中 国 证 券 登记 结 算 有限 责 任公 司 为 交 易对 手 完 成证 券 交收 和 款项
清 算， 违 约 风险 可 能 性很 小 ； 在银 行 间 同业 市 场 进行 交 易 前均 对 交 易对 手 进 行信 用 评 估并 对 证 券交 割
方式进行 限制以 控制相 应的 信用风险 。
本 基金 的 基 金 管理 人 建 立了 信 用风 险 管 理 流程 ， 通 过对 投 资品 种 信 用 等级 评 估 来控 制 证券 发 行人
的信用风 险，且 通过分 散化 投资以分 散信用 风险。
于2011 年 12 月 31 日，本基金未持 有信用 类债券 （2010 年12 月31 日：未持有） 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 38 页 共 60 页
7.4.13.3 流 动性 风险
流 动性 风 险 是 指基 金 所 持金 融 工具 变 现 的 难易 程 度 。本 基 金的 流 动 性 风险 一 方 面来 自 于基 金 份额
持 有人 可 随 时要 求 赎 回其 持 有 的基 金 份 额， 另 一 方面 来 自 于投 资 品 种所 处 的 交易 市 场 不活 跃 而 带来 的
变现困难 或因投 资集中 而无 法在市场 出现剧 烈波动 的情 况下以合 理的价 格变现 。
针 对兑 付 赎 回 资金 的 流 动性 风 险， 本 基 金 的基 金 管 理人 每 日对 本 基 金 的申 购 赎 回情 况 进行 严 密监
控 并预 测 流 动性 需 求 ，保 持 基 金投 资 组 合中 的 可 用现 金 头 寸与 之 相 匹配 。 本 基金 的 基 金管 理 人 在基 金
合 同中 设 计 了巨 额 赎 回条 款 ， 约定 在 非 常情 况 下 赎回 申 请 的处 理 方 式， 控 制 因开 放 申 购赎 回 模 式带 来
的流动性 风险， 有效保 障基 金持有人 利益。
针 对投 资 品 种 变现 的 流 动性 风 险， 本 基 金 的基 金 管 理人 通 过独 立 的 风 险管 理 职 能部 门 设定 流 动性
比 例要 求 ， 对流 动 性 指标 进 行 持续 的 监 测和 分 析 ，包 括 组 合持 仓 集 中度 指 标 、组 合 在 短时 间 内 变现 能
力 的综 合 指 标、 组 合 中变 现 能 力较 差 的 投资 品 种 比例 以 及 流通 受 限 制的 投 资 品种 比 例 等。 本 基 金所 持
大部分证 券在证 券交易 所上 市， 其 余亦可 在银行 间同业 市场交易 ， 因 此除附 注 7.4.12 中列示的部分 基
金 资产 流 通 暂时 受 限 制不 能 自 由转 让 的 情况 外 ， 其余 金 融 资产 均 能 以合 理 价 格适 时 变 现。 此 外 ，本 基
金 可通 过 卖 出回 购 金 融资 产 方 式借 入 短 期资 金 应 对流 动 性 需求 ， 其 上限 一 般 不超 过 基 金持 有 的 债券 投
资的公允 价值。
本 基金 所 持 有 的全 部 金 融负 债 的合 约 约 定 到期 日 均 为一 个 月以 内 且 不 计息 ， 可 赎回 基 金份 额 净值
（所有者 权益） 无固定 到期 日且不计 息，因 此账面 余额 即为未折 现的合 约到期 现金 流量。
7.4.13.4 市 场风 险
市 场风 险 是 指 基金 所 持 金融 工 具的 公 允 价 值或 未 来 现金 流 量因 所 处 市 场各 类 价 格因 素 的变 动 而发
生波动的 风险， 包括利 率风 险、外汇 风 险和 其他价 格风 险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利 率风 险 是 指 金融 工 具 的公 允 价值 或 现 金 流量 受 市 场利 率 变动 而 发 生 波动 的 风 险。 利 率敏 感 性金
融 工具 均 面 临由 于 市 场利 率 上 升而 导 致 公允 价 值 下降 的 风 险， 其 中 浮动 利 率 类金 融 工 具还 面 临 每个 付
息期间结 束根据 市场利 率重 新定价时 对于未 来现金 流影 响的风险 。
本基金持有 的利率 敏感性 资产主要 为银行 存款 、 结算 备付金及 债券投 资等 ， 其余 大部分金 融资产 和金
融 负债 不 计 息， 因 此 本基 金 的 收入 及 经 营活 动 的 现金 流 量 在很 大 程 度上 独 立 于市 场 利 率变 化 。 本基 金
的基金管 理人定 期对本 基金 面临的利 率敏感 性缺口 进行 监控。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 39 页 共 60 页
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位：人 民币元
本期末
2011 年12 月 31 日
1 年以内 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 31,468,931.19 - - - 31,468,931.19
结算备付 金 32,850.20 - - - 32,850.20
存出保证 金 - - - 35,282.18 35,282.18
交易性金 融资产 - - - 586,608,218.64 586,608,218.64
应收证券 清算款 - - - 1,413,852.23 1,413,852.23
应收利息 - - - 6,269.22 6,269.22
应收申购 款 - - - 237,055.40 237,055.40
资产总计 31,501,781.39 - - 588,300,677.67 619,802,459.06
负债
应付赎回 款 - - - 896,332.13 896,332.13
应付管理 人报酬 - - - 397,431.29 397,431.29
应付托管 费 - - - 79,486.25 79,486.25
应付交易 费用 - - - 80,631.67 80,631.67
其他负债 - - - 92,282.21 92,282.21
负债总计 - - - 1,546,163.55 1,546,163.55
利率敏感 度缺口 31,501,781.39 - - 586,754,514.12 618,256,295.51
上年度末
2010 年12 月 31 日
1 年以内 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 68,714,693.51 - - - 68,714,693.51
结算备付 金 1,472,441.10 - - - 1,472,441.10
存出保证 金 - - - 232,436.12 232,436.12
交易性金 融资产 - - - 1,300,972,477.57 1,300,972,477.57
应收利息 - - - 14,886.00 14,886.00
应收申购 款 - - - 89,515,895.86 89,515,895.86
资产总计 70,187,134.61 - - 1,390,735,695.55 1,460,922,830.16
负债
应付证券 清算款 - - - 54,512,457.07 54,512,457.07
应付赎回 款 - - - 1,206,493.20 1,206,493.20
应付管理 人报酬 - - - 835,574.80 835,574.80
应付托管 费 - - - 167,114.95 167,114.95
应付交易 费用 - - - 1,202,013.38 1,202,013.38
其他负债 - - - 103,966.84 103,966.84
负债总计 - - - 58,027,620.24 58,027,620.24
利率敏感 度缺口 70,187,134.61 - - 1,332,708,075.31 1,402,895,209.92
注 ：表 中 所 示为 本 基 金资 产 及 负债 的 公 允价 值 ， 并按 照 合 约规 定 的 利率 重 新 定价 日 或 到期 日 孰 早者 予鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
于2011 年 12 月 31 日， 本 基金未持 有的交 易性债 券投 资 （2010 年 12 月 31 日： 未 持有）, 因 此当
利率发生 合理、 可能的 变动 时，对于 本基金 资产净 值无 重大影响 （2010 年12 月31 日：同 ） 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外 汇风 险 是 指 金融 工 具 的公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因外 汇 汇率 变 动 而 发生 波 动 的风 险 。本 基 金的
所有资产 及负债 以人 民 币计 价，因此 无重大 外汇风 险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其 他价 格 风 险 是指 基 金 所持 金 融工 具 的 公 允价 值 或 未来 现 金流 量 因 除 市场 利 率 和外 汇 汇率 以 外的
市 场价 格 因 素变 动 而 发生 波 动 的风 险 。 本基 金 主 要投 资 于 证券 交 易 所上 市 或 银行 间 同 业市 场 交 易的 股
票 和债 券 ， 所面 临 的 其他 价 格 风险 来 源 于单 个 证 券发 行 主 体自 身 经 营情 况 或 特殊 事 项 的影 响 ， 也可 能
来源于证 券市场 整体波 动的 影响。
本 基金 为 被 动 式指 数 基 金， 原 则上 采 用 完 全复 制 的 方法 ， 按照 个 股 在 标的 指 数 中的 基 准权 重 构建
投 资组 合 。 基金 所 构 建的 指 数 化投 资 组 合将 根 据 标的 指 数 成份 股 及 其权 重 的 变动 而 进 行相 应 调 整。 同
时 ，本 基 金 还将 根 据 法律 法 规 中的 投 资 比例 限 制 、申 购 赎 回变 动 情 况、 新 股 增发 等 变 化， 对 基 金投 资
组合进行 相应调 整，以 保证 基金份额 净值增 长率与 标的 指数间的 高度正 相关和 跟踪 误差最小 化。
本基金通 过投资 组合的 分散 化降低其 他价格 风险。
本基金主 要投资 于指数 的成 份股及其 备选成 份股， 其投 资比例不 低于基 金资产 净值 的 90%。
此 外， 本 基 金 的基 金 管 理人 每 日对 本 基 金 所持 有 的 证券 价 格实 施 监 控 ，定 期 运 用多 种 定量 方 法对
基金进行 风险度 量，包 括 VaR（Value at Risk ）指标等 来测试本 基金面 临的潜 在价 格风险， 及时可 靠
地对风险 进行跟 踪和控 制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单位 ：人民 币元
项目
本期末
2011 年12 月 31 日
上年度末
2010 年12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金 融资产- 股 票投资 586,608,218.64 94.88 1,300,972,477.57 92.73
衍生金融 资产－ 权证投 资 - - - - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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其他 - - - -
合计 586,608,218.64 94.88 1,300,972,477.57 92.73
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设 除业绩比 较基准 外的其 他市 场变量保 持不变
分析
相关风险 变量的 变动
对资产负 债表日 基金资 产净 值的
影响金额 （单位 ：人民 币 万 元）
本期末（ 2011 年 12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2010 年 12 月
31 日 ）
业绩比较 基准上 升 5% 增加约 3,101 增加约 7,021
业绩比较 基准下 降 5% 下降约 3,101 下降约 7,021
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计 量的金 融工具
不 以公 允 价 值 计量 的 金 融资 产 和负 债 主 要 包括 应 收 款项 和 其他 金 融 负 债， 其 账 面价 值 与公 允 价值
相差很小 。
(b) 以公允价值计量 的金融 工具
(i) 金融工具公允价 值计量 的方法
根据在公 允价值 计量中 对计 量整体具 有重大 意义的 最低 层级的输 入值， 公允价 值层 级可分为 ：
第一层级 ：相同 资产或 负债 在活跃市 场上( 未经 调整) 的 报价。
第 二层 级 ： 直接( 比如取自价格) 或间接( 比 如根 据 价 格 推 算的) 可 观 察到 的 、 除 第 一 层级 中 的 市 场
报价以外 的资产 或负债 的输 入值。
第 三 层 级 ： 以 可 观 察 到 的 市 场 数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的 资 产 或 负 债 的 输 入 值( 不 可 观 察 输 入
值) 。
(ii) 各层次金融工具公 允价 值
于 2011 年 12 月 31 日 ， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额 为
584,442,090.14 元，属于 第二层级 的余额 为 2,166,128.50 元，无属于第 三层级 的余额(2010 年 12 月
31 日：第一层级 1,285,502,021.74 元，第二层级 15,470,455.83 元，无第三层级) 。
(iii) 公允价值所属 层次间 的重大变 动
对于证券 交易所 上市的 股票 和债券 ， 若出 现重大 事项停 牌、 交 易不活 跃( 包括涨 跌 停时的交 易不活
跃) 、 或属 于非公 开发行 等 情况， 本基金 分别于 停牌日 至交易恢 复活跃 日期间 、 交 易不活跃 期间及 限售
期 间不 将 相 关股 票 和 债 券 的 公 允价 值 列 入第 一 层 级； 并 根 据估 值 调 整中 采 用 的不 可 观 察输 入 值 对于 公鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 42 页 共 60 页
允价值的 影响程 度，确 定相 关股票和 债券公 允价值 应属 第二层级 或第三 层级。
(iv) 第三层次公允价值 余额 和本期变 动金额
无。
(2) 除公允价值外， 截至资 产负债表 日本基 金无需 要说 明的其他 重要事 项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单位 ：人民 币元
序号 项目 金额
占基金总 资产的 比
例（% ）
1 权益投资 586,608,218.64 94.64
其中：股 票 586,608,218.64 94.64
2 固定收益 投资 - -
其中：债 券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生 品投资 - -
4 买入返售 金融资 产 - -
其中：买 断式回 购的买 入返 售金融资 产 - -
5 银行存款 和结算 备付金 合计 31,501,781.39 5.08
6 其他各项 资产 1,692,459.03 0.27
7 合计 619,802,459.06 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 指 数投 资按行 业分 类的股 票投 资组合
金额单位 ：人民 币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资 产净值 比
例（％）
A 农、林、 牧、渔 业 3,998,326.94 0.65
B 采掘业 63,496,907.11 10.27
C 制造业 207,376,719.14 33.54
C0 食品、饮 料
43,548,359.50 7.04
C1
纺织、服装、皮 毛 2,693,591.84 0.44
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑 胶、 塑料 11,639,741.50 1.88
C5
电子 6,028,266.35 0.98 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 43 页 共 60 页
C6
金属、非金属 47,241,883.76 7.64
C7
机械、设备、仪 表 66,714,488.95 10.79
C8
医药、生物制品 27,967,393.04 4.52
C99
其他制造业 1,542,994.20 0.25
D 电力、煤 气及水 的生产 和供 应业 13,918,657.80 2.25
E 建筑业 15,816,906.22 2.56
F 交通运输 、仓储 业 18,126,803.55 2.93
G 信息技术 业 21,537,995.79 3.48
H 批发和零 售贸易 15,640,511.55 2.53
I 金融、保 险业 181,254,310.65 29.32
J 房地产业 27,653,744.04 4.47
K 社会服务 业 5,711,494.06 0.92
L 传播与文 化产业 1,296,852.80 0.21
M 综合类 10,778,988.99 1.74
合计 586,608,218.64 94.88
8.2.2 积 极投 资按行 业分 类的股 票投 资组合
本基金本 报告期 末未持 有积 极投资的 股票。
8.3 期 末按 公允价 值占 基 金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单位 ：人民 币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股 ） 公允价值
占基金资 产净
值比例（% ）
1 600016 民生银行 3,407,014 20,067,312.46 3.25
2 600036 招商银行 1,610,329 19,114,605.23 3.09
3 601318 中国平安 436,298 15,026,103.12 2.43
4 601328 交通银行 2,981,544 13,357,317.12 2.16
5 600000 浦发银行 1,457,425 12,373,538.25 2.00
6 601166 兴业银行 983,219 12,309,901.88 1.99
7 601088 中国神华 429,490 10,878,981.70 1.76
8 600519 贵州茅台 54,120 10,461,396.00 1.69
9 601939 建设银行 2,288,027 10,387,642.58 1.68
10 000002 万
科Ａ 1,260,555 9,416,345.85 1.52
11 600030 中信证券 896,821 8,708,131.91 1.41
12 000858 五 粮 液 247,154 8,106,651.20 1.31
13 600837 海通证券 1,071,421 7,939,229.61 1.28
14 601601 中国太保 409,324 7,863,114.04 1.27 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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15 601288 农业银行 2,663,836 6,979,250.32 1.13
16 600050 中国联通 1,104,082 5,785,389.68 0.94
17 601006 大秦铁路 774,377 5,776,852.42 0.93
18 601668 中国建筑 1,953,289 5,684,070.99 0.92
19 601169 北京银行 567,664 5,267,921.92 0.85
20 000001 深发展Ａ 333,579 5,200,496.61 0.84
21 600015 华夏银行 445,983 5,008,389.09 0.81
22 600031 三一重工 395,538 4,960,046.52 0.80
23 600048 保利地产 464,752 4,647,520.00 0.75
24 002024 苏宁电器 546,625 4,613,515.00 0.75
25 601818 光大银行 1,579,616 4,549,294.08 0.74
26 002304 洋河股份 35,159 4,534,456.23 0.73
27 601857 中国石油 462,275 4,502,558.50 0.73
28 000651 格力电器 256,860 4,441,109.40 0.72
29 000157 中联重科 572,072 4,399,233.68 0.71
30 000063 中兴通讯 256,186 4,329,543.40 0.70
31 600887 伊利股份 208,174 4,252,994.82 0.69
32 600900 长江电力 646,416 4,111,205.76 0.66
33 600585 海螺水泥 260,419 4,075,557.35 0.66
34 601899 紫金矿业 1,028,980 3,930,703.60 0.64
35 600028 中国石化 542,232 3,893,225.76 0.63
36 600111 包钢稀土 94,619 3,560,512.97 0.58
37 601628 中国人寿 195,329 3,445,603.56 0.56
38 600104 上汽集团 240,708 3,403,611.12 0.55
39 000568 泸州老窖 90,869 3,389,413.70 0.55
40 600019 宝钢股份 684,121 3,317,986.85 0.54
41 000527 美的电器 264,424 3,236,549.76 0.52
42 600256 广汇股份 152,111 3,130,444.38 0.51
43 000338 潍柴动力 98,546 3,104,199.00 0.50
44 600999 招商证券 303,482 3,089,446.76 0.50
45 000983 西山煤电 205,173 2,995,525.80 0.48
46 601989 中国重工 573,005 2,928,055.55 0.47
47 000423 东阿阿胶 68,132 2,926,269.40 0.47
48 600383 金地集团 582,276 2,882,266.20 0.47
49 600795 国电电力 1,005,246 2,804,636.34 0.45
50 000895 双汇发展 39,456 2,759,947.20 0.45
51 601988 中国银行 907,842 2,650,898.64 0.43
52 000792 盐湖股份 82,845 2,648,554.65 0.43
53 600089 特变电工 343,200 2,635,776.00 0.43 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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54 600547 山东黄金 92,655 2,630,475.45 0.43
55 000069 华侨城Ａ 364,188 2,600,302.32 0.42
56 600406 国电南瑞 82,066 2,560,459.20 0.41
57 601699 潞安环能 119,858 2,536,195.28 0.41
58 601009 南京银行 270,628 2,511,427.84 0.41
59 000776 广发证券 115,620 2,428,020.00 0.39
60 601600 中国铝业 374,270 2,402,813.40 0.39
61 600348 阳泉煤业 157,022 2,383,593.96 0.39
62 600362 江西铜业 108,094 2,370,501.42 0.38
63 000629 攀钢钒钛 372,850 2,341,498.00 0.38
64 601168 西部矿业 248,250 2,326,102.50 0.38
65 600518 康美药业 200,420 2,248,712.40 0.36
66 600489 中金黄金 127,755 2,236,990.05 0.36
67 601766 中国南车 511,293 2,213,898.69 0.36
68 600739 辽宁成大 177,711 2,184,068.19 0.35
69 600276 恒瑞医药 73,242 2,156,244.48 0.35
70 601898 中煤能源 238,353 2,147,560.53 0.35
71 600068 葛洲坝 272,480 2,098,096.00 0.34
72 600875 东方电气 86,666 2,002,851.26 0.32
73 000709 河北钢铁 691,373 1,977,326.78 0.32
74 000538 云南白药 36,222 1,919,766.00 0.31
75 000402 金 融 街 315,347 1,907,849.35 0.31
76 600690 青岛海尔 209,793 1,873,451.49 0.30
77 601299 中国北车 432,328 1,837,394.00 0.30
78 600100 同方股份 207,069 1,822,207.20 0.29
79 600309 烟台万华 140,788 1,816,165.20 0.29
80 601788 光大证券 178,035 1,815,957.00 0.29
81 600123 兰花科创 44,691 1,737,586.08 0.28
82 600188 兖州煤业 77,089 1,726,022.71 0.28
83 601688 华泰证券 218,768 1,710,765.76 0.28
84 600642 申能股份 369,466 1,695,848.94 0.27
85 000581 威孚高科 47,130 1,691,495.70 0.27
86 601390 中国中铁 667,732 1,682,684.64 0.27
87 601618 中国中冶 634,389 1,674,786.96 0.27
88 600660 福耀玻璃 208,661 1,673,461.22 0.27
89 600177 雅戈尔 173,968 1,631,819.84 0.26
90 601666 平煤股份 153,734 1,624,968.38 0.26
91 000100 TCL 集团 883,013 1,624,743.92 0.26
92 000024 招商地产 89,718 1,614,924.00 0.26 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 46 页 共 60 页
93 000630 铜陵有色 92,560 1,555,933.60 0.25
94 002202 金风科技 200,040 1,550,310.00 0.25
95 000012 南
玻Ａ 171,010 1,549,350.60 0.25
96 000009 中国宝安 142,036 1,548,192.40 0.25
97 000060 中金岭南 188,044 1,547,602.12 0.25
98 000783 长江证券 216,146 1,545,443.90 0.25
99 600009 上海机场 125,463 1,535,667.12 0.25
100 000425 徐工机械 107,444 1,527,853.68 0.25
101 000937 冀中能源 90,354 1,523,368.44 0.25
102 600005 武钢股份 525,761 1,519,449.29 0.25
103 601186 中国铁建 400,863 1,519,270.77 0.25
104 600600 青岛啤酒 45,310 1,516,978.80 0.25
105 000878 云南铜业 92,221 1,484,758.10 0.24
106 000869 张
裕Ａ 13,625 1,470,137.50 0.24
107 601117 中国化学 256,948 1,464,603.60 0.24
108 000623 吉林敖东 71,711 1,462,187.29 0.24
109 601998 中信银行 358,414 1,447,992.56 0.23
110 000039 中集集团 112,293 1,442,965.05 0.23
111 601958 金钼股份 126,049 1,434,437.62 0.23
112 600271 航天信息 72,146 1,432,819.56 0.23
113 600150 中国船舶 55,235 1,430,586.50 0.23
114 600535 天士力 33,679 1,412,497.26 0.23
115 600143 金发科技 109,110 1,410,792.30 0.23
116 601919 中国远洋 298,293 1,396,011.24 0.23
117 600583 海油工程 253,240 1,392,820.00 0.23
118 600415 小商品城 177,202 1,389,263.68 0.22
119 601111 中国国航 216,926 1,381,818.62 0.22
120 600010 包钢股份 334,592 1,378,519.04 0.22
121 002142 宁波银行 150,211 1,375,932.76 0.22
122 002422 科伦药业 31,252 1,356,336.80 0.22
123 601991 大唐发电 260,291 1,343,101.56 0.22
124 000401 冀东水泥 79,030 1,317,430.10 0.21
125 601727 上海电气 256,550 1,308,405.00 0.21
126 600029 南方航空 274,345 1,300,395.30 0.21
127 601333 广深铁路 368,015 1,295,412.80 0.21
128 600694 大商股份 38,259 1,273,259.52 0.21
129 600196 复星医药 148,793 1,270,692.22 0.21
130 600655 豫园商城 149,733 1,254,762.54 0.20
131 000422 湖北宜化 70,688 1,247,643.20 0.20 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 47 页 共 60 页
132 600741 华域汽车 134,552 1,245,951.52 0.20
133 600058 五矿发展 55,833 1,223,301.03 0.20
134 000933 神火股份 131,261 1,212,851.64 0.20
135 600252 中恒集团 113,733 1,207,844.46 0.20
136 600085 同仁堂 84,777 1,189,421.31 0.19
137 002073 软控股份 77,336 1,170,093.68 0.19
138 600881 亚泰集团 246,730 1,169,500.20 0.19
139 600115 东方航空 304,018 1,155,268.40 0.19
140 000768 西飞国际 157,745 1,145,228.70 0.19
141 000876 新 希 望 67,883 1,137,040.25 0.18
142 601717 郑煤机 45,615 1,134,445.05 0.18
143 600066 宇通客车 47,389 1,121,223.74 0.18
144 002415 海康威视 26,039 1,119,677.00 0.18
145 600166 福田汽车 192,303 1,117,280.43 0.18
146 601808 中海油服 77,102 1,117,207.98 0.18
147 600153 建发股份 174,838 1,115,466.44 0.18
148 600497 驰宏锌锗 85,299 1,114,857.93 0.18
149 000969 安泰科技 67,148 1,111,970.88 0.18
150 601607 上海医药 100,165 1,109,828.20 0.18
151 000825 太钢不锈 296,704 1,106,705.92 0.18
152 600125 铁龙物流 119,002 1,104,338.56 0.18
153 600832 东方明珠 207,461 1,095,394.08 0.18
154 000898 鞍钢股份 240,215 1,092,978.25 0.18
155 000728 国元证券 127,881 1,086,988.50 0.18
156 600267 海正药业 34,177 1,085,803.29 0.18
157 601106 中国一重 340,549 1,082,945.82 0.18
158 600320 振华重工 229,986 1,080,934.20 0.17
159 600809 山西汾酒 16,920 1,068,328.80 0.17
160 000729 燕京啤酒 78,870 1,063,956.30 0.17
161 601001 大同煤业 87,179 1,060,096.64 0.17
162 600549 厦门钨业 35,522 1,053,937.74 0.17
163 000960 锡业股份 59,052 1,051,716.12 0.17
164 600369 西南证券 120,976 1,044,022.88 0.17
165 000758 中色股份 59,900 1,032,077.00 0.17
166 600839 四川长虹 480,899 1,029,123.86 0.17
167 000528 柳
工 88,170 1,028,943.90 0.17
168 600132 重庆啤酒 35,884 1,020,899.80 0.17
169 600804 鹏博士 174,300 1,012,683.00 0.16
170 002155 辰州矿业 49,917 1,001,834.19 0.16 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 48 页 共 60 页
171 600550 天威保变 89,394 999,424.92 0.16
172 002038 双鹭药业 29,753 977,386.05 0.16
173 600582 天地科技 52,691 974,783.50 0.16
174 600859 王府井 30,130 967,474.30 0.16
175 600893 航空动力 70,994 964,808.46 0.16
176 600219 南山铝业 151,118 956,576.94 0.15
177 600588 用友软件 53,123 956,214.00 0.15
178 600811 东方集团 173,640 953,283.60 0.15
179 002007 华兰生物 37,544 938,975.44 0.15
180 600779 水井坊 44,532 937,843.92 0.15
181 000800 一汽轿车 105,965 937,790.25 0.15
182 600118 中国卫星 45,941 937,196.40 0.15
183 600376 首开股份 97,317 933,270.03 0.15
184 600316 洪都航空 56,029 932,882.85 0.15
185 002001 新 和 成 47,268 929,288.88 0.15
186 000625 长安汽车 244,870 925,608.60 0.15
187 600160 巨化股份 46,150 925,307.50 0.15
188 600664 哈药股份 126,151 924,686.83 0.15
189 002106 莱宝高科 54,757 917,727.32 0.15
190 600770 综艺股份 57,536 916,548.48 0.15
191 002069 獐 子 岛 37,051 909,972.56 0.15
192 601101 昊华能源 52,087 903,188.58 0.15
193 601888 中国 国旅 34,378 901,734.94 0.15
194 600649 城投控股 149,628 900,760.56 0.15
195 002092 中泰化学 120,253 900,694.97 0.15
196 600997 开滦股份 80,386 895,500.04 0.14
197 600331 宏达股份 107,509 894,474.88 0.14
198 000061 农 产 品 80,059 892,657.85 0.14
199 600395 盘江股份 43,103 890,076.95 0.14
200 600108 亚盛集团 180,951 886,659.90 0.14
201 000999 华润三九 51,003 882,351.90 0.14
202 002385 大北农 26,092 847,990.00 0.14
203 601179 中国西电 226,946 839,700.20 0.14
204 600208 新湖中宝 242,626 829,780.92 0.13
205 600703 三安光电 75,215 822,099.95 0.13
206 000839 中信国安 122,504 819,551.76 0.13
207 601558 华锐风电 52,353 818,800.92 0.13
208 000562 宏源证券 76,110 815,899.20 0.13
209 601918 国投新集 72,286 804,543.18 0.13 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 49 页 共 60 页
210 600598 北大荒 92,595 801,872.70 0.13
211 000778 新兴铸管 124,806 797,510.34 0.13
212 601018 宁波港 333,361 796,732.79 0.13
213 600635 大众公用 171,355 786,519.45 0.13
214 600718 东软集团 95,913 780,731.82 0.13
215 600498 烽火通信 28,800 780,480.00 0.13
216 600372 中航电子 32,154 779,412.96 0.13
217 600808 马钢股份 311,765 773,177.20 0.13
218 600352 浙江龙盛 134,188 767,555.36 0.12
219 601866 中海集运 309,874 752,993.82 0.12
220 601158 重庆水务 125,010 751,310.10 0.12
221 600970 中材国际 47,456 747,906.56 0.12
222 600008 首创股份 143,241 744,853.20 0.12
223 601369 陕鼓动力 64,019 733,657.74 0.12
224 600516 方大炭素 83,280 729,532.80 0.12
225 600169 太原重工 126,258 718,408.02 0.12
226 600266 北京城建 57,950 718,000.50 0.12
227 000680 山推股份 79,149 710,758.02 0.11
228 600508 上海能源 37,644 705,072.12 0.11
229 002299 圣农发展 47,446 703,624.18 0.11
230 600418 江淮汽车 117,472 700,133.12 0.11
231 600216 浙江医 药 35,163 699,392.07 0.11
232 600062 双鹤药业 44,729 697,772.40 0.11
233 601118 海南橡胶 102,382 696,197.60 0.11
234 002128 露天煤业 51,828 694,495.20 0.11
235 600812 华北制药 107,152 694,344.96 0.11
236 600879 航天电子 84,490 693,662.90 0.11
237 600221 海南航空 153,949 689,691.52 0.11
238 600895 张江高科 100,834 684,662.86 0.11
239 601992 金隅股份 81,109 682,126.69 0.11
240 002310 东方园林 7,752 672,486.00 0.11
241 600037 歌华有线 82,848 661,955.52 0.11
242 600432 吉恩镍业 52,811 651,159.63 0.11
243 600863 内蒙华电 77,397 642,395.10 0.10
244 002146 荣盛发展 72,806 640,692.80 0.10
245 601098 中南传媒 70,232 634,897.28 0.10
246 000027 深圳能源 103,250 629,825.00 0.10
247 600546 山煤国际 25,815 626,013.75 0.10
248 600259 广晟有色 16,261 620,031.93 0.10 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 50 页 共 60 页
249 601933 永辉超市 19,999 602,969.85 0.10
250 600500 中化国际 93,600 598,104.00 0.10
251 000059 辽通化工 78,164 594,046.40 0.10
252 000807 云铝股份 120,258 591,669.36 0.10
253 000559 万向钱潮 103,736 587,145.76 0.09
254 600873 梅花集团 70,532 586,826.24 0.09
255 600595 中孚实业 98,632 570,092.96 0.09
256 000718 苏宁环球 106,425 557,667.00 0.09
257 600098 广州控股 80,520 556,393.20 0.09
258 600674 川投能源 48,593 544,241.60 0.09
259 000780 平庄能源 52,832 544,169.60 0.09
260 600161 天坛生物 33,581 539,982.48 0.09
261 600096 云天化 36,190 538,507.20 0.09
262 601377 兴业证券 57,296 532,852.80 0.09
263 600971 恒源煤电 39,065 516,829.95 0.08
264 601718 际华集团 150,676 515,311.92 0.08
265 002399 海普瑞 20,856 515,143.20 0.08
266 600183 生益科技 71,315 514,894.30 0.08
267 600456 宝钛股份 28,014 510,415.08 0.08
268 002405 四维图新 25,035 502,702.80 0.08
269 002122 天马股份 77,350 501,228.00 0.08
270 600783 鲁信创投 29,078 499,560.04 0.08
271 002493 荣盛石化 28,987 495,387.83 0.08
272 002344 海宁皮城 21,876 495,053.88 0.08
273 600026 中海发展 82,459 488,157.28 0.08
274 002431 棕榈园林 20,000 483,600.00 0.08
275 000968 煤 气 化 33,472 476,976.00 0.08
276 600528 中铁二局 95,007 468,384.51 0.08
277 600428 中远航运 110,064 453,463.68 0.07
278 600151 航天机电 62,392 449,222.40 0.07
279 601233 桐昆股份 37,659 441,740.07 0.07
280 000021 长城开发 85,897 440,651.61 0.07
281 002603 以岭药业 11,088 425,668.32 0.07
282 601258 庞大集 团 68,273 419,878.95 0.07
283 000686 东北证券 33,327 413,254.80 0.07
284 002500 山西证券 62,549 404,692.03 0.07
285 600170 上海建工 45,225 401,145.75 0.06
286 600307 酒钢宏兴 106,554 400,643.04 0.06
287 600380 健康元 67,140 396,797.40 0.06 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 51 页 共 60 页
288 601099 太平洋 58,728 395,239.44 0.06
289 600737 中粮屯河 65,474 393,498.74 0.06
290 600109 国金证券 39,075 387,624.00 0.06
291 000961 中南建设 45,662 384,474.04 0.06
292 002244 滨江集团 52,889 374,983.01 0.06
293 600481 双良节能 42,215 311,546.70 0.05
294 601268 二重重装 44,014 310,738.84 0.05
295 002498 汉缆股份 18,354 301,005.60 0.05
296 601216 内蒙君正 16,681 295,086.89 0.05
297 002378 章源钨业 11,100 251,970.00 0.04
298 002594 比亚迪 10,289 234,589.20 0.04
299 601519 大智慧 18,099 196,917.12 0.03
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
本基金本 报告期 末未持 有积 极投资的 股票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组 合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单位 ：人民 币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计 买入金 额
占期初基 金资产 净
值比例（ ％）
1 000776 广发证券 5,667,780.60 0.40
2 600837 海通证券 4,976,177.92 0.35
3 600036 招商银行 4,789,953.78 0.34
4 600016 民生银行 4,563,915.14 0.33
5 601318 中国平安 4,263,054.94 0.30
6 601288 农业银行 4,240,051.17 0.30
7 601939 建设银行 3,846,539.15 0.27
8 601818 光大银行 3,828,522.00 0.27
9 600000 浦发银行 3,712,003.80 0.26
10 601166 兴业银行 3,522,078.32 0.25
11 601328 交通银行 3,495,898.00 0.25
12 002304 洋河股份 3,253,398.04 0.23
13 601989 中国重工 3,195,495.13 0.23
14 600999 招商证券 2,950,549.70 0.21
15 600795 国电电力 2,933,022.22 0.21 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 52 页 共 60 页
16 601088 中国神华 2,923,481.61 0.21
17 601668 中国建筑 2,729,649.00 0.19
18 601699 潞安环能 2,572,237.59 0.18
19 600030 中信证券 2,472,173.44 0.18
20 000157 中联重科 2,336,816.00 0.17
注：买入 金额按 买入成 交金 额 （成交 单价乘 以成交 数量 ）填列， 不考虑 相关交 易费 用。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单位 ：人民 币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计 卖出金 额
占期初基 金资产 净
值比例（ ％）
1 600036
招商银行 22,832,050.38 1.63
2 601318
中国平安 22,223,677.31 1.58
3 600016
民生银行 21,516,871.25 1.53
4 600000
浦发银行 15,956,835.33 1.14
5 601328
交通银行 15,956,060.03 1.14
6 601166
兴业银行 15,913,188.43 1.13
7 601939
建设银行 13,529,459.98 0.96
8 600030
中信证券 12,690,220.04 0.90
9 601088
中国神华 12,465,639.19 0.89
10 000002
万
科Ａ 11,085,792.25 0.79
11 601601
中国太保 9,446,223.60 0.67
12 600519
贵州茅台 9,107,515.64 0.65
13 000858
五 粮 液 8,369,595.90 0.60
14 002024
苏宁电器 7,315,521.06 0.52
15 601006
大秦铁路 6,810,159.86 0.49
16 600031
三一重工 6,776,638.47 0.48
17 601169
北京银行 6,766,920.67 0.48
18 600585
海螺水泥 6,753,946.78 0.48
19 000001
深发展Ａ 6,651,115.29 0.47
20 600837
海通证券 6,430,961.00 0.46
注：卖出 金额按 卖出成 交金 额（成交 单价乘 以成交 数量 ）填列， 不考虑 相关交 易费 用。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位：人 民币元
买入股票 成本（ 成交） 总额 248,715,083.63
卖出股票 收入（ 成交） 总额 792,712,513.33
注 ：买 入 股 票成 本 、 卖出 股 票 收入 均 按 买卖 成 交 金额 （ 成 交单 价 乘 以成 交 数 量） 填 列 ，不 考 虑 相关 交鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 53 页 共 60 页
易费用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
本基金本 报告期 末未持 有债 券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名债券 投资 明细
本基金本 报告期 末未持 有债 券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 名的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金本 报告期 末未持 有资 产支持证 券。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排名的 前五 名权证 投资 明细
本基金本 报告期 末未持 有权 证。
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1 本基金投 资的前 十名证 券中 没有发行 主体被 监管部 门立 案调查的 、或在 报告编 制日 前一年内 受
到公开谴 责、处 罚的股 票。
8.9.2 本基金投 资的前 十名股 票没 有超出基 金合同 规定的 备选 股票库 。
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位：人 民币元
序号 名称 金额
1 存出保证 金 35,282.18
2 应收证券 清算款 1,413,852.23
3 应收股利 -
4 应收利息 6,269.22
5 应收申购 款 237,055.40
6 其他应收 款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,692,459.03
8.9.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金本 报告期 末未持 有处 于转股期 的可转 换债券 。
8.9.5 期 末指 数投资 前十 名股 票中存 在流 通受限 情况 的说明
本基金本 报告期 末指数 投资 前十名股 票中不 存在流 通受 限情况。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 54 页 共 60 页
8.9.6 期 末 积 极投 资前五 名股 票中存 在流 通受限 情况 的说明
本基金本 报告期 末 未持 有积 极投资的 股票。
8.9.7 投 资 组 合报 告附注 的其 他文字 描述 部分
由于四舍 五入的 原因， 投资 组合报告 中数字 分项之 和与 合计项之 间可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单位 ：份
持有人户 数
( 户)
户均持有 的基
金份额
持有人结 构
机构投资 者 个人投资 者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
31,412 23,561.33 171,191,793.62 23.13% 568,916,671.79 76.87%
9.2 期 末上市 基金 前十 名持 有人
序号 持有人名 称 持有份额 （份）
占上市总 份额比
例
1 中国银河 证券股 份有限 公司
17,266,745.00
28.47%
2 袁曼玲
2,199,179.00
3.63%
3 宁波航发 贸易有 限公司
869,380.00
1.43%
4 乐子炎
795,495.00
1.31%
5 张双
713,700.00
1.18%
6 张志勇
713,000.00
1.18%
7 杨锋
666,503.00
1.10%
8 徐志林
605,000.00
1.00%
9 王鲁君
597,700.00
0.99%
10 李淑萍
572,292.00
0.94%
注: 持有人为场 内持有 人。
9.3 期 末 基金 管理 人的从 业人 员持有 本开 放式基 金的 情况
项目 持有份额 总数（ 份） 占基金总 份额比 例
基金管理 公司所 有从业 人员
持有本开 放式基 金
245,108.27 0.0331%
注 ：截 止 本 报告 期 末 ，本 基 金 管理 人 从 业人 员 投 资、 持 有 本基 金 符 合相 关 法 律法 规 、 中国 证 监 会规 定
及相关管 理制度 的规定 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 55 页 共 60 页
§10 开放式 基金份额变动
单位：份
基金合 同生 效日 （2009 年4 月 3 日 ） 基金 份额 总额
1,994,428,997.48
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,283,290,528.96
本报告 期基 金总 申购 份额
227,558,707.70
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额
770,740,771.25
本报告 期基 金拆 分变 动份 额
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额
740,108,465.41
注：总申 购份额 含红利 再投 、转换入 份额。 总赎回 份额 含转换出 份额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本基金本 报告期 内无基 金份 额持有人 大会决 议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
11.2.1 基金管理人的重大 人事变动 ：
1 、2011 年 4 月，胡湘先生 任基金管 理人副 总经理 。上 述事项已 经公司 董事会 审议 通过，并 经中
国证监会 核准（ 证监许 可【2011】613 号） ，胡湘具 有基 金从业资 格。
2 、2011 年 12 月， 毕国强先 生任基金 管理人 副总经 理。 上述事项 已经公 司董事 会审 议通过 ， 并经
中国证监 会核准 （证监 许可 【2011】2088 号） ，毕国强 具有基金 从业资 格。
3 、2011 年 12 月， 高鹏先生 任基金管 理人督 察长 。 上述 事项已经 公司董 事会审 议通 过 ， 并 经中国
证监会核 准（证 监许可 【2011 】2088 号） ，高鹏 具有基 金从业资 格。
4 、2011 年12 月，吴伟先生 不再任基 金管理 人督察 长职 务。上述 事项已 经公司 董事 会审议通 过。
11.2.2 本 基 金 托 管 人 —— 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 的 基 金 托 管 部 门 本 报 告 期 内 未 发 生 重 大 人
事变动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期无 涉及 对公 司运 营 管理及 基金 运作 产生 重大 影 响的， 与本 基金 管理 人、 基 金财产 、基金
托管业务 相关的 诉讼事 项。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 56 页 共 60 页
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金本 报告期 基金投 资策 略未改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期内 未改 聘为 本基 金 审计的 会计 师事 务所 。本 年 度应支 付给 普华 永道 中天 会 计师事 务所有
限公司审 计费用 89,000.00 元，该审 计机构 已提供 审计 服务的连 续年限 为 3 年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 管理 人、 基金 托管 人 涉及托 管业 务机 构及 其高 级 管理人 员在 报告 期内 未受 到 任何稽 查或处
罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单位 ：人民 币元
券商名称
交易单元 数
量
股票交易 应支付该 券商的 佣金
备注
成交金额
占当期股 票
成交总额 的比
例
佣金
占当期佣 金
总量的比 例
国信证券 2 1,036,590,487.67 100.00% 870,891.39 100.00% -
世纪证券 1 - - - - -
注：交易 单元选 择的标 准和 程序
1 、 基金管 理人负 责选择 代 理本基金 证券买 卖的证 券经 营机构 ， 使用 其交易 单元作 为基金的 专用交 易单
元，选择 的标准 是：
（1 ）实力雄 厚，信 誉良好 ，注册资 本不少 于 3 亿元人 民币；
（2 ）财务状 况良好 ，各项 财务指标 显示公 司经营 状况 稳定；
（3 ）经营行 为规范 ，最近 二年未发 生因重 大违规 行为 而受到中 国证监 会处罚 ；
（4 ）内部管 理规范 、严格 ，具备健 全的内 控制度 ，并 能满足基 金运作 高度保 密的 要求；
（5 ） 具备 基金运 作所需 的 高效、 安全的 通讯条 件， 交 易设施符 合代理 本基金 进行 证券交易 的需要 ， 并
能为本基 金提供 全 面的 信息 服务；
（6 ）研究实 力较强 ，有固 定的研究 机构和 专门的 研究 人员，能 及时为 本基金 提供 高质量的 咨询服 务。
2 、选择交易 单元的 程序：
我 公司 根 据 上述 标 准 ，选 定 符 合条 件 的 证券 公 司 作为 租 用 交易 单 元 的对 象 。 我公 司 投 研部 门 定 期对 所
选 定证 券 公 司的 服 务 进行 综 合 评比 ， 评 比内 容 包 括 ： 提 供 研究 报 告 质量 、 数 量、 及 时 性及 提 供 研究 服
务 主动 性 和 质量 等 情 况， 并 依 据评 比 结 果确 定 交 易单 元 交 易的 具 体 情况 。 我 公司 在 比 较了 多 家 证券 经
营 机构 的 财 务状 况 、 经营 状 况 、研 究 水 平后 ， 分 别向 国 信 证券 股 份 有限 公 司 、世 纪 证 券有 限 责 任公 司
租用交易 单元作 为基金 专用 交易单元 ，并从 2009 年 4 月开始陆 续使用 。本报 告期 内上述交 易单元 未
发生变化 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 57 页 共 60 页
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单位 ：人民 币元
券商名称
债券交易 债券回购 交易 权证交易
成交金额
占当期债 券
成交总额 的比例
成交金额
占当期债 券
回购
成交总额 的
比例
成交金额
占当期权 证
成交总额 的
比例
国信证券 3,640,434.30 100.00% - - - -
世纪证券 - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事项 法定披露 方式 法定披露 日期
1 鹏华沪深 300 指数证券 投资 基金
（LOF）2010 年第 4 季度报告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年1 月 22 日
2 鹏华基金 管理有 限公司 关于 新增浙
江民泰商 业银行 股份有 限公 司为旗
下部分基 金代销 机构的 公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年3 月 8 日
3 关于鹏华 基金管 理有 限 公司 旗下基
金参与湘 财证券 网上申 购费 率优惠
的公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年3 月 15 日
4 鹏华基金 管理有 限公司 关于 增加天
相投资顾 问有限 公司为 旗下 部分开
放式基金 代销机 构的公 告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年3 月 18 日
5 鹏华沪深 300 指数证券 投资 基金
（LOF）2010 年年度报告摘 要
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年3 月 29 日
6 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下部
分开放式 基金参 与中国 工商 银行个
人电子银 行基金 申购费 率优 惠活动
的公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券 报
2011 年4 月 14 日
7 鹏华沪深 300 指数证券 投资 基金
（LOF）2011 年第 1 季度报告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年4 月 22 日
8 鹏华基金 管理有 限公司 关于 增聘副
总经理的 公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年4 月 30 日
9 鹏华基金 管理有 限公司 关于 新增上
海银行股 份有限 公司为 旗下 部分基
金代销机 构的公 告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年5 月 5 日
10 鹏华沪深 300 指数证券 投资 基金
（LOF）更新的招募 说明书 摘要
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年5 月 17 日
11 鹏华基金 管理有 限公司 关 于旗下基
金持有的 股票停 牌后估 值方 法变更
的提示性 公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年5 月 28 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 58 页 共 60 页
12 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下基
金持有的 停牌股 票复牌 后估 值方法
变更的提 示性公 告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年6 月 10 日
13 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下部
分基金参 与交通 银行网 上银 行、 手机
银行基金 申购费 率优惠 活动 的公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年6 月 29 日
14 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下部
分基金参 与中信 银行网 上银 行、 移动
银行申购 费率优 惠活动 的公 告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年6 月 30 日
15 鹏华沪深 300 指数证券 投资 基金
（LOF）2011 年第 2 季度报告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年7 月 21 日
16 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下部
分开放式 基金参 与长江 证券 股份有
限公司网 上交易 及手机 证券 交易申
购费率及 定期定 额申购 费率 优惠的
公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年8 月 5 日
17 鹏华沪深 300 指数证券 投资 基金
（LOF）2011 年半年度报告 摘要
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券 报
2011 年8 月 25 日
18 关于使用 农行卡 在鹏华 基金 管理有
限公司网 上直销 申购费 率优 惠活动
的公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年9 月 1 日
19 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下部
分基金参 与中国 工商银 行网 上直销
基金申购 、 定投 费率优 惠活 动的公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年9 月 5 日
20 鹏华基金 管理有 限公司 关 于注册登
记（分TA）系统 升级的 公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年9 月 14 日
21 鹏华沪深 300 指数证券 投资 基金
（LOF）2011 年第 3 季度报告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年10 月 25 日
22 鹏华沪深 300 指数证券 投资 基金
（LOF）更新的招募 说明书 摘要
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年11 月 17 日
23 鹏华基金 管理有 限公司 关 于旗下基
金持有的 股票停 牌后估 值方 法变更
的提示性 公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年12 月 6 日
24 鹏华基金 管理有 限公司 关于 增加五
矿证券有 限公司 为旗下 部分 开放式
基金代销 机构的 公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年12 月 16 日
25 鹏华基金 管理有 限公司 关于 增加国
海证券股 份有限 公司为 旗下 部分开
放式基金 代销机 构的公 告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年12 月 16 日
26 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下部
分基金参 与浙商 银行网 上银 行基金
申购和定 期定额 申购费 率优 惠活动
的公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年12 月 28 日
27 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下部 证券时报 2011 年12 月 29 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
第 59 页 共 60 页
分基金参 与华夏 银行网 上银 行基金
申购和定 期定额 申购费 率优 惠活动
的公告
28 鹏华基金 管理有 限公司 高级 管理人
员变更公 告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年12 月 29 日
29 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下部
分基金参 与深圳 发展银 行网 上银行、
电话银行 基金申 购和定 期定 额申购
费率优惠
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年12 月 29 日
30 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下部
分基金参 与平安 银行网 上银 行、 电话
银行基金 申购和 定期定 额申 购费率
优惠活动 的公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年12 月 29 日
31 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下基
金持有的 股票停 牌后估 值方 法变更
的提示性 公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年12 月 30 日
32 鹏华基金 管理有 限 公司 关于 旗下部
分基金参 与工商 银行 “2 0 1 2 倾心回
馈”基金 定期定 额申购 费率 优惠活
动的公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年12 月 31 日
33 鹏华基金 管理有 限公司 关于 旗下基
金持有的 “1 1 上港 01” 债券估值方
法变更的 提示性 公告
中国证券 报、证 券时
报、上海 证券报
2011 年12 月 31 日
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
（一） 《鹏华 沪深 300 指数证券投资 基金（LOF）基金 合同》 ；
（二） 《 鹏华沪 深 300 指数证券投资 基金（LOF）托管 协议》 ；
（三） 《 鹏华沪 深 300 指数证券投资 基金（LOF）2011 年年度报 告》 （原文 ） 。
12.2 存 放地 点
深圳市福 田区福 华三路 168 号深圳国 际商会 中心第 43 层鹏华基 金管理 有限公 司。
12.3 查 阅方 式
投 资者 可 在 基 金管 理 人 营业 时 间内 免 费 查 阅， 也 可 按工 本 费购 买 复 印 件， 或 通 过本 基 金管 理 人网
站（http ：//www.phfund.com.cn ）查阅。
投资者对本 报告书 如有疑 问， 可 咨询本 基金管 理人鹏 华基金管 理有限 公司 ， 本公 司已开通 客户服 务系鹏华沪深 300 指数(LOF)2011 年年度报告
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统，咨询 电话：4006788999 。
鹏华基金管理有限公司
2012 年3 月26 日
