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中银信用增利债券型证券投资基金













































































招募说明书



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中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 
招募说明书 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人 ：





中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 
基 金 托 管 人 ：





中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 
 
 
 
二 零 一 二 年 一 月 
 
 
 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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重 要 提 示 
 
中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 的 募 集 申 请 已 于2011 年
11月4 日 获 中 国 证 监 会 证 监 许 可 【2011 】1747 号文核准。 
基 金 管 理 人 保 证 本 招 募 说 明 书 的 内 容 真 实 、 准 确 、 完 整 。 本 招 募 说 明 书 经 中 国 证
监 会 核 准 ， 但 中 国 证 监 会 对 本 基 金 募 集 的 核 准 ， 并 不 表 明 其 对 本 基 金 的 价 值 和 收 益 做
出 实 质 性 判 断 或 保 证 ， 也 不 表 明 投 资 于 本 基 金 没 有 风 险 。 
投 资 有 风 险 ， 投 资 者 认 购 或 申 购 本 基 金 时 应 认 真 阅 读 本 招 募 说 明 书 ， 全 面 认 识 本
基 金 产 品 的 风 险 收 益 特 征 ， 充 分 考 虑 投 资 者 自 身 的 风 险 承 受 能 力 ， 并 对 于 认 购 （ 或 申
购 ） 基 金 的 意 愿 、 时 机 、 数 量 等 投 资 行 为 做 出 独 立 决 策 。 基 金 管 理 人 提 醒 投 资 者 基金
投 资 要 承 担 相 应 风 险 ， 包 括 市 场 风 险 、 管 理 风 险 、 流 动 性 风 险 、 本 基 金 的 特 定 风 险 等 。
本基金为 债 券 型 基 金 ， 属 于 证 券 投 资 基 金 中 的 较 低 风 险 品 种 ， 本 基 金 的 预 期 收 益 和 预
期 风 险 高 于 货 币 市 场 基 金 ， 低 于 混 合 型 基 金 和 股 票 型 基 金 。 基 金 净 值 会 因 为 证 券 市 场
波 动 等 因 素 产 生 波 动 ， 投 资 者 根 据 所 持 有 的 基 金 份 额 享 受 基 金 收 益 ， 同 时 承 担 相 应 的
投 资 风 险 。 
本基金在 基 金 合 同 生 效 后 三 年 之 内(含三年) 为 封 闭 期 ， 封 闭 期 间 投 资 者 不 能 申 购 、
赎 回 基 金 份 额 ， 但 可 在 本 基 金 上 市 交 易 后 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 转 让 基 金 份 额 。 本 基 金
在 封 闭 期 届 满 后 的 次 日 起 转 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF ） ， 投 资 者 可 进 行 基 金 份 额 的 申 购
赎 回 。 基 金 合 同 生 效 后6 个 月 内 ， 本 基 金 开 始 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 。 基 金 上 市 后 ，
登 记 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 证 券 登 记 结 算 系 统 中 的 基 金 份 额 可 直 接 在 深 圳
证 券 交 易 所 上 市 交 易 ； 登 记 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 注 册 登 记 系 统 的 基 金 份
额 通 过 办 理 跨 系 统 转 托 管 业 务 将 基 金 份 额 转 至 场 内 系 统 后 ， 方 可 上 市 交 易 。 
基 金 的 过 往 业 绩 并 不 预 示 其 未 来 表 现 。 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 的 业 绩 并 不构
成 对 本 基 金 业 绩 表 现 的 保 证 。 基 金 管 理 人 依 照 恪 尽 职 守 、 诚 实 信 用 、 谨 慎 勤 勉 的 原 则
管 理 和 运 用 基 金 财 产 ， 但 不 保 证 本 基 金 一 定 盈 利 ， 也 不 保 证 最 低 收 益 。 
 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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目


录 
 
一、绪言 ................................................................. 4 
二、释义 ................................................................. 5 
三 、 基 金 管 理 人 .......................................................... 10 
四 、 基 金 托 管 人 .......................................................... 19 
五 、 相 关 服 务 机 构 ........................................................ 24 
六 、 基 金 的 募 集 .......................................................... 31 
七 、 基 金 合 同 的 生 效 ...................................................... 36 
八 、 基 金 份 额 的 上 市 交 易 .................................................. 37 
九 、 基 金 份 额 的 申 购 与 赎 回 ................................................ 39 
十 、 基 金 的 投 资 .......................................................... 50 
十 一 、 基 金 的 财 产 ........................................................ 58 
十 二 、 基 金 资 产 的 估 值 .................................................... 59 
十 三 、 基 金 的 收 益 与 分 配 .................................................. 65 
十 四 、 基 金 运 作 方 式 的 变 更 及 相 关 事 项 ...................................... 67 
十 五 、 基 金 的 费 用 与 税 收 .................................................. 68 
十 六 、 基 金 的 会 计 与 审 计 .................................................. 70 
十 七 、 基 金 的 信 息 披 露 .................................................... 71 
十 八 、 风 险 揭 示 .......................................................... 76 
十 九 、 基 金 合 同 的 变 更 、 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 .............................. 79 
二 十 、 基 金 合 同 的 内 容 摘 要 ................................................ 82 
二 十 一 、 基 金 托 管 协 议 的 内 容 摘 要 .......................................... 98 
二 十 二 、 对 基 金 份 额 持 有 人 的 服 务


..................................... 110 
二 十 三 、 招 募 说 明 书 存 放 及 查 阅 方 式 ....................................... 111 
二 十 四 、 备 查 文 件 ....................................................... 112 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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一 、 绪 言 
本 招 募 说 明 书 依 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》( 以 下 简 称 “ 《 基 金 法 》 ”) 、
《 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 （ 以 下 简 称 “ 《 运 作 办 法 》 ” ） 、 《 证 券 投 资 基 金 销 售 管 理 办
法 》 （ 以 下 简 称 “ 《 销 售 办 法 》 ” ） 、 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》 （ 以 下 简 称“ 《 信 息
披 露 办 法 》 ” ） 等 相 关 法 律 法 规 和 《 中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 （ 以 下
简 称 “ 《 基 金 合 同 》 ” ） 编 写 。 
本 招 募 说 明 书 阐 述 了 中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 投 资 目 标 、 策 略 、 风 险 、
费 率 等 与 投 资 者 投 资 决 策 有 关 的 全 部 必 要 事 项 ， 投 资 者 在 做 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本
招 募 说 明 书 。 
基 金 管 理 人 承 诺 本 招 募 说 明 书 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 ， 并
对 其 真 实 性 、 准 确 性 、 完 整 性 承 担 法 律 责 任 。 本 基 金 根 据 本 招 募 说 明 书 所 载 明 的 资 料 申
请 募 集 。 基 金 管 理 人 没 有 委 托 或 授 权 任 何 其 他 人 提 供 未 在 本 招 募 说 明 书 中 载 明 的 信 息 ，
或 对 本 招 募 说 明 书 作 任 何 解 释 或 者 说 明 。 
本 招 募 说 明 书 根 据 本 基 金 的 《 基 金 合 同 》 编 写 ， 并 经 中 国 证 监 会 核 准 。 《 基 金 合 同 》
是 约 定 基 金 当 事 人 之 间 权 利 、 义 务 的 法 律 文 件 。 本 基 金 投 资 者 自 依 《 基 金 合 同 》 取 得 基
金 份 额 ， 即 成 为 本 基 金 份 额 持 有 人 和 《 基 金 合 同 》 的 当 事 人 ， 其 持 有 本 基 金 份 额 的 行 为
本 身 即 表 明 其 对 本 基 金《 基 金 合 同 》 的 承 认 和 接 受 ， 并 按 照 《 基 金 法 》 、 《 基 金 合 同 》 及
其 他 有 关 规 定 享 有 权 利 、 承 担 义 务 。 基 金 投 资 者 欲 了 解 本 基 金 份 额 持 有 人 的 权 利 和 义 务 ，
应 详 细 查 阅 《 基 金 合 同 》 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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二 、 释 义 
在 本 招 募 说 明 书 中 ， 除 非 文 意 另 有 所 指 ， 下 列 词 语 或 简 称 具 有 如 下 含 义 ： 
1.基 金 或 本 基 金 ： 指 中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 
2.基 金 管 理 人 ： 指 中银基 金 管 理 有 限 公 司 
3.基 金 托 管 人 ： 指 中信银 行 股 份 有 限 公 司 
4. 基 金 合 同 ：指 《 中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 及 对 该 基 金 合 同
的 任 何 有 效 修 订 和 补 充 
5. 托 管 协 议 ： 指 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 就 本 基 金 签 订之《 中 银 信 用 增 利 债 券 型
证 券 投 资 基 金 托 管 协 议 》 及 对 该 托管 协 议 的 任 何 有 效 修 订 和 补 充 
6. 招 募 说 明 书 或 本 招 募 说 明 书 ： 指《 中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明
书》及 其 定 期 的 更 新 
7.基 金 份 额 发 售 公 告 ： 指《 中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 份 额 发 售 公 告 》 
8. 法 律 法 规 ： 指 中 国 现 行 有 效 并 公 布 实 施 的 法 律 、 行 政 法 规 、 规 范 性 文 件 、 司 法
解释、行 政 规 章 以 及 其 他 对 基 金 合 同 当 事 人 有 约 束 力 的 决 定 、 决 议 、 通 知 等 
9.《 基 金 法 》 ： 指 2003 年 10 月 28 日 经 第 十 届 全 国 人 民 代 表 大 会 常 务 委 员 会 第 五
次 会 议 通 过，自 2004 年 6 月 1 日 起 实 施 的 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 及 颁 布
机 关 对 其 不 时 做 出 的 修 订 
10. 《 销售办 法 》 ： 指 中 国 证 监 会 2011 年 6 月 9 日 颁 布 、 同 年 10 月 1 日 实 施 的 《证
券 投 资 基 金 销售 管 理 办 法 》 及 颁 布 机 关 对 其 不 时 做 出 的 修 订 
11. 《 信 息 披 露 办 法 》 ： 指 中 国 证 监 会 2004 年 6 月 8 日 颁 布 、 同 年 7 月 1 日 实 施 的
《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》 及 颁 布 机 关 对 其 不 时 做 出 的 修 订 
12. 《 运 作 办 法 》 ： 指 中 国 证 监 会 2004 年 6 月 29 日 颁 布 、 同 年 7 月 1 日 实 施 的 《证
券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 及 颁 布 机 关 对 其 不 时 做 出 的 修 订 
13.《 上 市 规 则 》 ： 指 《 深 圳 证 券 交 易 所 证 券 投 资 基 金 上 市 规 则 》



14.中 国 证 监 会 ： 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 
15.银 行 业 监 督 管 理 机 构 ： 指 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 或 其 他 经 国 务 院 授 权 的 银中银信用增利债券型证券投资基金













































































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6 
 
行 监 管 机 构 
16.基 金 合 同 当 事 人 ： 指 受 基 金 合 同 约 束 ， 根 据 基 金 合 同 享 有 权 利 并 承 担 义 务 的 法
律 主 体 ， 包 括 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 和 基 金 份 额 持 有 人 
17. 个 人 投 资 者 ： 指 年满 18 周 岁 ， 合 法 持 有 现 时 有 效 的 中 华 人 民 共 和 国 居 民 身 份
证 等 有 效 身 份 证 件 的 中 国 公 民 ， 以 及 依 据 有 关 法 律 法 规 规 定 或 中 国 证 监 会 批 准 可 投 资
于 证 券 投 资 基 金 的 其他 自 然 人 
18. 机 构 投 资 者 ： 指 依 法 可 以 投 资 开 放 式 证 券 投 资 基 金 的 、 在 中 华 人 民 共 和 国 境 内
合 法 注 册 登 记 并 存 续 或 经 有 关 政 府 部 门 批 准 设 立 并 存 续 的 企 业 法 人 、 事 业 法 人 、 社 会
团 体 或 其 他 组 织 
19. 合 格 境 外 机 构 投 资 者 ： 指 符 合 现 时 有 效 的 相 关 法 律 法 规 规 定 可 以 投 资 于 中 国 境
内 证 券 市 场 的 中 国 境 外 的 机 构 投 资 者 
20. 投资者： 指 个 人 投 资 者 、 机 构 投 资 者 和 合 格 境 外 机 构 投 资 者 以 及 法 律 法 规 或 中
国 证 监 会 允 许 购 买 证 券 投 资 基 金 的 其 他 投 资 者 的合称 
21. 基 金 份 额 持 有 人 ： 指 依 基 金 合 同 和 招 募 说 明 书 合法取 得 基 金 份 额 的 投资者 
22. 基 金 销 售 业 务 ： 指 基 金 管 理 人 或 代 销 机 构 宣 传 推 介 基 金 ， 发 售 基 金 份 额 ， 办 理
基 金 份 额 的 申 购 、 赎 回 、 转 换 、 转 托 管 及 定 期 定 额 投 资 等 业 务 
23. 销 售 机 构 ： 指 直 销 机 构 和 代 销 机 构 
24. 直 销 机 构 ： 指 中银基 金 管 理 有 限 公 司 
25. 代 销 机 构 ： 指 符 合 《 销 售 办 法 》 和 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 条 件 ， 取 得 基 金 代 销
业 务 资 格 并 与 基 金 管 理 人 签 订 了 基 金 销 售 服 务 代 理 协 议 ， 代 为 办 理 基 金 销 售 业 务 的 机
构 
26. 基 金 销 售 网 点 ： 指 直 销 机 构 的 直 销 中心 及 代 销 机 构 的 代 销 网 点 
27. 注 册 登 记 业 务 ： 指 基 金 登 记 、 存 管 、 过 户 、 清 算 和 交收 业 务 ， 具 体 内 容 包 括 投
资者基 金 账 户 的 建 立 和 管 理 、 基 金 份 额 注 册 登 记 、 基 金 销 售 业 务 的 确 认 、 清 算 和 交收、
代 理 发 放 红 利 、 建 立 并 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 、 办 理 非 交 易 过 户 业 务 等 
28. 注 册 登 记 机 构 ： 指 办 理 注 册 登 记 业 务 的 机 构 。 基 金 的 注 册 登 记 机 构 为 中银基金
管 理 有 限 公 司 或 接 受 中银基 金 管 理 有 限 公 司 委 托 代 为 办 理 注 册 登 记 业 务 的 机 构 
29. 基 金 账 户 ： 指 注 册 登 记 机 构 为 投资者 开 立 的 、 记 录 其 持 有 的 、 基 金 管 理 人 所 管中银信用增利债券型证券投资基金













































































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理 的 基 金 份 额 余 额 及 其 变 动 情 况 的 账 户 
30. 基 金 交 易 账 户 ： 指 销 售 机 构 为 投 资 者 开 立 的 、 记 录 投资者 通 过 该 销 售 机 构 办理
认 购 、 申 购 、 赎 回 、 转 换 、 转 托 管 及 定 期 定 额 投 资 等 业 务 而 引 起 的 本基金的 基 金 份 额
变 动 及 结 余 情 况 的 账 户 
31. 基 金 合 同 生 效 日 ： 指 基 金 募 集 达 到 法 律 法 规 规 定 及 基 金 合 同 规 定 的 条 件 ， 基 金
管理人聘 请 法 定 机 构 验 资 并 向 中 国 证 监 会 办 理 基 金 备 案 手 续 完 毕 ， 并 获 得 中 国 证 监 会
书 面 确 认 的 日 期 
32. 基 金 募 集 期 ： 指 自 基 金 份 额 发 售 之 日 起 至 发 售 结 束 之 日 止 的 期 间 ， 最 长 不 得 超
过 3 个月 
33. 封 闭 期 ： 指 根 据 基金合 同 中 关 于 基 金 运 作 方 式 的 约 定 ， 对 本 基 金 采 取 封 闭 式 运
作 的 期 间 ， 在 该 期 间 内 基 金 份 额 保 持 不 变 ， 基 金 份 额 持 有 人 不 得 申 请 申 购 、 赎 回 本 基
金



34.存续期 ： 指 基 金 合 同 生 效 至 终 止 之 间 的 不 定 期 期 限 
35. 工作日 ： 指 上 海 证 券 交 易 所 、 深 圳 证 券 交 易 所 的 正 常 交 易 日 
36.T 日 ： 指 销 售 机 构 在 规 定 时 间 受 理 投 资 者 业务申请 的 工 作 日 
37.T+n 日 ： 指自 T 日 起 第 n 个 工 作 日( 不 包 含 T 日) 
38. 开放日 ： 指 为 投资者 办 理 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 或其他业 务 的 工 作 日 
39. 《 业 务 规 则》： 指 深 圳 证 券 交 易 所 发 布 实 施 的 《 深 圳 证 券 交 易 所 证 券 投 资 基 金
上市规则》 、 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 发 布 实 施 的 《 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任
公 司 证 券 登 记 规 则 》 等 相 关 业 务 规 则 和 实 施 细 则 ， 以及《 中银 基 金 管 理 有 限 公 司 证券
投 资 基 金 注 册 登 记 业 务 规 则 》 ， 是 规 范 基 金 管 理 人 所 管 理 的 证 券 投 资 基 金 登 记 结算方面
的 业 务 规 则 ， 由 基 金 管 理 人 和 投 资 者 共 同 遵 守 
40. 认购： 指 在 基 金 募 集 期 内 ， 投 资 者 申 请 购 买 基 金 份 额 的 行 为 
41. 申购： 指 基 金 合 同 生 效 后 ， 投资者 根 据 基 金 合 同 和 招 募 说 明 书 的 规 定 申 请 购 买
基 金 份 额 的 行 为 
42.赎回： 指 基 金 合 同 生 效 后 ， 基 金 份 额 持 有 人 按 基 金 合 同 规 定 的 条 件 要 求 将 基金
份额兑 换 为 现 金 的行为 
43.上 市 交 易 ： 指 基 金 合 同 生 效 后 投 资 人 通 过 场 内 会 员 单 位 以 集 中 竞 价 的 方 式 买 卖中银信用增利债券型证券投资基金













































































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基 金 份 额 的 行 为



44.场外： 指 不 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 的 交 易 系 统 办 理 基 金 份 额 认 购 等 业 务 的 销 售 机
构和场所 
45.场 内 ： 指 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 的 交 易 系 统 办 理 基 金 份 额 认 购 等 业 务 的 销 售 机 构
和场所



46.日 常 交 易 ： 场 外 申 购 和 赎 回 等 场 外 基 金 交 易 ， 以 及 场 内 申 购 和 赎 回 及 买 卖 等 场
内 基 金 交 易



47. 注 册 登 记 系 统 ： 指 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 基 金 注 册 登 记 系 统 ， 简 称
TA 系统



48.证 券 登 记 结 算 系 统 ： 指 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 证 券 登 记 结
算系统 
49. 基 金 转 换 ： 指 基 金 份 额 持 有 人 按 照 基 金 合 同 和 基 金 管 理 人 届 时 有 效 公 告 规 定 的
条 件 ， 申 请 将 其 持 有 基 金 管 理 人 管 理 的 、 某 一 基 金 的 基 金 份 额 （ 全 部 或 部 分 ） 转 换 为
基 金 管 理 人 管 理 的 、 且 由 同 一 注 册 登 记 机 构 办 理 注 册 登 记 的 其 他 基 金 基 金 份 额 的 行 为 
50. 系 统 内 转 托 管 ： 指 基 金 份 额 持 有 人 将 持 有 的 基 金 份 额 在 注 册 登 记 系 统 内 不 同 销
售 机 构 （ 网 点 ） 之 间 或 证 券 登 记 结 算 系 统 内 不 同 会 员 单 位 （ 席 位 或 交 易 单 元 ） 之 间 进
行 转 登 记 的 行 为 
51. 跨 系 统 转 托 管 ： 指 基 金 份 额 持 有 人 将 持 有 的 基 金 份 额 在 注 册 登 记 系 统 和 证 券 登 记
结 算 系 统 间 进 行 转 登 记 的 行 为 
52. 定 期 定 额 投 资 计 划 ： 指 投 资 者 通 过 有 关 销 售 机 构 提 出 申 请 ， 约定每期申购日、
申购 金 额 及 扣 款 方 式 ， 由 该 指 定 的 销 售 机 构 于 每 期 约 定 申购日在投资者 指 定 银
行 账 户 内 自 动 完 成 扣 款 及 基 金 申 购 申 请 的 一 种 投 资 方 式 
53. 巨 额 赎 回 ：指 本 基 金 单 个 开 放 日 ， 基 金 净 赎 回 申 请 ( 赎 回 申 请 份 额 总 数 加
上 基 金 转 换 中 转 出 申 请 份 额 总 数 后 扣 除 申 购 申 请 份 额 总 数 及 基 金 转 换 中 转 入 申
请 份 额 总 数 后 的 余 额 ) 超 过 上 一 日 基 金 总 份 额 的 10% 
54. 元 ： 指 人 民 币 元 
55. 基金利润： 指 基 金 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 公 允 价 值 变 动 收 益 和 其 他 收 入 扣 除 相
关 费 用 后 的 余 额 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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9 
 
56. 基 金 资 产 总 值 ： 指 基 金 拥 有 的 各 类 有 价 证 券 、 银 行 存 款 本 息 、 基 金 应 收 申 购 款
及 其 他 资 产 的 价 值 总 和 
57. 基 金 资 产 净 值 ： 指 基 金 资 产 总 值 减 去 基 金 负 债 后 的 净 资 产 值 
58. 基 金 份 额 净 值 ： 指 计 算 日 基 金 资 产 净 值 除 以 计 算 日 基 金 份 额 总 数 
59. 基 金 资 产 估 值 ： 指 计 算 评 估 基 金 资产和 负 债 的 价 值 ， 以 确 定 基 金 资 产 净 值 和 基
金 份 额 净 值 的 过 程 
60. 指 定 媒 体 ： 指 中 国 证 监 会 指 定 的 用 以 进 行 信 息 披 露 的 报 刊 、 互 联 网 网 站 及 其 他
媒体 
61. 不 可 抗 力 ： 指 基 金 合 同 当 事 人 无 法 预 见 、 无 法 避 免 、 无 法 克 服 且 在 基 金 合 同 由
基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 签 署 之 日 后 发 生 的 ， 使 基 金 合 同 当 事 人 无 法 全 部 或 部 分 履行
基 金 合 同 的 任 何 事 件 ， 包 括 但 不 限 于 洪 水 、 地 震 及 其 他 自 然 灾 害 、 战 争 、 骚 乱 、 火 灾 、
政 府 征 用 、 没 收 、 恐 怖 袭 击 、 传 染 病 传 播 、 法 律 法 规 变 化 、 突 发 停 电 或 其 他 突 发 事 件 、
证 券 交 易 所 非 正 常 暂 停 或 停 止 交 易 、 公 众 通 讯 设 备 或 互 联 网 络 故 障 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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三 、 基 金 管 理 人 
（一）基金管理人概况 
名 称 ： 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 
注册地址 ： 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 中 银 大 厦 45 楼 
办 公 地 址 ： 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 中 银 大 厦 26 楼、45 楼 
法 定 代 表 人 ： 谭炯 
设 立 日 期 ：2004 年 8 月 12 日 
电 话 ： （021 ）38834999 
传 真 ： （021 ）68872488 
联系人：高爽秋 
注 册 资 本 ：1 亿 元 人 民 币 
股 权 结 构 ： 
股 东 出资额 占 注 册 资 本 的 比 例 
中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 相 当 于 人 民 币 8350 万 元 的 美 元 83.5% 
贝 莱 德 投 资 管 理 有 限 公 司 相 当 于 人 民 币 1650 万 元 的 美 元 16.5% 
 
（二）主要人员情况 
1 、 董 事 会 成 员 
谭 炯 （TAN Jiong ） 先 生 ， 董 事 长 。 国 籍 ： 中 国 。 武 汉 大 学 硕 士 研 究 生 ， 高 级 经 济
师 、 云 南 省 人 民 政 府 特 殊 津 贴 专 家 。 历 任 中 国 银 行 武 汉 市 青 山 支 行 行 长 、 党 总 支 书 记 、
中 国 银 行 西 藏 自 治 区 分 行 行 长 、 党 委 书 记 、 中 国 银 行 云 南 省 分 行 行 长 、 党 委 书 记 等 职 。 
陈 儒 （CHEN Ru ）先生 ， 董 事 。 国 籍 ： 中 国 。 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 、 执 行
总 裁 。 经 济 学 博 士 、 南 开 大 学 博 士 后 ， 高 级 经 济 师 ， 享 受 国 务 院 政 府 特 殊 津 贴 。 曾 参
与 深 圳 证 券 交 易 所 筹 建 。 历 任 深 圳 投 资 基 金 管 理 公 司 董 事 长 兼 执 行 总 裁 、 中 国 银 行 总
行 基 金 托 管 部 总 经 理 、 中 银 国 际 控 股 董 事 总 经 理 、 中 银 国 际 英 国 保 诚 资 产 管 理 公 司 董
事 ， 中 银 国 际 证 券 副 执 行 总 裁 、 董 事 总 经 理 、 原 中 银 国 际 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 、 执
行总裁。 
梅 非 奇 （MEI Feiqi ） 先 生 ， 董 事 。 国 籍 ： 中 国 。 现 任 中 国 银 行 总 行 个 人 金 融 总 部
总 经 理 。 哈 尔 滨 工 业 大 学 硕 士 研 究 生 ， 高 级 工 程 师 ， 高 级 经 济 师 。 曾 先 后 在 地 质 矿 产中银信用增利债券型证券投资基金













































































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部 、 国 务 院 办 公 厅 工 作 ， 加 入 中 国 银 行 后 ， 历 任 中 国 银 行 总 行 办 公 室 副 主 任 、 中 国 银
行 北 京 市 分 行 副 行 长 等 职 。 
葛岱炜（David Graham ） 先 生 ， 董 事 。 国 籍 ： 英 国 。 现 任 贝 莱 德 投 资 管 理 有 限 公
司董事总经理，主要负责管理贝莱德合资企业关系方面的事务。葛岱炜先生于 1977
年 —1984 年 供 职 于 Deloitte Haskins & Sells （ 现 为 普 华 永 道 ） 伦 敦 和 悉 尼 分 公 司 ， 之
后 ， 在 拉 扎 兹 （Lazards ） 银 行 伦 敦 、 香 港 和 东 京 分 公 司 任 职 。1992 年 ， 加 入 美 林 投 资
管 理 有 限 公 司（MLIM ） ， 曾 担 任 欧 洲 、中 东 、 非 洲 、 太 平 洋 地 区 客 户 关 系 部 门 的 负 责
人。2006 年 贝 莱 德 与 美 林 投 资 管 理 有 限 公 司 合 并 后 ， 加 入 贝 莱 德 。 
朱善利（ZHU Shanli ） 先 生 ， 独 立 董 事 。 国 籍 ： 中 国 。 现 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院
教 授 、 博 士 生 导 师 ， 北 京 大 学 中 国 中 小 企 业 促 进 中 心 主 任 、 21 世 纪 创 业 投 资 中 心 主 任 、
管 理 科 学 中 心 副 主 任 、 兼 任 中 国 投 资 协 会 理 事 、 中 国 财 政 学 会 理 事 、 中 国 企 业 投 资 协
会 常 务 理 事 等 职 。 曾 任 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院 经 济 管 理 系 讲 师 、 副 教 授 、 主 任 、 北 京
大 学 光 华 管 理 学 院 应 用 经 济 学 系 主 任 、 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院 副 院 长 等 职 。 
荆新（JING Xin ） 先 生 ， 独 立 董 事 。 国 籍 ： 中 国 。 现 任 中 国 人 民 大 学 商 学 院 党 委
书 记 兼 副 院 长 、 会 计 学 教 授 、 博 士 生 导 师 、 博 士 后 合 作 导 师 ， 兼 任 财 政 部 中 国 会 计 准
则 委 员 会 咨 询 专 家 、 中 国 会 计 学 会 理 事 、 全 国 会 计 专 业 学 位 教 指 委 副 主 任 委 员 。 曾 任
中 国 人 民 大 学 会 计 系 副 主 任 ， 中 国 人 民 大 学 审 计 处 处 长 等 职 。 
葛礼（Gary Rieschel ）先生，独立董事。国籍：美国。启明维创投资咨询有限公
司 的 创 办 者 、 现 任 董 事 总 经 理 ， 同 时 供 职 于 里 德 学 院 董 事 会 、 亚 洲 协 会 、 中 美 合 资 企
业 清 洁 能 源 、 清 洁 技 术 论 坛 的 顾 问 委 员 会 ， 并 担 任 纳 斯 达 克 上 市 公 司 THQ 的独立董
事 。 曾 在 美 国 知 名 技 术 公 司 思 科 、 英 特 尔 等 任 高 级 营 运 职 位 ， 并 被 多 家 杂 志 如 福 布 斯 、
红 鲱 鱼 、 网 络 标 准 评 为 全 球 最 主 要 的 风 险 资 本 家 之 一 。 曾 在 美 国 英 特 尔 公 司 担 任 品 质
保 证 经 理 ， 在 美 国 NCube 公 司 、 思 科 公 司 以 及 日 本 Sequent 公 司 担 任 管 理 职 位 ， 后 为
SOFTBANK/Mobius 风 险 资 本 的 创 办 者 、 董 事 总 经 理 。 哈 佛 商 学 院 工 商 管 理 硕 士 ， 里
德 学 院 生 物 学 学 士 。 
2 、监事 
赵 绘 坪 （ZHAO Huiping ） 先 生 ， 监 事 。 国 籍 ： 中 国 。 中 央 党 校 经 济 管 理 专 业 本 科 、
人 力 资 源 管 理 师 、 经 济 师 。 曾 任 中 国 银 行 人 力 资 源 部 信 息 团 队 主 管 、 中 国 银 行 人 力 资中银信用增利债券型证券投资基金













































































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12 
 
源 部 综 合 处 副 处 长 、 处 长 、 人 事 部 技 术 干 部 处 干 部 、 副 处 长 。 
陈 宇 （CHEN Yu ） 先 生 ， 职 工 监 事 ， 国 籍 ： 中 国 。 复 旦 大 学 软 件 工 程 硕 士 研 究 生 。
现 任 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 副 总 裁 、 信 息 资 讯 部 门 主 管 ， 参 与 中 银 国 际 基 金 管 理 有 限
公 司 筹 建 工 作 。 曾 在 申 银 万 国 证 券 股 份 公 司 从 事 信 息 技 术 管 理 工 作 ，12 年 证 券 基 金 行
业 工 作 经 历 。 
3 、 管 理 层 成 员 
陈儒（CHEN Ru ） 先 生 ， 董 事 、 执 行 总 裁 。 简历 见 董 事 会 成 员 介 绍 。 
欧 阳 向 军 （Jason X. OUYANG ） 先 生 ， 督 察 长 。 国 籍 ： 加 拿 大 。 加 拿 大 西 安 大 略
大 学 毅 伟 商 学 院 工 商 管 理 硕 士 （MBA ） 和 经 济 学 硕 士 。 曾 在 加 拿 大 太 平 洋 集 团 公 司 、
加 拿 大 帝 国 商 业 银 行 和 加 拿 大 伦 敦 人 寿 保 险 公 司 等 海 外 机 构 从 事 金 融 工 作 多 年 ， 也 曾
任 蔚 深 证 券 有 限 责 任 公 司 （ 现 英 大 证 券 ） 研 究 发 展 中 心 总 经 理 、 融 通 基 金 管 理 公 司 市
场 拓 展 总 监 、 监 察 稽 核 总 监 和 上 海 复 旦 大 学 国 际 金 融 系 国 际 金 融 教 研 室 主 任 、 讲 师 。 
宁 敏 （NING Min ） 女 士 ， 助 理 执 行 总 裁 。 国 籍 ： 中 国 。 中 国 社 会 科 学 院 法 学 博 士 ，
中 国 政 法 大 学 法 学 硕 士 ， 曾 在 中 国 人 民 银 行 研 究 局 博 士 后 流 动 站 从 事 金 融 专 业 博 士 后
研 究 工 作 。 宁 敏 女 士 曾 先 后 在 中 国 银 行 总 行 法 律 与 合 规 部 、 总 行 授 信 执 行 部 及 总 行 托
管 及 投 资 者 服 务 部 工 作 ， 先 后 担 任 副 处 长 、 主 管 （ 处 长 ） 等 职 。 
4 、 拟 任 基 金 经 理 
奚鹏洲先生 ： 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 固 定 收 益 投 资 总 监 、 副 总 裁(VP) ， 理 学 硕 士 。
曾 任 中 国 银 行 总 行 全 球 金 融 市 场 部 债 券 高 级 交 易 员 。 2009 年 加 入 中 银 基 金 管 理 有 限 公
司 ， 现 任 固 定 收 益 投 资 总 监 ，2010 年 5 月 至 2011 年 9 月 任 中 银 货 币 基 金 经 理 ，2010
年 6 月 至 今 任 中 银 增 利 基 金 经 理 ，2010 年 11 月 至 今 任 中 银 双 利 基 金 经 理 。 具 有 12 年
证 券 从 业 年 限 。 具 备 基 金 从 业 资 格 。 
（三）投资决策委员会成员的姓名及职务 
主席：陈军 （ 副 总 裁 ） 
成员：孙 庆 瑞 （ 副 总 裁 ） 、 奚 鹏 洲 （ 副 总 裁 ） 、 张 发 余 （ 副 总 裁 ） 、 甘 霖 （ 副 总 裁 ）









列 席 成 员 ： 欧 阳 向 军 （ 督 察 长 ） 、 寻 明 辉 （ 副 总 裁 ） 、 李 建 （ 副 总 裁 ） 
（四）上述人员之间均不存在近亲属关系。 
（五）基金管理人的职责 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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13 
 
1 、 依 法 募 集 基 金 ， 办 理 或 者 委 托 经 中 国 证 监 会 认 定 的 其 他 机 构 代 为 办 理 基 金 份 额
的 发 售 、 申 购 、 赎 回 和 登 记 事 宜 ； 
2 、 办 理 基 金 备 案 手 续 ； 
3 、 对 所 管 理 的 不 同 基 金 财 产 分 别 管 理 、 分 别 记 账 ， 进 行 证 券 投 资 ； 
4 、 按 照 基 金 合 同 的 约 定 确 定 基 金 收 益 分 配 方 案 ， 及 时 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 收 益 ； 
5 、 进 行 基 金 会 计 核 算 并 编 制 基 金 财 务 会 计 报 告 ； 
6 、 编 制 季 度 、 半 年 度 和 年 度 基 金 报 告 ； 
7 、 计 算 并 公 告 基 金 资 产 净 值 ， 确 定 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 价 格 ； 
8 、 办 理 与 基 金 财 产 管 理 业 务 活 动 有 关 的 信 息 披 露 事 项 ； 
9 、 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ； 
10、 保 存 基 金 财 产 管 理 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关 资 料 ； 
11 、 以 基 金 管 理 人 名 义 ， 代 表 基 金 份 额 持 有 人 利 益 行 使 诉 讼 权 利 或 者 实 施 其 他 法
律行为； 
12、 有 关 法 律 法 规 和 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 职 责 。 
（六）基金管理人的承诺 
1 、 基 金 管 理 人 承 诺 不 从 事 违 反 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 、 《 销 售 办 法 》 、 《 信 息 披 露
办 法 》 等 法 律 法 规 的 活 动 ， 并 承 诺 建 立 健 全 的 内 部 控 制 制 度 ， 采 取 有 效 措 施 ， 防 止 违
法 行 为 的 发 生 。 
2 、 基 金 管 理 人 承 诺 不 从 事 以 下 违 反 《 基 金 法 》 的 行 为 ， 并 建 立 健 全 的 内 部 控 制 制
度 ， 采 取 有 效 措 施 ， 防 止 下 列 行 为 的 发 生 ： 
1 ） 将 基 金 管 理 人 固 有 财 产 或 者 其 他 人 财 产 混 同 于 基 金 财 产 从 证 券 投 资 ； 
2 ） 不 公 平 地 对 待 管 理 的 不 同 基 金 财 产 ； 
3 ） 利 用 基 金 财 产 为 基 金 份 额 持 有 人 以 外 的 第 三 人 谋 取 利 益 ； 
4 ） 向 基 金 份 额 持 有 人 违 规 承 诺 收 益 或 者 承 担 损 失 ； 
5 ） 依 照 法 律 、 行 政 法 规 有 关 规 定 ， 由 中 国 证 监 会 规 定 禁 止 的 其 他 行 为 。 
3 、 基 金 管 理 人 承 诺 加 强 人 员 管 理 ， 强 化 职 业 操 守 ， 督 促 和 约 束 员 工 遵 守 国 家 有 关
法 律 、 法 规 、 规 章 及 行 业 规 范 ， 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 ， 不 从 事 以 下 活 动 ： 
1 ） 越 权 或 违 规 经 营 ； 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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14 
 
2 ） 违 反 基 金 合 同 或 托 管 协 议 ； 
3 ） 故 意 损 害 基 金 持 有 人 或 其 它 基 金 相 关 机 构 的 合 法 权 益 ； 
4 ） 在 向 中 国 证 监 会 报 送 的 资 料 中 弄 虚 作 假 ； 
5 ） 拒 绝 、 干 扰 、 阻 挠 或 严 重 影 响 中 国 证 监 会 依 法 监 管 ； 
6 ） 玩 忽 职 守 、 滥 用 职 权 ； 
7 ） 泄 露 在 任 职 期 间 知 悉 的 有 关 证 券 、 基 金 的 商 业 秘 密 、 尚 未 依 法 公 开 的 基 金 投 资
内 容 、 基 金 投 资 计 划 等 信 息 ； 
8 ）除按本 公 司 制 度 进 行 基 金 运 作 投 资 外 ， 直 接 或 间 接 进 行 其 它 股 票 投 资 ； 
9 ） 协 助 、 接 受 委 托 或 以 其 它 任 何 形 式 为 其 它 组 织 或 个 人 进 行 证 券 交 易 ； 
10） 违 反 证 券 交 易 场 所 业 务 规 则 ， 利 用 对 敲 、 倒 仓 等 手 段 操 纵 市 场 价 格 ， 扰 乱 市
场秩序； 
11 ） 贬 损 同 行 ， 以 提 高 自 己 ； 
12） 在 公 开 信 息 披 露 和 广 告 中 故 意 含 有 虚 假 、 误 导 、 欺 诈 成 分 ； 
13） 以 不 正 当 手 段 谋 求 业 务 发 展 ； 
14） 有 悖 社 会 公 德 ， 损 害 证 券 投 资 基 金 人 员 形 象 ； 
15） 其 它 法 律 、 行 政 法 规 禁 止 的 行 为 。 
4 、 基 金 管 理 人 关 于 禁 止 性 行 为 的 承 诺 
为 维 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 ， 本 基 金 禁 止 从 事 下 列 行 为 ： 
1 ） 承 销 证 券 ； 
2 ） 向 他 人 贷 款 或 者 提 供 担 保 ； 
3 ） 从 事 承 担 无 限 责 任 的 投 资 ； 
4 ） 买 卖 其 他 基 金 份 额 ， 但 是 国 务 院 另 有 规 定 的 除 外 ； 
5 ） 向 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 出 资 或 者 买 卖 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 发 行 的 股 票
或 者 债 券 ； 
6 ） 买 卖 与 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 有 控 股 关 系 的 股 东 或 者 与 基 金 管 理 人 、 基 金 托
管 人 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 发 行 的 证 券 或 者 承 销 期 内 承 销 的 证 券 ； 
7 ） 从 事 内 幕 交 易 、 操 纵 证 券 交 易 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活 动 ； 
8 ） 依 照 法 律 、 行 政 法 规 有 关 规 定 ， 由 中 国 证 监 会 规 定 禁 止 的 其 他 活 动 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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15 
 
9 ） 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 限 制 ， 如 适 用 于 本 基 金 ， 则 本 基 金 投 资 不 再 受 相
关限制。 
5 、 基 金 经 理 承 诺 ： 
1 ） 依 照 有 关 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 ， 本 着 谨 慎 勤 勉 的 原 则 为 基 金 份 额 持 有 人
谋 取 最 大 利 益 ； 
2 ） 不 利 用 职 务 之 便 为 自 己 及 其 代 理 人 、 受 雇 人 或 任 何 第 三 人 谋 取 利 益 ； 
3 ） 不 违 反 现 行 有 效 的 有 关 法 律 法 规 、 基 金 合 同 和 中 国 证 监 会 的 有 关 规 定 ， 不 泄 漏
在 任 职 期 间 知 悉 的 有 关 证 券 、 基 金 的 商 业 秘 密 、 尚 未 依 法 公 开 的 基 金 投 资 内 容 、 基 金
投 资 计 划 等 信 息 ； 
4 ） 不 从 事 损 害 基 金 财 产 和 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 证 券 交 易 及 其 他 活 动 。 
（七）基金管理人的内部控制制度 
公 司 内 部 控 制 是 指 公 司 为 了 防 范 和 化 解 风 险 ， 保 护 基 金 财 产 的 安 全 与 完 整 ， 保 证
经 营 活 动 合 法 合 规 和 有 效 开 展 ， 保 证 经 营 运 作 符 合 公 司 的 发 展 规 划 ， 在 充 分 考 虑 内 外
部 环 境 的 基 础 上 ， 通 过 建 立 组 织 机 制 、 运 用 管 理 办 法 、 实 施 操 作 程 序 与 控 制 措 施 而 形
成 的 系 统 。 
1 ． 内 部 控 制 的 总 体 目 标 
1 ） 保 证 公 司 经 营 运 作 严 格 遵 守 国 家 有 关 法 律 法 规 和 行 业 监 管 规 则 ， 自 觉 形 成 守 法 
经 营 、 规 范 运 作 的 经 营 思 想 和 经 营 理 念 。 
2 ） 防 范 和 化 解 经 营 风 险 ， 提 高 经 营 管 理 效 益 ， 确 保 经 营 业 务 的 稳 健 运 行 和 基 金 财 
产 的 安 全 完 整 ， 实 现 公 司 的 持 续 、 稳 定 和 健 康 发 展 。 
3 ） 确 保 基 金 、 公 司 财 务 信 息 及 其 他 信 息 真 实 、 准 确 、 完 整 、 及 时。 
2 ． 内 部 控 制 的 原 则 
1 ） 安 全 性 原 则 。 内 部 控 制 必 须 覆 盖 公 司 各 个 部 门 、 机 构 和 各 级 岗 位 ， 并 渗 透 到 各 
项 业 务 过 程 ， 涵 盖 决 策 、 执 行 、 监 督 、 反 馈 等 各 个 经 营 环 节 。 
2 ） 有 效 性 原 则 。 通 过 科 学 的 内 控 手 段 和 方 法 ， 建 立 合 理 的 内 控 程 序 ， 维 护 内 控 制 
度 的 有 效 执 行 。 
3 ） 独 立 性 原 则 。 公 司 在 精 简 的 基 础 上 设 立 能 够 充 分 满 足 经 营 运 作 需 要 的 机 构 、 部
门 和 岗 位 ， 各 机 构 、 部 门 和 岗 位 职 能 上 保 持 相 对 独 立 。 内 部 控 制 的 检 查 评 价 部 门 必 须中银信用增利债券型证券投资基金













































































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16 
 
独 立 地 对 各 部 门 的 内 部 控 制 执 行 情 况 进 行 评 估 、 检 查 和 稽 核 。 
4 ） 防 火 墙 原 则 。 基 金 财 产 、 公 司 固 有 财 产 、 其 他 资 产 的 运 作 必 须 分 离 ， 基 金 投 资
研 究 、 决 策 、 执 行 、 清 算 、 评 估 等 部 门 和 岗 位 ， 应 当 在 物 理 上 和 制 度 上 适 当 隔 离 ， 以
达 到 风 险 防 范 的 目 的 。 
5 ） 相 互 制 约 原 则 。 公 司 内 部 部 门 和 岗 位 的 设 置 应 权 责 分 明 、 相 互 制 衡 ， 消 除 内 部
控 制 中 的 盲 点 。 
6 ） 成 本 效 益 原 则 。 公 司 运 用 科 学 的 经 营 管 理 方 法 降 低 运 作 成 本 ， 提 高 经 济 效 益 ，
以 合 理 的 控 制 成 本 达 到 最 佳 的 内 部 控 制 效 果 。 
3 ． 制 定 内 部 控 制 制 度 遵 循 的 原 则 
1 ） 合 法 合 规 原 则 。 公 司 内 控 制 度 应 当 符 合 法 律 法 规 和 行 业 监 管 规 则 。 
2 ） 全 面 性 原 则 。 内 部 控 制 制 度 应 当 涵 盖 公 司 经 营 管 理 的 各 个 环 节 ， 不 得 留 有 制 度
上 的 空 白 和 漏 洞 。 
3 ） 审 慎 性 原 则 。 内 部 控 制 的 核 心 是 有 效 防 范 各 种 风 险 ， 因 此 ， 公 司 内 部 控 制 制 度
的 制 订 要 以 审 慎 经 营 、 防 范 和 化 解 风 险 为 出 发 点 。 
4 ） 适 时 性 原 则 。 内 部 控 制 制 度 的 制 定 应 当 随 着 有 关 法 律 法 规 的 调 整 和 市 场 条 件 等
外 部 环 境 的 变 化 ， 以 及 公 司 经 营 战 略 、 经 营 方 针 、 经 营 理 念 等 内 部 环 境 的 变 化 进 行 及
时 的 修 改 或 完 善 。 
4 ． 内 部 控 制 的 制 度 系 统 
公 司 内 部 控 制 制 度 系 统 包 括 四 个 层 次 ： 第 一 个 层 次 是 国 家 有 关 法 律 法 规 和 公 司 章
程 ； 第 二 个 层 次 是 内 部 控 制 制 度 ； 第 三 个 层 次 是 基 本 管 理 制 度 ； 第 四 个 层 次 是 部 门 规
章制度。 
1 ） 国 家 有 关 法 律 法 规 是 公 司 一 切 制 度 的 最 高 准 则 ， 公 司 章 程 是 公 司 管 理 制 度 的 基
本 原 则 ， 公 司 章 程 、 董 事 会 及 其 下 属 的 专 门 委 员 会 的 管 理 制 度 是 制 定 各 项 制 度 的 基 础
和前提。 
2 ） 内 部 控 制 制 度 是 依 据 公 司 章 程 规 定 的 内 控 原 则 ， 对 制 定 各 项 基 本 管 理 制 度 和 部
门 业 务 规 章 的 总 览 和 指 导 性 文 件 ， 是 公 司 经 营 运 作 和 风 险 管 理 的 核 心 制 度 。 公 司 内 部
控 制 是 公 司 为 实 现 内 部 控 制 目 标 而 建 立 的 一 系 列 组 织 机 制 、 管 理 办 法 、 操 作 程 序 与 控
制 措 施 的 总 称 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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17 
 
3 ） 公 司 基 本 管 理 制 度 包 括 了 以 下 内 容 ： 内 部 控 制 大 纲 、 风 险 管 理 制 度 、 投 资 管 理
制 度 、 法 律 合 规 与 稽 核 制 度 、 反 洗 钱 制 度 、 基 金 运 营 管 理 制 度 、 信 息 披 露 制 度 、 信 息
系 统 管 理 制 度 、 危 机 处 理 制 度 、 财 务 管 理 制 度 、 人 力 资 源 管 理 制 度 、 保 密 制 度 、 行 政
管 理 制 度 、 营 销 管 理 制 度 。 
4 ） 部 门 业 务 规 章 是 根 据 公 司 章 程 和 内 控 大 纲 等 文 件 的 要 求 ， 在 基 本 管 理 制 度 的 基
础 上 ， 对 各 部 门 的 主 要 职 责 、 岗 位 设 置 、 岗 位 责 任 、 操 作 守 则 等 的 具 体 说 明 ， 将 内 部
控 制 落 实 到 每 个 岗 位 、 每 个 员 工 和 每 道 程 序 。 
5 ． 内 部 控 制 的 要 素 
公 司 内 部 控 制 的 要 素 主 要 包 括 ： 控 制 环 境 、 风 险 评 估 、 控 制 措 施 、 信 息 沟 通 、 内
部监控。 
1 ） 环 境 是 指 构 成 公 司 内 部 控 制 的 基 础 ， 控 制 环 境 包 括 内 控 文 化 、 公 司 治 理 结 构 、
组 织 结 构 等 内 容 。 
2 ） 风 险 是 指 公 司 经 营 活 动 不 能 达 到 内 部 控 制 目 标 的 可 能 性 。 风 险 评 估 就 是 确 定 公
司经营管 理 的 哪 些 方 面 会 偏 离 内 部 控 制 的 目 标 ， 其 实 质 是 确 定 关 键 控 制 点 。 
3 ） 控 制 措 施 是 指 为 确 保 内 控 目 标 的 实 现 而 对 公 司 各 环 节 的 经 营 行 为 采 取 的 控 制 手
段。 
4 ） 信 息 沟 通 是 指 公 司 建 立 完 善 的 信 息 系 统 ， 确 保 获 得 真 实 、 及 时 、 完 整 的 经 营 信
息 ， 并 在 内 部 进 行 沟 通 。 
5 ） 内 部 控 制 建 设 是 一 个 动 态 调 整 的 过 程 。 公 司 定 期 对 内 部 控 制 的 执 行 情 况 和 内 部
控 制 的 有 效 性 及 适 应 性 等 进 行 持 续 的 监 督 评 估 ， 不 断 完 善 公 司 的 内 部 控 制 。 
6 ． 内 部 控 制 构 成 系 统 
公 司 的 内 部 控 制 由 宏 观 控 制 和 微 观 控 制 两 个 层 次 构 成 。 宏 观 控 制 是 公 司 整 体 经 营
活 动 的 控 制 ； 微 观 控 制 则 是 在 宏 观 控 制 之 下 ， 由 各 级 组 织 结 合 不 同 的 业 务 而 进 行 的 控
制。 
7 ． 内 部 控 制 的 主 要 内 容 
公 司 遵 守 国 家 有 关 法 律 法 规 ， 按 照 投 资 管 理 业 务 的 性 质 和 特 点 严 格 制 定 管 理 规 章 、
操 作 流 程 和 岗 位 手 册 ， 明 确 揭 示 不 同 业 务 可 能 存 在 的 风 险 点 并 采 取 相 应 的 控 制 措 施 。 
对 公 司 的 前 线 业 务 、 中 线 业 务 和 后 线 业 务 均 采 取 了 全 面 的 控 制 ， 主 要 内 容 包 括 ： 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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18 
 
1 ） 前 线 业 务 控 制 的 主 要 内 容 
? 研 究 和 投 资 决 策 业 务 控 制 ； 
? 交 易 业 务 控 制 ； 
? 投 资 风 险 管 理 控 制 ； 
? 市 场 营 销 业 务 控 制 。 
2 ） 中 线 业 务 控 制 的 主 要 内 容 
? 基 金 运 营 业 务 控 制 ； 
? 法 律 合 规 控 制 ； 
? 内 部 审 计 控 制 ； 
? 信 息 技 术 系 统 控制； 
? 危 机 处 理 控 制 ； 
? 信 息 披 露 控 制 。 
3 ） 后 线 业 务 控 制 的 主 要 内 容 
? 公 司 财 务 管 理 控 制 ； 
? 人 力 资 源 管 理 和 培 训 控 制 。 
8 ． 内 部 控 制 的 检 测 
内 部 控 制 检 测 的 过 程 如 下 包 括 ： 
1 ） 内 部 控 制 执 行 情 况 测 试 ； 
2 ） 将 测 试 结 果 与 内 控 目 标 进 行 比 较 ； 
3 ） 形 成 测 试 报 告 ， 得 出 继 续 运 行 或 纠 偏 的 结 论 。 
9 ． 基 金 管 理 人 关 于 内 部 控 制 的 声 明 
1 ） 本 公 司 特 别 声 明 以 上 关 于 内 部 控 制 的 披 露 真 实 、 准 确 ； 
2 ） 公 司 承 诺 将 根 据 市 场 环 境 的 变 化 和 业 务 的 发 展 不 断 完 善 内 部 控 制 制 度 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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四 、 基 金 托 管 人 
（一）基金托管人的情况 
1 、 基 金 托 管 人 情 况 
名称： 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 （ 简 称 “ 中 信 银 行 ” ） 
住 所 ： 北 京 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 8 号 富 华 大 厦 C 座 
办 公 地 址 ： 北 京 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 8 号 富 华 大 厦 C 座 
法 定 代 表 人 ： 田 国 立 
成 立 时 间 ：1987 年 4 月 7 日 
组 织 形 式 ： 股 份 有 限 公 司 
注 册 资 本 ：467.873 亿 元 人 民 币 
存 续 期 间 ： 持 续 经 营 
批 准 设 立 文 号 ： 中 华 人 民 共 和 国 国 务 院 办 公 厅 国 办 函[1987]14 号 
基 金 托 管 业 务 批 准 文 号 ： 中 国 证 监 会 证 监 基 字[2004]125 号 
联 系 人 ： 方 韡 
联 系 电 话 ：010-65556812 
传真：010-65550832 
客 服 电 话 ：95558 
网址：bank.ecitic.com 
经 营 范 围 ： 吸 收 公 众 存 款 ； 发 放 短 期 、 中 期 和 长 期 贷 款 ； 办 理 国 内 外 结 算 ； 办 理
票 据 承 兑 与 贴 现 ； 发 行 金 融 债 券 ； 代 理 发 行 、 代 理 兑 付 、 承 销 政 府 债 券 ； 买 卖 政 府 债
券 、 金 融 债 券 ； 从 事 同 行 业 拆 借 ； 买 卖 、 代 理 买 卖 外 汇 ； 从 事 银 行 卡 业 务 ； 提 供 信 用
证 服 务 及 担 保 ； 代 理 收 付 款 项 ； 提 供 保 管 箱 服 务 ； 结 汇 、 售 汇 业 务 ； 经 国 务 院 银 行 业
监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 。 
中 信 银 行 （601998.SH 、0998.HK ） 成 立 于 1987 年 ， 原 名 中 信 实 业 银 行 ， 是 中 国
改 革 开 放 中 最 早 成 立 的 新 兴 商 业 银 行 之 一 ， 是 中 国 最 早 参 与 国 内 外 金 融 市 场 融 资 的 商
业 银 行 ， 并 以 屡 创 中 国 现 代 金 融 史 上 多 个 第 一 而 蜚 声 海 内 外 。 伴 随 中 国 经 济 的 快 速 发中银信用增利债券型证券投资基金













































































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20 
 
展 ， 中 信 实 业 银 行 在 中 国 金 融 市 场 改 革 的 大 潮 中 逐 渐 成 长 壮 大 ， 于 2005 年 8 月，正
式 更 名 “ 中 信 银 行 ” 。2006 年 12 月 ， 以 中 国 中 信 集 团 和 中 信 国 际 金 融 控 股 有 限 公 司
为 股 东 ， 正 式 成 立 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 。 同 年 ， 成 功 引 进 战 略 投 资 者 ， 与 欧 洲 领 先
的 西 班 牙 对 外 银 行 （BBVA ） 建 立 了 优 势 互 补 的 战 略 合 作 关 系 。2007 年 4 月 27 日 ， 中
信 银 行 在 上 海 交 易 所 和 香 港 联 合 交 易 所 成 功 同 步 上 市 。 经 过 二 十 年 的 发 展 ， 中 信 银 行
已 成 为 国 内 资 本 实 力 最 雄 厚 的 商 业 银 行 之 一 ， 是 一 家 快 速 增 长 并 具 有 强 大 综 合 竞 争 力
的 全 国 性 商 业 银 行 。 
中 信 银 行 拥 有 一 支 业 绩 卓 越 、 经 验 丰 富 的 管 理 团 队 ， 他 们 在 金 融 领 域 平 均 拥 有 超
过 二 十 年 的 从 业 及 管 理 经 验 ， 均 为 业 内 知 名 专 家 ， 具 有 创 新 的 管 理 理 念 及 全 面 的 操 作
经 验 。 近 年 来 ， 在 这 支 优 秀 管 理 团 队 的 带 领 下 ， 中 信 银 行 秉 承 “ 坚 持 效 益 、 质 量 、 规
模 协 调 发 展 ” 、 “ 追 求 滤 掉 风 险 的 利 润 ” 、 “ 追 求 稳 定 增 长 的 市 值 ” 和 “ 努 力 走 在 中 外 银
行 竞 争 前 列 ” 经 营 管 理 理 念 ， 积 极 发 展 公 司 银 行 业 务 、 零 售 银 行 业 务 、 国 际 业 务 、 资
金 资 本 市 场 业 务 、 投 资 银 行 业 务 、 汽 车 金 融 业 务 、 托 管 业 务 、 信 用 卡 业 务 和 私 人 银 行
业 务 等 ， 并 拥 有 一 流 的 对 公 客 户 服 务 能 力 ， 领 先 同 业 的 国 际 贸 易 结 算 业 务 、 物 流 融 资
业 务 和 资 金 资 本 市 场 业 务 ， 极 具 创 新 能 力 的 投 资 银 行 业 务 以 及 特 色 鲜 明 的 零 售 银 行 发
展 战 略 享 誉 业 界 。 
中 信 银 行 的 业 务 辐 射 全 球 70 多 个 国 家 和 地 区 ， 全 国 近 600 家 分 支 机 构 战 略 性 地
分 布 在 经 济 发 展 迅 速 的 中 国 东 部 、 沿 海 地 区 以 及 内 陆 的 经 济 中 心 城 市 。16000 多 名 员
工 为 客 户 提 供 最 佳 、 高 效 、 综 合 的 金 融 解 决 方 案 ， 以 及 优 质 、 便 捷 的 网 上 银 行 、 电 话
银 行 以 及 信 用 卡 客 户 服 务 中 心 等 电 子 银 行 服 务 。 享 誉 海 内 外 的 中 信 品 牌 及 独 具 优 势 的
综 合 金 融 服 务 平 台 推 动 着 中 信 银 行 的 发 展 。 与 欧 洲 领 先 的 西 班 牙 对 外 银 行 的 战 略 合 作
将 使 中 信 银 行 在 零 售 银 行 、 风 险 管 理 等 多 个 领 域 如 虎 添 翼 。 中 信 银 行 已 经 建 立 了 独 立 、
全 面 、 垂 直 、 专 业 的 风 险 管 理 体 系 ， 追 求 滤 掉 风 险 的 效 益 ， 不 断 提 升 量 化 风 险 的 技 术
能 力 ， 以 全 面 实 施 《 巴 塞 尔 协 议 Ⅱ 》 风 险 管 理 要 求 为 目 标 ， 不 断 提 升 资 产 管 理 水 平 。
近 几 年 来 ， 中 信 银 行 信 贷 资 产 不 良 率 大 大 低 于 上 市 银 行 的 平 均 水 平 ， 资 产 质 量 显 著 提
高 。 凭 借 业 务 的 快 速 发 展 ， 优 秀 的 管 理 能 力 、 出 色 的 财 务 表 现 和 审 慎 的 风 险 控 制 ， 中
信 银 行 近 年 来 的 成 就 广 获 业 界 认 同 ， 并 深 受 国 内 外 权 威 机 构 的 肯 定 。 在 英 国 《 金 融 时
报 》 公 布 的 “2008 年 全 球 市 值 500 强 企 业 排 行 榜 中 ， 中 信 银 行 首 次 入 榜 即 排 名 第 260 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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位 。 在 英 国 《 银 行 家 》 杂 志 公 布 的 2008 年 度 “ 世 界 1000 家 银 行 ” 排 行 榜 中 ， 中 信 银
行 一 级 资 本 排 名 位 居 第 77 位 。 在 英 国 《 银 行 家 》 杂 志 评 出 “ 全 球 2008 年 金 融 品 牌 价
值 500 强 ” 排 行 中 ， 中 信 银 行 的 品 牌 价 值 排 在 第 99 位 ， 傲 然 迈 入 百 强 行 列 。 在 中 国
《银行家》杂志推出的《2007 中国商业银行竞争力评价报告》中显示，中信银行在
2007 年 全 国 性 商 业 银 行 核 心 竞 争 力 排 名 和 2007 年 全 国 性 商 业 银 行 财 务 评 价 排 名 中 均
获 得 第 五 名 。 同 时 ， 中 信 银 行 整 体 品 牌 形 象 获 得 “ 年 度 最 佳 股 份 制 银 行 ” 、 “ 年 度 最 受
尊 敬 银 行 ” 、 “ 中 国 金 融 营 销 奖 ” 之 “ 最 佳 企 业 社 会 责 任 奖 ” 和 “ 北 京 奥 运 会 、 残 奥 会
运 行 保 障 突 出 贡 献 单 位 ” 等 荣 誉 称 号 。 不 仅 如 此 ， 中 信 银 行 在 专 业 领 域 还 获 有 “ 亚 洲
十 佳 商 业 银 行 最 佳 公 司 业 务 奖 ” 、 “2007 年 度 中 国 最 佳 现 金 管 理 银 行 ” 、 “2008 年 度 中
国 CFO 最 信 赖 银 行 大 奖 ” 、 “ 最 佳 财 富 管 理 奖 ” 、 “ 最 佳 理 财 品 牌 塑 造 奖 ” 、 “ 年 度 最 佳 人
民 币 理 财 银 行 ” 、 “2008 读 者 最 关 注 的 零 售 银 行 ” 、 “ 交 易 量 最 大 做 市 商 ” 、 “ 做 市 交 易 量
最 大 做 市 商 ” 、 “ 年 度 最 佳 风 险 控 制 银 行 ” 、 “ 中 国 股 票 组 合 管 理 最 佳 私 人 银 行 奖 ” 、 “2008 
年度最具 投 资 能 力 私 人 银 行 ” 、 “ 最 佳 发 卡 银 行 奖 ” 、 “ 中 国 最 佳 呼 叫 中 心 ” 、 “ 金 融 行 业
十 大 最 佳 雇 主 ” 等 奖 项 和 称 号 。2009 年 ， 中 信 银 行 通 过 了 美 国 SAS70 内 部 控 制 审 订
并 获 得 无 保 留 意 见 的 SAS70 审 订 报 告 ， 表 明 了 独 立 公 正 第 三 方 对 中 信 银 行 托 管 服 务 运
作 流 程 的 风 险 管 理 和 内 部 控 制 的 健 全 有 效 性 全 面 认 可 。 
2 、 主 要 人 员 情 况 
陈 小 宪 博 士 ， 中 信 银 行 行 长 ， 经 济 学 博 士 ， 高 级 经 济 师 。1982 年至 1990 年 ，在
中 国 人 民 银 行 北 京 市 分 行 计 划 处 ， 历 任 副 处 长 、 处 长 ；1991 年 ， 任 中 国 人 民 银 行 北 京
市 分 行 行 长 助 理 ；1992 年 ， 任 中 国 人 民 银 行 北 京 市 分 行 副 行 长 兼 国 家 外 汇 管 理 局 北 京
市 分 局 副 局 长 ；1994 年 ， 任 招 商 银 行 北 京 分 行 行 长 ，2000 年 ， 任 招 商 银 行 副 行 长 ，
2001 年 ， 任 常 务 副 行 长 、 招 商 银 行 董 事 ；2004 年 以 后 ， 任 中 国 中 信 集 团 公 司 常 务 董
事 、 副 总 经 理 ， 中 信 控 股 有 限 责 任 公 司 执 行 董 事 ， 中 信 银 行 行 长 ， 中 信 国 际 金 融 控 股
有 限 公 司 董 事 ， 中 信 嘉 华 银 行 有 限 公 司 董 事 。 陈 小 宪 先 生 同 时 还 兼 任 中 国 人 民 大 学 财
政 金 融 学 教 授 、 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 金 融 专 业 委 员 会 副 主 席 等 职 。 
苏 国 新 先 生 ， 中 信 银 行 副 行 长 ， 分 管 托 管 业 务 。 曾 担 任 中 信 集 团 办 公 厅 副 主 任 、
同 时 兼 任 中 信 集 团 董 事 长 及 中 信 银 行 董 事 长 秘 书 。1997 年 6 月 开 始 担 任 中 信 集 团 董
事长秘书。 1991 年 8 月至 1993 年 10 月 ， 在 中 国 外 交 部 工 作 。1993 年 10 月至 1997 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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年 5 月 在 中 信 集 团 负 责 外 事 工 作 。1996 年 1 月至 1997 年 1 月 ， 在 瑞 士 银 行 SBC 和
瑞 士 联 合 银 行 UBS 等 金 融 机 构 工 作 。 
刘 勇 先 生 ， 中 信 银 行 托 管 中 心 总 经 理 。 男 ，1965 年 出 生 ， 中 共 党 员 ， 硕 士 研 究 生 。
曾 任 中 信 银 行 贸 易 结 算 部 副 总 经 理 ， 中 信 银 行 总 行 营 业 部 国 际 业 务 部 总 经 理 ， 中 信 银
行 国 际 业 务 管 理 部 总 经 理 ， 中 信 银 行 上 海 分 行 行 长 助 理 兼 风 险 主 管 ， 中 信 银 行 国 际 业
务 部 副 总 经 理 。2007 年 6 月 至 今 ， 任 中 信 银 行 托 管 中 心 总 经 理 ， 负 责 全 行 托 管 业 务 。 
3 、 基 金 托 管 业 务 经 营 情 况 
2004 年 8 月 18 日 ， 中 信 银 行 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 和 中 国 银 行 业 监 督 管 理
委 员 会 批 准 ， 取 得 基 金 托 管 人 资 格 。 中 信 银 行 本 着 “ 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 ” 的 原 则 ，
切 实 履 行 托 管 人 职 责 。 
截至2011 年 12 月 31 日 ， 中 信 银 行 已 托 管 13 只 开 放 式 证 券 投 资 基 金 及 证 券 公 司
资 产 管 理 产 品 、 信 托 产 品 、 企 业 年 金 、 股 权 基 金 、QDII 等 其 他 托 管 资 产 ， 总 托 管 规 模
逾 3338 亿 元 。 
（二）基金托管人的内部控制制度 
1 、 内 部 控 制 目 标 。 
强化内部 管 理 ， 确 保 有 关 法 律 法 规 及 规 章 在 基 金 托 管 业 务 中 得 到 全 面 严 格 的 贯 彻
执 行 ； 建 立 完 善 的 规 章 制 度 和 操 作 规 程 ， 保 证 基 金 托 管 业 务 持 续 、 稳 健 发 展 ； 加 强 稽
核 监 察 ， 建 立 高 效 的 风 险 监 控 体 系 ， 及 时 有 效 地 发 现 、 分 析 、 控 制 和 避 免 风 险 ， 确 保
基 金 财 产 安 全 ， 维 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 。 
2 、 内 部 控 制 组 织 结 构 。 
中 信 银 行 总 行 建 立 了 风 险 管 理 委 员 会 ， 负 责 全 行 的 风 险 控 制 和 风 险 防 范 工 作 ； 托
管 部 内 设 内 控 合 规 岗 ， 专 门 负 责 托 管 部 内 部 风 险 控 制 ， 对 基 金 托 管 业 务 的 各 个 工 作 环
节 和 业 务 流 程 进 行 独 立 、 客 观 、 公 正 的 稽 核 监 察 。 
3 、 内 部 控 制 制 度 。 
中 信 银 行 严 格 按 照 《 基 金 法 》 以 及 其 他 法 律 法 规 及 规 章 的 规 定 ， 以 控 制 和 防 范 基
金 托 管 业 务 风 险 为 主 线 ， 制 定 了 《 中 信 银 行 基 金 托 管 业 务 管 理 办 法 》 、 《 中 信 银 行 基 金
托 管 业 务 内 部 控 制 管 理 办 法 》 和 《 中 信 银 行 托 管 业 务 内 控 检 查 实 施 细 则 》 等 一 整 套 规
章 制 度 ， 涵 盖 证 券 投 资 基 金 托 管 业 务 的 各 个 环 节 ， 保 证 证 券 投 资 基 金 托 管 业 务 合 法 、中银信用增利债券型证券投资基金













































































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合 规 、 持 续 、 稳 健 发 展 。 
4 、 内 部 控 制 措 施 。 
建 立 了 各 项 规 章 制 度 、 操 作 流 程 、 岗 位 职 责 、 行 为 规 范 等 ， 从 制 度 上 、 人 员 上 保
证 基 金 托 管 业 务 稳 健 发 展 ； 建 立 了 安 全 保 管 基 金 财 产 的 物 质 条 件 ， 对 业 务 运 行 场 所 实
行 封 闭 管 理 ， 在 要 害 部 门 和 岗 位 设 立 了 安 全 保 密 区 ， 安 装 了 录 像 、 录 音 监 控 系 统 ， 保
证 基 金 信 息 的 安 全 ； 建 立 严 密 的 内 部 控 制 防 线 和 业 务 授 权 管 理 等 制 度 ， 确 保 所 托 管 的
基 金 财 产 独 立 运 行 ； 营 造 良 好 的 内 部 控 制 环 境 ， 开 展 多 种 形 式 的 持 续 培 训 ， 加 强 职 业
道 德 教 育 。 
（三）基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序 
基 金 托 管 人 根 据 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 、 《 信 息 披 露 办 法 》 、 基 金 合 同 、 托 管 协 议
和 有 关 法 律 法 规 及 规 章 的 规 定 ， 对 基 金 的 投 资 运 作 、 基 金 资 产 净 值 计 算 、 基 金 份 额 净
值 计 算 、 应 收 资 金 到 账 、 基 金 费 用 开 支 及 收 入 确 定 、 基 金 收 益 分 配 、 相 关 信 息 披 露 、
基 金 宣 传 推 介 材 料 中 登 载 的 基 金 业 绩 表 现 数 据 等 进 行 监 督 和 核 查。 
如 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 违 反 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 、 《 信 息 披 露 办 法 》 、 基
金 合 同 和 有 关 法 律 法 规 及 规 章 的 行 为 ， 将 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正 。
在 限 期 内 ， 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查 ， 督 促 基 金 管 理 人 改 正 。 基 金 托
管 人 发 现 基 金 管 理 人 有 重 大 违 规 行 为 或 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 的 ， 基 金 托 管 人 将
以 书 面 形 式 报 告 中 国 证 监 会 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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五 、 相 关 服 务 机 构 
（一）基金份额发售机构 
1 、 直 销 机 构 
名 称 ： 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 
注册地址 ： 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 中 银 大 厦 45 楼 
办 公 地 址 ： 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 中 银 大 厦 26 楼、45 楼 
法 定 代 表 人 ： 谭炯 
电 话 ： （021 ）38834999 
传 真 ： （021 ）68872488 
联 系 人 ： 徐 琳 
2 、 代 销 机 构 
（1 ） 场 外 代 销 机 构 
1) 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 
住所：











 北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 1 号 
办 公 地 址 ：





北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 1 号 
法 定 代 表 人 ：


 肖钢 
客 户 服 务 电 话 ： 95566 
网址：











 www.boc.cn 
2) 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 
注 册 地 址 ：





 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 8 号 富 华 大 厦 C 座 
办 公 地 址 ：





 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 8 号 富 华 大 厦 C 座 
法 定 代 表 人 ：





田 国 立 
联系人：











方韡 
客 服 电 话 ：








95558 
网址：bank.ecitic.com 
 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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25 
 
3) 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 






注 册 地 址 ：








北 京 市 西 城 区 金 融 大 街25 号 






法 定 代 表 人 ：





郭 树 清


 






客 户 服 务 电 话 ：


95533



网址：














www.ccb.com 
4) 交 通 银 行 股 份 有 限 公 司 
注 册 地 址 ：





上 海 银 城 中 路188 号 
办 公 地 址 ：





上 海 市 银 城 中 路188 号 
法 定 代 表 人 ：


 胡怀邦



客 户 服 务 电 话 ： 95559



网址：











 www.bankcomm.com 
5) 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 
注 册 地 址 ：





 深 圳 市 深 南 大 道7088 号 招 商 银 行 大 厦 
法 定 代 表 人 ：


 傅育宁 
电话：











 0755－83198888



传真：











 0755－83195049



客 服 电 话 ：





 95555 
6) 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 
注 册 地 址 ：


北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 2 号 
办 公 地 址 ：


北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 2 号 
法 定 代 表 人 ： 董文标 
客 户 服 务 电 话 ： 95568 
公 司 网 站 ：


www.cmbc.com.cn 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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26 
 
7) 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 
注 册 地 址 ：





上 海 市 浦 东 新 区 商 城 路 618 号 
法 定 代 表 人 ：


万建华 
联系人：








芮 敏 祺 
客 服 电 话 ：








400-8888-666






网址：

















http://www.gtja.com 
8) 光 大 证 券 股 份 有 限 公 司 
注 册 地 址 ：


上 海 市 静 安 区 新 闸 路 1508 号






法 定 代 表 人 ： 徐 浩 明 
联系人：





刘晨 
客 服 电 话 ：


4008-888-788 、10108998






网址：








http://www.ebscn.com


 
9) 中 国 国 际 金 融 有 限 公 司 
地址：








北 京 建 国 门 外 大 街 1 号 国 贸 大 厦 2 座 27 层及 28 层 
法 定 代 表 人 ： 李 剑 阁 
联系人：





罗 春 蓉 
联 系 电 话 ：


010-65051166 或 直 接 联 系 各 营 业 部 
网址：








http:// www.cicc.com.cn 
10) 渤 海 证 券 股 份 有 限 公 司 
注 册 地 址 ：


 天 津 市 经 济 技 术 开 发 区 第 二 大 街 42 号 写 字 楼 101 室 
法 定 代 表 人 ： 杜 庆 平 
联系人：





 王 兆 权 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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27 
 
客 服 电 话 ：


 4006515988 
网址：








 www.ewww.com.cn 
11) 信 达 证 券 股 份 有 限 公 司 
注册地 址 ：


北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大 街 9 号院 1 号楼 
法 定 代 表 人 ： 高 冠 江 
联系人：





唐静 
客 服 电 话 ：


400-800-8899 
网址：








http://www.cindasc.com 
12) 中 信 证 券 股 份 有 限 公 司 
注 册 地 址 ：


 深 圳 市 福 田 区 深 南 大 道 7088 号 招 商 银 行 大 厦 第 A 层 
法 定 代 表 人 ： 王 东 明 
联系人：





 陈忠



客服 电 话 ：


 010-84588888 或 拨 打 各 城 市 营 业 网 点 咨 询 电 话 
网站：








 www.cs.ecitic.com 
13) 国 都 证 券 有 限 责 任 公司 
注 册 地 址 ：


北 京 市 东 城 区 东 直 门 南 大 街 3 号 国 华 投 资 大 厦 9 层 10 层 
法 定 代 表 人 ： 常 喆 
联系人：





黄静 
客 服 电 话 ：


400 818 8118 
网址：








www.guodu.com 
14) 华 安 证 券 有 限 责 任 公司 
注册地址:


 安 徽 省 合 肥 市 长 江 中 路 357 号 
法 定 代 表 人: 李工 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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28 
 
联系人:





 甘霖 
客 户 服 务 咨 询 电 话: 0551-96518 
网址:








 http://www.huaans.com.cn 
15) 华泰证券 股 份 有 限 公司 
地址：








 南 京 市 中 山 东 路 90 号 
法 定 代 表 人 ： 吴 万 善 
联系人：





 万鸣 
客 服 电 话 ：


 95597 
网址：








 www.htsc.com.cn 
16) 申银万国 证 券 股 份 有 限 公司 
注 册 地 址 ：


上 海 市 常 熟 路 171 号 
法 定 代 表 人 ： 丁 国 荣 
联系人：





高夫 
客服电话 ：


021-962505



公司网 址 ：


www.sw2000.com.cn 
17) 齐 鲁 证 券 有 限 公 司





 
地址：











济 南 市 经 七 路 86 号 
法 定 代 表 人 ：


李玮 
客 服 电 话 ：





95538 
联系人：








王霖 
公 司 网 站 ：





www.qlzq.com.cn 
17）东北 证 券 股 份 有 限 公司





 
注 册 地 址 ：





 长 春 市 自 由 大 路 1138 号 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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29 
 
法 定 代 表 人 ：


 矫正中 
客 服 电 话 ：





 0431-85096710 
联系人：








 潘锴 
公 司 网 址 ：





 www.nesc.cn 
（2 ） 场 内 代 销 机 构 
名 单 详 见 基 金 份 额 发 售 公 告 。 
基 金 管 理 人 可 根 据 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 、 《 销 售 办 法 》 和 《 基 金 合 同 》 等 的 规
定 ， 选 择 其 他 符 合 要 求 的 机 构 代 理 销 售 本 基 金 ， 并 及 时 履 行 信 息 披 露 义 务 。 
（二）注册登记机构 
名称：中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 
注册地址 ： 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 17 号 
办 公 地 址 ： 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 17 号 
法 定 代 表 人 ： 金颖 
电话：010-59378839 
传真：010-59378907 
联系人： 朱立元 
（三）出具法律意见书的律师事务所 
名 称 ： 上 海 市 通 力 律 师 事 务 所 
住 所 ： 上 海 市 银 城 中 路 68 号 时 代 金 融 中 心 19 楼 
办 公 地 址 ： 上 海 市 银 城 中 路 68 号 时 代 金 融 中 心 19 楼 
法 定 代 表 人 ： 韩 炯 
电话：021-31358666 
传真：021-31358600 
联系人：安冬 
经 办 律 师 ： 吕 红 、 安冬 
（四）审计基金财产的会计师事务所 
名称：普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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30 
 
住所：上 海 市 浦 东 新 区 陆 家 嘴 环路 1318 号 星 展 银 行 大 厦 6 楼 
法 定 代 表 人 ： 杨 绍 信 
电话：021-61238888 
传真：021-61238800 
联系人：汪棣 
经 办 注 册 会 计 师 ： 汪棣 金毅 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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31 
 
 
六 、 基 金 的 募 集 
（一）募集的依据 
本 基 金 由 基 金 管 理 人 依 照 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 、 《 销 售 办 法 》 、 《 信 息 披 露 办 法 》 、
《 基 金 合 同 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 ， 并 经 中 国 证 监 会2011 年11 月4 日 证 监 许 可[2011]1747
号 文 核 准 募 集 发 售 。 
（二）基金类型及基金存续期间 
1 、 基 金 类 型 ： 债券 型 证 券 投 资 基 金 
2 、 基 金 运 作 方 式 ： 契 约 型 ， 本 基 金 合 同 生 效 后 三 年 内 （ 含 三 年 ） 封 闭 运 作 ， 在 深
圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 ， 基 金 合 同 生 效 满 三 年 后 转 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF）。 
3 、 基 金 存 续 期 间 ： 不 定 期 ， 本 基 金 合 同 生 效 后 封 闭 期 为 三 年 （ 含 三 年 ） ， 基 金 合
同 生 效 三 年 以 后 转 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF）。 






（三）募集方式和募集场所 
本 基 金 通 过 场 外 和 场 内 两 种 方 式 公 开 发 售 。 场 外 将 通 过 基 金 管 理 人 的 直 销 网 点 及
基 金 代 销 机 构 的 代 销 网 点 发 售 （ 具 体 名 单 见 基 金 份 额 发 售 公 告 ） 。 场 内 将 通 过 深 圳 证 券
交 易 所 内 具 有 相 应 业 务 资 格 的 会 员 单 位 发 售 （ 具 体 名 单 见 基 金 份 额 发 售 公 告 或 相 关 业
务 公 告 ） 。 尚 未 取 得 相 应 业 务 资 格 ， 但 属 于 深 圳 证 券 交 易 所 会 员 的 其 他 机 构 ， 可 在 本 基
金 上 市 后 ， 代 理 投 资 者 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 系 统 参 与 本 基 金 的 上 市 交 易 。



通 过 场 内 认 购 的 基 金 份 额 登 记 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 证 券
登 记 结 算 系 统 基 金 份 额 持 有 人 的 证 券 账 户 下 ， 在 本 基 金 封 闭 期 内 不 得 赎 回 ， 但 基 金 份
额 持 有 人 可 以 在 本 基 金 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 后 ， 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 基 金
份 额 。 通 过 场 外 认 购 的 基 金 份 额 登 记 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 注 册 登 记 系 统
基 金 份 额 持 有 人 的 基 金 账 户 下 ， 在 本 基 金 封 闭 期 内 不 得 赎 回 ， 但 可 以 通 过 跨 系 统 转 托
管 转 至 场 内 系 统 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 。 其 中 ， 证 券 账 户 是 指 投 资 者 在 中 国 证 券
登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 开 立 的 深 圳 证 券 交 易 所 人 民 币 普 通 股 票 账 户 或 证 券
投 资 基 金 账 户 。 基 金 份 额 持 有 人 可 通 过 办 理 跨 系 统 转 托 管 业 务 实 现 基 金 份 额 在 两 个 登中银信用增利债券型证券投资基金













































































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32 
 
记 系 统 之 间 的 转 换 。



本 基 金 认 购 采 取 全 额 缴 款 认 购 的 方 式 。 基 金 投 资 者 在 募 集 期 内 可 多 次 认 购 ， 认 购
一 经 受 理 不 得 撤 销 。 
基 金 销 售 机 构 对 认 购 申 请 的 受 理 并 不 代 表 该 申 请 一 定 成 功 ， 而 仅 代 表 销 售 机 构 确
实 接 收 到 认 购 申 请 。 认 购 的 确 认 以 注 册 登 记 机 构 或 基 金 管 理 公 司 的 确 认 结 果 为 准 。 对
于 认 购 申 请 及 认 购 份 额 的 确 认 情 况 ， 投 资 者 应 及 时 查 询 并 妥 善 行 使 合 法 权 利 。 
（四）募集期 
自 基 金 份 额 发 售 之 日 起 最 长 不 得 超 过3 个 月 ， 具 体 发 售 时 间 见 基 金 份 额 发 售 公 告 。 
（五）募集对象 
符 合 法 律 法 规 规 定 的 可 投 资 于 证 券 投 资 基 金 的 个 人 投 资 者 、 机 构 投 资 者 、 合 格 境
外 机 构 投 资 者 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 购 买 证 券 投 资 基 金 的 其 他 投 资 者 。 
（六）基金面值 
本 基 金 每 份 基 金 份 额 的 初 始 发 售 面 值 为 人 民 币 1.00 元。 
（ 七 ） 首次募集份额目标的上限 
本 基 金 首 次 募 集 份 额 目 标 上 限 为 30 亿份( 不 包 括 利 息 折 算 的 份 额) ， 募 集 规 模 控 制
的 具 体 方 案 详 见 基金 份 额 发 售 公 告 。 
（ 八 ） 场外认购 
1 、 场 外 认 购 费 率 结 构 ： 
场 外 认 购 费 率 
单 笔 认 购 金 额 认购费率 
小于50万元 0.60% 
50万 元 （ 含 ）-100 万元 0.50% 
100万 元 （ 含 ）-300 万元 0.40% 
300万 元 （ 含 ）-500 万元 0.20% 
大于500万 元 （ 含 ） 1000元/ 每笔 
 
基 金 认 购 费 用 不 列 入 基 金 财 产 ， 主 要 用 于 基 金 的 市 场 推 广 、 销 售 、 注 册 登 记 等 募
集 期 间 发 生 的 各 项 费 用 。 
2 、 场 外 认 购 份 额 的 计 算 
场 外 采 用 金 额 认 购 方 式 认 购 ， 基 金 的 认 购 金 额 包 括 认 购 费 用 和 净 认 购 金 额 。 
净 认 购 金 额 = 认 购 金 额/ （1+认 购 费 率 ） 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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33 
 
认购费用 = 认 购 金 额- 净 认 购 金 额 
认购份额 = （ 净 认 购 金 额+ 认 购 利 息 ）/ 基 金 份 额 初 始 面 值 
认 购 费 用 以 人 民 币 为 单 位 ， 以 四 舍 五 入 方 式 保 留 至 小 数 点 后2位， 场 外 认 购 份 额 的
计 算 保 留 到 小 数 点 后2 位 ， 小 数 点2 位 以 后 的 部 分 四 舍 五 入 ， 由 此 误 差 产 生 的 收 益 或 损
失 由 基 金 财 产 承 担 。 






例 ： 某 投 资 人 投 资 本 基 金10,000 元 ， 认 购 费 率 为0.60% ， 假 定 募 集 期 产 生 的 利 息 为
5.50元 ， 如 果 其 场 外 认 购 ， 则 可 认 购 基 金 份 额 为 ： 
认 购 总 金 额=10,000 元 
认 购 净 金 额 ＝10,000/ （1 ＋0.6%）＝9,940.36 元 
认 购 费 用 ＝10,000-9,940.36 ＝59.64 元 
认 购 份 额 ＝ （9,940.36 ＋5.50）/1.00 ＝9,945.86 份 
即 ： 该 投 资 人 投 资10,000 元 认 购 本 基 金 ， 如 果 选 择 场 外 认 购 ， 可 得 到9,945.86 份
基 金 份 额 。 
3 、 场 外 认 购 手 续 
投 资 者 需 按 销 售 网 点 的 规 定 办 理 认 购 手 续 。 
4 、 场 外 认 购 的 方 式 及 确 认 
1 ） 投 资 者 认 购 采 用 全 额 缴 款 的 认 购 方 式 ； 
2 ） 投 资 者 认 购 前 ， 需 按 销 售 机 构 规 定 的 方 式 备 足 认 购 款 ； 
3 ） 基 金 募 集 期 内 ， 投 资 者 可 多 次 认 购 基 金 份 额 ， 已 受 理 的 认 购 申 请 不 得 撤 销 ； 
4 ） 在T 日 的 规 定 时 间 内 提 交 的 申 请 ， 一 般 情 况 下 投 资 者 应 在T+2日 到 网 点 查 询 交
易 情 况 ， 在 募 集 截 止 日3 个 工作日 后 可以 到 网 点 打 印 交 易 确 认 书 。 
5 、 场外认 购 的 限 制 
本 基 金 通 过 场 外 代 销 机 构 或 中 银 基 金 网 上 直 销 平 台 认 购 时 ， 每 次 最 低 认 购 金 额 为 
1000 元 人 民 币 ， 在 直 销 中 心 柜 台 的 最 低 认 购 金 额 为10000 元 人 民 币 。 
募 集 期 间 场 外 不 设 置 投 资 者 单 个 账 户 持 有 基 金 份 额 的 比 例 和 最 高 认 购 金 额 限 制 。 
（ 九 ）场内（交易所）认购 
1 、 场 内 （ 交 易 所 ） 认 购 费 率 结 构 ： 
场 内 （ 交 易 所 ） 认 购 费 率 单笔认购份额 认购费率 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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34 
 
小于50万份 0.60% 
50万份（ 含 ）-100 万 份 0.50% 
100万 份 （ 含 ）-300 万 份 0.40% 
300万 份 （ 含 ）-500 万 份 0.20% 
大于500万 份 （ 含 ） 1000元/ 每笔 
 
基 金 认 购 费 用 不 列 入 基 金 财 产 ， 主 要 用 于 基 金 的 市 场 推 广 、 销 售 、 注 册 登 记 等 募
集 期 间 发 生 的 各 项 费 用 。 
2 、 场 内 （ 交 易 所 ） 认 购 金 额 的 计 算 ： 
场 内 （ 交 易 所 ） 认 购 采 用 份 额 认 购 的方式 ， 计 算 公 式 如 下 ： 
认 购 费 用 ＝ 认 购 份 额 × 基 金 份 额 初 始 面 值 × 认 购 费 率 
认 购 金 额 ＝ 认 购 份 额 × 基 金 份 额 初 始 面 值+ 认 购 费 用 
认 购 利 息 结 转 份 额 ＝ 认 购 利 息/ 基 金 份 额 初 始 面 值 
实 得 认 购 份 额 ＝ 认 购 份 额+ 认 购 利 息 结 转 份 额 
认 购 费 用 以 人 民 币 为 单 位 ， 以 四 舍 五 入 方 式 保 留 小 数 点 后2 位， 场 内 认 购 采 用 份 额
认购方 式 ， 认 购 金 额 的 计 算 保 留 到 小 数 点 后2 位 ， 小 数 点2 位 以 后 的 部 分 四 舍 五 入 ， 场
内 利 息 折 算 份 额 的 计 算 截 位 保 留 到 整 数 位 ， 剩 余 部 分 计 入 基 金 财 产 。 
例 ： 某 投 资 人 选 择 通 过 场 内 认 购 本 基 金10,000 份 基 金 份 额 ， 认 购 费 率 为0.6%，假
定 募 集 期 产 生 的 利 息 为5.50 元 ， 则 可 认 购 基 金 份 额 为 ： 
认购费用=10,000 ×1.00 ×0.6%=60 元 
认购金额=10,000 ×1.00 ＋60=10,060 元 
认购利 息 折 算 的 份 额=5.50/1.00=5 份 
实 得 认 购 份 额=10,000 ＋5=10,005 份 
即 ： 投 资 人 认 购10,000 份 基 金 份 额 ， 需 缴 纳 认 购 金 额10,060 元 ， 若 募 集 期 产 生 的
利息为5.50 元 ， 利 息 折 算 的 份 额 截 位 保 留 到 整 数 位 为5 份 ， 其 余0.50份 对 应 金 额 计 入 基
金 财 产 ， 最 后 该 投 资 人 实 得 认 购 份 额 为10,005 份。 
3 、 场 内 （ 交 易 所 ） 认 购 手 续 
投 资 者 需 按 深 交 所 会 员 单 位 的 规 定 办 理 认 购 手 续 。 
4 、 场 内 （ 交 易 所 ） 认 购 的 方 式 及 确 认 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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35 
 
1 ） 投 资 者 认 购 采 用 全 额 缴 款 的 认 购 方 式 ； 
2 ） 投 资 者 认 购 前 ， 需 按 深 交 所 会 员 单 位 规 定 的 方 式 备 足 认 购 款 ； 
3 ） 基 金 募 集 期 内 ， 投 资 者 可 多 次 认 购 基 金 份 额 ， 已 受 理 的 认 购 申 请 不 得 撤 销 ； 
4 ） 在T 日 的 规 定 时 间 内 提 交 的 申 请 ， 一 般 情 况 下 投 资 者 应 在T+2 日 到 会 员 单 位 查
询 交 易 情 况 。 
5 、 场内（ 交 易 所 ） 认 购 的 限 制 
本 基 金 场 内 （ 交 易 所 ） 每 一 账 户 可 以 重 复 认 购 ， 不 可 撤 单 ； 单 笔 认 购 份 额 应 为1000 
份 或 其 整 数 倍 ， 但 最 高 不 能 超 过99,999,000 份。 
募 集 期 间 场 内 不 设 置 投 资 者 单 个 账 户 持 有 基 金 份 额 的 比 例 和 最 高 认 购 金 额 限 制 。 
（ 十 ）募集期利息的处理方式 
有效认 购 款 项 在 募 集 期 间 产 生 的 利 息 在 基 金 合 同 生 效 后 将 折 算 为 基 金 份 额 归 基 金
份 额 持 有 人 所 有 ， 具 体 份 额 以 注 册 登 记 机 构 的 记 录 为 准 。 
（ 十一）基 金 募 集 期 间 募 集 的 资 金 存 入 专 门 账户 ，在 基 金 募 集 行 为 结 束 前 ，任 何
人不得动用。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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36 
 
七 、 基 金 合 同 的 生 效 
（一）基金备案的条件 
1.本 基金 自 基 金 份 额 发 售 之 日 起 3 个月内 ， 在 基 金 募 集 份 额 总 额 不 少 于 2 亿份，
基 金 募 集 金 额 不 少 于 2 亿 元 ， 并 且 基 金 份 额 持 有 人 的 人 数 不 少 于 200 人 的 条 件 下 ， 基
金 募 集 期 届 满 或 基 金 管 理 人 依 据 法 律 法 规 及 招 募 说 明 书 决 定 停 止 基 金 发 售 ， 基 金 管 理
人 应 当 自 基 金 募 集 结 束 之 日 起 10 日 内 聘 请 法 定 验 资 机 构 验 资 ， 自 收 到 验 资 报 告 之 日 起
10 日 内 ， 向 中 国 证 监 会 提 交 验 资 报 告 ， 办 理 基 金 备 案 手 续 。 自 中 国 证 监 会 书 面 确 认 之
日 起 ， 基 金 备 案 手 续 办 理 完 毕 ， 基 金 合 同 生 效 。 
2. 基 金 管 理 人 应当 在 收 到 中 国 证 监 会 确 认 文 件 的 次 日 对 基 金 合 同 生 效 事 宜 予 以 公
告 。 
（ 二 ） 基金募集失败 
1.基 金 募 集 期 届 满 ， 未 达 到 基 金 备 案 条 件 ， 则 基 金 募 集 失 败 。 
2. 如 基 金 募 集 失 败 ， 基 金 管 理 人 应 以 其 固 有 财 产 承 担 因 募 集 行 为 而 产 生 的 债 务 和
费 用 ， 在 基 金 募 集 期 届 满 后 30 日 内 返 还 投 资 者 已 缴 纳 的 认购 款 项 ， 并 加 计 银 行 同 期 存
款利息。 
3. 如 基 金 募 集 失 败 ， 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 及 代 销 机 构 不 得 请 求 报 酬 。 基 金 管
理 人 、 基 金 托 管 人 和 代 销 机 构 为 基 金 募 集 支 付 之 一 切 费 用 应 由 各 方 各 自 承 担 。 
（ 三 ） 基金封闭期后的存续期内的基金份额持有人数量和资产规模 
本 基金封 闭 期 后 的 存 续 期 内 ， 基 金 份 额 持 有 人 数 量 不 满 200 人 或 者 基 金 资 产 净 值
低于 5000 万 元 ， 基 金 管 理 人 应 当 及 时 报 告 中 国 证 监 会 ； 基 金 份 额 持 有 人 数 量 连 续 20
个 工 作 日 达 不 到 200 人 ， 或 连 续 20 个 工 作 日 基 金 资 产 净 值 低 于 5000 万 元 ， 基 金 管 理
人 应 当 向 中 国 证 监 会 说 明 出 现 上 述 情 况 的 原 因 并 提 出 解 决 方 案 。 
法 律 法 规 或 监 管 部 门 另 有 规 定 的 ， 按 其 规 定 办 理 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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37 
 
八、 基 金 份 额 的 上 市 交 易 
( 一)基金份额的上市交易



在 基 金 合 同 生 效 之 后 ， 如 基 金 满 足 下 列 条 件 ， 基 金 管 理 人 可 依 据 《 深 圳 证 券 交 易
所 证 券 投 资 基 金 上 市 规 则 》 ， 向 深 圳 证 券 交 易 所 申 请 上 市 交 易 。



1. 经 中 国 证 监 会 核 准 募 集 且 基 金 合 同 生 效 ；



2. 基 金 合 同 期 限 为 三 年 以 上 ；



3. 基 金 份 额 持 有 人 不 少 于 一 千 人 ；



4. 深 圳 证 券 交 易 所 规 定 的 其 他 条 件 。



( 二)上市交易的时间和地点



基 金 合 同 生 效 后 6 个 月 内 ， 本 基 金 开 始 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 。 
基 金 获 准 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 ， 基 金 管 理 人 应 在 基 金 上 市 日 前 至 少 3 个
工 作 日 发 布 基 金 上 市 交 易 公 告 书 。



基 金 上 市 后 ， 登 记 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 证 券 登 记 结 算 系 统 中 的 基 金
份 额 可 直 接 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 ； 登 记 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 注 册
登 记 系 统 的 基 金 份 额 通 过 办 理 跨 系 统 转 托 管 业 务 将 基 金 份 额 转 至 场 内 系 统 后 ， 方 可 上
市交易。



( 三)上市交易的规则



本 基 金 在 深 圳 证 券 交 易 所 的 上 市 交 易 需 遵 照 《 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 规 则 》 、 《 深 圳
证 券 交 易 所 证 券 投 资 基 金 上 市 规 则 》 等 有 关 规 定 ， 包 括 但 不 限 于 ：



1. 本 基 金 上 市 首 日 的 开 盘 参 考 价 为 前 一 交 易 日 基 金 份 额 净 值 ；



2. 本 基 金 实 行 价 格 涨 跌 幅 限 制 ， 涨 跌 幅 比 例 限 制 为 10% ， 自 上 市 首 日 起 实 行 ；



3. 本 基 金 买 入 申 报 数 量 为 100 份 或 其 整 数 倍 ；



4. 本 基 金 申 报 价 格 最 小 变 动 单 位 为 0.001 元 人 民 币 。



( 四)上市交易的费用



本 基 金 上 市 交 易 的 费 用 按 照 深 圳 证 券 交 易 所 有 关 规 定 办 理 。



( 五)上市交 易 的 行 情 揭 示



本 基 金 在 深 圳 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 ， 交 易 行 情 通 过 行 情 发 布 系 统 揭 示 。 行 情 发 布中银信用增利债券型证券投资基金













































































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38 
 
系 统 同 时 揭 示 基 金 前 一 交 易 日 的 基 金 份 额 净 值 。



( 六)上市交易的停复牌



本 基 金 的 停 复 牌 按 照 相 关 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 及 深 圳 证 券 交 易 所 的 有 关 规 定 执
行。



( 七)暂停上市的情形和处理方式



本 基 金 上 市 后 ， 发 生 下 列 情 况 之 一 时 ， 应 暂 停 上 市 交 易 ：



1. 不 再 具 备 本 条 第( 一) 款 规 定 的 上 市 条 件 ；



2. 违 反 国 家 有 关 法 律 、 法 规 ， 中 国 证 监 会 决 定 暂 停 其 上 市 ；



3. 严 重 违 反 《 深 圳 证 券 交 易 所 证 券 投 资 基 金 上 市 规 则 》 ；



4. 深 圳 证 券 交 易 所 认 为 应 当 暂 停 上 市 的 其 他 情 形 。



发 生 上 述 暂 停 上 市 情 形 时 ， 基 金 管 理 人 在 接 到 深 圳 证 券 交 易 所 通 知 后 ， 应 立 即 在
指 定 媒 体 上 刊 登 暂 停 上 市 公 告 。



( 八)恢复上市的公告



暂 停 上 市 情 形 消 除 后 ， 基 金 管 理 人 可 向 深 圳 证 券 交 易 所 提 出 恢 复 上 市 申 请 ， 经 深
圳 证 券 交 易 所 核 准 后 ， 可 恢 复 本 基 金 上 市 ， 并 在 中 国 证 监 会 指 定 媒 体 上 刊 登 恢 复 上 市
公告。



( 九)终止上市的情 形 和 处 理 方 式



发 生 下 列 情 况 之 一 时 ， 本 基 金 应 终 止 上 市 交 易 ：



1. 自 暂 停 上 市 之 日 起 半 年 内 未 能 消 除 暂 停 上 市 原 因 的 ；



2 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 定 提 前 终 止 上 市 ；



3. 基 金 合 同 约 定 的 终 止 上 市 的 其 他 情形；



4. 深 圳 证 券 交 易 所 认 为 应 当 终 止 上 市 的 其 他 情 形 。



发 生 上 述 终 止 上 市 情 形 时 ， 由 证 券 交 易 所 终 止 其 上 市 交 易 ， 基 金 管 理 人 报 经 中 国
证 监 会 备 案 后 终 止 本 基 金 的 上 市 ， 并 在 指 定 媒 体 上 刊 登 终 止 上 市 公 告 。



( 十) 相 关 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 及 深 圳 证 券 交 易 所 对 基 金 上 市 交 易 的 规 则 等 规 定
内容进行调整的， 本基金的基金合同相应予以修改， 且此修改无须召开基金份额持有
人大会。



 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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39 
 
 
九 、 基 金 份 额 的 申 购 与 赎 回 
基 金 合 同 生 效 后 三 年 之 内( 含三年) 为 封 闭 期 ， 封 闭 期 间 投 资 者 不 能 申 购 、 赎 回 基
金 份 额 ， 但 可 在 本 基 金 上 市 交 易 后 通 过 深圳 证 券 交 易 所 转 让 基 金 份 额 。



本 基 金 在 封 闭 期 届 满 后 的 次 日 起 转 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF） ， 投 资 者 可 进 行 基 金
份 额 的 申 购 赎 回 ， 投 资 者 的 申 购 赎 回 遵 循 以 下 规 则 ： 
（一）申购和 赎回场所 
基 金 投 资 者 可 以 使 用 基 金 账 户 ， 通 过 基 金 管 理 人 、 场 外 代 销 机 构 柜 台 系 统 办 理 场
外 的 申 购 和 赎 回 业 务 。 基 金 投 资 者 也 可 使 用 深 圳 证 券 账 户 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 系
统 办 理 场 内 申 购 和 赎 回 业 务 ， 场 内 代 销 机 构 为 具 有 基 金 代 销 业 务 资 格 的 深 圳 证 券 交 易
所 会 员 单 位 。



投 资 者 应 当 在 基 金 管 理 人 和 场 内 、 场 外 代 销 机 构 办 理 基 金 申 购 、 赎 回 业 务 的 营 业
场 所 或 按 基 金 管 理 人 和 场 内 、 场 外 代 销 机 构 提 供 的 其 他 方 式 办 理 基 金 的 申 购 和 赎 回 。
本 基 金 场 内 、 场 外 代 销 机 构 名 单 将 由 基 金 管 理 人 在 基金份额 发 售 公 告 或 其 他 公 告 中 列
明。 
基 金 管 理 人 可 根 据 情 况 变 更 或 增 减 代 销 机 构 ， 并 予 以 公 告 。 
若 基 金 管 理 人 或 其 指 定 的 销 售 机 构 开 通 电 话 、 传 真 或 网 上 等 交 易 方 式 ， 投 资 者 可
以 通 过 上 述 方 式 进 行 申 购 与 赎 回 ， 具 体 办 法 由 基 金 管 理 人 或 其 指 定 的 销 售 机 构 另 行 公
告。 
（二）申购和 赎回的开放日及时间 
1.开 放 日 及 开 放 时 间 
申购赎回业务在本基金转为上市开放式基金（LOF）后开始办理，基金管理人应
在 开 始 办 理 申 购 赎 回 的 具 体 日 期 前 2 日 在 指 定 媒 体 公 告 。



投资者在 开 放 日 办 理 基 金 份 额 的 申 购 和 赎 回 ， 具 体 办 理 时 间 为 上 海 证 券 交 易 所 、
深 圳 证 券 交 易 所 的 正 常 交 易 日 的 交 易 时 间 ， 但 基 金 管 理 人 根 据 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会
的 要 求 或 基 金 合 同 的 规 定 公 告 暂 停 申 购 、 赎 回 时 除 外 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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40 
 
基 金 合 同 生 效 后 ， 若 出 现 新 的 证 券 交 易 市 场 、 证 券 交 易 所 交 易 时 间 变 更 或 其 他 特
殊 情 况 ， 基 金 管 理 人 将 视 情 况 对 前 述 开 放 日 及 开 放 时 间 进 行 相 应 的 调 整 ， 但 应 在 实 施
日 前 依 照 《 信 息 披 露 办 法 》 的 有 关 规 定 在 指 定 媒 体 上 公 告 。 
2.申 购 、 赎 回 开 始 日 及 业 务 办 理 时 间 
在 本 基 金 转 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF ） 之 日 起 不 超 过 3 个 月 开 始 办 理 申 购 、 赎回。
在 确 定 申 购 开 始 与 赎 回 开 始 时 间 后 ， 基 金 管 理 人 应 在 申 购 、 赎 回 开 放 日 前 依 据 《 信 息
披 露 办 法 》 的 有 关 规 定 在 指 定 媒 体 上 公 告 。



基 金 管 理 人 不 得 在 基 金 合 同 约 定 之 外 的 日 期 或 者 时 间 办 理 基 金 份 额 的 申 购 、 赎 回 。
投资者在 基 金 合 同 约 定 之 外 的 日 期 和 时 间 提 出 申 购 、 赎 回 申 请 且 基 金 管 理 人 或 注 册 登
记 机 构 确 认 接 受 的 ， 其 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 价 格 为 下 一 开 放 日 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 的
价格。 
（三）申购与赎回的原则



1. “ 未 知 价 ” 原 则 ， 即 申 购 、 赎 回 价 格 以 申 请 当 日 收 市 后 计 算 的 基 金 份 额 净 值 为
基 准 进 行 计 算 ； 
2.“ 金 额 申 购 、 份 额 赎 回 ” 原 则 ， 即 申 购 以 金 额 申 请 ， 赎 回 以 份 额 申 请 ； 
3. 场 外 的 基 金 份 额 赎 回 遵循 “ 先 进 先 出 ” 原 则 ， 即 按 照 基 金 投 资 者 认 购 、 申 购 的
先 后 次 序 进 行 顺 序 赎 回 ； 
4.当 日 的 申 购 与 赎 回 申 请 可 以 在 基 金 管 理 人 规 定 的 时 间 以 内 撤 销 ； 
5. 投 资 人 通 过 深 圳 证 券 交 易 所 交 易 系 统 办 理 本 基 金 的 场 内 申 购 、 赎 回 时 ， 需 遵 守
深 圳 证 券 交 易 所 的 相 关 业 务 规 则 。



基 金 管 理 人 可 根 据 基 金 运 作 的 实 际 情 况 依 法 对 上 述 原 则 进 行 调 整 。 基 金 管 理 人 必
须 在 新 规 则 开 始 实 施 前 依 照 《 信 息 披 露 办 法 》 的 有 关 规 定 在 指 定 媒 体 上 公 告 。 
（四）申购与赎回的程序 
1.申 购 和 赎 回 的 申 请 方 式 
投资者必 须 根 据 销 售 机 构 规 定 的 程 序 ， 在 开 放 日 的 具 体 业 务 办 理 时 间 内 提 出 申 购
或 赎 回 的 申 请。 
投资者在 提 交 申 购 申 请 时 须 按 销 售 机 构 规 定 的 方 式 备 足 申 购 资 金 ， 投资者在 提 交
赎 回 申 请 时 须 持 有 足 够 的 基 金 份 额 余 额 ， 否 则 所 提 交 的 申 购 、 赎 回 申 请 无 效 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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41 
 
2.申 购 和 赎 回 申 请 的 确 认 
基 金 管 理 人 应 以 交 易 时 间 结 束 前 受 理 申 购 和 赎 回 申 请 的 当 天 作 为 申 购 或 赎 回 申 请
日(T 日) ， 在 正 常 情 况 下 ， 本 基 金 注 册 登 记 机 构 在 T+1 日 内 对 该 交 易 的 有 效 性 进 行 确
认 。 基 金 销 售 机 构 对 申 购 、赎回 申 请 的 受 理 并 不 代 表 申 购 、 赎 回 申 请 一 定 成 功 ， 而 仅
代 表 销 售 机 构 确 实 接 收 到 申 购 、 赎 回 申 请 。 申 购 、 赎 回 的 确 认 以 注 册 登 记 机 构 的 确 认
结 果 为 准 。 
3.申 购 和 赎 回 的 款 项 支 付 
申购采用 全 额 缴 款 方 式 ， 若 申 购 资 金 在 规 定 时 间 内 未 全 额 到 账 则 申 购 不 成 功 。 若
申 购 不 成 功 或 无 效 ， 基 金 管 理 人 或 基 金 管 理 人 指 定 的 代 销 机 构 将 投 资 者 已 缴 付 的 申 购
款 项 退 还 给 投 资 者 。 
投资者赎 回 申 请 成 功 后 ， 基 金 管 理 人 将 在 T ＋7 日(包括该日) 内 支 付 赎 回 款 项 。 在
发 生 巨 额 赎 回 时 ， 款 项 的 支 付 办 法 参 照 基 金 合 同 有 关 条 款 处 理 。 
（五）申购与赎回的数额限制 
1 、 申 购 金 额 限 制 
本 基 金 通 过 场 外 代 销 机 构 或 中 银 基 金 网 上 直 销 平 台 申 购 时 ， 每 次 最 低 申 购 金 额 为 
1000元 人 民 币 ， 在 直 销 中 心 柜 台 的 最 低 申 购 金 额 为10000 元 人 民 币 。 若 代 销 机 构 对 上 述
最低申购 金 额 、 交 易 级 差 有 其 他 规 定 ， 以 各 代 销 机 构 的 业 务 规 定 为 准 。 投 资 者 以 定 期
定 额 投 资 方 式 申 购 本 基 金 或 者 将 当 期 分 配 的 基 金 收 益 转 为 基 金 份 额 时 ， 不 受 上 述 最 低
申 购 金 额 的 限 制 。 投 资 者 可 多 次 申 购 ， 对 单 个 投 资 者 累 计 持 有 基 金 份 额 不 设 上 限 。 法
律 法 规 、 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的 除 外 。 
2 、 赎 回 份 额 限 制 
投资者 可 将 其 全 部 或 部 分 基 金 份 额 赎 回 。 如 遇 巨 额 赎 回 等 情 况 发 生 而 导 致 延 期 赎
回 时 ， 赎 回 办 理 和 款 项 支 付 的 办 法 将 参 照 基 金 合 同 有 关 巨 额 赎 回 或 连 续 巨 额 赎 回 的 条
款处理。 
基 金 管 理 人 可 以 根 据 市 场 情 况 ， 在 法 律 法 规 允 许 的 情 况 下 ， 调 整 上 述 对 申 购 金 额
和 赎 回 份 额 的 数 量 限 制 。 基 金 管 理 人 必 须 在 调 整 前 依 照 《 信 息 披 露 办 法 》 的 有 关 规 定
在 指 定 媒 体 上 公 告 并 报 中 国 证 监 会 备 案 。 
（六）申购费用和赎回费用 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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1. 本 基 金 的 申 购 费 用 应 在 投 资 者 申 购 基 金 份 额 时 收 取 ， 不 列 入 基 金 财 产 ， 主 要 用
于 本 基 金 的 市 场 推 广 、 销 售 、 注 册 登 记 等 各 项 费 用 。 申 购 费 用 以 人 民 币 为 单 位 ， 以 四
舍 五 入 方 式 保 留 至 小 数 点 后 2 位 ， 由 此 误 差 产 生 的 损 失 由 基 金 财 产 承 担 ， 产 生 的 收 益
归 基 金 财 产 所 有 。 
2. 赎 回 费 用 在 基 金 份 额 持 有 人 赎 回 基 金 份 额 时 收 取 。 不 低 于 赎 回 费 总 额 的 25% 应
归 基 金 财 产 ， 其余 用 于 支 付 注 册 登 记 费 和 其 他 必 要 的 手 续 费 。 赎 回 费 以 人 民 币 为 单 位 ，
以 四 舍 五 入 方 式 保 留 至 小 数 点 后 2 位。 
3.申购费 率 和 赎 回 费 率 如 下 ： 
申购费率 
申购金额 申购费率 
小于50万元 0.80% 
50万 元 （ 含 ）-100 万元 0.60% 
100万 元 （ 含 ）-300 万元 0.50% 
300万 元 （ 含 ）-500 万元 0.30% 
大于500万 元 （ 含 ） 1000元/ 笔 
赎回费率 
持有期限 赎回费率 
1 年以内 0.1% 
1（含）-2 年 0.05% 
2 （ 含 ） 年 以 上 0% 
场 内 赎 回 费 率 为 固 定 值0.1% ， 不 按 份 额 持 有 时 间 分 段
设置 费率 
注 1 ： 投资者在一天之内如果有多笔申购，费率 按 单 笔 分 别 计 算 。 
注 2 ： 就场外赎回费率的计算而言，1 年指365日，2 年730 日，以此类推。 
注 3 ： 上述持有期限是指在注册登记系统内，投资者持有基金份额的连续期限。 
4. 基 金 管 理 人 可 以 在 基 金 合 同 约 定 的 范 围 内 调 整 费 率 或 收 费 方 式 ， 并 最 迟 应 于 新
的 费 率 或 收 费 方 式 实 施 日 前 依 照 《 信 息 披 露 办 法 》 的 有 关 规 定 在 指 定 媒 体 上 公 告 。 
5. 基 金 管 理 人 可 以 在 不 违 反 法 律 法 规 规 定 及 基 金 合 同 约 定 的 情 形 下 根 据 市 场 情 况
制 定 基 金 促 销 计 划 ， 针 对 以 特 定 交 易 方 式( 如 网 上 交 易 、 电 话 交 易 等) 等 进 行 基 金 交 易
的 投资者 定 期 或 不 定 期 地 开 展 基 金 促 销 活 动 。 在 基 金 促 销 活 动 期 间 ， 按 相 关 监 管 部 门
要 求 履 行 必 要 手 续 后 ， 基 金 管 理 人 可 以 适 当 调 低 基 金 申 购 费 率 和 基 金 赎 回 费 率 。 
（七）申购份额与赎回金额的计算 
1. 本 基 金 申 购 份 额 的 计 算 ： 
基 金 的 申 购 金 额 包 括 申 购 费 用 和 净 申 购 金 额 ， 其 中 ： 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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净 申 购 金 额= 申 购 金 额/ （1 ＋ 申 购 费 率 ） 
申购费用= 申 购 金 额- 净 申 购 金 额 
申购份额= 净 申 购 金 额/T 日 基 金 份 额 净 值 
申 购 份 额 计 算 结 果 按 照 四 舍 五 入 方 法 ， 保 留 到 小 数 点 后 2 位 ， 由 此 产 生 的 收 益 或
损 失 由 基 金 财 产 承 担 。 
例 ： 某 投 资 人 申 购 本 基 金 50,000 元 ， 对 应 的 申 购 费 率 为 0.8% 。 假 设 申 购 当 日 基
金 份 额 净 值 为 1.05 元 ， 则 可 得 到 的 申 购 份 额 为 ： 
净 申 购 金 额=50,000/ （1+0.8% ）=49,603.17 元



申购费用=50,000-49,603.17=396.83 元



申购份额=49,603.17/1.05=47,241.11 份



即 ： 投 资 人 选 择 通 过 场 外 申 购 本 基 金 50,000 元 ， 假 设 申 购 当 日 基 金 份 额 净 值 为
1.05 元 ， 则 其 可 得 到 47,241.11 份 基 金 份 额 。 
因 场 内 申 购 份 额 截位 保 留 至 整 数 份 ， 故 投 资 者 申 购 所 得 份 额 为 47,241 份 ， 整 数 位
后 小 数 部 分 的 申 购 份 额 对 应 的 资 金 返 还 给 投 资 者 。 具 体 计 算 公 式 为 ： 
实 际 净 申 购 金 额=47,241 ×1.05=49,603.05 元



退 款 金 额 ＝50,000 －49,603.05 －396.83 ＝0.12 元



即 ： 投 资 人 选 择 通 过 场 内 申 购 本 基 金 50,000 元 ， 假 设 申 购 当 日 基 金 份 额 净 值 为
1.05 元 ， 则 其 可 得 到 基 金 份 额 47,241 份 ， 退 款 0.12 元。 
2. 本 基 金 赎 回 金 额 的 计 算 ： 
采 用 “ 份 额 赎 回 ” 方 式 ， 赎 回 价 格 以 T 日 的 基 金 份 额 净 值 为 基 准 进 行 计 算 ， 计 算
公式： 
赎 回 总 金 额= 赎 回 份 额 ?T 日基金份额净值 
赎回费用= 赎 回 总 金 额 ? 赎 回 费 率 
净 赎 回 金 额= 赎 回 总 金 额 ?赎回费用 
赎 回 费 用 以 人 民 币 元 为 单 位 ， 计 算 结 果 按 照 四 舍 五 入 方 法 ， 保 留 到 小 数 点 后 两 位 ；
赎 回 净 额 结 果 按 照 四 舍 五 入 方 法 ， 保 留 到 小 数 点 后 两 位 ， 由 此 产 生 的 误 差 计 入 基 金 财
产。 
例 ： 某 投 资 者 赎 回 本 基 金 10000 份 基 金 份 额 ， 赎 回 适 用 费 率 为 0.1% ， 假 设 赎 回 当中银信用增利债券型证券投资基金













































































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日 基 金 份 额 净 值 为 1.148 元 ， 则 其 可 得 净 赎 回 金 额 为 ：



赎 回 总 金 额 ＝10000 ×1.148 ＝11480 元



赎 回 费 用 ＝11480 ×0.1% ＝11.48 元



净 赎 回 金 额 ＝11480 －11.48 ＝11468.52 元



即 ： 投 资 者 赎 回 本 基 金 10000 份 基 金 份 额 ， 假 设 赎 回 当 日 基 金 份 额 净 值 为 1.148
元 ， 则 可 得 到 的 净 赎 回 金 额 为 11468.52 元。



3. 本 基 金 份 额 净 值 的 计 算 ， 保 留 到 小 数 点 后 3 位 ， 小 数 点 后 第 4 位 四 舍 五 入 ，由
此产生的 收 益 或 损 失 由 基 金 财 产 承 担 。T 日 的 基 金 份 额 净 值 在 当 天 收 市 后 计 算 ， 并 在
T+1 日 内 公 告 。 遇 特 殊 情 况 ， 经 中 国 证 监 会 同 意 ， 可 以 适 当 延 迟 计 算 或 公 告 。 
4. 申 购 份 额 、 余 额 的 处 理 方 式 ： 
场外申 购 的 有 效 份 额 为 净 申 购 金 额 除 以 当 日 的 基 金 份 额 净 值 ， 有 效 份 额 单 位 为 份 ，
上 述 计 算 结 果 均 按 四 舍 五 入 方 法 ， 保 留 到 小 数 点 后 两 位 ， 由 此 产 生 的 收益或 损 失 由 基
金 财 产 承 担 。 场 内 申 购 份 额 及 余 额 的 处 理 方 式 按 相 关 交 易 所 规 则 执 行 。 
5. 赎 回 金 额 的 处 理 方 式 ： 
赎 回 金 额 为 按 实 际 确 认 的 有 效 赎 回 份 额 以 当 日 基 金 份 额 净 值 为 基 准 并 扣 除 相 应 的
费 用 ， 赎 回 金 额 计 算 结 果 按 四 舍 五 入 方 法 ， 保 留 到 小 数 点 后 两 位 ， 由 此 产 生 的 收 益 或
损 失 由 基 金 财 产 承 担 。 
（ 八 ）申购和赎回的注册登记 
投 资 者 申 购 基 金 成 功 后 ， 注 册 登 记 机 构 在 T+1 日 为 投 资 者 登 记 权 益 并 办 理 注 册 登
记 手 续 ， 投 资 者 自 T+2 日 （ 含 该 日 ） 后 有 权 赎 回 该 部 分 基 金 份 额 。 
投 资 者 赎 回 基 金 成 功 后 ， 注 册 登 记 机 构 在 T+1 日 为 投 资 者 办 理 扣 除 权 益 的 注 册 登
记手续。 
基 金 管 理 人 可 以 在 法 律 法 规 允 许 的 范 围 内 ， 对 上 述 注 册 登 记 办 理 时 间 进 行 调 整 ，
但 不 得 实 质 影 响 投 资 者 的 合 法 权 益 ， 并 最 迟 于 开 始 实 施 前 依 照 《 信 息 披 露 办 法 》 的 有
关 规 定 在 指 定 媒 体 公 告 。 
（ 九 ）拒绝或暂停申购的情形及处理方式 
发 生 下 列 情 况 时 ， 基 金 管 理 人 可 拒 绝 或 暂 停 接 受 投 资 者 的 申 购 申 请 ： 
1.因 不 可 抗 力 导 致 基 金 无 法 正 常 运 作 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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2.证 券 交 易 所 交 易 时 间 临时 停 市 ， 导 致 基 金 管 理 人 无 法 计 算 当 日 基 金 资 产 净 值 。 
3.发 生 基 金 合 同 规 定 的 暂 停 基 金 资 产 估 值 情 况 。 
4. 基 金 管 理 人 认 为 接 受 某 笔 或 某 些 申 购 申 请 可 能 会 影 响 或 损 害 现 有 基 金 份 额 持 有
人 利 益 时 。 
5. 基 金 资 产 规 模 过 大 ， 使 基 金 管 理 人 无 法 找 到 合 适 的 投 资 品 种 ， 或 其 他 可 能 对 基
金 业 绩 产 生 负 面 影 响 ， 从 而 损 害 现 有 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 情 形 。 
6. 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 基 金 销 售 机 构 或 登 记 机 构 的 异 常 情 况 导 致 基 金 销 售
系 统 或 基 金 注 册 登 记 系 统 或 基 金 会 计 系 统 无 法 正 常 运 行 。 
7. 法 律 法 规 规 定 或 中 国 证 监 会 认 定 的 其 他 情 形 。 
发生上述除第 4 项 暂 停 申 购 情 形 且 基 金 管 理 人 决 定 拒 绝 接 受 或 暂 停 接 受 基 金 份 额
持 有 人 的 申 购 申 请 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 根 据 有 关 规 定 在 指 定 媒 体 上 刊 登 暂 停 申 购 公 告 。
如果投 资 者 的 申 购 申 请 被 拒 绝 ， 被 拒 绝 的 申 购 款 项 将 退 还 给 投资者 。 在 暂 停 申 购 的 情
况 消 除 时 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 恢 复 申 购 业 务 的 办 理 。 
（十）暂停赎回或者延缓支付赎回款项的情形及处理方式 
发 生 下 列 情 形 时 ， 基 金 管 理 人 可 暂 停 接 受 投资者 的 赎 回 申 请 或 延 缓 支 付 赎 回 款 项 ： 
1.因 不 可 抗 力 导 致 基 金 无 法 正 常 运 作 。 
2.证 券 交 易 所 交 易 时 间 临时 停 市 ， 导 致 基 金 管 理 人 无 法 计 算 当 日 基 金 资 产 净 值 。 
3.连 续 两 个 或 两 个 以 上 开 放 日 发 生 巨 额 赎 回 ， 导 致 本 基 金 的 现 金 支 付 出 现 困 难 。 
4.发生基 金 合 同 规 定 的 暂 停 基 金 资 产 估 值 情 况 。 
5.法 律 法 规 规 定 或 中 国 证 监 会 认 定 的 其 他 情 形 。 
发 生 上 述 情 形 且 基 金 管 理 人 决 定 拒 绝 接 受 或 暂 停 基 金 份 额 持 有 人 的 赎 回 申 请 或 者
延 缓 支 付 赎 回 款 项 时 ， 基 金 管 理 人 应 在 当 日 报 中 国 证 监 会 备案 ， 已 接 受 的 赎 回 申 请 ，
基 金 管 理 人 应 足 额 支 付 ； 如 暂 时 不 能 足 额 支 付 ， 应将 可 支 付 部 分 按 单 个 账 户 申 请 量 占
申 请 总 量 的 比 例 分 配 给 赎 回 申 请 人 ， 未 支 付 部 分 可 延 期 支 付 。 若 连 续 两 个 或 两 个 以 上
开 放 日 发 生 巨 额 赎 回 ， 延 期 支 付 最 长 不 得 超 过 20 个工作日 ， 并 在 指 定 媒 体 上 公 告 。 投
资者在 申 请 赎 回 时 可 事 先 选 择 将 当 日 可 能 未 获 受 理 部 分 予 以 撤 销 。 在 暂 停 赎 回 的 情 况
消 除 时 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 恢 复 赎 回 业 务 的 办 理 并 予 以 公 告 。 
（ 十 一 ）巨额赎回的情形及处理方式 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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1.巨 额 赎 回 的 认 定 
若 本 基 金 单 个 开 放 日 内 的 基 金 份 额 净 赎 回 申 请( 赎 回 申 请 份 额 总 数 加 上 基 金 转 换
中 转 出 申 请 份 额 总 数 后 扣 除 申 购 申 请 份 额 总 数 及 基 金 转 换 中 转 入 申 请 份 额 总 数 后 的 余
额)超过上一 日 的 基 金 总 份 额 的 10% ， 即 认 为 是 发 生 了 巨 额 赎 回 。 
2.巨 额 赎 回 的 处 理 方 式 
当 基 金 出 现 巨 额 赎 回 时 ， 基 金 管 理 人 可 以 根 据 基 金 当 时 的 资 产 组 合 状 况 决 定 全 额
赎 回 或 部 分 延 期 赎 回 。 
(1) 全 额 赎 回 ： 当 基 金 管 理 人 认 为 有 能 力 支 付 投 资 者 的 全 部 赎 回 申 请 时 ， 按 正 常 赎
回 程 序 执 行 。 
(2) 部 分 延 期 赎 回 ： 当 基 金 管 理 人 认 为 支 付 投资者 的 赎 回 申 请 有 困 难 或 认 为 因 支 付
投资者的 赎 回 申 请 而 进 行 的 财 产 变 现 可 能 会 对 基 金 资 产 净 值 造 成 较 大 波 动 时 ， 基 金 管
理 人 在 当 日 接 受 赎 回 比 例 不 低 于 上 一 日 基 金 总 份 额 的 10 ％ 的 前 提 下 ， 可 对 其 余 赎 回 申
请 延 期 办 理 。 对 于 当 日 的 赎 回 申 请 ， 应 当 按 单 个 账 户 赎 回 申 请 量 占 赎 回 申 请 总 量 的 比
例 ， 确 定 当 日 受 理 的 赎 回 份 额 ； 对 于 未 能 赎 回 部 分 ， 投资者 在 提 交 赎 回 申 请 时 可 以 选
择 延 期 赎 回 或 取 消 赎 回 。 选 择 延 期 赎 回 的 ， 将 自 动 转 入 下 一 个 开 放 日 继 续 赎 回 ， 直 到
全 部 赎 回 为 止 ； 选 择 取 消 赎 回 的 ， 当 日 未 获 受 理 的 部 分 赎 回 申 请 将 被 撤 销 。 延 期 的 赎
回 申 请 与 下 一 开 放 日 赎 回 申 请 一 并 处 理 ， 无 优 先 权 并 以 下 一 开 放 日 的 基 金 份 额 净 值 为
基 础 计 算 赎 回 金 额 ， 以 此 类 推 ， 直 到 全 部 赎 回 为 止 。 如 投 资 者 在 提 交 赎 回 申 请 时 未 作
明 确 选 择 ， 投 资 者 未 能 赎 回 部 分 作 自 动 延 期 赎 回 处 理 。 对 于 场 内 赎 回 部 分 ， 当 日 未 获
受 理 的 赎 回 申 请 将 自 动 撤 销 ， 不 顺 延 至 下 一 开放日。 
(3) 暂 停 赎 回 ： 连 续 2 日 以 上(含本数) 发 生 巨 额 赎 回 ， 如 基 金 管 理 人 认 为 有 必 要 ，
可 暂 停 接 受 基 金 的 赎 回 申 请 ； 已 经 接 受 的 赎 回 申 请 可 以 延 缓 支 付 赎 回 款 项 ， 但 不 得 超
过 20 个 工 作 日 ， 并 应 当 在 指 定 媒 体 上 进 行 公 告 。 
3.巨 额 赎 回 的 公 告 
当 发 生 上 述 延 期 赎 回 并 延 期 办 理 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 通 过 邮 寄 、 传 真 或 者 招 募 说
明 书 规 定 的 其 他 方 式 在 3 个 交 易 日 内 通 知 基 金 份 额 持 有 人 ， 说 明 有 关 处 理 方 法 ， 同 时
在 指 定 媒 体 上 刊 登 公 告 。 






（ 十 二 ） 暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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1. 发 生 上 述 暂 停 申 购 或 赎 回 情 况 的 ， 基 金 管 理 人 当 日 应 立 即 向 中 国 证 监 会 备 案 ，
并 依 照 有 关 规 定 在 指 定 媒 体 和 基 金 管 理 人 网 站 上 刊 登 暂 停 公 告 。 
2. 如 发 生 暂 停 的 时 间 为 一 日 ， 第 二 个 工 作 日 基 金 管 理 人 应 依 照 有 关 规 定 在 指 定 媒
体 和 基 金 管 理 人 网 站 上 刊 登 基 金 重 新 开 放 申 购 或 赎 回 公 告 ， 并 公 告 最 近 一 个 开 放 日 的
基 金 份 额 净 值 。 
3. 如 发 生 暂 停 的 时 间 超 过 一 日 但 少 于 两 周 ， 暂 停 结 束 ， 基 金 重 新 开 放 申 购 或 赎 回
时 ， 基 金 管 理 人 应 提 前 两 个 工 作 日 在 指 定 媒 体 和 基 金 管 理 人 网 站 上 刊 登 基 金 重 新 开 放
申 购 或 赎 回 公 告 ， 并 公 告 最 近 一 个 开 放 日 的 基 金 份 额 净 值 。 
4. 如 发 生 暂 停 的 时 间 超 过 两 周 ， 暂 停 期 间 ， 基 金 管 理 人 应 每 两 周 至 少 刊 登 暂 停 公
告 一 次 。 暂 停 结 束 ， 基 金 重 新 开 放 申 购 或 赎 回 时 ， 基 金 管 理 人 应 提 前 两 个 工 作 日 在 指
定 媒 体 和 基 金 管 理 人 网 站 上 连 续 刊 登 基 金 重 新 开 放 申 购 或 赎 回 公 告 ， 并 公 告 最 近 一 个
开 放 日 的 基 金 份 额 净 值 。 
（ 十 三 ）基金的转换 
本基金转为上市开放式基金（LOF）后， 基 金 管 理 人 可 以 根 据 相 关 法 律 法 规 以 及
基 金 合 同 的 规 定 决 定 开 办 本 基 金 与 基 金 管 理 人 管 理 的 、 且 由 同 一 注 册 登 记 机 构 办 理 注
册 登 记 的 其 他 基 金 之 间 的 转 换 业 务 ， 基 金 转 换 可 以 收 取 一 定 的 转 换 费 ， 相 关 规 则 由 基
金 管 理 人 届 时 根 据 相 关 法 律 法 规 及 基 金 合 同 的 规 定 制 定 并 公 告 ， 并 提 前 告 知 基 金 托 管
人 与 相 关 机 构 。 
（ 十 四 ） 基金转换为上市开放式基金（LOF ）后的转托管 
本 基 金 的 份 额 采 用 分 系 统 登 记 的 原 则 。 场 外 认 购 或 申 购 的 基 金 份 额 登 记 在 注 册 登 记
系 统 基 金 份 额 持 有 人 开 放 式 基 金 账 户 下 ； 场 内 认 购 、 申 购 或 上 市 交 易 买 入 的 基 金 份 额 登
记 在 证 券 登 记 结 算 系 统 基 金 份 额 持 有 人 证 券 账 户 下 。 登 记 在 证 券 登 记 结 算 系 统 中 的 基 金
份 额 既 可 以 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 ， 也 可 以 通 过 具 有 基 金 代 销 业 务 资 格 的 场 内 代 销
机构直 接 申 请 场 内 赎 回 。 登 记 在 注 册 登 记 系 统 中 的 基 金 份 额 可 申 请 场 外 赎 回 。 
本 基 金 的 转 托 管 包 括 系 统 内 转 托 管 和 跨 系 统 转 托 管 。 
（1 ） 系 统 内 转 托 管 
1 ） 系 统 内 转 托 管 是 指 基 金 份 额 持 有 人 将 持 有 的 基 金 份 额 在 注 册 登 记 系 统 内 不 同 销
售 机 构 （ 网 点 ） 之 间 或 证 券 登 记 结 算 系 统 内 不 同 会 员 单 位 （ 席 位 ） 之 间 进 行 转 托 管 的 行
为。 
2 ） 基 金 份 额 登 记 在 注 册 登 记 系 统 的 基 金 份 额 持 有 人 在 变 更 办 理 基 金 赎 回 业 务 的 销中银信用增利债券型证券投资基金













































































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售 机 构 （ 网 点 ） 时 ， 可 办 理 已 持 有 基 金 份 额 的 系 统 内 转 托 管 。 
3 ） 基 金 份 额 登 记 在 证 券 登 记 结 算 系 统 的 基 金 份 额 持 有 人 在 变 更 办 理 上 市 交 易 或 场
内 赎 回 的 会 员 单 位 （ 席 位 ） 时 ， 可 办 理 已 持 有 基 金 份 额 的 系 统 内 转 托 管 。 
具 体 办 理 方 法 参 照 《 业 务 规 则 》 的 有 关 规 定 以 及 基 金 代 销 机 构 的 业 务 规 则 。 
（2 ） 跨 系 统 转 托 管 
1 ） 跨系 统 转 托 管 是 指 基 金 份 额 持 有 人 将 持 有 的 基 金 份 额 在 注 册 登 记 系 统 和 证 券 登
记 结 算 系 统 之 间 进 行 转 托 管 的 行 为 。 
2 ） 本 基 金 跨 系 统 转 托 管 的 具 体 业 务 按 照 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 相 关 规
定办理。 
（ 十 五 ）定期定额投资计划 
本基金转为上市开放式基金（LOF）后， 基 金 管 理 人 可 以 为 投资者办理定期定额
投 资 计 划 ， 具 体 规 则 由 基 金 管 理 人 在 届 时 发 布 公 告 或 更 新 的 招 募 说 明 书 中 确 定 。 投资
者 在 办 理 定 期 定 额 投 资 计 划 时 可 自 行 约 定 每 期 扣 款 金 额 ， 每 期 扣 款 金 额 必 须 不 低 于 基
金 管 理 人 在 相 关 公 告 或 更 新 的 招 募 说 明 书 中 所 规 定 的 定 期 定 额 投 资 计 划 最 低 申 购 金
额。 
（ 十 六 ） 基金的非交易过户 
基 金 的 非 交 易 过 户 是 指 基 金 注 册 登 记 机 构 受 理 继 承 、 捐 赠 和 司 法 强 制 执 行 而 产 生
的 非 交 易 过 户 以 及 注 册 登 记 机 构 认 可 、 符 合 法 律 法 规 的 其 它 非 交 易 过 户 。 无 论 在 上 述
何 种 情 况 下 ， 接 受 划 转 的 主 体 必 须 是 依 法 可 以 持 有 本 基 金 基 金 份 额 的 投 资 者 。 
继 承 是 指 基 金 份 额 持 有 人 死 亡 ， 其 持 有 的 基 金 份 额 由 其 合 法 的 继 承 人 继 承 ； 捐 赠
指 基 金 份 额 持 有 人 将 其 合 法 持 有 的 基 金 份 额 捐 赠 给 福 利 性 质 的 基 金 会 或 社 会 团 体 ； 司
法 强 制 执 行 是 指 司 法 机 构 依 据 生 效 司 法 文 书 将 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 基 金 份 额 强 制 划
转 给 其 他 自 然 人 、 法 人 或 其 他 组 织 。 办 理 非 交 易 过 户 必 须 提 供 基 金 注 册 登 记 机 构 要 求
提 供 的 相 关 资 料 ， 对 于 符 合 条 件 的 非 交 易 过 户 申 请 按 基 金 注 册 登 记 机 构 的 规 定 办 理 ，
并 按 注 册 登 记 机 构 规 定 标 准 收 取 过 户 费 用 。 
（ 十 七 ）基金的冻结与解冻 
基 金 注 册 登 记 机 构 只 受 理 国 家 有 权 机 关 依 法 要 求 的 基 金 份 额 的 冻 结 与 解 冻 ， 以 及
注 册 登 记 机 构 认 可 、 符 合 法 律 法 规 的 其 他 情 况 下 的 冻 结 与 解 冻 。 基 金 份 额 被 冻 结 的 ，
对 冻 结 部 分 产 生 的 权 益 一 并 冻 结 ， 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 或 法 院 判 决 、 裁 定 另 有 规 定中银信用增利债券型证券投资基金













































































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的除外。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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十 、 基 金 的 投 资 
（ 一 ） 投资目标 
本 基 金 在 保 持 基 金 资 产 流 动 性 和 严 格 控 制 基 金 资 产 风 险 的 前 提 下 ， 通 过 积 极 主 动
的 管 理 ， 追 求 基 金 资 产 的 长 期 稳 定 增 值 。 
（ 二 ） 投资范围 
本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具 ， 包 括 国 内 依 法 发 行 的 股 票 （包
括 中 小 板 、 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ） 、 债 券 、 货 币 市 场 工 具 、 权 证 、
资 产 支 持 证 券 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 它 金 融 工 具 （但须 符 合 中 国
证 监 会 的 相 关 规 定 ） 。 
本 基 金 重 点 投 资 于 固 定 收 益 类 金 融 工 具 ， 包 括 国 债 、 金 融 债 、 央 行 票 据 、 地 方 政
府 债 、 企 业 债 、 公 司 债 、 短 期 融 资 券 、 可 转 换 债 券 及 可 分 离 转 债 、 中 期 票 据 、 资 产 支
持 证 券 、 次 级 债 、 债 券 回 购 、 银 行 存 款 ， 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的
其 它 金 融 工 具 。 
本基金不 直 接 从 二 级 市 场 买 入 股 票 、 权 证 等 权 益 类 金 融 工 具 ， 但 可 以 参 与 一 级 市
场 股 票 首 次 公 开 发 行 或 新 股 增 发 ， 并 可 持 有 因 所 持 可 转 换 公 司 债 券 转 股 形 成 的 股 票 、
因 持 有 股 票 被 派 发 的 权 证 、 因 投 资 于 分 离 交 易 可 转 债 而 产 生 的 权 证 。 
如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 其 他 品 种 ， 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序
后 ， 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 。 
本 基 金 的 投 资 组 合 比 例 为 ： 本 基 金 对 固 定 收 益 类 资 产 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产
净值的 80% ，其 中 对 信 用 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 80% ，对 股 票 、权
证 等 权 益 类 资 产 的 投 资 比 例 不 高 于 基 金 资 产 净值 的 20% ， 其 中 权 证 的 投 资 比 例 不 高 于
基金资产净值的 3% 。 基 金 转 入 开 放 期 后 ， 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的
投 资 比 例 合 计 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 。 
本 基 金 所 指 的 信 用 债 券 是 公 司 债 、 企 业 债 、 金 融 债 、 地 方 政 府 债 、 短 期 融 资 券 、
可 转 换 债 券 及 可 分 离 转 债 、 中期票据、 资 产 支 持 证 券 等 除 国 债 和 中 央 银 行 票 据 之 外 的 、
非 国 家 信 用 的 固 定 收 益 类 金 融 工 具 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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51 
 
( 三)投资策略 
本 基 金 采 取 自 上 而 下 和 自 下 而 上 相 结 合 的 投 资 策 略 ， 在 严 格 控 制 风 险 的 前 提 下 ，
实 现 风 险 和 收 益 的 最 佳 配 比 。 
1. 整 体 资 产 配 置 策 略 
本 基 金 在 合 同 约 定 的 范 围 内 实 施 稳 健 的 整 体 资 产 配 置 ， 通 过 对 国 内 外 宏 观 经 济 状
况 、 市 场 利 率 走 势 、 信 用 利 差 状 况 、 债 券 市 场 供 求 关 系 和 有 关 法 律 法 规 等 因 素 的 综 合
分析，自 上 而 下 确 定 大 类 金 融 资 产 配 置 ， 构 建 和 调 整 固 定 收 益 投 资 组 合 ， 取 得 优 化 收
益。 
本 基 金 还 将 在 严 格 控 制 风 险 的 前 提 下 ， 根 据 利 率 周 期 、 宏 观 经 济 环 境 、 资 金 市 场
状 况 等 实 际 情 况 适 度 参 与 以 及 市 场 股 票 首 次 公 开 发 行 和 新 股 增 发 ， 以 进 一 步 提 高 组 合
收益。 
2. 类 属 资 产 配 置 策 略 
本 基金的 类 属 资 产 配 置 策 略 主 要 通 过 “ 自 上 而 下 ” 的 宏 观 分 析 ， 结 合 量 化 的 经 济
指 标 综 合 判 断 经 济 周 期 的 运 行 方 向 ， 决 定 类 属 资 产 的 投 资 比 例 。 分 析 的 内 容 包 括 ： 影
响 经 济 中 长 期 运 行 的 变 量 ， 如 经 济 增 长 模 式 、 中 长 期 经 济 增 长 动 力 ； 影 响 宏 观 经 济 的
周 期 性 变 量 ， 如 宏 观 政 策 、 货 币 供 应 、CPI 、PPI 、M1 、M2 等 ； 市 场 自 身 的 指 标 ， 如
公 司 债 的 信 用 状 况 和 偿 债 能 力 等 、 可转 换 公 司 债 的 转 股 溢 价 率 和 隐 含 波 动 率 等 、 债 券
市场其 它 品 种 的 信 用 利 差 、 期 限 利 差 、 远 期 利 率 和 股 票 的 估 值 指 标 等 。 
3. 固 定 收 益 类 品 种 投 资 策 略 
（1 ） 久 期 配 置 策 略 
本 基 金 认 真 研 判 中 国 宏 观 经 济 运 行 情 况 ， 及 由 此 引 致 的 货 币 政 策 、 财 政 政 策 ， 密
切跟踪 CPI 、PPI 、M2 、M1 、 汇 率 等 利 率 敏 感 指 标 ， 通 过 定 性 与 定 量 相 结 合 的 方 式 ，
对 未 来 中 国 债 券 市 场 利 率 走 势 进 行 分 析 与 判 断 ， 并 由 此 确 定 合 理 的 债 券 组 合 久 期 。 
1 ） 宏 观 经 济 环 境 分 析 ： 通 过 跟 踪 、 研 判 诸 如 工 业 增 加 值 同 比 增 长 率 、 社 会 消 费 品
零 售 总 额 同 比 增 长 率 、 固 定 资 产 投 资 额 同 比 增 长 率 、 进 出 口 额 同 比 增 长 率 等 宏 观 经 济
数 据 ， 判 断 宏 观 经 济 运 行 趋 势 及 其 在 经 济 周 期 中 所 处 位 置 ， 预 测 国 家 货 币 政 策 、 财 政
政 策 取 向 及 当 前 利 率 在 利 率 周 期 中 所 处 位 置 ； 基 于 利 率 周 期 的 判 断 ， 密 切 跟 踪 、 关 注
诸如月度 CPI 、PPI 等 物 价 指 数 、 银 行 准 备 金 率 、 货 币 供 应 量 、 信 贷 状 况 等 金 融 运 行 数中银信用增利债券型证券投资基金













































































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52 
 
据 ， 对 外 贸 易 顺 逆 差 、 外 商 直 接 投 资 额 等 实 体 经 济 运 行 数 据 ， 研 判 利 率 在 中 短 期 内 变
动 趋 势 ， 及 国 家 可 能 采 取 的 调 控 政 策 ； 
2 ） 利 率 变 动 趋 势 分 析 ： 基 于 对 宏 观 经 济 运 行 状 态 以 及 利 率 变 动 趋 势 的 判 断 ， 同 时
考 量 债 券 市 场 资 金 面 供 应 状 况 、 市 场 主 流 预 期 等 因 素 ， 预 测 债 券 收 益 率 变 化 趋 势 ； 
3 ） 久 期 分 析 ： 根 据 利 率 周 期 变 化 、 市 场 利 率 变 动 趋 势 、 市 场 主 流 预 期 ， 以 及 当 期
债 券 收 益 率 水 平 ， 通 过 合 理 假 设 下 的 情 景 分 析 和 压 力 测 试 ， 最 后 确 定 最 优 的 债 券 组 合
久 期 。 当 预 期 市 场 总 体 利 率 水 平 降 低 时 ， 本 基 金 将 延 长 所 持 有 的 债 券 组 合 的 久 期 值 ，
从 而 可 以 在 市 场 利 率 实 际 下 降 时 获 得 债 券 价 格 上 升 收 益 ； 反 之 ， 当 预 期 市 场 总 体 利 率
水 平 上 升 时 ， 则 缩 短 组 合 久 期 ， 以 规 避 债 券 价 格 下 降 的 风 险 带 来 的 资 本 损 失 ， 获 得 较
高的再投 资 收 益 。 
（2 ） 类 属 配 置 策 略 
本 基 金 定 性 和 定 量 地 分 析 不 同 类 属 债 券 类 资 产 的 信 用 风 险 、 流 动 性 风 险 及 其 经 风
险 调 整 后 的 收 益 率 水 平 或 盈 利 能 力 ， 通 过 比 较 或 合 理 预 期 不 同 类 属 债 券 类 资 产 的 风 险
与 收 益 率 变 化 ， 确 定 并 动 态 地 调 整 不 同 类 属 债 券 类 资 产 间 的 配 置 比 例 ， 确 定 最 能 符 合
本 基 金 风 险 收 益 特 征 的 资 产 组 合 。 
（3 ） 收 益 率 曲 线 配 置 策 略 
本 基 金 将 综 合 考 察 收 益 率 曲 线 和 信 用 利 差 曲 线 ， 通 过 预 期 收 益 率 曲 线 形 态 变 化 和
信 用 利 差 曲 线 走 势 来 调 整 投 资 组 合 的 头 寸 。 
在 考 察 收 益 率 曲 线 的 基 础 上 ， 本 基 金 将 确 定 采 用 集 中 策 略 、 哑 铃 策 略 或 梯 形 策 略
等 ， 以 从 收 益 率 曲 线 的 形 变 和 不 同 期 限 信 用 债 券 的 相 对 价 格 变 化 中 获 利 。 一 般 而 言 ，
当 预 期 收 益 率 曲 线 变 陡 时 ， 本 基 金 将 采 用 集 中 策 略 ； 当 预 期 收 益 率 曲 线 变 平 时 ， 将 采
用 哑 铃 策 略 ； 在 预 期 收 益 率 曲 线 不 变 或 平 行 移 动 时 ， 则 采 用 梯 形 策 略 。 
（4 ） 信 用 类 债 券 策 略 
本 基 金 对 于 金 融 债 、 信 用 等 级 为 投 资 级 的 企 业 （ 公 司 ） 债 等 信 用 类 债 券 采 取 自 上
而 下 与 自 下 而 上 相 结 合 的 投 资 策 略 。 根据 内 部 的 信 用 分 析 方 法 对 可 选 债 券 品 种 进 行 筛
选 过 滤 ， 通 过 自 上 而 下 地 考 察 宏 观 经 济 环 境 、 国 家 产 业 发 展 政 策 、 行 业 发 展 状 况 和 趋
势 、 监 管 环 境 、 公 司 背 景 、 竞 争 地 位 、 治 理 结 构 、 盈 利 能 力 、 偿 债 能 力 、 现 金 流 水 平
等 诸 多 因 素 ， 给 予 不 同 因 素 不 同 权 重 ， 采 用 数 量 化 方 法 对 主 体 所 发 行 债 券 进 行 打 分 和中银信用增利债券型证券投资基金













































































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53 
 
信 用 评 级 ， 只 有 内 部 评 级 为 投 资 级 的 信 用 类 债 券 方 可 纳 入 备 选 品 种 池 供 投 资 选 择 。 
信 用 债 收 益 率 是 在 基 准 收 益 率 基 础 上 加 上 反 映 信 用 风 险 收 益 的 信 用 利 差 。 基 准 收
益 率 主 要 受 宏 观 经 济 政 策 环 境 的 影 响 ， 信 用 利 差 收 益 率 主 要 受 该 信 用 债 对 应 信 用 水 平
的 市 场 信 用 利 差 曲 线 以 及 该 信 用 债 本 身 的 信 用 变 化 的 影 响 。 因 此 ， 信 用 债 的 投 资 策 略
可 细 分 为 基 于 信 用 利 差 曲 线 变 化 的 投 资 策 略 、 基 于 信 用 债 个 券 信 用 变 化 的 投 资 策 略 。 
1 ） 基 于 信 用 利 差 曲 线 变 化 的 投 资 策 略 
首 先 ， 信 用 利 差 曲 线 的 变 化 受 到 经 济 周 期 和 相 关 市 场 变 化 的 影 响 。 如 果 宏 观 经 济
向 好 ， 企 业 盈 利 能 力 增 强 ， 现 金 流 好 转 ， 信 贷 条 件 放 松 ， 则 信 用 利 差 将 收 窄 ； 如 果 经
济 陷 入 萧 条 ， 企 业 亏 损 增 加 ， 现 金 流 恶 化 ， 信 贷 条 件 收 紧 ， 则 信 用 利 差 将 拉 大 。 其 次 ，
分 析 信 用 债 市 场 容 量 、 信 用 债 券 结 构 、 流 动 性 等 变 化 趋 势 对 信 用 利 差 曲 线 的 影 响 ； 同
时 政 策 的 变 化 也 影 响 可 投 资 信 用 债 券 的 投 资 主 体 对 信 用 债 的 需 求 变 化 。 本 基 金 将 综 合
各 种 因 素 ， 分 析 信 用 利 差 曲 线 整 体 及 分 行 业 走 势 ， 确 定 不 同 风 险 类 别 的 信 用 债 券 的 投
资比例。 
2 ） 基 于 信 用 债 个 券 信 用 变 化 的 投 资 策 略 
除 受 宏 观 经 济 和 行 业 周 期 影 响 外 ， 信 用 债 发 行 人 自 身 素 质 也 是 影 响 个 券 信 用 变 化
的 重 要 因 素 ， 包 括 股 东 背 景 、 法 人 治 理 结 构 、 管 理 水 平 、 经 营 状 况 、 财 务 质 量 、 融 资
能 力 等 因 素 。 本 基 金 将 通 过 公 司 内 部 的 信 用 债 评 级 系 统 ， 对 债 券 发 行 人 进 行 资 质 评 估
并 结 合 其 所 属 行 业 特 点 ， 判 断 个 券 未 来 信 用 变 化 的 方 向 ， 采 用 对 应 的 信 用 利 差 曲 线 对
公 司 债 、 企 业 债 定 价 ， 从 而 发 掘 价 值 低 估 债 券 或 规 避 信 用 风 险 。 
（5 ） 息 差 策 略 
当 回 购 利 率 低 于 债 券 收 益 率 时 ， 本 基 金 将 实 施 正 回 购 并 将 融 入 的 资 金 投 资 于 信 用
债 券 ， 从 而 获 取 债 券 收 益 率 超 出 回 购 资 金 成 本 （ 即 回 购 率 ） 的 套 利 价 值 。 
（6 ） 可 转 换 债 券 投 资 策 略 
本 基 金 管 理 人 将 认 真 考 量 可 转 换 债 券 的 股 权 价 值 、 债 券 价 值 以 及 其 转 换 期 权 价 值 ，
将 选 择 具 有 较 高 投 资 价 值 的 可 转 换 债 券 。 
针 对 可 转 换 债 券 的 发 行 主 体 ， 本 基 金 管 理 人 将 考 量 包 括 所 处 行 业 景 气 程 度 、 公 司
成 长 性 、 市 场 竞 争 力 等 因 素 ， 参 考 同 类 公 司 估 值 水 平 评 价 其 股 权 投 资 价 值 ； 通 过 考 量
利 率 水 平 、 票 息 率 、 付 息 频 率 、 信 用 风 险 及 流 动 性 等 综 合 因 素 判 断 其 债 券 投 资 价 值 ；中银信用增利债券型证券投资基金













































































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采 用 经 典 期 权 定 价 模 型 ， 量 化 其 转 换 权 价 值 ， 并 予 以 评 估 。 本 基 金 将 重 点 关 注 公 司 基
本面良好 、 具 备 良 好 的 成 长 空 间 与 潜 力 、 转 股 溢 价 率 和 投 资 溢 价 率 合 理 并 有 一 定 下 行
保 护 的 可 转 债 。



（7 ） 资 产 支 持 证 券 投 资 策 略 
本 基 金 管 理 人 通 过 考 量 宏 观 经 济 形 势 、 提 前 偿 还 率 、 违 约 率 、 资 产 池 结 构 以 及 资
产 池 资 产 所 在 行 业 景 气 情 况 等 因 素 ， 预 判 资 产 池 未 来 现 金 流 变 动 ； 研 究 标 的 证 券 发 行
条 款 ， 预 测 提 前 偿 还 率 变 化 对 标 的 证 券 平 均 久 期 及 收 益 率 曲 线 的 影 响 ， 同 时 密 切 关 注
流 动 性 变 化 对 标 的 证 券 收 益 率 的 影 响 ， 在 严 格 控 制 信 用 风 险 暴 露 程 度 的 前 提 下 ， 通 过
信 用 研 究 和 流 动 性 管 理 ， 选 择 风 险 调 整 后 收 益 较 高 的 品 种 进 行 投 资 。 
4. 权 益 类 品 种 投 资 策 略 
在 参 与 股 票 一 级 市 场 投 资 和 新 股 增 发 的 过 程 中 ， 本 基 金 管 理 人 通 过 分 析 影 响 股 票
一 级 市 场 资 金 面 的 相 关 市 场 风 险 收 益 特 征 的 变 化 、 股 票 发 行 政 策 取 向 ， 预 测 新 股 一 级
市 场 供 求 关 系 的 变 化 ； 同 时 将 全 面 深 入 地 把 握 上 市 公 司 基 本 面 ， 运 用 基 金 管 理 人 的 研
究 平 台 和 股 票 估 值 体 系 ， 深 入 发 掘 新 股 内 在 价 值 ， 结 合 市 场 估 值 水 平 和 股 市 投 资 环 境 ，
谨 慎 参 与 新 股 申 购 ， 从 而 在 承 担 有 限 风 险 的 基 础 上 获 取 股 票 一 、 二 级 市 场 价 差 收 益 。 
本 基 金 通 过 新 股 申 购 所 获 得 的 股 票 ， 将 根 据 其 市 场 价 格 及 其 合 理 的 内 在 价 值 判 断 ，
结 合 股 票 市 场 发 展 态 势 ， 适 时 选 择 新 股 变 现 时 机 ， 以 期 提 升 本 基 金 的 收 益 水 平 。 
（四）投资限制 
1.禁 止 行 为 
为 维 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 ， 基 金 财 产 不 得 用 于 下 列 投 资 或 者 活 动 ： 
(1)承销证券； 
(2) 向 他 人 贷 款 或 者 提 供 担 保 ； 
(3) 从 事 承 担 无 限 责 任 的 投 资 ； 
(4) 买 卖 其 他 基 金 份 额 ， 但 是 国 务 院 另 有 规 定 的 除 外 ； 
(5) 向 其 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 出 资 或 者 买 卖 其 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 发 行 的
股 票 或 者 债 券 ； 
(6) 买 卖 与 其 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 有 控 股 关 系 的 股 东 或 者 与 其 基 金 管 理 人 、 基
金 托 管 人 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 发 行 的 证 券 或 者 承 销 期 内 承 销 的 证 券 ； 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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(7) 从 事 内 幕 交 易 、 操 纵 证 券 交 易 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活 动 ； 
(8) 依 照 法 律 法 规 有 关 规 定 ， 由 中 国 证 监 会 规 定 禁 止 的 其 他 活 动 ； 
(9)法律法规或 监 管 部 门 取 消 上 述 限 制 ， 如 适 用 于 本 基 金 ， 则 本 基 金 投 资 不 再 受 相
关限制。 
2.投 资 比 例 限 制 
（1 ） 本 基 金 对 固 定 收 益 类 资 产 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净值 的 80% ， 其 中 对
信 用 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 80% ， 对 股 票 、权 证 等 权 益 类 资 产 的 投
资 比 例 不 高 于 基 金 资 产 净值 的 20% ， 其 中 权 证 的 投 资 比 例 不 高 于 基 金 资 产 净 值 的 3% 。
基 金 转 入 开 放 期 后 ， 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 投 资 比 例 合 计 不 低 于 基
金 资 产 净 值 的 5% ； 
（2 ） 本 基 金 持 有 一 家 上 市 公 司 的 股 票 ， 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 10% ； 
（3 ） 本 基 金 与 由 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 ， 不
得 超 过 该 证 券 的 10% ； 
（4 ） 本 基 金 参 与 股 票 发 行 申 购 时 所 申 报 的 金 额 不 得 超 过 基 金 的 总 资 产 ， 所 申 报 的
股 票 数 量 不 得 超 过 拟 发 行 股 票 公 司 该 次 发 行 股 票 的 总 量 ； 
（5 ） 本 基 金 投 资 权 证 ， 在 任 何 交 易 日 买 入 的 总 金 额 ， 不 超 过 上 一 交 易 日 基 金 资 产
净值的 0.5% ， 基 金 持 有 的 全 部 权 证 的 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 3% ， 基 金 管 理 人 管
理 的 全 部 基 金 持 有 同 一 权 证 的 比 例 不 超 过 该 权 证 的 10% 。 其 它 权 证 的 投 资 比 例 ， 遵 从
法 规 或 监 管 部 门 的 相 关 规 定 ；



（6 ） 本 基 金 进 入 全 国 银 行 间 同 业 市 场 进 行 债 券 回 购 的 资 金 余 额 不 得 超 过 基 金 资 产
净值的 40％； 
（7 ） 本 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券 的 比 例 ， 不 得 超 过 基 金 资
产净值的 10％；本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的
20 ％ ； 本 基 金 持 有 的 同 一( 指 同 一 信 用 级 别) 资 产 支 持 证 券 的 比 例 ， 不 得 超 过 该 资 产 支
持 证 券 规 模 的 10％； 
（8 ） 本 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券 ，
不 得 超 过 其 各 类 资 产 支 持 证 券 合 计 规 模 的 10％ ； 本 基 金 应 投 资 于 信 用 级 别 评 级 为 BBB
以上( 含 BBB) 的 资 产 支 持 证 券 ； 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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（9 ） 本 基 金 持 有 的 所 有 流 通 受 限 证 券 ，其 市 值 不 得 超 过 本 基 金 资 产 净 值 的 10% ，
本 基 金 持 有 的 一 家 公 司 发 行 的 流 通 受 限 证 券 ， 其 市 值 不 得 超 过 本 基 金 资 产 净 值 的 3% ； 
（10 ） 基 金 不 得 违 反 基 金 合 同 关 于 投 资 范 围 、 投 资 策 略 和 投 资 比 例 的 约 定 ； 
（11 ） 本 基 金 资 产 投 资 不 得 违 反 法 律 法 规 规 定 的 其 他 比 例 限 制 。 
基 金 管 理 人 应 当 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 6 个 月 内 使 基 金 的 投 资 组 合 比 例 符 合 基 金
合 同 的 约 定 。 基 金 托 管 人 对 基 金 的 投 资 的 监 督 与 检 查 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 开 始 。 因
基 金 规 模 、 市 场 变 化 、 有 关 法 律 法 规 或 交 易 规 则 调 整 等 原 因 导 致 投 资 组 合 超 出 上 述 规
定 的 要 求 ， 基 金 管 理 人 应 在 10 个 交 易 日 内 进 行 调 整 ， 以 达 到 上 述 标 准 。 法 律 、 法 规 另
有 规 定 时 ， 从 其 规 定 。 
如 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 对 上 述 投 资 限 制 或 投 资 比 例 进 行 变 更 或 取 消 限 制 ， 且 适
用 于 本 基 金 的 ， 以 变 更 后 的 规 定 为 准 ， 不 需 要 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 审 议 ， 本 基 金 投
资 可 不 受 上 述 规 定 限 制 。 
（五）业绩比较基准 
本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 ： 中 债 企 业 债 总 全 价 指 数 收 益 率 ×80%+ 中 债 国 债 总 全 价
指 数 收 益 率 ×20% 。 
本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 复 合 型 基 准 ， 选 取 了 中 债 企 业 债 总 全 价 指 数 和 中 债 国 债 总
全 价 指 数 ， 对 上 述 两 个 指 数 分 别 赋 予 80% 和 20% 的 权 重 ， 与 本 基 金 在 信 用 债 券 市 场 处 于
中 性 情 况 下 的 资 产 配 置 比 例 相 匹 配 。 中 债 国 债 总 指 数 和 中 债 企 业 债 总 指 数 是 由 中 央 国
债登记 结 算 有 限 责 任 公 司 （ 简 称 “ 中 债 公 司 ” ） 编 制 的 ， 具 有 广 泛 的 市 场 代 表 性 ， 分 别
反 映 我 国 国 债 市 场 和 企 业 债 市 场 的 整 体 价 格 和 投 资 回 报 情 况 。 其 中 ， 中 债 国 债 总 指 数
样 本 券 包 括 在 银 行 间 债 券 市 场 、 柜 台 以 及 上 海 证 券 交 易 所 流 通 交 易 的 所 有 记 帐 式 国 债 ；
中 债 企 业 债 总 指 数 样 本 券 包 括 在 银 行 间 债 券 市 场 、 柜 台 以 及 上 海 证 券 交 易 所 流 通 交 易
的 所 有 中 央 企 业 债 和 地 方 企 业 债 。 
如 果 今 后 证 券 市 场 中 有 其 他 代 表 性 更 强 或 者 更 科 学 客 观 的 业 绩 比 较 基 准 适 用 于 本
基 金 ， 或 者 未 来 市 场 发 生 变 化 导 致 此 业 绩 比 较 基 准 不 再 适 用 ， 本 基 金 管 理 人 可 以 依 据
维 护 基 金 份 额 持 有 人 合 法 权 益 的 原 则 ， 根 据 市 场 发 展 状 况 及 本 基 金 的 投 资 范 围 和 投 资
策 略 ， 在 履 行 相 应 程 序 的 前 提 下 对 业 绩 比 较 基 准 进 行 相 应 调 整 。 业 绩 比 较 基 准 的 变 更
须 经 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 协 商 一 致 ， 按 有 关 规 定 及 时 公 告 ， 并 报 证 监 会 备 案 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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57 
 
（六）风险收益特征 
本基金为 债 券 型 基 金 ， 属 于 证 券 投 资 基 金 中 的 较 低 风 险 品 种 ， 本 基 金 的 预 期 收 益
和 预 期 风 险 高 于 货 币 市 场 基 金 ， 低 于 混 合 型 基 金 和 股 票 型 基 金 。 
（七）基金管理人代表基金行使股东权利及债权人权利的处理原则及方法 
1. 基 金 管 理 人 按 照 国 家 有 关 规 定 代 表 基 金 独 立 行 使 股 东 权 利 及 债 权 人 权 利 ， 保 护
基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 ； 
2. 不 谋 求 对 上 市 公 司 的 控 股 ， 不 参 与 所 投 资 上 市 公 司 的 经 营 管 理 ； 
3. 有 利 于 基 金 财 产 的 安 全 与 增 值 ； 
4. 不 通 过 关 联 交 易 为 自 身 、 雇 员 、 授 权 代 理 人 或 任 何 存 在 利 害 关 系 的 第 三 人 牟 取
任 何 不 当 利 益 。 
( 八)基金的融资、融券 
本 基 金 可 以 按 照 国 家 的 有 关 规 定 进 行 融 资 、融券 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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十 一 、 基 金 的 财 产 
（ 一 ） 基金资产总值 
基 金 资 产 总 值 是 指 基 金 拥 有 的 各 类 有 价 证 券 、 银 行 存 款 本 息 、 基 金 应 收 款项以及
其 他 资 产 的 价 值 总 和 。 
（ 二 ） 基金资产净值 
基 金 资 产 净 值 是 指 基 金 资 产 总 值 减 去 负 债 后 的 净资产值。 
（ 三 ） 基金财产的账户 
本 基 金 财 产 以 基 金 名 义 开 立 银 行 存 款 账 户 ， 以 基 金 托 管 人 的 名 义 开 立 证 券 交 易 清
算 资 金 的 结 算 备 付 金 账 户 ， 以 基 金 托 管 人 和 本 基 金 联 名 的 方 式 开 立 基 金 证 券 账 户 ， 以
本 基 金 的 名 义 开 立 银 行 间 债 券 托 管 账 户 。 开 立 的 基 金 专 用 账 户 与 基 金 管 理 人 、 基 金 托
管 人 、 基 金 销 售 机 构 和 注 册 登 记 机 构 自 有 的 财 产 账 户 以 及 其 他 基 金 财 产 账 户 相 独 立 。 
（ 四 ） 基金财产的处分 
基 金 财 产 独 立 于 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 和 代 销 机 构 的 固 有 财 产 ， 并 由 基 金 托 管
人 保 管 。 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 因 基 金 财 产 的 管 理 、 运 用 或 者 其 他 情 形 而 取 得 的 财
产 和 收 益 归 入 基 金 财 产 。 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 可 以 按 基 金 合 同 的 约 定 收 取 管 理 费 、
托 管 费 以 及 基 金 合 同 约 定 的 其 他 费 用 。 基 金 财 产 的 债 权 、 不 得 与 基 金 管 理 人 、 基 金 托
管 人 固 有 财 产 的 债 务 相 抵 销 ， 不 同 基 金 财 产 的 债 权 债 务 ， 不 得 相 互 抵 销 。 基 金 管 理 人 、
基 金 托 管 人 以 其 自 有 资 产 承 担 法 律 责 任 ， 其 债 权 人 不 得 对 基 金 财产 行 使 请 求 冻 结 、 扣
押 和 其 他 权 利 。 
基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 因 依 法 解 散 、 被 依 法 撤 销 或 者 被 依 法 宣 告 破 产 等 原 因 进
行 清 算 的 ， 基 金 财 产 不 属 于 其 清 算 财 产 。 
除 依 据 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 处 分 外 ， 基 金 财产 不 得 被 处 分 。 非因
基 金 财 产 本 身 承 担 的 债 务 ， 不 得 对 基 金 财 产 强 制 执 行 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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59 
 
十 二 、 基 金 资 产 的 估 值 
（ 一 ） 估值日 
本 基 金 的 估 值 日 为 本 基 金 相 关 的 证 券 交 易 场 所 的 正 常 营 业 日 以 及 国 家 法 律 法 规 规
定 需 要 对 外 披 露 基 金 净 值 的 非 营 业 日 。 
（二）估值依据及原则 
估 值 应 符 合 本 合 同 、 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》 、 证 监 会 计 字[2007]21 号
《 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行< 企 业 会 计 准 则> 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通
知 》 、 中 国 证 监 会[2008]38 号 公 告 《 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 》
及 其 他 法 律 、 法 规 的 规 定 ， 如 法 律 法 规 未 做 明 确 规 定 的 ， 参 照 证 券 投 资 基 金 的 行 业 通
行 做 法 处 理 。 估 值 数 据 依 据 合 法 的 数 据 来 源 独 立 取 得 。 对 于 固 定 收 益 类 投 资 品 种 的 估
值 应 依 据 中 国 证 券 业 协 会 基 金 估 值 工 作 小 组 的 指 导 意 见 及 指 导 价 格 估 值 。 
估 值 的 基 本 原 则 ： 
（1 ） 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种 ， 如 估 值 日 有 市 价 的 ， 应 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值 。
估 值 日 无 市 价 ， 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响
证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 应 采 用 最 近 交 易 市 价 确 定 公 允 价 值 。 如 估 值 日 无 市 价 ， 且 最
近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事
件 ， 使 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在 0.25% 以 上 的 ， 应 参 考 类
似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素 ， 调 整 最 近 交 易 市 价 ， 确 定 公 允 价 值 。 有 充 足
证 据 表 明 最 近 交 易 市 价 不 能 真 实 反 映 公 允 价 值 的 ， 应 对 最 近 交 易 的 市 价 进 行 调 整 ， 确
定 公 允 价 值 。 
（2 ） 对 不 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种 ， 应 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 ， 且 被 以 往 市 场
实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 。 运 用 估 值 技 术 得 出 的 结 果 ，
应 反 映 估 值 日 在 公 平 条 件 下 进 行 正 常 商 业 交 易 所 采 用 的 交 易 价 格 。 采 用 估 值 技 术 确 定
公 允 价 值 时 ， 应 尽 可 能 使 用 市 场 参 与 者 在 定 价 时 考 虑 的 所 有 市 场 参 数 ， 并 应 通 过 定 期
校 验 ， 确 保 估 值 技 术 的 有 效 性 。 
有 充 足 理 由 表 明 按 以 上 估 值 原 则 仍 不 能 客 观 反 映 相 关 投 资 品 种 的 公 允 价 值 的 ， 基中银信用增利债券型证券投资基金













































































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60 
 
金 管 理 人 应 根 据 具 体 情 况 与 托 管 人 进 行 商 定 ， 按 最 能 恰 当 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 。 
（三）具体投资品种估值方法 
1 、 证 券 交 易 所 上 市 的 有 价 证 券 的 估 值 
（1 ） 交 易 所 上 市 的 有 价 证 券 （ 包 括 股 票 、 权 证 等 ） ， 以 其 估 值 日 在 证 券 交 易 所 挂
牌 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 估 值 日 无 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变
化 ， 以 最 近 交 易 日 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 如 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化
的 ， 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素 ， 调 整 最 近 交 易 市 价 ， 确 定 公 允
价格。 
（2 ） 交 易 所 上 市 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 估 值 ， 估 值 日 没 有 交 易 的 ，
且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 ， 按 最 近 交 易 日 的 收 盘 价 估 值 。 如 最 近 交 易
日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的 ， 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素 ，
调 整 最 近 交 易 市 价 ， 确 定 公 允 价 格 ； 
（3 ） 交 易 所 上 市 未 实 行 净 价 交 易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的
债 券 应 收 利 息 （ 自 债 券 计 息 起 始 日 或 上 一 起 息 日 至 估 值 当 日 的 利 息 ） 得 到 的 净 价 进 行
估 值 ； 估 值 日 没 有 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 ， 按 最 近 交 易 日
债 券 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利 息 得 到 的 净 价 进 行 估 值 。 如 最 近 交 易
日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的 ， 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素 ，
调 整 最 近 交 易 市 价 ， 确 定 公 允 价 格 ； 
（4 ） 交 易 所 上 市 不 存 在 活 跃 市 场 的 有 价 证 券 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 。 交 易
所 上 市 的 资 产 支 持 证 券 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ， 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允
价 值 的 情 况 下 ， 按 成 本 估 值 。 
2 、 处 于 未 上 市 期 间 的 有 价 证 券 应 区 分 如 下 情 况 处 理 ： 
(1) 送 股 、 转 增 股 、 配 股 和 公 开 增 发 的 新 股 ， 按 估 值 日 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一
股 票 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 该 日 无 交 易 的 ， 以 最 近 一 日 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 
(2) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票 、 债 券 和 权 证 ， 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 ， 在
估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下 ， 按 成 本 估 值 。 
(3) 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 ， 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后 ， 按 交 易 所 上
市 的 同 一 股 票 的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 ， 按 监 管 机 构中银信用增利债券型证券投资基金













































































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61 
 
或 行 业 协 会 有 关 规 定 确 定 公 允 价 值 。 
3 、 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 、 资 产 支 持 证 券 等 固 定 收 益 品 种 ， 采 用 估 值 技
术 确 定 公 允 价 值 。 
4 、 同 一 债 券 同 时 在 两 个 或 两 个 以 上 市 场 交 易 的 ， 按 债 券 所 处 的 市 场 分 别 估 值 。 
5 、 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的 ， 基 金 管 理
人 可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后 ， 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 。 
6 、 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的 ， 从 其 规 定 。 如 有 新 增 事 项 ， 按 国 家
最 新 规 定 估 值 。 
如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的 估 值 方 法 、 程 序 及
相 关 法 律 法 规 的 规 定 或 者 未 能 充 分 维 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 时 ， 应 立 即 通 知 对 方 ， 共
同 查 明 原 因 ， 双 方 协 商 解 决 。 
根 据 有 关 法 律 法 规 ， 基 金 资 产 净 值 计 算 和 基 金 会 计 核 算 的 义 务 由 基 金 管 理 人 承 担 。
本 基 金 的 基 金 会 计 责 任 方 由 基 金 管 理 人 担 任 。 因 此 ， 就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题 ， 如
经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 仍 无 法 达 成 一 致 的 意 见 ， 按 照 基 金 管 理 人 对 基
金 资 产 净 值 的 计 算 结 果 对 外 予 以 公 布 。 
（ 四 ） 估值对象 
基 金 所 拥 有 的 股 票 、 权 证 、 债 券 和 银 行 存 款 本 息 、 应 收 款 项 、 其 它 投 资 等 金融 资
产 和 金 融 负 债 。 
（ 五 ） 估值程序 
1. 基 金 份 额 净 值 是 按 照 每 个 工作日 闭 市 后 ， 基 金 资 产 净 值 除 以 当 日 基 金 份 额 的 余
额数量计算。 计算公式为 ： 计算日基金份额净值 = 计算日基金资产净值 / 计算日基
金 份 额 的 总 份 额 余 额 。 基 金 份 额 净 值 的 计 算 精 确 到 0.001 元 ， 小 数 点 后 第 四 位 四 舍 五
入 。 国 家 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 。 
每个工 作 日 计 算 基 金 资 产 净 值 及 基 金 份 额 净 值 ， 并 按 规 定 公 告 。 
2. 基 金 管 理 人 应 每 个 工 作 日 对 本 基 金 的 基 金 资 产 估 值 。 基 金 管 理 人 每 个 工作日对
本基金的 基 金 资 产 估 值 后 ， 将 本 基 金 的 基 金 份 额 净 值 结 果 发 送 基 金 托 管 人 ， 经 基 金 托
管 人 复 核 无 误 后 ， 由 基 金 管 理 人 对 外 公 布 。 月 末 、 年 中 和 年 末 估 值 复 核 与 基 金 会 计 账
目 的 核 对 同 时 进 行 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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62 
 
（ 六 ） 估值错误的处理 
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 将 采 取 必 要 、 适 当 、 合 理 的 措 施 确 保 基 金 资 产 估 值 的 准
确 性 、 及 时 性 。 当 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 3 位 以 内(含第 3 位) 发 生 差 错 时 ， 视 为 基 金
份 额 净 值 错 误 。 
基 金 合 同 的 当 事 人 应 按 照 以 下 约 定 处 理 ： 
1.差 错 类 型 
本 基 金 运 作 过 程 中 ， 如 果 由 于 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 、 或 注 册 登 记 机 构 、 或 代
销 机 构 、 或 投 资 者 自 身 的 过 错 造 成 差 错 ， 导 致 其 他 当 事 人 遭 受 损 失 的 ， 过 错 的 责 任 人
应 当 对 由 于 该 差 错 遭 受 损 失 当 事 人( “ 受 损 方 ”) 的 直 接 损 失 按 下 述 “ 差 错 处 理 原 则 ”
给 予 赔 偿 ， 承 担 赔 偿 责 任 。 
上 述 差 错 的 主 要 类 型 包 括 但 不 限 于 ： 资 料 申 报 差 错 、 数 据 传 输 差 错 、 数 据 计 算 差
错 、 系 统 故 障 差 错 、 下 达 指 令 差 错 等 ； 对 于 因 技 术 原 因 引 起 的 差 错 ， 若 系 同 行 业 现 有
技 术 水 平 不 能 预 见 、 不 能 避 免 、 不 能 克 服 ， 则 属 不 可 抗 力 ， 按 照 下 述 规 定 执 行 。 
由 于 不 可 抗 力 原 因 造 成 投 资 者 的 交 易 资 料 灭 失 或 被 错 误 处 理 或 造 成 其 他 差 错 ， 因
不 可 抗 力 原 因 出 现 差 错 的 当 事 人 不 对 其 他 当 事 人 承 担 赔 偿 责 任 ， 但 因 该 差 错 取 得 不 当
得 利 的 当 事 人 仍 应 负 有 返 还 不 当 得 利 的 义 务 。 
2.差 错 处 理 原 则 
(1) 差 错 已 发 生 ， 但 尚 未 给 当 事 人 造 成 损 失 时 ， 差 错 责 任 方 应 及 时 协 调 各 方 ， 及 时
进 行 更 正 ， 因 更 正 差 错 发 生 的 费 用 由 差 错 责 任 方 承 担 ； 由 于 差 错 责 任 方 未 及 时 更 正 已
产 生 的 差 错 ， 给 当 事 人 造 成 损 失 的 ， 由 差 错 责 任 方 对 直 接 损 失 承 担 赔 偿 责 任 ； 若 差 错
责 任 方 已 经 积 极 协 调 ， 并 且 有 协 助 义 务 的 当 事 人 有 足 够 的 时 间 进 行 更 正 而 未 更 正 ， 则
其 应 当 承 担 相 应 赔 偿 责 任 。 差 错 责 任 方 应 对 更 正 的 情 况 向 有 关 当 事 人 进 行 确 认 ， 确 保
差 错 已 得 到 更 正 。 
(2) 差 错 的 责 任 方 对 有 关 当 事 人 的 直 接 损 失 负 责 ， 不 对 间 接 损 失 负 责 ， 并 且 仅 对 差
错 的 有 关 直 接 当 事 人 负 责 ， 不 对 第 三 方 负 责 。 
(3) 因 差 错 而 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 负 有 及 时 返 还 不 当 得 利 的 义 务 。 但 差 错 责 任 方
仍 应 对 差 错 负 责 。 如 果 由 于 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 不 返 还 或 不 全 部 返 还 不 当 得 利 造 成
其 他 当 事 人 的 利 益 损 失( “ 受 损 方 ”) ， 则 差 错 责 任 方 应 赔 偿 受 损 方 的 损 失 ， 并 在 其 支中银信用增利债券型证券投资基金













































































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63 
 
付 的 赔 偿 金 额 的 范 围 内 对 获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 享 有 要 求 返还 不 当 得 利 的 权 利 ； 如 果
获 得 不 当 得 利 的 当 事 人 已 经 将 此 部 分 不 当 得 利 返 还 给 受 损 方 ， 则 受 损 方 应 当 将 其 已 经
获 得 的 赔 偿 额 加 上 已 经 获 得 的 不 当 得 利 返 还 的 总 和 超 过 其 实 际 损 失 的 差 额 部 分 支 付 给
差 错 责 任 方 。 
(4) 差 错 调 整 采 用 尽 量 恢 复 至 假 设 未 发 生 差 错 的 正 确 情 形 的 方 式 。 
(5) 差 错 责 任 方 拒 绝 进 行 赔 偿 时 ， 如 果 因 基 金 管 理 人 过 错 造 成 基 金 财 产 损 失 时 ， 基
金 托 管 人 应 为 基 金 的 利 益 向 基 金 管 理 人 追 偿 ， 如 果 因 基 金 托 管 人 过 错 造 成 基 金 财 产 损
失 时 ， 基 金 管 理 人 应 为 基 金 的 利 益 向 基 金 托 管 人 追 偿 。 基 金 管 理 人 和 托 管 人 之 外 的 第
三 方 造 成 基 金 财 产 的 损 失 ， 并 拒 绝 进 行 赔 偿 时 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 向 差 错 方 追 偿 ； 追
偿 过 程 中 产 生 的 有 关 费 用 ， 应 列 入 基 金 费 用 ， 从 基 金 资 产 中 支 付 。 
(6) 如 果 出 现 差 错 的 当 事 人 未 按 规 定 对 受 损 方 进 行 赔 偿 ， 并 且 依 据 法 律 法 规 、 基 金
合 同 或 其 他 规 定 ， 基 金 管 理 人 自 行 或 依 据 法 院 判 决 、 仲 裁 裁 决 对 受 损 方 承 担 了 赔 偿 责
任 ， 则 基 金 管 理 人 有 权 向 出 现 过 错 的 当 事 人 进 行 追 索 ， 并 有 权 要 求 其 赔 偿 或 补 偿 由 此
发 生 的 费 用 和 遭 受 的 直 接 损 失 。 
(7) 按 法 律 法 规 规 定 的 其 他 原 则 处 理 差 错 。 
3.差 错 处 理 程 序 
差 错 被 发 现 后 ， 有 关 的 当 事 人 应 当 及 时 进 行 处 理 ， 处 理 的 程 序 如 下 ： 
(1) 查 明 差 错 发 生 的 原 因 ， 列 明 所 有 的 当 事 人 ， 并 根 据 差 错 发 生 的 原 因 确 定 差 错 的
责任方； 
(2) 根 据 差 错 处 理 原 则 或 当 事 人 协 商 的 方 法 对 因 差 错 造 成 的 损 失 进 行 评 估 ； 
(3) 根 据 差 错 处 理 原 则 或 当 事 人 协 商 的 方 法 由 差 错 的 责 任 方 进 行 更 正 和 赔 偿 损 失 ； 
(4) 根 据 差 错 处 理 的 方 法 ， 需 要 修 改 基 金 注 册 登 记 机 构 交 易 数 据 的 ， 由 基 金 注 册 登
记 机 构 进 行 更 正 ， 并 就 差 错 的 更 正 向 有 关 当 事 人 进 行 确 认 。 
4.基 金 份 额 净 值 差 错 处 理 的 原 则 和 方 法 如 下 ： 
(1) 基 金 份 额 净 值 计 算 出 现 错 误 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 立 即 予 以 纠 正 ， 通 报 基 金 托 管
人 ， 并 采 取 合 理 的 措 施 防 止 损 失 进 一 步 扩 大 。 
(2) 错 误 偏 差 达 到 基 金 份 额 净 值 的 0.25% 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 通 报 基 金 托 管 人 并 报
中 国 证 监 会 备 案 ； 错 误 偏 差 达 到 基 金 份 额 净 值 的 0.5% 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 公 告 、 通报中银信用增利债券型证券投资基金













































































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64 
 
基 金 托 管 人 并 报 中 国 证 监 会 备 案 。 
(3) 因 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 ， 给 基 金 或 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 失 的， 应 由 基 金 管
理 人 先 行 赔 付 ， 基 金 管 理 人 按 差 错 情 形 ， 有 权 向 其 他 当 事 人 追 偿 。 
(4) 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 由 于 各 自 技 术 系 统 设 置 而 产 生 的 净 值 计 算 尾 差 ， 以 基
金 管 理 人 计 算 结 果 为 准 。 
(5) 前 述 内 容 如 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 处 理 。



（ 七 ） 暂停估值的情形 
1.基 金 投 资 所 涉 及 的 证 券 交 易 市场 遇 法 定 节 假 日 或 因 其 他 原 因 暂 停 营 业 时 ； 
2. 因 不 可 抗 力 或 其 它 情 形 致 使 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 无 法 准 确 评 估 基 金 资 产 价
值时； 
3. 占 基 金 相 当 比 例 的 投 资 品 种 的 估 值 出 现 重 大 转 变 ， 而 基 金 管 理 人 为 保 障 投 资 者
的 利 益 ， 决 定 延 迟 估 值 ；



4.法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 和 基 金 合 同 认 定 的 其 它 情 形 。 
（ 八 ） 基金净值的确认 
用 于 基 金 信 息 披 露 的 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额 净 值 由 基 金 管 理 人 负 责 计 算 ， 基 金
托 管 人 负 责 进 行 复 核 。 基 金 管 理 人 应 于 每 个 开 放 日 交 易 结 束 后 计 算 当 日 或 国 家 法 律 法
规 规 定 需 要 对 外 披 露 基 金 净 值 的 非 工 作 日 的 基 金 资 产 净 值 并 发 送 给 基 金 托 管 人 。 基 金
托 管 人 对 净 值 计 算 结 果 复 核 确 认 后 发 送 给 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 对 基 金 净 值 予 以
公布。 
（ 九 ） 特殊情况的处理 
1.基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 按 估 值 方 法 的 第 5 项 进 行 估 值 时 ， 所 造 成 的 误 差 不 作
为 基 金 资 产 估 值 错 误 处 理 。 
2. 由 于 不 可 抗 力 原 因 ， 或 由 于 证 券 交 易 所 或 登记结算 公 司 发 送 的 数 据 错 误 ， 或国
家 会 计 政 策 变 更 、 市 场 规 则 变 更 等 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 虽 然 已 经 采 取 必 要 、 适
当 、 合 理 的 措 施 进 行 检 查 ， 但 未 能 发 现 错 误 的 ， 由 此 造 成 的 基 金 资 产 估 值 错 误 ， 基 金
管 理 人 和 基 金 托 管 人 免 除 赔 偿 责 任 。 但 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 应 当 积 极 采 取 必 要 的
措施减 轻 或 消 除 由 此 造 成 的 影 响 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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65 
 
十 三 、 基 金 的 收 益 与 分 配 
（一）基金利润的构成 
基 金 利 润 指 基 金 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 公 允 价 值 变 动 收 益 和 其 他 收 入 扣 除 相 关 费
用 后 的 余 额 ； 基 金 已 实 现 收 益 指 基 金 利 润 减 去 公 允 价 值 变 动 收 益 后 的 余 额 。 
（二）基金可供分配利润 
基 金 可 供 分 配 利 润 指 截 至 收 益 分 配 基 准 日 基 金 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现
收 益 的 孰 低 数 。 
（ 三 ） 收益分配原则 
本 基 金 收 益 分 配 应 遵 循 下 列 原 则 ： 
1. 本 基 金 在 封 闭 期 内 ， 收 益 分 配 应 遵 循 下 列 原 则 ： 
（1 ） 基 金 收 益 分 配 方 式 为 现 金 方 式 ； 
（2 ） 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ； 
（3 ） 基 金 收 益 分 配 基 准 日 （ 即 期 末 可 供 分 配 利 润 计 算 截 止 日 ） 的 基 金 份 额 净 值 减
去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 ； 
（4 ） 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下 ， 基 金 收 益 分 配 每 年 至 多 6 次 ， 至 少 1
次； 
（5 ） 在 符 合 上 述 收 益 分 配 条 件 的 前 提 下 ， 年 度 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 基 金 年 度 已
实 现 收 益 的 90% ； 
（6 ） 基 金 合 同 生 效 不 满 3 个 月 的 ， 收 益 可 不 分 配 ； 
（7 ） 法 律 、 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 。 
2 ． 本 基 金 封 闭 期 满 并 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF ） 后 ， 本 基 金 收 益 分 配 应 遵 循
下 列 原 则 ： 
（1 ） 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ； 
（2 ） 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下 ， 本 基 金 每 年 收 益 分 配 次 数 最 多 为 6 次，
每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 期 末 （ 即 收 益 分 配 基 准 日 ） 可 供 分 配 利 润 的 60% ； 
（3 ） 收 益 分 配 时 所 发 生 的 银 行 转 账 或 其 他 手 续 费 用 由 投 资 人 自 行 承 担 ； 当 投 资 人中银信用增利债券型证券投资基金













































































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的 现 金 红 利 小 于 一 定 金 额 ， 不 足 以 支 付 银 行 转 账 或 其 他 手 续 费 用 时 ， 基 金 注 册 登 记 机
构 可 将 投 资 人 的 现 金 红 利 按 除 权 后 的 单 位 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 ； 
（4 ） 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 两 种 ： 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 ， 登 记 在 注 册 登 记 系 统
的 基 金 份 额 ， 投 资 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 除息 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为
基 金 份 额 进 行 再 投 资 ； 选 择 红 利 再 投 资 方 式 的 投 资 者 其 红 利 所 转 换 的 基 金 份 额 免 收 申
购 费 用 ； 若 投 资 人 不 选 择 ， 本 基 金 默 认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 。 
登 记 在 证 券 登 记 结 算 系 统 中 的 基 金 份 额 只 能 采 取 现 金 红 利 的 分 配 方 式 ， 投 资 人 不
能 选 择 其 他 的 分 红 方 式 ， 具 体 收 益 分 配 程 序 等 有 关 事 项 遵 循 深 圳 证 券 交 易 所 及 中 国 证
券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 相 关 规 定 ； 
（5 ） 基 金 红 利 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日 （ 即 期 末 可 供 分 配 利 润 计 算 截 至 日 ） 的
时 间 不 得 超 过 15 个 工 作 日 ； 
（6 ） 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不
能 低 于 面 值 ； 
（7 ） 法 律 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的 从 其 规 定 。 
（ 四 ） 收益分配方案 
基金收益分配方案中应载明收益分配基准日以及截至收益分配基准日的可供分配
利润、基 金 收 益 分 配 对 象 、 分 配 时 间 、 分 配 数 额 及 比 例 、 分 配 方 式 等 内 容 。 
（ 五 ） 收益分配的时间和程序 
1. 基 金 收 益 分 配 方 案 由 基 金 管 理 人 拟 订 ， 由 基 金 托 管 人 复 核 ， 依 照 《 信 息 披 露 办
法 》 的 有 关 规 定 在 指 定 媒 体 上 公 告 并 报 中 国 证 监 会 备 案 ； 
2. 在 收益 分 配 方 案 公 布 后 ， 基 金 管 理 人 依 据 具 体 方 案 的 规 定 就 支 付 的 现 金 红 利 向
基 金 托 管 人 发 送 划 款 指 令 ， 基 金 托 管 人 按 照 基 金 管 理 人 的 指 令 及 时 进 行 分 红 资 金 的 划
付。 
 
 
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67 
 
十 四 、 基 金 运 作 方 式 的 变 更 及 相 关 事 项 
（ 一 ） 基金运作方式的变更



本 基 金 合 同 生 效 后 ， 封 闭 期 限 为 三 年 。 
封闭期结束后，本基金将转为上市开放式基金(LOF) 。本基金在封闭期结束后转
为 上 市 开 放 式 基 金(LOF) 不 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 。



（ 二 ） 转换运作方式后基金份额的交易



在 三 年 封 闭 期 满 转 换 运 作 方 式 后 ， 登 记 在 场 内 系 统 中 的 基 金 份 额 仍 将 在 深 圳 证 券
交 易 所 上 市 交 易 ； 基 金 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 事 宜 并 不 因 基 金 转 换 运 作 方 式 而 发
生 调 整 。 登 记 在 场 外 TA 系 统 中 的 基 金 份 额 可 通 过 跨 系 统 转 托 管 转 入 场 内 上 市 交 易 。



 
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68 
 
十 五 、 基 金 的 费 用 与 税 收 
（ 一 ） 基金费用的种类 
1.基 金 管 理 人 的 管 理 费 ； 
2.基 金 托 管 人 的 托 管 费 ； 
3. 基 金 财 产 拨 划 支 付 的 银 行 费 用 ； 
4. 基 金 合 同 生 效 后 的 基 金 信 息 披 露 费 用 ； 
5. 基 金 份 额 持 有 人 大 会 费 用 ； 
6. 基 金 合 同 生 效 后 与 基 金 有 关 的 会 计 师 费 和 律 师 费 ； 
7. 基 金 的 证 券 交 易 费 用 及 年 费 ； 
8. 基金上市费 用 及年费 
9. 按 照 国 家 有 关 规 定 可 以 列 入 的 其 他 费 用 。 
（ 二 ） 基金费用计提方法、计提标准和支付方式 
1. 基 金 管 理 人 的 管 理 费 
在 通 常 情 况 下 ， 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.7% 年 费 率 计 提 。 计 算 方 法
如下： 
H ＝E ×0.7% ÷ 当 年 天 数 
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 管 理 费 
E 为 前 一 日 基 金 资 产 净 值 
基 金 管 理 费 每 日 计 提 ， 按 月 支 付 。 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 管 理 费 划
付指令， 经 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 月 首 日 起 3 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给
基 金 管 理 人 ， 若 遇 法 定 节 假 日 、 休 息 日 或 不 可 抗 力 致 使 无 法 按 时 支 付 的 ， 顺 延 至 最 近
可支付日支付。 
2.基 金 托 管 人 的 托 管 费 
在 通 常 情 况 下 ， 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.20% 年 费 率 计 提 。 计 算 方
法如下： 
H ＝E ×0.20% ÷ 当 年 天 数 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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69 
 
H 为 每 日 应 计 提 的 基 金 托 管 费 
E 为 前 一 日 基 金 资 产 净 值 
基 金 托 管 费 每 日 计 提 ， 按 月 支 付 。 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 托 管 费 划
付指令， 经 基 金 托 管 人 复 核 后 于 次 月 首 日 起 3 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给
基 金 托 管 人 ， 若 遇 法 定 节 假 日 、 休 息 日 或 不 可 抗 力 致 使 无 法 按 时 支 付 的 ， 顺 延 至 最 近
可 支 付 日 支 付 。 
3. 除 管 理 费 和 托 管 费 之 外 的 基 金 费 用 ， 由 基 金 托 管 人 根 据 其 他 有 关 法 规 及 相 应 协
议的规定 ， 按 费 用 支 出 金 额 支 付 ， 列 入 或 摊 入 当 期 基 金 费 用 。 
（ 三 ） 不列入基金费用的项目 
基 金 合 同 生 效 前 的 律 师 费 、 会 计 师 费 和 信 息 披 露 费 用 不 得 从 基 金 财 产 中 列 支 。 基
金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 因 未 履 行 或 未 完 全 履 行 义 务 导 致 的 费 用 支 出 或 基 金 财 产 的 损
失 ， 以 及 处 理 与 基 金 运 作 无 关 的 事 项 发 生 的 费 用 等 不 列 入 基 金 费 用 。 
（四）基金管理费和基金托管费的调整 
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 可 协 商 酌 情 降 低 基 金 管 理 费 率 和 基 金 托 管 费 率 ， 此 项 调
整 不 需 要 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 通 过 。 基 金 管 理 人 必 须 最 迟 于 新 的 费 率 实 施 日 2 日
前 在 指 定 媒 体 上 刊 登 公 告 。 
（五）基金税收 
基金和 基金 份 额 持 有 人 根 据 国 家 法 律 法 规 的 规 定 ， 履 行 纳 税 义 务 。 
 
 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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70 
 
十 六 、 基 金 的 会 计 与 审 计 
（ 一 ） 基金的会计政策 
1.基 金 管 理 人 为 本 基 金 的 会 计 责 任 方 ； 
2.本 基 金 的 会 计 年 度 为 公 历 每 年 的 1 月 1 日至 12 月 31 日； 
3.本 基 金 的 会 计 核 算 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 ， 以 人 民 币 元 为 记 账 单 位 ； 
4.会 计 制 度 执 行 国 家 有 关 的 会 计 制 度 ； 
5.本 基 金 独 立 建 账 、 独 立 核 算 ； 
6. 基 金 管 理 人 保 留 完 整 的 会 计 账 目 、 凭 证 并 进 行 日 常 的 会 计 核 算 ， 按 照 有 关 规 定
编 制 基 金 会 计 报 表 ； 
7. 基 金 托 管 人 定 期 与 基 金 管 理 人 就 基 金 的 会 计 核 算 、 报 表 编 制 等 进 行 核 对 并 书 面
确认。 
（ 二 ） 基金的审计 
1. 基 金 管 理 人 聘 请 具 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 及 其 注 册 会 计 师 对
本 基 金 年 度 财 务 报 表 及 其 他 规 定 事 项 进 行 审 计 。 会 计 师 事 务 所 及 其 注 册 会 计 师 与 基 金
管 理 人 、 基 金 托 管 人 相 互 独 立 。 
2.会 计 师 事 务 所 更 换 经 办 注 册 会 计 师 时 ， 应 事 先 征 得 基 金 管 理 人 同 意 。 
3. 基 金 管 理 人 认 为 有 充 足 理 由 更 换 会 计 师 事 务 所 ， 须 通 报 基 金 托 管 人 ， 并 报 中 国
证 监 会 备 案 后 可 以 更 换 。 就 更 换 会 计 师 事 务 所 ， 基 金 管 理 人 应 当 依 照 《 信 息 披 露 办 法 》
的 有 关 规 定 在 指 定 媒 体 上 公 告 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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71 
 
十 七 、 基 金 的 信 息 披 露 
基 金 的 信 息 披 露 应 符 合 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 、 《 信 息 披 露 办 法 》 、 基 金 合 同 及 其
他 有 关 规 定 。 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 和 其 他 基 金 信 息 披 露 义 务 人 应 当 依 法 披 露 基 金
信 息 ， 并 保 证 所 披 露 信 息 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 。 
本 基 金 信 息 披 露 义 务 人 包 括 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会
的 基 金 份 额 持 有 人 等 法 律 法 规 和 中 国 证 监 会 规 定 的 自 然 人 、 法 人 和 其 他 组 织 。 基 金 信
息 披 露 义 务 人 应 按 规 定 将 应 予 披 露 的 基 金 信 息 披 露 事 项 在 规 定 时 间 内 通 过 中 国 证 监 会
指 定 的 全 国 性 报 刊( 以 下 简 称 “ 指 定 报 刊 ” ) 和 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 互 联 网 网 站( 以
下简称“ 网站”) 等 媒 介 披 露 。 
本 基 金 信 息 披 露 义 务 人 承 诺 公 开 披 露 的 基 金 信 息 ， 不 得 有 下 列 行 为 ： 
1.虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 ； 
2.对 证 券 投 资 业 绩 进 行 预 测 ； 
3.违 规 承 诺 收 益 或 者 承 担 损 失 ； 
4.诋 毁 其 他 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 或 者 基 金 份 额 发 售 机 构 ； 
5.登 载 任 何 自 然 人 、 法 人 或 者 其 他 组 织 的 祝 贺 性 、 恭 维 性 或 推 荐 性 的 文 字 ； 
6.中 国 证 监 会 禁 止 的 其 他 行 为 。 
本 基 金 公 开 披 露 的 信 息 应 采 用 中 文 文 本 。 如 同 时 采 用 外 文 文 本 的 ， 基 金 信 息 披 露
义 务 人 应 保 证 两 种 文 本 的 内 容 一 致 。 两 种 文 本 发 生 歧 义 的 ， 以 中 文 文 本 为 准 。 
本 基 金 公 开 披 露 的 信 息 采 用 阿 拉 伯 数 字 ； 除 特 别 说 明 外 ， 货 币 单 位 为 人 民 币 元 。 
公 开 披 露 的 基 金 信 息 包 括 ： 
（ 一 ） 招募说明书 
招 募 说 明 书 是 基 金 向 社 会 公 开 发 售 时 对 基 金 情 况 进 行 说 明 的 法 律 文 件 。 
基 金 管 理 人 按 照 《 基 金 法 》 、 《 信 息 披 露 办 法 》 、 基 金 合 同 编 制 并 在 基 金 份 额 发 售 的
3 日 前 ， 将 基 金 招 募 说 明 书 登 载 在 指 定 报 刊 和 网 站 上 。 基 金 合 同 生 效 后 ， 基 金 管 理 人
应当在每 6 个 月 结 束 之 日 起 45 日 内 ， 更 新 招 募 说 明 书 并 登 载 在 网 站 上 ， 将 更 新 的 招 募
说 明 书 摘 要 登 载 在 指 定 报 刊 上 。 基 金 管 理 人 将 在 公 告 的 15 日 前 向 中 国 证 监 会 报 送 更 新中银信用增利债券型证券投资基金













































































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72 
 
的 招 募 说 明 书 ， 并 就 有 关 更 新 内 容 提 供 书 面 说 明 。 更 新 后 的 招 募 说 明 书 公 告 内 容 的 截
止日为每 6 个 月 的 最 后 1 日。 
（ 二 ） 基金合同、托管协议 
基 金 管 理 人 应 在 基 金 份 额 发 售 的 3 日 前 ， 将 基 金 合 同 摘 要 登 载 在 指 定 报 刊 和 网 站
上 ； 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 应 将 基 金 合 同 、 托 管 协 议 登 载 在 各自 网 站 上 。 
（ 三 ） 基金份额发售公告 
基 金 管 理 人 将 按 照 《 基 金 法 》 、 《 信 息 披 露 办 法 》 的 有 关 规 定 ， 就 基 金 份 额 发 售 的
具 体 事 宜 编 制 基 金 份 额 发 售 公 告 ， 并 在 披 露 招 募 说 明 书 的 当 日 登 载 于 指 定 报 刊 和 网 站
上。 
（ 四 ） 基金合同生效公告 
基 金 管 理 人 将 在 基 金 合 同 生 效 的 次 日 在 指 定 报 刊 和 网 站 上 登 载 基 金 合 同 生 效 公
告。基 金 合 同 生 效 公 告 中 将 说 明 基 金 募 集 情 况 。 
（五）基金上市交易公告书



基 金 份 额 获 准 在 证 券 交 易 所 上 市 交 易 的 ， 基 金 管 理 人 应 当 在 基 金 上 市 日 前 至 少 3
个 工 作 日 ， 将 基 金 上 市 交 易 公 告 书 登 载 在 指 定 报 刊 和 网 站 上 。



（六）基金资产净值公告、基金份额净值公告、基金份额累计净值公告 
基 金 合 同 生 效 后 ， 基 金 上 市 交 易 前 ， 基 金 管 理 人 应 当 至 少 每 周 公 告 一 次 基 金 资 产
净 值 和 基 金 份 额 净 值 。



基 金 上 市 交 易 后 ， 基 金 管 理 人 将 在 每 个 交 易 日 的 次 日 ， 通 过 网 站 、 基 金 份 额 发 售
网 点 以 及 其 他 媒 介 ， 披 露 基 金 份 额 净 值 和 基 金 份 额 累 计 净 值 。



在 开 始 办 理 基 金 份 额 申 购 或 者 赎 回 后 ， 基 金 管 理 人 应 当 在 每 个 开 放 日 的 次 日 ， 通
过 网 站 、 申 购 赎 回 代 理 机 构 以 及 其 他 媒 介 ， 披 露 开 放 日 的 基 金 份 额 净 值 和 基 金 份 额 累
计净值。



基 金 管 理 人 应 当 公 告 半 年 度 和 年 度 最 后 一 个 市 场 交 易 日 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额
净 值 。 基 金 管 理 人 应 当 在 上 述 市 场 交 易 日 的 次 日 ， 将 基 金 资 产 净 值 、 基 金 份 额 净 值 和
基 金 份 额 累 计 净 值 登 载 在 指 定 媒 体 和 基 金 管 理 人 网 站 上 。



（ 七 ） 基金份额申购、赎回价格公告 
基 金 管 理 人 应 当 在 本 基 金 的 基 金 合 同 、 招 募 说 明 书 等 信 息 披 露 文 件 上 载 明 基 金 份中银信用增利债券型证券投资基金













































































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73 
 
额 申 购 、 赎 回 价 格 的 计 算 方 式 及 有 关 申 购 、 赎 回 费 率 ， 并 保 证 投 资 人 能 够 在 基 金 份 额
发 售 网 点 查 阅 或 者 复 制 前 述 信 息 资 料 。 
（ 八 ） 基金年度报告、基金半年度报告、基金季度报告 
1. 基 金 管 理 人 应 当 在 每 年 结 束 之 日 起 90 日 内 ， 编 制 完 成 基 金 年 度 报 告 ， 并 将 年 度
报 告 正 文 登 载 于 网 站 上 ， 将 年 度 报 告 摘 要 登 载 在 指 定 报 刊 上 。 基 金 年 度 报 告 需 经 具 有
从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 审 计 后 ， 方 可 披 露 ； 
2. 基 金 管 理 人 应 当 在 上 半 年 结 束 之 日 起 60 日 内 ， 编 制 完 成 基 金 半 年 度 报 告 ， 并 将
半 年 度 报 告 正 文 登 载 在 网 站 上 ， 将 半 年 度 报 告 摘 要 登 载 在 指 定 报 刊 上 ； 
3. 基 金 管 理 人 应 当 在 每 个 季 度 结 束 之 日 起 15 个 工 作 日 内 ， 编 制 完 成 基 金 季 度 报
告 ， 并 将 季 度 报 告 登 载 在 指 定 报 刊 和 网 站 上 ； 
4.基 金 合 同 生 效 不 足 2 个 月 的 ， 本 基 金 管 理 人 可 以 不 编 制 当 期 季 度 报 告 、 半 年 度
报告或 者 年 度 报 告 。 
5. 基 金 定 期 报 告 应 当 按 有 关 规 定 分 别 报 中 国 证 监 会 和 基 金 管 理 人 主 要 办 公 场 所 所
在 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 备 案 。 
（ 九 ） 临时报告与公告 
在 基 金 运 作 过 程 中 发 生 如 下 可 能 对 基 金 份 额 持 有 人 权 益 或 者 基 金 份 额 的 价 格 产 生
重 大 影 响 的 事 件 时 ， 有 关 信 息 披 露 义 务 人 应 当 在 2 日 内 编 制 临 时 报 告 书 ， 予 以 公 告 ，
并 在 公 开 披 露 日 分 别 报 中 国 证 监 会 和 基 金 管 理 人 主 要 办 公 场 所 所 在 地 中 国 证 监 会 派 出
机 构 备 案 ： 
1. 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 召 开 及 决 议 ； 
2. 终 止 基 金 合 同 ；



3. 转 换 基 金 运 作 方 式 ， 除 本 基 金 封 闭 期 届 满 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF）外 ； 
4. 更 换 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 ； 
5. 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 法 定 名 称 、 住 所 发 生 变 更 ； 
6. 基 金 管 理 人 股 东 及 其 出 资 比 例 发 生 变 更 ； 
7.基 金 募 集 期 延 长 ； 
8. 基 金 管 理 人 的 董 事 长 、 总 经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员 、 基 金 经 理 和 基 金 托 管 人 基
金 托 管 部 门 负 责 人 发 生 变 动 ； 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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74 
 
9. 基 金 管 理 人 的 董 事 在 一 年 内 变 更 超 过 50% ； 
10. 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 基 金 托 管 部 门 的 主 要 业 务 人 员 在 一 年 内 变 动 超 过
30% ； 
11.涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 ； 
12. 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 受 到 监 管 部 门 的 调 查 ； 
13. 基 金 管 理 人 及 其 董 事 、 总 经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员 、 基 金 经 理 受 到 严 重 行 政 处
罚 ， 基 金 托 管 人 及 其 基 金 托 管 部 门 负 责 人 受 到 严 重 行 政 处 罚 ； 
14. 重 大 关 联 交 易 事 项 ； 
15. 基 金 收 益 分 配 事 项 ； 
16. 管 理 费 、 托 管 费 等 费 用 计 提 标 准 、 计 提 方 式 和 费 率 发 生 变 更 ； 
17. 基 金 份 额 净 值 计 价 错 误 达 基 金 份 额 净 值 0.5% ； 
18. 基 金 改 聘 会 计 师 事 务 所 ； 
19. 基金变更 、 增 加 或 减 少 代 销 机 构 ； 
20. 基 金 更 换 注 册 登 记 机 构 ； 
21. 本 基 金 开 始 办 理 申 购 、 赎 回 ； 
22. 本 基 金 申 购 、 赎 回 费 率 及 其 收 费 方 式 发 生 变 更 ； 
23. 本 基 金 发 生 巨 额 赎 回 并 延 期 支 付 ； 
24. 本 基 金 连 续 发 生 巨 额 赎 回 并 暂 停 接 受 赎 回 申 请 ； 
25. 本 基 金 暂 停 接 受 申 购 、 赎 回 申 请 后 重 新 接 受 申 购 、 赎 回 ； 
26.中 国 证 监 会 或 基 金 合 同 规 定 的 其 他 事 项 。 
（ 十 ） 澄清公告 
在 基 金 合 同 存 续 期 限 内 ， 任 何 公 共 媒 体 中 出 现 的 或 者 在 市 场 上 流 传 的 消 息 可 能 对
基 金 份 额 价 格 产 生 误 导 性 影 响 或 者 引 起 较 大 波 动 的 ， 相 关 信 息 披 露 义 务 人 知 悉 后 应 当
立 即 对 该 消 息 进 行 公 开 澄 清 ， 并 将 有 关 情 况 立 即 报 告 中 国 证 监 会 。 
（ 十 一 ） 基金份额持有人大会决议 
基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 定 的 事 项 ， 应 当 依 法 报 中 国 证 监 会 核 准 或 者 备 案 ， 并 予 以
公 告 。 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 ， 召 集 人 应 当 至 少 提 前 30 日 公 告 基 金 份 额 持 有 人 大
会 的 召 开 时 间 、 会 议 形 式 、 审 议 事 项 、 议 事 程 序 和 表 决 方 式 等 事 项 。


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75 
 
基 金 份 额 持 有 人 依 法 自 行 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ， 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 对
基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 定 的 事 项 不 依 法 履 行 信 息 披 露 义 务 的 ， 召 集 人 应 当 履 行 相 关 信
息 披 露 义 务 。 
基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 应 自 生 效 之 日 起 2 日 内 在 指 定 媒 体 公 告 。 如 果 采 用 通 讯
方 式 进 行 表 决 ， 在 公 告 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 时 ， 必 须 将 公 证 书 全 文 、 公 证 机 构 、
公 证 员 姓 名 等 一 同 公 告 。 
（ 十 二 ） 中国证监会规定的其他信息 
（ 十 三 ） 信息披露文件的存放与查阅 
基 金 合 同 、 托 管 协 议 、 招 募 说 明 书 或 更 新 后 的 招 募 说 明 书 、 年 度 报 告 、 半 年 度 报
告 、 季 度 报 告 和 基 金 份 额 净 值 公 告 等 文 本 文 件 在 编 制 完 成 后 ， 将 存 放 于 基 金 管 理 人 所
在 地 、 基 金 托 管 人 所 在 地 ， 供 公 众 查 阅 。 投资者 在 支 付 工 本 费 后 ， 可 在 合 理 时 间 内 取
得 上 述 文 件 复 制 件 或 复 印 件 。 
投资者也 可 在 基 金 管 理 人 指 定 的 网 站 上 进 行 查 阅 。 本 基 金 的 信 息 披 露 事 项 将 在 指
定 媒 体 上 公 告 。 
本 基 金 的 信 息 披 露 将 严 格 按 照 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 进 行 。 
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76 
 
十 八 、 风 险 揭 示 
本 基 金 面 临 的 主 要 风 险 是 市 场 风 险 、 管 理 风 险 、 流 动 性 风 险 和 本 基 金 特 有 风 险 等 。 
（一）市场风险



证 券 市 场 价 格 受 到 经 济 因 素 、 政 治 因 素 、 投 资 心 理 和 交 易 制 度 等 各 种 因 素 的 影 响 ，
导 致 基 金 收 益 水 平 变 化 而 产 生 风 险 ， 主 要 包 括 ：



1. 政 策 风 险 ： 因 国 家 宏 观 经 济 政 策 （ 如 货 币 政 策 、 财 政 政 策 、 产 业 政 策 、 地 区 发
展 政 策 等 ） 发 生 变 化 ， 导 致 证 券 价 格 波 动 ， 影 响 基 金 收 益 。 
2. 经 济 周 期 风 险 ： 随 着 经 济 运 行 的 周 期 性 变 化 ， 证 券 市 场 也 呈 现 出 周 期 性 变 化 ，
从 而 引 起 债 券 价 格 波 动 并 影 响 股 票 和 权 证 的 投 资 收 益 ， 基 金 的 收 益 水 平 也 会 随 之 发 生
变化。 
3. 利 率 风 险 ： 当 金 融 市 场 利 率 水 平 变 化 时 ， 将 会 引 起 债 券 的 价 格 和 收 益 率 变 化 ，
同 时 也 直 接 影 响 企 业 的 融 资 成 本 和 利 润 水 平 ， 造 成 股 票 和 权 证 市 场 走 势 变 化 ， 进 而 影
响 基 金 的 净 值 表 现 。 
4. 信 用 风 险 ： 基 金 所 投 资 债 券 的 发 行 人 如 果 不 能 或 拒 绝 支 付 到 期 本 息 ， 或 者 不 能
履 行 合 约 规 定 的 其 它 义 务 ， 或 者 其 信 用 等 级 降 低 ， 将 会 导 致 债 券 价 格 下 降 ， 进 而 造 成
基 金 资 产 损 失 。 
5. 购 买 力 风 险 ： 基 金 投 资 于 债 券 所 获 得 的 收 益 将 主 要 通 过 现 金 形 式 来 分 配 ， 而 现
金 可 能 受 通 货 膨 胀 的 影 响 以 致 购 买 力 下 降 ， 从 而 使 基 金 的 实 际 收 益 下 降 。 
6. 债 券 收 益 率 曲 线 变 动 风 险 ： 是 指 收 益 率 曲 线 没 有 按 预 期 变 化 导 致 基 金 投 资 决 策
出 现 偏 差 。 
7. 再 投 资 风 险 ： 该 风 险 与 利 率 风 险 互 为 消 长 。 当 市 场 利 率 下 降 时 ， 基 金 所 持 有 的
债 券 价 格 会 上 涨 ， 而 基 金 将 投 资 于 固 定 收 益 类 金 融 工 具 所 得 的 利 息 收 入 进 行 再 投 资 将
获 得 较 低 的 收 益 率 ， 再 投 资 的 风 险 加 大 ； 反 之 ， 当 市 场 利 率 上 升 时 ， 基 金 所 持 有 的 债
券 价 格 会 下 降 ， 利 率 风 险 加 大 ， 但 是 利 息 的 再 投 资 收 益 会 上 升 。 
8. 新 股 价 格 波 动 风 险 ： 本 基 金 可 投 资 于 新 股 申 购 ， 本 基 金 所 投 资 新 股 价 格 波 动 将
对 基 金 收 益 率 产 生 影 响 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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77 
 
9. 经 营 风 险: 它 与 基 金 所 投 资 债 券 的 发 行 人 的 经 营 活 动 所 引 起 的 收 入 现 金 流 的
不 确 定 性 有 关 。 债 券 发 行 人 期 间 运 营 收 入 变 化 越 大 ， 经 营 风 险 就 越 大 ； 反 之 ， 运 营 收
入 越 稳 定 ， 经 营 风 险 就 越 小 。 此 外 ， 本 基 金 可 投 资 于 新 股 申 购 ， 如 果 基 金 所 投 资 的 上
市 公 司 经 营 不 善 ， 可 能 导 致 其 新 股 上 市 价 格 涨 幅 收 窄 甚 至 股 价 下 跌 ， 从 而 影 响 本 基 金
参 与 股 票 投 资 的 收 益 水 平 。 
（二）管理风险 
在 基 金 管 理 运 作 过 程 中 ， 基 金 管 理 人 的 知 识 、 经 验 、 判 断 、 决 策 、 技 能 等 会 影 响
其 对 信 息 的 占 有 和 对 经 济 形 势 、 证 券 价 格 走 势 的 判 断 ， 从 而 影 响 基 金 收 益 水 平 ， 造 成
管 理 风 险 。 基 金 管 理 人 的 管 理 水 平 、 管 理 手 段 和 管 理 技 术 等 对 基 金 收 益 水 平 也 存 在 影
响。 
（三）流动性风险



流 动 性 风 险 表 现 在 两 个 方 面 。 一 是 在 某 种 情 况 下 因 市 场 交 易 量 不 足 ， 某 些 投 资 品
种 的 流 动 性 不 佳 ， 可 能 导 致 证 券 不 能 迅 速 、 低 成 本 地 转 变 为 现 金 ， 进 而 影 响 到 基 金 投
资 收 益 的 实 现 ； 二 是 在 本 基 金 的 开 放 期 内 投 资 人 的 连 续 大 量 赎 回 将 会 导 致 基 金 的 现 金
支 付 出 现 困 难 ， 或 迫 使 基 金 以 不 适 当 的 价 格 大 量 抛 售 证 券 ， 使 基 金 的 净 值 增 长 率 受 到
不 利 影 响 。 
（四）特有风险 
1. 本 基 金 主 要 投 资 于 固 定 收 益 类 资 产 ， 其 中 对 信 用 债 券 的 投 资 本 例 不 低 于 固 定 收
益 类 资 产 的 80% 。 本 基 金 所 指 的 信 用 债 券 包 括 公 司 债 、 企 业 债 、 金 融 债 、 地 方 政 府 债 、
短 期 融 资 券 、 可 转 换 债 券 及 可 分 离 转 债 、 中 期 票 据 、 资 产 支 持 证 券 等 除 国 债 和 中 央 银
行 票 据 之 外 的 、 非 国 家 信 用 的 固 定 收 益 类 金 融 工 具 。 信 用 债 券 发 生 违 约 的 可 能 性 高 于
国 债 ， 若 信 用 债 券 发 行 人 出 现 违 约 、 不 能 按 时 或 全 额 支 付 本 金 和 利 息 ， 将 导 致 基 金 资
产 发 生 损 失 ， 出 现 信 用 风 险 。 
2 ． 本 基 金 在 基 金 合 同 生 效 后 3 年 内 为 封 闭 期 ， 在 此 期 间 持 有 人 只 能 通 过 证 券 交 易
所 二 级 市 场 交 易 卖 出 基 金 份 额 变 现 。 在 证 券 市 场 持 续 下 跌 、 基 金 二 级 市 场 交 易 不 活 跃
等 情 形 下 ， 有 可 能 出 现 基 金 份 额 二 级 市 场 交 易 价 格 低 于 基 金 份 额 净 值 的 情 形 ， 即 基 金
折 价 交 易 ， 从 而 影 响 持 有 人 收 益 或 产 生 损 失 。 
（五）其他风险


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1. 随 着 符 合 本 基 金 投 资 理 念 的 新 投 资 工 具 的 出 现 和 发 展 ， 如 果 投 资 于 这 些 工 具 ，
基 金 可 能 会 面 临 一 些 特 殊 的 风 险 ； 
2. 因 技 术 因 素 而 产 生 的 风 险 ， 如 电 脑 系 统 不 可 靠 产 生 的 风 险 ；



3. 因 基 金 业 务 快 速 发 展 而 在 制 度 建 设 、 环 境 控 制 、 人员素质 等 方 面 不 完 善 而 产 生
的风险； 
4. 因 人 为 因 素 而 产 生 的 风 险 、 如 上 市 公 司 治 理 结 构 问 题 、 内 幕 交 易 、 不 公 正 披 露
等 欺 诈 行 为 、 上 市 停 止 交 易 等 产 生 的 风 险 ； 
5. 对 主 要 业 务 人 员 如 基 金 经 理 的 依 赖 而 可 能 产 生 的 风 险 ； 
6. 战 争 、 自 然 灾 害 等 不 可 抗 力 可 能 导 致 基 金 资 产 的 损 失 ， 影 响 基 金 收 益 水 平 ， 从
而 带 来 风 险 ；



7. 其 他 意 外 导 致 的 风 险 。


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十 九 、 基 金 合 同 的 变 更 、 终 止 与 基 金 财 产 的 清 算 
（ 一 ） 基金合同的变更 
1. 基 金 合 同 变 更 内 容 对 基 金 合 同 当 事 人 权 利 、 义 务 产 生 重 大 影 响 的 ， 应 召 开 基 金
份 额 持 有 人 大 会 ， 基 金 合 同 变 更 的 内 容 应 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 同 意 。 
(1) 终 止 基 金 合 同 ； 
(2) 转 换 基 金 运 作 方 式 ， 除 本 基 金 封 闭 期 届 满 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF）外； 
(3) 变 更 基 金 类 别 ； 
(4) 变 更 基 金 投 资 目 标 、 投资范围或投资策略 ， 法 律 法 规 和 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的
除外； 
(5) 变 更 基 金 份 额 持 有 人 大 会 程 序 ； 
(6) 更 换 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 ； 
(7) 提 高 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 报 酬 标 准 。 但 根 据 适用 的 相 关 规 定 提 高 该 等 报
酬 标 准 的 除 外 ； 
(8) 本 基 金 与 其 他 基 金 的 合 并 ； 
(9) 对 基 金 合 同 当 事 人 权 利 、 义 务 产 生 重 大 影 响 的 其 他 事 项 ； 
(10)法律法规 、 基金合 同 或 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 情 形 。 
但 出 现 下 列 情 况 时 ， 可 不 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 ， 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管
人 同 意 变 更 后 公 布 ， 并 报 中 国 证 监 会 备 案 ： 
(1) 调 低 基 金 管 理 费 、 基 金 托 管 费 和 其 他 应 由 基 金 承 担 的 费 用 ； 
(2) 在 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 范 围 内 调整 基 金 的 申 购 费 率 、 调 低 赎 回 费 率 ； 
(3) 法 律 法 规 要 求 增 加 的 基 金 费 用 的 收 取 ； 
(4) 因 相 应 的 法 律 法 规 发 生 变 动 必 须 对 基 金 合 同 进 行 修改 ； 
(5) 对 基 金 合 同 的 修改 不 涉 及 基 金 合 同 当 事 人 权 利 义 务 关 系 发 生 实 质 性 变化； 
(6) 基 金 合 同 的 修 改 对 基 金 份 额 持 有 人 利 益 无 实 质 性 不 利 影 响 ； 
(7) 按 照 法 律 法 规 或 基 金 合 同 规 定 不 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 其 他 情 形 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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2. 关 于 变 更 基 金 合 同 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 应 报 中 国 证 监 会 核 准 或 备 案 ， 并
于 中 国 证 监 会 核 准 或 出 具 无 异 议 意 见 后 生 效 执 行 ， 并 自 生 效 之 日 起 2 日 内 在 指 定 媒 体
公告。 
（ 二 ） 基金合同的终止 
有 下 列 情 形 之 一 的 ， 基 金 合 同 终 止 ： 
1.基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 定 终 止 的 ； 
2. 基 金 管 理 人 因 解 散 、 破 产 、 撤 销 等 事 由 ， 不 能 继 续 担 任 基 金 管 理 人 的 职 务 ， 而
在 6 个 月 内 无 其 他 适 当 的 基 金 管 理 公 司 承 接 其 原 有 权 利 义 务 ； 
3. 基 金 托 管 人 因 解 散 、 破 产 、 撤 销 等 事 由 ， 不 能 继 续 担 任 基 金 托 管 人 的 职 务 ， 而
在 6 个 月 内 无 其 他 适 当 的 托 管 机 构 承 接 其 原 有 权 利 义 务 ； 
4.中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 情 况 。 
（ 三 ） 基金财产的清算 
1.基 金 财 产 清 算 组 
(1) 自出现基金合同终止事由之日起 30 个 工 作 日 内 成 立 基 金 财 产 清 算 组 ， 基 金 财
产 清 算 组 在 中 国 证 监 会 的 监 督 下 进 行 基 金 清 算 。 
(2) 基 金 财 产 清 算 组 成 员 由 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 具 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格
的 注 册 会 计 师 、 律 师 以 及 中 国 证 监 会 指 定 的 人 员 组 成 。 基 金 财 产 清 算 组 可 以 聘 用 必 要
的 工 作 人 员 。 
(3) 基 金 财 产 清 算 组 负 责 基 金 财 产 的 保 管 、清 理 、 估 价 、变 现 和 分 配 。基 金 财 产 清
算 组 可 以 依 法 进 行 必 要 的 民 事 活 动。 
2.基 金 财 产 清 算 程 序 
基 金 合 同 终 止 ， 应 当 按 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 有 关 规 定 对 基 金 财 产 进 行 清 算 。 基
金 财 产 清 算 程 序 主 要 包 括 ： 
(1) 基 金 合 同 终 止 后 ， 发 布 基 金 财产 清 算 公 告 ； 
(2) 基 金 合 同 终 止 时 ， 由 基 金 财 产 清 算 组 统 一 接 管 基 金 财 产 ； 
(3) 对 基 金 财 产 进 行 清 理 和 确 认 ； 
(4) 对 基 金 财 产 进 行 估 价 和 变 现 ； 
(5) 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 清 算 报 告 进 行 审 计 ； 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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(6) 聘 请 律 师 事 务 所 出 具 法 律 意 见 书 ； 
(7) 将 基 金 财 产 清 算 结 果 报 告 中 国 证 监 会 ； 
(8)参加与基金财产 有 关 的 民 事 诉 讼 ； 
(9) 公 布 基 金 财 产 清 算 结 果 ； 
(10) 对 基 金 剩 余 财 产 进 行 分 配 。 
3.清 算 费 用 
清 算 费 用 是 指 基 金 财 产 清 算 组 在 进 行 基 金 财 产 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有 合 理 费 用 ，
清 算 费 用 由 基 金 财 产 清 算 组 优 先 从 基 金 财 产 中 支 付 。 
4.基 金 财 产 按 下 列 顺 序 清 偿 ： 
(1) 支 付 清 算 费 用 ； 
(2) 交 纳 所 欠 税 款 ； 
(3) 清 偿 基 金 债 务 ； 
(4) 按 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 基 金 份 额 比 例 进 行 分 配 。 
基 金 财 产 未 按 前 款(1) －(3) 项 规 定 清 偿 前 ， 不 分 配 给 基 金 份 额 持 有 人 。 
5.基 金 财 产 清 算 的 公 告 
基 金 财 产 清 算 公 告 于 基 金 合 同 终 止 并 报 中 国 证 监 会 备 案 后 5 个 工 作 日 内 由 基 金 财
产 清 算 组 公 告 ； 清 算 过 程 中 的 有 关 重 大 事 项 须 及 时 公 告 ； 基 金 财 产 清 算 结 果 经 会 计 师
事 务 所 审 计 ， 律 师 事 务 所 出 具 法 律 意 见 书 后 ， 由 基 金 财 产 清 算 组 报 中 国 证 监 会 备 案 并
公告。 
6.基 金 财 产 清 算 账 册 及 文 件 的 保 存 
基 金 财 产 清 算 账 册 及 有 关 文 件 由 基 金 托 管 人 保 存 15 年 以 上 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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二十 、 基 金 合 同 的 内 容 摘 要 
（一）基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务 
1. 基 金 份 额 持 有 人 的 权 利 
根 据 《 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 ， 基 金 份 额 持 有 人 的 权 利 为 ： 
（1 ） 分 享 基 金 财 产 收 益 ； 
（2 ） 参 与 分 配 清 算 后 的 剩 余 基 金 财 产 ； 
（3 ） 依 法 申 请 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 ； 
（4 ） 按 照 规 定 要 求 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ； 
（5 ） 出 席 或 者 委 派 代 表 出 席 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ， 对 基 金 份 额 持 有 人 大 会 审 议 事
项 行 使 表 决 权 ； 
（6 ） 查 阅 或 者 复 制 公 开 披 露 的 基 金 信 息 资 料 ； 
（7 ） 监 督 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 ； 
（8 ） 对 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 基 金 份 额 发 售 机 构 损 害 其 合 法 权 益 的 行 为 依 法
提 起 诉 讼 ； 
（9 ） 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 其 他 权 利 。 
每 份 基 金 份 额 具 有 同 等 的 合 法 权 益 。 
2. 基 金 份 额 持 有 人 的 义务 
根 据 《 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 ， 基 金 份 额 持 有 人 的 义 务 为 ： 
（1 ） 遵守 法 律 法 规 、 基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 ； 
（2 ） 交 纳 基 金 认 购 、 申 购 款 项 及 法 律 法 规 和 基 金 合 同 所 规 定 的 费 用 ； 
（3 ） 在 持 有 的 基 金 份 额 范 围 内 ， 承 担 基 金 亏 损 或 者 基 金 合 同 终 止 的 有 限 责 任 ； 
（4 ） 不 从 事 任 何 有 损 基 金 及 其他 基 金 份 额 持 有 人 合 法 权 益 的 活 动 ； 
（5 ） 执 行 生 效 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决议 ； 
（6 ） 返 还 在 基 金 交 易 过 程 中 因 任 何 原 因 ， 自 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 代 销 机 构 、
其 他 基 金 份 额 持 有 人 处 获 得 的 不 当 得 利 ； 
（7 ） 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 其 他 义 务 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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3. 基 金 管 理 人 的 权 利 
根 据 《 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 ， 基 金 管 理 人 的 权 利 为 ： 
（1 ） 自 本 基 金 合 同 生 效 日 起 ， 依 照 有 关 法 律 法 规 和 本 基 金 合 同 的 规 定 独 立 运 用 基
金 财产； 
（2 ） 依照基金合同 获 得 基 金 管 理 费 以 及 法 律 法 规 规 定 或 监 管 部 门 批 准 的 其 他 收
入； 
（3 ） 发 售 基 金 份 额 ； 
（4 ） 依 照 有 关 规 定 行 使 因 基 金 财 产 投 资 于 证 券 所 产 生 的 权 利 ； 
（5 ） 在 符 合 有 关 法 律 法 规 的 前 提 下 ， 制 订 和 调 整 有 关 基 金 认 购 、 申 购 、 赎 回 、 转
换 、 转 托 管 等 业 务 的 规 则 ， 在 法 律 法 规 和 本 基 金 合 同 规 定 的 范 围 内 决 定 和 调 整 基 金 的
除 调 高 托 管 费 率 和 管 理 费 率 之 外 的 相 关 费 率 结 构 和 收 费 方 式 ； 
（6 ） 根 据 本 基 金 合 同 及 有 关 规 定 监 督 基 金 托 管 人 ， 对 于 基 金 托 管 人 违 反 了 本 基 金
合 同 或 有 关 法 律 法 规 规 定 的 行 为 ， 对 基 金 财 产 、 其 他 当 事 人 的 利 益 造 成 重 大 损 失 的 情
形 ， 应 及 时 呈 报 中 国 证 监 会 ， 并 采 取 必 要 措 施 保 护 基 金 及 相 关 当 事 人 的 利 益 ； 
（7 ） 在 基 金 合 同 约 定 的 范 围 内 ， 拒 绝 或 暂 停 受 理 申 购 和 赎 回 申 请 ； 
（8 ） 在 法 律 法 规 允 许 的 前 提 下 ， 为 基 金 的 利 益 依 法 为 基 金 进 行 融 资 、 融 券 ； 
（9 ） 自 行 担 任 或 选 择 、 更 换 注 册 登 记 机 构 ， 获 取 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 并 对 注 册
登 记 机 构 的 代 理 行 为 进 行 必 要 的 监 督 和 检 查 ； 
（10 ） 选 择 、 更 换 代 销 机 构 ， 并 依 据 基 金 销 售 服 务 代 理 协 议 和 有 关 法 律 法 规 ， 对
其 行 为 进 行 必 要 的 监 督 和 检 查 ； 
（11 ） 选 择 、 更 换 律 师 事 务 所 、 会 计 师 事 务 所 、 证 券 经 纪 商 或 其 他 为 基 金 提 供 服
务 的 外 部 机 构 ； 
（12 ） 在 基 金 托 管 人 更 换 时 ， 提名 新 的 基 金 托 管 人 ； 
（13 ） 依 法 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ； 
（14 ） 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 其 他 权 利 。 
4. 基 金 管 理 人 的 义 务 
根 据 《 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 ， 基 金 管 理 人 的 义 务 为 ： 
（1 ） 依 法 募 集 基 金 ， 办 理 或 者 委 托 经 中 国 证 监 会 认 定 的 其 他 机 构 代 为 办 理 基 金 份中银信用增利债券型证券投资基金













































































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额 的 发 售 、 申 购 、 赎 回 和 登 记 事 宜 ； 
（2 ） 办 理 基 金 备 案 手 续 ； 
（3 ） 自 基 金 合 同 生 效 日 起 ， 以 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 财 产 ； 
（4 ） 配 备 足 够 的 具 有 专 业 资 格 的 人 员 进 行 基 金 投 资 分 析 、 决 策 ， 以 专 业 化 的 经 营
方 式 管 理 和 运 作 基 金 财 产 ； 
（5 ） 建 立 健 全 内 部 风 险 控 制 、 监 察 与 稽 核 、 财 务 管 理 及 人 事 管 理 等 制 度 ， 保 证 所
管 理 的 基 金 财 产 和 管 理 人 的 财 产 相 互 独 立 ， 对 所 管 理 的 不 同 基 金 分 别 管 理 ， 分 别 记 账 ，
进 行 证 券 投 资 ； 
（6 ） 除 依 据 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 外 ， 不 得 为 自 己 及 任 何 第 三 人
谋 取 利 益 ， 不 得 委 托 第 三 人 运 作 基 金 财 产 ； 
（7 ） 依 法 接 受 基 金 托 管 人 的 监 督 ； 
（8 ） 计 算 并 公 告 基 金 资 产 净 值 ， 确 定 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 价 格 ； 
（9 ） 采 取 适 当 合 理 的 措 施 使 计 算 基 金 份 额 认 购 、 申 购 、 赎 回 和 注 销 价格 的 方 法 符
合 基 金 合 同 等 法 律 文 件 的 规 定 ； 
（10 ） 按 规 定 受 理 申 购 和 赎 回 申 请 ， 及 时 、 足 额 支 付 赎 回 款 项 ； 
（11 ） 进 行 基 金 会 计 核 算 并 编 制 基 金 财 务 会 计 报 告 ； 
（12 ） 编制 季 度 、 半 年 度 和 年 度 基 金 报 告 ； 
（13 ） 严 格 按 照 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 ， 履 行 信 息 披 露 及 报 告 义 务 ； 
（14 ） 保 守 基 金 商 业 秘 密 ， 不 得 泄 露 基 金 投 资 计 划 、 投 资 意 向 等 ， 除 《 基 金 法 》 、
基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 另 有 规 定 外 ， 在 基 金 信 息 公 开 披 露 前 应 予 保 密 ， 不 得 向 他 人
泄露； 
（15 ） 按 照 基 金 合 同 的 约 定 确 定 基 金 收 益 分 配 方 案 ， 及 时 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配
收益； 
（16 ） 依 据 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 或 配 合
基 金 托 管 人 、 基 金 份 额 持 有 人 依 法 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ； 
（17 ） 保 存 基 金 财 产 管 理 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关 资 料 ； 
（18 ） 以 基 金 管 理 人 名 义 ， 代 表 基 金 份 额 持 有 人 利 益 行 使 诉 讼 权 利 或 者 实 施 其 他
法 律 行 为 ； 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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（19 ） 组 织 并 参 加 基 金 财 产 清 算 小 组 ， 参 与 基 金 财 产 的 保 管 、 清 理 、 估 价 、 变 现
和分配； 
（20 ） 因 违 反 基 金 合 同 导 致 基 金 财 产 的 损 失 或 损 害 基 金 份 额 持 有 人 合 法 权 益 ， 应
当 承 担 赔 偿 责 任 ， 其 赔 偿 责 任 不 因 其 退 任 而 免 除 ； 
（21 ） 基 金 托 管 人 违 反 基 金 合 同 造 成 基 金 财 产 损 失 时 ， 应 为 基 金 份 额 持 有 人 利 益
向 基 金 托 管 人 追 偿 ； 
（22 ） 按 规 定 向 基 金 托 管 人 提 供 基 金 份 额 持 有 人 名 册 资 料 ； 
（23 ） 面 临 解 散 、 依 法 被 撤 销 或 者 被 依 法 宣 告 破 产 时 ， 及 时 报 告 中 国 证 监 会 并 通
知 基 金 托 管 人 ； 
（24 ） 执 行 生 效 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 ； 
（25 ） 不 从 事 任 何 有 损 基 金 及 其 他 基 金 当 事 人 利 益 的 活 动 ； 
（26 ） 依 照 法 律 法 规 为 基 金 的 利 益 对 被 投 资 公 司 行 使 股 东 权 利 ， 为 基 金 的 利 益 行
使 因 基 金 财 产 投 资 于 证 券 所 产 生 的 权 利 ， 不 谋 求 对 上 市 公 司 的 控 股 和 直 接 管 理 ； 
（27 ） 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 和 基 金 合 同 规 定 的 其 他 义 务 。 
5. 基 金 托 管 人 的 权 利 
根 据 《 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 ， 基 金 托 管 人 的 权 利 为 ： 
（1 ） 依 基 金 合 同 约 定 获 得 基 金 托 管 费 以 及 法 律 法 规 规 定 或 监 管 部 门 批 准 的 其 他 收
入 ； 
（2 ） 监 督 基 金 管 理 人 对 本 基 金 的 投 资 运 作 ； 
（3 ） 自 本 基 金 合 同 生 效 日 起 ， 依 法 保 管 基 金 资 产 ； 
（4 ） 在 基 金 管 理 人 更 换 时 ， 提 名 新任 基 金 管 理 人 ； 
（5 ） 根 据 本 基 金 合 同 及 有 关 规 定 监 督 基 金 管 理 人 ， 对于基金管理 人 违 反 本 基 金 合
同或有关 法 律 法 规 规定 的 行 为 ， 对 基 金 资 产 、 其 他 当 事 人 的 利 益 造 成 重 大 损 失 的 情形，
应 及 时 呈 报 中 国 证 监 会 ； 
（6 ） 依 法 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ； 
（7 ） 按 规 定 取 得 基 金 份 额 持 有 人 名 册 资 料 ； 
（8 ） 法 律 法 规 和 基 金 合 同 规 定 的 其 他 权 利 。 
6. 基 金 托 管 人 的 义务 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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根 据 《 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 ， 基 金 托 管 人 的 义 务 为 ： 
（1 ） 安 全 保 管 基 金 财 产 ； 
（2 ） 设 立 专 门 的 基 金 托 管 部 ， 具 有 符 合 要 求 的 营 业 场 所 ， 配 备 足 够 的 、 合 格 的 熟
悉 基 金 托 管 业 务 的 专 职 人 员 ， 负 责 基 金 财 产 托 管 事 宜 ； 
（3 ） 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户 ， 确 保 基 金 财 产 的 完 整 与 独 立 ； 
（4 ） 除 依 据 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 外 ， 不 得 为 自 己 及 任 何 第 三 人
谋 取 利 益 ， 不 得 委 托 第 三 人 托 管 基 金 财 产 ； 
（5 ） 保 管 由 基 金 管 理 人 代 表 基 金 签 订 的 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 及 有 关 凭 证 ； 
（6 ） 按 规 定 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 和 证 券 账 户 ； 
（7 ） 保 守 基 金 商 业 秘 密 ， 除 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 及 其 他 有 关 规 定 另 有 规 定 外 ，
在 基 金 信 息 公 开 披 露 前 应 予 保 密 ， 不 得 向 他 人 泄 露 ； 
（8 ） 对 基 金 财 务 会 计 报 告 、 季 度 、 半 年 度 和 年 度 基 金 报 告 出 具 意 见 ， 说 明 基 金 管
理 人 在 各 重 要 方 面 的 运 作 是 否 严 格 按 照 基 金 合 同 的 规 定 进 行 ； 如 果 基 金 管 理 人 有 未 执
行 基 金 合 同 规 定 的 行 为 ， 还 应 当 说 明 基 金 托 管 人 是 否 采 取 了 适 当 的 措 施 ； 
（9 ） 保 存 基 金 托 管 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关 资 料 ； 
（10 ） 按 照 基 金 合 同 的 约 定 ， 根 据 基 金 管 理 人 的 投 资 指 令 ， 及 时 办 理 清 算 、 交 割
事宜； 
（11 ） 办 理 与 基 金 托 管 业 务 活 动 有 关 的 信 息 披 露 事 项 ； 
（12 ） 复 核 、 审 查 基 金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 价 格 ； 
（13 ） 按 照 规 定 监 督 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 ； 
（14 ） 按 规 定 制 作 相 关 账 册 并 与 基 金 管 理 人 核 对 ； 
（15 ） 依 据 基 金 管 理 人 的 指 令 或 有 关 规 定 向 基 金 份 额 持 有 人 支 付 基 金 收 益 和 赎 回
款项； 
（16 ） 按 照 规 定 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 或 配 合 基 金 管 理 人 、 基 金 份 额 持 有 人 依
法 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ； 
（17 ） 因 违 反 基 金 合 同 导 致 基 金 财 产 损 失 ， 应 承 担 赔 偿 责 任 ， 其 赔 偿 责 任 不 因 其
退 任 而 免 除 ； 
（18 ） 基 金 管 理 人 因 违 反 基 金 合 同 造 成 基 金 财 产 损 失 时 ， 应 为 基 金 向 基 金 管 理 人中银信用增利债券型证券投资基金













































































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追偿； 
（19 ） 参 加 基 金 财 产 清 算 小 组 ， 参 与 基 金 财 产 的 保 管 、 清 理 、 估 价 、 变 现 和 分 配 ； 
（20 ） 面 临 解 散 、 依 法 被 撤 销 或 者 被 依 法 宣 告 破 产 时 ， 及 时 报 告 中 国 证 监 会 和 银
行 业 监 督 管 理 机 构 ， 并 通 知 基 金 管 理 人 ； 
（21 ） 执 行 生 效 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 ； 
（22 ） 不 从 事 任 何 有 损 基 金 及 其 他 基 金 当 事 人 利 益 的 活 动 ； 
（23 ） 建 立 并 保 存 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ； 
（24 ） 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 和 基 金 合 同 规 定 的 其 他 义 务 。 
（二）基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序 
基 金 份 额 持 有 人 大 会 由 基 金 份 额 持 有 人 组 成 ， 基 金 份 额 持 有 人 可 委 托 代 理 人 参 加
会 议 并 行 使 表 决 权 。 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 每 一 基 金 份 额 具 有 同 等 的 投 票 权 。 
1. 召 开 事 由 
（1 ） 当 出 现 或 需 要 决 定 下 列 事 由 之 一 的 ， 经 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 或 持 有 基 金
份额 10%以上( 含 10% ， 下 同) 的 基 金 份 额 持 有 人( 以 基 金 管 理 人 收 到 提 议 当 日 的 基 金 份
额 计 算 ， 下 同) 提 议 时 ， 应 当 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ： 
1)终止基 金 合 同 ；



2) 转 换 基 金 运 作 方 式 ， 除 本 基 金 封 闭 期 届 满 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF）外 ； 
3) 变 更 基 金 类 别 ； 
4)变更基金投资目标、投资范围或投资策略 ， 法 律 法 规 和 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的
除外； 
5) 变 更 基 金 份 额 持 有 人 大 会 程 序 ； 
6) 更 换 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 ； 
7)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准 ， 但 法 律 法 规 要 求 提 高 该 等 报 酬 标 准
的除外； 
8) 本 基 金 与 其 他 基 金 的 合 并 ； 
9) 对 基 金 合 同 当 事 人 权 利 、 义 务 产 生 重 大 影 响 的 其 他 事 项 ； 
10)法律法规 、 基 金 合 同 或 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 情 形 。 
（2 ） 出 现 以 下 情 形 之 一 的 ， 可 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 协 商 后 修 改 基 金 合 同 ，中银信用增利债券型证券投资基金













































































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不 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ： 
1) 调 低 基 金 管 理 费 、 基 金 托 管 费 和 其 他 应 由 基 金 承 担 的 费 用 ； 
2) 在 法 律 法 规 和 本 基 金 合 同 规 定 的 范 围 内 调整基 金 的 申 购 费 率 、 调低 赎 回 费 率 ； 
3) 法 律 法 规 要 求 增 加 的 基 金 费 用 的 收 取 ； 
4) 因 相 应 的 法 律 法 规 发 生 变 动 必 须 对 基 金 合 同 进 行 修 改 ； 
5) 对 基 金 合 同 的 修 改 不 涉 及 本 基 金 合 同 当 事 人 权 利 义 务 关 系 发 生 实 质 性 变化； 
6) 基 金 合 同 的 修 改 对 基 金 份 额 持 有 人 利 益 无 实 质 性 不 利 影 响 ； 
7) 按 照 法 律 法 规 或 本 基 金 合 同 规 定 不 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 其 他 情 形 。 
2. 会 议 召 集 人 及 召 集 方 式 
（1 ） 除 法 律 法 规 或 本 基 金 合 同 另 有 约 定 外 ， 基 金 份 额 持 有 人 大 会 由 基 金 管 理 人 召
集 。 基 金 管 理 人 未 按 规 定 召 集 或 者 不 能 召 集 时 ， 由 基 金 托 管 人 召 集 。 
（2 ） 基 金 托 管 人 认 为 有 必 要 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 ， 应 当 向 基 金 管 理 人 提 出
书 面 提 议 。 基 金 管 理 人 应 当 自 收 到 书 面 提 议 之 日 起 10 日 内 决 定 是 否 召 集 ， 并 书 面 告 知
基 金 托 管 人 。 基 金 管 理 人 决 定 召 集 的 ， 应 当 自 出 具 书 面 决 定 之 日 起 60 日 内 召 开 ； 基 金
管 理 人 决 定 不 召 集 ， 基 金 托 管 人 仍 认 为 有 必 要 召 开 的 ， 应 当 自 行 召 集 。 
（3 ） 代 表 基 金 份 额 10% 以 上 的 基 金 份 额 持 有 人 认 为 有 必 要 召 开 基 金 份 额 持 有 人
大 会 的 ， 应 当 向 基 金 管 理 人 提 出 书 面 提 议 。 基 金 管 理 人 应 当 自 收 到 书 面 提 议 之 日 起 10
日 内 决 定 是 否 召 集 ， 并 书 面 告 知 提 出 提 议 的 基 金 份 额 持 有 人 代 表 和 基 金 托 管 人 。 基 金
管 理 人 决 定 召 集 的 ， 应 当 自 出 具 书 面 决 定 之 日 起 60 日 内 召 开 ； 基 金 管 理 人 决 定 不 召 集 ，
代 表 基 金 份 额 10%以上的 基 金 份 额 持 有 人 仍 认 为 有 必 要 召 开 的 ， 应 当 向 基 金 托 管 人 提
出 书 面 提 议 。 基 金 托 管 人 应 当 自 收 到 书 面 提 议 之 日 起 10 日 内 决 定 是 否 召 集 ， 并 书 面 告
知 提 出 提 议 的 基 金 份 额 持 有 人 代 表 和 基 金 管 理 人 ； 基 金 托 管 人 决 定 召 集 的 ， 应 当 自 出
具 书 面 决 定 之 日 起 60 日 内 召 开 。 
（4 ） 代 表 基 金 份 额 10% 以 上 的 基 金 份 额 持 有 人 就 同 一 事 项 要 求 召 开 基 金 份 额 持
有 人 大 会 ， 而 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 都 不 召 集 的 ， 代 表 基 金 份 额 10% 以 上 的 基 金 份
额 持 有 人 有 权 自 行 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ， 但 应 当 至 少 提 前 30 日 向 中 国 证 监 会 备
案。 
（5 ） 基 金 份 额 持 有 人 依 法 自 行 召 集 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 ， 基 金 管 理 人 、 基 金 托中银信用增利债券型证券投资基金













































































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89 
 
管 人 应 当 配 合 ， 不 得 阻 碍 、 干 扰 。 
3. 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 通 知 时 间 、 通 知 内 容 、 通 知 方 式 
（1 ） 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 召 集 人( 以 下 简 称 “ 召 集 人 ” )负责 选 择 确 定 开 会 时 间 、
地 点 、 方 式 和 权 益 登 记 日 。 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 ， 召 集 人 必 须 于 会 议 召 开 日 前 30
日 在 指 定 媒 体 公 告 。 基 金 份 额 持 有 人 大 会 通 知 须 至 少 载 明 以 下 内 容 ： 
1) 会 议 召 开 的 时 间 、 地 点 和 出 席 方 式 ； 
2) 会 议 拟 审 议 的 主 要 事 项 ； 
3) 会 议 形 式 ； 
4) 议 事 程 序 ； 
5) 有 权 出 席 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 权 益 登 记 日 ； 
6) 代 理 投 票 的 授 权 委 托 书 的 内 容 要 求( 包 括 但 不 限 于 代 理 人 身 份 、 代 理 权 限 和 代 理
有 效 期 限 等) 、 送 达 时 间 和 地 点 ； 
7) 表 决 方 式 ； 
8) 会 务 常 设 联 系 人 姓 名 、 电 话 ； 
9) 出 席 会 议 者 必 须 准 备 的 文 件 和 必 须 履 行 的 手 续 ； 
10) 召 集 人 需 要 通 知 的 其 他 事 项 。 
（2 ） 采 用 通 讯 方 式 开 会 并 进 行 表 决 的 情 况 下 ， 由 召 集 人 决 定 通 讯 方 式 和 书 面 表 决
方 式 ， 并 在 会 议 通 知 中 说 明 本 次 基 金 份 额 持 有 人 大 会 所 采 取 的 具 体 通 讯 方 式 、 委 托 的
公 证 机 关 及 其 联 系 方 式 和 联 系 人 、 书 面 表 决 意 见 寄 交 的 截 止 时 间 和 收 取 方 式 。 
（3 ） 如 召 集 人 为 基 金 管 理 人 ， 还 应 另 行 书 面 通 知 基 金 托 管 人 到 指 定 地 点 对 书 面 表
决 意 见 的 计 票 进 行 监 督 ； 如 召 集 人 为 基 金 托 管 人 ， 则 应 另 行 书 面 通 知 基 金 管 理 人 到 指
定 地 点 对 书 面 表 决 意 见 的 计 票 进 行 监 督 ； 如 召 集 人 为 基 金 份 额 持 有 人 ， 则 应 另 行 书 面
通 知 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 到 指 定 地 点 对 书 面 表 决 意 见 的 计 票 进 行 监 督 。 基 金 管 理
人 或 基 金 托 管 人 拒 不 派 代 表 对 书 面 表 决 意 见 的 计 票 进 行 监 督 的 ， 不 影 响 计 票 和 表 决 结
果 。 
4. 基 金 份 额 持 有 人 出 席 会 议 的 方 式 
（1 ） 会 议 方 式 
1)基金份额持有人大会的召开方式包括现场开会和通讯方式开会 及 法 律 法 规 、 中中银信用增利债券型证券投资基金













































































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90 
 
国 证 监 会 允 许 的 其 他 方 式 开 会 。 
2)现场开会由基金份额持有人本人出席或通过授权委托书委派其代理人出席，现
场 开 会 时 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 授 权 代 表 应 当 出 席 ， 如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人
拒 不 派 代 表 出席 的 ， 不 影 响 表 决 效 力 。 
3) 通 讯 方 式 开 会 指 按 照 本 基 金 合 同 的 相 关 规 定 以 通 讯 的 书 面 方 式 进 行 表 决 。 
4)在法律法规或监管机构允许的情况下，经会议通知载明，基金份额持有人也可
以 采 用 网 络 、 电 话 或 其 他 方 式 进 行 表 决 ， 或 者 采 用 网 络 、 电 话 或 其 他 方 式 授 权 他 人 代
为 出 席 会 议 并 表 决 。 
5) 会 议 的 召 开 方 式 由 召 集 人 确 定 。 
（2 ） 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 条 件 
1) 现 场 开 会 方 式 
在 同 时 符 合 以 下 条 件 时 ， 现 场 会 议 方 可 举 行 ： 
① 对 到 会 者 在 权 益 登 记 日 持 有 基 金 份 额 的 统 计 显 示 ， 全部有效 凭 证 所 对 应 的 基 金
份 额 应 占 权 益 登 记 日 基 金 总 份 额 的 50%以上( 含 50%，下同) ； 
② 到 会 的 基 金 份 额 持 有 人 身 份 证 明 及 持 有 基 金 份 额 的 凭 证 、 代 理 人 身 份 证 明 、 委
托 人 持 有 基 金 份 额 的 凭 证 及 授 权 委 托 代 理 手 续 完 备 ， 到 会 者 出 具 的 相 关 文 件 符 合 有 关
法 律 法 规 和 基 金 合 同 及 会 议 通 知 的 规 定 ， 并 且 持 有 基 金 份 额 的 凭 证 与 基 金 管 理 人 持 有
的 注册登 记 资 料 相 符 。 
未 能 满 足 上 述 条 件 的 情 况 下 ， 则 召 集 人 可 另 行 确 定 并 公 告 重 新 开 会 的 时 间 （ 至少
应在 25 个 工 作 日 后 ） 和 地 点 ， 但 确 定 有 权 出 席 会 议 的 基 金 份 额 持 有 人 资 格 的 权 益 登
记 日 不 变 。 
2) 通 讯 开 会 方 式 
在同时 符 合 以 下 条 件 时 ， 通 讯 会 议 方 可 举 行 ： 
① 召 集 人 按 本 基 金 合 同 规 定 公 布 会 议 通 知 后 ， 在 2 个 工 作 日 内 连 续 公 布 相 关 提 示
性公告； 
② 召 集 人 按 基 金 合 同 规 定 通 知 基 金 托 管 人 或/ 和 基 金 管 理 人( 分 别 或 共 同 称 为 “ 监
督人”) 到 指 定 地 点 对 书 面 表 决 意 见 的 计 票 进 行 监 督 ； 
③ 召 集 人 在 监 督 人 和 公 证 机 关 的 监 督 下 按 照 会 议 通 知 规 定 的 方 式 收 取 和 统 计 基 金中银信用增利债券型证券投资基金













































































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91 
 
份 额 持 有 人 的 书 面 表 决 意 见 ， 如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 经 通 知 拒 不 到 场 监 督 的 ， 不
影 响 表 决 效 力 ； 
④ 本 人 直 接 出 具 书 面 意 见 和 授 权 他 人 代 表 出 具 书 面 意 见 的 基 金 份 额 持 有 人 所 代 表
的 基 金 份 额 占 权 益 登 记 日 基 金 总 份 额 的 50% 以 上 ； 
⑤ 直 接 出 具 书 面 意 见 的 基 金 份 额 持 有 人 或 受 托 代 表 他 人 出 具 书 面 意 见 的 代 理 人 提
交 的 持 有 基 金 份 额 的 凭 证 、 授 权 委 托 书 等 文 件 符 合 法 律 法 规 、 基 金 合 同 和 会 议 通 知 的
规 定 ， 并 与 注 册 登 记 机 构 记 录 相 符 。 
如 果 开 会 条 件 达 不 到 上 述 的 条 件 ， 则 召 集 人 可 另 行 确 定 并 公 告 重 新 表 决 的 时 间 （ 至
少应在 25 个 工 作 日 后 ） ， 且 确 定 有 权 出 席 会 议 的 基 金 份 额 持 有 人 资 格 的 权 益 登 记 日 不
变。 
5. 议 事 内 容 与 程 序 
（1 ） 议 事 内 容 及 提 案 权 
1) 议 事 内 容 为 本 基 金 合 同 规 定 的 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 事 由 所 涉 及 的 内 容 。 
2) 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 单 独 或 合 并 持 有 权 益 登 记 日 本 基 金 总 份 额 10%以上
的 基 金 份 额 持 有 人 可 以 在 大 会 召 集 人 发 出 会 议 通 知 前 就 召 开 事 由 向 大 会 召 集 人 提 交 需
由 基 金 份 额 持 有 人 大 会 审 议 表 决 的 提 案, 也 可 以 在 会 议 通 知 发 出 后 向 大 会 召 集 人 提 交
临 时 提 案 ， 临 时 提 案 应 当 在 大 会 召 开 日 至 少 35 日 前 提 交 召 集 人 并 由 召 集 人 公 告 。 
3) 大 会 召 集 人 应 当 按 照 以 下 原 则 对 提 案 进 行 审 核 ： 
关 联 性 。 大 会 召 集 人 对 于 提 案 涉 及 事 项 与 基 金 有 直 接 关 系 ， 并 且 不 超 出 法 律 法 规
和 基 金 合 同 规 定 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 职 权 范 围 的 ， 应 提 交 大 会 审 议 ； 对 于 不 符 合 上
述 要 求 的 ， 不 提 交 基 金 份 额 持 有 人 大 会 审 议 。 如 果 召 集 人 决 定 不 将 提 案 提 交 大 会 表 决 ，
应 当 在 该 次 基 金 份 额 持 有 人 大 会 上 进 行 解 释 和 说 明 。 
程 序 性 。 大 会 召 集 人 可 以 对 提 案 涉 及 的 程 序 性 问 题 做 出 决 定 。 如 将 其 提 案 进 行 分
拆 或 合 并 表 决 ， 需 征 得 原 提 案 人 同 意 ； 原 提 案 人 不 同 意 变 更 的 ， 大 会 主 持 人 可 以 就 程
序 性 问 题 提 请 基 金 份 额 持 有 人 大 会 做 出 决 定 ， 并 按 照 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 定 的 程 序
进 行 审 议 。 
4) 单 独 或 合 并 持 有 权 益 登 记 日 基 金 总 份 额 10 ％ 以 上 的 基 金 份 额 持 有 人 提 交 基 金 份
额 持 有 人 大 会 审 议 表 决 的 提 案 ， 或 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 提 交 基 金 份 额 持 有 人 大 会中银信用增利债券型证券投资基金













































































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92 
 
审 议 表 决 的 提 案 ， 未 获 基 金 份 额 持 有 人 大 会 审 议 通 过 ， 就 同 一 提 案 再 次 提 请 基 金 份 额
持 有 人 大 会 审 议 ， 其 时 间 间 隔 不 少 于 6 个 月 。 法 律 法 规 另 有 规 定 的 除 外 。 
5)基金份额持有人大会的召集人发出召 开 会 议 的 通 知 后 ， 如 果 需 要 对 原 有 提 案 进
行 修 改 ， 应 当 在 基 金 份 额 持 有 人 大 会 召 开 前 30 日 及 时 公 告 。 否 则 ， 会 议 的 召 开 日 期 应
当 顺 延 并 保 证 至 少 与 公 告 日 期 有 30 日 的 间 隔 期 。 
（2 ） 议 事 程 序 
1)现场开会 
在 现 场 开 会 的 方 式 下 ， 首 先 由 大 会 主 持 人 按 照 规 定 程 序 宣 布 会 议 议 事 程 序 及 注 意
事 项 ， 确 定 和 公 布 监 票 人 ， 然 后 由 大 会 主 持 人 宣 读 提 案 ， 经 讨 论 后 进 行 表 决 ， 经 合 法
执 业 的 律 师 见 证 后 形 成 大 会 决 议 。 
大会由召集 人 授 权 代 表 主 持 。 基 金 管 理 人 为 召 集 人 的 ， 其 授 权 代 表 未 能 主 持 大 会
的 情 况 下 ， 由 基 金 托 管 人 授 权 代 表 主 持 ； 如 果 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 授 权 代 表 均 未
能 主 持 大 会 ， 则 由 出 席 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 和 代 理 人 以 所 代 表 的 基 金 份 额 50%以上
（含 50% ） 多 数 选 举 产 生 一 名 代 表 作 为 该 次 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 主 持 人 。 
召 集 人 应 当 制 作 出 席 会 议 人 员 的 签 名 册 。 签 名 册 载 明 参 加 会 议 人 员 姓 名( 或 单 位 名
称) 、 身 份 证 号 码 、 持 有 或 代 表 有 表 决 权 的 基 金 份 额 数量 、 委 托 人 姓 名( 或 单 位 名 称) 等
事项。 
2) 通 讯 方 式 开 会 
在 通 讯 表 决 开 会 的 方 式 下 ， 首 先 由 召 集 人 提 前 30 日 公 布 提 案 ， 在 所 通 知 的 表 决 截
止 日 期 后 第 2 个 工 作 日 在 公 证 机 关 及 监 督 人 的 监 督 下 由 召 集 人 统 计 全 部 有 效 表 决 并 形
成 决 议 。 如 监 督 人 经 通 知 但 拒 绝 到 场 监 督 ， 则 在 公 证 机 关 监 督 下 形 成 的 决 议 有 效 。 
（3 ） 基 金 份 额 持 有 人 大 会 不 得 对 未 事 先 公 告 的 议 事 内 容 进 行 表 决 。 
6. 决 议 形 成 的 条 件 、 表 决 方 式 、 程 序 
（1 ） 基 金 份 额 持 有 人 所 持 每 一 基 金 份 额 享 有 平 等 的 表 决 权 。 
（2 ） 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 分 为 一 般 决 议 和 特 别 决 议 ： 
1)一般决议 
一 般 决 议 须 经 出 席 会 议 的 基 金 份 额 持 有 人( 或 其 代 理 人) 所 持 表 决 权 的 50%以上 通
过 方 为 有 效 ， 除 下 列(2) 所 规 定 的 须 以 特 别 决 议 通 过 事 项 以 外 的 其 他 事 项 均 以 一 般 决 议中银信用增利债券型证券投资基金













































































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93 
 
的 方 式 通 过 ； 
2)特别决议 
特 别 决 议 须 经 出 席 会 议 的 基 金 份 额 持 有 人(或其 代 理 人) 所 持 表 决 权 的 三 分 之 二 以
上( 含 三 分 之 二) 通 过 方 为 有 效 ； 涉 及 更 换 基 金 管 理 人 、 更 换 基 金 托 管 人 、 转 换 基 金 运
作方式、 终 止 基 金 合 同 必 须 以 特 别 决 议 通 过 方 为 有 效 。 
（3 ） 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 定 的 事 项 ， 应 当 依 法 报 中 国 证 监 会 核 准 或 者 备 案 ， 并
予 以 公 告 。 
（4 ） 采 取 通 讯 方 式 进 行 表 决 时 ， 除 非 在 计 票 时 有 充 分 的 相 反 证 据 证 明 ， 否 则 表 面
符 合 法 律 法 规 和 会 议 通 知 规 定 的 书 面 表 决 意 见 即 视 为 有 效 的 表 决 ， 表 决 意 见 模 糊 不 清
或 相 互 矛 盾 的 视 为 弃 权 表 决 ， 但 应 当 计 入 出 具 书 面 意 见 的 基 金 份 额 持 有 人 所 代 表 的 基
金份额总数 。 
（5 ） 基 金 份 额 持 有 人 大 会 采 取 记 名 方 式 进 行 投 票 表 决 。 
（6 ） 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 各 项 提 案 或 同 一 项 提 案 内 并 列 的 各 项 议 题 应 当 分 开 审
议 、 逐 项 表 决 。 
7.计票 
（1 ） 现 场 开 会 
1)如基金份额持有人大会由基金管理人或基金托管人召集，则基金份额持有人大
会 的 主 持 人 应 当 在 会 议 开 始 后 宣 布 在 出 席 会 议 的 基 金 份 额 持 有 人 和 代 理 人 中 推 举 两 名
基 金 份 额 持 有 人 代 表 与 大 会 召 集 人 授 权 的 一 名 监 督 员 共 同 担 任 监 票 人 ； 如 大 会 由 基 金
份 额 持 有 人 自 行 召 集 ， 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 主 持 人 应 当 在 会 议 开 始 后 宣 布 在 出 席 会
议 的 基 金 份 额 持 有 人 和 代 理 人 中 推 举 两 名 基 金 份 额 持 有 人 代 表 与 基 金 管 理 人 、 基 金 托
管 人 授 权 的 一 名 监 督 员 共 同 担 任 监 票 人 ； 但 如 果 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 授 权 代 表
未 出 席 ， 则 大 会 主 持 人 可 自 行 选 举 三 名 基 金 份 额 持 有 人 代 表 担 任 监 票 人 。 
2)监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点，由大会主持人当场公布计
票结果。 
3)如大会主持人对于提交的表决结果有异议，可以对投票数进行重新清点；如大
会 主 持 人 未 进 行 重 新 清 点 ， 而 出 席 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 或 代 理 人 对 大 会 主 持 人 宣 布
的 表 决 结 果 有 异 议 ， 其 有 权 在 宣 布 表 决 结 果 后 立 即 要 求 重 新 清 点 ， 大 会 主 持 人 应 当 立中银信用增利债券型证券投资基金













































































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94 
 
即 重 新 清 点 并 公 布 重 新 清 点 结 果 。 重 新 清 点 仅 限 一 次 。 
（2 ） 通 讯 方 式 开 会 
在 通 讯 方 式 开 会 的 情 况 下 ， 计 票 方 式 为 ： 由 大 会 召 集 人 授 权 的 两 名 监 票 人 在 监 督
人 派 出 的 授 权 代 表 的 监 督 下 进 行 计 票 ， 并 由 公 证 机 关 对 其 计 票 过 程 予 以 公 证 ； 如 监 督
人 经 通 知 但 拒 绝 到 场 监 督 ， 则 大 会 召 集 人 可 自 行 授 权 3 名 监 票 人 进 行 计 票 ， 并 由 公 证
机 关 对 其 计 票 过 程 予 以 公 证 。 
8. 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 报 中 国 证 监 会 核 准 或 备 案 后 的 公 告 时 间 、 方 式 
（1 ） 基 金 份 额 持 有 人 大 会 通 过 的 一 般 决 议 和 特 别 决 议 ， 召 集 人 应 当 自 通 过 之 日 起
5 日 内 报 中 国 证 监 会 核 准 或 者 备 案 。 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 定 的 事 项 自 中 国 证 监 会 依
法 核 准 或 者 出 具 无 异 议 意 见 之 日 起 生 效 。 
（2 ） 生 效 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 对 全 体 基 金 份 额 持 有 人 、 基 金 管 理 人 、 基 金
托 管 人 均 有 约 束 力 。 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 和 基 金 份 额 持 有 人 应 当 执 行 生 效 的 基 金
份 额 持 有 人 大 会 决 议 。 
（3 ） 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 应 自 生 效 之 日 起 2 日 内 在 指 定 媒 体 公 告 。 如 果 采 用
通 讯 方 式 进 行 表 决 ， 在 公 告 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 时 ， 必 须 将 公 证 书 全 文 、 公 证 机
构 、 公 证 员 姓 名 等 一 同 公 告 。 
（三）基金合同解除和终止的理由、程序 
1. 基 金 合 同 的 变 更 
（1 ） 基 金 合 同 变 更 内 容 对 基 金 合 同 当 事 人 权 利 、 义 务 产 生 重 大 影 响 的 ， 应 召 开 基
金 份 额 持 有 人 大 会 ， 基 金 合 同 变 更 的 内 容 应 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 同 意 。 
1) 终 止 基 金 合 同; 
2) 转 换 基 金 运 作 方 式 ， 除 本 基 金 封 闭 期 届 满 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 （LOF）外 ； 
3) 变 更 基 金 类 别 ； 
4)变更基金投资目标、投资范围或投资策略 ， 法 律 法 规 和 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的
除外； 
5) 变 更 基 金 份 额 持 有 人 大 会 程 序 ； 
6) 更 换 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 ； 
7)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准。但根据适用的 相关规定 提 高 该 等 报中银信用增利债券型证券投资基金













































































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95 
 
酬 标 准 的 除 外 ； 
8) 本 基 金 与 其 他 基 金 的 合 并 ； 
9) 对 基 金 合 同 当 事 人 权 利 、 义 务 产 生 重 大 影 响 的 其 他 事 项 ； 
10)法律法规 、 基 金 合 同 或 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 情 形 。 
但 出 现 下 列 情 况 时 ， 可 不 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 ， 由 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管
人 同 意 变 更 后 公 布 ， 并 报 中 国 证 监 会 备 案 ： 
1) 调 低 基 金 管 理 费 、 基 金 托 管 费 和 其 他 应 由 基 金 承 担 的 费 用 ； 
2) 在 法 律 法 规 和 本 基 金 合 同 规 定 的 范 围 内 调整基 金 的 申 购 费 率 、 调 低 赎 回 费 率 ； 
3) 法 律 法 规 要 求 增 加 的 基 金 费 用 的 收 取 ； 
4) 因 相 应 的 法 律 法 规 发 生 变 动 必 须 对 基 金 合 同 进 行 修改 ； 
5) 对 基 金 合 同 的 修改 不 涉 及 本 基 金 合 同 当 事 人 权 利 义 务 关 系 发 生 实 质 性 变化； 
6) 基 金 合 同 的 修 改 对 基 金 份 额 持 有 人 利 益 无 实 质 性 不 利 影 响 ； 
7) 按 照 法 律 法 规 或 本 基 金 合 同 规 定 不 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 其 他 情 形 。 
（2 ） 关 于 变 更 基 金 合 同 的 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 应 报 中 国 证 监 会 核 准 或 备 案 ，
并 于 中 国 证 监 会 核 准 或 出 具 无 异 议 意 见 后 生 效 执 行 ， 并 自 生 效 之 日 起 2 日 内 在指定媒
体 公告。 
2. 本 基 金 合 同 的 终 止 
有 下 列 情 形 之 一 的 ， 本 基 金 合 同 终 止 ： 
（1 ） 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 定 终 止 的 ； 
（2 ） 基 金 管 理 人 因 解 散 、 破 产 、 撤 销 等 事 由 ， 不 能 继 续 担 任 基 金 管 理 人 的 职 务 ，
而 在 6 个 月 内 无 其 他 适 当 的 基 金 管 理 公 司 承 接 其 原 有 权 利 义 务 ； 
（3 ） 基 金 托 管 人 因 解 散 、 破 产 、 撤 销 等 事 由 ， 不 能 继 续 担 任 基 金 托 管 人 的 职 务 ，
而在 6 个 月 内 无 其 他 适 当 的 托 管 机 构 承 接 其 原 有 权 利 义 务 ； 
（4 ） 中 国 证 监 会 规 定 的 其 他 情 况 。 
3. 基 金 财 产 的 清 算 
（1 ） 基 金 财 产 清 算 组 
1) 自 出 现 基 金 合 同 终 止 事 由 之 日 起 30 个 工 作 日 内 成 立 基 金 财 产 清 算 组 ， 基 金 财 产
清 算 组 在 中 国 证 监 会 的 监 督 下 进 行 基 金 清 算 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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96 
 
2)基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格
的 注 册 会 计 师 、 律 师 以 及 中 国 证 监 会 指 定 的 人 员 组 成 。 基 金 财 产 清 算 组 可 以 聘 用 必 要
的 工 作 人 员 。 
3)基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清
算 组 可 以 依 法 进 行 必 要 的 民 事 活 动 。 
（2 ） 基 金 财 产 清 算 程 序 
基 金 合 同 终 止 ， 应 当 按 法 律 法 规 和 本 基 金 合 同 的 有 关 规 定 对 基 金 财 产 进 行 清 算 。
基 金 财 产 清 算 程 序 主 要 包 括 ： 
1) 基 金 合 同 终 止 后 ， 发 布 基 金 财产 清 算 公 告 ； 
2) 基 金 合 同 终 止 时 ， 由 基 金 财 产 清 算 组 统 一 接 管 基 金 财 产 ； 
3) 对 基 金 财 产 进 行 清 理 和 确 认 ； 
4) 对 基 金 财 产 进 行 估 价 和 变 现 ； 
5) 聘 请 会 计 师 事 务 所 对 清 算 报 告 进 行 审 计 ； 
6) 聘 请 律 师 事 务 所 出 具 法 律 意 见 书 ； 
7) 将 基 金 财 产 清 算 结 果 报 告 中 国 证 监 会 ； 
8) 参 加 与 基 金 财产 有 关 的 民 事 诉 讼 ； 
9) 公 布 基 金 财 产 清 算 结 果 ； 
10) 对 基 金 剩 余 财 产 进 行 分 配 。 
（3 ） 清 算 费 用 
清 算 费 用 是 指 基 金 财 产 清 算 组 在 进 行 基 金 财 产 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有 合 理 费 用 ，
清 算 费 用 由 基 金 财 产 清 算 组 优 先 从 基 金 财 产 中 支 付 。 
（4 ） 基 金 财 产 按 下 列 顺 序 清 偿 ： 
1) 支 付 清 算 费 用 ； 
2) 交 纳 所 欠 税 款 ； 
3) 清 偿 基 金 债 务 ； 
4) 按 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 基 金 份 额 比 例 进 行 分 配 。 
基 金 财 产 未 按 前 款 1) －3) 项 规 定 清 偿 前 ， 不 分 配 给 基 金 份 额 持 有 人 。 
（5 ） 基 金 财 产 清 算 的 公 告 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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97 
 
基 金 财 产 清 算 公 告 于 基 金 合 同 终 止 并 报 中 国 证 监 会 备 案 后 5 个 工 作 日 内 由 基 金 财
产 清 算 组 公 告 ； 清 算 过 程 中 的 有 关 重 大 事 项 须 及 时 公 告 ； 基 金 财 产 清 算 结 果 经 会 计 师
事 务 所 审 计 ， 律 师 事 务 所 出 具 法 律 意 见 书 后 ， 由 基 金 财 产 清 算 组 报 中 国 证 监 会 备 案 并
公告。 
（6 ） 基 金 财 产 清 算 账 册 及 文 件 的 保 存 
基 金 财 产 清 算 账 册 及 有 关 文 件 由 基 金 托 管 人 保 存 15 年 以 上 。 
（四）争议解决方式 
对 于 因 基 金 合 同 的 订 立 、 内 容 、 履 行 和 解 释 或 与 基 金 合 同 有 关 的 争 议 ， 基 金 合 同
当 事 人 应 尽 量 通 过 协 商 、 调 解 途 径 解 决 。 不 愿 或 者 不 能 通 过 协 商 、 调 解 解 决 的 ， 任 何
一 方 均 有 权 将 争 议 提 交 位 于 北 京 的 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 ， 按 照 中 国 国 际 经 济
贸 易 仲 裁 委 员 会 届 时 有 效 的 仲 裁 规 则 进 行 仲 裁 。 仲 裁 地 点 为 北京 市 。 仲 裁 裁 决 是 终 局
的 ， 对 各 方 当 事 人 均 有 约 束 力 ， 仲 裁 费 用 由 败 诉 方 承担。 
争 议 处 理 期 间 ， 基 金 合 同 当 事 人 应 恪 守 各 自 的 职 责 ， 继 续 忠 实 、 勤 勉 、 尽 责 地 履
行 基 金 合 同 规 定 的 义 务 ， 维 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 。 
本 基 金 合 同 受 中 国 法 律 管 辖 。 
（五）基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式 
本 基 金 合 同 可 印 制 成 册 ， 供 投资者 在 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 、 代 销 机 构 和 注 册
登 记 机 构 办 公 场 所 查 阅 ， 但 其 效 力 应 以 基 金 合 同 正 本 为 准 。 
 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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98 
 
二十 一 、 基 金 托 管 协 议 的 内 容 摘 要 
（一）托管协议的当事人 
1.基 金 管 理 人 
名 称 ： 中 银 基 金 管 理 有 限 公 司 
注册地址: 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 中 银 大 厦 45 楼 
办公地址 ： 上 海 市 浦 东 新 区 银 城 中 路 200 号 中 银 大 厦 26 楼、45 楼



法 定 代 表 人 ： 谭炯 
成 立 时 间 ： 2004 年 8 月 12 日 
批 准 设 立 机 关 及 批 准 设 立 文 号 ： 证 监 基 金 字[2004]93 号 
组 织 形 式 ： 有 限 责 任 公 司



注 册 资 本 ：1 亿 元 人 民 币



存 续 期 间 ： 持 续 经 营



经 营 范 围 ： 基 金 募 集 ； 基 金 销 售 ； 资 产 管 理 以 及 中 国 证 监 会 许 可 的 其 它 业 务 。 
2.基 金 托 管 人 
名 称 ： 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司 
住 所 ： 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 8 号 富 华 大 厦 C 座 
法 定 代 表 人 ： 田 国 立 
成 立 时 间 ：1987 年 4 月 7 日 
批 准 设 立 文 号 ： 国 办 函[1987]14 号 
基 金 托 管 业 务 批 准 文 号 ： 证 监 基 金 字[2004]125 号 
组 织 形 式 ： 股 份 有 限 公 司 
注 册 资 本 ：467.873 亿 元 人 民 币 
存 续 期 间 ： 持 续 经 营 
经 营 范 围 ： 吸 收 公 众 存 款 ； 发 放 短 期 、 中 期 和 长 期 贷 款 ； 办 理 国 内 外 结 算 ； 办 理
票 据 承 兑 与 贴 现 ； 发 行 金 融 债 券 ； 代 理 发 行 、 代 理 兑 付 、 承 销 政 府 债 券 ； 买 卖 政 府 债
券 、 金 融 债 券 ； 从 事 同 行 业 拆 借 ； 买 卖 、 代 理 买 卖 外 汇 ； 从 事 银 行 卡 业 务 ； 提 供 信 用
证 服 务 及 担 保 ； 代 理 收 付 款 项 ； 提 供 保 管 箱 服 务 ； 结 汇 、 售 汇 业 务 ； 经 国 务 院 银 行 业中银信用增利债券型证券投资基金













































































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99 
 
监 督 管 理 机 构 批 准 的 其 他 业 务 。 
（二）基金托管人与基金管理人之间的业务监督、核查 
A 、 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 业 务 监 督 和 核 查 
1.基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 的 投 资 行 为 行 使 监 督 权 
（1 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 下 述 基 金 投 资 范
围 、 投 资 对 象 进 行 监 督 。 本 基 金 将 投 资 于 以 下 金 融 工 具 ： 
本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具 ， 包 括 国 内 依 法 发 行 的 股 票 （包
括 中 小 板 、 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ） 、 债 券 、 货 币 市 场 工 具 、 权 证 、
资 产 支 持 证 券 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 它 金 融 工 具 （ 但 须 符 合 中 国
证 监 会 的 相 关 规 定 ） 。 
本 基 金 重 点 投 资 于 固 定 收 益 类 金 融 工 具 ， 包 括 国 债 、 金 融 债 、 央 行 票 据 、 地 方 政
府 债 、 企 业 债 、 公 司 债 、 短 期 融 资 券 、 可 转 换 债 券 及 可 分 离 转 债 、 中 期 票 据 、 资 产 支
持 证 券 、 次 级 债 和 债 券 回 购 、 银 行 存 款 ， 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的
其 它 金 融 工 具 。 
本 基 金 不 直 接 从 二 级 市 场 买 入 股 票 、 权 证 等 权 益 类 金 融 工 具 ， 但 可 以 参 与 一 级 市
场 股 票 首 次 公 开 发 行 或 新 股 增 发 ， 并 可 持 有 因 所 持 可 转 换 公 司 债 券 转 股 形 成 的 股 票 、
因 持 有 股 票 被 派 发 的 权 证 、 因 投 资 于 分 离 交 易 可 转 债 而 产 生 的 权 证 。 
如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 其 他 品 种 ， 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序
后 ， 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 。 
本 基 金 的 投 资 组 合 比 例 为 ： 本 基 金 对 固 定 收 益 类 资 产 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产
净值的 80% ， 其 中 对 信 用 债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 80%， 对 股 票 、 权 证
等 权 益 类 资 产 的 投 资 比 例 不 高 于 基 金 资 产 净值 的 20% ， 其 中 权 证 的 投 资 比 例 不 高 于 基
金 资 产 净 值 的 3% 。 基 金 转 入 开 放 期 后 ， 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 投 资
比 例 合 计 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 。 
本 基 金 所 指 的 信 用 债 券 是 公 司 债 、 企 业 债 、 金 融 债 、 地 方 政 府 债 、 短 期 融 资 券 、
可 转 换 债 券 及 可 分 离 转 债 、 中 期 票 据 、 资 产 支 持 证 券 等 除 国 债 和 中 央 银 行 票 据 之 外 的 、
非 国 家 信 用 的 固 定 收 益 类 金 融 工 具 。 
（2 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 对 下 述 基 金 投 融 资 比中银信用增利债券型证券投资基金













































































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100 
 
例 进 行 监 督 ： 
1 ） 按 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 本 基 金 的 投 资 资 产 配 置 比 例 为 ： 
本 基 金 对 固 定 收 益 类 资 产 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净值的 80%， 其 中 对 信 用 债
券 的 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 80% ， 对 股 票 、 权 证 等 权 益 类 资 产 的 投 资 比 例
不 高 于 基 金 资 产 净值 的 20% ， 其 中 权 证 的 投 资 比 例 不 高 于 基 金 资 产 净 值 的 3%。基金转
入 开 放 期 后 ， 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 投 资 比 例 合 计 不 低 于 基 金 资 产
净值的5% 。 
2 ） 根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 本 基 金 投 资 组 合 遵 循 以 下 投 资 限 制 ：



①本基金 对 固 定 收 益 类 资 产 的 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净值 的 80% ， 其 中 对 信 用
债 券 的 投 资 比 例 不 低 于 固 定 收 益 类 资 产 的 80% ， 对 股 票 、 权 证 等 权 益 类 资 产 的 投 资 比
例 不 高 于 基 金 资 产 净值 的 20%， 其 中 权 证 的 投 资 比 例 不 高 于 基 金 资 产 净 值 的 3%。 基 金
转 入 开 放 期 后 ， 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 的 投 资 比 例 合 计 不 低 于 基 金 资
产净值的5% ； 
② 本 基 金 持 有 一 家 上 市 公 司 的 股 票 ， 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 10% ； 
③ 本 基 金 与 由 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 ， 不 得
超 过 该 证 券 的 10% ； 
④ 本 基 金 参 与 股 票 发 行 申 购 时 所 申 报 的 金 额 不 得 超 过 基 金 的 总 资 产 ， 所 申 报 的 股
票 数 量 不 得 超 过 拟 发 行 股 票 公 司 该 次 发 行 股 票 的 总 量 ； 
⑤ 本 基 金 投 资 权 证 ， 在 任 何 交 易 日 买 入 的 总 金 额 ， 不 超 过 上 一 交 易 日 基 金 资 产 净
值的0.5% ， 基 金 持 有 的 全 部 权 证 的 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 3%， 基 金 管 理 人 管 理 的
全 部 基 金 持 有 同 一 权 证 的 比 例 不 超 过 该 权 证 的 10% 。 其 它 权 证 的 投 资 比 例 ， 遵 从 法 规
或 监 管 部 门 的 相 关 规 定 ；



⑥ 本 基 金 进 入 全 国 银 行 间 同 业 市 场 进 行 债 券 回 购 的 资 金 余 额 不 得 超 过 基 金 资 产 净
值的40％； 
⑦ 本 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券 的 比 例 ， 不 得 超 过 基 金 资 产
净值的10 ％ ； 本 基 金 持 有 的 全 部 资 产 支 持 证 券 ， 其 市 值 不 得 超 过 基 金 资 产 净 值 的 20％；
本 基 金 持 有 的 同 一( 指 同 一 信 用 级 别) 资 产 支 持 证 券 的 比 例 ， 不 得 超 过 该 资 产 支 持 证 券
规模的10％； 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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101 
 
⑧ 本 基 金 管 理 人 管 理 的 全 部 基 金 投 资 于 同 一 原 始 权 益 人 的 各 类 资 产 支 持 证 券 ， 不
得 超 过 其 各 类 资 产 支 持 证 券 合 计 规 模 的 10 ％ ； 本 基 金 应 投 资 于 信 用 级 别 评 级 为 BBB 以
上( 含 BBB) 的 资 产 支 持 证 券 ； 
⑨ 本 基 金 持 有 的 所 有 流 通 受 限 证 券 ， 其 市 值 不 得 超 过 本 基 金 资 产 净 值 的 10%，本
基 金 持 有 的 一 家 公 司 发 行 的 流 通 受 限 证 券 ， 其 市 值 不 得 超 过 本 基 金 资 产 净 值 的 3%； 
⑩ 基 金 不 得 违 反 基 金 合 同 关 于 投 资 范 围 、 投 资 策 略 和 投 资 比 例 的 约 定 ； 
? 本 基 金 资 产 投 资 不 得 违 反 法 律 法 规 规 定 的 其 他 比 例 限 制 。 
基 金 管 理 人 应 当 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 6 个 月 内 使 基 金 的 投 资 组 合 比 例 符 合 基 金
合 同 的 约 定 。 基 金 托 管 人 对 基 金 的 投 资 的 监 督 与 检 查 自 本 基 金 合 同 生 效 之 日 起 开 始 。
因 基 金 规 模 、 市 场 变 化 、 有 关 法 律 法 规 或 交 易 规 则 调 整 等 原 因 导 致 投 资 组 合 超 出 上 述
规 定 的 要 求 ， 基 金 管 理 人 应 在 10 个 交 易 日 内 进 行 调 整 ， 以 达 到 上 述 标 准 。 法 律 、 法 规
另 有 规 定 时 ， 从 其 规 定 。 
如 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 对 上 述 投 资 限 制 或 投 资 比 例 进 行 变 更 或 取 消 限 制 ， 且 适
用 于 本 基 金 的 ， 以 变 更 后 的 规 定 为 准 ， 不 需 要 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 审 议 ， 本 基 金 投
资 可 不 受 上 述 规 定 限 制 。 
3 ） 相 关 法 律 、 法 规 或 部 门 规 章 规 定 的 其 他 比 例 限 制 。 
基 金 托 管 人 对 基 金 投 资 的 监 督 和 检 查 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 开 始 。 
（3 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 对 下 述 基 金 投 资 禁 止
行 为 进 行 监 督 ：



根 据 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 本 基 金 禁 止 从 事 下 列 行 为 ： 
1 ） 承 销 证 券 ； 
2 ） 向 他 人 贷 款 或 提 供 担 保 ； 
3 ） 从 事 可 能 使 基 金 承 担 无 限 责 任 的 投 资 ； 
4 ） 买 卖 其 他 基 金 份 额 ， 但 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 另 有 规 定 的 除 外 ； 
5 ） 向 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 出 资 或 者 买 卖 其 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 发 行 的 股
票 或 债 券 ； 
6 ） 买 卖 与 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 有 控 股 关 系 的 股 东 或 者 与 基 金 管 理 人 、 基 金 托
管 人 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 发 行 的 证 券 或 者 承 销 期 内 承 销 的 证 券 ； 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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102 
 
7 ） 从 事 内 幕 交 易 、 操 纵 证 券 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活 动 ； 
8 ） 当 时 有 效 的 法 律 法 规 、 中 国 证 监 会 及 基 金 合 同 规 定 禁 止 从 事 的 其 他 行 为 。 
如 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 禁 止 性 规 定 ， 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 可 不
受 上 述 规 定 的 限 制 。 
（4 ） 基 金 托 管 人 依 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定 对 于 基 金 关 联 投 资 限
制 进 行 监 督 。 
根 据 法 律 法 规 有 关 基 金 禁 止 从 事 的 关 联 交 易 的 规 定 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应
事 先 相 互 提 供 与 本 机 构 有 控 股 关 系 的 股 东 或 与 本 机 构 有 其 他 重 大 利 害 关 系 的 公 司 名 单
及 有 关 关 联 方 发 行 的 证 券 名 单 及 其 更 新 ， 并 确 保 所 提 供 的 关 联 交 易 名 单 的 真 实 性 、 完
整 性 、 全 面 性 。 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 有 责 任 保 管 真 实 、 完 整 、 全 面 的 关 联 交 易 名
单 ， 并 负 责 及 时 更 新 该 名 单 。 名 单 变 更 后 ， 变 更 一 方 应 及 时 将 变 更 信 息 发 送 对 方 ， 对
方应于 2 个 工 作 日 内 进 行 回 函 确 认 已 知 名 单 的 变 更 。 
若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 与 关 联 交 易 名 单 中 列 示 的 关 联 方 进 行 法 律 法 规 禁 止
基 金 从 事 的 关 联 交 易 时 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 提 醒 并 协 助 基 金 管 理 人 采 取 必 要 措 施 阻止
该 关 联 交 易 的 发 生 ， 若 基 金 托 管 人 采 取 必 要 措 施 后 仍 无 法 阻 止 关 联 交 易 发 生 时 ， 基 金
托 管 人 有 权 向 中 国 证 监 会 报 告 。 如 果 基 金 托 管 人 在 运 作 中 严 格 遵 循 了 监 督 流 程 ， 基 金
管 理 人 仍 违 规 进 行 关 联 交 易 ， 并 造 成 基 金 资 产 损 失 的 ， 由 基 金 管 理 人 承 担 责 任 。 
（5 ） 基 金 托 管 人 依 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定 对 基 金 管 理 人 参 与 银
行 间 债 券 市 场 进 行 监 督 。 
1 ） 基 金 托 管 人 依 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定 对 于 基 金 管 理 人 参 与 银
行 间 市 场 交 易 时 面 临 的 交 易 对 手 资 信 风 险 进 行 监 督 。 
基 金 管 理 人 应 在 基 金 投 资 运 作 之 前 向 基 金 托 管 人 提 供 符 合 法 律 法 规 及 行 业 标 准 的
银 行 间 市 场 交 易 对 手 的 名 单 ， 并 按 照 审 慎 的 风 险 控 制 原 则 在 该 名 单 中 约 定 各 交 易 对 手
所 适 用 的 交 易 结 算 方 式 。 基 金 托 管 人 在 收 到 名 单 后 2 个 工 作 日 内 回 函 确 认 收 到 该 名 单 。
基 金 管 理 人 应 定 期 或 不 定 期 对 银 行 间 市 场 现 券 及 回 购 交 易 对 手 的 名 单 进 行 更 新 ， 名 单
中 增 加 或 减 少 银 行 间 市 场 交 易 对 手 时 须 及 时 通 知 基 金 托 管 人 ， 基 金 托 管 人 于 2 个工作
日 内 回 函 确 认 收 到 后 ， 对 名 单 进 行 更 新 。 基 金 管 理 人 收 到 基 金 托 管 人 书 面 确 认 后 ， 被
确 认 调 整 的 名 单 开 始 生 效 ， 新 名 单 生 效 前 已 与 本 次 剔 除 的 交 易 对 手 所 进 行 但 尚 未 结 算中银信用增利债券型证券投资基金













































































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103 
 
的 交 易 ， 仍 应 按 照 协 议 进 行 结 算 。 
如 果 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 与 不 在 名 单 内 的 银 行 间 市 场 交 易 对 手 进 行 交 易 ，
应 及 时 提 醒 基 金 管 理 人 撤 销 交 易 ， 经 提 醒 后 基 金 管 理 人 仍 执 行 交 易 并 造 成 基 金 资 产 损
失 的 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 责 任 。 
2 ） 基 金 托 管 人 对 于 基 金 管 理 人 参 与 银 行 间 市 场 交 易 的 交 易 方 式 的 控 制 
基 金 管 理 人 在 银 行 间 市 场 进 行 现 券 买 卖 和 回 购 交 易 时 ， 需 按 交 易 对 手 名 单 中 约 定
的 该 交 易 对 手 所 适 用 的 交 易 结 算 方 式 进 行 交 易 。 如 果 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 没 有
按 照 事 先 约 定 的 有 利 于 信 用 风 险 控 制 的 交 易 方 式 进 行 交 易 时 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 提 醒
基 金 管 理 人 与 交 易 对 手 重 新 确 定 交 易 方 式 ， 经 提 醒 后 仍 未 改 正 并 造 成 基 金 资 产 损 失 的 ，
基 金 托 管 人 不 承 担 责 任 。 
3 ） 基 金 管 理 人 有 责 任 控 制 交 易 对 手 的 资 信 风 险 ， 在 与 核 心 交 易 对 手 以 外 的 交 易 对
手 进 行 交 易 时 ， 由 于 交 易 对 手 资 信 风 险 引 起 的 损 失 先 由 基 金 管 理 人 承 担 ， 其 后 有 权 要
求 相 关 责 任 人 进 行 赔 偿 ， 如 果 基 金 托 管 人 在 运 作 中 严 格 遵 循 了 上 述 监 督 流 程 ， 则 对 于
由 于 交 易 对 手 资 信 风 险 引 起 的 损 失 ， 不 承 担 赔 偿 责 任 。 
（6 ） 基 金 托 管 人 对 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 的 监 督 
1 ） 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 ， 应 遵 守 《 关 于 规 范 基 金 投 资 非 公 开 发 行 证 券 行 为 的 紧
急 通 知 》 、 《 关 于 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 等 流 通 受 限 证 券 有 关 问 题 的 通 知 》 等 有 关 法
律 法 规 规 定 。 
2 ） 基 金 管 理 人 应 在 基 金 首 次 投 资 流 通 受 限 证 券 前 ， 向 基 金 托 管 人 提 供 经 基 金 管 理
人 董 事 会 批 准 的 有 关 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 的 投 资 决 策 流 程 、 风 险 控 制 制 度 。 基 金 投
资 非 公 开 发 行 股 票 ， 基 金 管 理 人 还 应 提 供 流 动 性 风 险 处 置 预 案 。 上 述 资 料 应 包 括 但 不
限 于 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 的 投 资 额 度 和 投 资 比 例 控 制 情 况 。 
基 金 管 理 人 应 至 少 于 首 次 执 行 投 资 指 令 之 前 两 个 工 作 日 将 上 述 资 料 书 面 发 至 基 金
托 管 人 ， 保 证 基 金 托 管 人 有 足 够 的 时 间 进 行 审 核 。 基 金 托 管 人 应 在 收 到 上 述 资 料 后 两
个 工 作 日 内 ， 以 书 面 或 其 他 双 方 认 可 的 方 式 确 认 收 到 上 述 资 料 。 
3 ） 基 金 投 资 流 通 受 限 证 券 前 ， 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 符 合 法 律 法 规 要 求
的 有 关 必 要 书 面 信 息 。 基 金 管 理 人 应 保 证 上 述 信 息 的 真 实 、 完 整 ， 并 应 至 少 于 拟 执 行
投 资 指 令 前 将 上 述 信 息 书 面 发 至 基 金 托 管 人 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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104 
 
4 ） 基 金 托 管 人 应 对 基 金 管 理 人 是 否 遵 守 法 律 法 规 、 投 资 决 策 流 程 、 风 险 控 制 制 度 、
流 动 性 风 险 处 置 预 案 情 况 进 行 监 督 ， 并 审 核 基 金 管 理 人 提 供 的 有 关 书 面 信 息 。 基 金 托
管 人 认 为 上 述 资 料 可 能 导 致 基 金 出 现 风 险 的 ， 有 权 要 求 基 金 管 理 人 在 投 资 流 通 受 限 证
券 前 就 该 风 险 的 消 除 或 防 范 措 施 进 行 补 充 书 面 说 明 ， 否 则 ， 基 金 托 管 人 有 权 拒 绝 执 行
有 关 指 令 。 
如 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 无 法 达 成 一 致 ， 应 及 时 上 报 中 国 证 监 会 请 求 解 决 。 如
果基金托 管 人 切 实 履 行 监 督 职 责 ， 则 不 承 担 任 何 责 任 。 如 果 基 金 托 管 人 没 有 切 实 履 行
监 督 职 责 ， 导 致 基 金 出 现 风 险 ， 基 金 托 管 人 应 承 担 连 带 责 任 。 
2.基 金 托 管 人 应 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基 金 资 产 净 值 计
算 、 基 金 份 额 净 值 计 算 、 应 收 资 金 到 账 、 基 金 费 用 开 支 及 收 入 确 定 、 基 金 收 益 分 配 （ 如
有 ） 、 相 关 信 息 披 露 、 基 金 宣 传 推 介 材 料 中 登 载 基 金 业 绩 表 现 数 据 等 进 行 监 督 和 核 查 。 
3.基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 及 其 他 运 作 违 反 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 、
基 金 托 管 协 议 及 其 他 有 关 规 定 时 ， 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正 ， 基 金
管 理 人 收 到 通 知 后 应 在 下 一 个 工 作 日 及 时 核 对 ， 并 以 书 面 形 式 向 基 金 托 管 人 发 出 回 函 ，
进 行 解 释 或 举 证 。 
在 限 期 内 ， 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查 ， 督 促 基 金 管 理 人 改 正 。 基
金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 通 知 的 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 的 ， 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国
证监会。 
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 投 资 指 令 违 反 关 法 律 法 规 规 定 或 者 违 反 基 金 合 同 约
定 的 ， 应 当 拒 绝 执 行 ， 立 即 通 知 基 金 管 理 人 。 
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 依 据 交 易 程 序 已 经 生 效 的 投 资 指 令 违 反 法 律 、 行 政 法
规 和 其 他 有 关 规 定 ， 或 者 违 反 基 金 合 同 约 定 的 ， 应 当 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ， 并 及 时 向
中 国 证 监 会 报 告 ， 基 金 管 理 人 应 依 法 承 担 相 应 责 任 。 
基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 的 监 督 和 核 查 ， 必 须 在 规 定 时 间 内 答 复
基 金 托 管 人 并 改 正 ， 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证 ， 对 基 金 托 管 人 按 照 法 规 要
求 需 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 监 督 报 告 的 ， 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 提 供 相 关 数 据 资 料 和
制度等。 
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 有 重 大 违 规 行 为 ， 应 立 即 报 告 中 国 证 监 会 ， 同 时 通 知中银信用增利债券型证券投资基金













































































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105 
 
基 金 管 理 人 限 期 纠 正 。 
基 金 管 理 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 基 金 托 管 人 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ， 或
采 取 拖 延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 基 金 托 管 人 进 行 有 效 监 督 ， 情 节 严 重 或 经 基 金 托 管 人 提 出
警 告 仍 不 改 正 的 ， 基 金 托 管 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。 
B 、 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 的 业 务 核 查 
基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 履 行 托 管 职 责 情 况 进 行 核 查 ， 核 查 事 项 包 括 但 不 限 于 基
金 托 管 人 安 全 保 管 基 金 财 产 、 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 和 证 券 账 户 、 复 核 基 金 管 理 人
计 算 的 基 金 资 产 净 值 和 基 金 份 额 净 值 、 根 据 基 金 管 理 人 指 令 办 理 清 算 交 收 、 相 关 信 息
披 露 和 监 督 基 金 投 资 运 作 等 行 为 。 
基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 擅 自 挪 用 基 金 财 产 、 未 对 基 金 财 产 实 行 分 账 管 理 、 未
执 行 或 无 故 延 迟 执 行 基 金 管 理 人 资 金 划 拨 指 令 、 泄 露 基 金 投 资 信 息 等 违 反 《 基 金 法 》 、
基 金 合 同 、 本 托 管 协 议 及 其 他 有 关 规 定 时 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 托
管 人 限 期 纠 正 ， 基 金 托 管 人 收 到 通 知 后 应 及 时 核 对 确 认 并 以 书 面 形 式 向 基 金 管 理 人 发
出 回 函 。 在 限 期 内 ， 基 金 管 理 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查 ， 督 促 基 金 托 管 人 改 正 ，
并 予 协 助 配 合 。 基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 通 知 的 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 或 未 在 合
理 期 限 内 确 认 的 ， 基 金 管 理 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。 基 金 管 理 人 有 义 务 要 求 基 金 托 管 人
赔 偿 基 金 因 此 所 遭 受 的 损 失 。 
基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 有 重 大 违 规 行 为 ， 应 立 即 报 告 中 国 证 监 会 和 银 行 业 监
督 管 理 机 构 ， 同 时 通 知 基 金 托 管 人 限 期 纠 正 。 
基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行 为 ， 包 括 但 不 限 于 ： 提 交 相 关 资 料 以
供 基 金 管 理 人 核 查 托 管 财 产 的 完 整 性 和 真 实 性 ， 在 规 定 时 间 内 答 复 基 金 管 理 人 并 改 正 。 
基 金 托 管 人 无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 基 金 管 理 人 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ， 或
采 取 拖 延 、 欺 诈 等 手 段 妨 碍 基 金 管 理 人 进 行 有 效 监 督 ， 情 节 严 重 或 经 基 金 管 理 人 提 出
警 告 仍 不 改 正 的 ， 基 金 管 理 人 应 报 告 中 国 证 监 会 。 
（三）基金财产的保管 
1.基 金 财 产 保 管 的 原 则 
（1 ） 基 金 财 产 应 独 立 于 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 固 有 财 产 。 
（2 ） 基 金 托 管 人 应 安 全 保 管 基 金 财 产 。 未 经 基 金 管 理 人 的 正 当 指 令 ， 不 得 自 行 运中银信用增利债券型证券投资基金













































































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106 
 
用 、 处 分 、 分 配 基 金 的 任 何 财 产 。 
（3 ） 基 金 托 管 人 按 照 规 定 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 和 证 券 账 户 。 
（4 ） 基 金 托 管 人 对 所 托 管 的 不 同 基 金 财 产 分 别 设 置 账 户 ， 与 基 金 托 管 人 的 其 他 业
务 和 其 他 基 金 的 托 管 业 务 实 行 严 格 的 分 账 管 理 ， 确 保 基 金 财 产 的 完 整 与 独 立 。 
（5 ） 基 金 托 管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 ， 按 照 基 金 合 同 和 本 协 议 的 约 定 保 管 基 金
财 产 ， 如 有 特 殊 情 况 双 方 可 另 行 协 商 解 决 。 
（6 ） 除 依 据 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 外 ， 基 金 托 管 人 不 得 委 托 第 三 人 托 管 基 金
资产。 
2.募 集 资 金 的 验 资 
基 金 募 集 期 间 募 集 的 资 金 应 存 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 开 放 式 基 金 认
购 专 户 ， 该 账 户 由 基 金 管 理 人 委 托 的 登 记 结 算 机 构 开 立 并 管 理 。 
基 金 募 集 期 满 或 基 金 提 前 结 束 募 集 时 ， 募 集 的 基 金 份 额 总 额 、 基 金 募 集 金 额 、 基
金 份 额 持 有 人 人 数 符 合 《 基 金 法 》 、 《 运 作 办 法 》 等 有 关 规 定 后 ， 基 金 管 理 人 应 将 募 集
的 属 于 本 基 金 财 产 的 全 部 资 金 划 入 基 金 托 管 人 为 基 金 开 立 的 资 产 托 管 专 户 中 ， 基 金 托
管 人 在 收 到 资 金 当 日 出 具 确 认 文 件 。 同 时 ， 基 金 管 理 人 应 聘 请 具 有 从 事 证 券 业 务 资 格
的 会 计 师 事 务 所 进 行 验 资 ， 出 具 验 资 报 告 ， 出 具 的 验 资 报 告 应 由 参 加 验 资 的 2 名以上
（含 2 名 ） 中 国 注 册 会 计 师 签 字 有 效 。 
若 基 金 募 集 期 限 届 满 ， 未 能 达 到 基 金 备 案 条 件 ， 由 基 金 管 理 人 按 规 定 办 理 退 款 事
宜。 
3.基 金 的 银 行 账 户 的 开 立 和 管 理 
（1 ） 基 金 托 管 人 以 本 基 金 的 名 义 在 其 营 业 机 构 开 立 基 金 的 银 行 账 户 ， 并 根 据 基 金
管 理 人 合 法 合 规 的 指 令 办 理 资 金 收 付 。 本 基 金 的 银 行 预 留 印 鉴 由 基 金 托 管 人 刻 制 、 保
管 和 使 用 。 
（2 ） 基 金 银 行 账 户 的 开 立 和 使 用 ， 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 。 基 金 托 管 人
和 基 金 管 理 人 不 得 假 借 本 基 金 的 名 义 开 立 任 何 其 他 银 行 账 户 ； 亦 不 得 使 用 基 金 的 任 何
账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活 动 。 
 
 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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107 
 
（3 ） 基 金 银 行 账 户 的 开 立 和 管 理 应 符 合 有 关 法 律 法 规 以 及 银 行 业 监 督 管 理 机 构 的
有 关 规 定 。 
4.基 金 证 券 账 户 与 证 券 交 易 资 金 账 户 的 开 设 和 管 理 
基 金 托 管 人 以 基 金 托 管 人 和 本 基 金 联 名 的 方 式 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 公 司 上 海
分公司/ 深 圳 分 公 司 开 设 证 券 账 户 。 
基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/
深 圳 分 公 司 开 立 基 金 证 券 交 易 资 金 账 户 ， 用 于 证 券 清 算 。 
基 金 证 券 账 户 的 开 立 和 使 用 ， 限 于 满 足 开 展 本 基 金 业 务 的 需 要 。 基 金 托 管 人 和 基
金 管 理 人 不 得 出 借 和 未 经 对 方 同 意 擅 自 转 让 基 金 的 任 何 证 券 账 户 ； 亦 不 得 使 用 基 金 的
任 何 账 户 进 行 本 基 金 业 务 以 外 的 活 动 。 
5.债 券 托 管 账 户 的 开 立 和 管 理 
（1 ） 基 金 合 同 生 效 后 ， 基 金 管 理 人 负 责 以 基 金 的 名 义 申 请 并 取 得 进 入 全 国 银 行 间
同 业 拆 借 市 场 的 交 易 资 格 ， 并 代 表 基 金 进 行 交 易 ； 基 金 托 管 人 负 责 以 基 金 的 名 义 在 中
央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 开 设 银 行 间 债 券 市 场 债 券 托 管 账 户 ， 并 由 基 金 托 管 人 负
责 基 金 的 债 券 的 后 台 匹 配 及 资 金 的 清 算 。 
（2 ） 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 一 起 负 责 为 基 金 对 外 签 订 全 国 银 行 间 国 债 市 场 回
购 主 协 议 ， 正 本 由 基 金 托 管 人 保 管 ， 基 金 管 理 人 保 存 副 本 。 
6.其 他 账 户 的 开 设 和 管 理 
在 本 托 管 协 议 生 效 之 后 ， 本 基 金 被 允 许 从 事 符 合 法 律 法 规 规 定 和 基 金 合 同 约 定 的
其 他 投 资 品 种 的 投 资 业 务 时 ， 如 果 涉 及 相 关 账 户 的 开 设 和 使 用 ， 由 基 金 管 理 人 协 助 托
管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定 ， 开 立 有 关 账 户 。 该 账 户 按 有 关 规 则
使 用 并 管 理 。 
7.基 金 财 产 投 资 的 有 关 实 物 证 券 、 银 行 定 期 存 款 存 单 等 有 价 凭 证 的 保 管 
基 金 财 产 投 资 的 有 关 实 物 证 券 由 基 金 托 管 人 存 放 于 基 金 托 管 人 的 保 管 库 ； 其 中 实
物 证 券 也 可 存 入 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 或 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 上
海分公司/ 深 圳 分 公 司 或 票 据 营 业 中 心 的 代 保 管 库 。 实 物 证 券 的 购 买 和 转 让 ， 由 基 金 托
管 人 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 办 理 。 属 于 基 金 托 管 人 控 制 下 的 实 物 证 券 在 基 金 托 管 人 保
管 期 间 的 损 坏 、 灭 失 ， 由 此 产 生 的 责 任 应 由 基 金 托 管 人 承 担 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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108 
 
8.与 基 金 财 产 有 关 的 重 大 合 同 的 保 管 
与 基 金 财 产 有 关 的 重 大 合 同 的 签 署 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 。 由 基 金 管 理 人 代 表 基 金
签 署 的 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 的 原 件 分 别 应 由 基 金 托 管 人 、 基 金 管 理 人 保 管 。 除 本 协
议 另 有 规 定 外 ， 基 金 管 理 人 代 表 基 金 签 署 的 与 基 金 财 产 有 关 的 重 大 合 同 包 括 但 不 限 于
基 金 年 度 审 计 合 同 、 基 金 信 息 披 露 协 议 及 基 金 投 资 业 务 中 产 生 的 重 大 合 同 ， 基 金 管 理
人 在 代 表 基 金 签 署 与 基 金 有 关 的 重 大 合 同 时 应 保 证 基 金 一 方 持 有 两 份 以 上 的 正 本 或 正
本 的 复 印 件 ， 以 便 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 至 少 各 持 有 一 份 正 本 的 原 件 或 正 本 的 复 印
件 。 基 金 管 理 人 在 合 同 签 署 后 30 个 工 作 日 内 通 过 专 人 送 达 、 挂 号 邮 寄 等 安 全 方 式 将 合
同送达基金托管人处。合同应存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门 15
年以上。 
（四）基金资产净值计算与复核 
基 金 资 产 净 值 是 指 基 金 资 产 总 值 减 去 负 债 后 的 净 资 产 值 。 基 金 份 额 净 值 是 指 计 算
日 基 金 资 产 净 值 除 以 该 计 算 日 基 金 份 额 总 份 额 后 的 数 值 。 基 金 份 额 净 值 的 计 算 保 留 到
小数点后3 位 ， 小 数 点 后 第 4 位 四 舍 五 入 ， 由 此 产 生 的 误 差 计 入 基 金 财 产 。 
基 金 管 理 人 应 每 工 作 日 对 基 金 资 产 估 值 。 估 值 原 则 应 符 合 基 金 合 同 、 《 证 券 投 资 基
金 会 计 核 算 办 法 》 及 其 他 法 律 、 法 规 的 规 定 。 用 于 基 金 信 息 披 露 的 基 金 资 产 净 值 和 基
金 份 额 净 值 由 基 金 管 理 人 负 责 计 算 ， 基 金 托 管 人 复 核 。 基 金 管 理 人 应 于 每 个 工 作 日 交
易 结 束 后 计 算 当 日 的 基 金 份 额 净 值 并 以 双 方 认 可 的 方 式 发 送 给 基 金 托 管 人 。 基 金 托 管
人 对 净 值 计 算 结 果 复 核 后 以 双 方 认 可 的 方 式 发 送 给 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 对 基 金
净 值 予 以 公 布 。 
根 据 《 基 金 法 》 ， 基 金 管 理 人 计 算 并 公 告 基 金 资 产 净 值 ， 基 金 托 管 人 复 核 、 审 查 基
金 管 理 人 计 算 的 基 金 资 产 净 值 。 因 此 ， 本 基 金 的 会 计 责 任 方 是 基 金 管 理 人 ， 就 与 本 基
金 有 关 的 会 计 问 题 ， 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 仍 无 法 达 成 一 致 的 意 见 ，
按 照 基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 结 果 对 外 予 以 公 布 。 
（五）基金份额持有人名册的登记与保管 
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 须 分 别 妥 善 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 基 金 份 额 持 有
人 名 册 的 内 容 必 须 包 括 基 金 份 额 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份 额 。 
基 金 份 额 持 有 人 名 册 由 基 金 的 基 金 注 册 登 记 机 构 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 编 制 和 保中银信用增利债券型证券投资基金













































































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109 
 
管 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 按 照 目 前 相 关 规 则 分 别 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 。 保
管 方 式 可 以 采 用 电 子 或 文 档 的 形 式 。 保 管 期 限 为 15 年。 
基 金 管 理 人 应 当 及 时 向 基 金 托 管 人 定 期 或 不 定 期 提 交 下 列 日 期 的 基 金 份 额 持 有 人
名 册 。 基 金 份 额 持 有 人 名 册 的 内 容 必 须 包 括 基 金 份 额 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份 额 。
基 金 托 管 人 可 以 采 用 电 子 或 文 档 的 形 式 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 保 存 期 限 为 15
年 。 基 金 托 管 人 不 得 将 所 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 用 于 基 金 托 管 业 务 以 外 的 其 他 用
途 ， 并 应 遵 守 保 密 义 务 。 
若 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 无 法 妥 善 保 管 基 金 份 额 持 有 人 名 册 ， 应
按 有 关 法 规 规 定 各 自 承 担 相 应 的 责 任 。 
（六）争议解决方式 
相 关 各 方 当 事 人 同 意 ， 因 本 协 议 而 产 生 的 或 与 本 协 议 有 关 的 一 切 争 议 ， 除 经 友 好
协 商 可 以 解 决 的 ， 应 提 交 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 根 据 该 会 当 时 有 效 的 仲 裁 规 则
进行仲裁 ， 仲 裁 的 地 点 为 北 京 ， 仲 裁 裁 决 是 终 局 性 的 并 对 相 关 各 方 均 有 约 束 力 ， 仲 裁
费 用 由 败 诉 方 承 担。 
争 议 处 理 期 间 ， 相 关 各 方 当 事 人 应 恪 守 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 职 责 ， 继 续 忠 实 、
勤 勉 、 尽 责 地 履 行 基 金 合 同 和 托 管 协 议 规 定 的 义 务 ， 维 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 。 
本 协 议 受 中 国 法 律 管 辖 。 
（七）托管协议的修改与终止 
1 ． 托 管 协 议 的 变 更 程 序 
本 协 议 双 方 当 事 人 经 协 商 一 致 ， 可 以 对 协 议 的 内 容 进 行 变 更 。 变 更 后 的 托 管 协 议 ，
其 内 容 不 得 与 基 金 合 同 的 规 定 有 任 何 冲 突 。 基 金 托 管 协 议 的 变 更 报 中 国 证 监 会 核 准 后
生效。 
2 ． 基 金 托 管 协 议 终 止 的 情 形 
发 生 以 下 情 况 ， 本 托 管 协 议 终 止 ： 
（1 ） 基 金 合 同 终 止 ； 
（2 ） 基 金 托 管 人 解 散 、 依 法 被 撤 销 、 破 产 或 由 其 他 基 金 托 管 人 接 管 基 金 资 产 ； 
（3 ） 基 金 管 理 人 解 散 、 依 法 被 撤 销 、 破 产 或 由 其 他 基 金 管 理 人 接 管 基 金 管 理 权 ； 
（4 ） 发 生 法 律 法 规 或 基 金 合 同 规 定 的 终 止 事 项 。 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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110 
 
 
二十 二 、 对 基 金 份 额 持 有 人 的 服 务



基 金 管 理 人 承 诺 为 基 金 份 额 持 有 人 提 供 一 系 列 的 服 务 。 以 下 是 主 要 的 服 务 内 容 ，
基 金 管 理 人 将 根 据 基 金 份 额 持 有 人 的 需 要 和 市 场 的 变 化 ， 增 加 或 变 更 服 务 项 目 。 主 要
服 务 内 容 如 下 ： 
（一）基金份额持有人资料寄送 
1 、 基 金 投 资 人 账 单 ： 基 金 管 理 人 将 向 特 定 销 售 渠 道 的 基 金 份 额 持 有 人 以 书 面 或 电
子 文 件 形 式 定 期 或 不 定 期 寄 送 对 账 单 ； 
2 、 其 他 相 关 的 信 息 资 料 。 
（二）定期定额投资服务 
通 过 定 期 定 额 投 资 服 务 计 划 ， 投 资 人 可 以 通 过 固 定 的 渠 道 ， 定 期 定 额 申 购 基 金 份
额。 
定 期 定 额 投 资 服 务 计 划 由 基 金 管 理 人 另 行 公 告 。 
（三）网上交易服务 
基 金 投 资 人 可 通 过 销 售 机 构 网 站 办 理 申 购 、 赎 回 及 信 息 查 询 。 基 金 管 理 人 也 可 利
用 自 己 公 司 的 网 站 （www.bocim.com ） 为 直 销 投 资 人 提 供 基 金 网 上 交 易 服 务 。 投 资 人 在
选 用 网 上 交 易 服 务 之 前 ， 请 向 相 关 机 构 咨 询 。 
（四）信息定制服务 
投 资 人 可 通 过 基 金 管 理 人 的 网 站 、 客 户 服 务 中 心 提 交 信 息 定 制 申 请 ， 基 金 管 理 人
通 过 电 子 邮 件 、 手 机 短 信 、 传 真 等 定 期 为 客 户 发 送 所 定 制 的 信 息 。 可 定 制 的 信 息 包 括 ：
每 日 基 金 份 额 净 值 、 每 笔 交 易 确 认 、 每 月 账 户 余 额 及 损 益 、 最 近 季 度 的 基 金 投 资 组 合 、
公 司 最 新 公 告 、 新 产 品 信 息 等 。 业 务 开 通 时 间 由 基 金 管 理 人 另 行 公 告 。 
（五）客户服务中心电话服务 
客 户 服 务 中 心 自 动 语 音 系 统 400-888-5566. 提 供 全 天 24 小 时 基 金 净 值 信 息 、 账 户
交 易 情 况 、 基 金 产 品 与 服 务 等 信 息 查 询 。 
 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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111 
 
二十 三 、 招 募 说 明 书 存 放 及 查 阅 方 式 
本 招 募 说 明 书 在 编 制 完 成 后 ， 通 过 基 金 管 理 人 网 站 、 指 定 信 息 披 露 报 纸 公 布 ， 投
资 人 可 通 过 上 述 方 式 进 行 查 阅 ， 也 可 到 基 金 管 理 人 所 在 地 支 付 工 本 费 后 ， 在 合 理 的 时
间 内 取 得 上 述 文 件 的 复 制 件 或 复 印 件 。 
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 保 证 文 本 的 内 容 与 所 公 告 的 内 容 完 全 一 致 。 投 资 人 按
上 述 方 式 所 获 得 的 文 件 或 其 复 印 件 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 保 证 与 所 公 告 的 内 容
完 全 一 致 。 
 
 
 中银信用增利债券型证券投资基金













































































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112 
 
二十 四 、 备 查 文 件 
（一）中 国 证 监 会 核 准 中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 文 件 
（二） 《 中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 
（三） 《 中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议 》 
（四）关 于 申 请 募 集 中 银 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 法 律 意 见 书 
（五）基 金 管 理 人 业 务 资 格 批 件 、 营 业 执 照 
（六）基 金 托 管 人 业 务 资 格 批 件 、 营 业 执 照 
（七）中 国 证 监 会 要 求 的 其 他 文 件 
 
以 上 各 项 文 件 存 放 于 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 处 ， 投 资 人 可 到 基 金 管 理 人 和 基 金
托 管 人 所 在 地 ， 在 支 付 工 本 费 后 ， 在 合 理 时 间 内 取 得 上 述 文 件 的 复 制 件 或 复 印 件 。 
 
 
 
 
 
中银基 金 管 理 有 限 公 司 
二○一二 年 一 月 十九 日