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关于 银华 中证 等权 重 90 指数 分级 证 券投 资 基金
办理 定期 份额 折算 业务的 公告
根据 《银华中证等权重 90 指数分级证券投资基金基金合同》 （简称 “基金合
同 ”） ，及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定，
银华 中证等权重 90 指数分级证券投资基金（简称 “本基金”）将在 2012 年1
月4 日办理 定期份额折算业务。相关事项 公告 如下：
一、 基金份额折算基准日
根据基金合同的规定， 定期份额折算基准日为 每个会计年度第一个工作日。
本次 定期 份额折算的基准日为 2012 年1 月 4 日。
二、 基金份额折算对象
基金份额折算基准日登 记在册的银华金利份额、 银华 中证等权重 90 份额 （以
下简称“银华90 份额” ） 。
三、 基金份额折算方式
银华金利份额 和 银华鑫利份额按照《基金 合同》 “四、基金份额的分类与净
值计算规则” 进行净值计算， 对银华金利份额的应得收益进行定期份额折算， 每
2 份银华90 份额将按 1 份银华金利份额获得约定应得收益的新增折算份额。
在基金份额折算前与折算后， 银华金利份额 和银华鑫利份额的份额配比保持
1：1 的比例。
对于银华金利份额期末的约定应得收益，即银华金利份额每个会计年度 12
月31 日份额净值超出 1.000 元部分， 将折算为场内银华 90 份额分配给银华金利
份额持有人。 银华90 份额持有人持有的每2 份银华90 份额将按1 份银华金利份
额获得新增银华90 份额的分配。 持有场外银华 90 份额的基金份额持有人将按前
述折算方式获得新增场外银华 90 份额的分配； 持有场内银华 90 份额的基金份额
持有人将按前述折算方式获得新增场内银华 90 份额的分配。 经过上述份额折算，
银华金利份额和银华 90 份额的基金份额净值将相应调整。
每个 会计年度第一个工作日 为基金份额折算基准 日， 本基金将对 银华金利份
额 和银华 90 份额进行应得收益的定期份额折算 。
每个 会计年度第一个工作日进行银华金利份额上 一年度应得收益的定期份 2
额折算时，有关计算公式如下：
5 . 0
5 . 0
90 银 华 金 利 银华
银 华 鑫 利
NAV NAV
NAV
? ?
?
（1 ）银华金利份额
定期份额折算后银华金利份额的份额数 = 定期份额折算前银华金利份额的
份额数
? ?
前
银华
前
银华 后
银华
资 产 净 值 每 份 银 华 金 利 份 额 期 末 份 额 的 资 产 净 值 折 算 前 银 华
0 9
90
90
2
1.000 - - 90
NUM
NUM
NAV
?
?
银华金利份额持有人新增的场内银华 90 份额的份额数 =
? ?
后
银华
前
银 华 金 利
资 产 净 值 每 份 银 华 金 利 份 额 期 末
90
1.000 -
NAV
NUM ?
其中：
后
银华 0 9
NAV
：定期份额折算后银华 90 份额净值
前
银华 0 9
NUM
：定期份额折算前银华 90 份额的份 额数
前
银华金利
NUM
：定期份额折算前银华金利份额的份额数
（2 ）银华鑫利份额
每个会计年度的定期份额折算不改变银华鑫利份额净值及其份额数。
（3 ）银华90 份额
? ?
前
银华
前
银华 后
银华
资 产 净 值 每 份 银 华 金 利 份 额 期 末 份 额 的 资 产 净 值 折 算 前 银 华
0 9
0 9
0 9
2
1.000 - - 90
NUM
NUM
NAV
?
?
银华 90 份额持有人新增的银华 90 份额 =
后
银华
前
银华
资 产 净 值 每 份 银 华 金 利 份 额 期 末
0 9
0 9
000 . 1 -
2 NAV
NUM
?
定期份额折算后银华 90 份额的份额数 = 定期份额折算前银华 90 份额的份
额数 + 银华90 份额持有人新增的银华 90 份额的份额数
其中：
后
银华 0 9
NAV
：定期份额折算后银华 90 份额净值
3
前
银华 0 9
NUM
：定期份额折算前银华 90 份额的份额数
银华 90 份额的场外份额经折算后的份额数保留到小数点后两位，小数点后
两位以后的部分舍去，舍去部分所代表的资产归基金所有；银华 90 份额的场内
份额经折算后的份额数保留至整数位（最小单位为 1 份） ，小数点以后的部分舍
去，舍去部分所代表的资产归基金所有。
4、举例
假设本基金成立后第 3 个会计年度第一个工作日为定期份额折算基准日， 银
华90 份额当天折算前资产净值为 7,458,000,000 元。 当天场外银华 90 份额、 场
内银华90 份额、 银华金利份额、 银华鑫利份额的份额数分别为 50 亿份、5 亿份、
30 亿份、 30 亿份。 前一个会计年度末每份银华金利份额资产净值为 1.058000000
元，且未进行不定期份额折算。
（1 ）定期份额折算的对象为基准日登记在册的银华金利份额和银华 90 份
额，即30 亿份和55 亿份。
（2 ）银华金利份额持有人
折算后持有银华金利份额=折算前银华金利份额 = 30 亿份
? ?
前
前
后
资 产 净 值 每 份 银 华 金 利 份 额 期 末 份 额 的 资 产 净 值 折 算 前 银 华 中 证
90
90
90
2
1.000 - - 90
NUM
NUM
NAV
?
?
= [7,458,000,000－（ 1.058000000-1.000） /2 ×5,500,000,000]/5,500,000,000
= 1.327 元
新增的场内银华 90 份额的份额数 =
? ?
后
前
金利
资 产 净 值 每 份 银 华 金 利 份 额 期 末
90
1.000 -
NAV
NUM ?
= 3,000,000,000 ×（1.058000000-1.000）/1.327 = 131,122,833.46 份
银华金利份额新增份额折算成银华 90 份额的场内份额取整计算（最小单位
为1 份） ， 余额计入基金财产， 因此新增银华 90 份额为131,122,833 份； 持有的
银华金利份额为30 亿份。
③银华 90 份额持有人
场外新增的银华 90 份额 =
后
前
资 产 净 值 每 份 银 华 金 利 份 额 期 末
90
90
000 . 1 -
2 NAV
NUM
?
=
5,000,000,000/2 ×（1.058000000-1.000）/1.327=109,269,027.88 份
4
定期份额折算后场外银华 90 份额的份额数=定期份额折算前场外银华 90 份
额的份额数+场外新增的银华 90 份额 = 5,000,000,000+109,269,027.88 =
5,109,269,027.88 份
场内新增的银华 90 份额 =
后
期末 前
金利
90
90
000 . 1 -
2 NAV
NAV NUM
?
= 500,000,000/2 ×
（1.058000000-1.000 ）/1.327 = 10,926,902.79 ，取整后为10,926,902 份
定期份额折算后场内银华 90 份额的份额数 = 定期份额折算前场内银华 90
份额的份额数+场内新增的银华 90 份额 = 500,000,000 + 10,926,902 =
510,926,902 份。
四、 基金份额折算期间的 基金业务办理
（一） 定期份额折算基准日（即 2012 年 1 月4 日） ，本基金暂停办理申购、
赎回、转托管（包括场外转托管、跨系统转托管，下同）业务 、配对转换业务 ；
银华 金利 、 银华鑫利 交易正常。 当日晚间， 基金管理人计算当日基金份额净值及
份额折 算比例。
（二） 定期份额折算基准日后的第一个工作日 （即 2012 年1 月 5 日） ， 本基
金暂停办理申购、赎回、转托管、配对转换业务,银华金利暂停交易。当日，本
基金注册登记人及基金管理人为持有人办理份额登记确认。
（三） 定期份额折算基准日后的第二个工作日 （即 2012 年1 月 6 日） ， 基金
管理人将公告份额折算确认结果，持有人可以查询其账户内的基金份额。当日，
本基金恢复办理申购、赎回、转托管、配对转换业务， 银华金利恢复交易。
（四） 根据深圳证券交易所 《关于分级基金份额折算后复牌首日前收盘价调
整的通知》 ， 2012 年 1 月6 日银华金利复牌首日即时行情显示的前收盘价为 2012
年1 月 5 日的银华金利 的份额净值（四舍五入至 0.001 元） 。由于银华 金利折算
前可能存在折溢价交易情形， 折算前的收盘价扣除 2011 年约定收益后与 2012
年1 月 6 日的前收盘价 可能有较大差异，1 月 6 日当日可能出现交易 价格大幅波
动 的情形 。
五、重要提示
由于 银华金利份额新增份额折算成银华90 份额的场内份额数和 银华90 份额
的场内份额经折算后的份额数取整计算（最小单位为 1 份） ，舍去部分 计入基金 5
财产 ，持有较少银华 金利份额数或场内银华 90 份额数的份额持有人存在无法获
得新增场内银华90 份额的可能性。因此，上述份额持有人可在 基金 份额折算基
准日 之前将原有份额卖出或者增加持有份额的数量来保证自身权益不受损害。
投资者若希望了解基金 定期份额折算业务详情,请登陆本公司网站：
www.yhfund.com.cn 或者拨打本公司客服电话：400－678－3333(免长途话费)。
本公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基
金一定盈利,也不保证最低收益。投资者投资于基金前应认真阅读基金的基金合
同、招募说明书等文件。敬请投资者注意投资风险。
特此公告 。
银华基金管理有限公司
2011 年 12 月28 日
