中欧沪深 300 指数增强型证券 投资基金（LOF ）2010 年年度报告摘要
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中欧沪深 300 指数增强型证券投资基金（LOF ）
2010 年 年 度报 告 摘要
2010 年 12 月 31 日
基金管理人：中欧基金管理有限公司
基金托管人：兴业银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一一年三月三十日
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§1 重要提示
基 金管 理人 的董 事会 、董事 保证 本报 告所 载资 料不存 在虚 假记 载、 误导 性陈述 或重 大遗 漏， 并对
其 内容 的真实 性、 准确性和 完整 性承担 个别 及连带的 法律 责任。 本年 度报告已 经三 分之二 以上 独立 董
事签字 同意 ，并 由董 事长 签发。
基金托 管人 兴业 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2011 年 3 月 28 日复核 了本 报告 中的
财 务指 标、净 值表 现、利润 分配 情况、 财务 会计报告 、投 资组合 报告 等内容， 保证 复核内 容不 存在 虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基 金的 过往 业绩 并不 代表其 未来 表现 。投 资有 风险， 投资 者在 作出 投资 决策前 应仔 细阅 读本 基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文， 投资 者欲 了解 详细内 容， 应阅 读年 度报 告正文 。
本报告 期 自 2010 年 6 月 24 日起 至 12 月 31 日 止。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简 称 中欧沪 深 300 指 数增 强（LOF ）
基金主 代码 166007
交易代 码
166007
基金运 作方 式 契约型 上市 开放 式（LOF ）
基金合 同生 效日 2010 年 6 月 24 日
基金管 理人 中欧基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 兴业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 352,687,899.80 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2010 年 8 月 16 日
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 以沪 深 300 指数 作 为基金 投资 组合 跟踪 的
标 的 指数 ， 在对 标的 指 数有 效 跟踪 的 被动 投资 基
础 上 ，结 合 增强 型的 主 动投 资 ，力 求 控制 本基 金
净 值 增长 率 与业 绩比 较 基准 之 间的 日 平均 误差 不
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超过 0.5% ，年 化跟 踪误 差 不超过 7.75% ， 以实 现
高 于 标 的 指 数 的 投 资 收 益 和 基 金 资 产 的 长 期 增
值。
投资策 略
本 基 金 结 合 深 入 的 基 本 面 研 究 及 数 量 化 投 资 技
术 ， 在指 数 化投 资的 基 础上 对 投资 组 合进 行适 度
优 化 调整 ， 在控 制与 业 绩比 较 基准 偏 离风 险的 前
提下， 力求 取得 超越 标的 指数的 投资 收益 。
业绩比 较基 准
95% ×沪 深 300 指 数收益 率+5% ×银 行活期 存款
利率（ 税后 ）
风险收 益特 征
本 基 金是 一 只股 票指 数 增强 型 基金 ， 属于 较高 预
期 风 险、 较 高预 期收 益 的证 券 投资 基 金品 种， 其
预 期 风险 与 收益 高于 混 合型 基 金、 债 券型 基金 与
货币市 场基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中欧基 金管 理有 限公 司 兴业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 黎忆海 张志永
联系电 话 021-68609600 021-62677777-212004
电子邮 箱 liyihai@lcfunds.com zhangzhy@cib.com.cn
客户服 务电 话 021-68609700 、400-700-9700 95561
传真 021-33830351 021-62159217
2.4 信息披露方式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.lcfunds.com
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2010 年 6 月 24 日（基金 合同生效日）至 2010 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 41,502,858.37
本期利 润 50,391,350.88
加权平均基金份额本期利
润
0.0673
本期基 金份 额净 值增 长 率 4.93%
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3.1.2 期末数据和指标 2010 年末
期末可供分配基金份额利
润
0.01
期末基 金资 产净 值 355,537,765.79
期末基 金份 额净 值 1.0081
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2010 年 6 月 24 日 ，报告 期不 满一 年。
2、 本 期已 实现 收益 指基 金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3、 期末 可供 分配 利润 采用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数 （ 为
期末余 额， 不是 当期 发生 数） 。
4、 所述 基金 业绩 指标 不包 括基金 份额 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用， 计 入费用 后实 际收 益水
平要低 于所 列数 字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长 率 ①
份额净 值 增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
① －③ ② －④
过去三 个月 3.22% 1.53% 6.28% 1.68% -3.06% -0.15%
过去六 个月 4.94% 1.09% 20.94% 1.47% -16.00% -0.38%
自基金合同
生效起 至今
4.93% 1.07% 12.83% 1.51% -7.90% -0.44%
注：本 基金 大类 资产 的投 资比例 为： 股票 资产 占基 金资产 的 90%-95% ，其 中 被动投 资于 标的 指数
成份股及备 选成份股 的比 例不低于基 金资产 的 80% ；现金或者 到期日在 一年 以内的政府 债券不少 于基
金资产 净值 的 5% ； 其他 金 融工具 的投 资比 例符 合法 律法规 和监 管机 构的 规定 。 根 据本 基金 的大 类资 产
投资标 的及 具体 比例 范围 ，具有 较强 代表 性的 沪深 300 指数 成为 股票 资产 的 标的指 数， 比较 基准 中股
票的权重 95% 。比较 基准 每个交易日 进行一次 再平 衡，每个交 易日在加 入 损 益后根据设 定的权重 比例
进行大 类资 产之 间的 再平 衡，使 大类 资产 比例 保持 恒定。
3.2.2 自基金合同生效以来 基金 份额累计净值增长 率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益率变动的比
较
中欧沪 深 300 指 数增 强型 证券投 资基 金（LOF ）
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2010 年 6 月 24 日至 2010 年 12 月 31 日）
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注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2010 年 6 月 24 日， 建 仓期 为 2010 年 6 月 24 日至 2010 年 12 月 23 日，
建仓期 结束 时各 项资 产配 置比例 符合 本基 金基 金合 同规定 。
2.截至 本报 告期 末， 基金 合同生 效不 满一 年。
3.2.3 自基金合同生效 以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
中欧沪 深 300 指 数增 强型 证券投 资基 金（LOF ）
每年 基 金净 值增 长率 与同期 业绩 比较 基准 收益 率的 对比图
注： 本基 金合 同生 效日 为 2010 年 6 月 24 日，2010 年度数 据 为 2010 年 6 月 24 日至 2010 年 12 月 31
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日数据 。
3.3 自基金合同生效 以来基 金的利润分配情况
金额单 位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金 形 式发 放总 额 再投资 形式 发放 总额 年度利 润分 配合 计 备注
2010 0.450 17,382,695.33 1,153,052.78 18,535,748.11 -
合计 0.450 17,382,695.33 1,153,052.78 18,535,748.11 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
中欧基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 （证 监基 字[2006]102 号 文） 批准 ，于 2006 年 7 月 19 日正 式
成 立。 股东为 意大 利意联银 行股 份合作 公司 、国都证 券有 限责任 公司 、平顶山 煤业 （集团 ）有 限责 任
公司， 注册 资本 为 1.2 亿 元人民 币。 截 至 2010 年 12 月 31 日 ，本 基金管 理 人 共管 理 7 只 开放 式基 金，
即中欧 新趋势 股票型 证券 投资基 金（LOF ） 、中欧新 蓝筹灵 活配置 混合型 证券 投资基 金、中 欧稳健 收益
债券型 证券投 资基金 、中 欧价值 发现股 票型证 券投 资基金 、中欧 中小盘 股票 型证券 投资基 金（LOF）、
中欧沪 深 300 指 数增 强型 证券投 资基 金（LOF ）和中欧增 强回 报债 券型 证券 投资基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
林钟斌
本基金
基金经
理，中
欧稳健
收益债
券型证
券投资
基金基
金经
理，研
究 部总
监
2010-06-24 - 11 年
世 界 经 济学 硕士 。 历任 招商 证 券
研 究 发 展中 心研 究 员、 行业 研 究
主 管 ， 融通 基金 管 理有 限公 司 研
究策划 部总 监助 理 。2009 年 6 月
加 入 中 欧基 金管 理 有限 公司 ， 任
研 究 部 副总 监、 中 欧稳 健收 益 债
券 型 证 券投 资基 金 基金 经理 、 研
究部总 监、 中欧 沪深 300 指数增
强 型 证 券 投 资 基 金 （LOF ）基金
经理。
注：1、 任职 日期 和离 任日 期一般 情况 下指 公司 作出 决定之 日； 若该 基金 经理 自基金 合同 生效 日起
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即任职 ，则 任职 日期 为基 金合同 生效 日。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 遵循 了 《证 券投 资 基金法 》 及其 各项 实施 细 则、 《 中欧 沪 深 300 指
数增强 型证 券投 资基 金 （LOF ） 基金合同》 和其 他相 关法律 法规 的规 定， 本 着 诚实信 用、 勤 勉尽 责、 取
信 于市 场、取 信于 社会的原 则管 理和运 用基 金资产， 为基 金份额 持有 人谋求最 大利 益。本 报告 期内 ，
基 金投 资管理 符合 有关法规 和基 金合同 的规 定，无违 法违 规、未 履行 基金合同 承诺 或损害 基金 份额 持
有人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
报 告期 内， 本基 金管 理人严 格按 照《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》及 公司 相关
制 度等 规定， 从研 究分析、 投资 决策、 交易 执行等环 节严 格把关 ，通 过系统和 人工 等方式 在各 个环 节
严格控 制交 易公 平执 行， 确保公 平对 待不 同投 资组 合，保 护投 资者 的合 法权 益。
4.3.2 本投资组合与其他投 资风格相似的投资组 合之 间的业绩比较
截 至报 告期 末， 本基 金管理 人旗 下暂 无与 本基 金投资 风格 相似 的其 他投 资组合 ，因 此无 法进 行业
绩比较 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期 内， 本基 金不 存在 异常交 易行 为。
4.4 管理人对 报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
本基金 成立 于 2010 年 6 月 24 日。2010 年下 半年 受中国 实体 经济 触底 回升 、美国 实施 量化 宽松 的
货币政 策以 及估 值修 复等 因素影 响，A 股 市场 走出 上涨行 情。11 月 CPI 上升 和货币 政策 紧缩 预期 导致
A 股回调。中小盘指数和 创业板指数涨幅显著超越大盘指数，战略性新兴产业中的众多个股股价创新
高，周 期性 行业 表现 相对 落后。
本基 金 7 月 初开 始建 仓， 由于对 货币 政策 紧缩 的担 心， 初 期建 仓速 度偏 慢，8 月份开 始加 快建 仓速
度 。本 基金利 用增 强策略， 先后 配置机 械、 汽车、食 品饮 料、节 能减 排、新能 源、 电子信 息等 股票 ，
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达 到一 定的 配置 效果 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期内 ，基 金份 额净 值增长 率为 4.93% ，同 期 业绩比 较基 准增 长率 为 12.83% ， 基金 投资 收益
低于同 期业 绩比 较基 准。
4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
2011 年， 一方 面 ， 包 括中 国在内 的新 兴经 济体 的 CPI 上升压力较 大 ， 发 达国 家 CPI 处 于上 升通 道，
货 币政 策的逐 渐收 缩可以预 期。 另一方 面， 以美国为 代表 的发达 国家 实体经济 处于 明显的 复苏 之中 。
股市将 在这 两个 因素 的交 织影响 中运 行， 呈现 震荡 走势的 概率 较大 。
近 期， 中东 、北 非等 地区局 势的 不稳 定导 致石 油价格 上 涨 ，而 食品 价格 坚挺， 国内 通胀 压力 仍较
大 ；此 外，严 厉的 房地产调 控政 策持续 ，这 些因素可 能对 股市上 涨带 来制约。 另一 方面， 权重 股的 估
值水平 较低 ，指 数大 幅下 行的空 间也 不会 太大 。
在 发达 国家 经济 复苏 的过程 中， 出口 类股 票值 得关注 ；通 信、 电子 信息 、节能 减排 、新 能源 等板
块中长 期上 涨潜 力较 大。
4.6 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
报 告期 内， 本基 金管 理人严 格按 照本 公司 制订 的《估 值委 员会 议事 规则 》以及 相关 法律 法规 的规
定 ，有 效地控 制基 金估值流 程。 公司估 值委 员会主席 为公 司分管 运营 副总经理 ，成 员包括 总经 理、 督
察 长、 投资总 监， 基金运 营 部总 监，监 察稽 核部总监 以及 基金核 算、 金融工程 、行 业研究 等方 面的 骨
干 。估 值委员 会负 责基金估 值相 关工作 的评 估、决策 、执 行和监 督， 确保基金 估值 的公允 、合 理， 防
止 估值 被歪曲 进而 对基金持 有人 产生不 利影 响。基金 经理 如认为 估值 有被歪曲 或有 失公允 的情 况， 可
向估值 委员 会报 告并 提出 相关意 见和 建议 。
本 基金 管理 人按 照最 新的估 值准 则、 证监 会相 关规定 和基 金合 同关 于估 值的约 定， 对基 金投 资品
种 进行 估值。 具体 估值流程 为： 基金日 常估 值由基金 管理 人进行 ，基 金托管人 按基 金合同 规定 的估 值
方法、 时间 、程 序进 行复 核，基 金份 额净 值由 基金 管理人 完成 估值 后， 将估 值结果 以 XBRL 形式报 给
基 金托 管人， 基金 托管人复 核无 误后签 章返 回给基金 管理 人，由 基金 管理人依 据本 基金合 同和 有关 法
律法规 的规 定予 以公 布。 报告期 内相 关基 金估 值政 策的变 更由 托管 银行 进行 复核确 认。
上 述参 与估 值流 程人 员均具 有估 值业 务所 需的 专业胜 任能 力及 相关 工作 经历。 上述 参与 估值 流程
各方之 间不 存在 重大 利益 冲突。
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4.7 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本报告 期内 ， 本 基金 向全 体份额 持有 人进 行利 润分 配。 权 益登 记日 为 2010 年 11 月 12 日， 场内 除
息日 为 2010 年 11 月 15 日 ， 场外 除息 日为 2010 年 11 月 12 日， 每 10 份 基金 份 额派发 红 利 0.45 元， 合
计发放 红 利 18,535,748.11 元，其 中现 金分 红 为 17,382,695.33 元 ，红 利再 投资 为 1,153,052.78 元。
本基金 本年 度收 益分 配满 足法律 法规 的规 定及 基金 合同的 约定 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
报 告期 内， 本托 管人 严格遵 守《 中华 人民 共和 国证券 投资 基金 法》 及其 他有关 法律 法规 、基 金合
同 和托 管协议 的规 定，诚信 、尽 责地履 行了 基金托管 人义 务，不 存在 损害本基 金份 额持有 人利 益的 行
为。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
报 告期 内， 本托 管人 根据国 家有 关法 律法 规、 基金合 同和 托管 协议 的规 定，对 基金 管理 人在 本基
金 的投 资运作 、基 金资产净 值的 计算、 基金 收益的计 算、 基金费 用开 支等方面 进行 了必要 的监 督、 复
核 和审 查，未 发现 其存在任 何损 害本基 金份 额持有人 利益 的行为 ；基 金管理人 在报 告期内 ，严 格遵 守
了《证 券投 资基 金法 》等 有关法 律法 规， 在各 重要 方面的 运作 严格 按照 基金 合同的 规定 进行 。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本 托管 人认 真复 核了 本年度 报告 中的 财务 指标 、净值 表现 、收 益分 配情 况、财 务会 计报 告、 投资
组合报 告等 内容 ， 认 为其 真实、 准确 和完 整， 不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
§6 审计报告
本基 金 2010 年 年度 财务 会 计报告 经普 华永 道中 天会 计师事 务所 有限 公司 审计 ， 注册 会计 师签 字出
具了无 保留 意见 的审 计报 告。投 资者 可通 过登 载于 本管理 人网 站的 年度 报告 正文查 看审 计报 告全 文。
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§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 中欧 沪 深 300 指数增 强型 证券 投资 基金 （LOF ）
报告截 止日 ：2010 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2010 年12月31 日
资 产：
银行存 款 26,781,538.12
结算备 付金 785,027.80
存出保 证金 401,307.58
交易性 金融 资产 331,409,612.71
其中： 股票 投资 331,409,612.71
基金投 资 -
债券投 资 -
资产支 持证 券投 资 -
衍生金 融资 产 -
买入返 售金 融资 产 -
应收证 券清 算款 -
应收利 息 7,039.80
应收股 利 -
应收申 购款 79,500.46
递延所 得税 资产 -
其他资 产 -
资产总 计 359,464,026.47
负债和所有者权益
本期末
2010 年12月31 日
负 债：
短期借 款 -
交易性 金融 负债 -
衍生金 融负 债 -
卖出回 购金 融资 产款 -
应付证 券清 算款 1,951,249.37
应付赎 回款 650,709.96
应付管 理人 报酬 317,138.07
应付托 管费 47,570.71
应付销 售服 务费 -
应付交 易费 用 604,140.18
应交税 费 -
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应付利 息 -
应付利 润 -
递延所 得税 负债 -
其他负 债 355,452.39
负债合 计 3,926,260.68
所有者 权益：
实收基 金 352,687,899.80
未分配 利润 2,849,865.99
所有者 权益 合计 355,537,765.79
负债和 所有 者权 益总 计 359,464,026.47
注： 1. 报告 截止 日 2010 年 12 月 31 日， 基 金份 额 净值 1.0081 元， 基金 份额 总额 352,687,899.80 份。
2. 本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为 2010 年 6 月 24 日( 基金合 同生 效日) 至 2010 年 12 月 31 日。
7.2 利润表
会计主 体： 中欧 沪 深 300 指数增 强型 证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期 ：2010 年 6 月 24 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2010 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2010 年6 月24 日（基金合同 生效日）至2010 年12 月31 日
一、收入 57,914,422.94
1.利息 收入 2,069,955.45
其中： 存款 利息 收入 1,873,723.36
债券利 息收 入 31.36
资产支 持证 券利 息收 入 -
买入返 售金 融资 产收 入 196,200.73
其他利 息收 入 -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列） 45,779,105.55
其中： 股票 投资 收益 45,235,326.65
基金投 资收益 -
债券投 资收 益 26,935.79
资产支 持证 券投 资收 益 -
衍生工 具收 益 -
股利收 益 516,843.11
3.公允 价值 变动 收益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
8,888,492.51
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列） -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 1,176,869.43
减：二、费用 7,523,072.06
1．管 理人 报酬 3,947,743.69
中欧沪深 300 指数增强型证券 投资基金（LOF ）2010 年年度报告摘要
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2．托 管费 592,161.61
3．销 售服 务费 -
4．交 易费 用 2,520,606.26
5．利 息支 出 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 -
6．其 他费 用 462,560.50
三、利润总额（亏 损总额 以 “- ”号填
列）
50,391,350.88
减：所 得税 费用 -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 50,391,350.88
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 中欧 沪 深 300 指数增 强型 证券 投资 基金 （LOF ）
本报告 期：2010 年 6 月 24 日（ 基金 合同 生效 日） 至 2010 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年6 月24 日 （基 金合 同 生效日 ）至2010 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,202,197,493.33 - 1,202,197,493.33
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 50,391,350.88 50,391,350.88
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以 “- ” 号填列 ）
-849,509,593.53 -29,005,736.78 -878,515,330.31
其中：1. 基 金申 购款 40,469,108.32 4,175,747.52 44,644,855.84
2. 基金 赎回 款 -889,978,701.85 -33,181,484.30 -923,160,186.15
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （净 值减少 以 “- ”
号填列 ）
- -18,535,748.11 -18,535,748.11
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 352,687,899.80 2,849,865.99 355,537,765.79
报表 附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理公 司负 责人 ：刘 建平， 主管 会计 工作 负责 人：黄 桦， 会计 机构 负 责 人：丁 驿雯
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧沪 深 300 指 数增 强型 证券投 资基 金(LOF)( 以下简称 “ 本基 金”) 经中 国证 券监督 管理 委员 会( 以
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下简称 “ 中国 证监 会 ” ) 证 监 许可[2010] 第 588 号 《关 于 核准中 欧沪 深 300 指 数增 强型证 券投 资基 金(LOF)
募 集的 批复》 核准 ，由中欧 基金 管理有 限公 司依照《 中华 人民共 和国 证券投资 基金 法》和 《中 欧沪 深
300 指 数增 强型 证券 投资 基金(LOF) 基金合同 》负 责 公开募 集。 本基 金为 上市 契约型 开放 式， 存续 期限
不定， 首 次设 立募 集不 包 括认购 资金 利息 共募 集 1,201,873,408.58 元， 业经 普 华永道 中天 会计 师事 务所
有限公 司普 华永 道中 天验 字(2010) 第 163 号 验资 报 告予以 验证 。经 向中 国证 监会备 案， 《中 欧沪深 300
指数增 强型 证券 投资 基金(LOF) 基金合同》 于 2010 年 6 月 24 日正 式生 效， 基 金合同 生效 日的 基金 份额
总额 为 1,202,197,493.33 份 基金份 额， 其 中认 购资 金 利息折 合 324,084.75 份基 金份额。 本基 金的 基金 管
理人为 中欧 基金 管理 有限 公司， 基金 托管 人为 兴业 银行股 份有 限公 司。
经深圳 证券 交易 所( 以 下简 称“深 交所 ”) 深 证上 字[2010] 第 254 号 文审 核同 意， 本基金 57,032,620
份基金 份额 于 2010 年 8 月 16 日在 深交 所挂 牌交 易 。上市 的基 金份 额登 记在 证券登 记结 算系 统， 可选
择 按市 价流通 或按 基金份额 净值 申购或 赎回 ；未上市 的基 金份额 登记 在注册登 记系 统，按 基金 份额 净
值申购 或赎 回。 通过 跨系 统转登 记可 实现 基金 份额 在两个 系统 之间 的转 换。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 和 《中 欧 沪深 300 指 数增 强型 证券 投资基 金(LOF) 基金合
同 》的 有关规 定， 本基金的 投资 范围限 于具 有良好流 动性 的金融 工具 ，包括股 票、 债券、 权证 、货 币
市 场工 具、资 产支 持证券以 及法 律法规 或中 国证监会 允许 基金投 资的 其他金融 工具 。本基 金投 资于 股
票资产 占基 金资 产的 比例 为 90%-95% ， 其中 被动 投 资于标 的指 数成 份股 及备 选成份 股的 比例 不低 于基
金资产 的 80% ； 现金 或者 到期日 在一 年以 内的 政府 债券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。本 基金 以沪 深 300
指 数作 为基金 投资 组合跟踪 的标 的指数 ，力 求控制本 基金 的净值 增长 率与业绩 比较 基准之 间的 日平 均
误差不 超 过 0.5% ， 年化 跟 踪误差 不超 过 7.75% 。本 基金的 业绩 比较 基准 为：95% ×沪 深 300 指数 收益
率+5% ×银 行活 期存 款利 率( 税后) 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人中 欧基 金管 理有 限公司 于 2011 年 3 月 29 日批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《 企业 会计 准则 － 基本准 则》 和 38 项具
体会计准则 、其后颁 布的 企业会计准 则应用指 南、 企业会计准 则解释以 及其 他相关规定( 以 下合称“ 企
业会计 准则 ”) 、 中国 证监 会公告[2010]5 号 《证 券投 资基金 信息 披 露 XBRL 模板第 3 号< 年 度报 告和 半
年度报 告> 》 、 中国 证券 业 协会于 2007 年 5 月 15 日 颁布的 《证 券投 资基 金会 计核算 业务 指引 》 、 《 中欧
沪深 300 指数增 强型 证券 投资基 金(LOF) 基金合同 》 和在财 务报 表附 注 7.4.4 所 列示的 中国 证监 会发 布
的有关 规定 及允 许的 基金 行业实 务操 作编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基 金 2010 年 6 月 24 日( 基金合 同生 效日) 至 2010 年 12 月 31 日止 期间 财务 报表符 合企 业会 计准
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则的要 求 ， 真 实、 完整 地反 映了本 基 金 2010 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2010 年 6 月 24 日( 基 金合 同
生效日) 至 2010 年 12 月 31 日止 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 本期 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2010 年 6 月
24 日(基金 合 同生 效日) 至 2010 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金 融资 产于 初始 确认 时分类 为： 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 、应 收款 项、
可 供出 售金融 资产 及持有至 到期 投资。 金融 资产的分 类取 决于本 基金 对金融资 产的 持有意 图和 持有 能
力。本 基金 现无 金融 资产 分类为 可供 出售 金融 资产 及持有 至到 期投 资。
本 基金 持有 的股 票投 资 和债 券投 资分 类为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资产 。除
衍 生工 具所产 生的 金融资产 在资 产负债 表中 以衍生金 融资 产列示 外， 以公允价 值计 量且其 公允 价值 变
动计入 损益 的金 融资 产在 资产负 债表 中以 交易 性金 融资产 列示 。
本 基金 持有 的其 他金 融资产 分类 为应 收款 项， 包括银 行存 款、 买入 返售 金融资 产和 各类 应收 款项
等。应 收款 项是 指在 活跃 市场中 没有 报价 、回 收金 额固定 或可 确定 的非 衍生 金融资 产。
(2) 金融负 债的 分类
金 融负 债于 初始 确认 时分类 为： 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 负债 及其 他金 融负
债 。本 基金目 前暂 无金融负 债分 类为以 公允 价值计量 且其 变动计 入当 期损益的 金融 负债。 本基 金持 有
的其他 金融 负债 包括 各类 应付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金 融资 产或 金融 负债 于本基 金成 为金 融工 具合 同的一 方时 ，于 交易 日按 公允价 值在 资产 负债 表内
确认。 以 公允 价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产， 取得 时发 生的 相 关交易 费用 计入 当期 损益 ；
对 于支 付的价 款中 包含已宣 告但 尚未发 放的 现金股利 或债 券起息 日或 上次除息 日至 购买日 止的 利息 ，
单独确 认为 应收 项目 。应 收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对 于以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的 金融资 产， 按照 公允 价值 进行后 续计 量； 对于 应收
款项和 其他 金融 负债 采用 实际利 率法 ， 以 摊余 成本 进行后 续计 量。
当 收取 某项 金融 资产 现金流 量的 合同 权利 已终 止或该 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬已
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转移时 ，终 止确 认该 金融 资产。 终止 确认 的金 融资 产的成 本按 移动 加权 平均 法于交 易日 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资 和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存在活跃市场的金 融工具按其估值 日的市场交易价格确定公 允价值；估值日无交易， 但最近交
易 日后 经济环 境未 发生重大 变化 且证券 发行 机构未发 生影 响证券 价格 的重大事 件的 ，按最 近交 易日 的
市场交 易价 格确 定公 允价 值。
(2) 存在活跃市场的金 融工具，如估值 日无交易且最近交易日后 经济环境发生了重大变化 ，参考类
似投资 品种 的现 行市 价及 重大变 化等 因素 ，调 整最 近交易 市价 以确 定公 允价 值。
(3) 当金融工具不存在 活跃市场，采用 市场参与者普遍认同且被 以往市场实际交易价格验 证具有可
靠 性的 估值技 术确 定公允价 值。 估值技 术包 括参考熟 悉情 况并自 愿交 易的各方 最近 进行的 市场 交易 中
使 用的 价格、 参照 实质上相 同的 其他金 融工 具的当前 公允 价值、 现金 流量折现 法和 期权定 价模 型等 。
采用估 值技 术时 ，尽 可能 最大程 度使 用市 场参 数， 减少使 用与 本基 金特 定相 关的参 数。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本 基金 持有 的资 产和 承担的 负债 基本 为金 融资 产和金 融负 债。 当本 基金 依法有 权抵 销债 权债 务且
交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负债 按抵销 后的 净额 在资 产负 债表中 列示 。
7.4.4.7 实收基金
实 收基 金为 对外 发行 基金份 额所 募集 的总 金额 在扣除 损益 平准 金分 摊部 分后的 余额 。由 于申 购和
赎 回引 起的实 收基 金变动分 别于 基金申 购确 认日及基 金赎 回确认 日认 列。上述 申购 和赎回 分别 包括 基
金转换 所引 起的 转入 基金 的实收 基金 增加 和转 出基 金的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益平 准金 包括 已实 现平准 金和 未实 现平 准金 。已实 现平 准金 指在 申购 或赎回 基金 份额 时， 申购
或 赎回 款项中 包含 的按累计 未分 配的已 实现 损益占基 金净 值比例 计算 的金额。 未实 现平准 金指 在申 购
或 赎回 基金份 额时 ，申购或 赎回 款项中 包含 的按累计 未实 现损益 占基 金净值比 例计 算的金 额。 损益 平
准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 认列 ，并 于期末 全额 转入 未分 配利 润/( 累计 亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股 票投 资在 持有 期间 应取得 的现 金股 利扣 除由 上市公 司代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 为投
资 收益 。债券 投资 在持有期 间应 取得的 按票 面利率计 算的 利息扣 除在 适用情况 下由 债券 发 行企 业代 扣
代缴的 个人 所得 税后 的净 额确认 为利 息收 入。
以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产在 持有 期间 的公 允价 值变动 确认 为公 允价 值变
动 损益 ；于处 置时 ，其公允 价值 与初始 确认 金额之间 的差 额确认 为投 资收益， 其中 包括从 公允 价值 变
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动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应 收款 项在 持有 期间 确认的 利息 收入 按实 际利 率法计 算， 实际 利率 法与 直线法 差异 较小 的则 按直
线法计 算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其 他金 融负 债在 持有 期间确 认的 利息 支出 按实 际利率 法计 算， 实际 利率 法与直 线法 差异 较小 的也
可按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
每 一基 金份 额享 有同 等分配 权。 本基 金收 益以 现金形 式分 配， 其中 场外 基金份 额持 有人 可选 择现
金 红利 或将现 金红 利按分红 除权 日的基 金份 额净值自 动转 为基金 份额 进行再投 资， 场内基 金份 额持 有
人只能选择 现金分红 。若 期末未分配 利润中的 未实 现部分( 包括基 金经营活 动 产生的未实 现损益以 及基
金份额交易 产生的未 实现 平准金等) 为正 数，则期 末 可供分配利 润的金额 为期 末未分配利 润中的已 实现
部分；若期 末未分配 利润 的未实现部 分为负数 ，则 期末可供分 配利润的 金额 为期末未分 配利润( 已实 现
部分相 抵未 实现 部分 后的 余额) 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本 基金 以内 部组 织结 构、管 理要 求、 内部 报告 制度为 依据 确定 经营 分部 ，以经 营分 部为 基础 确定
报告分 部并 披露 分部 信息 。
经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 ：(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收
入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能 够定期评价该组成部分的 经营成果，以决定向其配 置资源、
评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部 分的财务状况、经营成果 和现金流量等有关会计信 息。如果
两个或 多个 经营 分部 具有 相似的 经济 特征 ，并 且满 足一定 条件 的， 则合 并为 一个经 营分 部。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要进 行分部 报告 的披 露。
7.4.4.13 其他重要的会计政 策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更 正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
无。
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7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题的 通知 》 、 财
税[2004]78 号 《 关于 证券 投资基 金税 收政 策的 通知 》 、 财 税[2005]102 号 《关 于 股息红 利个 人所 得税 有关
政策的 通知 》 、 财 税[2005]107 号 《 关于 股息 红利 有关 个人所 得税 政策 的补 充通 知》 、 财 税[2008]1 号 《 关
于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 及其 他相 关财 税法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
(1) 以发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 基金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入暂 免征 营业 税和 企业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 由发 行债 券的 企业在 向基 金派 发利 息时 代扣代 缴 20% 的 个人
所得税 ， 暂不 征收 企业 所 得税 。 对 基金 取得 的股 票 的股息 、 红利 收入 ， 由 上 市公司 在向 基金 派发 股息 、
红利时 暂减 按 50% 计 入个 人应纳 税所 得额 ，依 照现 行税法 规定 即 20% 代 扣代 缴个人 所得 税， 暂不 征收
企业所 得税 。
(4) 基金卖 出股 票 按 0.1% 的 税率缴 纳股 票交 易印 花税 ，买入 股票 不征 收股 票交 易印花 税。
7.4.7 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中欧基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
兴业银 行股 份有 限公 司( “ 兴业银 行”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
国都证 券有 限责 任公 司( “ 国都证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
意大利意联银行股份合作公司（Unione di Banche
Italiane S.c.p.a. ，简 称 UBI ）
基金管 理人 的股 东
平顶山 煤业 （集 团） 有限 责任公 司 基金管 理人 的股 东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方 交易 单 元 进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2010 年6 月24 日 （基 金合 同 生效日 ）至2010 年12 月31 日
成交金 额 占当期 股票 成交 总额 的比 例
国都证 券 553,766,078.24 31.81%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 权证 交易。
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7.4.8.1.3 债券交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2010 年6 月24 日 （基 金合 同 生效日 ）至2010 年12 月31 日
成交金 额 占当期 债券 成交 总额 的比 例
国都证 券 62,584.65 53.10%
7.4.8.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 债券 回购交 易。
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2010 年6 月24 日 （基 金合 同 生效日 ）至2010 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金 总
量的比 例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣金
总额的 比例
国都证 券 456,881.26 31.40% 275,220.27 45.56%
注：1. 上述佣金按市场佣 金率 计算，以扣除由中国 证券登记结算有限责任公 司收取的证管费和经
手费后 的净 额列 示。
2. 该类佣金协议的服务范 围还包括佣金收取方为本 基金提供的证券投资研究 成果和市场信息服务
等。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年6 月24 日 （基 金合 同 生效日 ）至2010 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理
费
3,947,743.69
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
949,209.51
注： 支付 基金 管理 人中 欧基 金管理 有限 公司 的基 金管 理费按 前一 日基 金资 产净 值 1.00% 的 年费 率计
提，逐 日累 计至 每月 月底 ，按月 支付 。其 计算 公式 为：
日基金 管理 费＝ 前一 日基 金资产 净值 × 1.00% / 当 年天数 。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目 本期
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2010 年6 月24 日 （基 金合 同 生效日 ）至2010 年12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
592,161.61
注： 支付 基金 托管 人中国 建设银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.15% 的 年费率 计提 ， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 × 0.15% / 当年 天 数。
7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内不 存在 与关联 方进 行银 行间 同业 市场的 债券 （含 回购 ）交 易的情 况。
7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告 期内 本基 金管 理人 不存在 运用 固有 资金 投资 本基金 的情 况。
7.4.8.4.2 报告期末 除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 本基 金管 理人 之外的 其他 关联 方不 存在 投资本 基金 的情 况。
7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2010 年 6 月 24 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2010 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
兴业银 行 26,781,538.12 1,862,832.99
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 兴业 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 内不 存在 在承销 期内 参与 关联 方承 销证券 的情 况。
7.4.9 期末（2010 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/ 增发 证券 而流 通受限 的证 券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌 等流通受限 股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码 股票名 称 停牌日 期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日 期
复牌
开盘
单价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末
估值总 额 备注
600518 康美药 业 2010-12-28
配股
停牌
19.71 2011-01-06 17.29 66,829 1,206,505.92 1,317,199.59 -
600664 哈药股 份 2010-12-29
公告
重大
22.57 2011-02-16 24.83 43,566 969,687.47 983,284.62 -
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事项
000652 泰达股 份 2010-11-22
公告
重大
事项
7.78 - - 65,289 539,943.39 507,948.42 -
000059 辽通化 工 2010-12-02
公告
重大
事项
11.59 - - 31,489 340,464.00 364,957.51 -
000959 首钢股 份 2010-10-29
公告
重大
事项
4.42 - - 80,478 340,829.18 355,712.76 -
注： 本 基金 截 至 2010 年 12 月 31 日 止持 有以 上因 公 布的重 大事 项可 能产 生重 大影响 而被 暂时 停牌
的股票 ，该 类股 票将 在所 公布事 项的 重大 影响 消除 后，经 交易 所批 准复 牌。
7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
于本报 告期 末， 本基 金无 银行间 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
于本报 告期 末， 本基 金无 交易所 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不 以公 允价 值计 量的 金融资 产和 负债 主要 包括 应收款 项和 其他 金融 负债 ，其账 面价 值与 公允 价值
相差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融 工具
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价值层 级可 分为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层级： 直接( 比如取 自 价格) 或间接( 比如根 据价 格推算的) 可观 察到的、 除 第一层级中 的市场 报
价以外 的资 产或 负债 的输 入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不可观察输入
值) 。
于 2010 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为
327,880,509.81 元， 属于 第 二层级 的余 额 为 3,529,102.90 元 ，无 属于 第三 层级 的 余额。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
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§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 331,409,612.71 92.20
其中： 股票 331,409,612.71 92.20
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资 产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 27,566,565.92 7.67
6 其他各 项资 产 487,847.84 0.14
7 合计 359,464,026.47 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
8.2.1 指数投资期末按行业 分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 1,457,511.34 0.41
B 采掘业 34,361,052.09 9.66
C 制造业 98,008,342.86 27.57
C0
食品 、饮 料 12,802,373.40 3.60
C1
纺织 、服 装、 皮毛 1,081,794.14 0.30
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 368,722.62 0.10
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 7,305,189.72 2.05
C5
电子 1,360,458.30 0.38
C6
金属 、非 金属 25,368,190.86 7.14
C7
机械 、设 备、 仪表 37,205,219.31 10.46
C8
医药 、生 物制 品 11,330,668.71 3.19
C99
其他 制造 业 1,185,725.80 0.33
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 9,426,477.89 2.65
E 建筑业 9,428,404.65 2.65
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F 交通运 输、 仓储 业 12,842,507.82 3.61
G 信息技 术业 8,733,281.49 2.46
H 批发和 零售 贸易 8,740,407.76 2.46
I 金融、 保险 业 80,985,720.27 22.78
J 房地产 业 16,080,951.93 4.52
K 社会服 务业 2,697,502.31 0.76
L 传播与 文化 产业 528,851.22 0.15
M 综合类 7,140,278.21 2.01
合计 290,431,289.84 81.69
8.2.2 积极投资期末按行业 分类的股票投资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 35,082,525.87 9.87
C0
食品 、饮 料 2,454,000.00 0.69
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 4,070,800.00 1.14
C5
电子 6,893,881.75 1.94
C6
金属 、非 金属 3,747,500.00 1.05
C7
机械 、设 备、 仪表 17,916,344.12 5.04
C8
医药 、生 物制 品 - -
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运 输、 仓储 业 - -
G 信息技 术业 5,895,797.00 1.66
H 批发和 零售 贸易 - -
I 金融、 保险 业 - -
J 房地产 业 - -
K 社会服 务业 - -
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 - -
合计 40,978,322.87 11.53
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8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的股 票投资明细
8.3.1 期末 指数投资 按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的 前十名股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600036 招商银 行 1,248,008 15,986,982.48 4.50
2 600016 民生银 行 2,183,157 10,959,448.14 3.08
3 601328 交通银 行 1,200,125 6,576,685.00 1.85
4 601318 中国平 安 96,473 5,417,923.68 1.52
5 600030 中信证 券 415,145 5,226,675.55 1.47
6 600000 浦发银 行 413,745 5,126,300.55 1.44
7 000002 万 科Ａ 591,076 4,858,644.72 1.37
8 601088 中国神 华 185,636 4,587,065.56 1.29
9 601601 中国太 保 178,405 4,085,474.50 1.15
10 601398 工 商银 行 942,053 3,994,304.72 1.12
注 ： 投资 者欲 了解 本报 告期 末 基金 指数 投资 的所 有股 票 明细 ，应 阅读 登载 于本 基 金管 理人 网站 的
年度报 告正 文。
8.3.2 期末积极投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的 前五名股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300048 合康变 频 103,064 6,238,463.92 1.75
2 300105 龙源技 术 39,958 4,870,880.20 1.37
3 002006 精功科 技 92,000 4,144,600.00 1.17
4 600172 黄河旋 风 250,000 3,747,500.00 1.05
5 002273 水晶光 电 72,000 3,635,280.00 1.02
注 ：投 资者 欲了 解本 报告期 末基 金 积极 投 资的 所有股 票明 细， 应阅 读登 载于本 基金 管理 人网 站的
年度报 告正 文。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期 末基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600036 招商银 行 45,176,669.13 12.71
2 600016 民生银 行 34,084,205.47 9.59
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3 600690 青岛海 尔 29,119,558.18 8.19
4 000651 格力电 器 25,793,439.52 7.25
5 600000 浦发银 行 22,292,402.99 6.27
6 000568 泸州老 窖 20,993,838.05 5.90
7 000858 五 粮 液 20,324,956.32 5.72
8 002024 苏宁电 器 18,475,892.79 5.20
9 600820 隧道股 份 18,256,627.96 5.13
10 601601 中国太 保 17,052,037.08 4.80
11 600104 上海汽 车 16,337,815.60 4.60
12 000425 徐工机 械 14,317,709.98 4.03
13 600329 中新药 业 14,145,453.13 3.98
14 601318 中国平 安 13,825,956.57 3.89
15 600537 海通集 团 13,495,807.22 3.80
16 601328 交通银 行 13,092,560.37 3.68
17 600487 亨通光 电 11,894,376.95 3.35
18 600582 天地科 技 11,790,300.62 3.32
19 600062 双鹤药 业 11,750,278.09 3.30
20 002115 三维通 信 10,812,242.34 3.04
21 000973 佛塑股 份 10,551,776.00 2.97
22 000063 中兴通 讯 10,288,002.37 2.89
23 000983 西山煤 电 9,815,864.97 2.76
24 600030 中信证 券 9,068,867.96 2.55
25 000002 万 科Ａ 9,052,779.53 2.55
26 000559 万向钱 潮 8,993,480.40 2.53
27 601106 中国一 重 8,883,985.50 2.50
28 002187 广百股 份 8,502,621.02 2.39
29 601088 中国神 华 8,480,180.70 2.39
30 601186 中国铁 建 8,333,068.37 2.34
31 000937 冀中能 源 7,879,479.66 2.22
32 002419 天虹商 场 7,861,446.08 2.21
33 600009 上海机 场 7,571,838.69 2.13
34 600031 三一重 工 7,537,536.96 2.12
35 601390 中国中 铁 7,441,210.58 2.09
36 600360 华微电 子 7,440,304.31 2.09
37 600303 曙光股 份 7,282,240.00 2.05
注：买 入金 额均 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.2 累计卖出金额超出期 末基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净值
比例（ ％）
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1 600690 青岛海 尔 30,976,415.34 8.71
2 600036 招商银 行 29,033,227.28 8.17
3 000651 格力电 器 24,786,028.48 6.97
4 600016 民生银 行 23,446,020.17 6.59
5 000568 泸州老 窖 20,205,333.70 5.68
6 000858 五 粮 液 18,835,547.46 5.30
7 600820 隧道股 份 18,795,205.78 5.29
8 600000 浦发银 行 16,091,316.22 4.53
9 002024 苏宁电 器 15,871,549.12 4.46
10 600104 上海汽 车 15,587,666.51 4.38
11 600537 海通集 团 14,384,283.29 4.05
12 600329 中新药 业 13,933,668.82 3.92
13 000425 徐工机 械 13,549,427.22 3.81
14 601601 中国太 保 13,029,856.99 3.66
15 600487 亨通光 电 12,630,820.86 3.55
16 000973 佛塑股 份 12,341,379.58 3.47
17 600582 天地科 技 11,897,450.50 3.35
18 600062 双鹤药 业 11,659,823.76 3.28
19 002115 三维通 信 10,985,690.04 3.09
20 000559 万向钱 潮 9,985,148.28 2.81
21 601318 中国平 安 9,269,877.93 2.61
22 002187 广百股 份 8,953,165.31 2.52
23 601106 中国一 重 8,773,924.48 2.47
24 002419 天虹商 场 8,257,689.67 2.32
25 000937 冀中能 源 8,202,678.59 2.31
26 000983 西山煤 电 8,098,817.94 2.28
27 600360 华微电 子 8,096,965.82 2.28
28 600303 曙光股 份 7,922,145.00 2.23
29 000063 中兴通 讯 7,723,268.15 2.17
30 000528 柳 工 7,425,622.88 2.09
31 600009 上海机 场 7,315,675.21 2.06
注：卖 出金 额均 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相 关交易 费用 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票的 成本 （成 交） 总额 1,009,341,174.98
卖出股 票的 收入 （成 交） 总额 732,055,381.43
注 ：买 入股 票成 本、 卖出股 票收 入均 按买 卖成 交金额 （成 交单 价乘 以成 交数量 ）填 列， 不考 虑相
关交易 费用 。
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8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所有 资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的前 五名权证投资明细
本基金 本 报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基 金投 资的 前十 名 证券的 发行 主体 本报 告期 内没有 被监 管部 门立 案调 查，或 在报 告编 制日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.9.2 本基 金投资 的前 十名 股票中 ，没 有投 资于 超出 基金合 同规 定备 选库 之外 的股票 。
8.9.3 期末 其他各项 资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 401,307.58
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 7,039.80
5 应收申 购款 79,500.46
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 487,847.84
8.9.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
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8.9.5.1 期末指数投资 前 十 名股票中存在流通受 限情 况的说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.9.5.2 期末积极投资前 五 名股票中存在流通受 限情 况的说明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.9.6 投资组合报告附注的 其他文字描述部分
本 报告 中因 四舍 五入 原因， 投资 组合 报告 中市 值占总 资产 或净 资产 比例 的分项 之和 与合 计可 能存
在尾差 。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
7,562 46,639.50 29,026,974.09 8.23% 323,660,925.71 91.77%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 李国庆 1,000,070.00 11.59%
2
北京方 圆工 程建 设监 理有 限责任
公司
708,092.00 8.20%
3 任钰琪 200,026.00 2.32%
4 李坚 200,006.00 2.32%
5 王子辰 200,000.00 2.32%
6 贾彩荣 198,000.00 2.29%
7 黄小菊 185,000.00 2.14%
8 北京方 圆项 目管 理有 限公 司 180,023.00 2.09%
9 吴荣源 153,211.00 1.78%
10 孙家康 116,018.00 1.34%
注：以 上均 为场 内持 有人 。
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9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 公 司 所 有 从 业 人 员 持 有 本 开 放
式基金
70,888.62 0.0201%
§10
开放式基金份额变 动
单 位： 份
基金合 同生 效日(2010 年 6 月 24 日) 基 金份 额总 额 1,202,197,493.33
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 40,469,108.32
减：基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份额 889,978,701.85
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 352,687,899.80
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
本报告 期内 ，基 金管 理人 于 2010 年 7 月 28 日发 布 公告， 经中 欧基 金管 理有 限公司 董事 会审 议通
过 ，选 举唐步 先生 为公司董 事长 。唐步 先生 的基金行 业高 级管理 人员 任职资格 已经 中国证 券监 督管 理
委员会 核准 （证 监许可[2010]977 号文） 。
本报告 期内 ， 基金 管理 人 于 2010 年 8 月 5 日 发布 公 告， 经中 欧基 金管 理有 限 公司董 事会 审议 通过 ，
同 意聘 任徐红 光先 生为公司 副总 经理。 徐红 光先生的 基金 行业高 级管 理人员任 职资 格已经 中国 证券 监
督管理 委员 会核 准（ 证监 许可[2010]1031 号 文） 。
11.2.2 报 告期 内， 本基 金 托管人 的专 门基 金托 管部 门未发 生重 大人 事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
报告期 内无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
中欧沪深 300 指数增强型证券 投资基金（LOF ）2010 年年度报告摘要
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11.4 基金投资策略的改变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本 基金 自合 同生 效日 起聘请 普华 永道 会计 师事 务所有 限公 司为 本基 金提 供审计 服务 。报 告期 内本
基金未 改聘 会计 师事 务所 。本年 度支 付给 所聘 任的 会计师 事务 所 83000.00 元 人民币 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告期 内本 基金 管理 人、 基金托 管人 及其 高级 管理 人员未 受监 管部 门的 稽查 或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 交易单 元数 量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成 交金 额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
国都证 券 2 553,766,078.24 31.81% 456,881.26 31.40% -
华泰联 合 1 439,675,632.15 25.26% 373,730.64 25.69% -
招商证 券 1 202,270,881.33 11.62% 164,346.04 11.30% -
申银万 国 1 200,186,035.72 11.50% 170,157.46 11.69% -
中金公 司 1 120,643,515.71 6.93% 102,546.79 7.05% -
广发证 券 1 99,547,546.74 5.72% 84,616.16 5.82% -
中信证 券 1 86,049,187.15 4.94% 69,915.34 4.81% -
中邮证 券 1 28,120,427.32 1.62% 23,902.22 1.64% -
国金证 券 1 10,472,347.07 0.60% 8,901.55 0.61% -
注 ：根 据中 国证 监会 的有关 规定 ，我 司在 综合 考量证 券经 营机 构的 财务 状况、 经营 状况 、研 究能
力的基 础上 ， 选 择基 金专 用交易 席位 ，并 由公 司董 事会授 权管 理层 批准 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
成交金 额
占当期
回购成
成交金 额
占当期 权
证成交 总
中欧沪深 300 指数增强型证券 投资基金（LOF ）2010 年年度报告摘要
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交总额
的比例
交总额
的比例
额的比 例
国都证 券 62,584.65 53.10% - - - -
华泰联 合 - - - - - -
招商证 券 - - - - - -
申银万 国 - - - - - -
中金公 司 - - - - - -
广发证 券 55,282.50 46.90% 100,000,000.00 100.00% - -
中信证 券 - - - - - -
中邮证 券 - - - - - -
国金证 券 - - - - - -
中欧基金管理有限公司
二〇一 一年 三月 三十 日
