鹏华丰收债券型证券投资基金
2010年年度报告
2010年 12月 31日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期： 2011年 3月 29日
鹏华丰收债券 2010年度报告
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§ 1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股 份有限公司根据 本基金 合 同 规定 ， 于 2011年 3月 25日复核了 本
报告中的 财务指标 、 净值表现 、 利润 分 配情况 、 财务 会 计 报告、 投 资 组合 报告 等 内容，保证 复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或 者 重大遗漏。
基金管理人承 诺 以 诚 实 信用 、 勤勉尽 责的 原则 管理和 运用 基金资 产 ， 但 不保证基金 一定盈利 。
基金的 过往业绩 并不 代表 其 未来表现 。 投 资 有风险 ， 投 资 者 在 作出投 资 决策前应仔细阅读 本 基金的 招募说明书 及其 更新 。
普 华 永道 中 天 会 计师 事 务 所 注册 会 计师 对本基金 出具了“标 准 无 保 留 意 见” 的 审计 报告。
本报告 期自 2010年 1月 1日起至 2010年 12月 31日止 。 鹏华丰收债券 2010年度报告
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1.2 目录
§ 1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................2
1.1 重 要提示 ......................................................................................................................................2
1.2 目录 .............................................................................................................................................3
§ 2 基金简介 ..............................................................................................................................................5
2.1 基金基本 情况 ..............................................................................................................................5
2.2 基金 产 品 说明 ..............................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 ..........................................................................................................5
2.4信 息披露方式 ...............................................................................................................................6
2.5 其 他相关 资料 ..............................................................................................................................6
§ 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...............................................................................6
3.1 主 要 会 计 数 据 和 财务指标 ..........................................................................................................6
3.2 基金 净值表现 ..............................................................................................................................7
3.3 过 去 三年基金的 利润 分 配情况 ..................................................................................................8
§ 4 管理人报告 ..........................................................................................................................................9
4.1 基金管理人及基金经理 情况 ......................................................................................................9
4.2 管理人对报告 期 内本基金 运作 遵 规 守 信情况 的 说明 ..............................................................9
4.3 管理人对报告 期 内 公 平交易 情况 的 专项 说明 ........................................................................10
4.4 管理人对报告 期 内基金的 投 资 策 略 和 业绩表现 的 说明 ........................................................10
4.5 管理人对 宏观 经 济 、证券 市场 及行 业 走势 的 简 要 展望 ........................................................11
4.6 管理人内 部 有 关 本基金的 监察稽 核 工 作情况 ........................................................................11
4.7 管理人对报告 期 内基金 估 值 程序 等 事 项 的 说明 ....................................................................12
4.8 管理人对报告 期 内基金 利润 分 配情况 的 说明 ........................................................................13
§ 5 托管人报告 ........................................................................................................................................13
5.1 报告 期 内本基金托管人 遵 规 守 信情况 声 明 ............................................................................13
5.2 托管人对报告 期 内本基金 投 资 运作 遵 规 守 信 、 净值计 算 、 利润 分 配等情况 的 说明 ........13
5.3 托管人对本年度报告中 财务信 息 等 内容的真实、准确和完整发 表 意 见 ............................14
§ 6 审计报告 ............................................................................................................................................14
6.1 审计 报告基本 信 息 ....................................................................................................................14
6.2 审计 报告的基本内容 ................................................................................................................14
§ 7 年度财务报表 ....................................................................................................................................15
7.1资 产 负 债 表 .................................................................................................................................15
7.2 利润表 .......................................................................................................................................16
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值 ）变动 表 ............................................................................................17
7.4 报 表 附 注 ....................................................................................................................................18
§ 8 投资组合报告 ....................................................................................................................................39
8.1 期 末 基金资 产组合情况 ............................................................................................................39
8.2 期 末按 行 业 分 类 的股 票 投 资 组合 ............................................................................................39
8.3 期 末按 公 允价 值 占 基金资 产净值 比例 大 小排序 的所 有 股 票 投 资 明细 ................................40
8.4 报告 期 内股 票 投 资 组合 的重大 变动 ........................................................................................40
8.5 期 末按 债券 品种 分 类 的债券 投 资 组合 ....................................................................................42
8.6 期 末按 公 允价 值 占 基金资 产净值 比例 大 小排名 的 前 五名 债券 投 资 明细 ............................42
8.7 期 末按 公 允价 值 占 基金资 产净值 比例 大 小排名 的所 有 资 产 支持 证券 投 资 明细 ................43
8.8 期 末按 公 允价 值 占 基金资 产净值 比例 大 小排名 的 前 五名权 证 投 资 明细 ............................43 鹏华丰收债券 2010年度报告
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8.9 投 资 组合 报告 附 注 ....................................................................................................................43
§ 9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................44
9.1 期 末 基金 份 额持 有 人 户数 及 持 有 人 结构 ................................................................................44
9.2 期 末 基金管理人的 从 业 人 员持 有 本 开放式 基金的 情况 ........................................................44
§ 10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................44
§ 11 重大事件揭示 ...................................................................................................................................44
11.1 基金 份 额持 有 人大会 决 议 ......................................................................................................44
11.2 基金管理人、基金托管人的 专门 基金托管 部门 的重大人事 变动 ......................................44
11.3 涉 及基金管理人、基金 财产 、基金托管 业务 的 诉讼 ..........................................................45
11.4 基金 投 资 策 略 的 改变 ..............................................................................................................45
11.5 为 基金 进 行 审计 的会 计师 事 务 所 情况 ..................................................................................45
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人 员受稽查 或 处罚 等情况 ..................................................45
11.7基金 租 用 证券 公司 交易单元 的 有 关 情况 ...............................................................................45
11.8 其 他 重大事 件 ..........................................................................................................................46
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................49
§ 13 备查文件目录 ..................................................................................................................................49
13.1备查文件目录 ...........................................................................................................................49
13.2存 放地点 ...................................................................................................................................49
13.3查 阅 方式 ...................................................................................................................................49
鹏华丰收债券 2010年度报告
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§ 2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金 名 称 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金
基金 简 称 鹏华丰收债券
基金 主 代 码 160612
交易 代 码 160612
基金 运作 方式 契约型 开放式
基金 合 同 生效 日 2008年 5月 28日
基金管理人 鹏华基金管理 有限公司
基金托管人 中国建设银行股 份有限公司
报告 期 末 基金 份 额 总 额 377,455,394.57份
基金 合 同存 续 期 不 定期
2.2 基金产品说 明
投 资 目 标 在 严格控制 投 资 风险 的基 础 上， 通 过 主 要投 资债券 等 固 定 收 益类品种 ，同 时兼 顾 部 分 被 市场 低 估 的 权益类品种 ， 力求使 基金 份 额持 有 人 获得 持 续稳 定 的 投 资 收 益 。
投 资 策 略 （ 1） 股 票 投 资 ： 股 票 投 资 采 用“ 行 业配 置 ” 与 “ 个股 选择 ” 双线 并行的 投 资 策 略 ，并 通 过 灵活 的 仓位调控 等 手段 来 避免 市场 中的 系统 风险 。
（ 2） 债券 投 资 ： 本基金 通 过 对 宏观 经 济 状 况 和 货币政 策等 因素 的 研究 ， 形成 对 未来 市场 利 率 变 动方 向 的 预 期 ， 主动地 调 整债券 投 资 组合 的 久 期 ， 提 高 债券 投 资 组合 的收 益 水
平 ；通 过 对债券 市场 具 体 情况 的分 析判断 ， 形成 对 未来 收 益 率曲线形状 变 化 的 预 期 ， 相 应 地 选择子弹型 、 哑铃型 或 梯形 的 组合期限配 置 ， 获取因 收 益 率曲线 的 形 变 所带 来 的 投 资收 益 。
业绩 比 较 基准 中债 总 指 数 收 益 率
风险 收 益 特征 本基金 属 于 债券 型 基金，其 预 期 的 风险 和收 益高 于 货币 市场 基金， 低 于 混 合 型
基金、股 票 型 基金， 为 证券 投 资基金中的 较低 风险 品种 。
2.3 基金管理人 和 基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名 称 鹏华基金管理 有限公司 中国建设银行股 份有限公司
姓 名 程 国 洪 尹东
联系电话 0755-82021186 010-67595003 信 息披露负 责人
电子邮箱 ph@mail.phfund.com.cn yindong.zh@ccb.cn
客 户 服 务 电话
4006788999 010-67595096
传 真 0755-82021126 010-66275853
注册 地 址 深圳 市 福田 区 福 华三 路 168号
深圳 国 际商 会中 心 第 43层
北京 市 西城区 金 融街 25号
办 公 地 址 深圳 市 福田 区 福 华三 路 168号
深圳 国 际商 会中 心 第 43层
北京 市 西城区闹 市 口 大 街 1号 院 1号楼
邮政 编 码 518048 100033
法 定代表 人 何如 郭树清 鹏华丰收债券 2010年度报告
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2.4信息 披露方 式
本基金 选 定 的 信 息披露 报 纸 名 称 《 中国证券报 》 、《 上 海 证券报 》、《 证券 时 报 》
登 载基金年度报告 正 文 的管理人 互 联 网网 址 http://www.phfund.com.cn
基金年度报告 备 置 地点 深圳 市 福田 区 福 华三 路 168 号 深圳 国 际商 会中 心
第 43层 鹏华基金管理 有限公司 ；
北京 市 西城区闹 市 口 大 街 1号院 1号楼 中国建设银
行股 份有限公司
2.5 其他 相关 资 料
项目 名 称 办 公 地 址
会 计师 事 务 所 普 华 永道 中 天 会 计师 事 务 所 有限公司 上 海 市 湖滨路 202号 普 华 永道 中 心 11楼
注册 登 记 机 构 中国证券 登 记 结算 有限 责任 公司 北京 市 西城区太 平 桥 大 街 17号
§ 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要 会 计 数据和 财务指标
金 额单 位： 人 民 币 元
3.1.1 期 间 数 据 和 指标 2010 年 2009 年
基金 合 同 生效 日 （ 2008
年 5月 28日 ） 至 2008
年 12月 31日
本 期 已实 现 收 益 38,059,119.71 172,319,427.89 53,919,922.11
本 期利润 31,795,750.78 109,019,313.49 127,258,932.99
加 权平 均 基金 份 额 本 期利润 0.0475 0.1312 0.0743
本 期 加 权平 均 净值利润 率 4.23% 11.69% 7.26%
本 期 基金 份 额 净值 增 长 率 3.12% 12.18% 7.91%
3.1.2 期 末数 据 和 指标 2010 年 末 2009 年 末 2008 年 末
期 末 可供 分 配利润 46,220,981.67 89,050,875.84 19,765,104.35
期 末 可供 分 配 基金 份 额 利润 0.1225 0.1882 0.0152
期 末 基金资 产净值 423,676,376.24 562,286,844.22 1,375,090,475.44
期 末 基金 份 额 净值 1.122 1.188 1.059
3.1.3 累 计期 末 指标 2010 年 末 2009 年 末 2008 年 末
基金 份 额 累 计净值 增 长 率 24.83% 21.06% 7.91%
注 :(1) 本 期 已实 现 收 益 指 基金本 期利 息 收 入 、 投 资收 益 、其 他 收 入 （ 不 含 公 允价 值 变动 收 益） 扣
除 相关 费 用 后 的 余 额 ，本 期利润 为 本 期 已实 现 收 益 加 上本 期公 允价 值 变动 收 益 。
(2) 所述基金 业绩指标 不 包括 持 有 人 认购 或 交易 基金的 各 项 费 用 （例 如 ， 开放式 基金的 申购赎回 费 、基金 转换费 等 ）， 计 入费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字。
(3) 期 末 可供 分 配利润 ， 采 用期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配利润期 末 余 额 和 未 分 配利润 中已实 现 部 分 的 期 末 余 额 的 孰 低 数 。 表 中的 “期 末 ” 均 指 报告 期 最后 一日 ， 即 12月 31日 ， 无 论该 日 是否 为开
放 日 或 交易 所的 交易 日 。
(4) 本基金基金 合 同 于 2008年 5月 28日 生效 ， 截 止 本报告 期 末 ，本基金基金 合 同 生效 不 满 三年。 鹏华丰收债券 2010年度报告
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值 增长率 及其 与同 期 业绩比较 基 准 收 益率 的 比较
阶 段
份 额 净值
增 长 率 ①
份 额 净值 增 长
率 标 准 差②
业绩 比 较 基
准收 益 率 ③
业绩 比 较 基准收 益 率 标 准 差④
①－③ ②－④
过 去 三个 月 -1.41% 0.27% -2.25% 0.16% 0.84% 0.11%
过 去 六 个 月 1.17% 0.22% -1.45% 0.12% 2.62% 0.10%
过 去 一 年 3.12% 0.21% 1.92% 0.10% 1.20% 0.11%
过 去 三年 - - - - - -
过 去五 年 - - - - - -
自 基 合 同 生 效 起至 今
24.83% 0.22% 12.16% 0.15% 12.67% 0.07%
注 ： 1、 业绩 比 较 基准 =中债 总 指 数 收 益 率 。
2、本基金 合 同 于 2008年 5月 28日 生效 ， 截 至 报告 期 末 ，本基金 合 同 生效 未 满 三年。
3.2.2 自 基金合 同生效以来 基金份额 累 计净值 增长率 变动及其 与同 期 业绩比较 基 准
收 益率 变动的 比较
注 ： 1、 业绩 比 较 基准 =中债 总 指 数 收 益 率 。
2、本基金基金 合 同 于 2008年 5月 28日 生效 ， 截 至 本报告 期 末 ，本基金基金 合 同 生效 未 满 三年。鹏华丰收债券 2010年度报告
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按 基金 合 同 规定 ，本基金 自 基金 合 同 生效 起 六 个 月 内 为 建 仓 期 ， 截 至 本基金建 仓 期 结 束 ，本基金 的 各 项 投 资 比例 已 达到 基金 合 同 规定 的 各 项比例 。
3.2.3 自 基金合 同生效以来 基金 每 年净值 增长率 及其 与同 期 业绩比较 基 准 收 益率 的
比较
注 ： 1、 业绩 比 较 基准 =中债 总 指 数 收 益 率 。
2、 合 同 生效 当 年 按 实 际 存 续 期计 算 ，不 按 整个 自 然 年度 进 行 折 算 。
3.3 过去三 年基金的利润分配情况
单 位： 人 民 币 元
年度
每 10份 基金 份 额 分 红 数
现 金 形 式 发 放 总 额
再 投 资 形 式 发 放 总 额
年度 利润 分 配
合计
备 注
2010 1.000 64,051,463.22 3,973,487.09 68,024,950.31 2010年 1月 26日 分
红 ， 每 10 份 分 配
1.000元 。
2009 - - - - 本基金本报告 期 内
未 进 行 利润 分 配 。
2008 年 5月 28日 (基
金 合 同 生效 日 )-2008
年 12月 31日
0.200 20,254,242.74 6,004,896.25 26,259,138.99 2008年 12月 16日
分 红 ， 每 10份 分 配
0.200元 。 鹏华丰收债券 2010年度报告
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合计 1.200 84,305,705.96 9,978,383.34 94,284,089.30
§ 4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金 经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的 经验
鹏华基金管理 有限公司 成 立 于 1998 年 12 月 22 日 ， 业务 范围包括 基金 募 集 、基金 销售 、资
产 管理及中国证 监 会 许可 的其 他 业务 。 截 止 本报告 期 末 ， 公司 股 东 由国 信 证券股 份有限公司 、意 大 利 欧 利 盛 资本资 产 管理股 份公司 （ Eurizon Capital SGR S.p.A.） 、 深圳 市 北融 信投 资发 展 有限 公司组 成 ， 公司 性 质 为 中 外 合 资 企 业 。 公司原注册 资本 8,000 万 元 人 民 币 ， 后 于 2001 年 9 月 完
成 增 资 扩 股， 增 至 15,000 万 元 人 民 币 。 截 止 本报告 期 末 ， 公司 管理 2只封闭 式 基金、 19只 开放
式 基金和 6只社 保 组合 ，经 过 11年 投 资管理基金，在基金 投 资、 风险 控制 等 方 面积 累 了 丰 富 经 验 。
4.1.2 基金 经 理 （或 基金 经 理 小 组 ） 及基金 经 理 助 理简介
任本基金的基金经理 （ 助 理 ） 期限
姓 名
职 务 任 职 日期 离 任 日期
证券 从 业 年 限
说明
阳先伟 本 基 金 基 金 经 理
2008年 5月 28日 - 8 阳先伟 ，国 籍 中国，经 济 学硕士 ， 8年证券 从 业 经 验 。 先 后 在 民 生 证
券、国 海 证券 等 机 构从 事债券 研究
及 投 资 组合 管理 工 作 ， 历 任 研究
员 、 高级 经理 等 职 务 。 2004 年 9
月 加 盟 鹏华基金管理 有限公司 从
事债券及 宏观 研究 工 作 ， 曾 任 普天
债券基金基金经理 助 理 ； 2006 年
12月起至 今 任 普天 债券基金经理，
2008年 5月起至 今 兼 任鹏华丰收
债券 型 证券 投 资基金基金经理，
2010年 12月起 兼 任鹏华丰 润 债券
型 证券 投 资基金基金经理。 阳先伟
先 生 具 备 基金 从 业 资 格 。本报告 期
内本基金基金经理 未 发 生 变动 。
注 ： 1. 任 职 日期 和 离 任 日期 均 指公司作出决定 后正 式 对 外 公 告之 日 ； 担任 新 成 立基金基金经理的， 任 职 日期 为 基金 合 同 生效 日 。
2. 证券 从 业 的 含 义 遵从 行 业 协 会 关 于 从 业 人 员 资 格 管理 办 法的 相关 规定 。
4.2 管理人 对 报告期 内 本基金 运作遵规守 信情况的说 明
报告 期 内，本基金管理人 严格 遵守 《 证券 投 资基金法 》 等 法律法 规 、中国证 监 会的 有 关 规定
以及本基金基金 合 同的 约 定 ，本 着 诚 实 信用 、 勤勉尽 责的 原则 管理和 运用 基金资 产 ，在 严格控制鹏华丰收债券 2010年度报告
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风险 的基 础 上， 为 基金 份 额持 有 人 谋 求 最 大 利 益 。本报告 期 内，本基金 运作合 法 合规 ， 因 大 额 申
购 致 使 基金 规 模 变 化 等 被 动 原 因 存在本基金债券 投 资 比例 不 符 合 基金 合 同 要 求 的 情 形 ，本基金管 理人 严格 按 照 基金 合 同的 约 定 及 时 进 行 了 调 整，不存在 违反 基金 合 同和 损害 基金 份 额持 有 人 利 益 的行 为 。
4.3 管理人 对 报告期 内 公 平交易 情况的 专项 说 明
4.3.1 公 平交易制 度的 执 行情况
报告 期 内，本基金管理人 严格 执 行 公 平交易 制 度，确保不同 投 资 组合 在 研究 、 交易 、分 配等
各 环节 得 到 公 平 对 待 。
4.3.2 本投资组合 与 其他投资 风格相似 的投资组合 之间 的 业绩比较
本基金管理人 旗下 无 其 他 投 资 风 格 相 似 的 投 资 组合 。 固 定 收 益类 公募 基金中，鹏华 普天 债券、
鹏华丰收债券、鹏华 信用 增 利 债券、鹏华丰 润 债券同 属 于 债券 型 基金， 但 四 者 在 投 资 范围 等 方 面
存在 明 显 差 异 ， 造 成 业绩 差 异 。
4.3.3 异常交易 行 为 的 专项 说 明
报告 期 内，本基金 未 发 生 违 法 违 规 且 并对基金 财产 造 成 损失 的 异常 交易 行 为 。
4.4 管理人 对 报告期 内 基金的投资策 略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告期 内 基金投资策 略和运作 分 析
2010年债券 市场 经 历 了 先涨 后 跌 的大 幅波 动 ； 债 市 在 前 三 季 度由 于 货币 宽松 的 推 动持 续 温 和
上 涨 ， 但 四季 度由 于 CPI指 数 上 升超 过 预 期 以及人 民 银行意 外 加 息 等 因素 而 出现 逆 转 。 与 2009
年 末相比 ， 交易 所上证国债 指 数 上 涨 了 3.2％ ，银行 间 中债 总 财 富 指 数 上 涨 1.92％ 。 从 全 年 来 看 ，
各 期限 收 益 率 均 有明 显 上 升 ， 且 中 短 期 收 益 率 上 升幅 度大 于 长 期 品种 ，导 致 收 益 率曲线 结构 整 体
呈 平 坦 化； 尽 管 如 此 ， 考虑 到 债券 票息 ， 10年 期 以 下 品种 仍 有明 显 正 收 益 。
本基金在 2010年度债券 主动 配 置 基本 稳 定 ， 结构 上 仍 以中 短 期 品种为主 ， 与 市场 温 和上 涨 的
特征 相 适 应 ； 但 由 于规 模 变 化 ， 四季 度 组合 久 期 被 动 上 升 。在 新 股 申购 方 面 ，本基金 申购 策 略 仍
然 较 为 理性， 仅 选择 了 部 分 有投 资 价 值 的 品种 参 与 申购 ， 为 组合 增加 了 收 益 。 权益 投 资 方 面 ，本 基金在上 半 年 较 为 保 守 ； 从 下半 年 开 始 ， 鉴 于信 贷 较 为 宽松 和国内经 济 的 负 面 因素 已在 估 值 上 有 所 反映 等 判断 ， 我们 通 过 二 级市场 适 当 提 高 了 股 票 配 置 ， 但 整 体 股 票 仓位 （ 包括 新 股及二 级市场 配 置 的 部 分 ） 仍 处 于 相 对 较低 的 水 平 。
4.4.2 报告期 内 基金的 业绩 表现 鹏华丰收债券 2010年度报告
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2010年度丰收债券基金 份 额 净值 增 长 率 为 3.12％ ， 超越 业绩 比 较 基准 1.2％ 。
4.5 管理人 对宏观经济 、证券 市场 及行 业走势 的简要 展望
展望 2011年债券 市场 ， 我们 认 为 ： 国 外 方 面 ， 欧洲 债 务 问题仍 在 继 续 发 展 ，不 排 除 进 一 步恶 化 的 可 能 ； 美 国经 济 的 复 苏也 面 临 着 诸多 不确 定 因素 ，经 济 增 长的 力 度 较 为 温 和。国内 方 面 ， 通 胀 预 期 较 强 ， 但 政 策 紧缩 的 力 度 也逐渐 上 升 ， 今 年 通 胀 仍 然可 控 ，并 可 望 阶 段 性 降 低 。 但 另 一 方 面 ， 货币政 策 紧缩 所带 来 的资金 面 紧张 ， 很 可 能 在 相 当 长 时 间 制约 债 市 的 表现 。 综 上， 我们 认 为 2011年 一 季 度债 市 风险 与 机 会 都 较 为 有限 。长 期来说 ，债 市 的 机 会 取 决于 宏观 调控 的 力 度和经 济
的 走 向 。在经 济 可 望 回 落 的大 背景 下 ，由 于 市场 对 未来 的 通 胀 已 有 较 充 分的 反 应 ， 我们 对债 市持 较 为 中性的 态 度。
权益市场方 面 ， 我们仍 认 为目 前 股 市估 值 整 体 上 处 于 基本 合 理的 区间 ，不存在 系统 性 低 估 ； 但 部 分 板块 可 能 已 接近 合 理 估 值 的 下 限 。由 于 各 国 财 政 紧缩 升 级 、国内 信 贷 收 紧 、经 济 复 苏 不确 定 性 增 大 等原 因 ，股 市 难 以 出现 系统 性 机 会。 但 另 一 方 面 ， 市场 对 宏观 经 济 的 负 面 因素 已 有 较 充 分的 反映 ， 美 、 日等 主 要 经 济持 续 “定 量 宽松 ” 的 前 景 进 一 步 增 强 了 货币 泛滥 与 资 产 价 格 上 涨 的
预 期 。 综 上， 我们 判断 一 季 度 权益市场 可 能仍 然 延 续 指 数 区间 震荡 的 格 局 ， 但 部 分 板块 和 公司 可 能 存在 结构 性 机 会。
组合投 资 方 面 ： 在 久 期配 置 上， 我们 将坚 持平 衡 收 益 与 风险 的 原则 ，在 控制 风险 的 前提 下 将 组合 久 期 维 持 在 适 中的 范围 ， 把握 市场 机 会 ； 在 结构方 面 ， 适 时 配 置 中 期 偏 短 的 品种 ， 规 避 长 端
品种 的 风险 ； 在 类 属 配 置 上， 将 继 续 以银行 间 金 融 债 为主 ， 注 重对 信用产 品 的 配 置 。同 时 ， 我们 将 严格 遵 循 价 值投 资的理 念 ， 十 分理性和 谨慎 地 参 与 股 票 一 、二 级市场 投 资， 力求 保 持 基金 份 额 净值 平 稳 增 长。
4.6 管理人 内部 有 关 本基金的 监察稽核工作 情况
本报告 期 内，基金管理人 努 力 推 动 以 风险 管理 为 导 向 的 全面 内 控体系 建设， 着 重 开展 了 以 下 各 项工 作 ：
1、 继 续 完 善 内 部 控制体系
监察稽 核 部从 政 策 手 册 、 标 准 化 操 作 流 程 手 册 、 岗 位手 册 和管理 规定 四 个 层 面 逐 步 建立 公司
内 控体系 ，不 断 完 善 公司 的 风险 控制 矩阵 和 岗 位 职能 矩阵 ， 加 强 了 在 目 标 设 定 、 风险 识 别、 风险 分 析 和 应 对 等风险 评 估 的 方 法和 手段 。
2、 继 续 优 化 内 部 控制 措施
2010年， 公司 继 续 完 善 公司 内 控体系 ， 制 定 、 颁布 和 更新了公司 基本管理 规定 ，完 成 了 登 记鹏华丰收债券 2010年度报告
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结算 标 准 化 操 作 流 程 的 梳 理， 通 过信 息 技术 手段 陆 续 实 现了 部 分 标 准 化 操 作 流 程 手 册 的 系统化 。
3、 持 续 改进 投 资 监 控 的 方 法 与手段 ，保证基金 投 资 业务 的 合 法 合规 性
2010年， 公司 继 续 完 善 电子化 投 资 交易监 控系统 功 能 ， 运用信 息 技术 手段 实 现投 资 比例监 控 、 股 票 库 管理、 交 叉 交易 管理、 公 平交易 管理 等合规 监 控 事 项 ， 有 效 保证 了 本基金的 合 法 合规运作 ， 本报告 期 内 被 动 违 规 的及 时 进 行 了 调 整， 未出现 主动 违 规 行 为 。
4、 规 范 基金 销售 业务 ，保证基金 销售 业务 的 合 法 合规 性
2010年，在基金 募 集 和 持 续 营 销 活 动 中， 公司 严格 规 范 基金 销售 业务 ， 按 照 《 证券 投 资基金 销售 管理 办 法 》 及 相关 法 规规定审 查 宣 传 推 介材 料， 逐 步 落 实 反 洗钱 法律法 规 各 项 要 求 ，并 督促 销售 部门 做好 投 资 者 教育 工 作 ，本报告 期 内 没 有出现 主动 违 规 行 为 。
5、 开展 以 风险 为 导 向 的内 部稽 核
本报告 期 内， 监察稽 核 部开展 了 对基金 投 资管理、 市场 营 销 管理和 公司日 常 运作 的 定期 监察
稽 核 与 专项监察稽 核 。 监察稽 核 人 员开展 了 以 风险 为 导 向 的内 部稽 核 ， 通 过 稽 核 发 现 ， 提 高 了公 司标 准 化 操 作 流 程 手 册 的 执 行 效力 ， 优 化 了标 准 化 操 作 流 程 手 册 ， 更新了风险 控制 矩阵 ，本报告 期 内 公司 没 有 发 生 重大 风险 事 件 。
4.7 管理人 对 报告期 内 基金 估 值 程序等 事 项 的说 明
4.7.1有 关 参 与 估 值 流 程 各 方 及人 员 的 职 责分 工 、 专 业 胜 任 能 力 和 相关工 作 经 历 的 描 述 ：
4.7.1.1 日 常 估 值 流 程
基金的 估 值 由基金会 计 负 责，基金会 计 对 公司 所管理的基金以基金 为 会 计核 算主 体 ，独立建
账 、独立 核 算 ，保证不同基金之 间 在 名 册 登 记、 账 户 设 置 、资金 划拨 、 账簿 记 录 等 方 面 相 互 独立。
基金会 计核 算 独立 于公司 会 计核 算 。基金会 计核 算 采 用 专 用 的 财务核 算 软 件 系统 进 行基金 核 算 及
帐 务 处 理 ； 每 日 按 时 接 收 成 交数 据 及 权益数 据 ， 进 行基金 估 值 。基金会 计核 算 采 用 基金管理 公司 与 托管银行 双 人同 步 独立 核 算 、 相 互 核 对的 方式 ， 每 日 就 基金的会 计核 算 、基金 估 值等 与 托管银 行 进 行 核 对 ； 每 日 估 值 结 果必须 与 托管行 核 对 一 致 后 才 能 对 外 公 告。基金会 计 除 设 有 专 职 基金会 计核 算 岗 外 ， 还 设 有 基金会 计复核 岗 位 ， 负 责基金会 计核 算 的 日 常 事 后 复核 工 作 ，确保基金 净值 核 算 无 误。
配 备 的基金会 计具 备 会 计 资 格 和基金 从 业 资 格 ，在基金 核 算 与 估 值 方 面 掌握 了 丰 富 的 知 识 和
经 验 ,熟悉 及 了 解 基金 估 值 法 规 、 政 策 和 方 法。
4.7.1.2 特 殊 业务 估 值 流 程
根据 中国证 监 会 公 告 [2008]38号《 关 于 进 一 步 规 范 证券 投 资基金 估 值业务 的 指 导意 见 》 的 相 关 规定 ，本 公司 成 立 停牌 股 票 等 没 有 市价 的 投 资 品种估 值 小 组 ， 成 员 由基金经理、行 业 研究 员 、鹏华丰收债券 2010年度报告
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监察稽 核 部 、金 融 工程 师 、 登 记 结算部相关 人 员 组 成 。
4.7.2基金经理 参 与 或 决定 估 值 的 程 度 ：
基金经理不 参 与 或 决定 基金 日 常 估 值 。
基金经理 参 与 估 值 小 组 对 停牌 股 票估 值 的 讨 论 ，发 表 相关 意 见 和建 议 ， 与 估 值 小 组 成 员 共同
商 定 估 值原则 和 政 策 。
4.7.3本 公司 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 不存在任 何 重大 利 益 冲突 。
4.7.4本 公司现 没 有 进 行任 何 定 价 服 务 的签 约 。
4.8 管理人 对 报告期 内 基金利润分配情况的说 明
4.8.1截 止 本报告 期 末 ，本基金 可供 分 配利润 为 46,220,981.67元 。 具 体 收 益 分 配 政 策 详 见 本报 告 7.4.4.11。 根据 相关 法律法 规 及本基金基金 合 同的 规定 ，本基金本年度 利润 分 配 比例 应 不 低 于 可供 分 配利润 的 50%， 即 23,110,490.84元 。
4.8.2 本基金 于 2010 年 1 月 26 日 对 2009 年 可供 分 配利润 进 行 利润 分 配 ，分 配 金 额为
68,024,950.31元 ， 占 2009年年度 可供 分 配 收 益 的 76.39%(详 见 本报告 3.3以及 7.4.11部 分 ）。
本基金 于 2011年 1月 19日 对 2010年年度 可供 分 配利润 进 行分 配 ，分 配 金 额为 24,188,301.20
元 ， 占 2010年年度 可供 分 配利润 的 52.33% (详 见 本报告 7.4.8以及 7.4.11部 分 ）， 符 合 相关 法
规 及基金 合 同的 规定 。
§ 5 托管人报告
5.1 报告期 内 本基金托管人 遵规守 信情况 声明
本报告 期 ，中国建设银行股 份有限公司 在本基金的托管 过 程 中， 严格 遵守 了 《 证券 投 资基金
法 》 、基金 合 同、托管 协 议 和其 他 有 关 规定 ，不存在 损害 基金 份 额持 有 人 利 益 的行 为 ，完 全 尽 职 尽
责 地 履 行 了 基金托管人 应尽 的 义 务 。
5.2 托管人 对 报告期 内 本基金投资 运作遵规守 信、净值计 算 、利润分配 等 情况的说 明
本报告 期 ，本托管人 按 照 国 家 有 关 规定 、基金 合 同、托管 协 议 和其 他 有 关 规定 ，对本基金的
基金资 产净值计 算 、基金 费 用 开支 等 方 面 进 行 了 认 真的 复核 ，对本基金的 投 资 运作 方 面 进 行 了 监 督 ，发 现 个别 监 督 指标 受市场 影响 被 动 超 出 监 督 比例 ， 未 发 现 基金管理人 有 损害 基金 份 额持 有 人 利 益 的行 为 。
报告 期 内，本基金实 施 利润 分 配 的金 额为 68,024,950.31元 。 鹏华丰收债券 2010年度报告
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5.3 托管人 对 本年度报告中财务信息 等内容 的 真实 、 准确和完整发 表 意见
本托管人 复核审 查 了 本报告中的 财务指标 、 净值表现 、 利润 分 配情况 、 财务 会 计 报告、 投 资
组合 报告 等 内容，保证 复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或 者 重大遗漏。
§ 6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务 报 表 是否 经 过审计 是
审计 意 见 类 型 标 准 无 保 留 意 见
审计 报告 编号 普 华 永道 中 天审 字 (2011)第 20193号
6.2 审计报告的基本 内容
审计 报告 标 题 审计 报告
审计 报告收 件 人 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 全 体 基金 份 额持 有 人
引言 段 我们 审计了 后 附 的鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 (以 下 简 称 “ 鹏华丰
收基金 ” )的 财务 报 表 ， 包括 2010年 12月 31日 的资 产 负 债 表 、 2010
年度的 利润表 和所 有者 权益 (基金 净值 )变动 表 以及 财务 报 表 附 注 。
管理 层 对 财务 报 表 的责任 段 按 照企 业 会 计 准 则 和中国证券 监 督 管理 委 员 会发 布 的 有 关 规定 及 允 许 的基金行 业 实 务 操 作 编 制 财务 报 表 是 鹏华丰收基金的基金管理人鹏华
基金管理 有限公司 管理 层 的责任。 这 种 责任 包括 ： (1)设 计 、实 施 和 维
护 与 财务 报 表 编 制 相关 的内 部 控制 ，以 使 财务 报 表 不存在由 于 舞弊 或
错 误 而 导 致 的重大 错 报 ； (2)选择 和 运用 恰 当 的会 计 政 策 ； (3)作出合
理的会 计 估 计 。
注册 会 计师 的责任 段 我们 的责任 是 在实 施 审计 工 作 的基 础 上对 财务 报 表 发 表审计 意 见 。 我 们 按 照 中国 注册 会 计师审计 准 则 的 规定 执 行 了审计 工 作 。中国 注册 会
计师审计 准 则要 求 我们 遵守 职 业道 德 规 范 ， 计 划 和实 施 审计 工 作 以对
财务 报 表 是否 不存在重大 错 报 获取 合 理保证。
审计 工 作 涉 及实 施 审计 程序 ，以 获取 有 关 财务 报 表 金 额 和 披露 的 审计
证 据 。 选择 的 审计 程序 取 决于注册 会 计师 的 判断 ， 包括 对由 于 舞弊 或
错 误导 致 的 财务 报 表 重大 错 报 风险 的 评 估 。在 进 行 风险 评 估 时 ， 我们
考虑 与 财务 报 表 编 制 相关 的内 部 控制 ，以设 计 恰 当 的 审计 程序 ， 但 目 的并 非 对内 部 控制 的 有 效 性发 表 意 见 。 审计 工 作 还 包括 评 价 管理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性和 作出 会 计 估 计 的 合 理性，以及 评 价 财务 报 表 的 总体 列 报。
我们 相 信 ， 我们 获取 的 审计 证 据 是 充 分、 适 当 的， 为 发 表审计 意 见提
供 了 基 础 。
审计 意 见 段 我们 认 为 ，上述 财务 报 表 已经 按 照企 业 会 计 准 则 和在 财务 报 表 附 注 中 所 列 示 的中国证券 监 督 管理 委 员 会发 布 的 有 关 规定 及 允 许 的基金行 业
实 务 操 作 编 制 ，在所 有 重大 方 面 公 允 反映 了 鹏华丰收基金 2010年 12
月 31日 的 财务 状 况 以及 2010年度的经 营 成 果 和基金 净值 变动 情况 。
注册 会 计师 的 姓 名 薛竞 陈 熹 鹏华丰收债券 2010年度报告
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会 计师 事 务 所的 名 称 普 华 永道 中 天 会 计师 事 务 所
会 计师 事 务 所的 地 址 上 海 市 湖滨路 202号 普 华 永道 中 心 11楼
审计 报告 日期 2011年 3月 24日
§ 7 年度财务报表
7.1资产 负 债表
会 计 主 体： 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金
报告 截 止日 ： 2010年 12月 31日
单 位： 人 民 币 元
资 产 附注 号
本期 末
2010年 12月 31日
上 年度 末
2009年 12月 31日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 16,810,299.27 123,168,337.06
结算备 付 金
3,324,626.84 1,283,613.85
存 出 保证金
5,598.06 88,278.76
交易 性金 融 资 产 7.4.7.2 291,718,407.68 560,634,651.74
其中 ： 股 票 投 资
12,884,869.68 35,543,663.54
基金 投 资
- -
债券 投 资
278,833,538.00 525,090,988.20
资 产 支持 证券 投 资
- -
衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - -
买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 - -
应 收证券 清 算 款
2,111,157.00 -
应 收 利 息 7.4.7.5 1,738,164.59 6,496,632.26
应 收股 利
- -
应 收 申购 款
150,007,779.04 338,095.45
递 延 所 得 税 资 产
- -
其 他 资 产 7.4.7.6 - -
资 产 总 计
465,716,032.48 692,009,609.12
负 债 和 所 有者 权 益 附注 号
本期 末
2010年 12月 31日
上 年度 末
2009年 12月 31日
负 债：
短 期 借款
- -
交易 性金 融 负 债
- -
衍 生 金 融 负 债 7.4.7.3 - -
卖 出 回购 金 融 资 产 款
40,400,000.00 40,000,000.00
应 付 证券 清 算 款
- 85,535,349.25
应 付 赎回 款
110,030.71 2,572,916.76
应 付 管理人报 酬
144,977.52 354,649.49
应 付 托管 费
48,325.82 118,216.51
应 付 销售 服 务 费
- - 鹏华丰收债券 2010年度报告
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应 付 交易 费 用 7.4.7.7 155,354.28 130,035.99
应 交 税 费
1,111,671.00 942,360.20
应 付 利 息
- 8,166.66
应 付 利润
- -
递 延 所 得 税 负 债
- -
其 他负 债 7.4.7.8 69,296.91 61,070.04
负 债 合计
42,039,656.24 129,722,764.90
所 有者 权 益 ：
实收基金 7.4.7.9 377,455,394.57 473,235,968.38
未 分 配利润 7.4.7.10 46,220,981.67 89,050,875.84
所 有者 权益 合计
423,676,376.24 562,286,844.22
负 债和所 有者 权益 总 计
465,716,032.48 692,009,609.12
注 ： 报告 截 止日 2010年 12月 31日 ，基金 份 额 净值 1.122元 ，基金 份 额 总 额 377,455,394.57份 。
7.2 利润表
会 计 主 体： 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金
本报告 期 ： 2010年 1月 1日 至 2010年 12月 31日
单 位： 人 民 币 元
项 目 附注 号
本期
2010年 1月 1日 至
2010年 12月 31日
上 年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日 至
2009年 12月 31日
一 、收 入
41,613,590.45 119,888,088.75
1.利 息 收 入
22,424,048.88 32,350,699.79
其中 ： 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 605,232.15 768,797.93
债券 利 息 收 入
21,808,230.54 31,581,901.86
资 产 支持 证券 利 息 收 入
- -
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入
10,586.19 -
其 他 利 息 收 入
- -
2.投 资收 益（ 损失 以 “ -” 填 列 ）
25,268,160.20 150,187,633.04
其中 ： 股 票 投 资收 益 7.4.7.12 17,418,079.77 74,406,703.91
基金 投 资收 益
- -
债券 投 资收 益 7.4.7.13 7,471,903.14 74,610,323.62
资 产 支持 证券 投 资收 益
- -
衍 生 工 具 收 益 7.4.7.14 - 557,097.81
股 利 收 益 7.4.7.15 378,177.29 613,507.70
3.公 允价 值 变动 收 益（ 损失 以 “ -” 号 填
列 ）
7.4.7.16 -6,263,368.93 -63,300,114.40
4. 汇兑 收 益（ 损失 以 "－ "号 填 列 ）
- -
5.其 他 收 入 （ 损失 以 “ -” 号 填 列 ） 7.4.7.17 184,750.30 649,870.32
减 ： 二 、 费用
9,817,839.67 10,868,775.26
1． 管理人报 酬 7.4.10.2.1 4,519,896.18 5,637,848.87
2． 托管 费 7.4.10.2.2 1,506,631.95 1,879,282.96 鹏华丰收债券 2010年度报告
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3． 销售 服 务 费
- -
4． 交易 费 用 7.4.7.18 848,357.10 1,210,338.47
5． 利 息支 出
2,525,176.16 1,736,412.71
其中 ： 卖 出 回购 金 融 资 产 支 出
2,525,176.16 1,736,412.71
6． 其 他 费 用 7.4.7.19 417,778.28 404,892.25
三 、利润 总 额 （ 亏损总 额 以 “ -”号填列 ）
31,795,750.78 109,019,313.49
减 ： 所 得 税 费 用
- -
四 、净利润 （ 净 亏损 以 “ -”号填列 ）
31,795,750.78 109,019,313.49
7.3 所 有者 权 益（ 基金净值 ） 变动表
会 计 主 体： 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金
本报告 期 ： 2010年 1月 1日 至 2010年 12月 31日
单 位： 人 民 币 元
本期
2010年 1月 1日 至 2010年 12月 31日 项 目
实 收基金 未 分配利润 所 有者 权 益 合计
一 、 期 初 所 有者 权益（ 基金 净值 ） 473,235,968.38 89,050,875.84 562,286,844.22
二、本 期 经 营 活 动 产 生 的基金 净 值 变动数（ 本 期利润 ）
- 31,795,750.78 31,795,750.78
三、本 期 基金 份 额交易 产 生 的基 金 净值 变动数
（ 净值 减少 以 “ -” 号 填 列 ）
-95,780,573.81 -6,600,694.64 -102,381,268.45
其中 ： 1.基金 申购 款 695,122,761.96 96,160,161.49 791,282,923.45
2.基金 赎回 款 -790,903,335.77 -102,760,856.13 -893,664,191.90
四 、本 期 向 基金 份 额持 有 人分 配 利润产 生 的基金 净值 变动（ 净值 减少 以 “ -” 号 填 列 ）
- -68,024,950.31 -68,024,950.31
五 、 期 末 所 有者 权益（ 基金 净值 ） 377,455,394.57 46,220,981.67 423,676,376.24
上 年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日 至 2009年 12月 31日 项 目
实 收基金 未 分配利润 所 有者 权 益 合计
一 、 期 初 所 有者 权益（ 基金 净值 ） 1,297,911,896.16 77,178,579.28 1,375,090,475.44
二、本 期 经 营 活 动 产 生 的基金 净 值 变动数（ 本 期利润 ）
- 109,019,313.49 109,019,313.49
三、本 期 基金 份 额交易 产 生 的基 金 净值 变动数
（ 净值 减少 以 “ -” 号 填 列 ）
-824,675,927.78 -97,147,016.93 -921,822,944.71
其中 ： 1.基金 申购 款 985,103,806.04 123,343,869.61 1,108,447,675.65
2.基金 赎回 款 -1,809,779,733.82 -220,490,886.54 -2,030,270,620.36
四 、本 期 向 基金 份 额持 有 人分 配 利润产 生 的基金 净值 变动（ 净值 减少 以 “ -” 号 填 列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有者 权益（ 基金 净值 ） 473,235,968.38 89,050,875.84 562,286,844.22 鹏华丰收债券 2010年度报告
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报 表 附 注 为 财务 报 表 的 组 成 部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报 表 由 下 列 负 责人签 署 ：
______邓召 明 ______
______胡湘 ______
____刘慧 红 ____
基金管理 公司 负 责人
主 管会 计 工 作 负 责人
会 计 机 构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金基本情况
鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 (以 下 简 称 “ 本基金 ” )经中国证券 监 督 管理 委 员 会 (以 下 简 称
“ 中国证 监 会 ” )证 监 许可 [2008]第 405号《 关 于核 准鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 募 集 的 批 复 》
核 准，由鹏华基金管理 有限公司 依 照 《 中华人 民 共和国证券 投 资基金法 》 和 《 鹏华丰收债券 型 证 券 投 资基金基金 合 同 》 负 责 公 开 募 集 。
本基金 为 契约型 开放式 ，存 续 期限 不 定 ， 首次 设立 募 集 不 包括认购 资金 利 息 共 募 集
2,099,719,647.42 元 ， 业 经 普 华 永道 中 天 会 计师 事 务 所 有限公司普 华 永道 中 天 验 字 (2008)第 71
号 验 资报告 予 以 验 证。经 向 中国证 监 会 备 案 ，《 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金基金 合 同 》 于 2008
年 5月 28日 正 式 生效 ，基金 合 同 生效 日 的基金 份 额 总 额为 2,100,410,489.38份 基金 份 额 ，其中
认购 资金 利 息 折 合 690,841.96份 基金 份 额 。本基金的基金管理人 为 鹏华基金管理 有限公司 ，基金 托管人 为 中国建设银行股 份有限公司 。
根据 《 中华人 民 共和国证券 投 资基金法 》 和 《 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金基金 合 同 》 的 有
关 规定 ，本基金的 投 资 范围 为 国债、金 融 债、 次 级 债、 企 业 债、 可转换 公司 债券、 央 行 票 据 、 短 期 融 资券、资 产 支持 证券、债券 回购 和股 票 (含 一 级市场 新 股 申购 )、 权 证 (仅 限于 通 过投 资 可 分 离 转 债 而 获得 的 权 证 )等 权益类品种 ，以及中国证 监 会 允 许 基金 投 资的其 它 固 定 收 益类 金 融 工 具 。本
基金 投 资 于 债券 等 固 定 收 益类品种 的 比例 不 低 于 基金资 产 的 80%； 本基金 投 资 于 股 票 等 权益类品 种 的 比例为 基金资 产 的 0－ 20%； 本基金 投 资 可转换 公司 债券的 比例 不 超 过 基金资 产净值 的 30%；
现 金和 到 期日 在 一 年以内的 政 府 债券不 低 于 基金资 产净值 的 5%。本基金的 业绩 比 较 基准 为 中债 总
指 数 收 益 率 。
7.4.2 会 计报表的 编 制 基 础
本基金的 财务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006年 2月 15日 颁布 的 《 企 业 会 计 准 则 － 基本准 则 》 和 38
项 具 体 会 计 准 则 、其 后 颁布 的 企 业 会 计 准 则应用指 南 、 企 业 会 计 准 则 解释 以及其 他相关 规定 (以 下 合 称 “ 企 业 会 计 准 则” )、中国证 监 会 公 告 [2010]5号《 证券 投 资基金 信 息披露 XBRL模 板 第 3号 <
年度报告和 半 年度报告 >》、中国证券 业 协 会 于 2007年 5月 15日 颁布 的 《 证券 投 资基金会 计核 算 业务指 引 》 、《 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金基金 合 同 》 和中国证 监 会 允 许 的 如 财务 报 表 附 注 7.4.4鹏华丰收债券 2010年度报告
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所 列 示 的基金行 业 实 务 操 作 的 有 关 规定 编 制 。
7.4.3 遵 循企 业会 计 准 则 及其他有 关规 定 的 声明
本基金 2010年度 财务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 ，真实、完整 地 反映 了 本基金 2010年 12
月 31日 的 财务 状 况 以及 2010年度的经 营 成 果 和基金 净值 变动 情况等有 关 信 息 。
7.4.4 重要 会 计 政 策 和会 计 估 计
7.4.4.1 会 计年度
本基金会 计 年度 为 公 历 1月 1日起至 12月 31日止 。本报告 期 为 2010年 1月 1日至 2010年
12月 31日 。
7.4.4.2 记账 本 位币
本基金以人 民 币 为 记 帐 本 位币 ， 除 有 特 别 说明 外 ， 均 以人 民 币 元为单 位 表示 。
7.4.4.3 金 融 资产 和 金 融 负 债的分 类
7.4.4.3.1金 融 资 产 的分 类
金 融 资 产于 初 始 确 认 时 分 类为 ： 以 公 允价 值计 量 且 其 变动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 、 应 收 款
项 、 可供 出 售 金 融 资 产 及 持 有至 到 期投 资。金 融 资 产 的分 类 取 决于 本基金对金 融 资 产 的 持 有 意 图
和 持 有 能 力 。本基金 目 前 暂 无 金 融 资 产 分 类为 可供 出 售 金 融 资 产 及 持 有至 到 期投 资。
本基金 目 前 持 有 的股 票 投 资、债券 投 资和 衍 生 工 具 (主 要 为权 证 投 资 )分 类为 以 公 允价 值计 量 且 其 变动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 。 除 衍 生 工 具 所 产 生 的金 融 资 产 在资 产 负 债 表 中以 衍 生 金 融 资 产 列 示 外 ，以 公 允价 值计 量 且 其 公 允价 值 变动 计 入 损 益 的金 融 资 产 在资 产 负 债 表 中以 交易 性金 融 资 产 列 示 。
本基金 持 有 的其 他 金 融 资 产 分 类为 应 收 款 项 ， 包括 银行存 款 、 买 入 返 售 金 融 资 产 和 各 类 应 收 款 项 等 。 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市场 中 没 有 报 价 、 回 收金 额 固 定 或 可 确 定 的 非衍 生 金 融 资 产 。
7.4.4.3.2金 融 负 债的分 类
金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类为 ： 以 公 允价 值计 量 且 其 变动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债及其 他 金
融 负 债。本基金 目 前 暂 无 金 融 负 债分 类为 以 公 允价 值计 量 且 其 变动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债。本 基金 持 有 的其 他 金 融 负 债 包括 卖 出 回购 金 融 资 产 款 和 各 类 应 付款 项 等 。
7.4.4.4 金 融 资产 和 金 融 负 债的 初始 确 认 、 后续 计 量 和 终止 确 认
7.4.4.4.1 金 融 资 产 或金 融 负 债 于 本基金 成 为 金 融 工 具合 同的 一 方 时 ， 于 交易 日 按 公 允价 值 在资 产 负 债 表 内确 认 。以 公 允价 值计 量 且 其 变动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 ， 取得时 发 生 的 相关交鹏华丰收债券 2010年度报告
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易 费 用计 入当 期 损 益 ； 支 付 的 价 款 中 包含 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金股 利 或债券 起 息 日 或上 次 除 息
日至 购 买 日止 的 利 息 ， 应 当 单 独确 认 为 应 收 项目 。 应 收 款 项 和其 他 金 融 负 债的 相关交易 费 用计 入
初 始 确 认 金 额 。
7.4.4.4.2 以 公 允价 值计 量 且 其 变动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 按 照 公 允价 值 进 行 后 续 计 量 ， 应 收 款 项 和其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法，以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 。
7.4.4.4.3 当 收 取 某 项 金 融 资 产现 金 流量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几乎 所 有
的 风险 和报 酬 已 转 移 时 ， 终 止 确 认该 金 融 资 产 。 终 止 确 认 的金 融 资 产 的 成 本 按 移 动 加 权平 均 法 于
交易 日 结 转 。
7.4.4.4.4本基金金 融 工 具 的 成 本 计 价方 法 具 体 如 下 ：
7.4.4.4.4.1股 票 投 资
买 入 股 票 于 成 交 日 确 认 为 股 票 投 资，股 票 投 资 成 本， 按 成 交 日应 支 付 的 全 部价 款 扣除 交易 费 用 入 账 ；
因 股 权 分 置 改 革 而 获得 非 流 通 股股 东 支 付 的 现 金对 价 ， 于 股 权 分 置 改 革 方 案 实 施 后 的股 票 复
牌 日 ， 冲减 股 票 投 资 成 本 ；
卖 出 股 票 于 成 交 日 确 认 股 票 投 资收 益 ， 出 售 股 票 的 成 本 按 移 动 加 权平 均 法 于 成 交 日 结 转 。
7.4.4.4.4.2债券 投 资
买 入 证券 交易 所 交易 的债券 于 成 交 日 确 认 为 债券 投 资。债券 投 资 成 本， 按 成 交 日应 支 付 的 全 部价 款 扣除 交易 费 用 入 账 ，其中所 包含 的债券 应 收 利 息单 独 核 算 ，不 构 成 债券 投 资 成 本 ；
买 入 未 上 市 债券和银行 间 同 业 市场交易 的债券， 于 成 交 日 确 认 为 债券 投 资。债券 投 资 成 本，
按 实 际 成 交价 款 入 账 ， 应 支 付 的 相关交易 费 用 直 接 计 入当 期 损 益 。其中所 包含 的债券 应 收 利 息单 独 核 算 ，不 构 成 债券 投 资 成 本 ；
买 入 零 息 债券 视 同 到 期一 次 性 还 本 付 息 的 附息 债券， 根据 其发行 价 、 到 期 价 和发行 期限计 算
应 收 利 息 ，并 按 上述会 计 处 理 方 法 核 算 ；
卖 出 证券 交易 所 交易 和银行 间 同 业 市场交易 的债券 均 于 成 交 日 确 认 债券 投 资收 益 ；
卖 出 债券的 成 本 按 移 动 加 权平 均 法 结 转 。
7.4.4.4.4.3权 证 投 资
买 入 权 证 于 成 交 日 确 认 为权 证 投 资。 权 证 投 资 成 本， 按 成 交 日应 支 付 的 全 部价 款 扣除 交易 费 用 后入 账 ；
配 股 权 证及由股 权 分 置 改 革 而 被 动 获得 的 权 证，在确 认 日 记 录 所 获 分 配 的 权 证 数 量 ， 该 等 权
证 初 始 成 本 为 零 ； 鹏华丰收债券 2010年度报告
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卖 出 权 证 于 成 交 日 确 认 衍 生 工 具投 资收 益 ， 出 售 权 证的 成 本 按 移 动 加 权平 均 法 于 成 交 日 结 转 。
7.4.4.4.4.4分 离 交易 可转 债
申购 新 发行的分 离 交易 可转 债 于 获得 日 ， 按 可 分 离 权 证 公 允价 值 占 分 离 交易 可转 债 全 部 公 允
价 值 的 比例 将 购 买 分 离 交易 可转 债实 际 支 付 全 部价 款 的 一 部 分确 认 为权 证 投 资 成 本， 按 实 际 支 付
的 全 部价 款 扣 减 可 分 离 权 证确 定 的 成 本确 认 债券 成 本 ；
上 市 后 ，上 市 流 通 的债券和 权 证分别 按 上述 7.4.4.4.4.2和 7.4.4.4.4.3中的 相关方 法 进 行
计 算 。
7.4.4.4.4.5回购 协 议
基金 持 有 的 回购 协 议（ 封闭 式 回购 ） 以 成 本 列 示 ， 按 实 际 利 率 （ 当 实 际 利 率与 合 同 利 率 差 异 较 小 时 ， 也 可 以 用合 同 利 率 ） 在 回购 期 间 内 逐 日计提利 息 。
7.4.4.5 金 融 资产 和 金 融 负 债的 估 值 原则
本基金 持 有 的股 票 投 资、债券 投 资和 衍 生 工 具 (主 要 为权 证 投 资 )按 如 下 原则 确 定公 允价 值 并
进 行 估 值 ：
存在 活 跃 市场 的金 融 工 具 按 其 估 值日 的 市场交易价 格 确 定公 允价 值 ； 估 值日无 交易 ， 但 最 近 交易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重大 变 化 且 证券发行 机 构 未 发 生 影响 证券 价 格 的重大事 件 的， 按 最 近 交
易 日 的 市场交易价 格 确 定公 允价 值 。
存在 活 跃 市场 的金 融 工 具 ， 如 估 值日无 交易 且 最 近 交易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重大 变 化 ， 参考
类 似 投 资 品种 的 现 行 市价 及重大 变 化 等 因素 ， 调 整 最 近 交易市价 以确 定公 允价 值 。
当 金 融 工 具 不存在 活 跃 市场 ， 采 用 市场 参 与 者普 遍 认 同 且 被 以 往 市场 实 际 交易价 格 验 证 具有
可 靠 性的 估 值 技术 确 定公 允价 值 。 估 值 技术 包括 参考 熟悉 情况 并 自 愿 交易 的 各 方 最 近 进 行的 市场 交易 中 使 用 的 价 格 、 参照 实 质 上 相 同的其 他 金 融 工 具 的 当 前公 允价 值 、 现 金 流量 折 现 法和 期 权 定
价 模 型 等 。 采 用 估 值 技术 时 ， 尽 可 能 最 大 程 度 使 用 市场 参 数 ， 减少 使 用 与 本基金 特 定 相关 的 参 数 。
本基金以上述 原则 确 定 的 公 允价 值 进 行 估 值 ，本基金 主 要 金 融 工 具 的 估 值 方 法 如 下 ：
7.4.4.5.1上 市 证券的 估 值
7.4.4.5.1.1交易 所上 市 的 有 价 证券 （ 包括 股 票 、 权 证 等 ） ，以其 估 值日 在证券 交易 所 挂牌 的
收 盘 价估 值 ； 估 值日无 交易 的， 且 最 近 交易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重大 变 化 ，以 最 近 交易 日 的收 盘 价估 值 ； 如最 近 交易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重大 变 化 的， 可 参考 类 似 投 资 品种 的 现 行 市价 及重大 变
化因素 ， 调 整 最 近 交易市价 ，确 定公 允价 值 ；
7.4.4.5.1.2 交易 所上 市 实行 净 价交易 的债券 按估 值日 收 盘 价估 值 ， 估 值日 没 有 交易 的， 且 最 近 交易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重大 变 化 ， 按 最 近 交易 日 的收 盘 价估 值 。 如最 近 交易 日 后 经 济 环 境鹏华丰收债券 2010年度报告
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发 生 了 重大 变 化 的， 可 参考 类 似 投 资 品种 的 现 行 市价 及重大 变 化因素 ， 调 整 最 近 交易市价 ，确 定 公 允价 值 ；
7.4.4.5.1.3 交易 所上 市 未 实行 净 价交易 的债券 按估 值日 收 盘 价 减 去 债券收 盘 价 中所 含 的债
券 应 收 利 息 得 到 的 净 价进 行 估 值 ； 估 值日 没 有 交易 的， 且 最 近 交易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重大 变 化 ， 按 最 近 交易 日 债券收 盘 价 减 去 债券收 盘 价 中所 含 的债券 应 收 利 息 得 到 的 净 价进 行 估 值 。 如最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重大 变 化 的， 可 参考 类 似 投 资 品种 的 现 行 市价 及重大 变 化因素 ， 调 整 最 近
交易市价 ，确 定公 允价 值 ；
7.4.4.5.1.4 交易 所上 市 不存在 活 跃 市场 的 有 价 证券， 采 用 估 值 技术 确 定公 允价 值 ，在 估 值
技术难 以 可 靠 计 量 公 允价 值 的 情况 下 ， 按 成 本 估 值 。
7.4.4.5.2未 上 市 证券的 估 值
7.4.4.5.2.1 送 股、 转增 股、 公 开 增 发 新 股或 配 股的股 票 ，以其在证券 交易 所 挂牌 的同 一 证
券 估 值日 的 估 值 方 法 估 值 ， 即 依 照 上述 7.4.4.5.1.1和 7.4.4.5.1.4的 相关方 法 进 行 估 值 ；
7.4.4.5.2.2 首次 公 开 发行 未 上 市 的股 票 、债券和 权 证， 采 用 估 值 技术 确 定公 允价 值 ，在 估 值 技术难 以 可 靠 计 量 公 允价 值 的 情况 下 ， 按 成 本 估 值 ；
7.4.4.5.2.3 首次 公 开 发行 有明 确 锁 定期 的股 票 ，同 一 股 票 在 交易 所上 市 后 ，以其在证券 交 易 所 挂牌 的同 一 证券 估 值日 的 估 值 方 法 估 值 ， 即 依 照 上述 7.4.4.5.1.1和 7.4.4.5.1.4的 相关方
法 进 行 估 值 ；
7.4.4.5.2.4非 公 开 发行 有明 确 锁 定期 的股 票 的 估 值
估 值日 在证券 交易 所上 市交易 的同 一 股 票 的 市价 低 于 非 公 开 发行股 票 的 初 始 取得成 本 时 ， 应 采 用 在证券 交易 所的同 一 股 票 的 市价 作 为估 值日 该 非 公 开 发行股 票 的 价 值 ；
估 值日 在证券 交易 所上 市交易 的同 一 股 票 的 市价高 于 非 公 开 发行股 票 的 初 始 取得成 本 时 ， 应 按 中国证 监 会 相关 规定 处 理 ；
7.4.4.5.2.5 在银行 间 同 业 市场交易 的债券， 采 用 估 值 技术 确 定公 允价 值 ，在 估 值 技术难 以 可 靠 计 量 公 允价 值 的 情况 下 ， 按 成 本 估 值 ；
7.4.4.5.2.6因 持 有 股 票 而 享 有 的 配 股 权 证， 采 用 估 值 技术 确 定公 允价 值 进 行 估 值 。
7.4.4.5.3分 离 交易 可转 债
分 离 交易 可转 债，上 市 日前 ， 采 用 估 值 技术 分别对债券和 权 证 进 行 估 值 ； 自 上 市 日起 ，上 市 流 通 的债券和 权 证分别 按 上述 7.4.4.5.1中的 相关方 法 进 行 估 值 。
7.4.4.6 金 融 资产 和 金 融 负 债的 抵销
本基金 持 有 的资 产 和承担的 负 债基本 为 金 融 资 产 和金 融 负 债。 当 本基金 依 法 有 权 抵 销 债 权 债鹏华丰收债券 2010年度报告
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务 且 交易 双 方 准 备按 净 额结算 时 ，金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵 销后 的 净 额 在资 产 负 债 表 列 示 。
7.4.4.7 实 收基金
实收基金 为 对 外 发行基金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣除 损 益平 准金分 摊 部 分 后 的 余 额 。由 于 基
金 份 额 拆 分 引 起 的实收基金 份 额变动 于 基金 份 额 拆 分 日根据 拆 分 前 的基金 份 额数 及确 定 的 拆 分 比
例 计 算 认列 。由 于 申购 和 赎回 引 起 的实收基金 变动 分别 于 基金 申购 确 认 日 及基金 赎回 确 认 日 认列 。
上述 申购 和 赎回 分别 包括 基金 转换 所 引 起 的 转入 基金的实收基金 增加 和 转 出 基金的实收基金 减
少 。
7.4.4.8 损 益平准 金
损 益平 准金 包括 已实 现 平 准金和 未 实 现 平 准金。已实 现 平 准金 指 在 申购 或 赎回 基金 份 额 时 ， 申购 或 赎回 款 项 中 包含 的 按 累 计未 分 配 的已实 现 损 益占 基金 净值 比例 计 算 的金 额 。 未 实 现 平 准金 指 在 申购 或 赎回 基金 份 额 时 ， 申购 或 赎回 款 项 中 包含 的 按 累 计未 实 现利 得 /(损失 )占 基金 净值 比例 计 算 的金 额 。 损 益平 准金 于 基金 申购 确 认 日 或基金 赎回 确 认 日 认列 ，并 于期 末 全 额 转入 未 分 配利 润 /(累 计 亏 损 )。
7.4.4.9 收 入 /(损失 )的 确 认 和 计 量
股 票 投 资在 持 有期 间 应 取得 的 现 金股 利 扣除 由上 市 公司代 扣 代 缴 的个人所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资收 益 。债券 投 资在 持 有期 间 应 取得 的 按票 面 利 率 计 算 的 利 息 扣除 在 适 用情况 下 由债券发行 企 业代 扣 代 缴 的个人所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 。
以 公 允价 值计 量 且 其 变动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 在 持 有期 间 的 公 允价 值 变动 确 认 为 公 允价
值 变动 损 益 ； 处 置时 其 公 允价 值 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资收 益 ，其中 包括 从 公 允价 值 变动 损 益结 转 的 公 允价 值 累 计 变动额 。
应 收 款 项 在 持 有期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算 ，实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 也 可 按 直 线 法 计 算 。
7.4.4.10 费用 的 确 认 和 计 量
本基金的管理人报 酬 和托管 费 在 费 用 涵盖 期 间 按 基金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算方 法 逐 日 确 认 。
基金管理人的管理人报 酬 根据 《 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金基金 合 同 》 的 规定 按 基金资 产
净值 的 0.60%的年 费 率 逐 日计提 。
基金托管人的托管 费 根据 《 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金基金 合 同 》 的 规定 按 基金资 产净值
的 0.20%的年 费 率 逐 日计提 。
其 他 金 融 负 债在 持 有期 间 确 认 的 利 息支 出 按 实 际 利 率 法 计 算 ，实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小鹏华丰收债券 2010年度报告
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的 也 可 按 直 线 法 计 算 。
7.4.4.11 基金的收 益 分配 政 策
本基金的 每 份 基金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 。基金收 益 分 配 后每 一 基金 份 额 净值 不 能 低 于 面 值 。
收 益 分 配 时 所发 生 的银行 转 账 或其 他 手续 费 用 由 投 资人 自 行承担。本基金收 益 每 年 最 多 分 配 12
次 ， 每 年基金收 益 分 配 比例 不 低 于 可 分 配 收 益 的 50%。 若 基金 合 同 生效 不 满 3个 月则 可 不 进 行收
益 分 配 。
本基金收 益 分 配 方式 分 为 两 种 ： 现 金分 红 与 红 利 再 投 资， 投 资人 可 选择 现 金 红 利 或 将 现 金 红
利 按 红 利 发 放 日 的基金 份 额 净值自 动 转 为 基金 份 额进 行 再 投 资 ； 若 投 资人不 选择 ，本基金 默 认 的
收 益 分 配 方式 是 现 金分 红 。基金 投 资 当 期出现净 亏 损 ， 则 不 进 行收 益 分 配 。基金 当 期 收 益 应 先 弥 补 上 期 亏 损 后 ， 方 可 进 行 当 期 收 益 分 配 。法律法 规 或 监 管 机 构 另 有规定 的 从 其 规定 。
7.4.4.12 其他重要的 会 计 政 策 和会 计 估 计
7.4.4.12.1计 量 属 性
本基金 除 特 别 说明 对金 融 资 产 和金 融 负 债 采 用公 允价 值等作 为 计 量 属 性之 外 ， 一 般 采 用 历 史 成 本 计 量 。
7.4.4.12.2重 要 会 计 估 计 及其 关 键 假设
根据 本基金的 估 值原则 和中国证 监 会 允 许 的基金行 业 估 值 实 务 操 作 ，本基金确 定 以 下 类 别股
票 投 资和债券 投 资的 公 允价 值 时采 用 的 估 值 方 法及其 关 键 假设 如 下 ：
7.4.4.12.2.1对 于 特 殊 事 项 停牌 股 票 ， 根据 中国证 监 会 公 告 [2008]38号《 关 于 进 一 步 规 范 证
券 投 资基金 估 值业务 的 指 导意 见 》 ，本基金 采 用 《 中国证券 业 协 会基金 估 值 工 作 小 组 关 于 停牌 股 票
估 值 的 参考 方 法 》 提 供 的 指 数 收 益 法对重大 影响 基金资 产净值 的 特 殊 事 项 停牌 股 票估 值 ， 通 过 停
牌 股 票 所 处 行 业 的行 业指 数变动 以大 致反映 市场 因素 在 停牌 期 间 对 于 停牌 股 票 公 允价 值 的 影响 。 上述 指 数 收 益 法的 关 键 假设 包括 所 选取 行 业指 数 的 变动 能 在重大 方 面 基本 反映 停牌 股 票 公 允价 值 的 变动 ， 停牌 股 票 的发行 者 在 停牌 期 间 的 各 项变 化 未 对 停牌 股 票 公 允价 值产 生 重大 影响 等 。
7.4.4.12.2.2 对 于 在 锁 定期 内的 非 公 开 发行股 票 ， 根据 中国证 监 会基金 部 通 知 [2006]37号
《 关 于 进 一 步 加 强 基金 投 资 非 公 开 发行股 票 风险 控制 有 关 问题 的 通 知 》 ， 若 在证券 交易 所 挂牌 的同
一 股 票 的 市场交易 收 盘 价 低 于 非 公 开 发行股 票 的 初 始 投 资 成 本， 按估 值日 证券 交易 所 挂牌 的同 一
股 票 的 市场交易 收 盘 价估 值 ； 若 在证券 交易 所 挂牌 的同 一 股 票 的 市场交易 收 盘 价高 于 非 公 开 发行 股 票 的 初 始 投 资 成 本， 按 锁 定期 内已经 过 交易 天 数占 锁 定期 内 总 交易 天 数 的 比例 将 两 者 之 间差 价 的 一 部 分确 认 为估 值 增 值 。 鹏华丰收债券 2010年度报告
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7.4.4.12.2.3 在银行 间 同 业 市场交易 的债券 品种 ， 根据 中国证 监 会证 监 会 计 字 [2007]21号
《 关 于 证券 投 资基金 执 行 <企 业 会 计 准 则 >估 值业务 及 份 额 净值计 价 有 关 事 项 的 通 知 》 采 用 估 值 技 术 确 定公 允价 值 。本基金 持 有 的银行 间 同 业 市场 债券 按 现 金 流量 折 现 法 估 值 ， 具 体 估 值 模 型 、 参 数 及 结 果 由中 央 国债 登 记 结算 有限 责任 公司 独立 提 供 。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计变 更 以 及 差错更正 的说 明
7.4.5.1 会 计 政 策变 更 的说 明
本基金本报告 期 没 有 发 生 会 计 政 策 变 更 。
7.4.5.2 会 计 估 计变 更 的说 明
本基金本报告 期 没 有 发 生 会 计 估 计 变 更 。
7.4.5.3 差错更正 的说 明
本基金本报告 期 没 有 发 生 重大会 计 差 错 更 正 。
7.4.6 税 项
根据财 政 部 、国 家税 务 总 局 财 税 [2002]128号《 开放式 证券 投 资基金 有 关 税 收 问题 的 通 知 》、 财 税 [2004]78号《 关 于 证券 投 资基金 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税 [2005]11号《 关 于 调 整证券 (股 票 )
交易 印花 税税 率 的 通 知 》 、 财 税 [2005]102号《 关 于 股 息 红 利 个人所 得 税 有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2005]103号《 关 于 股 权 分 置 试 点改 革 有 关 税 收 政 策 问题 的 通 知 》、 财 税 [2005]107号《 关 于 股 息 红 利有 关 个人所 得 税 政 策 的 补 充 通 知 》 、 财 税 [2007]84 号《 关 于 调 整证券 (股 票 )交易 印花 税税 率
的 通 知 》 、 财 税 [2008]1号《 关 于 企 业 所 得 税若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 及其 他相关 财 税 法 规 和实 务 操
作 ， 主 要 税 项 列 示 如 下 ：
7.4.6.1以发行基金 方式 募 集 资金不 属 于 营 业 税 征 收 范围 ，不 征 收 营 业 税 。
7.4.6.2基金 买卖 股 票 、债券的 差 价 收 入 暂 免征 营 业 税 和 企 业 所 得 税 。
7.4.6.3对基金 取得 的 企 业 债券 利 息 收 入 ，由发行债券的 企 业 在 向 基金 派 发 利 息 时 代 扣 代 缴 20%的个人所 得 税 ， 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。对基金 取得 的股 票 的股 息 、 红 利 收 入 ，由上 市 公司 在 向
基金 派 发股 息 、 红 利 时 暂减 按 50%计 入 个人 应 纳 税 所 得 额 ， 依 照 现 行 税 法 规定 即 20%代 扣 代 缴 个人
所 得 税 ， 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。
7.4.6.4基金 卖 出 股 票按 0.1%的 税 率 缴 纳 股 票交易 印花 税 ， 买 入 股 票 不 征 收股 票交易 印花 税 。
7.4.6.5基金 作 为 流 通 股股 东 在股 权 分 置 改 革 过 程 中收 到 由 非 流 通 股股 东 支 付 的股 份 、 现 金 等 对 价 暂 免征 收 印花 税 、 企 业 所 得 税 和个人所 得 税 。 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 26 页 共 50 页
7.4.7 重要财务报表 项 目的说 明
7.4.7.1 银行 存款
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期 末
2010年 12月 31日
上年度 末
2009年 12月 31日
活 期 存 款 16,810,299.27 123,168,337.06
定期 存 款 - -
其中 ： 存 款 期限 1-3个 月 - -
其 他 存 款 - -
合计 ： 16,810,299.27 123,168,337.06
7.4.7.2 交易 性 金 融 资产
单 位： 人 民 币 元
本 期 末
2010年 12月 31日 项目
成 本 公 允价 值 公 允价 值 变动
股 票 10,919,807.08 12,884,869.68 1,965,062.60
交易 所 市场 177,722,290.19 178,850,538.00 1,128,247.81
银行 间 市场 99,300,782.86 99,983,000.00 682,217.14 债券
合计 277,023,073.05 278,833,538.00 1,810,464.95
资 产 支持 证券 - - -
基金 - - -
其 他 - - -
合计 287,942,880.13 291,718,407.68 3,775,527.55
上年度 末
2009年 12月 31日 项目
成 本 公 允价 值 公 允价 值 变动
股 票 27,595,228.16 35,543,663.54 7,948,435.38
交易 所 市场 169,510,866.69 169,885,988.20 375,121.51
银行 间 市场 353,489,660.41 355,205,000.00 1,715,339.59 债券
合计 523,000,527.10 525,090,988.20 2,090,461.10
资 产 支持 证券 - - -
基金 - - -
其 他 - - -
合计 550,595,755.26 560,634,651.74 10,038,896.48
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产 /负 债
截 至 本报告 期 末 2010年 12月 31日止 ，本基金 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 和 衍 生 金 融 负 债 （ 2009年 ：
同 ） 。
7.4.7.4 买入返售 金 融 资产 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 27 页 共 50 页
7.4.7.4.1 各 项 买入返售 金 融 资产期 末余 额
截 至 本报告 期 末 2010年 12月 31日止 ，本基金 没 有 买 入 返 售 金 融 资 产 余 额（ 2009年 ： 同 ） 。
7.4.7.4.2 期 末买断 式 逆回购 交易 中 取得 的债券
本基金本报告 期 内 没 有 进 行 买 断 式 逆 回购 交易（ 2009年 ： 同 ）。
7.4.7.5 应 收利息
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期 末
2010年 12月 31日
上年度 末
2009年 12月 31日
应 收 活 期 存 款 利 息 10,432.53 27,034.97
应 收 定期 存 款 利 息 - -
应 收其 他 存 款 利 息 - -
应 收 结算备 付 金 利 息 1,279.96 1,881.98
应 收债券 利 息 1,726,452.10 6,467,715.31
应 收 买 入 返 售 证券 利 息 - -
应 收 申购 款 利 息 - -
其 他 - -
合计 1,738,164.59 6,496,632.26
7.4.7.6 其他资产
截 至 本报告 期 末 2010年 12月 31日止 ，本基金 未 持 有 其 他 资 产 余 额 (2009年 :同 )。
7.4.7.7 应付 交易 费用
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期 末
2010年 12月 31日
上年度 末
2009年 12月 31日
交易 所 市场 应 付 交易 费 用 149,793.88 125,635.21
银行 间 市场 应 付 交易 费 用 5,560.40 4,400.78
合计 155,354.28 130,035.99
7.4.7.8 其他 负 债
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期 末
2010年 12月 31日
上年度 末
2009年 12月 31日
应 付 券 商 交易单元 保证金 - -
应 付 赎回费 296.91 1,070.04
预 提 费 用 69,000.00 60,000.00
应 付税 金 - -
合计 69,296.91 61,070.04
7.4.7.9 实 收基金 鹏华丰收债券 2010年度报告
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金 额单 位： 人 民 币 元
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日 项目
基金 份 额（ 份 ） 账 面 金 额
上年度 末 473,235,968.38 473,235,968.38
本 期 申购 695,122,761.96 695,122,761.96
本 期 赎回 （ 以 “ -” 号 填 列 ） -790,903,335.77 -790,903,335.77
本 期 末 377,455,394.57 377,455,394.57
注 : 申购含红 利 再 投 、 转换入 份 额 ， 赎回含转换 出份 额 。
7.4.7.10 未 分配利润
单 位： 人 民 币 元
项目 已实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配利润合计
上年度 末 102,775,463.72 -13,724,587.88 89,050,875.84
本 期利润 38,059,119.71 -6,263,368.93 31,795,750.78
本 期 基金 份 额交易 产 生 的 变动数 -7,637,862.86 1,037,168.22 -6,600,694.64
其中 ： 基金 申购 款 114,622,602.10 -18,462,440.61 96,160,161.49
基金 赎回 款 -122,260,464.96 19,499,608.83 -102,760,856.13
本 期 已分 配利润 -68,024,950.31 - -68,024,950.31
本 期 末 65,171,770.26 -18,950,788.59 46,220,981.67
7.4.7.11 存款 利息收 入
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
活 期 存 款 利 息 收 入 537,599.42 738,250.46
定期 存 款 利 息 收 入 - -
其 他 存 款 利 息 收 入 - -
结算备 付 金 利 息 收 入 49,969.72 15,724.11
其 他 17,663.01 14,823.36
合计 605,232.15 768,797.93
注 ： 其 他为 申购 款 利 息 收 入 。
7.4.7.12 股 票 投资收 益
7.4.7.12.1 股 票 投资收 益 ——买卖 股 票差价 收 入
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
卖 出 股 票 成 交 总 额 307,106,744.61 426,914,128.96
减 ： 卖 出 股 票 成 本 总 额 289,688,664.84 352,507,425.05
买卖 股 票 差 价 收 入 17,418,079.77 74,406,703.91鹏华丰收债券 2010年度报告
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7.4.7.13 债券投资收 益
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
卖 出 债券 （ 、债 转 股及债券
到 期 兑付 ） 成 交 总 额
1,391,383,465.19 1,544,368,379.83
减 ： 卖 出 债券 （ 、债 转 股及
债券 到 期 兑付 ） 成 本 总 额
1,361,395,606.02 1,440,390,097.05
减 ： 应 收 利 息 总 额 22,515,956.03 29,367,959.16
债券 投 资收 益 7,471,903.14 74,610,323.62
7.4.7.14 衍 生工 具 收 益
7.4.7.14.1 衍 生工 具 收 益 ——买卖权 证 差价 收 入
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
卖 出 权 证 成 交 总 额 - 1,555,541.97
减 ： 卖 出 权 证 成 本 总 额 - 998,444.16
买卖 权 证 差 价 收 入 - 557,097.81
注 ： 本基金本报告 期 内 没 有 衍 生 工 具 收 益 的 买卖 权 证 差 价 收 入 。
7.4.7.15 股利收 益
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
股 票 投 资 产 生 的股 利 收 益 378,177.29 613,507.70
基金 投 资 产 生 的股 利 收 益 - -
合计 378,177.29 613,507.70
7.4.7.16 公 允价 值变动收 益
单 位： 人 民 币 元
项目名 称
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
1.交易 性金 融 资 产 -6,263,368.93 -63,300,114.40
—— 股 票 投 资 -5,983,372.78 6,910,363.50
—— 债券 投 资 -279,996.15 -70,210,477.90
—— 资 产 支持 证券 投 资 - -
2.衍 生 工 具 - -
—— 权 证 投 资 - -
3.其 他 - -
合计 -6,263,368.93 -63,300,114.40
7.4.7.17 其他收 入 鹏华丰收债券 2010年度报告
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单 位： 人 民 币 元
项目
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
基金 赎回费 收 入 158,413.49 545,682.95
印花 税返 还 12.43 -
转换费 收 入 26,324.38 104,187.37
合计 184,750.30 649,870.32
7.4.7.18 交易 费用
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
交易 所 市场交易 费 用 836,032.10 1,201,763.47
银行 间 市场交易 费 用 12,325.00 8,575.00
合计
848,357.10 1,210,338.47
7.4.7.19 其他 费用
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
审计 费 用 69,000.00 60,000.00
信 息披露 费 300,000.00 300,000.00
帐 户 维 护 费 18,000.00 18,000.00
银行 费 用 30,778.28 26,892.25
合计 417,778.28 404,892.25
7.4.8 或 有事 项 、资产 负 债表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
无
7.4.8.2 资产 负 债表日 后 事 项
根据 本基金管理人 于 2011年 1月 17日公 布 的分 红 预 案 公 告，本基金对 2010年年度 可 分 配 收 益 每 10份 分 配 1.000元 ，分 红 金 额为 24,188,301.20元 ， 除 息 日 为 2011年 1月 19日 。
7.4.9 关 联 方关 系
关 联 方名 称 与 本基金的 关 系
鹏华基金管理 有限公司 基金管理人、基金 销售机 构
中国建设银行股 份有限公司 (“ 中国建设银行 ” ) 基金托管人、基金 代 销机 构
国 信 证券股 份有限公司 (“ 国 信 证券 ” ) 基金管理人的股 东 、基金 代 销机 构
意大 利 欧 利 盛 资本资 产 管理股 份公司 (Eurizon
Capital SGR S.p.A.)
基金管理人的股 东
深圳 市 北融 信投 资发 展 有限公司 基金管理人的股 东 鹏华丰收债券 2010年度报告
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注 ： 1、本报告 期 存在 控制 关 系 或其 他 重大 利 害 关 系 的 关 联 方 没 有 发 生 变 化 。
2、 下 述 关 联 方交易 均 在 正 常 业务 范围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立。
7.4.10 本报告期及 上 年度 可 比 期 间 的 关 联 方交易
7.4.10.1 通 过关 联 方交易 单元进 行的 交易
本基金 2010年、 2009年 未 通 过 关 联 方交易单元 发 生 股 票交易 、 权 证 交易 、债券 交易 、债券
回购 交易 ， 也没 有 发 生 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 业务 。
7.4.10.2 关 联 方 报 酬
7.4.10.2.1 基金管理 费
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
当 期 发 生 的基金 应
支 付 的管理 费
4,519,896.18 5,637,848.87
其中 ： 支 付 给 销售
机 构 的 客 户 维 护 费
181,058.88 204,152.34
注 ： (1)支 付 基金管理人鹏华基金管理 有限公司 的管理人报 酬 年 费 率 为 0.60%， 逐 日计提 ， 按 月 支 付 。 日 管理 费 =前一日 基金资 产净值 × 0.60%÷ 当 年 天 数 。
(2)根据 《 开放式 证券 投 资基金 销售费 用 管理 规定 》 ，基金管理人 依 据 销售机 构 销售 基金的保 有 量
提 取 一定 比例 的 客 户 维 护 费 ， 用 以 向 基金 销售机 构支 付 客 户 服 务 及 销售 活 动 中 产 生 的 相关 费 用 ，
客 户 维 护 费 从 基金管理 费 中 列 支 。
7.4.10.2.2 基金托管 费
单 位： 人 民 币 元
项目
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
当 期 发 生 的基金
应 支 付 的托管 费
1,506,631.95 1,879,282.96
注 ： 支 付 基金托管人中国建设银行股 份有限公司 的托管 费 年 费 率 为 0.20%， 逐 日计提 ， 按 月 支 付 。
日 托管 费 =前一日 基金资 产净值 × 0.20%÷ 当 年 天 数 。
7.4.10.3 与关 联 方 进 行银行 间同业市场 的债券 (含回购 )交易
单 位： 人 民 币 元
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
债券 交易 金 额 基金 逆 回购 基金 正回购 银行 间 市场交易 的
各 关 联 方名 称 基金 买 入 基金 卖 出 交易 金 额 利 息 收 入 交易 金 额 利 息支 出 鹏华丰收债券 2010年度报告
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中国建设银行 - 10,595,741.51 - - 827,800,000.00 250,452.44
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
债券 交易 金 额 基金 逆 回购 基金 正回购 银行 间 市场交易 的
各 关 联 方名 称 基金 买 入 基金 卖 出 交易 金 额 利 息 收 入 交易 金 额 利 息支 出
中国建设银行 - - - - 2,101,000,000.00 547,135.08
注 ：与 关 联 方 之 间 通 过 银行 间 同 业 市场进 行的债券 （ 含回购 ）交易 ， 该 类交易 是 在 正 常 业务 中 按 照 一 般 商 业 条 款 而 订 立。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期 内 基金管理人 运 用固 有资金投资本基金的情况
份 额单 位： 份
项目
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
基金 合 同 生效 日 （ 2008年 5
月 28日 ）持 有 的基金 份 额
- -
期 初 持 有 的基金 份 额 46,062,000.00 46,062,000.00
期 间申购 /买 入 总 份 额 - -
期 间 因 拆 分 变动 份 额 - -
减 ： 期 间赎回 /卖 出 总 份 额 - -
期 末持 有 的基金 份 额 46,062,000.00 46,062,000.00
期 末持 有 的基金 份 额
占 基金 总 份 额比例
12.20% 9.73%
注 ： 本基金管理人 投 资本基金的 费 率 标 准 与 其 他相 同 条 件 的 投 资 者 适 用 的 费 率 标 准 相 一 致 。
7.4.10.4.2 报告期 末除 基金管理人 之 外 的其他 关 联 方 投资本基金的情况
本报告 期 末 及 2009年 末 除 基金管理人之 外 的其 他关 联 方 没 有投 资及 持 有 本基金 份 额 。
7.4.10.5 由 关 联 方 保 管的银行 存款余 额及 当 期产 生 的利息收 入
单 位： 人 民 币 元
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
关 联 方
名 称
期 末 余 额 当 期利 息 收 入 期 末 余 额 当 期利 息 收 入
中国建设银行 16,810,299.27 537,599.42 123,168,337.06 738,250.46
7.4.10.6 本基金 在承销 期 内 参 与关 联 方 承销 证券的情况
金 额单 位： 人 民 币 元
本 期
2010年 1月 1日至 2010年 12月 31日
基金在承 销 期 内 买 入
关 联 方名 称 证券 代 码 证券 名 称 发行 方式
数 量 （单 位： 股 /张 ） 总 金 额 鹏华丰收债券 2010年度报告
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国 信 证券 601818 光 大银行 网 上 申购 87,000股 269,700.00
国 信 证券 601933 永 辉 超 市 网 下 申购 9,893股 237,234.14
国 信 证券 113001 中行 转 债 网 下 申购 174,020张 17,402,000.00
国 信 证券 113001 中行 转 债 配 股 认购 75,000张 7,500,000.00
上年度 可 比 期 间
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
基金在承 销 期 内 买 入
关 联 方名 称 证券 代 码 证券 名 称 发行 方式
数 量 （单 位： 股 /张 ） 总 金 额
国 信 证券 601788 光 大证券 网 下 申购 71,747股 1,512,426.76
国 信 证券 601888 中国国 旅 网 下 申购 53,615股 631,584.70
国 信 证券 098001 09中 化 工 债 网 下 申购 500,000张 50,000,000.00
7.4.11 利润分配情况
单 位： 人 民 币 元
序
号
权益
登 记 日
除 息 日
每 10份 基金
份 额 分 红 数
现 金 形 式
发 放 总 额
再 投 资 形 式
发 放 总 额
本 期利润 分
配合计
备
注
1 2010年 1月 26日 2010年 1月 26日 1.000 64,051,463.22 3,973,487.09 68,024,950.31
合计 - - 1.000 64,051,463.22 3,973,487.09 68,024,950.31
注 ： 根据 本基金管理人 2011年 1月 17日公 布 的分 红 预 案 公 告，本基金对 2010年年度 可 分 配 收 益 每 10份 分 配 1.000元 ，分 红 金 额 24,188,301.20元 ， 除 息 日 为 2011年 1月 19日 。
7.4.12 期 末 （ 2010年 12月 31日 ） 本基金持有的 流通受 限证券
7.4.12.1 因认购新 发 /增发 证券 而于 期 末 持有的 流通受 限证券
金 额单 位： 人 民 币 元
7.4.12.1.1 受 限 证券 类 别 ： 股 票
证券
代 码
证券
名 称
成 功
认购 日
可 流 通 日
流 通 受 限 类
型
认购
价 格
期 末估 值 单价
数 量
（单 位： 股 ）
期 末
成 本 总 额
期 末估 值 总
额
备
注
300142 沃森 生 物 2010年 11月 3日 2011年 2月 14日 新 股 流 通 受 限 95.00 133.20 32,425 3,080,375.00 4,319,010.00 -
601126 四 方 股 份 2010年 12月 28日 2011年 3月 31日 新 股 流 通 受 限 23.00 31.11 14,570 335,110.00 453,272.70 -
601933 永 辉 超 市 2010年 12月 9日 2011年 3月 15日 新 股 流 通 受 限 23.98 31.24 9,893 237,234.14 309,057.32 -
注 ： 截 至 本报告 期 末 2010年 12月 31日止 ，本基金 没 有 持 有 因 认购 新 发或 增 发 而 流 通 受 限 的债券 及 权 证。
7.4.12.2 期 末 持有的 暂时停牌 等 流通受 限股 票
截 至 本报告 期 末 2010年 12月 31日止 ，本基金 没 有 持 有 暂 时 停牌 的股 票 。
7.4.12.3 期 末 债券 正回购 交易 中 作为 抵 押 的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场 债券 正回购
截 至 本报告 期 末 2010年 12月 31日止 ，本基金 没 有 从 事银行 间 市场 债券 正回购 交易 形成 的 卖 出 回鹏华丰收债券 2010年度报告
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购 证券 款 余 额 。
7.4.12.3.2 交易 所 市场 债券 正回购
截 止 本报告 期期 末 2010年 12月 31日止 ，基金 从 事证券 交易 所债券 正回购 交易 形成 的 卖 出 回购 证
券 款 余 额 40,400,000.00元 ， 于 2011年 1月 4日 到 期 。 该 类交易 要 求 本基金在 回购 期 内 持 有 的证 券 交易 所 交易 的债券和 /或在 新 质 押 式 回购 下 转入 质 押 库 的债券， 按 证券 交易 所 规定 的 比例 折 算 成 标 准券 后 ，不 低 于 债券 回购 交易 的 余 额 。
7.4.13 金 融 工 具 风 险 及管理
7.4.13.1 风 险 管理 政 策 和 组 织架构
本基金 为 债券 型 证券 投 资基金。本基金 投 资的金 融 工 具 主 要 包括 债券 投 资和 少 部 分的股 票 投
资。本基金在 日 常 经 营 活 动 中 面 临 的 与 这 些 金 融 工 具 相关 的 风险 主 要 包括 信用风险 、 流 动 性 风险 及 市场 风险 。本基金的基金管理人 从 事 风险 管理的 主 要 目 标 是 争 取 将 以上 风险 控制 在 限定 的 范围 之内， 使 本基金在 风险 和收 益 之 间 取得 最 佳 的 平 衡 以实 现“风险 和收 益相 匹 配” 的 风险 收 益目 标 。
本基金的基金管理人 致 力 于 全面 内 部 控制体系 的建设，建立 了 从 董事会 层 面 到各 业务 部门 的
风险 管理 组 织架 构 。本基金的基金管理人在董事会 下 设 风险 控制 和 合规审计 委 员 会， 主 要 负 责 制
定 基金管理人 风险 控制 战 略 和 控制政 策 、 协 调 突 发重大 风险等 事 项 ； 督 察 长 负 责对基金管理人 各
业务 环节 合 法 合规运作 进 行 监 督 检 查 ， 组 织 、 指 导基金管理人内 部监察稽 核 工 作 ，并 可 向 董事会 和中国证 监 会 直 接 报告 ； 在 公司 内 部 设立独立的 监察稽 核 部 ， 专 职 负 责对基金管理人 各 部门 、 各
业务 的 风险 控制 情况 进 行 督促 和 检 查 ，并 适 时 提出 整 改 建 议 。
本基金的基金管理人对 于 金 融 工 具 的 风险 管理 方 法 主 要 是 通 过定 性分 析 和 定 量 分 析 的 方 法 去 估 测 各 种 风险产 生 的 可 能损失 。 从 定 性分 析 的 角 度 出 发， 判断 风险 损失 的 严 重 程 度和 出现 同 类 风
险 损失 的 频 度。 而 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发， 根据 本基金的 投 资 目 标 ， 结 合 基金资 产 所 运用 金 融 工
具 特征通 过 特 定 的 风险 量 化 指标 、 模 型 ， 日 常 的 量 化 报告，确 定风险 损失 的 限 度和 相 应 置 信 程 度，
及 时 可 靠 地 对 各 种 风险 进 行 监 督 、 检 查 和 评 估 ，并 通 过 相 应决策 ， 将 风险 控制 在 可 承 受 的 范围 内。
7.4.13.2 信 用 风 险
信用风险 是 指 基金在 交易 过 程 中 因 交易 对 手 未 履 行 合 约 责任，或 者 基金所 投 资证券的发行人
出现 违 约 、 拒绝 支 付 到 期 本 息 等情况 ，导 致 基金资 产 损失 和收 益变 化 的 风险 。
本基金的基金管理人在 交易 前 对 交易 对 手 的资 信 状 况 进 行 了 充 分的 评 估 。本基金的银行存 款
存 放 在本基金的托管行中国建设银行， 与 该 银行存 款 相关 的 信用风险 不重大。本基金在 交易 所 进 行的 交易 均 以中国证券 登 记 结算 有限 责任 公司 为交易 对 手 完 成 证券 交 收和 款 项 清 算 ， 违 约 风险 可鹏华丰收债券 2010年度报告
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能 性 很 小 ； 在银行 间 同 业 市场进 行 交易 前 均 对 交易 对 手 进 行 信用 评 估 并对证券 交 割 方式进 行 限 制
以 控制 相 应 的 信用风险 。
本基金的基金管理人建立 了信用风险 管理 流 程 ， 通 过 对 投 资 品种 信用等 级 评 估 来 控制 证券发
行人的 信用风险 ， 且 通 过 分 散 化 投 资以分 散 信用风险 。
本基金债券 投 资的 信用 评 级 情况 按 《 中国人 民 银行 信用 评 级 管理 指 导意 见 》 设 定 的 标 准 统 计
及 汇 总 。
7.4.13.2.1按短 期信 用 评级 列 示的债券投资
单 位： 人 民 币 元
短 期信用 评 级
本 期 末
2010年 12月 31日
上年度 末
2009年 12月 31日
A-1
- 50,111,000.00
A-1以 下
- -
未 评 级
- 29,901,000.00
合计
- 80,012,000.00
注 ： 未 评 级 债券 包括 国债、中 央 银行 票 据 和 政 策 性金 融 债 ； 本 期 末 组合未投 资 短 期信用 评 级 债券。
7.4.13.2.2 按 长 期信 用 评级 列 示的债券投资
单 位： 人 民 币 元
长 期信用 评 级
本 期 末
2010年 12月 31日
上年度 末
2009年 12月 31日
AAA
38,374,719.00 57,981,838.00
AAA以 下
112,578,819.00 98,734,533.60
未 评 级
127,880,000.00 288,362,616.60
合计
278,833,538.00 445,078,988.20
注 ： 未 评 级 债券 包括 国债、中 央 银行 票 据 和 政 策 性金 融 债。
7.4.13.3 流 动 性 风 险
流 动 性 风险 是 指 基金所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易程 度。本基金的 流 动 性 风险一 方 面 来自于 基金
份 额持 有 人 可 随 时 要 求 赎回 其 持 有 的基金 份 额 ， 另 一 方 面 来自于投 资 品种 所 处 的 交易市场 不 活 跃
而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法在 市场 出现 剧烈 波 动 的 情况 下 以 合 理的 价 格 变 现 。
针 对 兑付 赎回 资金的 流 动 性 风险 ，本基金的基金管理人 每 日 对本基金的 申购赎回 情况 进 行 严 密 监 控 并 预 测 流 动 性 需 求 ，保 持 基金 投 资 组合 中的 可 用现 金 头寸 与 之 相 匹 配 。本基金的基金管理 人在基金 合 同中设 计了 巨 额 赎回 条 款 ， 约 定 在 非 常 情况 下 赎回申 请 的 处 理 方式 ， 控制因 开放 申购 赎回 模 式 带 来 的 流 动 性 风险 ， 有 效 保 障 基金 持 有 人 利 益 。 鹏华丰收债券 2010年度报告
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针 对 投 资 品种变 现 的 流 动 性 风险 ，本基金的基金管理人 通 过 独立的 风险 管理 职能 部门 设 定 流 动 性 比例 要 求 ，对 流 动 性 指标 进 行 持 续 的 监 测 和分 析 ， 包括 组合 持 仓 集 中度 指标 、 组合 在 短 时 间 内 变 现 能 力 的 综 合指标 、 组合 中 变 现 能 力较 差 的 投 资 品种比例 以及 流 通 受 限 制 的 投 资 品种比例 等 。 本基金 投 资 于一 家 公司 发行的股 票市 值 不 超 过 基金资 产净值 的 10%， 且 本基金 与 由本基金的基金 管理人管理的其 他 基金共同 持 有一 家 公司 发行的证券不 得 超 过 该 证券的 10%。本基金所 持 大 部 分 证券在银行 间 同 业 市场交易 ，其 余 亦 在证券 交易 所上 市 ， 因 此 除 附 注 7.4.12中 列 示 的 部 分基金资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情况 外 ，其 余 金 融 资 产 均 能 以 合 理 价 格 适 时 变 现 。 此外 ，本基 金 可 通 过 卖 出 回购 金 融 资 产 方式 借 入 短 期 资金 应 对 流 动 性 需 求 ，其上 限一 般 不 超 过 基金 持 有 的债 券 投 资的 公 允价 值 。
除 卖 出 回购 金 融 资 产 款 余 额 40,400,000.00元 将 在 1个 月 内 到 期 且 计 息 外 ，本基金所 持 有 的
全 部 金 融 负 债的 合 约约 定 到 期日 均 为 一 个 月 以内 且 不 计 息 ， 可赎回 基金 份 额 净值 （ 所 有者 权益） 无 固 定 到 期日 且 不 计 息 ， 因 此 账 面 余 额 即 为 未 折 现 的 合 约 到 期现 金 流量 。
7.4.13.4 市场风 险
市场 风险 是 指 基金所 持 金 融 工 具 的 公 允价 值 或 未来现 金 流量 因 所 处市场 各 类价 格因素 的 变动
而 发 生 波 动 的 风险 ， 包括 利 率 风险 、 外 汇 风险 和其 他价 格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利 率 风险 是 指 金 融 工 具 的 公 允价 值 或 现 金 流量 受市场 利 率 变动 而 发 生 波 动 的 风险 。 利 率 敏感
性金 融 工 具 均 面 临 由 于 市场 利 率 上 升而 导 致 公 允价 值 下 降 的 风险 ，其中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根据 市场 利 率 重 新定 价 时 对 于未来现 金 流 影响 的 风险 。
本基金 主 要投 资 于 交易 所及银行 间 市场交易 的 固 定 收 益品种 ， 此外 还 持 有 银行存 款 、 结算备
付 金 等利 率 敏感 性资 产 ， 因 此 存在 相 应 的 利 率 风险 。本基金的基金管理人 定期 对本基金 面 临 的 利 率 敏感 性 缺 口 进 行 监 控 ，并 通 过 调 整 投 资 组合 的 久 期等 方 法对上述 利 率 风险 进 行管理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单 位： 人 民 币 元
本 期 末
2010年 12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不 计 息 合计
资 产
银行存 款 16,810,299.27 - - -16,810,299.27
结算备 付 金 3,324,626.84 - - - 3,324,626.84
存 出 保证金 - - - 5,598.06 5,598.06
交易 性金 融 资 产 - 200,933,622.00 77,899,916.00 12,884,869.68291,718,407.68鹏华丰收债券 2010年度报告
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应 收证券 清 算 款 - - - 2,111,157.00 2,111,157.00
应 收 利 息 - - - 1,738,164.59 1,738,164.59
应 收 申购 款 - - - 150,007,779.04150,007,779.04
资 产 总 计 20,134,926.11 200,933,622.00 77,899,916.00 166,747,568.37 465,716,032.48
负 债
卖 出 回购 金 融 资 产 款 40,400,000.00 - - -40,400,000.00
应 付 赎回 款 - - - 110,030.71 110,030.71
应 付 管理人报 酬 - - - 144,977.52 144,977.52
应 付 托管 费 - - - 48,325.82 48,325.82
应 付 交易 费 用 - - - 155,354.28 155,354.28
应 交 税 费 - - - 1,111,671.00 1,111,671.00
其 他负 债 - - - 69,296.91 69,296.91
负 债 总 计 40,400,000.00 - - 1,639,656.24 42,039,656.24
利 率 敏感 度 缺 口 -20,265,073.89 200,933,622.00 77,899,916.00 165,107,912.13423,676,376.24
上年度 末
2009年 12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不 计 息 合计
资 产
银行存 款 123,168,337.06 - - -123,168,337.06
结算备 付 金 1,283,613.85 - - - 1,283,613.85
存 出 保证金 - - - 88,278.76 88,278.76
交易 性金 融 资 产 231,003,000.00 237,421,488.20 56,666,500.00 35,543,663.54560,634,651.74
应 收 利 息 - - - 6,496,632.26 6,496,632.26
应 收 申购 款 - - - 338,095.45 338,095.45
资 产 总 计 355,454,950.91 237,421,488.20 56,666,500.00 42,466,670.01692,009,609.12
负 债
卖 出 回购 金 融 资 产 款 40,000,000.00 - - -40,000,000.00
应 付 证券 清 算 款 - - - 85,535,349.2585,535,349.25
应 付 赎回 款 - - - 2,572,916.76 2,572,916.76
应 付 管理人报 酬 - - - 354,649.49 354,649.49
应 付 托管 费 - - - 118,216.51 118,216.51
应 付 交易 费 用 - - - 130,035.99 130,035.99
应 交 税 费 942,360.20 942,360.20
应 付 利 息 - - - 8,166.66 8,166.66
其 他负 债 - - - 61,070.04 61,070.04
负 债 总 计 40,000,000.00 - - 89,722,764.90129,722,764.90
利 率 敏感 度 缺 口 315,454,950.91 237,421,488.20 56,666,500.00 -47,256,094.89562,286,844.22
注 ： 表 中所 示 为 本基金资 产 及 负 债的 公 允价 值 ，并 按 照 合 约 规定 的 利 率 重 新定 价 日 或 到 期日 孰 早
者 予 以分 类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险 的 敏感 性 分 析
假
该 利 率 敏感 性分 析 数 据 结 果 为 基 于 本基金报 表日组合 持 有 债券资 产 的 利 率 风险 状 况 测 算 的
理 论 变动 值 对基金资 产净值 的 影响 金 额 。 鹏华丰收债券 2010年度报告
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假 定 所 有期限 的 利 率 均 以 相 同 幅 度 变动 25个基 点 ，其 他市场变 量 均 不发 生 变 化 。
此 项 影响 并 未 考虑 基金经理 为 降 低 利 率 风险 而 可 能 采取 的 风险 管理 活 动 。
设
对资 产 负 债 表日 基金资 产净值 的
影响 金 额（单 位： 人 民 币 万 元） 相关 风险 变 量 的 变动
本 期 末（ 2010年 12月 31日 ） 上年度 末（ 2009年 12月 31日 ）
市场 利 率 下 降 25个基 点 增加 约 278 增加 约 229
市场 利 率 上 升 25个基 点 下 降 约 274 下 降 约 226
分
析
7.4.13.4.2外 汇 风 险
外 汇 风险 是 指 金 融 工 具 的 公 允价 值 或 未来现 金 流量 因 外 汇汇 率 变动 而 发 生 波 动 的 风险 。本基
金的所 有 资 产 及 负 债以人 民 币 计 价 ， 因 此 无 重大 外 汇 风险 。
7.4.13.4.3 其他 价 格风 险
其 他价 格 风险 是 指 基金所 持 金 融 工 具 的 公 允价 值 或 未来现 金 流量 因 除 市场 利 率 和 外 汇汇 率 以
外 的 市场价 格因素 变动 而 发 生 波 动 的 风险 。本基金 主 要投 资 于 证券 交易 所上 市 或银行 间 同 业 市场 交易 的债券和股 票 ，所 面 临 的其 他价 格 风险来 源 于 单 个证券发行 主 体 自 身 经 营 情况 或 特 殊 事 项 的
影响 ， 也 可 能 来 源 于 证券 市场 整 体 波 动 的 影响 。
本基金 通 过投 资 组合 的分 散 化 降 低 其 他价 格 风险 。本基金 投 资 于 债券 等 固 定 收 益类品种 的 比 例 不 低 于 基金资 产 的 80%， 投 资 于 股 票 等 权益类品种 的 比例为 基金资 产 的 0～ 20%， 投 资 于 可转换
公司 债券的 比例 不 超 过 基金资 产净值 的 30%。 此外 ，本基金的基金管理人 每 日 对本基金所 持 有 的 证券 价 格 实 施 监 控 ， 定期运用 多 种 定 量 方 法对基金 进 行 风险 度 量 ， 包括 VaR（ Value at Risk） 指
标等来 测试 本基金 面 临 的 潜 在 价 格 风险 ，及 时 可 靠 地 对 风险 进 行 跟踪 和 控制 。
7.4.13.4.3.1 其他 价 格风 险敞口
金 额单 位： 人 民 币 元
本 期 末
2010年 12月 31日
上年度 末
2009年 12月 31日
项目
公 允价 值
占 基金资 产净
值 比例（ %）
公 允价 值
占 基金资 产净
值 比例（ %）
交易 性金 融 资 产 -股 票 投 资 12,884,869.68 3.0435,543,663.54 6.32
衍 生 金 融 资 产 － 权 证 投 资 - - - -
其 他 - - - -
合计 12,884,869.68 3.0435,543,663.54 6.32
7.4.13.4.3.2 其他 价 格风 险 的 敏感 性 分 析
于 2010年 12月 31日 ，本基金 持 有 的 交易 性 权益类 投 资 公 允价 值 占 基金资 产净值 的 比例为 3.04%（ 2009年 12月 31日 ： 6.32%）， 因 此 除 市场 利 率 和 外 汇汇 率 以 外 的 市场价 格因素 的 变动 对鹏华丰收债券 2010年度报告
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于 本基金资 产净值无 重大 影响 （ 2009年 12月 31日 ： 同 ） 。
7.4.14 有 助 于 理 解 和 分 析会 计报表 需 要说 明 的其他事 项
(1) 公 允价 值
(a) 不以 公 允价 值计 量 的金 融 工 具
不以 公 允价 值计 量 的金 融 资 产 和 负 债 主 要 包括 应 收 款 项 和其 他 金 融 负 债，其 账 面 价 值 与 公 允价 值
相 差 很 小 。
(b) 以 公 允价 值计 量 的金 融 工 具
根据 在 公 允价 值计 量 中对 计 量 整 体 具有 重大意 义 的 最 低 层 级 的 输 入 值 ， 公 允价 值 层 级 可 分 为 ：
第 一 层 级 ： 相 同资 产 或 负 债在 活 跃 市场 上 (未 经 调 整 )的报 价 。
第二 层 级 ： 直 接 (比 如 取 自 价 格 )或 间 接 (比 如 根据 价 格 推 算 的 )可 观察 到 的、 除 第 一 层 级 中的 市场 报 价 以 外 的资 产 或 负 债的 输 入 值 。
第三 层 级 ： 以 可 观察 到 的 市场数 据 以 外 的 变 量 为 基 础 确 定 的资 产 或 负 债的 输 入 值 (不 可 观察 输 入
值 )。
于 2010 年 12 月 31 日 ，本基金 持 有 的以 公 允价 值计 量 的金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 级 的 余 额为
191,735,407.68元 ， 属 于 第二 层 级 的 余 额为 99,983,000.00元 ， 无 属 于 第三 层 级 的 余 额 (2009年
12月 31日 ： 第 一 层 级 188,819,651.74元 ，第二 层 级 371,815,000.00元 ， 无 第三 层 级 )。
对 于 持 有 的重大事 项 停牌 股 票 ，本基金 将 相关 股 票 公 允价 值 所 属 层 级 于 停牌 期 间 从 第 一 层 级 转入 第二 层 级 ，并 于复 牌 后 从 第二 层 级 转回 第 一 层 级 (2009年度 ： 同 )。对 于 持 有 的 非 公 开 发行股 票 ， 本基金 于限 售 期 内 将 相关 股 票 公 允价 值 所 属 层 级 列入 第二 层 级 ，并 于限 售 期 满后 从 第二 层 级 转入 第 一 层 级 (2009年度 ： 无 )。
(2) 除 公 允价 值 外 ， 截 至 资 产 负 债 表日 本基金 无 需 要说明 的其 他 重 要 事 项 。
§ 8 投资组合报告
8.1 期 末 基金资产组合情况
金 额单 位： 人 民 币 元
序 号 项目 金 额 占 基金 总 资 产 的 比例（ %）
1 权益 投 资 12,884,869.68 2.77
其中 ： 股 票 12,884,869.68 2.77
2 固 定 收 益 投 资 278,833,538.00 59.87
其中 ： 债券 278,833,538.00 59.87
资 产 支持 证券 - -
3 金 融 衍 生 品 投 资 - -
4 买 入 返 售 金 融 资 产 - -
其中 ： 买 断 式 回购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - -
5 银行存 款 和 结算备 付 金 合计 20,134,926.11 4.32
6 其 他 各 项 资 产 153,862,698.69 33.04
7 合计 465,716,032.48 100.00
8.2 期 末 按 行 业 分 类 的股 票 投资组合
金 额单 位： 人 民 币 元 鹏华丰收债券 2010年度报告
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代 码 行 业 类 别 公 允价 值 占 基金资 产净值 比例（ ％ ）
A 农 、 林 、 牧 、 渔 业 - -
B 采 掘 业 - -
C 制 造 业 12,575,812.36 2.97
C0 食 品 、 饮 料
- -
C1
纺织 、 服 装 、 皮毛 - -
C2
木 材 、 家 具 - -
C3
造 纸 、 印刷 - -
C4
石油 、 化 学 、 塑胶 、 塑 料 913,975.20 0.22
C5
电子 - -
C6
金 属 、 非 金 属 5,423,800.00 1.28
C7
机 械 、设 备 、 仪 表 453,272.70 0.11
C8
医药 、 生 物 制 品 5,784,764.46 1.37
C99
其 他 制 造 业 - -
D 电力 、 煤气 及 水 的 生 产 和 供 应业 - -
E 建 筑 业 - -
F 交 通 运 输 、 仓 储 业 - -
G 信 息 技术 业 - -
H 批 发和 零 售 贸 易 309,057.32 0.07
I 金 融 、保 险业 - -
J 房 地 产业 - -
K 社 会 服 务业 - -
L 传 播 与 文 化 产业 - -
M 综 合 类 - -
合计 12,884,869.68 3.04
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基金资产净值 比 例 大 小 排 序 的 所 有股 票 投资 明 细
金 额单 位： 人 民 币 元
序 号 股 票 代 码 股 票名 称 数 量 （ 股 ） 公 允价 值
占 基金资 产净值 比例（ ％ ）
1 000629 *ST钒 钛 470,000 5,423,800.00 1.28
2 300142 沃森 生 物 32,425 4,319,010.00 1.02
3 300119 瑞 普 生 物 20,782 1,465,754.46 0.35
4 300121 阳 谷 华 泰 33,296 913,975.20 0.22
5 601126 四 方 股 份 14,570 453,272.70 0.11
6 601933 永 辉 超 市 9,893 309,057.32 0.07
注 ： 上述股 票 明细 为 本基金本报告 期 末持 有 的 全 部 股 票 。
8.4 报告期 内 股 票 投资组合的重大变动
8.4.1 累 计 买入 金额 超 出期 初 基金资产净值 2%或 前 20名 的股 票 明 细 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 41 页 共 50 页
金 额单 位： 人 民 币 元
序 号 股 票 代 码 股 票名 称 本 期 累 计 买 入 金 额 占 期 初 基金资 产净值 比例（ ％ ）
1 601988 中国银行 20,471,851.94 3.64
2 601166 兴 业 银行 19,453,262.78 3.46
3 600016 民 生 银行 18,904,747.41 3.36
4 000800 一 汽轿车 12,142,127.57 2.16
5 000983 西 山 煤 电 10,951,018.00 1.95
6 600031 三 一 重 工 10,687,764.48 1.90
7 600428 中 远航 运 9,871,940.27 1.76
8 600500 中 化 国 际 9,866,982.66 1.75
9 600900 长 江 电力 9,274,101.14 1.65
10 601398 工 商 银行 9,240,000.00 1.64
11 601328 交 通 银行 8,769,472.30 1.56
12 600519 贵州茅台 8,349,673.20 1.48
13 601169 北京 银行 8,122,444.00 1.44
14 601158 重 庆 水 务 7,321,322.00 1.30
15 000729 燕 京 啤酒 6,578,786.00 1.17
16 600028 中国 石 化 6,514,805.22 1.16
17 000629 *ST钒 钛 6,347,792.00 1.13
18 002396 星 网 锐捷 5,476,383.20 0.97
19 300117 嘉寓 股 份 5,450,250.00 0.97
20 600050 中国 联通 4,860,000.00 0.86
注 ： 买 入 金 额按 买 入 成 交 金 额（ 成 交单价 乘 以 成 交数 量 ） 填 列 ，不 考虑 相关交易 费 用 。
8.4.2 累 计 卖 出金额 超 出期 初 基金资产净值 2%或 前 20名 的股 票 明 细
金 额单 位： 人 民 币 元
序 号 股 票 代 码 股 票名 称 本 期 累 计 卖 出 金 额 占 期 初 基金资 产净值 比例（ ％ ）
1 601988 中国银行 19,004,230.31 3.38
2 601166 兴 业 银行 18,588,891.58 3.31
3 600016 民 生 银行 18,495,445.73 3.29
4 600376 首 开 股 份 17,369,752.25 3.09
5 000800 一 汽轿车 12,088,574.85 2.15
6 000983 西 山 煤 电 10,164,447.00 1.81
7 600031 三 一 重 工 9,379,021.43 1.67
8 600900 长 江 电力 9,202,527.83 1.64
9 601398 工 商 银行 9,140,000.00 1.63 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 42 页 共 50 页
10 600500 中 化 国 际 8,901,711.92 1.58
11 600519 贵州茅台 8,506,270.07 1.51
12 601328 交 通 银行 8,300,000.00 1.48
13 600428 中 远航 运 7,862,534.76 1.40
14 601169 北京 银行 7,800,315.72 1.39
15 601158 重 庆 水 务 7,030,323.36 1.25
16 002396 星 网 锐捷 6,571,662.65 1.17
17 300117 嘉寓 股 份 6,427,586.51 1.14
18 000729 燕 京 啤酒 6,094,302.83 1.08
19 600028 中国 石 化 6,050,000.00 1.08
20 300070 碧 水 源 4,794,369.80 0.85
注 ： 卖 出 金 额按 卖 出 成 交 金 额（ 成 交单价 乘 以 成 交数 量 ） 填 列 ，不 考虑 相关交易 费 用 。
8.4.3 买入 股 票 的 成 本 总 额及 卖 出股 票 的收 入总 额
单 位： 人 民 币 元
买 入 股 票 成 本 （ 成 交） 总 额 273,013,243.76
卖 出 股 票 收 入 （ 成 交） 总 额 307,106,744.61
注 ： 买 入 股 票 成 本、 卖 出 股 票 收 入均 按 买卖 成 交 金 额（ 成 交单价 乘 以 成 交数 量 ） 填 列 ，不 考虑 相
关交易 费 用 。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类 的债券投资组合
金 额单 位： 人 民 币 元
序 号 债券 品种 公 允价 值 占 基金资 产净值 比例（ ％ ）
1 国 家 债券 27,897,000.00 6.58
2 央 行 票 据 - -
3 金 融 债券 99,983,000.00 23.60
其中 ：政 策 性金 融 债 99,983,000.00 23.60
4 企 业 债券 127,614,239.60 30.12
5 企 业 短 期 融 资券 - -
6 可转 债 23,339,298.40 5.51
7 其 他 - -
8 合计 278,833,538.00 65.81
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基金资产净值 比 例 大 小 排名 的 前五名 债券投资 明 细
金 额单 位： 人 民 币 元
序 号 债券 代 码 债券 名 称 数 量 （ 张 ） 公 允价 值 占 基金资 产净值 比例（ ％ ）
1 080309 08进 出 09 700,000 68,936,000.00 16.27
2 126017 08葛 洲 债 680,110 59,373,603.00 14.01
3 122033 09富 力 债 480,000 50,256,000.00 11.86 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 43 页 共 50 页
4 080216 08国 开 16 300,000 31,047,000.00 7.33
5 010213 02国债 ⒀ 300,000 27,897,000.00 6.58
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基金资产净值 比 例 大 小 排名 的 所 有资产 支 持证券投资 明 细
本基金本报告 期 末 未 持 有 资 产 支持 证券。
8.8 期 末 按 公 允价 值 占 基金资产净值 比 例 大 小 排名 的 前五名 权 证投资 明 细
本基金本报告 期 末 未 持 有 权 证。
8.9 投资组合报告 附注
8.9.1 报告 期 内本基金 投 资的 前 十 名 证券中 没 有 发行 主 体被 监 管 部门 立 案 调 查 的、或在报告 编 制
日前一 年内 受 到 公 开 谴 责、 处罚 的股 票 。
8.9.2 报告 期 内本基金 投 资的 前 十 名 股 票 没 有 超 出 基金 合 同 规定 的 备 选 股 票 库 。
8.9.3 期 末 其他 各 项 资产 构成
单 位： 人 民 币 元
序 号 名 称 金 额
1 存 出 保证金 5,598.06
2 应 收证券 清 算 款 2,111,157.00
3 应 收股 利 -
4 应 收 利 息 1,738,164.59
5 应 收 申购 款 150,007,779.04
6 其 他 应 收 款 -
7 待 摊 费 用 -
8 其 他 -
9 合计 153,862,698.69
8.9.4 期 末 持有的 处于转 股期的 可 转换 债券 明 细
金 额单 位： 人 民 币 元
序 号 债券 代 码 债券 名 称 公 允价 值
占 基金资 产净值 比例（ ％ ）
1 125709 唐钢 转 债 17,432,298.40 4.11
8.9.5 期 末 前十名 股 票 中 存在流通受 限情况的说 明
金 额单 位： 人 民 币 元
序 号 股 票 代 码 股 票名 称 流 通 受 限 部 分的 公 允价 值 占 基金资 产净值 比例（ % ） 流 通 受 限情况说明
1 300142 沃森 生 物 4,319,010.00 1.02 新 股 流 通 受 限
2 601126 四 方 股 份 453,272.70 0.11 新 股 流 通 受 限
3 601933 永 辉 超 市 309,057.32 0.07 新 股 流 通 受 限
8.9.6投资组合报告 附注 的其他文 字描述 部 分
由 于 四 舍 五 入 的 原 因 ， 投 资 组合 报告中 数 字分 项 之和 与 合计 项 之 间可 能 存在 尾 差 。 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 44 页 共 50 页
§ 9 基金份额持有人信息
9.1 期 末 基金份额持有人 户 数 及持有人 结构
份 额单 位： 份
持 有 人 结构
机 构 投 资 者 个人 投 资 者
持 有 人 户
数 (户 )
户 均 持 有 的
基金 份 额
持 有份 额 占 总 份 额比例 持 有份 额 占 总 份 额比例
4,388 86,019.92 260,221,458.50 68.94% 117,233,936.07 31.06%
9.2 期 末 基金管理人的 从 业 人 员 持有本开放式基金的情况
项目 持 有份 额 总 数（ 份 ） 占 基金 总 份 额比例
基金管理 公司 所 有 从 业 人
员持 有 本 开放式 基金
11,236.60 0.0030%
注 ： 截 止 本报告 期 末 ，本基金管理人 从 业 人 员 投 资、 持 有 本基金 符 合 相关 法律法 规 、中国证 监 会
规定 及 相关 管理 制 度的 规定 。
§ 10 开放式基金份额变动
单 位： 份
基金 合 同 生效 日 （ 2008年 5月 28日 ） 基金 份 额 总 额 2,100,410,489.38
本报告 期期 初 基金 份 额 总 额 473,235,968.38
本报告 期 基金 总 申购 份 额 695,122,761.96
减 :本报告 期 基金 总 赎回 份 额 790,903,335.77
本报告 期 基金 拆 分 变动 份 额 -
本报告 期期 末 基金 份 额 总 额 377,455,394.57
注 ：总 申购 份 额 含红 利 再 投 、 转换入 份 额 。 总 赎回 份 额 含转换 出份 额 。
§ 11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大 会 决 议
本基金本报告 期 内 无 基金 份 额持 有 人大会 决 议 。
11.2 基金管理人、基金托管人的 专 门 基金托管 部 门 的重大人事变动
11.2.1基金管理人的重大人事 变动
1、 因 原 董事 Francis Candylaftis先 生 提出 辞 去 本 公司 董事 职 务 ， 根据 股 东 欧 利 盛 资本资 产 管理 股 份公司 推 荐 ，并经本 公司 2010年股 东 会会 议 审 议 ，同意由 Alessandro Varaldo先 生 担任本 公 司 董事， Francis Candylaftis先 生 不 再 担任本 公司 董事 职 务 。本 公司 已 于 2010年 3月 将 上述 变
更 事 项 报中国证券 监 督 管理 委 员 会 深圳 监 管 局 备 案 并在基金 更新招募书说明书 中 披露 。 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 45 页 共 50 页
2、 因 原 董事 Ciro Beffi先 生 辞 去 本 公司 董事 职 务 ， 原 监 事 Pierre Bouchoms先 生 辞 去 本 公司 监 事 职 务 ， 根据 股 东 欧 利 盛 资本资 产 管理股 份公司 推 荐 ，并经本 公司 2010年第三 次 临 时 股 东 会会 议
审 议 ，同意由 Massimo Mazzini先 生 担任本 公司 董事， Ciro Beffi先 生 不 再 担任本 公司 董事 职 务 ；
由 Andrea Vismara先 生 担任本 公司 监 事， Pierre Bouchoms先 生 不 再 担任本 公司 监 事 职 务 。本 公 司 已 于 2010年 11月 将 上述董事、 监 事任 免 的 有 关 材 料报中国证券 监 督 管理 委 员 会 深圳 监 管 局 备 案 并在基金 更新招募书说明书 中 披露 。
11.2.2本基金托管人的基金托管 部门 的重大人事 变动 ：
本基金托管人 2011年 2月 9日 发 布 公 告，经中国建设银行 研究 决定 ， 聘 任 杨 新 丰 为 中国建设银行
投 资托管 服 务 部 副 总 经理 （主持工 作 ） ，其任 职 资 格 已经中国证 监 会 审核 批 准 （ 证 监 许可 〔 2011〕
115号 ）。 解 聘罗 中 涛 中国建设银行 投 资托管 服 务 部 总 经理 职 务 。
本基金托管人 2011年 1月 31日 发 布 任 免通 知 ， 解 聘李春 信 中国建设银行 投 资托管 服 务 部 副 总 经
理 职 务 。
11.3 涉 及基金管理人、基金财产、基金托管 业 务的 诉讼
本报告 期无 涉 及对 公司运 营 管理及基金 运作产 生 重大 影响 的， 与 本基金管理人、基金 财产 、基金 托管 业务 相关 的 诉讼 事 项 。
11.4 基金投资策 略 的 改 变
本基金本报告 期 基金 投 资 策 略 未 改变 。
11.5 为 基金 进 行审计的 会 计 师 事务 所 情况
本报告 期 内 未 改 聘 为 本基金 审计 的会 计师 事 务 所。本年度 应 支 付 给 普 华 永道 中 天 会 计师 事 务 所 有 限公司审计 费 用 69,000.00元 ， 该 审计 机 构 已 提 供 审计 服 务 的年 限 为 三年。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人 员 受 稽 查 或 处罚 等 情况
本基金管理人、基金托管人 涉 及托管 业务 机 构 及其 高级 管理人 员 在报告 期 内 未 受 到 任 何 稽查 或 处
罚 。
11.7基金 租 用 证券公司 交易 单元 的有 关 情况
11.7.1 基金 租 用 证券公司 交易 单元进 行股 票 投资及 佣 金 支 付 情况
金 额单 位： 人 民 币 元
股 票交易 应 支 付 该 券 商 的 佣 金
券 商 名 称
交易单 元数 量
成 交 金 额
占 当 期 股 票
成 交 总 额 的 比例
佣 金
占 当 期 佣 金
总 量 的 比例
备 注
中 信 证券 1 328,487,823.70 65.68% 279,213.67 66.69% -
中银国 际 1 171,613,989.89 34.32% 139,438.54 33.31% - 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 46 页 共 50 页
注 ： 交易单元 选择 的 标 准和 程序 ：
1、基金管理人 负 责 选择 代 理本基金证券 买卖 的证券经 营 机 构 ， 使 用 其 交易单元 作 为 基金的 专 用 交
易单元 ， 选择 的 标 准 是 ：
（ 1） 实 力 雄厚 ， 信 誉良 好 ， 注册 资本不 少 于 3亿 元 人 民 币；
（ 2） 财务 状 况 良 好 ， 各 项 财务指标 显 示公司 经 营 状 况 稳 定 ；
（ 3） 经 营 行 为 规 范 ， 最 近 二年 未 发 生 重大 违 规 行 为 而 受 到 中国证 监 会 处罚 ；
（ 4） 内 部 管理 规 范 、 严格 ， 具 备 健 全 的内 控制 度，并 能 满 足 基金 运作 高 度保 密 的 要 求；
（ 5） 具 备 基金 运作 所 需 的 高 效 、 安 全 的 通 讯 条 件 ， 交易 设 施 符 合代 理本基金 进 行证券 交易 的 需 要 ，
并 能 为 本基金 提 供 全面 的 信 息 服 务 ；
（ 6） 研究 实 力较 强 ， 有 固 定 的 研究 机 构 和 专门 的 研究 人 员 ， 能 及 时 为 本基金 提 供 高 质 量 的 咨询 服
务 。
2、 选择 交易单元 的 程序 ：
我 公司根据 上述 标 准， 选 定 符 合 条 件 的证券 公司作 为租 用 交易单元 的对 象 。 我 公司投 研 部门 定期 对所 选 定 证券 公司 的 服 务 进 行 综 合 评 比 ， 评 比 内容 包括 ： 提 供 研究 报告 质 量 、 数 量 、及 时 性及 提 供 研究服 务 主动 性和 质 量 等情况 ，并 依 据 评 比结 果 确 定 交易单元交易 的 具 体 情况 。 我 公司 在 比 较
了 多 家 证券经 营 机 构 的 财务 状 况 、经 营 状 况 、 研究水 平 后 ，分别 向 中银国 际 证券 有限 责任 公司 、
中 信 证券股 份有限公司 租 用 交易单元 作 为 基金 专 用 交易单元 ，并 从 2008年 5月 开 始 陆 续使 用 。
本报告 期 内上述 交易单元 未 发 生 变 化 。
11.7.2 基金 租 用 证券公司 交易 单元进 行其他证券投资的情况
金 额单 位： 人 民 币 元
债券 交易 债券 回购 交易 权 证 交易
券 商 名
称 成 交 金 额
占 当 期 债券
成 交 总 额 的 比例
成 交 金 额
占 当 期 债券 回购
成 交 总 额 的 比例
成 交 金 额
占 当 期 权 证
成 交 总 额 的 比例
中 信 证券 728,171,130.32 91.36% 9,318,800,000.00 100.00% - -
中银国 际 68,873,867.49 8.64% - - - -
11.8 其他重大事件
序 号 公 告事 项 法 定 披露方式 法 定 披露 日期
1
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 部 分基金 参 与邮政
储 蓄 银行 网 上银行基金 申购费 率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 1月 4日
2
鹏华基金管理 有限公司 关 于 增加 东 兴 证券股 份有限
公司 为 旗下 开放式 基金 代 销机 构 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 1月 5日
3
关 于 鹏华基金管理 有限公司 旗下 部 分 开放式 基金 继
续 参 与 湘 财 证券 有限 责任 公司 网 上 定期定 额 申购费
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 1月 7日 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 47 页 共 50 页
率 优 惠 活 动 的 公 告
4
鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 更新 的 招募说明书 摘
要
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 1月 12日
5
鹏华基金管理 有限公司 关 于 参 与深圳 发 展 银行 开展
的基金 定投 申购费 率 优 惠 推 广 活 动 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 1月 18日
6
鹏华基金管理 有限公司 关 于 参 与深圳 发 展 银行 网 上
银行和 电话 银行基金 申购费 率 优 惠 调 整 活 动 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 1月 18日
7
鹏华基金管理 有限公司 关 于 鹏华丰收债券 型 证券 投
资基金分 红 预 案 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 1月 22日
8 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 2009年第 四季 度报告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 1月 22日
9
鹏华 关 于 调 整 旗下 开放式 基金 网 上 直 销 定期定 额 投
资 申购 金 额 下 限 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 1月 25日
10
鹏华基金管理 有限公司 关 于 向 中国 工 商 银行 借 记 卡
持 卡 人 开 通 基金 网 上 交易 直 销 业务 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 2月 9日
11
鹏华基金管理 有限公司 关 于 调 整 旗下 开放式 证券 投
资基金 转换 业务规则 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 3月 12日
12 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 2009年年度报告 摘 要
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 3月 31日
13
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 部 分 开放式 基金 参
与 中国 工 商 银行个人 电子 银行基金 申购费 率 优 惠 活
动 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》 2010年 4月 1日
14
鹏华基金管理 有限公司 关 于 在 农 业 银行 开 通 旗下 开
放式 基金 转换 业务 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 4月 6日
15
鹏华基金管理 有限公司 关 于提 醒 投 资 者 谨 防 假 冒 我
公司 名 义 进 行 非 法证券 活 动 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 4月 9日
16
鹏华基金管理 有限公司 关 于 在 浦 发银行 开 通 旗下 部
分 开放式 基金 定期定 额 投 资 业务 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 4月 9日
17 鹏华基金管理 有限公司 关 于 设立 武汉 分 公司 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 4月 20日
18
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 基金 持 有 的股 票 停
牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 4月 21日
19 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 2010年第 一 季 度报告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 4月 21日
20
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 基金 持 有 的股 票 停
牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 4月 28日
21
鹏华基金管理 有限公司 关 于 继 续 参 与深圳 发 展 银行
开展 的基金 申购费 率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 4月 30日
22
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 基金 持 有 的 停牌 股
票 复 牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 5月 6日
23
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 基金 持 有 的 停牌 股
票 复 牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 5月 8日
24
鹏华基金管理 有限公司 关 于 向 交 通 银行 借 记 卡 持 卡
人 开 通 基金 网 上 交易 直 销 业务 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 5月 24日 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 48 页 共 50 页
25
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 部 分基金在华 夏 银
行 开 通 定投 和 转换 业务 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 6月 28日
26
鹏华基金管理 有限公司 关 于新 增 华 夏 银行 为 旗下 部
分基金 代 销机 构 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 6月 28日
27
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 部 分基金 继 续 参 与
邮政 储 蓄 银行 网 上银行基金 申购费 率 优 惠 活 动 的 公
告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》 2010年 6月 30日
28
鹏华基金管理 有限公司 关 于 参 与 交 通 银行 网 上银行
基金 申购费 率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 6月 30日
29
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 基金 持 有 的股 票 停
牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 6月 30日
30
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 基金 持 有 的股 票 停
牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 7月 1日
31
鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 更新 的 招募说明书 摘
要
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 7月 6日
32 鹏华基金管理 有限公司 北京 分 公司 搬迁 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 7月 9日
33 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 2010年第 2季 度报告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 7月 19日
34
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 基金 持 有 的 停牌 股
票 复 牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 7月 27日
35
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 基金 持 有 的股 票 停
牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 8月 3日
36
于 鹏华基金管理 有限公司 旗下 部 分基金 申购 中国 光
大银行股 份有限公司 首次 公 开 发行 A股的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 8月 19日
37
鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 2010年 半 年度报告 摘
要
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 8月 27日
38
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 基金 持 有 的 停牌 股
票 复 牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 9月 3日
39
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 基金 持 有 的 停牌 股
票 复 牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 9月 3日
40
关 于 旗下 基金 持 有 的股 票 停牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提
示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 10月 20日
41 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 2010年第 3季 度报告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 10月 27日
42
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 基金 持 有 的 停牌 股
票 复 牌 后 估 值 方 法 变 更 的 提示 性 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 10月 30日
43 鹏华基金管理 有限公司 关 于 设立 广州 分 公司 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 11月 12日
44
关 于 鹏华基金管理 有限公司 旗下 部 分基金 申购 永 辉
超 市 股 份有限公司 首次 公 开 发行 A股的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 12月 15日
45
鹏华基金管理 有限公司 关 于 开 通 开放式 基金 网 上 直
销 第三 方支 付 业务 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 12月 21日
46 鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 部 分基金 继 续 参 与 《 中国证券报 》 、《 上 海 2010年 12月 31日 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 49 页 共 50 页
邮政 储 蓄 银行 网 上银行基金 申购费 率 优 惠 活 动 的 公
告
证券报 》、《 证券 时 报 》
47
鹏华基金管理 有限公司 关 于 参 与 交 通 银行基金 申购
费 率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 12月 31日
48
鹏华基金管理 有限公司 关 于 调 整 旗下 开放式 证券 投
资基金 定期定 额 投 资 业务 最 低 申购 金 额 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 12月 31日
49
鹏华基金管理 有限公司 关 于 继 续 参 与深圳 发 展 银行
开展 的基金 申购费 率 优 惠 活 动 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》
2010年 12月 31日
50
鹏华基金管理 有限公司 关 于 旗下 部 分基金 参 与 浙 商
银行 开展 的 网 上银行 申购 和 定期定 额 申购费 率 优 惠
活 动 的 公 告
《 中国证券报 》 、《 上 海
证券报 》、《 证券 时 报 》 2010年 12月 31日
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息
本基金托管人中国建设银行股 份有限公司 的重大事 项披露 如 下 ：
2010年 1月 29日 ，托管人中国建设银行股 份有限公司 发 布 第二 届 董事会第二 十 八 次 会 议 决 议 公 告， 决 议 聘 任 庞秀 生 先 生 担任中国建设银行股 份有限公司 副 行长。
2010年 5月 13日 ，托管人中国建设银行股 份有限公司 发 布 关 于 高级 管理人 员 辞 任的 公 告， 范
一 飞 先 生 已 提出 辞 呈 ， 辞 去 中国建设银行股 份有限公司 副 行长的 职 务 。
2010年 6月 21日 ，托管人中国建设银行股 份有限公司 发 布 关 于 中 央汇 金 投 资 有限 责任 公司 承
诺 认购 配 股股 票 的 公 告。
2010年 7月 1日 ，托管人中国建设银行股 份有限公司 发 布 2009年度 A股分 红 派 息 实 施 公 告， 每 10 股 派 发 现 金股 息 人 民 币 2.02 元 (含 税 )。
2010年 9月 15日 ，托管人中国建设银行股 份有限公司 发 布 公 告， 张 福 荣 先 生 担任中国建设银 行股 份有限公司 监 事长， 谢渡扬 先 生 辞 去 中国建设银行股 份有限公司 监 事、 监 事长 职 务 。
2010年 11月 2日 ，托管人中国建设银行股 份有限公司 发 布 2010年度 A股 配 股发行 公 告。
§ 13 备查文件目录
13.1备查文件目录
（ 一 ）《 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金基金 合 同 》 ；
（ 二 ）《 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金托管 协 议 》 ；
（ 三 ）《 鹏华丰收债券 型 证券 投 资基金 2010年年度报告 》 （ 原 文） 。
13.2存 放 地点
深圳 市 福田 区 福 华三 路 168号 深圳 国 际商 会中 心 第 43层 鹏华基金管理 有限公司 ； 北京 市 西城 区闹 市 口 大 街 1号院 1号楼 中国建设银行股 份有限公司 。
13.3查 阅 方 式
投 资 者 可 在基金管理人 营 业 时 间 内 免 费 查 阅 ， 也 可 按工 本 费购 买 复 印 件 ，或 通 过 本基金管理
人 网 站 （ http： //www.phfund.com.cn）查 阅 。 鹏华丰收债券 2010年度报告
第 50 页 共 50 页
投 资 者 对本报告 书 如 有 疑 问 ， 可 咨询 本基金管理人鹏华基金管理 有限公司 ，本 公司 已 开 通客
户 服 务 系统 ， 咨询 电话： 4006788999。
鹏华基金管理 有限公司
2011年 3月 29日
