天治天得利货币市场基金 2010 年年度报告
天治天得利货币市场基金 2010 年年度 报告
2010 年 12 月 31 日
基金管理人：天治基金管理有限公司
基金托管人：中国民生银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一一年三月二十九日
1
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性、 准确性 和完 整性 承担 个别及连 带的 法律 责任 。 本年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 中国 民生 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定 ， 于 2011 年 3 月 24 日复核
了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 收益 分配 情况 、财务 会计 报告 、投 资组 合报告 等内 容 ，
保证复 核内 容不 存在 虚假 记载、 误导 性陈 述或 者重 大遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
安永华 明会 计师 事务 所为 基金财 务出 具了 无保 留意 见的审 计报 告。
本报告 期自 2010 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
2
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录
................................................................................................................. 1
1.1 重要提 示
............................................................................................................................. 1
§2 基金简 介
............................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况
..................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明
..................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人
................................................................................................. 4
2.4 信息披 露方 式
..................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料
..................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况
............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标
................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现
..................................................................................................................... 5
3.3
过去三 年基 金的 利润分 配情 况
......................................................................................... 7
§4 管理人 报告
......................................................................................................................... 7
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况
............................................................................................. 7
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明
..................................................... 9
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明
................................................................. 9
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明
................................................. 9
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望
............................................... 10
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况
............................................................... 10
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明
........................................................... 11
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明
............................................................... 12
§5 托管人 报告
....................................................................................................................... 12
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
................................................................... 12
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信、 净值 计算 、利润 分配 等情 况的 说明
....... 12
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见
................... 12
§6 审计报 告
........................................................................................................................... 12
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任
............................................................................................... 13
6.2 注册会 计师 的责 任
........................................................................................................... 13
6.3 审计意 见
........................................................................................................................... 13
§7 年度财 务报 表
................................................................................................................... 14
7.1 资产负 债表
....................................................................................................................... 14
7.2 利润表
............................................................................................................................... 15
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表
................................................................................... 16
7.4 报表附 注
........................................................................................................................... 17
§8 投资组 合报 告
................................................................................................................... 32
8.1 期末基 金资 产组 合情 况
................................................................................................... 32
8.2 债券回 购融 资情 况
........................................................................................................... 32
8.3 债券正 回购 的资 金余 额超 过基金 资产 净值 的20% 的说明
............................................ 32
8.4 基金投 资组 合平 均剩 余期 限
........................................................................................... 32
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合
........................................................................... 33
8.6 期末按 摊余 成本 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 十名债 券投 资明 细
................... 34
8.7 “影子 定价”与“摊余成 本法” 确定 的基 金资 产净 值的偏 离
................................... 34
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细
....... 34
3
8.9 投资组 合报 告附 注
........................................................................................................... 34
§9 基金份 额持 有人 信息
....................................................................................................... 35
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构
....................................................................... 35
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 的情 况
............................................... 35
§10 开放式 基金 份额 变动
....................................................................................................... 35
§11 重大事 件揭 示
................................................................................................................... 36
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议
............................................................................................... 36
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动
............................... 36
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼
................................................... 37
11.4 基金投 资策 略的 改变
....................................................................................................... 37
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况
........................................................................... 37
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况
........................................... 37
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况
....................................................................... 37
11.8 偏离度 绝对 值超 过0.5% 的情况
...................................................................................... 38
11.9 其他重 大事 件
................................................................................................................... 38
§12 备查文 件目 录
................................................................................................................... 39
12.1 备查文 件目 录
................................................................................................................... 39
12.2 存放地 点
........................................................................................................................... 39
12.3 查阅方 式
........................................................................................................................... 39
4
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 天治天 得利 货币 市场 基金
基金简 称 天治天 得利 货币
基金主 代码 350004
交易代 码
350004
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2006 年7 月 5 日
基金管 理人 天治基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国民 生银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 159,634,772.66 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
在充分重 视本金 安全 的前提 下，确 保基金 资产 的
高流动 性， 追求 稳健 的当 期收益 。
投资策 略
本基金以 短期金 融工 具为投 资对象 ，依据 宏观 经
济、货币 政策、 资金 供求决 定的市 场利率 变动 预
期，综合 考虑投 资对 象的收 益性、 流动性 和风 险
性，进行 自上而 下与 自下而 上相结 合的积 极投 资
组合管理 ，保障 本金 安全性 和资 产流动性 ，追 求
稳健的 当期 收益 。
业绩比 较基 准 银行 6 个月 定期 储蓄 存款 利率（ 税后 ） 。
风险收 益特 征
货币市场 基金投 资于 短期金 融工具 。由于 短期 国
债、金融 债、央 行票 据等主 要投资 品种信 用等 级
高，利率 风险小 ，因 而本基 金安全 性高， 流动 性
强，收益 稳健。 货币 市场基 金是证 券投资 基金 中
风险较低 的品种 ，长 期看风 险和预 期收益 低于 股
票基金 、混 合基 金、 债券 基金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 天治基 金管 理有 限公 司 中国民 生银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 张丽红 关悦
联系电 话 021-64371155 010-58560666
电子邮 箱 zhanglh@chinanature.com.cn guanyue2@cmbc.com.cn
客户服 务电话 4008864800 、021-34064800 95568
5
传真 021-64713618 、021-64713758 010-58560794
注册地 址
上海市浦 东新区 花园石桥 路66
号31023 室
北京市西城区复兴门内大街2
号
办公地 址 上海市 复兴 西路159 号
北京市西城区复兴门内大街2
号
邮政编 码 200031 100031
法定代 表人 赵玉彪 董文标
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.chinanature.com.cn
基金年度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安永华 明会 计师 事务 所 上海市 世纪 大道100 号环 球金融中 心50 楼
注册登 记机 构 天治基 金管 理有 限公 司 上海市 复兴 西路159 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2010 年 2009 年 2008 年
本期已 实现 收益 5,335,844.41 14,788,292.84 17,469,884.54
本期利 润 5,335,844.41 14,788,292.84 17,469,884.54
本期净 值收 益率 2.2722% 1.6628% 3.3773%
3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末
期末基 金资 产净 值 159,634,772.66 943,400,863.94
1,833,741,949.4
1
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末
累计净 值收 益率 11.4943% 9.0074% 7.2341%
注：基 金利 润分 配是 按日 结转份 额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
6
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.5396% 0.0036% 0.5480% 0.0003% -0.0084% 0.0033%
过去六 个月 1.1703% 0.0053% 1.0471% 0.0004% 0.1232% 0.0049%
过去一 年 2.2722% 0.0088% 2.0289% 0.0003% 0.2433% 0.0085%
过去三 年 7.4843% 0.0085% 7.4429% 0.0020% 0.0414% 0.0065%
自基金合同生
效起至 今 11.4943% 0.0075% 10.7570% 0.0019% 0.7373% 0.0056%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值收 益率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益
率变动的比较
天治天 得利 货币 市场 基金
累计净 值收 益率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
（2006 年 7 月 5 日至 2010 年 12 月 31 日）
注：按照本 基金合 同规定 ，本基金自 基金合 同生效 日起 3 个 月内为 建仓期 。 本基金自
2006 年 7 月 5 日基 金合 同 生效日 起三 个月 内， 本基 金的各 项投 资比 例已 符合 基金合 同第 十
二节（ 三、 投资 范围 和八 、投资 组合 限制 ）的 规定 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值收益率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
天治天 得利 货币 市场 基金
合同生 效以 来净 值收 益率 与业绩 比较 基准 收益 率的 柱形对 比图
7
注：本 图所 列基 金合 同生 效当年 的净 值增 长率 ，系 按当年 实际 存续 期计 算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
金额单 位： 人民 币元
年度
已按再 投资 形
式转实 收基 金
直接通 过应 付赎 回
款转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润分 配
合计
备注
2010 年 5,343,919.72 - -8,075.31 5,335,844.41
2010 年末计 入应
付利润科目金额
7,704.40 元。
2009 年 14,818,941.32 - -30,648.48 14,788,292.84
2009 年末计 入应
付利润科目金额
15,779.71 元。
2008 年 17,434,756.12 - 35,128.42 17,469,884.54
2008 年末计 入应
付利润科目金额
46,428.19 元。
合计 37,597,617.16 - -3,595.37 37,594,021.79 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
本基金 管理 人--天治基金管 理有限 公司 于 2003 年 5 月 成立， 注册 资本 1.3 亿 元， 注册地
为上海 。 公 司股 权结 构为 ： 吉林省 信托 有限 责任 公司 出资 6000 万元 ， 占注册 资本的 46.16% ；
8
中国吉 林森 林工 业集 团有 限责任 公司 出 资 5000 万元， 占注册资 本的 38.46% ； 吉林市 国有 资
产经营 有限 责任 公司 出资 2000 万元， 占注 册资 本的 15.38% 。截至 2010 年 12 月 31 日， 本
基金管 理人 旗下 共有 七只 开放式 基金 ， 除本 基金 外 ， 另外六 只基 金— 天治 财富 增长证 券投 资
基金、天治品质优选混合 型证券投资基金、天治核 心成长股票型证券投资基 金（LOF）、天
治创新 先锋 股票 型证 券投 资基金 、 天治 稳健 双盈 债 券型证 券投 资基 金 、 天 治 趋势精 选灵 活配
置混合 型证 券投 资基 金的 基金合 同分 别 于 2004 年 6 月 29 日、2005 年 1 月 12 日、2006 年 1
月 20 日、2008 年 5 月 8 日、2008 年 11 月 5 日、2009 年 7 月 15 日生 效。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
秦娟
本基金
的基金
经理，
天治稳
健双盈
债券型
证券投
资基金
的基金
经理
2010-04-14 - 7
经济学硕士研究生，具有基金
从业资 格，证券从 业经 验7 年，
历任广东证券股份有限公司债
券分析师、东莞银行股份有限
公司债券分析师、长信基金管
理有限责任公司债券研究员。
2010 年 2 月加 入天 治基 金管理
有限公司，任本基金兼天治稳
健双盈债券型证券投资基金的
基金经理助理，现任本基金的
基金经理兼天治稳健双盈债券
型证券 投资 基金 的基 金经 理。
贺云
本基金
的基金
经理，
天治稳
健双盈
债券型
证券投
资基金
的基金
经理。
2008-06-30 2010-05-18 7
经济学学士，证券从业经验 7
年。曾先后在工商银行上海分
行、 上海 浦发 银行 资金 市 场部、
万家基金管理有限公司、德国
德累斯登银行上海分行任职。
2007 年12 月加 入天 治基 金管理
有限公司，从事证券研究和基
金投资 管理 工作 ，2008 年 6 月
30 日至 2010 年 5 月 18 日任本
基金的 基金 经理 ， 2008 年11 月
5 日至2010 年5 月18 日任天治
稳健双盈债券型证券投资基金
的基金 经理 。
注：1 、表 内的 任职 日期 和 离任日 期为 公司 作出 决定 之日。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
9
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在 本报告期 内, 本基金 管理人 严格按照 《证券 投资基金 法》和其 他相关 法律法规 的规定
以及 《天 治天 得利 货币 市 场基金 基金 合同 》 、 《天 治 天得利 货币 市场 基金 招募 说明书》 的约 定,
本着诚 实信 用、 勤勉尽 职的原则 管理 和运 用基 金财 产 ， 为基 金份 额持 有人 谋求利益 。 本基 金
管理人 通过 不断 完善 法人 治理结 构和 内部 控制 制度 ， 加 强内 部管 理， 规范 基 金运作 。 本基 金
报告期 内没 有发 生损 害基 金份额 持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
报告期 内本 基金 管理 人严 格执行 《 证券 投资 基金 管 理公司 公平 交易 制度 指导 意见 》 和 公
司《公 平交 易制 度》 、 《异 常交易 监控 与报 告制 度》 。
4.3.2 本投资组合与其他投 资风格相似的投资组 合之 间的业绩比较
本基金 管理 人旗 下没 有与 本基金 投资 风格 相似 的封 闭式基 金、 开放 式基 金、 社保组 合 、
企业年 金、 特定 客户 资产 管理组 合。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期 内本 基金 管理 人未 发现本 基金 有涉 嫌内 幕交 易、 涉 嫌市 场操 纵和 涉嫌 利 益输送 的
异常交 易行 为。
4.4 管理人对 报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2010 年， 在 4 万亿投 资的带动 下， 中国 经济 再次 延续 了 09 年的复 苏态 势，呈现 供求
两旺的 格局 。 从供 给端 来看， 不仅 仅是 农业 生产 连续七年 的增 收， 还有工 业产出增 速的 加快
和工业 利润 的大 幅反 弹 ， 四季度 经济 的触 底反 转 ， 验证了 央行 一年 多果 断保 增长的 成效 。 但
是， 负 面的 结果 在于， 通 胀虽然 在 12 月有短 暂回 落， 目前依 然维 持季 节性 跳涨的 格局 ， 恶
劣的气 候、 高额的 人力 成本等因 素使 得通 货膨 胀成 为世界 范围 内普 遍存 在的 问题 。 为了抑 制
通胀 ， 四季度 央行 果断 且频繁的 提高 准备 金及 加息 ， 使得全 市场 的资 金面 骤紧， 资金 利率 和
各个期 限债 券急 速攀 升。 在经过 大幅 下跌 后， 目前许多债 券的 吸引 力显 现， 且在预 期通 胀前
高后低 的走 时候 ， 债券市 场 2011 年有望 走出 先抑 后扬的格 局。 计划 上半 年拉 长债券 的久 期。
2010 年 前三季度 ，本基 金 的久期拉的 比较长 ，信用 产品配置比 例较高 ，获得 了相对高
10
的收益 ， 第四 季度 在债 市大幅下 跌的 情况 下， 没有及时缩 短久 期， 致使四 季度的排 名相 对靠
后。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截至报 告期 末，2010 年度，本基 金收 益率 为 2.2722% ，高 于业 绩比 较基 准。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
2011 年 一季度，在 紧缩政 策的强烈预期下 ，债市趋 势性的机会没有 ，但是在 前一阶段
超调的 情况 下， 半年 期以 内央 票 3.2%以上的 收益 率值得配 置。 另外 经过 大幅 调整， 有一 些
短融的 收益 已经 超过 07 年 债券熊 市的 水平 ，计 划择 机参与 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2010 年 度，本基 金管理 人 内部监察稽 核工作 继续坚 持规范运作 、防范 风险、 保护基金
份额持 有人 利益 的原 则 ， 严格依 据法 律法 规及 公司 内部控 制制 度 ， 不 断加 强 对公司 运营 及基
金运作 的监 察稽 核工 作 。 本报告 期内 ， 本基 金管 理 人内部 监察 稽核 工作 主要 包括以 下几 个方
面：
一、进 一步 完善 公司 规章 制度， 健全 公司 内部 控制 体系。
报告期 内， 根据证 券投 资基金行 业有 关规 范性 文件 的规定 及公 司经 营发 展的 需要 ， 监察
稽核部 积极 推动 完善 公司 规章制 度工 作 ， 组 织制 订 或修订 了包 括但 不限 于 《 公司业 务管 理委
员会议 事规 则》 、 《 公司 投 资决策 委员 会议 事规 则》 、 《公 司内 部控 制委 员会 议 事规则 》 、 《公 司
大额采购 管理办法 （试行） 》等规章 制度。通 过完善 有关规章 制度，进 一步细 化了公司 业 务
流程， 优化 了公 司业 务程 序 ， 健全 了公 司内 部风 险控 制 体系， 有效 保障 了公 司各 项 业务规 范、
稳健地 开展 。
二、切 实贯 彻落 实有 关风 险控制 要求 ，防 范公 司经 营及基 金运 作风 险。
报告期 内， 公司经 营管 理方面 ， 通过定 期检 查、 专项检查 等方 式， 及时发 现风险点 ， 提
出改进 意见 并跟 踪落 实情 况， 督促 各部 门不 断加 强 内部控 制和 风险 管理 措施 ， 按 规定 形成 监
察稽核 定期 报告 ； 基金 运作方面 ， 通过 现场 检查 、 电脑实 时监 控、 人员询 问、 重点抽 查等 方
式以及定期对基金进行 量化 风险分析和绩效评估 并提 供风险分析报告和绩 效评 估报告等方
式， 加强 事前 、 事中 、 事后的风 险管 理， 保证公 司及旗下 基金 合法 合规 运作 ， 切实维 护基 金
份额持 有人 的利 益。
三、积 极开 展合 规教 育培 训工作 ，提 高全 员业 务水 平及合 规风 险意 识。
11
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 继续坚 持以 “ 提高 业务 水 平， 增强 合规 风险 意识 ” 为培训 教育
理念 ， 监察稽 核部 在 “新员工培 训周 ” 内开 展了 新员工法 律法 规培 训， 帮助新员工 梳理 基金
行业法 律规 范体 系， 加深对基金 行业 法律 规范 的理 解。 同时 ， 监察稽 核部 根据新颁 布的 各项
国家规 范性 文件 ， 为全 体 员工提 供日 常法 律咨 询 ， 并不定 期提 供专 项合 规培 训。 通过 开展 合
规培训 教育 ， 提升 了员 工 业务理 论水平， 增强了 员工合规 与风 险意 识， 防范了员工 业务 及合
规风险 。
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人所管 理基 金的 运作 合法 合规 ， 充 分维 护和 保障 了 基金份 额持
有人的 利益 。 本基 金管 理人将继 续加 强内 部控 制和 风险管 理， 不断完 善和 优化操作 流程 ， 充
实和改 进内 控技 术方 法与 手段 ， 进一步 提高 监察 稽核工作 的科 学性 和有 效性 ， 防范和 控制 各
种风险 ，合 法合 规、 诚实 信用、 勤勉 尽责 地运 作基 金财产 。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
本基金 管理 人的 基金 估值 和会计 核算 由基 金结 算部 负责 ， 根 据相 关的 法律 法 规规定 、 基
金合同 的约 定， 制定了 内部控制 措施 ， 对基 金估 值和会计 核算 的各 个环 节和 整个流 程进 行风
险控制 。 基金 结算 部人 员 均具备 基金 从业 资格 和会 计专业 工作 经历 。 为确 保 基金资 产估 值的
公平 、 合 理、 合规 ， 有 效维 护投资 人的 利益 ， 本基 金 管理人 设立 了天 治基 金管 理有限 公司 估
值委员会（ 以下简称" 估值委员会" ） ，制定了有关议事规则。估 值委员会成员包括公司投 资
决策委 员会 成员 、 负责 基金结算 的管 理层 、 监察 稽核部总 监、 金融工 程小 组等， 所有 相关 成
员均具 有丰 富的 证券 基金 行业从 业经 验。 公司 估值 委 员会对 于投 资管 理部 以及 金融工 程小 组
提交的 估值 模型 和估 值结 果进行 论证 审核 ， 并签 署最终意 见。 基金经 理会 参与估值 ， 与金 融
工程小 组一 同根 据估 值模 型、估 值程 序计 算提 供相 关投资 品种 的公 允价 值以 进行估 值处 理 ，
将估值 结果 提交 公司 估值 委员会 。
参与估 值流 程的 各方 还包 括本基 金托 管银 行和 会计 师事务 所。 托管 人根 据法 律 法规要 求
对基金 估值 及净 值计 算履 行复核 责任 ， 当存 有异 议 时， 托管 银行 有责 任要 求 基金管 理公 司作
出合理 解释 ， 通过 积极 商讨 达成一 致意 见 。 会 计师 事务 所对估 值委 员会 采用 的相 关估值 模型 、
假设及 参数 的适 当性 发表 审核意 见并 出具 报告 。 上 述 参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大
利益冲 突。
报告期 内， 本基 金管 理人 未与任 何第 三方 签定 与估 值相关 的定 价服 务。
12
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金的基金合同约定：年度收益结转选择红利再投方式分配；本期已结转收益为
5,335,844.41 元， 其中 以红 利再投 方式 结转 入实 收基 金金额 为 5,328,140.01 元；本报 告期 末
计入应 付收 益科 目金 额为 7,704.40 元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
中国民 生银 行根 据 《天 治 天得利 货币 市场 基金 基金 合同 》 和 《天 治天 得利 货 币市场 基金
托管协 议》 ，托 管天 治天 得 利货币 市场 基金 （以 下简 称“天 治天 得利 基金 ” ） 。
本年度 ， 中国 民生 银行 在天 治天得 利基 金的 托管 过程 中， 严格 遵守 了 《证 券投 资基金法 》 、
基金合 同、 托管协 议和 其他有关 规定 ， 依法 安全 保管了基 金财 产， 按规定 如实、 独立 地向 中
国证监 会提 交了 本基 金运 作情况 报告 ， 不存 在损 害 基金份 额持 有人 利益 的行 为， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 运作遵规守信、净值 计算 、利润分配等情况的 说明
本年度 ， 按照 国家 相关 法 律法规 、 基金 合同 、 托 管 协议和 其他 有关 规定 ， 本 托管人 对基
金管理 人—— 天 治基 金管 理有限 公司 在天 治天 得利 基金投 资运 作方 面进 行了 监督， 对基 金 资
产净值 计算 、 基金 份额 申购赎回 价格 的计 算、 基金费用开 支等 方面 进行 了认 真的复 核， 未发
现基金 管理 人有 损害 基金 份额持 有人 利益 的行 为 。 本年度 ， 基金 管理 人——天治基 金管 理有
限公司 严格 遵守 《证券 投资基金 法》 等有关 法律 法规， 在各 重要 方面 的运 作严格按 照基 金合
同的规 定进 行。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
由天治 天得 利基 金管 理人——天治基 金管 理有 限公 司编制 ， 并经本 托管 人复 核审查的 本
年度报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 财务会 计报 告、 投资组 合报 告等 内容 真实 、 准确和 完整 。
§6 审计报告
安永华 明(2011 ）审 字第 60467615_B04 号
天治天 得利 货币 市场 基金 全体基 金份 额持 有人 ：
13
我们审 计了 后附 的天 治天 得利货 币市 场基 金财 务报 表， 包 括 2010 年 12 月 31 日的 资产
负债表 和 2010 年度 的利 润 表和所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 以及 财务 报表 附注。
6.1 管理层对财务报表的 责任
编制和公 允列报财 务报表 是基金管 理人天治 基金管 理有限公 司的责任 。这种 责任包括 ：
（1）按照 企业会 计准则 的 规定编制 财务报 表，并使 其实现公 允反映； （2）设 计、执行 和维
护必要 的内 部控 制， 以使 财务报 表不 存在 由于 舞弊 或错误 而导 致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中 国注册 会
计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。 中 国注 册会 计 师审计 准则 要求 我们 遵守 中国注 册会 计
师职业 道德 守则 ，计 划和 执行审 计工 作以 对财 务报 表是否 不存 在重 大错 报获 取合理 保证 。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以获 取有 关财 务报 表 金额和 披露 的审 计证 据 。 选择的 审计
程序取决于注册会计师 的判 断，包括对由于舞弊 或错 误导致的财务报表重 大错 报风险的评
估。 在进 行风 险评 估时 ， 注册会 计师 考虑 与财 务报 表编制 和公 允列 报相 关的 内部控 制 ， 以 设
计恰当 的审 计程 序 ， 但 目 的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。 审计 工作 还 包括评 价基 金管
理人选 用会 计政 策的 恰当 性和作 出会 计估 计的 合理 性，以 及评 价财 务报 表的 总体列 报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为 ， 上 述财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则的 规定 编制 ， 公 允反映 了天
治天得 利货 币市 场基 金 2010 年 12 月 31 日 的财 务状 况以及 2010 年度的 经营 成果和净 值变 动
情况。
安永华 明会 计师 事务 所
注册 会计 师 严盛炜 戴维维
上海市 世纪 大道 100 号环
球金融 中心 50 楼
2011-03-25
14
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 天治 天得 利货 币市场 基金
报告截 止日 ：2010 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2010 年12 月31 日
上年度末
2009 年12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 241,077.01 180,774,056.76
结算备 付金
4,431,818.18 220,000,000.00
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 85,573,529.98 370,953,376.24
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
85,573,529.98 370,953,376.24
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.3 40,000,300.00 -
应收证 券清 算款
3,003,791.67 -
应收利 息 7.4.7.4 1,411,838.30 6,869,021.67
应收股 利
- -
应收申 购款
35,185,902.26 165,137,110.89
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
169,848,257.40 943,733,565.56
负债和所有者权益 附注号
本期末
2010 年12 月31 日
上年度末
2009 年12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
9,999,875.00 -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
39,790.07 -
应付管 理人 报酬
41,599.77 125,138.87
应付托 管费
12,606.02 37,920.85
应付销 售服 务费
31,514.96 94,802.19
应付交 易费 用 7.4.7.5 24,393.06 4,560.00
应交税 费
- -
15
应付利 息
1,291.53 -
应付利 润
7,704.40 15,779.71
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.6 54,709.93 54,500.00
负债合 计
10,213,484.74 332,701.62
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.7 159,634,772.66 943,400,863.94
未分配 利润 7.4.7.8 - -
所有者 权益 合计
159,634,772.66 943,400,863.94
负债和 所有者权 益总 计
169,848,257.40 943,733,565.56
注：报告截止日 2010 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额
159,634,772.66 份。
7.2 利润表
会计主 体： 天治 天得 利货 币市场 基金
本报告 期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12
月31 日
上年度可比期间
2009 年1 月1 日至2009 年12
月31 日
一、收入
7,594,565.75 21,397,373.89
1.利息 收入
5,710,005.11 14,540,417.44
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.9 357,171.06 2,785,526.18
债券利 息收 入
3,828,374.22 11,383,524.99
资产支 持证 券利 息收
入
- -
买入返 售金 融资 产收
入
1,524,459.83 371,366.27
其他利 息收 入
- -
2. 投资 收益 （损 失以“-”填
列）
1,884,560.64 6,856,956.45
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.10 1,884,560.64 6,856,956.45
资产支 持证 券投 资收
益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3.公允 价值 变动 收益 （损失以
“-”号填 列）
- -
16
4.汇兑 收益 （损失 以 “－ ” 号
填列）
- -
5. 其他 收入 （损 失以“-”号
填列）
- -
减：二、费用
2,258,721.34 6,609,081.05
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 871,240.25 2,976,344.28
2．托 管费 7.4.10.2.2 264,012.04 901,922.50
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 660,030.46 2,254,806.31
4．交 易费 用
- -
5．利 息支 出
256,027.19 324,395.96
其中 ： 卖出回 购金 融资 产支出
256,027.19 324,395.96
6．其 他费 用 7.4.7.11 207,411.40 151,612.00
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “-”
号填列）
5,335,844.41 14,788,292.84
减：所 得税 费用
- -
四、净 利润 （净 亏损 以“-”
号填列
5,335,844.41 14,788,292.84
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 天治 天得 利货 币市场 基金
本报告 期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 943,400,863.94 - 943,400,863.94
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变
动数（ 本期 利润 ）
- 5,335,844.41 5,335,844.41
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列）
-783,766,091.28 - -783,766,091.28
其中：1.基金申 购款 1,653,661,869.16 - 1,653,661,869.16
2.基金 赎回 款 -2,437,427,960.44 - -2,437,427,960.44
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- -5,335,844.41 -5,335,844.41
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 159,634,772.66 - 159,634,772.66
项目
上年度可比期间
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 1,833,741,949.41 - 1,833,741,949.41
二 、本 期经 营活 动产 生的基 金净 值变 - 14,788,292.84 14,788,292.84
17
动数（ 本期 利润 ）
三 、本 期基 金份 额交 易产生 的基 金净
值变动 数（ 净值 减少 以“- ”号填 列）
-890,341,085.47 - -890,341,085.47
其中：1.基金申 购款 3,973,859,068.02 - 3,973,859,068.02
2.基金 赎回 款 -4,864,200,153.49 - -4,864,200,153.49
四 、本 期向 基金 份额 持有人 分配 利润
产生的 基金 净值 变动 （ 净值 减少以 “-”
号填列 ）
- -14,788,292.84 -14,788,292.84
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 943,400,863.94 - 943,400,863.94
报告附 注为 财务 报表 的组 成部分
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ，财务 报表 由下 列负责人 签署 ；
基金管理 公司负责 人：赵 玉彪，主 管会计工 作负责 人：闫译 文，会计 机构负 责人：尹 维
忠
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
天治天 得利 货币 市场 基金( 以下简 称 “ 本基 金”)， 系经中国 证券 监督 管理 委员 会 （以 下
简称“ 中国 证监 会” ）证 监 基金字[2006]94 号文 《关 于同意 天治 天得 利货 币市 场基金 募集 的
批复》 的 核准， 由天 治基 金 管理有 限公 司作 为发 起人 向社会 公开 发行 募集， 基 金合同 于 2006
年 7 月 5 日正 式生 效， 首次设立 募集 规模 为 1,095,807,464.98 份基金 份额 。本 基金为 契约 型
开放式 ， 存续 期限 不定 。 本基金 的基 金管 理人 及注 册登记 机构 为天 治基 金管 理有限 公司 ， 基
金托管 人为 中国 民生 银行 股份有 限公 司。
本基金 为货 币型 基金 ， 投资于国 内依 法发 行、 高信用等级 、 具有 一定 剩余 期限限制 的债
券、 央行 票据 、 债 券回 购、 银行存 款以 及中 国证 监会 、 中 国人 民银 行认 可的 其 他具有 良好 流
动性的 货币 市场 工具 。 具 体包括 ： 1、 现金； 2、 通知存 款； 3、1 年以 内 （含 1 年） 的银
行定期 存款 、大 额存 单； 4、剩 余期 限在 397 天以 内（含 397 天） 的债 券； 5、期 限在 1
年以内 （含 1 年） 的债 券 回购； 6、期 限在 1 年以内 （含 1 年） 的中 央银 行 票据； 7、中 国
证监会 、 中国 人民 银行 认 可的其 他具 有良 好流 动性 的货币 市场 工具 。 对于 法 律法规 或监 管机
构以后 允许 货币 市场 基金 投资的 其他 品种 ， 基金 管 理人在 履行 适当 程序 后 ， 可以将 其纳 入投
资范围 。本 基金 的业 绩比 较基准 为： 银 行 6 个 月定 期储蓄 存款 利率 （税 后） 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部 2006 年 2 月颁 布的 《企业 会计 准则—基 本准 则》和 38
18
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布 的应用 指南 、 解 释以 及其 他 相关规 定 （以下 合称 “ 企业 会计准 则” ）
编制,同 时，对于 在具体会计核 算和信息 披露方面 ，也参 考了中国 证券业协 会制定 的《证 券
投资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 中国 证监 会制 定的 《 关于证 券投 资基 金执 行< 企 业会计 准则>
估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 、 《证 券 投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《证 券投 资
基金信 息披 露内 容与 格式 准则 》 第 2 号 《年 度报 告 的内容 与格 式》 、 《 证券 投 资基金 信息 披露
编报规 则》 第 3 号 《会 计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 5
号 《货 币市 场基 金信息 披 露特别 规定 》 、 《 证券投 资 基金信 息披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年度 报
告和半 年度 报告> 》等 问题 的通知 及其 他中 国证 监会 颁布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵循企业 会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2010 年 12 月 31
日的财 务状 况以 及 2010 年 度的经 营成 果和 净值 变动 情况。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金财务报表 所载财务 信息依照企业会 计准则及 应用指南 、 《证券 投资基金 会计核 算
业务指 引》 和其 他相 关规 定所厘 定的 主要 会计 政策 和会计 估计 编制 。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。 除有 特别 说 明外 ， 均 以
人民币 元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
本基金 的金 融资 产分 类为 交易类 金融 资产 及贷 款和 应收款 项， 在初 始确 认时 以 公允价 值
计量 。 本基金 对所 持有 的债券投 资以 摊余 成本 法进 行后续 计量 。 本会 计期 间内， 本基 金持 有
的债券 投资 的摊 余成 本接 近其公 允价 值。
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为其 他金 融负 债， 以公 允价 值计 量 ， 并 以 摊余成 本
进行后 续计 量。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
(1) 债券 投资
买入银 行间 同业 市场 交易 的债券 ，于 成交 日确 认为 债券投 资；
债券投 资按 实际 支付 的全 部价款 入账 ， 其 中所 包含 债 券起息 日或 上次 除息 日至 购买日 止
19
的利息 ， 作为 应收 利息 单 独核算 ， 不构 成债 券投 资 成本 ， 对 于贴 息债 券， 应 作为债 券投 资成
本；
卖出银 行间 同业 市场 交易 的债券 ，于 成交 日确 认债 券投资 收益 ；
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转；
(2) 回购 协议
基金持有 的回购协 议（封 闭式回购） ，以成本 列示， 按实际利 率（当实 际利率 与合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） 在实 际持 有期 间内逐 日计 提利 息。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 估值 采用 摊余 成本 法， 其相 当于 公允 价值 。 估值对 象以 买入 成本 列示 ， 按 实际 利
率并考 虑其 买入 时的 溢价 与折价 ，在 其剩 余期 限内 摊销， 每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
1) 银行 存款
基金持 有的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息；
2) 债券 投资
基金持 有的 附息 债券 、 贴 现 券购买 时采 用实 际支 付价 款 （包 含交 易费 用） 确定 初 始成本 ，
每日按 摊余 成本 和实 际利 率计算 确定 利息 收入 ；
3) 回购 协议
(1) 基 金持 有的 回购 协议（ 封闭式 回购 ） ，以成 本列示 ，按实 际利 率在 实际 持有 期间内
逐日计 提利 息；
(2) 基金持有的买断 式回 购以协议成本列 示，所产 生的利息在实际 持有期间 内逐日计
提。 回购 期间 对涉 及的 金融资产 根据 其资 产的 性质 进行相 应的 估值 。 回购 期满时 ， 若双方 都
能履约 ， 则按 协议 进行 交割。 若融 资业 务到 期无 法履约 ， 则继续 持有 现金 资产； 若融 券业 务
到期无 法履 约， 则继 续持 有债券 资产 ，实 际持 有的 相关资 产按 其性 质进 行估 值；
4) 其他
(1) 如有 确凿 证据 表明 按上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金管理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的价 格估 值；
(2) 为了避免采用摊 余成 本法计算的基金 资产净值 与按其他可参考 公允价值 指标计算
的基金 资产 净值 发生 重大 偏离 ， 从 而对 基金 份额 持 有人的 利益 产生 稀释 和不 公平的 结果 ， 基
金管理 人于 每一 估值 日 ， 采用其 他可 参考 公允 价值 指标 ， 对 基金 持有 的估 值 对象进 行重 新评
20
估，即“ 影子定价 ” 。当“ 影子定价 ”确定的 基金资 产净值与 摊余成本 法计算 的基金资 产 净
值的偏 离度 的绝 对值 达到 或超 过 0.25%时， 基金管 理人应 根据 风险 控制 的需 要调整 组合 。 其
中，对 于偏 离度 的绝 对值 达到或 超 过 0.5% 的情 形， 基金管 理人 应编 制并 披露 临时报 告；
(3) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执
行的 ， 同 时本 基金 计划 以 净额结 算或 同时 变现 该金 融资产 和清 偿该 金融 负债 时， 金融 资产 和
金融负 债以 相互 抵销 后的 金额在 资产 负债 表内 列示 。 除此以 外， 金融资 产和 金融负债 在资 产
负债表 内分 别列 示， 不予 相互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。每 份基 金份 额面值 为 1.00 元。 由于 申购、赎 回
引起的 实收 基金 的变 动分 别于基 金申 购确 认日 、 赎回确认 日认 列。 上述 申购和赎回 分别 包括
基金转 换所 引起 的转 入基 金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损益平准金
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
(1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 的实 际利 率逐 日计提 的金 额入 账。 若提前支取 定
期存款 ， 按协 议规 定的 利 率及持 有期 重新 计算 存款 利息收 入 ， 并 根据 提前 支 取所实 际收 到的
利息收 入与 帐面 已确 认的 利息收 入的 差额 确认 利息 收入损 失， 列入利 息收 入减项 ， 存款利 息
收入以 净额 列示 。 另 外， 根据中 国证 监会 基金 部通 知(2006)22 号文 《关于 货币市场 基金 提前
支取定 期存 款有 关问 题的 通知》 的规 定， 因提 前支 取导致 的利 息损 失由 基金 管理公 司承担；
(2) 债券 利息 收入 按实 际持 有期内 逐日 计提 。 附 息债 券、 贴 现券 购买 时采 用实 际支付 价
款（包 含交 易费 用） 确定 初始成 本， 每日 按摊 余成 本和实 际利 率计 算确 定利 息收入 ；
(3) 买入 返售 金融 资产 收入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率
与合同 利率 差异 较小 时， 也可以 用合 同利 率） ，在 回 购期内 逐日 计提 ；
(4) 债券 投资 收益 （损 失） 于卖出 债券 成交 日确 认， 并按卖 出债 券成 交金 额与 其成 本 、
应收利 息及 相关 费用 的差 额入账 ；
(5) 其他 收入 在主 要风 险和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济利益 很可 能流 入且 金额 可以可 靠
计量的 时候 确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金 管理 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.33% 的年 费率逐 日计 提；
21
(2) 基金 托管 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.10% 的年 费率逐 日计 提；
(3) 基金 销售 服务 费按 前一 日基金 资产 净值 的 0.25% 的年费 率逐 日计 提；
(4) 卖出 回购 证券 支出， 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合
同利率 差异 较小 时， 也可 以用合 同利 率） 在回 购期 内逐日 计提 ；
(5) 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ，列 入当 期基 金费 用 。
如果影 响基 金份 额净 值小 数点后 第四 位的 ，则 采用 待摊或 预提 的方 法。
7.4.4.11 基金的收益分 配政 策
(1) 每一 基金 份额 享有 同等 分配权 ；
(2) 本基 金采 用 1.00 元 固 定份额 净值 交易 方式 ， 自基 金合同 生效 之日 起每 个开 放日将 实
现的基 金净 收益 分配 给基 金份额 持有 人， 当日 分配 的 基金净 收益 参与 下一 开放 日基金 收益 分
配，并 每月 集中 支付 ，使 基金固 定份 额净 值始 终保 持 1.00 元。基 金份 额持 有人当日 应分 配
收益的 精度 为 0.01 元，采 取小数 点后 第 3 位去尾 原则。收 益分 配的 尾差 所形 成的基 金净 收
益余额 按 0.01 元为 单位 ，于当日 进行 随机 的 再次分 配；
(3) 基金 收益 支付 采用 红利 再投资 方式 。 如 当期 累计 分配的 基金 收益 为正 值， 则为基 金
份额持 有人 增加 相应 的基 金份额 ； 如当 期累 计分 配 的基金 收益 为负 值 ， 则 为 基金份 额持 有人
缩减相 应的 基金 份额 。投 资者可 通过 赎回 基金 份额 获取现 金收 益；
(4) 本基 金收 益每 月集 中结 转一次 ，基 金合 同生 效不 满一个 月不 结转 ；
(5) 若基 金份 额持 有人 全部 赎回基 金份 额时 ， 基金 管 理人自 动将 基金 份额 持有 人账户 当
前累计 收益 全部 结转 并与 赎回款 一起 支付 给基 金份 额持有 人 ； 基 金份 额持 有 人部分 赎回 ， 账
户当前 累计 收益 为正 时 ， 不结转 账户 当前 累计 收益 。 账 户当 前累 计收 益为 负时， 按赎 回比 例
结转账 户当 前累 计收 益；
(6) 当日 申购 的基 金份 额自 下一开 放日 起享 有基 金的 分配权 益； 当日赎 回的 基金份额 自
下一开 放日 起， 不享 有基 金的分 配权 益；
(7) 在符合相关法律 法规 及规范性文件的 规定，且 不影响基金份额 持有人利 益的情况
下， 基金 管理 人可 酌情 调 整基金 收益 分配 方式 ， 此 项调整 不需 要基 金份 额持 有人大 会决 议通
过， 基金 管理 人应 于实 施 更改前 依照 《 信息 披露 办 法》 和 《信 息披 露特 别规 定》 的有 关规 定
在中国 证监 会指 定媒 体上 公告；
(8) 法律 法规 或监 管机 构对 基金收 益分 配另 有规 定的 ，本基 金遵 守其 规定 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
22
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1. 营业税 、企 业所 得税
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 ，
自 2004 年 1 月 1 日 起， 对 证券投 资基 金（ 封闭 式证 券投资 基金 ，开 放式 证券 投资基 金） 管
理人运 用基 金买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ，继 续免 征营业 税和 企业 所得 税。
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号文 《关 于 企业所 得税 若干 优惠 政策 的通知 》
的规定 ， 对证 券投 资基 金从证券 市场 中取 得的 收入 ， 包括买 卖股 票、 债券 的差价收 入， 股权
的股息 、红 利收 入， 债券 的利息 收入 及其 他收 入， 暂不征 收企 业所 得税 。
2. 个人所 得税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号文 《 关于开 放式 证券 投资 基金 有关税 收
问题的通 知》 ，对 基金取得 的股票的 股息、红 利及债 券的利息 等收入， 由上市 公司、债 券 发
行企业 等在 向基 金派 发时 代扣代 缴 20% 的个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度 末
2009 年 12 月 31 日
活期存 款 241,077.01 180,774,056.76
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 241,077.01 180,774,056.76
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 85,573,529.98 85,410,000.00 -163,529.98 -0.1024
23
合计 85,573,529.98 85,410,000.00 -163,529.98 -0.1024
项目
上年度 末
2009 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场
370,953,376.2
4
371,290,000.00 336,623.76 0.0357
合计
370,953,376.2
4
371,290,000.00 336,623.76 0.0357
注：1 、偏 离金 额＝ 影子 定 价－摊 余成 本；
2、偏 离度 ＝偏 离金 额/基金资产 净值 。
7.4.7.3 买入返售金融资 产
7.4.7.3.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场 40,000,300.00 -
合计 40,000,300.00 -
项目
上年度 末
2009 年12 月31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
合计 - -
7.4.7.4 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年12 月31 日
上年度 末
2009 年12 月31 日
应收活期 存款利 息 1,674.55 17,508.35
应收定期存 款 利息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,076.21 22,750.00
应收债 券利 息 1,361,825.28 6,828,345.52
应收买 入返 售证 券利 息 47,240.73 -
应收申 购款 利息 21.53 417.80
其他 - -
合计 1,411,838.30 6,869,021.67
7.4.7.5 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目 本期末 上年度 末
24
2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 24,393.06 4,560.00
合计 24,393.06 4,560.00
7.4.7.6 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年12 月31 日
上年度 末
2009 年12 月31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 209.93 -
银行间 账户 维护 费 4,500.00 4,500.00
预提审 计费 50,000.00 50,000.00
合计 54,709.93 54,500.00
7.4.7.7 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 943,400,863.94 943,400,863.94
本期申 购 1,653,661,869.16 1,653,661,869.16
本期赎 回（以“-”号填 列） -2,437,427,960.44 -2,437,427,960.44
本期末 159,634,772.66 159,634,772.66
注：申 购含 红利 再投 资、 转换入 份额 ，赎 回含 转换 出份额 。
7.4.7.8 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 5,335,844.41 - 5,335,844.41
本期基金 份额 交易产 生
的变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -5,335,844.41 - -5,335,844.41
本期末 - - -
7.4.7.9 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31
上年度 可比 期间
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
25
日 日
活期存 款利 息收 入 60,720.79 1,056,083.66
定期存 款利 息收 入 92,055.56 -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 196,807.00 1,713,059.86
其他 7,587.71 16,382.66
合计 357,171.06 2,785,526.18
7.4.7.10 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付）
成交总 额
2,390,148,137.74 2,739,920,437.08
减： 卖出债 券 （债转 股及 债券到 期兑
付）成 本总 额
2,368,470,140.35 2,685,721,131.36
减：应收利 息总 额 19,793,436.75 47,342,349.27
债券投 资收 益 1,884,560.64 6,856,956.45
7.4.7.11 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 80,000.00 80,000.00
银行费 用 59,411.40 3,612.00
账户维 护费 18,000.00 18,000.00
合计 207,411.40 151,612.00
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 需要 披露 的资 产负 债表日 后事 项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
天治基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国民 生银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
吉林省 信托 有限 责任 公司 基金管 理人 的股 东
26
中国吉 林森 林工 业集 团有 限责任 公司 基金管 理人 的股 东
吉林市 国有 资产 经营 有限 责任公 司 基金管 理人 的股 东
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方 交易单 元 进行的交易
本基 金 2010 年度及 2009 年度均 未通 过关 联方 交易 单元进 行交 易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
日
当期发生的基金应支付的管理
费
871,240.25 2,976,344.28
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护
费
151,190.05 348,515.41
注：基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.33% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0.33%/ 当年 天数
H 为每日 应支 付的 基金 管理费
E 为前一 日的 基金 资产 净值
基金管 理费 在基 金合 同生 效后每 日计 提 ， 按 月支 付 ， 由基金 管理 人向 基金 托管 人发送 基
金管理 费划 款指 令， 基金 托 管人复 核后 于次 月 前 2 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 付给 基
金管理 人。 若遇 法定 节假 日、公 休假 等, 支付 日期 顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31
日
当期发生的基金应支付的托管
费
264,012.04 901,922.50
注：基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的 0.10% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下：
H=E×0.10%/ 当年天数
H 为每日 应支 付的 基金 托管费
E 为前一 日的 基金 资产 净值
基金托 管费 在基 金合 同生 效后每 日计 提 ， 按 月支 付 ， 由基金 管理 人向 基金 托管 人发送 基
27
金托管 费划 款指 令， 基金 托 管人复 核后 于次 月 前 2 个 工作日 内从 基金 资产 中一 次性支 付给 基
金托管 人。 若遇 法定 节假 日、公 休日 等, 支付 日期 顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
天治基 金管 理有 限公 司 660,030.46
合计 660,030.46
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
上年度 可比 期间
2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
天治基 金管 理有 限公 司 2,254,806.31
合计 2,254,806.31
注： 基金 销售 服务 费可 用 于本基 金的 市场 推广 、 销 售、 服务 等各 项费 用， 由 基金管 理人
支配使 用。 本基 金的 基金 销售服 务费 按前 一日 基金 资产净 值 的 0.25%的年费 率计提 。 计算方
法如下 ：
H=E×0.25%/ 当年 天数
H 为每日 应支 付的 基金 销售服务 费
E 为前一 日的 基金 资产 净值
基金销 售服 务费 在基 金合 同生效 后每 日计 提 ， 按月支付 ， 由基金 管理 人向 基金托管 人发
送基金 销售 服务 费划 款指 令， 基 金托 管人 复核 后于 次 月前 2 个工 作日 内从 基金 财产中 一次 性
支付给 基金 管理 人。 若遇 法定节 假日 、公 休假 等， 支付日 期顺 延。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2010年1 月1 日至2010 年12 月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国民生银行股份
有限公司
20,015,244.38 60,287,077.53 - - - -
上年度可比期间
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国民生银行股份
- 52,656,708.90 - - - -
28
有限公司
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 的基 金管 理人 2010 年度 及 2009 年度均 未运 用固有资 金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报告期末除 基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方 于 2010 年年末及 2009 年年 末均 未投 资本基金 。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利息收 入 期末余 额 当期利息收 入
中国民生银行股
份有限 公司
241,077.01 60,720.79 180,774,056.76 1,056,083.66
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 于 2010 年度 及 2009 年度 均未 在承 销期 内直 接购入 关联 方承 销的 证券 。
7.4.11 利润分配情况
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
5,343,919.72 - -8,075.31 5,335,844.41 -
注：本 期累 计分 配金 额里 包括 2010 年应 付利 润余 额为 7,704.4 元。
7.4.12 期末（2010 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 期末 未持 有因 认购 新发/ 增 发证 券而 流通 受限 证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
本基金 期末 未持 有暂 时停 牌等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期末 2010 年 12 月 31 日止 ，本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的
卖出回 购证 券款 余额 人民 币 9,999,875.00 元， 是以 如下债 券作 为质 押：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
0801023 08 央行票 据 2011-01-04 100.39 100,000 10,038,734.32
29
23
合计
- - 100,000 10,038,734.32
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
本基金 期末 无交 易所 正回 购余额 。
7.4.13 金融工具 风险 及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金 在日 常经 营活 动中 涉及的 财务 风险 主要 包括 信用风 险、 流动 性风 险及 市场风 险 。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这些 风险， 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控制
流程， 通过 可靠 的管 理及 信息系 统持 续监 控上 述各 类风险 。
本基金 管理 人建 立了 以内 部控制 委员 会为 核心 的、 由督察 长、 内部控 制委 员会、 监察 稽
核部、 相关 业务 部门 构成 的四级 风险 管理 架构 体系 。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任， 或者 基金 所投 资 证券之 发
行人出 现违 约、 拒绝支 付到期本 息， 导致基 金资 产损失和 收益 变化 的风 险。 本基金 均投 资于
具有良 好信 用等 级的 债券 、国债 、央 行票 据等 ，且 通过分 散化 投资 以分 散信 用风险 。
本基金在交易所进行的交易 均与中国证券登记结算有 限责任公司完成证券交收 和款项
清算 ， 因此违 约风 险发 生的可能 性很 小； 基金在 进行银行 间同 业市 场交 易前 均对交 易对 手进
行信用 评估 ，以 控制 相应 的信用 风险 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 。 本基金 的流 动性 风险 一方 面来自 于
基金份 额持 有人 可随 时要 求赎回 其持 有的 基金 份额 ， 另一方 面来 自于 投资 品种 所处的 交易 市
场不活 跃而 带来 的变 现困 难。
本基金 所持 大部 分证 券为 剩余期 限较 短、 信誉良 好的国债 、 企业 债及 央行 票据等 ， 除在
证券交 易所 的债 券回 购交 易， 其余 均在 银行 间同 业 市场交 易 。 此 外， 本基 金 可通过 卖出 回购
金融资 产方 式借 入短 期资 金应对 流动 性需 求， 其上 限 一般不 超过 基金 持有 的债 券资产 的公 允
价值。
本基金 管理 人每 日预 测本 基金的 流动 性需 求， 并同 时 通过独 立的 风险 管理 部门 设定流 动
性比例 要求 ，对 流动 性指 标进行 持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融 工具的公允价值或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素
30
的变动 而发 生波 动的 风险 ，包括 利率 风险 、外 汇风 险和其 他价 格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指基 金的 财务 状况和 现金 流量 受市 场利 率变动 而发 生波 动的 风险 。 本基金 主
要投资 于银 行间 市场 交易 的固定 收益 品种 ， 以摊 余 成本计 价 ， 并 通过 “影 子定价 ” 机制使 按
摊余成 本确 认的 基金 资产 净值能 近似 反映 基金 资产 的公允 价值 ， 因 此本 基金 的 运作仍 然存 在
相应的 利率 风险 。本 基金 管理人 每日 对本 基金 面临 的利率 敏感 度缺 口进 行监 控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统 计了 本基 金的 利率 风险敞 口。 表中 所示 为本 基金资 产及 负债 的公 允价 值， 并 按 照
合约规 定的 重新 定价 日或 到期日 孰早 者进 行了 分类 。
单位： 人民 币元
本期末
2010 年12 月31 日
1 个月以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 241,077.01 - - - - - 241,077.01
结算备付金 4,431,818.18 - - - - - 4,431,818.18
交易性金融资产 20,523,730.33 35,096,734.93 29,953,064.72 - - - 85,573,529.98
买入返售金融资
产
40,000,300.00 - - - -
-
40,000,300.00
应收证券清算款 - - - - - 3,003,791.67 3,003,791.67
应收利息 - - - - - 1,411,838.30 1,411,838.30
应收申购款 700,000.00 - - - - 34,485,902.26 35,185,902.26
资产总计 65,896,925.52 35,096,734.93 29,953,064.72 - - 38,901,532.23 169,848,257.40
负债
卖出回购金融资
产
9,999,875.00 - - - -
-
9,999,875.00
应付赎回款 - - - - - 39,790.07 39,790.07
应付管理人报酬 - - - - - 41,599.77 41,599.77
应付托管费 - - - - - 12,606.02 12,606.02
应付销售服务费 - - - - - 31,514.96 31,514.96
应付交易费用 - - - - - 24,393.06 24,393.06
应付利息 - - - - - 1,291.53 1,291.53
应付利润 - - - - - 7,704.40 7,704.40
31
其他负债 - - - - - 54,709.93 54,709.93
负债总计 9,999,875.00 - - - - 213,609.74 10,213,484.74
利率敏感度缺口 55,897,050.52 35,096,734.93 29,953,064.72 - - 38,687,922.49 159,634,772.66
上年度末
2009年12 月31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 180,774,056.76 - - - - - 180,774,056.76
结算备付金 220,000,000.00 - - - - - 220,000,000.00
交易性金融资产 29,838,038.99 100,114,529.33 241,000,807.92 - - - 370,953,376.24
应收利息 - - - - - 6,869,021.67 6,869,021.67
应收申购款 165,137,110.89 - - - - - 165,137,110.89
资产总计 595,749,206.64 100,114,529.33 241,000,807.92 - - 6,869,021.67 943,733,565.56
负债
应付管理人报酬 - - - - - 125,138.87 125,138.87
应付托管费 - - - - - 37,920.85 37,920.85
应付销售服务费 - - - - - 94,802.19 94,802.19
应付交易费用 - - - - - 4,560.00 4,560.00
应付利润 - - - - - 15,779.71 15,779.71
其他负债 - - - - - 54,500.00 54,500.00
负债总计 - - - - - 332,701.62 332,701.62
利率敏感度缺口 595,749,206.64 100,114,529.33 241,000,807.92 - - 6,536,320.05 943,400,863.94
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
在其他 变量 不变 的假 设下 ， 利 率发 生合 理、 可能 的 变动时 ， 为交 易而 持有 的 债券公 允价
值的变 动对 基金 净值 无重 大影响 。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金 所面 临的 其他 价格 风险主 要系 市场 价格 风险 。 市场价 格风 险是 指基 金所 持金融 工
具的公允价值或未来现 金流 量因除市场利率和外 汇汇 率以外的市场价格因 素变 动而发生波
动的风 险 。 本 基金 主要 投 资于银 行间 同业 市场 交易 的固定 收益 品种 ， 且以 摊 余成本 进行 后续
计量， 因此 无重 大其 他价 格风险 。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
32
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资产的
比例（% ）
1 固定收 益投 资 85,573,529.98 50.38
其中： 债券 85,573,529.98 50.38
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 40,000,300.00 23.55
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,672,895.19 2.75
4 其他各 项资 产 39,601,532.23 23.32
合计 169,848,257.40 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 5.90
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 9,999,875.00 6.26
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注： 报 告期 内债 券回 购融 资 余额占 基金 资产 净值 的比 例为报 告期 内每 个交 易日 融资余 额
占资产 净值 比例 的简 单平 均值。
8.3 债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20%的说明
在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的 20% 。
8.4 基金投资组合平均剩 余期 限
8.4.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
33
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 85
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 160
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 29
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说明
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 没有 超 过 180 天的 情况。
8.4.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
1 30 天以内 42.72 6.26
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
12.86 -
2 30 天( 含)—60 天 21.99 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天( 含)—90 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天( 含)—180 天 - -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 180 天( 含)—397 天（含 ） 18.76 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 83.47 6.26
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 25,096,835.79 15.72
3 金融债 券 20,523,730.33 12.86
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 39,952,963.86 25.03
6 其他 - -
7 合计 85,573,529.98 53.61
8 剩余存 续期 超过 397 天的 浮动利 率债 券 20,523,730.33 12.86
注： 上表 中， 附息 债券 的 成本包 括债 券面 值和 折溢 价， 贴现 式债 券的 成本 包 括债券 投资
成本和 内在 应收 利息 。
34
8.6 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
1 0801023 08 央行票 据 23 250,000 25,096,835.79 15.72
2 090213 09 国开 13 200,000 20,523,730.33 12.86
3 1081422 10 华电股 CP02 100,000 10,024,668.62 6.28
4 1081268 10 酒 钢 CP01 100,000 9,999,899.14 6.26
5 1081406 10 外高桥 CP01 100,000 9,975,625.33 6.25
6 1081264 10 华电煤 CP01 100,000 9,952,770.77 6.23
注：上表 中， “债券 数量” 中的“自 有投资” 和“买 断式回购 ”指自有 的债券 投资和 通
过债券 买断 式回 购业 务买 入的债 券卖 出后 的余 额。
8.7 “影子定价”与“摊余成 本法”确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 19
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.3610%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.2753%
报告期 内每 个工 作日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.1429%
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金 采用 摊余 成本 法计 价， 即计 价对 象以 买入 成 本列示 ， 按实 际利 率并 考 虑其买 入时
的溢价 与折 价， 在其 剩余 期限内 摊销 ，每 日计 提收 益或损 失。
8.9.2 本报告期内不存在剩 余期限小于 397 天但剩余 存续期超过 397 天的浮动 利率债券
的摊余成本超过当日 基金 净值的 20% 的情况。
8.9.3 本基金投资的前十 名 证券的发行主体本期 没有 出现被监管部门立案 调查 ，或在报
告编制日前一年内受 到公 开谴责、处罚的情形 。
8.9.4 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
35
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 3,003,791.67
3 应收利 息 1,411,838.30
4 应收申 购款 35,185,902.26
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 39,601,532.23
8.9.5 其他需说明的重要事 项标题
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 可能 存在 尾差。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额比
例
1,502 106,281.47 15,260,003.95 9.56% 144,374,768.71 90.44%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
式基金
0.00 0%
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2006 年7 月5 日) 基金 份额 总额
1,095,807,464.98
本报告 期期 初基 金份 额总 额 943,400,863.94
本报告 期基 金总 申购 份额
1,653,661,869.16
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 2,437,427,960.44
本报告 期基 金拆 分变 动份 额
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额 159,634,772.66
36
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期未 召开 基金 份额 持有人 大会 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
天治基金管理有限公司决定 增聘秦娟女士担任天治天 得利货币市场基金和天治 稳健双
盈债券 型证 券投 资基 金的 基金经 理， 由其 与现 任基 金经理 贺云 先生 共同 管理 上述两 只基 金 。
上述事 项已 按规 定向 中国 证券业 协会 办理 相应 手续 ， 并报中 国证 监会 上海 监管局备 案。 本基
金管理 人 2010 年 4 月 15 日在指 定媒 体及 公司 网站 上刊登 了 《 天治 基金 管理 有 限公司 关于 增
聘基金 经理 的公 告》 。
天治基 金管 理有 限公 司决 定同意 贺云 先生 的辞 职申 请， 贺 云先 生不 再担 任天 治 天得利 货
币市场 基金 和天 治稳 健双 盈债券 型证 券投 资基 金基 金经理 职务 ， 由秦娟 女士 单独管理 该两 只
基金 。 上述事 项已 按规 定向 中国证 券业 协会 办理 相应 手续 ， 并报中 国证 监会 上海 监管局 备案 。
本基金 管理 人 2010 年 5 月 19 日在 指定 媒体 及公 司网站上 刊登 了 《天治 基金 管理有限 公司 关
于基金 经理 变更 的公 告》 。
经天治 基金 管理 有限 公司 第三届 董事 会第 十次 会议 审议通 过且 获中 国证 监会 核准， 聘 任
刘珀宏 先生 担任 公司 总经 理职务 、 闫译 文女 士担 任 公司副 总经 理职 务 ， 公 司 董事长 赵玉 彪先
生不再 代为 履行 公司 总经 理职务 。 本 基金 管理 人 2010 年 4 月 27 日在指 定媒 体及公司 网站 上
刊登了 《天 治基 金管 理有 限公司 关于 高管 人员 任职 的公告 》 。
经天治 基金 管理 有限 公司 第三届 董事 会第 二十 三次 会议审 议通 过且 获中 国证 监会核 准 ，
同意赵 玉彪 先生 辞去 公司 董事长 职务 ， 同意 刘珀 宏 先生辞 去公 司总 经理 职务 ， 并 决定 由赵 玉
彪先生 担任 公司 总经 理职 务、同 时代 为履 行公 司董 事长职 务。 本基 金管 理 人 2010 年 12 月
11 日在指 定媒体及公 司网 站上刊登了《 天治基金管 理有限公司关 于高级管理 人员变更的 公
告》 。
经天治 基金 管理 有限 公司 第三届 董事 会第 二十 六次 会议审 议通 过且 获中 国证 监会核 准 ，
决定由 高福 波先 生担 任公 司董事 长职 务。 本基金 管理 人 2011 年 3 月 25 日在 指定媒体 及公 司
网站上 刊登 了《 天治 基金 管理有 限公 司高 级管 理人 员任职 公告 》 。
本基金 托管 人的 专门 基金 托管部 门未 发生 重大 人事 变动。
37
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本年度 无涉 及本 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 事项 。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内， 本基 金的 投资 策略未 发生 改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来，未 变更 过会 计师 事务 所。
本报告 年度 支付 给聘 任会 计师事 务所 的报 酬为 伍万 元整。 目前 的审 计机 构— 安永华明 会
计师事 务所 已提 供审 计服 务的连 续年 限为 自 2006 年 7 月 5 日至今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告期 内， 基金 管理 人、 基金托 管人 及其 高级 管理 人员未 受监 管部 门稽 查或 处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单 元 的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交易 应支付 该券 商的 佣金 备注
成交金额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
东北证 券 1 - - - - -
注：1 、基 金专 用交 易单 元 的选择 标准 和程 序：
（1）经营 行为 规范 ，近 一年内无 重大 违规 行为 ；
（2）公司 财务 状况 良好 ；
（3）有良 好的 内控 制度 ，在业内 有良 好的 声誉 ；
（4）有较 强的研 究能力， 能及时、 全面、定 期提供 质量较高 的宏观、 行业、 公司和证 券 市
场研究 报告 ，并 能根 据基 金投资 的特 殊要 求， 提供 专门的 研究 报告 ；
（5）建立 了广 泛的 信息 网络，能 及时 准确 地提 供信 息资讯 服务 。
基金管 理人 根据 以上 标准 进行考 察后 ，确 定证 券公 司的交 易单 元作 为本 基金 专用交 易单 元 ，
并签订 交易 单元 租用 协议 。
2、本 基金 本报 告期 内无 租用券商 交易 单元 变更 情况 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易
38
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
东北证 券 - - 462,000,000.00 100.00% - -
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
报告期 内本 基金 未发 生偏 离度超 过 0.5%的情况 。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披露 方式 法定披露日 期
1
天治天 得利 货币 市场 基金 2009 年第 4 季度
报告
中国证监会指定媒体
及网站
2010-1-22
2
天治天 得利 货币 市场 基金 “春 节” 假期 前暂
停申购 及转 入业 务的 公告
中国证监会指定媒体
及网站
2010-2-8
3
天治天得利货币市场基金更新的招募说明
书（摘 要） （2010 年2 月）
中国证监会指定媒体
及网站
2010-2-12
4
天治基金管理有限公司关于暂停向深交所
发送旗 下部 分基 金净 值数 据的公 告
中国证监会指定媒体
及网站
2010-2-26
5
天治天 得利 货币 市场 基金 2009 年年 度报 告
（摘要 ）
中国证监会指定媒体
及网站
2010-3-31
6 天治基 金管 理有 限公 司住 所变更 的公 告
中国证监会指定媒体
及网站
2010-4-10
7
天治天 得利 货币 市场 基金 2010 年第 1 季度
报告
中国证监会指定媒体
及网站
2010-4-21
8
天治基金管理有限公司关于中国农业银行
直销资 金专 户开 户银 行名 称变更 的公 告
中国证监会指定媒体
及网站
2010-4-27
9
天治基金管理有限公司关于天治天得利货
币市场基金暂停接受大额申购及转换转入
业务的 公告
中国证监会指定媒体
及网站
2010-5-19
10
天治天 得利 货币 市场 基金 2010 年第 2 季度
报告
中国证监会指定媒体
及网站
2010-7-19
11
天治天得利货币市场基金更新的招募说明
书（摘 要） （2010 年8 月）
中国证监会指定媒体
及网站
2010-8-19
12
天治天 得利 货币 市场 基金 2010 年半 年度 报
告（摘 要）
中国证监会指定媒体
及网站
2010-8-27
13
天治天 得利 货币 市场 基金 “中秋 节” 、 “国
庆节” 假期 前暂 停申 购及 转入业 务的 公告
中国证监会指定媒体
及网站
2010-9-16
14
天治天 得利 货币 市场 基金 2010 年第 3 季度
报告
中国证监会指定媒体
及网站
2010-10-27
15 天治基金管理有限公司关于旗下基金定期 中国证监会指定媒体 2010-11-25
39
定额投 资申 购金 额下 限调 整的公 告 及网站
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国 证监 会批 准天 治天 得利货 币市 场基 金设 立的 文件
2.《天 治天 得利 货币 市场 基金基 金合 同》
3.《天 治天 得利 货币 市场 基金招 募说 明书 》
4.《天 治天 得利 货币 市场 基金托 管协 议》
5.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照和 公司 章程
6.报告 期内 天治 天得 利货 币市场 基金 公告 的各 项原 稿
12.2 存放地点
上海市 复兴 西路 159 号
12.3 查阅方式
1.书面 查询 ：查 阅时 间为 每工作 日 8:30-11:30,13:00-17:00。投资 者可 在营 业时 间免费 查
阅，也 可按 工本 费购 买复 印件。
2.网站 查询 ：www.chinanature.com.cn
天治基 金管 理有 限公 司
二〇一 一年 三月 二十 九日
