易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金
2010年年度报告
2010 年 12月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：二〇一一年三月三十日
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董
事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2011 年 3 月 23 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报
告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2010 年 3 月 29 日起至 12月 31 日止。
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1.2 目录
§1? 重要提示及目录 ................................................................................................................ 1?
1.1? 重要提示 ............................................................................................................................ 1?
§2? 基金简介 ............................................................................................................................ 4?
2.1? 基金基本情况 .................................................................................................................... 4?
2.2? 基金产品说明 .................................................................................................................... 4?
2.3? 基金管理人和基金托管人................................................................................................. 4?
2.4? 信息披露方式 .................................................................................................................... 5?
2.5? 其他相关资料 .................................................................................................................... 5?
§3? 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况............................................................. 5?
3.1? 主要会计数据和财务指标................................................................................................. 5?
3.2? 基金净值表现 .................................................................................................................... 6?
3.3 过去三年基金的利润分配情况......................................................................................... 8?
§4? 管理人报告 ........................................................................................................................ 8?
4.1? 基金管理人及基金经理情况............................................................................................. 8?
4.2? 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................................... 10?
4.3? 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................... 10?
4.4? 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................... 11?
4.5? 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................................... 11?
4.6? 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况............................................................... 12?
4.7? 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明........................................................... 13?
4.8? 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................... 13?
§5? 托管人报告 ...................................................................................................................... 13?
5.1? 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................... 13?
5.2? 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明14?
5.3? 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................... 14?
§6? 审计报告 .......................................................................................................................... 14?
6.1? 管理层对财务报表的责任............................................................................................... 14?
6.2? 注册会计师的责任 .......................................................................................................... 15?
6.3? 审计意见 .......................................................................................................................... 15?
§7? 年度财务报表 .................................................................................................................. 15?
7.1? 资产负债表 ...................................................................................................................... 15?
7.2? 利润表 .............................................................................................................................. 17?
7.3? 所有者权益（基金净值）变动表................................................................................... 18?
7.4? 报表附注 .......................................................................................................................... 18?
§8? 投资组合报告 .................................................................................................................. 36?
8.1? 期末基金资产组合情况 .................................................................................................. 36?
8.2? 期末按行业分类的股票投资组合................................................................................... 36?
8.3? 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细....................... 37?
8.4? 报告期内股票投资组合的重大变动............................................................................... 40?
8.5? 期末按债券品种分类的债券投资组合........................................................................... 42?
8.6? 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细................... 42?
8.7? 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ....... 42?
8.8? 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细................... 42?
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8.9? 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 42?
§9? 基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 43?
9.1? 期末基金份额持有人户数及持有人结构....................................................................... 43?
9.2? 期末上市基金前十名持有人........................................................................................... 43?
9.3? 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况............................................... 44?
§10? 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 44?
§11? 重大事件揭示 .................................................................................................................. 44?
11.1? 基金份额持有人大会决议............................................................................................... 44?
11.2? 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动............................... 44?
11.3? 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼................................................... 45?
11.4? 基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 45?
11.5? 为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................................... 45?
11.6? 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况........................................... 45?
11.7? 基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................................... 45?
11.8? 其他重大事件 .................................................................................................................. 46?
§12? 备查文件目录 .................................................................................................................. 47?
12.1? 备查文件目录 .................................................................................................................. 47?
12.2? 存放地点 .......................................................................................................................... 47?
12.3? 查阅方式 .......................................................................................................................... 47?
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 易方达上证中盘 ETF
基金主代码 510130
交易代码
510130
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2010年 3月29 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 634,685,089份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2010年 6月23 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金采取完全复制法进行投资，即按照上证中盘指数的成份股组
成及权重构建股票投资组合。但是当指数编制方法变更、成份股发
生变更、成份股权重由于自由流通量发生变化、成份股派发现金股
息、配股及增发、股票长期停牌、市场流动性不足等情况发生，基
金管理人无法按照指数构成及权重进行同步调整时，基金管理人将
对投资组合进行优化，尽量降低跟踪误差。
业绩比较基准 上证中盘指数
风险收益特征
本基金属股票型基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基
金与货币市场基金。
本基金为指数型基金，采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有
与标的指数相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 张南 赵会军
联系电话 020－38799008 010—66105799
信息披露
负责人
电子邮箱 csc@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn
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客户服务电话 400 881 8088 95588
传真 020－38799488 010—66105798
注册地址
广东省珠海市香洲区情侣路428号九
洲港大厦4001室
北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址
广州市体育西路189号城建大厦25、 2
6、27、28楼
北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码 510620 100140
法定代表人 梁棠 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市体育西路189号城建大厦28楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司
上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保
险大厦36楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2010年3 月29 日（基金合同生效日）至2010 年12 月31 日
本期已实现收益 352,113,429.98
本期利润 348,847,021.20
加权平均基金份额本期利
润
0.2641
本期加权平均净值利润率 13.53%
本期基金份额净值增长率 8.69%
3.1.2 期末数据和指标 2010年末
期末可供分配利润 160,546,099.37
期末可供分配基金份额利
润
0.2530
期末基金资产净值 2,005,887,073.70
期末基金份额净值 3.160
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3.1.3 累计期末指标 2010年末
基金份额累计净值增长率 8.69%
注：1.本基金已于 2010 年 5 月 28 日进行了基金份额折算，折算比例为 0.34394741。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要低于所
列数字。
3.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
4.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
5.本基金合同于 2010 年 3月 29 日生效，合同生效当年期间的数据和指标按实际存续期计算。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 10.41% 1.82% 10.73% 1.87% -0.32% -0.05%
过去六个月 33.11% 1.64% 34.09% 1.68% -0.98% -0.04%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
8.69% 1.60% 2.48% 1.81% 6.21% -0.21%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2010 年 3 月 29 日至 2010 年 12 月31 日）
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注：1.本基金合同于 2010 年3 月29日生效，截至报告期末本基金合同生效未满一年。
2.基金合同中关于基金投资比例的约定：
（1）基金投资标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的 95%；
（2）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%；
（3）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申报的股票数
量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（4）本基金不得违反《基金合同》关于投资范围和投资比例的约定；
（5）相关法律法规以及监管部门规定的其他投资限制。
3.本基金的建仓期为三个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
4.本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为 8.69%，同期业绩比较基准收益率为
2.48%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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自基金合同生效以来每年净值增长率图
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注：本基金合同生效日为 2010 年3月 29 日，2010 年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效日（2010年 3 月 29 日）至本报告期末未发生利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，易方达基金管理有限公司成立于 2001年 4 月 17 日，
注册资本 1.2 亿元。截至 2010 年 12 月 31 日，公司的股东为广东粤财信托有限公司、广发证券股份有
限公司、广东盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营
有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、 QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持“在诚信
规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努力以规范的运作、
良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。
截至 2010 年 12月 31 日，易方达基金管理有限公司共管理 1只封闭式基金、23 只开放式基金，具
体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易方达科翔股票型基金、
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易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达 50 指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币
市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证 100 交易型开放式指数基金、易方达价值精选股
票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基金、易方达增强回报债券型基
金、易方达中小盘股票型基金、易方达行业领先企业股票型基金、易方达沪深 300 指数基金、易方达
深证 100 交易型开放式指数基金联接基金、易方达亚洲精选股票型基金、易方达上证中盘交易型开放
式指数基金、易方达上证中盘交易型开放式指数基金联接基金、易方达消费行业股票型基金、易方达
岁丰添利债券型基金。同时，公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投
资组合。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
（助理）期限
姓名 职务
任职日期
离任日
期
证券从业
年限
说明
张胜记
本基金
的基金
经理、
易方达
上证中
盘交易
型开放
式指数
基金联
接基金
的基金
经理
2010-03-29 - 5年
硕士研究生，历任易方达基金管
理有限公司机构理财部研究员、
机构理财部投资经理助理、基金
经理助理、研究部行业研究员。
王建军
本基金
的基金
经理助
理、易
方达深
证1 0 0
交易型
开放式
指数基
金的基
金经
理、易
方达深
证1 0 0
交易型
2010-03-29 - 3年
博士研究生，历任武汉利辉国际
游轮有限公司职员， 依莱克斯 （中
国） 营销有限公司区域零售经理，
汇添富基金管理有限公司数量分
析师，易方达基金管理有限公司
量化研究员、基金经理助理。
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开放式
指数证
券投资
基金联
接基金
的基金
经理、
易方达
上证中
盘交易
型开放
式指数
基金联
接基金
的基金
经理助
理
注：1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日， “离任日期”为公告确定的解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募
说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤
勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报
告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同投资组合，
切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易
制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，
通过投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制
度总体执行情况良好。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
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无。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2010 年是中国经历国际金融危机后，经济进入常态化的开始。前期刺激政策带来经济复苏的同时，
也逐渐催生出价格泡沫，商品房价格较早地表现出来，随后通胀趋向全面化，11 月份 CPI 创两年多来
的新高达 5.1%。经济政策在本年度全面转向，针对房地产市场的严厉调控政策于二季度初出台，银监
会开始清查地方政府融资平台贷款项目。央行货币政策日趋严厉，商业银行存款准备金率加至历史最
高位，存贷款基准利率年内两度上调。在如此经济环境和政策背景下，A 股市场走出震荡下跌行情，
上证指数全年跌幅达 14.31%。与此同时，长期经济结构调整的预期逐步反映在股市上，成长股对周期
股、小盘股对大盘股的分化愈演愈烈。钢铁、房地产、金融、化工等传统周期类股票明显跑输大盘，
年度跌幅普遍达 20%以上，而电子元器件、医药生物、食品饮料、新能源等消费类或新经济类股票则
普遍上涨 20%以上。
上证中盘 ETF 基金在第一季度末成立，属于完全跟踪指数的投资基金，三个月的建仓期正处于市
场最为艰苦的第二季度，基金采取了较慢的建仓节奏，5 月 28 日完成建仓并进行份额折算，6 月 23 日
正式在上海证券交易所上市。下半年，跟随指数的成分股变化做出日常调整操作，使得基金组合与指
数权重基本一致。报告期内，本基金净值增长率较好，相对基准取得较明显的超额收益。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 3.160 元，本报告期份额净值增长率为 8.69% ，同期业绩比较
基准收益率为 2.48%，日跟踪偏离度的均值为 0.18%，日跟踪误差为 0.43%，年化跟踪误差 6.63%，由
于报告期部分时间本基金处于合同规定的建仓期之内，跟踪误差等指标仍在调整中。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
股市涨跌是对宏观经济周期波动的反映，中国经济增长的波动幅度较大是决定 A 股市场大幅波动
的根源。2011 年仍是经济常态化的延续，各类宏观调控政策亦将趋于正常化，全年来看，中国经济有
望走出前低后高的走势，通胀终将得以控制。目前沪深股市的 2011 年整体动态市盈率约 15 倍左右，
处于历史较低水平，流动性紧缩导致的市场短期下跌将为长期投资者带来投资良机。大消费、新能源、
新科技以及轻资产的先进制造业有可能成为市场长期配置的方向。长期来看，我国仍处于快速的城市
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化、工业化进程中，经济仍将在较长时期内保持高增速。本基金对市场长期走势看好，短期需警惕流
动性收紧给股市带来的压力。
作为完全被动投资基金， 上证中盘 ETF基金下阶段将继续坚持完全复制上证中盘指数的投资策略，
追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期望上证中盘 ETF 为投资者分享中国经济的未来成长提供更好
的投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细化深化的监管要求，
重点围绕“三个底线”进一步完善公司内控，继续强化对制度执行情况的监督检查，合理确保了公司
各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。
主要工作及措施如下：
（1）推动各部门全面梳理和检讨业务流程中存在的关键风险点，强化风险管理导向，促进业务流
程优化，努力保持公司良好的内控环境。与此同时，加强制度本身的规范和基础工作，促进员工对制
度的知晓、了解和落实执行，提高制度的权威性。
（2）不断促进监察稽核工具方法和流程的完善，提高监察稽核工作的计划性。坚持对投资、交易
等业务的运作进行日常合规性监察检查，不断摸索改进监控方法和手段，适应业务发展的需要；并根
据监管要求和内控需要，对投资交易、销售宣传、运营维稳、反洗钱、人员规范、客户服务等方面进
行了一系列专项检查，以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，对所发现的合规问题或风
险隐患及时向业务部门提出、向管理层报告，定期向公司董事、总经理和监管部门出具监察稽核报告。
（3）开展了全面的 IT 内审工作，逐步建立 IT 内审的工作框架，摸索形成了相关的工作方法和流
程。本年度公司成立了信息技术治理委员会，从组织上进一步加强公司的信息技术规划管理和制度流
程规范。
（4）积极深入参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议；负
责公司日常法律事务、合同审查，检查督促客户投诉的及时反馈处理。
（5）牵头推动公司反洗钱制度建设以及相关工作流程和规则的不断完善，明确落实相关部门的职
责，组织相关部门开展反洗钱系统开发测试、反洗钱宣传培训、信息调研与意见反馈、数据组织报送
和工作总结报告等工作，并进行了较全面的反洗钱内部审计与整改检查，进一步贯彻落实反洗钱法规
精神和工作要求。
（6）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关信息披露的真实、完整、
准确、及时。
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（7）积极开展或配合人力资源部进行各类监察合规培训，促进公司合规文化建设。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高
内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权
益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持
有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、投资风险管理部、
监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导
和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备行
业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方
法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供银行间同业市
场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期不满足分红条件，不进行利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2010 年，本基金托管人在对易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严格
遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利
益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2010 年，易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金的管理人——易方达基金管理有限公司
在易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎
回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的
运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达上证中盘交易型开放式指数证券投
资基金 2010 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容
进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2011)第 20383 号
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“易方达上证中盘
ETF基金” )的财务报表， 包括 2010 年 12月 31 日的资产负债表、 2010年 3月 29 日(基金合同生效日) 至
2010年 12 月 31 日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财
务报表是易方达上证中盘 ETF 基金的基金管理人易方达基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包
括：
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；
(2)选择和运用恰当的会计政策；
(3)作出合理的会计估计。
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
15
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理
委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，在所有重大方面公允反映了易方达上证中盘
ETF基金 2010年 12月 31日的财务状况以及 2010年 3月 29日(基金合同生效日)至 2010年 12月 31日
止期间的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司
注册会计师 薛竞 金毅
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2011-03-21
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2010年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2010年12月31日
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
16
资 产：
银行存款 7.4.7.1 15,199,809.46
结算备付金
689,793.11
存出保证金
166,666.66
交易性金融资产 7.4.7.2 1,994,017,060.70
其中：股票投资
1,994,017,060.70
基金投资
-
债券投资
-
资产支持证券投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 8,147.07
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
2,010,081,477.00
负债和所有者权益 附注号
本期末
2010年12月31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
1,464,921.31
应付赎回款
-
应付管理人报酬
876,258.08
应付托管费
175,251.64
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 818,003.28
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 859,968.99
负债合计
4,194,403.30
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,845,340,974.33
未分配利润 7.4.7.10 160,546,099.37
所有者权益合计
2,005,887,073.70
负债和所有者权益总计
2,010,081,477.00
注： 1.本基金合同生效日为 2010 年 3月 29 日， 2010 年度实际报告期间为 2010 年 3 月 29日至 2010
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
17
年 12 月 31 日。截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均无同期对
比数据。
2.报告截止日 2010 年 12 月 31 日，基金份额净值 3.160 元，基金份额总额 634,685,089.00份。
7.2 利润表
会计主体：易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2010 年 3 月 29 日（基金合同生效日）至 2010 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
一、收入
367,506,385.72
1.利息收入
2,481,574.87
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,485,758.42
债券利息收入
777,889.73
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
217,926.72
其他利息收入
-
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
370,816,670.89
其中：股票投资收益 7.4.7.12 352,665,289.25
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 -3,341.95
资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益 7.4.7.14 -
股利收益 7.4.7.15 18,154,723.59
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.16
-3,266,408.78
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.17
-2,525,451.26
减：二、费用
18,659,364.52
1．管理人报酬
9,864,212.71
2．托管费
1,972,842.58
3．销售服务费
-
4．交易费用 7.4.7.18 5,844,784.91
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．其他费用 7.4.7.19 977,524.32
三、 利润总额 （亏损总额以 “-” 348,847,021.20
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
18
号填列）
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
348,847,021.20
注：本基金合同生效日为 2010 年 3月 29 日，2010 年度实际报告期间为 2010 年 3 月 29 日至 2010
年 12 月 31 日。截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均无同期对
比数据。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2010 年 3 月 29 日（基金合同生效日）至 2010 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 2,752,478,065.00 - 2,752,478,065.00
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 348,847,021.20 348,847,021.20
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
-907,137,090.67 -188,300,921.83 -1,095,438,012.50
其中：1.基金申购款 7,291,986,600.71 367,603,959.83 7,659,590,560.54
2.基金赎回款 -8,199,123,691.38 -555,904,881.66 -8,755,028,573.04
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基金净值） 1,845,340,974.33 160,546,099.37 2,005,887,073.70
注：本基金合同生效日为 2010 年 3月 29 日，2010 年度实际报告期间为 2010 年 3 月 29 日至 2010
年 12 月 31 日。截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均无同期对
比数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：梁棠，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
19
(1) 基金合同生效
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金（以下简称"本基金"）根据中国证券监督管理委员
会证监许可[2009]1498 号 《关于核准易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集
的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达上证
中盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案， 《易方达上证中盘交
易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2010 年 3 月 29 日正式生效，基金合同生效日的基金份额
总额为 2,752,478,065 份基金份额，其中认购资金利息折合 4,000 份基金份额。本基金为契约型开放式
基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行
股份有限公司。
本基金募集期间为 2010 年 2 月 25 日至 2010 年 3月 19 日， 募集金额总额为 2,752,474,065 元人民
币（含所募集股票市值)，经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第 058 号验
资报告予以验证；有效认购资金在募集期内产生的银行利息共计人民币 4,000.00 元，经普华永道中天
验字(2010)第 057 号审验报告予以审验。
(2)基金份额折算
为了与上证中盘指数进行对比，根据《易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
和《易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，易方达基金管理有限
公司确定 2010 年 5 月 28日为本基金的基金份额折算日。当日上证中盘指数收盘值为 2706.88 点，本基
金资产净值为 2,562,624,152.24 元，折算前基金份额总额为 2,752,478,065 份，折算前基金份额净值为
0.931 元。 根据基金份额折算公式， 基金份额折算比例为 0.34394741， 折算后基金份额总额为 946,685,089
份，折算后基金份额净值为 2.707 元。易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持
有人认购的基金份额进行了折算，并由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2010 年 5 月 31
日进行了变更登记。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企
业会计准则”)、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、中国
证监会 2010 年 2 月 8 日颁布的 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、
《易方达上证中盘交易型开放式指数基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编
制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
20
本基金 2010 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2010 年 12月 31
日的财务状况以及 2010 年 3 月 29 日（基金合同生效日）至 2010 年 12月 31 日期间的经营成果和基金
净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》和
其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，惟本会计年度为 2010 年 3 月 29 日（基金合
同生效日）至 2010 年 12 月 31 日。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能
力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公
允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项
等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有
的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当
单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。收到股权分置改
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
21
革过程中由非流通股股东支付的现金对价，于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成本。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他
金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估
值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交
易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的
市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类
似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可
靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且
交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和
赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购
或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购
或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额，以及由
本基金申购对价包含可以现金替代时被可以替代成分股票在未补足(或未强制退款)前形成的公允价值
变动收益/(损失)而来的未实现平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期
末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
22
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投
资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变
动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损
益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按
直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也
可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)每一基金份额享有同等分配权；
(2)本基金收益分配方式采用现金分红；
(3)基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到 1%以上,基金管理人
可进行收益分配；
(4)在符合基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配最多 4 次，收益分配比例根据以下原
则确定：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率。基于本基金的性质和特
点，本基金收益分配不须以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；若基金合同
生效不满 3 个月，可不进行收益分配；
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投
资公允价值时采用的估值方法如下：
非公开发行有明确锁定期的股票的估值
（1）估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，应
采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；
（2）估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，应
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
23
按中国证监会相关规定处理。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、财
税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税 [2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关
政策的通知》 、 财税[2005]107 号 《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、 财税[2005]103号 《关
于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》
及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人
所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、
红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税，暂不征收
企业所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免
征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目 本期末
2010年 12 月 31 日
活期存款 15,199,809.46
定期存款 -
其他存款 -
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
24
合计 15,199,809.46
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2010年12月31 日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,997,283,469.48 1,994,017,060.70 -3,266,408.78
交易所市场 ---
银行间市场 --- 债券
合计 ---
资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 1,997,283,469.48 1,994,017,060.70 -3,266,408.78
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2010年12月31日
应收活期存款利息 7,905.67
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 241.40
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 -
合计 8,147.07
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末无其他资产。
7.4.7.7应付交易费用
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
25
单位：人民币元
项目 本期末
2010年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 818,003.28
银行间市场应付交易费用 -
合计 818,003.28
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2010年12月31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 310,000.00
其他应付款 189,404.02
可退替代款 278,031.28
应付替代款 82,533.69
合计 859,968.99
7.4.7.9实收基金
金额单位：人民币元
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日 项目
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 2,752,478,065.00 2,752,478,065.00
2010年5月28日基金拆分/份额折
算前
2,752,478,065.00 2,752,478,065.00
基金拆分/份额折算调整 -1,805,792,976.00 -
本期申购 2,508,000,000.00 7,291,986,600.71
本期赎回（以“-”号填列） -2,820,000,000.00 -8,199,123,691.38
本期末 634,685,089.00 1,845,340,974.33
注：1. 本基金合同于 2010 年 3 月 29日生效，基金合同生效日的基金份额总额为 2,752,478,065 份
基金份额，其中认购资金利息折合 4,000 份基金份额。
2. 本基金已于 2010 年 5 月 28 日进行了基金份额折算，折算比例为 0.34394741，并由中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司于 2010 年 5 月 31 日进行了变更登记。
3.本基金自 2010 年 6 月 23 日起开始办理申购业务和赎回业务。
7.4.7.10未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
26
基金合同生效日 ---
本期利润 352,113,429.98 -3,266,408.78 348,847,021.20
本期基金份额交易产生
的变动数
-60,145,133.60 -128,155,788.23 -188,300,921.83
其中：基金申购款 488,601,941.73 -120,997,981.90 367,603,959.83
基金赎回款 -548,747,075.33 -7,157,806.33 -555,904,881.66
本期已分配利润 ---
本期末 291,968,296.38 -131,422,197.01 160,546,099.37
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
活期存款利息收入 1,435,557.55
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 50,200.87
其他 -
合计 1,485,758.42
7.4.7.12股票投资收益
7.4.7.12.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入 -63,471,444.23
股票投资收益——赎回差价收入 416,136,733.48
股票投资收益——申购差价收入 -
合计 352,665,289.25
7.4.7.12.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
卖出股票成交总额 948,804,020.95
减：卖出股票成本总额 1,012,275,465.18
买卖股票差价收入 -63,471,444.23
7.4.7.12.3股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
赎回基金份额对价总额 8,755,028,573.04
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
27
减：现金支付赎回款总额 166,213,143.04
减：赎回股票成本总额 8,172,678,696.52
赎回差价收入 416,136,733.48
7.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
成交总额
798,199,353.25
减：卖出债券（债转股及债券到期兑
付）成本总额
787,831,600.00
减：应收利息总额 10,371,095.20
债券投资收益 -3,341.95
7.4.7.14衍生工具收益
本基金本报告期无衍生工具收益。
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
股票投资产生的股利收益 18,154,723.59
基金投资产生的股利收益 -
合计 18,154,723.59
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
1.交易性金融资产 -3,266,408.78
——股票投资 -3,266,408.78
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -3,266,408.78
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
项目 本期
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
28
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
基金赎回费收入 -
替代损益收入 -3,098,455.40
基金合同生效前利息收入 573,004.14
合计 -2,525,451.26
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入
成本与申购确认日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.18交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
交易所市场交易费用 5,840,684.91
银行间市场交易费用 4,100.00
合计 5,844,784.91
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
审计费用 100,000.00
信息披露费 210,000.00
上市费用 65,000.00
证券账户开户费 900.00
债券托管账户维护费 7,500.00
银行划款手续费 2,271.54
指数使用费 591,852.78
合计 977,524.32
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人
中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商
银行”)
基金托管人
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
29
广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”) 基金管理人股东
广东盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金联
接基金
该基金是本基金的联接基金
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的管理
费
9,864,212.71
其中：支付销售机构的客户维护
费
-
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.5%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.5%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前 3 个工作日内从
基金资产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2010年3月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
30
当期发生的基金应支付的托管
费
1,972,842.58
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.1%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.1%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前 3 个工作日内从
基金资产中一次性支取。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
本期末
2010年 12 月 31 日 关联方名称
持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
易方达上证中
盘交易型开放
式指数证券投
资基金联接基
金
365,801,238.00 57.64%
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2010年 3月 29 日（基金合同生效日）至 2010 年 12月 31 日 关联方名称
期末余额 当期利息收入
中国工商银行 15,199,809.46 1,435,557.55
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
31
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末（2010 年 12 月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
600518 康美药业 2010-12-28
配股
停牌
19.712011-01-06 17.29 1,780,606
37,114,271.13 35,095,744.26 -
600664 哈药股份 2010-12-29
重大
事项
22.57 2011-02-16 24.83 1,061,702 25,260,111.8823,962,614.14 -
600816 安信信托 2010-06-02
重大
事项
13.60 - - 714,993 11,596,165.85 9,723,904.80 -
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2010 年 12月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2010 年 12月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及
相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监
察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控
和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风
险评估”的健全的风险监控体系。
本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指
数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
32
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现
违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。公司通过严格的备选库制度和分散
化投资方式防范信用风险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司。
于 2010 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净
值的比例为 0.00%
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2010年 12 月 31 日
A-1 0.00
A-1 以下 0.00
未评级 0.00
合计 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2010年 12 月 31 日
AAA 0.00
AAA 以下 0.00
未评级 0.00
合计 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主要
来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流通受
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
33
限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现
比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型的基金。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发
生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久
期、凸度、VA R 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率
风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2010年12 月31日
1年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 15,199,809.46 - - - 15,199,809.46
结算备付金 689,793.11 - - - 689,793.11
存出保证金 - - - 166,666.66 166,666.66
交易性金融资产 - - - 1,994,017,060.70 1,994,017,060.70
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 8,147.07 8,147.07
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 15,889,602.57 - - 1,994,191,874.43 2,010,081,477.00
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
34
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - 1,464,921.31 1,464,921.31
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 876,258.08 876,258.08
应付托管费 - - - 175,251.64 175,251.64
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 818,003.28 818,003.28
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 859,968.99 859,968.99
负债总计 - - - 4,194,403.30 4,194,403.30
利率敏感度缺口 15,889,602.57 - - 1,989,997,471.13 2,005,887,073.70
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末
2010年 12 月 31 日
1.市场利率下降 25 个基点 0.00
分析
2.市场利率上升 25 个基点 0.00
注：本期末本基金持有交易性债券投资比例较小，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重
大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的
市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股
票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能
来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、 VA R 等指标，监
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
35
控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2010年 12 月 31 日 项目
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 1,994,017,060.70 99.41
衍生金融资产-权证投资 --
其他 --
合计 1,994,017,060.70 99.41
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末
2010年12月31 日
1.业绩比较基准上升 5% 99,291,410.15
分析
2.业绩比较基准下降 5% -99,291,410.15
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值
相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报
价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入
值)。
于 2010 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
1,925,234,797.50 元，第二层级的余额为 68,782,263.20 元，无属于第三层级的余额。
对于持有的重大事项停牌股票，本基金将相关股票公允价值所属层级于停牌期间从第一层级转入
第二层级，并于复牌后从第二层级转回第一层级。对于持有的非公开发行股票，本基金于限售期内将
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
36
相关股票公允价值所属层级列入第二层级，并于限售期满后从第二层级转入第一层级。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 1,994,017,060.70 99.20
其中：股票 1,994,017,060.70 99.20
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 15,889,602.57 0.79
6 其他各项资产 174,813.73 0.01
7 合计 2,010,081,477.00 100.00
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 8.2 的合计项不含可退替代款估值增值。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 25,798,640.91 1.29
B 采掘业 184,513,998.43 9.20
C 制造业 878,618,205.73 43.80
C0
食品、饮料 84,098,196.61 4.19
C1
纺织、服装、皮毛 39,326,500.64 1.96
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑料 80,082,564.13 3.99
C5
电子 16,172,136.98 0.81
C6
金属、非金属 160,870,425.33 8.02
C7
机械、设备、仪表 346,078,342.85 17.25
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
37
C8
医药、生物制品 151,990,039.19 7.58
C99
其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 92,699,001.85 4.62
E 建筑业 73,838,975.94 3.68
F 交通运输、仓储业 138,386,856.40 6.90
G 信息技术业 89,990,530.69 4.49
H 批发和零售贸易 99,173,388.24 4.94
I 金融、保险业 86,379,707.34 4.31
J 房地产业 184,767,583.92 9.21
K 社会服务业 28,357,230.00 1.41
L 传播与文化产业 11,059,925.00 0.55
M 综合类 100,400,757.27 5.01
合计 1,993,984,801.72 99.41
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 600585 海螺水泥 1,855,700 55,077,176.00 2.75
2 600887 伊利股份 1,141,762 43,683,814.12 2.18
3 600256 广汇股份 1,033,429 43,331,677.97 2.16
4 600795 国电电力 12,898,300 39,468,798.00 1.97
5 600739 辽宁成大 1,269,924 38,250,110.88 1.91
6 601766 中国南车 4,974,000 37,553,700.00 1.87
7 600518 康美药业 1,780,606 35,095,744.26 1.75
8 600068 葛洲坝 2,909,905 33,754,898.00 1.68
9 600415 小商品城 946,545 33,166,936.80 1.65
10 601299 中国北车 4,617,491 32,738,011.19 1.63
11 600875 东方电气 925,798 32,310,350.20 1.61
12 600690 青岛海尔 1,117,866 31,534,999.86 1.57
13 601989 中国重工 2,487,100 29,322,909.00 1.46
14 601009 南京银行 2,890,651 28,733,070.94 1.43
15 600029 南方航空 2,929,977 28,537,975.98 1.42
16 601666 平煤股份 1,263,350 26,644,051.50 1.33
17 600100 同方股份 967,228 25,641,214.28 1.28
18 601607 上海医药 1,108,798 24,216,148.32 1.21
19 600664 哈药股份 1,061,702 23,962,614.14 1.19
20 600188 兖州煤业 822,978 23,364,345.42 1.16
21 601186 中国铁建 3,439,457 23,319,518.46 1.16
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
38
22 601727 上海电气 2,746,806 23,292,914.88 1.16
23 600132 重庆啤酒 405,438 22,473,428.34 1.12
24 600123 兰花科创 476,786 22,447,084.88 1.12
25 600309 烟台万华 1,156,529 22,193,791.51 1.11
26 600583 海油工程 2,704,820 21,909,042.00 1.09
27 601106 中国一重 3,651,900 21,692,286.00 1.08
28 600655 豫园商城 1,599,066 21,507,437.70 1.07
29 600115 东方航空 3,260,100 21,451,458.00 1.07
30 600166 福田汽车 880,187 21,370,940.36 1.07
31 600177 雅戈尔 1,859,543 20,306,209.56 1.01
32 600642 申能股份 2,630,491 20,070,646.33 1.00
33 600660 福耀玻璃 1,950,057 20,007,584.82 1.00
34 601001 大同煤业 931,312 19,566,865.12 0.98
35 600058 五矿发展 596,281 19,498,388.70 0.97
36 600999 招商证券 997,186 18,906,646.56 0.94
37 600832 东方明珠 2,215,691 18,855,530.41 0.94
38 600550 天威保变 815,538 18,830,772.42 0.94
39 600150 中国船舶 276,997 18,766,546.75 0.94
40 600549 厦门钨业 380,817 18,123,081.03 0.90
41 600497 驰宏锌锗 700,595 17,998,285.55 0.90
42 600812 华北制药 1,144,213 17,975,586.23 0.90
43 600196 复星医药 1,324,276 17,837,997.72 0.89
44 600271 航天信息 642,287 17,669,315.37 0.88
45 600997 开滦股份 858,463 17,280,860.19 0.86
46 600703 三安光电 366,558 16,810,349.88 0.84
47 600352 浙江龙盛 1,429,349 16,766,263.77 0.84
48 600009 上海机场 1,340,017 16,602,810.63 0.83
49 600320 振华重工 2,456,669 16,042,048.57 0.80
50 600395 盘江股份 460,426 14,986,866.30 0.75
51 601866 中海集运 3,309,729 14,827,585.92 0.74
52 600221 海南航空 1,644,299 14,749,362.03 0.74
53 600741 华域汽车 1,436,848 14,670,218.08 0.73
54 601179 中国西电 1,825,200 14,419,080.00 0.72
55 600631 百联股份 918,924 14,013,591.00 0.70
56 601333 广深铁路 3,930,819 13,561,325.55 0.68
57 600010 包钢股份 3,573,584 13,543,883.36 0.68
58 600376 首开股份 801,507 13,505,392.95 0.67
59 600331 宏达股份 861,064 13,355,102.64 0.67
60 600598 北大荒 988,795 13,081,757.85 0.65
61 600219 南山铝业 1,345,074 13,047,217.80 0.65
62 600208 新湖中宝 2,142,167 12,853,002.00 0.64
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
39
63 600108 亚盛集团 1,932,657 12,716,883.06 0.63
64 600649 城投控股 1,597,973 12,703,885.35 0.63
65 600601 方正科技 3,052,385 12,484,254.65 0.62
66 600085 同仁堂 363,604 12,464,345.12 0.62
67 600216 浙江医药 375,280 12,222,869.60 0.61
68 600118 中国卫星 492,260 12,217,893.20 0.61
69 600635 大众公用 1,830,377 12,208,614.59 0.61
70 600879 航天电子 902,424 12,128,578.56 0.60
71 600432 吉恩镍业 451,308 11,544,458.64 0.58
72 600239 云南城投 617,876 11,473,957.32 0.57
73 600418 江淮汽车 1,075,552 11,433,117.76 0.57
74 601888 中国国旅 367,490 11,381,165.30 0.57
75 600508 上海能源 401,843 11,368,138.47 0.57
76 600595 中孚实业 822,399 11,349,106.20 0.57
77 600808 马钢股份 3,320,185 11,321,830.85 0.56
78 601158 重庆水务 1,340,600 11,086,762.00 0.55
79 600737 中粮屯河 699,151 11,081,543.35 0.55
80 600037 歌华有线 884,794 11,059,925.00 0.55
81 600096 云天化 410,223 10,957,056.33 0.55
82 600643 爱建股份 1,140,848 10,860,872.96 0.54
83 600008 首创股份 1,530,022 10,297,048.06 0.51
84 600839 四川长虹 2,771,804 10,255,674.80 0.51
85 600884 杉杉股份 401,590 10,027,702.30 0.50
86 600816 安信信托 714,993 9,723,904.80 0.48
87 600804 鹏博士 1,118,397 9,696,501.99 0.48
88 600675 中华企业 1,377,150 9,529,878.00 0.48
89 600663 陆家嘴 566,576 9,518,476.80 0.47
90 600895 张江高科 1,077,091 9,456,858.98 0.47
91 600481 双良节能 565,600 9,388,960.00 0.47
92 600325 华发股份 909,106 9,218,334.84 0.46
93 600528 中铁二局 1,014,644 9,212,967.52 0.46
94 600183 生益科技 798,833 9,098,707.87 0.45
95 600269 赣粤高速 1,623,986 9,045,602.02 0.45
96 600220 江苏阳光 1,736,021 8,992,588.78 0.45
97 601101 昊华能源 190,150 8,948,459.00 0.45
98 600026 中海发展 879,734 8,445,446.40 0.42
99 600198 大唐电信 427,300 8,387,899.00 0.42
100 600161 天坛生物 358,722 8,214,733.80 0.41
101 600872 中炬高新 1,108,228 8,178,722.64 0.41
102 601588 北辰实业 2,219,689 7,768,911.50 0.39
103 600674 川投能源 519,248 7,653,715.52 0.38
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
40
104 600266 北京城建 618,476 7,551,591.96 0.38
105 600369 西南证券 646,236 7,515,724.68 0.37
106 600064 南京高科 502,822 7,361,314.08 0.37
107 600300 维维股份 1,162,612 6,859,410.80 0.34
108 600158 中体产业 894,112 6,679,016.64 0.33
109 600823 世茂股份 488,626 6,601,337.26 0.33
110 600109 国金证券 417,177 6,099,127.74 0.30
111 601107 四川成渝 902,433 5,983,130.79 0.30
112 600747 大连控股 1,036,158 5,916,462.18 0.29
113 600773 西藏城投 321,561 5,903,859.96 0.29
114 601268 二重重装 471,885 5,903,281.35 0.29
115 600175 美都控股 1,107,800 5,860,262.00 0.29
116 600622 嘉宝集团 572,150 5,830,208.50 0.29
117 600638 新黄浦 624,499 5,632,980.98 0.28
118 600322 天房发展 1,230,444 5,573,911.32 0.28
119 600428 中远航运 621,362 5,182,159.08 0.26
120 600246 万通地产 845,976 4,898,201.04 0.24
121 600748 上实发展 602,703 4,863,813.21 0.24
122 600240 华业地产 628,090 4,679,270.50 0.23
123 601099 太平洋 418,081 4,540,359.66 0.23
124 600533 栖霞建设 876,100 4,389,261.00 0.22
125 600641 万业企业 560,415 4,085,425.35 0.20
126 600657 信达地产 636,185 3,893,452.20 0.19
127 600736 苏州高新 735,660 3,854,858.40 0.19
128 600022 济南钢铁 1,047,423 3,718,351.65 0.19
129 600724 宁波富达 603,077 3,558,154.30 0.18
130 600052 浙江广厦 727,980 3,545,262.60 0.18
131 600173 卧龙地产 504,459 3,137,734.98 0.16
132 600759 正和股份 509,350 2,663,900.50 0.13
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净值
比例（％）
1 600100 同方股份 77,995,854.44 3.89
2 600256 广汇股份 63,848,601.59 3.18
3 600111 包钢稀土 60,867,314.91 3.03
4 600585 海螺水泥 60,034,731.83 2.99
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
41
5 600031 三一重工 51,256,642.51 2.56
6 600068 葛洲坝 50,601,704.37 2.52
7 600018 上港集团 46,139,640.49 2.30
8 600348 国阳新能 45,158,620.98 2.25
9 600518 康美药业 44,922,152.63 2.24
10 600309 烟台万华 44,020,477.05 2.19
11 600887 伊利股份 43,291,397.64 2.16
12 601299 中国北车 42,858,873.96 2.14
13 600132 重庆啤酒 42,653,781.84 2.13
14 600655 豫园商城 41,772,113.50 2.08
15 600690 青岛海尔 40,858,016.28 2.04
16 600011 华能国际 40,419,198.65 2.02
17 600832 东方明珠 40,300,797.06 2.01
18 600999 招商证券 39,437,145.71 1.97
19 600795 国电电力 39,322,245.41 1.96
20 601699 潞安环能 38,816,214.16 1.94
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净值
比例（％）
1 600239 云南城投 94,281,708.61 4.70
2 600031 三一重工 62,735,357.31 3.13
3 600111 包钢稀土 56,930,189.77 2.84
4 600348 国阳新能 49,090,466.34 2.45
5 600100 同方股份 36,380,771.80 1.81
6 601699 潞安环能 27,811,759.13 1.39
7 601998 中信银行 24,466,424.23 1.22
8 600694 大商股份 23,993,834.42 1.20
9 600011 华能国际 23,718,771.82 1.18
10 600018 上港集团 22,422,977.80 1.12
11 600600 青岛啤酒 22,418,778.19 1.12
12 601808 中海油服 19,533,524.77 0.97
13 600881 亚泰集团 18,073,911.33 0.90
14 600132 重庆啤酒 17,437,702.61 0.87
15 600153 建发股份 16,576,860.80 0.83
16 600811 东方集团 15,296,787.33 0.76
17 600779 水井坊 14,968,311.97 0.75
18 600267 海正药业 14,587,385.24 0.73
19 600717 天津港 13,276,475.96 0.66
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
42
20 600500 中化国际 12,674,244.01 0.63
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 3,750,112,159.64
卖出股票收入（成交）总额 948,804,020.95
注： “买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 166,666.66
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
43
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 8,147.07
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 174,813.73
8.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例（%）
流通受限情况说明
1 600518 康美药业 35,095,744.26 1.75 重大事项停牌
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
中国工商银行股份有限公
司－易方达上证中盘交易
型开放式指数证券投资基
金联接基金
持有人户
数（户）
户均持有
的基金份
额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
11,768 53,933.13 458,079,733 72.17% 176,605,356 27.83% 365,801,238 57.64%
注：机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中已包含“中国工商银行股份有限公司－易方达
上证中盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
9.2
期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市
总份额
比例
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
44
1 泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－019L－
FH002 沪
26,387,501
4.16%
2 泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 14,669,247 2.31%
3 中国人寿保险股份有限公司 8,700,000 1.37%
4 泰康人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－019L－
CT001
6,995,753
1.10%
5 信诚人寿保险有限公司 4,999,973 0.79%
6 国都－建行－国都 2 号－安心理财集合资产管理计划 4,500,000 0.71%
7 福州淘帝服饰有限公司 3,920,658 0.62%
8 广发证券－招行－广发增强型基金优选集合资产管理计划 3,536,700 0.56%
9 中融国际信托有限公司－非凡结构化 1 号 2,600,300 0.41%
10 泰康人寿保险股份有限公司－分红－团体分红－019L－
FH001 沪
2,312,878
0.36%
中国工商银行股份有限公司－易方达上证中盘交易型开放式指数证券
投资基金联接基金
365,801,238 57.64%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
截止报告期末我司未允许本公司员工投资本基金（因本基金为上市基金） 。
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2010年 3 月29 日）基金份额总额
2,752,478,065
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额
2,508,000,000
减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额
2,820,000,000
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额
-1,805,792,976
本报告期期末基金份额总额
634,685,089
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期本基金管理人未发生重大人事变动；经证监会审批，晏秋生任本基金托管人资产托管部
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
45
副总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所提供审计服务，本报告年度的审计费
用为 100,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称 交易单元数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
齐鲁证券 1 2,668,005,803.04 56.93% 2,267,794.76 56.93% -
国信证券 1 2,017,520,733.96 43.05% 1,714,885.37 43.05% -
中信建投 1 594,456.34 0.01% 483.00 0.01% -
广发证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元，新增广发证券股份有限公司、齐鲁证券有限公司、国
信证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司、中信建投证券有限责任公司各一个交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
46
的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，
能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息
服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；
能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
齐鲁证券 - -2,039,600,000.0061.80% - -
国信证券 1,448,732.70 100.00% 1,260,600,000.00 38.20% - -
中信建投 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投
资基金合同生效公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2010-03-30
2
易方达基金管理有限公司关于易方达上证
中盘交易型开放式指数证券投资基金基金
份额折算日的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2010-05-25
3
易方达基金管理有限公司关于易方达上证
中盘交易型开放式指数证券投资基金基金
份额折算结果的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2010-06-01
4
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投
资基金上市交易公告书暨开放日常申购赎
回公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2010-06-18
易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金 2010年年度报告
47
5
关于易方达上证中盘交易型开放式指数证
券投资基金暂停申购和赎回的公告
公司网站 2010-11-05
6
关于易方达上证中盘交易型开放式指数证
券投资基金恢复申购和赎回的公告
公司网站 2010-11-08
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国证监会核准易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金募集的文件；
2.《易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 ；
3.《易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金托管协议》 ；
4.基金管理人业务资格批件和营业执照；
5.基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
二〇一一年三月三十日
