国泰纳斯达克 100指数证券投资基金
2010年年度报告
2010 年 12月 31 日
基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一一年三月二十六日
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三
分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2011年 3 月 21 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告的财务资料经审计， 普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留
意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2010 年 4 月 29 日（基金合同生效日）起至 2010 年 12月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录.................................................................................................................1
1.1 重要提示.............................................................................................................................1
§2 基金简介.............................................................................................................................4
2.1 基金基本情况.....................................................................................................................4
2.2 基金产品说明.....................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................4
2.4 境外资产托管人.................................................................................................................5
2.5 信息披露方式.....................................................................................................................5
2.6 其他相关资料.....................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................6
3.2 基金净值表现.....................................................................................................................6
3.3
过去三年基金的利润分配情况.........................................................................................8
§4 管理人报告.........................................................................................................................8
4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...................................................10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...............................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...............................................10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...........................................................12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...............................................................12
§5 托管人报告.......................................................................................................................13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................................................13
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .......13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...................13
§6 审计报告...........................................................................................................................13
6.1 管理层对财务报表的责任...............................................................................................13
6.2 注册会计师的责任...........................................................................................................14
6.3 审计意见...........................................................................................................................14
§7 年度财务报表...................................................................................................................15
7.1 资产负债表.......................................................................................................................15
7.2 利润表...............................................................................................................................16
7.3 所有者权益（基金净值）变动表...................................................................................17
7.4 报表附注...........................................................................................................................18
§8 投资组合报告...................................................................................................................35
8.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................35
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ...................................................36
8.3 期末按行业分类的权益投资组合...................................................................................36
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的权益投资明细 ...............................36
8.5 报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................44
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ...................................................................47
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ...................47
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8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .......47
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .......47
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ...................47
8.11 投资组合报告附注...........................................................................................................48
§9 基金份额持有人信息.......................................................................................................48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.......................................................................48
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ...............................................49
§10 开放式基金份额变动.......................................................................................................49
§11 重大事件揭示...................................................................................................................49
11.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................49
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...............................49
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................50
11.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................50
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...........................................................................50
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...........................................50
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................................................50
11.8 其他重大事件...................................................................................................................52
§12 影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................52
§13 备查文件目录...................................................................................................................53
13.1 备查文件目录...................................................................................................................53
13.2 存放地点...........................................................................................................................53
13.3 查阅方式...........................................................................................................................53
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
基金简称 国泰纳斯达克 100 指数（QDII）
基金主代码 160213
交易代码
160213
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2010年 4月29 日
基金管理人 国泰基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 206,301,326.87 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手
段，以低成本、低换手率实现本基金对纳斯达克
100 指数（Nasdaq-100 Index,以下简称“标的指
数”）的有效跟踪，追求跟踪误差最小化。
投资策略
本基金原则上采取完全复制策略，即按照标的指
数的成份股构成及其权重构建基金股票投资组
合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行
相应调整。但因特殊情况导致基金无法及时获得
足够数量的股票时，基金管理人将运用其他合理
的投资方法构建本基金的实际投资组合，追求尽
可能贴近目标指数的表现。
本基金的风险控制目标是追求日均跟踪误差不超
过 0.5%，年跟踪误差不超过 5%（注：以美元资产
计价计算） 。
业绩比较基准
纳斯达克 100 指数（Nasdaq-100 Index）收益率
（总收益指数收益率） （注：以美元计价计算） 。
风险收益特征
本基金属于股票型基金，预期风险与收益高于混
合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金
为指数型基金，跟踪标的指数市场表现，目标为
获取市场平均收益，是股票基金中处于中等风险
水平的基金产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
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名称 国泰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 李峰 尹东
联系电话 021-38561600转 010-67595003 信息披露负责人
电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com yindong@ccb.cn
客户服务电话
（021）38569000，400-888-86
88
010-67595096
传真 021-38561800 010-66275853
注册地址
上海市世纪大道100号上海环
球金融中心39楼
北京市西城区金融大街25号
办公地址
上海市世纪大道100号上海环
球金融中心39楼
北京市西城区闹市口大街1号
院1号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 陈勇胜 郭树清
2.4 境外资产托管人
项目 境外资产托管人
英文 State Street Bank and Trust Company
名称
中文 美国道富银行
注册地址
One Lincoln Street,
Boston,Massachusetts 02111, United
States of America
办公地址
One Lincoln Street,
Boston,Massachusetts 02111, United
States of America
邮政编码 02111
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gtfund.com
基金年度报告备置地点
上海市世纪大道100号上海环球金融中心39楼
北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司
上海市卢湾区湖滨路202号企业天地2号
楼普华永道中心11楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2010年4 月29 日（基金合同生效日）至2010 年12 月31 日
本期已实现收益 11,392,372.33
本期利润 37,049,147.39
加权平均基金份额本期利
润
0.1003
本期加权平均净值利润率 9.81%
本期基金份额净值增长率 12.10%
3.1.2 期末数据和指标 2010年末
期末可供分配利润 8,875,733.32
期末可供分配基金份额利
润
0.0430
期末基金资产净值 231,310,392.54
期末基金份额净值 1.121
3.1.3 累计期末指标 2010年末
基金份额累计净值增长率 12.10%
注： （1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收
益水平要低于所列数字；
（3）本基金合同生效日为 2010 年 4 月 29 日，截止至 2010 年 12 月 31 日不满一年。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 8.00% 0.74% 11.28% 0.83% -3.28% -0.09%
过去六个月 15.09% 0.65% 28.05% 1.01% -12.96% -0.36%
自基金合同
生效起至今
12.10% 0.58% 11.11% 1.35% 0.99% -0.77%
注：同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2010 年 4 月 29 日至 2010 年 12 月31 日）
注： （1）本基金的合同生效日为 2010年 4 月29 日，截止至 2010 年12月 31日不满一年；
（2）本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定；
（3）同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
自基金合同生效以来净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的柱形对比图
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注： （1） 2010年计算期间为本基金的合同生效日 2010 年4 月29 日至2010年 12 月 31日，
未按整个自然年度进行折算；
（2）本基金在六个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定；
（3）同期业绩比较基准以美元计价，不包含人民币汇率变动等因素产生的效应。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金成立于 2010 年 4月 29 日，截止至本报告期末，未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于 1998 年 3 月 5 日， 是经中国证监会证监基字[1998]5 号文
批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币，公司注册地
为上海，并在北京和深圳设有分公司。
截至 2010 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 3 只封闭式证券投资基金：金泰证券投
资基金、金鑫证券投资基金、国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金（创新型封闭式
基金） ，以及 14 只开放式证券投资基金：国泰金鹰增长证券投资基金、国泰金龙系列证券投
资基金（包括 2 只子基金，分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资
基金） 、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰金鹿保本增值
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混合证券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合型证券
投资基金（由金鼎证券投资基金转型而来） 、国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰
沪深 300 指数证券投资基金（由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来） 、国泰双利
债券证券投资基金、国泰区位优势股票型证券投资基金、国泰中小盘成长股票型证券投资基
金（LOF） （由金盛证券投资基金转型而来） 、国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金、国泰价
值经典股票型证券投资基金（LOF） 。另外，本基金管理人于 2004 年获得全国社会保障基金
理事会社保基金资产管理人资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007 年 11 月
19 日，本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。 2008 年 2 月 14 日，本基金管理人成为
首批获准开展特定客户资产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于 3 月 24 日经中国
证监会批准获得合格境内机构投资者（QDII）资格，成为目前业内少数拥有“全牌照”的
基金公司之一，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII 等管理业务资格。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理
（助理）期限
姓名 职务
任职日期
离任日
期
证券从业
年限
说明
刘翔
本基金
的基金
经理，
国泰沪
深3 0 0
指数的
基金经
理
2010-04-29 - 5
硕士研究生。曾就职于中国海员
对外技术服务公司深圳分公司、
Sprint AAA公司、美国通用电气
公司、深圳中兴通讯股份有限公
司，2005 年 8 月至 2007 年 7 月
在标准普尔信息服务公司任资深
分析师，2007 年 7 月至 2007 年
12 月在招商基金管理有限公司
任高级信用分析师。2007 年 12
月加盟国泰基金管理有限公司，
任高级策略分析师，2009 年3 月
起任国泰沪深 300 指数的基金经
理，2010 年4 月起兼任国泰纳斯
达克 100 指数（QDII）的基金经
理。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期
为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《基金管理公司公
平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着
诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风
险的基础上为持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金未发生损害基金份额持有人利益的行为，投资运作符合法律法规和
基金合同的规定，未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及
时、准确、完整，本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间
严格分开、公平对待，基金管理小组保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理
和健全内控体系，有效保障投资人的合法权益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
的相关规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有
效控制，确保公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
国泰纳指 100 基金于 2010 年 4 月 29日成立， 在截止 2010 年 12 月 31 日的本报告期内，
基金单位净值从 1.000 元上升到 1.121 元，上涨 12.10%；基金份额从 5.56 亿份下降到 2.06
亿份，下降 62.95%；基金净资产从 5.56 亿元下降至 2.31 亿元，下降 58.45%。
国泰纳指 100 基金的建仓期为 6 个月，建仓期在报告期内的 2010 年 10 月 29 日结束。
在建仓期内，纳斯达克 100 指数呈现冲高回落，大幅振荡的格局。这主要是因为欧洲国家主
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
11
权债务危机所带来的不确定性、以及欧元快速大幅贬值造成恐慌所引起的。相应的，反映市
场波动率的标普 500 市场波动率的 VIX 指数达到了仅次于美国次贷危机时的高度，纳斯达
克 100 指数跌幅一度接近 15%。面对这一局面，我们在此期间采用审慎的建仓策略，适当
控制了建仓的速度。
随着美国市场开始反弹的步骤，我们逐步加仓。在 2010 年的最后一个月，纳斯达克 100
指数迭创金融危机以来新高，我们的仓位也达到了相对的高点。事实证明，我们在 2010 年
的建仓策略取得了一定的成效：从成立日至报告截止日，国泰纳指 100 基金净值增长率为
12.10%，而同期比较基准的增长率为 11.11%。国泰纳指 100 基金净值增长率取得了超越基
准的表现。
由于本基金在本报告期内大部分时间处于建仓期，基金在当时还未达到规定的最低仓
位，因此还无法开始有效地跟踪指数及计算跟踪误差。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金自 2010 年 4 月 29日成立以来至 2010 年度末，净值增长率为 12.10%，同期业绩
比较基准为 11.11%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
受益于全球经济复苏和美国第二轮量化宽松政策的推出， Nasdaq100 指数在本报告期内
创出了金融危机以来的新高 2238.92。在本报告期内，Nasdaq100 指数涨幅达到 19.22%，战
胜了标准普尔 500 指数同期 12.78%的涨幅，表现出良好的投资回报水平。
纳斯达克市场在 2010 年收关阶段稳中有升、再创新高，并且这个态势延续到了 2011
年初。我们认为，从基本面情况看，纳斯达克市场的成份股企业代表了全球最先进的科技类
上市公司，受国际经济复苏形势影响，发展潜力乐观，在未来充满发展空间。另一方面，欧
洲债务危机余波未散，美国第三轮量化宽松也尚无定论，宏观层面上的世界经济复苏之路可
能还有曲折。但是从长期投资而言，我们对纳斯达克 100指数的表现保持乐观。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发，完
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
12
善内部控制制度和流程，加强日常监察力度，推动内控体系和制度措施的落实；在对基金投
资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查
等方式，及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工
作包括：
1、全面开展对公司各项业务的稽核监察，对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到
及时发现，提前防范，确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。
2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化，优化公司内控和风险管理，更
新完善内控制度和业务流程， 推动全员全过程风险管理和风险控制责任制， 并进行持续监督，
跟踪检查执行情况。
3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规培训、业务学习等
形式，提升员工的诚信规范和风险责任意识。
2011 年本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨，不断提高内部监察
稽核和风险控制工作的科学性和实效性，在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上，确
保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，争取以更好的收益回报基金份额
持有人。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人常设的估值委员会按照相关法律法规规定，并依据相关制度及
流程，对基金估值相关工作进行评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。公
司估值委员会由主管运营副总经理负责，成员包括基金核算、金融工程、行业研究方面业务
骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如
认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不
存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为 8,875,733.32元，可供分配的份额利润为
0.0430 元。本基金管理人根据本基金基金合同和相关法律法规的规定已于 2011 年 2 月 16
日进行利润分配，每 10 份基金份额派发红利 0.40 元。
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资
基金法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，
完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基
金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面
进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2011)第 20273 号
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金(以下简称“国泰纳斯达克 100
指数基金”)的财务报表，包括 2010年 12 月 31 日的资产负债表、2010年 4 月 29 日(基金合
同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报
表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制财务报表是国泰纳斯达克 100 指数基金的基金管理人国泰基金管理有限公司管理
层的责任。这种责任包括：
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
14
或错误而导致的重大错报；
(2)选择和运用恰当的会计政策；
(3)作出合理的会计估计。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。 在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为， 上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券
监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 在所有重大方面公允反映
了国泰纳斯达克 100指数基金 2010年 12月 31日的财务状况以及 2010年 4月 29日(基金合
同生效日)至 2010年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司
注册会计师
陈宇 张振波
上海市卢湾区湖滨路 202
号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼
2011-03-24
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
15
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
报告截止日：2010年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2010年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 21,975,936.57
结算备付金
-
存出保证金
-
交易性金融资产
7.4.7.
2
213,400,927.86
其中：股票投资
204,384,121.81
基金投资
9,016,806.05
债券投资
-
资产支持证券投资
-
衍生金融资产
7.4.7.
3
-
买入返售金融资产
7.4.7.
4
-
应收证券清算款
-
应收利息
7.4.7.
5
3,548.54
应收股利
52,786.56
应收申购款
1,829,228.39
递延所得税资产
-
其他资产
7.4.7.
6
50,629.88
资产总计
237,313,057.80
负债和所有者权益 附注号
本期末
2010年12月31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
7.4.7.
3
-
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
16
应付赎回款
5,669,149.85
应付管理人报酬
159,876.56
应付托管费
49,961.42
应付销售服务费
-
应付交易费用
7.4.7.
7
-
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
7.4.7.
8
123,677.43
负债合计
6,002,665.26
所有者权益：
实收基金
7.4.7.
9
206,301,326.87
未分配利润
7.4.7.
10
25,009,065.67
所有者权益合计
231,310,392.54
负债和所有者权益总计
237,313,057.80
注：1. 报告截止日 2010 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.121 元，基金份额总额
206,301,326.87 份。
2. 本财务报表的实际编制期间为 2010 年 4 月 29 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月
31 日。
7.2 利润表
会计主体：国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
本报告期：2010 年 4 月 29 日（基金合同生效日）至 2010 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
一、收入
40,366,277.72
1.利息收入
952,892.52
其中：存款利息收入 7.4.7.11 952,892.52
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
17
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
14,480,280.69
其中：股票投资收益 7.4.7.12 10,915,222.25
基金投资收益 7.4.7.13 2,477,245.62
债券投资收益 7.4.7.14 -
资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 1,087,812.82
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17
25,656,775.06
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列）
-1,284,591.96
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18
560,921.41
减：二、费用
3,317,130.33
1．管理人报酬
2,040,675.49
2．托管费
637,711.11
3．销售服务费
-
4．交易费用 7.4.7.19 259,682.55
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．其他费用 7.4.7.20 379,061.18
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
37,049,147.39
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
37,049,147.39
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
本报告期：2010 年 4 月 29 日（基金合同生效日）至 2010 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 555,982,545.46 - 555,982,545.46
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 37,049,147.39 37,049,147.39
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
-349,681,218.59 -12,040,081.72 -361,721,300.31
其中：1.基金申购款 42,563,164.29 2,970,127.83 45,533,292.12
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
18
2.基金赎回款 -392,244,382.88 -15,010,209.55 -407,254,592.43
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基金净值） 206,301,326.87 25,009,065.67 231,310,392.54
报告附注为财务报表的组成部分
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署；
基金管理公司负责人：金旭，主管会计工作负责人：巴立康，会计机构负责人：王骏
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会” )证监许可 2010] 第 208 号《关于核准国泰纳斯达克 100 指数证券
投资基金募集的批复》核准，由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金
法》 、 《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《国泰纳斯达克 100指数证券投
资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不
包括认购资金利息共募集人民币 555,798,507.70元，业经普华永道中天会计师事务所有限公
司普华永道中天验字(2010)第 098 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《国泰纳斯
达克 100 指数证券投资基金基金合同》于 2010年 4 月 29 日正式生效，基金合同生效日的基
金份额总额为 555,982,545.46 份基金份额，其中认购资金利息折合 184,037.76 份基金份额。
本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，
境外资产托管人为道富银行。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行
办法》和《国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围
为具有良好流动性的金融工具，包括 Nasdaq-100 指数成份股、在已与中国证监会签署双边
监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的、以 Nasdaq-100 指数为投资标
的的指数型公募基金(包括 ETF)(以下简称“目标基金”)、货币市场工具以及中国证监会允
许本基金投资的其他金融工具。 本基金持有现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低
于基金资产净值的 5%； 本基金至少 80%的资产投资于 Nasdaq-100指数的成份股和目标基金，
其中，本基金持有的目标基金的市值合计不超过本基金资产净值的 10%。本基金的业绩比
较基准为：纳斯达克 100 指数(Nasdaq-100 Index)收益率(总收益指数收益率)。
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
19
本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2011 年 3 月 24 日批准报
出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的《企业会计准则－基本准则》
和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露
XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、中国证券业协会于 2007年 5 月 15 日颁布的
《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》和在
财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2010 年 4 月 29 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间财务报表符合
企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2010 年 12月 31 日的财务状况以及 2010
年 4月 29日(基金合同生效日)至 2010年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况
等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为
2010年 4月 29 日(基金合同生效日)至 2010年 12 月 31 日。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的
持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资和基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金
融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
20
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 于交易日按公允价值在资产
负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上
次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费
用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量； 对
于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于
交易日结转。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，
但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件
的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变
化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格
验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与
本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法有权抵销债
权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
21
列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由
于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实
现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净
值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转
入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净
额确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为
公允价值变动损益；于处置时，其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其
中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日
确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择
现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。 若期末
未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的
未实现平准金等)为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；
若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
22
实现部分相抵未实现部分后的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额直接
计入汇兑损益科目。 以公允价值计量的外币非货币性项目于估值日采用估值日的即期汇率折
算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以
决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条
件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计
本基金在本报告期间无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间不存在重大会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》 、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于企
业所得税若干优惠政策的通知》 及其他境内外相关财税法规和实务操作， 主要税项列示如下：
(a)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
23
(b)基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂免征营业税和企业所得税。
(c)基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或
地区税收法律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目 本期末
2010年 12 月 31 日
活期存款 21,975,936.57
定期存款 -
其他存款 -
合计 21,975,936.57
注：于 2010年 12 月 31 日，活期存款包括人民币活期存款 13,231,059.97元，美元活期
存款 1,320,439.79 元(折合人民币 8,744,876.60 元)。
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2010年12月31 日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 178,996,384.08 204,384,121.81 25,387,737.73
交易所市场 ---
银行间市场 --- 债券
债券合计 ---
资产支持证券 ---
基金 8,747,768.72 9,016,806.05 269,037.33
其他 ---
合计 187,744,152.80 213,400,927.86 25,656,775.06
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
24
单位：人民币元
项目
本期末
2010年12月31日
应收活期存款利息 3,453.42
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 95.12
其他 -
合计 3,548.54
7.4.7.6其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2010年12月31日
其他应收款 50,629.88
待摊费用 -
合计 50,629.88
7.4.7.7应付交易费用
本基金本报告期末无应付交易费用余额。
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2010年12月31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 21,365.89
预提费用 60,000.00
应付指数使用费 42,311.54
合计 123,677.43
7.4.7.9实收基金
金额单位：人民币元
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日 项目
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 555,982,545.46 555,982,545.46
本期申购 42,563,164.29 42,563,164.29
本期赎回（以“-”号填列） -392,244,382.88 -392,244,382.88
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
25
本期末 206,301,326.87 206,301,326.87
注：1. 本基金自 2010 年 3 月 22 日起至 2010 年 4 月 23 日止期间公开发售，共募集有
效净认购资金 555,798,507.70 元。根据《国泰纳斯达克 100指数证券投资基金基金合同》的
规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入 184,037.76 元在本基金成立后，折算为
184,037.76 份基金份额，划归本基金资产。
2. 根据《国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》的相关规定，本基金于 2010
年 4 月 29 日(基金合同生效日)至 2010年 6 月 1 日止期间暂不向投资人开放基金交易。本基
金从 2010 年 6 月 2 日起开始办理日常申购、赎回业务。
7.4.7.10未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 ---
本期利润 11,392,372.33 25,656,775.06 37,049,147.39
本期基金份额交易产生
的变动数
-2,516,639.01 -9,523,442.71 -12,040,081.72
其中：基金申购款 796,448.91 2,173,678.92 2,970,127.83
基金赎回款 -3,313,087.92 -11,697,121.63 -15,010,209.55
本期已分配利润 ---
本期末 8,875,733.32 16,133,332.35 25,009,065.67
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
活期存款利息收入 952,468.79
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 -
其他 423.73
合计 952,892.52
7.4.7.12股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
卖出股票成交总额 113,043,293.09
减：卖出股票成本总额 102,128,070.84
买卖股票差价收入 10,915,222.25
7.4.7.13基金投资收益
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
26
单位：人民币元
项目
本期
2010年 4月 29 日（基金合同生效日）至 2010 年 12月 31 日
卖出/赎回基金成交总额 104,525,506.40
减：卖出/赎回基金成本总额 102,048,260.78
基金投资收益 2,477,245.62
7.4.7.14债券投资收益
本基金本报告期末无债券投资收益。
7.4.7.15衍生工具收益
7.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期末无衍生工具收益。
7.4.7.16股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
股票投资产生的股利收益 971,992.70
基金投资产生的股利收益 115,820.12
合计 1,087,812.82
7.4.7.17公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
1.交易性金融资产 25,656,775.06
——股票投资 25,387,737.73
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——基金投资 269,037.33
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 25,656,775.06
7.4.7.18其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
基金赎回费收入 509,075.99
其他 51,845.42
合计 560,921.41
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
27
注：本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产。
7.4.7.19交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
交易所市场交易费用 259,682.55
银行间市场交易费用 -
合计 259,682.55
7.4.7.20其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
审计费用 60,000.00
信息披露费 160,000.00
指数使用费 153,050.68
账户维护费 360.00
银行划款手续费 5,650.50
合计 379,061.18
注：根据《国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同》 ，本基金的指数使用费从基
金财产中列支。 在通常情况下， 指数使用费按前一日的基金资产净值的 0.06%的年费率计提，
逐日累计，每季支付一次。计算方法如下：
每日指数使用费＝前一日基金资产净值 X 0.06% / 当年天数。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
本基金的基金管理人于 2011 年 2月 11 日宣告 2011 年第一次分红， 向截至 2011 年 2 月
17 日止在本基金注册登记人中国证券登记结算有限责任公司登记在册的全体持有人，按每
10 份基金份额派发红利 0.40 元。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国泰基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
道富银行(State Street Bank and Trust Company) 境外资产托管人
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
28
中国建银投资有限责任公司 基金管理人的控股股东
中国电力财务有限公司 基金管理人的股东
万联证券有限责任公司 基金代销机构、 基金管理人的原股东(2010年 6
月21 日以前)
意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东(自 2010年 6月 21日起)
注：根据国泰基金管理有限公司于 2010 年 6 月 21日发布的公告，经公司股东会审议通
过， 并报经中国证监会证监许可[2009]1163 号文批准， 公司股东中国建银投资有限责任公司、
原股东万联证券有限责任公司将其所持有的国泰基金管理有限公司合计 30%的股权转让给
意大利忠利集团。
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期末无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的管理
费
2,040,675.49
其中：支付销售机构的客户维护
费
702,347.48
注：支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.8%
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.8% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2010年4月29日（基金合同生效日）至2010年12月31日
当期发生的基金应支付的托管
费
637,711.11
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
29
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期末未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2010年 4月 29 日（基金合同生效日）至 2010 年 12月 31 日
基金合同生效日（2010 年 4 月
29 日）持有的基金份额
50,000,750.00
期间申购/买入总份额 -
期间因拆分变动份额 -
减：期间赎回/卖出总份额 30,000,000.00
期末持有的基金份额 20,000,750.00
期末持有的基金份额占基金总
份额比例
9.69%
注：基金管理人国泰基金管理有限公司在本会计期间认购、赎回本基金的交易委托中国
建设银行办理；认购适用费率为 1,000.00 元/笔，赎回适用费率为 0.5%。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2010年 4月 29 日（基金合同生效日）至 2010 年 12月 31 日 关联方名称
期末余额 当期利息收入
中国建设银行 13,231,593.30 949,358.45
美国道富银行 8,744,343.27 3,110.34
注：本基金的银行存款分别由基金托管人中国建设银行和境外资产托管人道富银行保
管，按适用利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期末未通过关联方购买其承销的证券。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
本基金本报告期末无其他关联方交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
30
本基金的基金管理人于资产负债表日后，报告批准报出日前宣告的利润分配情况，请参
见附注 7.4.8.2 资产负债表日后事项。
7.4.12 期末（2010 年 12 月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌的股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止，本基金没有因从事银行间市场债券正回购交易
形成的卖出回购证券款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止，本基金没有因从事交易所市场债券正回购交易
形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金投资的金融工具主要包括股票投资及基金投资等。 本基金在日常经营活动中面临
的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金属于股票
型基金，预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基
金，跟踪标的指数市场表现，目标为获取市场平均收益，是股票基金中处于中等风险水平的
基金产品。
本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事会主
要负责公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管理层下设
风险管理委员会，制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施；在业务操作层面，
一线业务部门负责对各自业务领域风险的管控，公司具体的风险管理职责由稽核监察部负
责，组织、协调并与各业务部门一道，共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风
险等风险类别的管理，并定期向公司专门的风险管理委员会报告公司风险状况。稽核监察部
由督察长分管，配置有法律、风控、审计、信息披露等方面专业人员。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
31
出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资
产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的
限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将
风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的银行存款存放在本
基金的托管行中国建设银行以及境外次托管行道富银行， 因而与银行存款相关的信用风险不
重大。本基金在交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，因此信
用风险不重大。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控制证
券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2010 年 12 月 31 日，本基金
未持有信用类债券。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一方面来自于
基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价
格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进
行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的
基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控
制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金份额持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流
动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短
时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品
种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金
与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
10%。本基金所持证券在证券交易所上市，均能以合理价格适时变现。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息， 可赎回基金
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
32
份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流
量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利率类金融
工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产为银行存款及部分应收申购款， 其余金融资产和金融负债
均不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本
基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2010年12 月31
日
1年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 21,975,936.57 - - - 21,975,936.57
交易性金融资产 - - - 213,400,927.86213,400,927.86
应收利息 - - - 3,548.54 3,548.54
应收股利 - - - 52,786.56 52,786.56
应收申购款 1,216,797.81 - - 612,430.58 1,829,228.39
其他资产 - - - 50,629.88 50,629.88
资产总计 23,192,734.38 - - 214,120,323.42237,313,057.80
负债
应付赎回款 - - - 5,669,149.85 5,669,149.85
应付管理人报酬 - - - 159,876.56 159,876.56
应付托管费 - - - 49,961.42 49,961.42
其他负债 - - - 123,677.43 123,677.43
负债总计 - - - 6,002,665.26 6,002,665.26
利率敏感度缺口 23,192,734.38 - - 208,117,658.16231,310,392.54
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
33
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2010 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基
金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的
基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
本期末
2010年 12 月 31 日
项目
美元
折合人民币
合计
以外币计价的资产 --
银行存款 8,744,876.608,744,876.60
交易性金融资产 213,400,927.86213,400,927.86
应收股利 52,786.5652,786.56
其他资产 50,629.8850,629.88
资产合计 222,249,220.90222,249,220.90
以外币计价的负债 --
负债合计 --
资产负债表外汇风险敞口净额 222,249,220.90 222,249,220.90
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
相关风险变量的变动
本期末
2010年 12 月 31 日
分析
美元相对人民币升值 5% 增加约 1,111
美元相对人民币贬值 5% 减少约 1,111
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上市的股票
和基金，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
34
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段，以低成本、低换
手率实现本基金对纳斯达克 100 指数(Nasdaq-100 Index)的有效跟踪，追求跟踪误差最小化。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中股票和目标基金投
资比例不低于基金资产的 80%，目标基金的比例不超过 10%。此外，本基金的基金管理人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包
括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险， 及时可靠地对风险进行跟踪
和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2010年 12 月 31 日 项目
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 204,384,121.81 88.36
交易性金融资产-基金投资 9,016,806.05 3.90
衍生金融资产-权证投资 --
其他 --
合计 213,400,927.86 92.26
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注 7.4.1)以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
相关风险变量的变动
本期末
2010年12月31 日
分析
业绩比较基准（附注
7.4.1）上升5%
增加约1,021
业绩比较基准（附注
7.4.1）下降5%
减少约1,021
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值， 公允价值层级可
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
35
分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算)可观察到的、除第一层级中
的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可
观察输入值)。
于 2010 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余
额为 213,400,927.86 元，无属于第二和第三层级的余额。本基金本年度持有的以公允价值计
量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投资 204,384,121.8186.12
其中：普通股 204,384,121.8186.12
存托凭证 --
2 基金投资 9,016,806.053.80
3 固定收益投资 --
其中：债券 --
资产支持证券 --
4 金融衍生品投资 --
其中：远期 --
期货 --
期权 --
权证 --
5 买入返售金融资产 --
其中：买断式回购的买入返售金融资产 --
6 货币市场工具 --
7 银行存款和结算备付金合计 21,975,936.579.26
8 其他各项资产 1,936,193.370.82
9 合计 237,313,057.80100.00
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
36
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值
占基金资产净值比例
（％）
美国 204,384,121.8188.36
合计 204,384,121.8188.36
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
8.3.1 指数投资报告期末按行业分类的股票及存托凭证投资组合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
信息技术 130,557,105.00 56.44
非必需消费品 32,998,152.78 14.27
保健 26,517,333.7711.46
工业 7,330,942.21 3.17
电信服务 3,642,506.72 1.57
必需消费品 2,530,523.07 1.09
材料 807,558.260.35
合计 204,384,121.81 88.36
注：本基金对以上行业分类采用全球行业分类标准（GICS） 。
8.3.2 积极投资报告期末按行业分类的股票及存托凭证投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资股票及存托凭证。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的权益投资明细
8.4.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
(英文)
公司名称
(中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国家
(地区)
数量（股） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1
APPLE
INC
苹果公司 AAPL US
纳斯达
克
美国 19,546 41,754,519.22 18.05
2
QUALCO
MM INC
高通公司 QCOM US
纳斯达
克
美国 29,687 9,730,134.62 4.21
3
MICROS
OFT
CORP
微软公司 MSFT US
纳斯达
克
美国 45,685 8,444,395.16 3.65
4 ORACLE 甲骨文公 ORCL US 纳斯达 美国 32,129 6,660,036.80 2.88
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
37
CORP 司 克
5
AMAZO
N.COM
INC
亚马逊公
司
AMZN US
纳斯达
克
美国 4,522 5,390,612.89 2.33
6
GOOGLE
INC-CL
A
谷歌公司 GOOG US
纳斯达
克
美国 1,311 5,157,061.19 2.23
7
CISCO
SYSTEM
S INC
思科公司 CSCO US
纳斯达
克
美国 31,296 4,192,951.11 1.81
8
INTEL
CORP
英特尔公
司
INTC US
纳斯达
克
美国 29,846 4,156,813.02 1.80
9
TEV A
PHARM
ACEUTI
CAL-SP
ADR
梯瓦制药
公司
TEVA US
纳斯达
克
美国 11,269 3,890,524.78 1.68
10
STARBU
CKS
CORP
星巴克 SBUX US
纳斯达
克
美国 15,776 3,356,933.25 1.45
11
COMCA
ST
CORP-C
LASS A
康卡斯特 CMCSA US
纳斯达
克
美国 22,181 3,227,351.45 1.40
12
RESEAR
CH IN
MOTION
- RIMM US
纳斯达
克
美国 8,072 3,107,538.79 1.34
13
GILEAD
SCIENC
ES INC
吉利德科
学公司
GILD US
纳斯达
克
美国 12,708 3,050,004.48 1.32
14
EBAY
INC
电子湾 EBAY US
纳斯达
克
美国 14,967 2,758,563.89 1.19
15
CELGEN
E CORP
- CELG US
纳斯达
克
美国 6,937 2,716,990.36 1.17
16
BAIDU
INC -
SPON
ADR
百度 BIDU US
纳斯达
克
美国 4,243 2,712,504.21 1.17
17
EXPRES
S
SCRIPTS
INC
快捷药方 ESRX US
纳斯达
克
美国 7,427 2,658,546.16 1.15
18 DIRECT 直播电视 DTV US 纳斯达 美国 9,672 2,557,706.34 1.11
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
38
V-CLASS
A
集团 克
19
AMGEN
INC
安进 AMGN US
纳斯达
克
美国 6,835 2,485,111.88 1.07
20
PACCAR
INC
帕卡 PCAR US
纳斯达
克
美国 6,258 2,376,448.08 1.03
21
GENZY
ME
CORP
健赞公司 GENZ US
纳斯达
克
美国 4,879 2,300,625.31 0.99
22
COGNIZ
ANT
TECH
SOLUTI
ONS-A
高知特科
技公司
CTSH US
纳斯达
克
美国 4,520 2,193,907.13 0.95
23
PRICELI
NE.COM
INC
- PCLN US
纳斯达
克
美国 804 2,127,464.23 0.92
24
NEWS
CORP-C
L A
新闻集团 NWSA US
纳斯达
克
美国 21,856 2,107,497.85 0.91
25
NETAPP
INC
网域存储
技术
NTAP US
纳斯达
克
美国 5,689 2,070,702.65 0.90
26
INTUIT
INC
英图易软
件
INTU US
纳斯达
克
美国 6,020 1,965,524.64 0.85
27
VODAF
ONE
GROUP
PLC-SP
ADR
沃达丰 VOD US
纳斯达
克
美国 10,795 1,890,249.71 0.82
28
BROAD
COM
CORP-C
L A
博通 BRCM US
纳斯达
克
美国 6,246 1,801,462.48 0.78
29
BED
BATH
&
BEYOND
INC
- BBBY US
纳斯达
克
美国 5,478 1,783,120.25 0.77
30
BIOGEN
IDEC
INC
生物基因
艾迪克公
司
BIIB US
纳斯达
克
美国 3,996 1,774,431.93 0.77
31
COSTCO
WHOLES
好市多批
发
COST US
纳斯达
克
美国 3,540 1,692,917.09 0.73
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
39
ALE
CORP
32
AUTOM
AT I C
DATA
PROCES
SING
- ADP US
纳斯达
克
美国 5,293 1,622,296.86 0.70
33
ADOBE
SYSTEM
S INC
奥多比 ADBE US
纳斯达
克
美国 7,915 1,613,446.68 0.70
34
ALTERA
CORP
阿尔特拉
公司
ALTR US
纳斯达
克
美国 6,621 1,560,143.74 0.67
35
CITRIX
SYSTEM
S INC
思杰系统 CTXS US
纳斯达
克
美国 3,441 1,558,975.70 0.67
36
WYNN
RESORT
S LTD
永利度假 WYNN US
纳斯达
克
美国 2,062 1,418,039.81 0.61
37
SYMAN
TEC
CORP
赛门铁克 SYMC US
纳斯达
克
美国 12,637 1,400,988.34 0.61
38
ACTIVIS
ION
BLIZZA
RD INC
动视暴雪 ATVI US
纳斯达
克
美国 16,756 1,380,466.32 0.60
39
C.H.
ROBINS
ON
WORLD
WIDE
INC
罗宾逊全
球物流
CHRW US
纳斯达
克
美国 2,503 1,329,279.01 0.57
40 CA INC 冠群国际 CA US
纳斯达
克
美国 7,604 1,230,774.22 0.53
41
SANDIS
K CORP
晟碟 SNDK US
纳斯达
克
美国 3,655 1,206,909.59 0.52
42
EXPEDIT
ORS
INTL
WA S H
INC
康捷国际 EXPD US
纳斯达
克
美国 3,230 1,167,966.13 0.50
43
MARVEL
L
TECHNO
迈威尔科
技有限公
司
MRVL US
纳斯达
克
美国 9,504 1,167,576.71 0.50
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
40
LOGY
GROUP
LT D
44
STAPLES
INC
史泰博公
司
SPLS US
纳斯达
克
美国 7,542 1,137,325.15 0.49
45
FISERV
INC
费哲金融 FISV US
纳斯达
克
美国 2,868 1,112,282.99 0.48
46
YAHOO!
INC
雅虎 YHOO US
纳斯达
克
美国 9,932 1,093,865.80 0.47
47
PAYCHE
X INC
沛齐 PAYX US
纳斯达
克
美国 5,241 1,072,872.83 0.46
48
MATTEL
INC
美泰 MAT US
纳斯达
克
美国 6,295 1,060,174.07 0.46
49
LIFE
TECHNO
LOGIES
CORP
生命技术
公司
LIFE US
纳斯达
克
美国 2,851 1,047,913.13 0.45
50
LINEAR
TECHNO
LOGY
CORP
凌特 LLTC US
纳斯达
克
美国 4,572 1,047,350.07 0.45
51
MILLICO
M INTL
CELLUL
AR S.A.
米雷康姆
国际移动
通信
MICC US
纳斯达
克
美国 1,610 1,019,339.49 0.44
52
XILINX
INC
赛灵思 XLNX US
纳斯达
克
美国 5,291 1,015,479.65 0.44
53
BMC
SOFTWA
RE INC
- BMC US
纳斯达
克
美国 3,228 1,007,762.48 0.44
54
FIRST
SOLAR
INC
第一太阳
能
FSLR US
纳斯达
克
美国 1,159 998,916.81 0.43
55
INTUITI
VE
SURGIC
AL INC
直觉外科 ISRG US
纳斯达
克
美国 585 998,595.54 0.43
56
APPLIED
MATERI
ALS INC
应用材料 AMAT US
纳斯达
克
美国 10,655 991,436.40 0.43
57
DELL
INC
戴尔 DELL US
纳斯达
克
美国 10,922 980,113.90 0.42
58 CHECK - CHKP US 纳斯达 美国 3,130 958,925.90 0.41
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
41
POINT
SOFTWA
RE TECH
克
59
F5
NETWO
RKS INC
- FFIV US
纳斯达
克
美国 1,100 948,211.70 0.41
60
VIRGIN
MEDIA
INC
维珍传媒
公司
VMED US
纳斯达
克
美国 5,164 931,597.73 0.40
61
AUTODE
SK INC
欧特克 ADSK US
纳斯达
克
美国 3,655 924,668.00 0.40
62
NVIDIA
CORP
英伟达科
技
NVDA US
纳斯达
克
美国 8,652 882,413.85 0.38
63
LIBERTY
MEDIA
CORP-IN
TER A
自由媒体
公司
LINTA US
纳斯达
克
美国 8,394 876,669.18 0.38
64
JOY
GLOBAL
INC
久益环球
股份有限
公司
JOYG US
纳斯达
克
美国 1,522 874,418.26 0.38
65
SEARS
HOLDIN
GS CORP
西尔斯控
股
SHLD US
纳斯达
克
美国 1,784 871,348.64 0.38
66
FASTEN
AL CO
美国快扣 FAST US
纳斯达
克
美国 2,174 862,569.19 0.37
67
INFOSY
S
TECHNO
LOGIES-
SP ADR
印孚瑟斯
科技有限
公司
INFY US
纳斯达
克
美国 1,695 854,034.25 0.37
68
O'REILL
Y
AUTOM
OTIVE
INC
奥赖利汽
车公司
ORLY US
纳斯达
克
美国 2,111 844,703.00 0.37
69
WHOLE
FOODS
MARKE
T INC
全食超市 WFMI US
纳斯达
克
美国 2,500 837,605.98 0.36
70
NETFLIX
INC
- NFLX US
纳斯达
克
美国 700 814,525.87 0.35
71
CERNER
CORP
塞纳公司 CERN US
纳斯达
克
美国 1,292 810,645.50 0.35
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
42
72
SIGMA-
ALDRIC
H
西格玛-奥
德里奇
SIAL US
纳斯达
克
美国 1,832 807,558.26 0.35
73
ILLUMI
NA INC
- ILMN US
纳斯达
克
美国 1,882 789,464.78 0.34
74
KLA-TE
NCOR
CORPOR
ATION
科天公司 KLAC US
纳斯达
克
美国 3,078 787,663.67 0.34
75
ROSS
STORES
INC
罗斯商店 ROST US
纳斯达
克
美国 1,873 784,573.06 0.34
76
AKAMAI
TECHNO
LOGIES
INC
- AKAM US
纳斯达
克
美国 2,500 778,995.09 0.34
77
VERTEX
PHARM
ACEUTI
CALS
INC
福泰制药
公司
VRTX US
纳斯达
克
美国 3,267 757,921.72 0.33
78
MICRON
TECHNO
LOGY
INC
美光技术 MU US
纳斯达
克
美国 13,900 738,285.35 0.32
79
NII
HOLDIN
GS INC
- NIHD US
纳斯达
克
美国 2,478 732,917.52 0.32
80
SEAGAT
E
TECHNO
LOGY
希捷 STX US
纳斯达
克
美国 7,248 721,459.98 0.31
81
STERIC
YCLE
INC
- SRCL US
纳斯达
克
美国 1,344 720,261.54 0.31
82
EXPEDI
A INC
艾派迪 EXPE US
纳斯达
克
美国 4,299 714,337.07 0.31
83
MAXIM
INTEGR
ATED
PRODUC
TS
美信 MXIM US
纳斯达
克
美国 4,524 707,681.06 0.31
84 FLEXTR 伟创力公 FLEX US 纳斯达 美国 13,097 680,889.39 0.29
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
43
ONICS
INTL
LT D
司 克
85
MYLAN
INC
迈兰实验
室
MYL US
纳斯达
克
美国 4,812 673,379.98 0.29
86
LAM
RESEAR
CH
CORP
拉姆研究 LRCX US
纳斯达
克
美国 1,961 672,472.80 0.29
87
DOLLAR
TREE
INC
- DLTR US
纳斯达
克
美国 1,800 668,521.83 0.29
88
URBAN
OUTFITT
ERS INC
- URBN US
纳斯达
克
美国 2,551 604,992.32 0.26
89
APOLLO
GROUP
INC-CL
A
阿波罗 APOL US
纳斯达
克
美国 2,263 591,843.35 0.26
90
HENRY
SCHEIN
INC
亨利香恩
公司
HSIC US
纳斯达
克
美国 1,444 587,083.55 0.25
91
WA R N E
R
CHILCO
TT
PLC-CL
ASS A
华纳齐克
特公司
WCRX US
纳斯达
克
美国 3,877 579,255.25 0.25
92
GARMIN
LT D
佳明公司 GRMN US
纳斯达
克
美国 2,759 566,250.19 0.24
93
CTRIP.C
OM
INTERN
ATIONA
L-ADR
携程 CTRP US
纳斯达
克
美国 2,100 562,565.25 0.24
94
VERISIG
N INC
维圣公司 VRSN US
纳斯达
克
美国 2,549 551,510.84 0.24
95
ELECTR
ONIC
ARTS
INC
电子艺界 ERTS US
纳斯达
克
美国 5,062 549,124.88 0.24
96
MICROC
HIP
微晶片科
技
MCHP US
纳斯达
克
美国 2,361 534,914.22 0.23
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
44
TECHNO
LOGY
INC
97
FLIR
SYSTEM
S INC
菲力尔系
统公司
FLIR US
纳斯达
克
美国 2,528 498,080.02 0.22
98
DENTSP
LY
INTERN
ATIONA
L INC
登士伯国
际公司
XRAY US
纳斯达
克
美国 2,064 467,078.37 0.20
99
QIAGEN
N.V .
- QGEN US
纳斯达
克
美国 3,601 466,235.10 0.20
100
CEPHAL
ON INC
瑟法隆 CEPH US
纳斯达
克
美国 1,134 463,525.95 0.20
注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
8.4.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有积极权益投资。
8.5 报告期内股票投资组合的重大变动
8.5.1累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
（英文）
证券代码 本期累计买入金额
占期末基金资产净值比例
（％）
1 APPLE INC AAPL US 53,770,045.34 23.25
2
MICROSOF
T CORP
MSFT US 11,978,695.02 5.18
3
QUALCOM
M INC
QCOM US 11,821,290.58 5.11
4
GOOGLE
INC-CL A
GOOG US 10,987,761.39 4.75
5
ORACLE
CORP
ORCL US 8,131,596.35 3.52
6
CISCO
SYSTEMS
INC
CSCO US 7,458,870.99 3.22
7
INTEL
CORP
INTC US 6,219,841.12 2.69
8
AMAZON.
COM INC
AMZN US 6,200,018.27 2.68
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
45
9
TEV A
PHARMAC
EUTICAL-S
P ADR
TEV A US 6,150,293.15 2.66
10
GILEAD
SCIENCES
INC
GILD US 4,702,990.13 2.03
11
RESEARCH
IN
MOTION
RIMM US 4,499,994.91 1.95
12
STARBUCK
S CORP
SBUX US 4,304,457.95 1.86
13
COMCAST
CORP-CLA
SS A
CMCSA US 4,213,810.17 1.82
14
CELGENE
CORP
CELG US 4,037,613.41 1.75
15
AMGEN
INC
AMGN US 3,970,414.73 1.72
16
DIRECTV-C
LASS A
DTV US 3,877,916.62 1.68
17
EXPRESS
SCRIPTS
INC
ESRX US 3,712,267.51 1.60
18
BAIDU INC
- SPON
ADR
BIDU US 3,634,001.33 1.57
19 EBAY INC EBAY US 3,510,729.10 1.52
20
GENZYME
CORP
GENZ US 3,140,506.23 1.36
注：1.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
2.买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
（英文）
证券代码 本期累计卖出金额
占期末基金资产净值比例
（％）
1 APPLE INC AAPL US 20,315,930.49 8.78
2
GOOGLE
INC-CL A
GOOG US 8,232,200.84 3.56
3 QUALCOM QCOM US 4,923,847.32 2.13
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
46
M INC
4
MICROSOF
T CORP
MSFT US 4,287,399.52 1.85
5
ORACLE
CORP
ORCL US 3,349,716.99 1.45
6
AMAZON.
COM INC
AMZN US 2,773,437.71 1.20
7
CISCO
SYSTEMS
INC
CSCO US 2,590,784.07 1.12
8
INTEL
CORP
INTC US 2,247,496.46 0.97
9
TEV A
PHARMAC
EUTICAL-S
P ADR
TEV A US 2,097,991.20 0.91
10
GILEAD
SCIENCES
INC
GILD US 1,785,624.40 0.77
11
STARBUCK
S CORP
SBUX US 1,694,606.21 0.73
12
BAIDU INC
- SPON
ADR
BIDU US 1,677,190.33 0.73
13
COMCAST
CORP-CLA
SS A
CMCSA US 1,631,727.92 0.71
14
RESEARCH
IN
MOTION
RIMM US 1,610,093.95 0.70
15 EBAY INC EBAY US 1,594,114.32 0.69
16
CELGENE
CORP
CELG US 1,557,965.59 0.67
17
DIRECTV-C
LASS A
DTV US 1,507,512.26 0.65
18
AMGEN
INC
AMGN US 1,416,960.62 0.61
19
EXPRESS
SCRIPTS
INC
ESRX US 1,350,319.76 0.58
20
GENZYME
CORP
GENZ US 1,282,084.91 0.55
注：1.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
47
2.卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
金额单位：人民币元
买入成本（成交）总额 281,124,454.92
卖出收入（成交）总额 113,043,293.09
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，
不考虑相关交易费用。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1
POWERSHAR
ES QQQ
NASDAQ 100
ETF 基金 开放式
Invesco Pow
erShares Ca
pital Manag
ement,LLC
9,016,806.05 3.90
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
48
8.11 投资组合报告附注
8.11.1本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告
编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。
8.11.2 基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情
况。
8.11.3其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 52,786.56
4 应收利息 3,548.54
5 应收申购款 1,829,228.39
6 其他应收款 50,629.88
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,936,193.37
8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5.1 报告期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名指数投资中不存在流通受限情况。
8.11.5.2 报告期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前五名积极投资中不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数
(户)
户均持有的基金
份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
7,059 29,225.29 23,982,962.36 11.63%182,318,364.51 88.37%
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
49
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
式基金
2,844,249.95 1.38%
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2010年 4 月29 日)基金份额总额
555,982,545.46
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额
42,563,164.29
减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额
392,244,382.88
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额
-
本报告期期末基金份额总额
206,301,326.87
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内基金管理人重大人事变动如下：
2010年 4月 30 日，本基金管理人于《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》刊登
了《国泰基金管理有限公司关于聘任副总经理的公告》 ，经本基金管理人第四届董事会第 23
次会议审议通过，同意聘任梁之平先生担任公司副总经理。梁之平先生的副总经理任职资格
已获中国证监会核准（证监许可[2010]472 号文） 。
2010年 9月 15 日，本基金管理人于《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》刊登
了《国泰基金管理有限公司关于聘任副总经理的公告》 ，经本基金管理人董事会审议通过，
决定聘任余荣权先生担任公司副总经理。 余荣权先生的副总经理任职资格已获中国证监会核
准（证监许可[2010]1198 号文） 。
基金托管人的基金托管部门重大人事变动如下：
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
50
本基金托管人 2011 年 2 月 9 日发布公告，经中国建设银行研究决定，聘任杨新丰为中
国建设银行投资托管服务部副总经理 （主持工作） ， 其任职资格已经中国证监会审核批准 （证
监许可〔2011〕115 号） 。解聘罗中涛中国建设银行投资托管服务部总经理职务。
本基金托管人 2011 年 1月 31 日发布任免通知， 解聘李春信中国建设银行投资托管服务
部副总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内，本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内，本基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内，为本基金提供审计服务的会计师事务所无改聘情况。报告年度应支付给聘任
会计师事务所的报酬为 60,000.00 元，目前的审计机构已提供审计服务的年限为 1 年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，基金管理人、托管人机构及高级管理人员无受监管部门稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称
交易单元数
量 成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
Morgan Stanley
& Co.
International
- 253,012,544.26 64.19% 149,186.13 58.28%
本期
新增
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
51
plc
Goldman Sachs
International
- 125,970,436.63 31.96% 79,087.93 30.89%
本期
新增
State Street
Global Markets
- 15,175,556.01 3.85% 24,859.21 9.71%
本期
新增
Deutsche Bank
Asia Limited
- 9,211.110.00% 2,861.541.12%
本期
新增
注：1.基金租用席位的选择标准是：
(1)实力雄厚、信誉良好，公司财务状况良好，经营行为稳健、规范，最近两年未因发
生重大违规行为而受到中国证监会处罚。
(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本公司管理的基金
进行证券交易的需要，并能为本公司管理的基金提供全面的信息服务。
(3)交易实力较强，市场覆盖面广，能及时为本公司管理的基金提供高质量的交易、研
究及咨询服务。
2.选择程序是：
(1) 对于达到要求的经纪券商，进入经纪券商备选库，并由各评分人（以部门为单位）
对各备选库内经纪券商进行打分
(2)根据各评分人对经纪券商评分结果，综合经纪券商的使用情况，提出选择名单，经
公司批准。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易
券商名称 成交
金额
占当
期债
券成
交总
额的
比例
成交
金额
占当
期债
券成
交总
额的
比例
成交
金额
占当
期权
证成
交总
额的
比例
成交金额
占当期
基金成
交总额
的比例
Morgan
Stanley & Co.
International
plc
- - - - - - 128,527,687.25 59.69%
Goldman Sachs
International
- - - - - - 42,600,560.42 19.78%
State Street
Global
Markets
- - - - - - 37,544,436.15 17.44%
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
52
Deutsche Bank
Asia Limited
- - - - - - 6,648,852.08 3.09%
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
国泰纳斯达克100指数证券投资基金基金合
同生效公告
《中国证券报》、 《上
海证券报》
2010-04-30
2
国泰纳斯达克100指数证券投资基金开放日
常申购、赎回业务的公告
《中国证券报》、 《上
海证券报》
2010-05-28
3
国泰基金管理有限公司关于公司股权及住
所变更的公告
《中国证券报》、 《上
海证券报》、《证券
时报》
2010-06-21
4
关于国泰纳斯达克100指数证券投资基金节
假日暂停申购和赎回业务的公告
《中国证券报》、 《上
海证券报》
2010-07-01
5
关于国泰纳斯达克100指数证券投资基金节
假日暂停申购和赎回业务的公告
《中国证券报》、 《上
海证券报》
2010-09-03
6
国泰基金管理有限公司关于赎回旗下纳斯
达克 100 指数证券投资基金的公告
《中国证券报》、 《上
海证券报》
2010-11-05
7
关于国泰纳斯达克100指数证券投资基金节
假日暂停相关交易的公告
《中国证券报》、 《上
海证券报》
2010-11-23
8
关于国泰纳斯达克100指数证券投资基金节
假日暂停相关交易的公告
《中国证券报》、 《上
海证券报》
2010-12-20
9
国泰基金管理有限公司开通开放式基金网
上交易第三方支付业务的公告
《中国证券报》、 《上
海证券报》、《证券
时报》
2010-12-29
10
关于国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金
2011 年境外主要市场节假日暂停相关交易
的公告
《中国证券报》、 《上
海证券报》
2010-12-31
§12
影响投资者决策的其他重要信息
本基金托管人中国建设银行股份有限公司的重大事项披露如下：
2010年 1月 29 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布第二届董事会第二十八次会
议决议公告，决议聘任庞秀生先生担任中国建设银行股份有限公司副行长。
2010年 5月 13 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布关于高级管理人员辞任的公
告，范一飞先生已提出辞呈，辞去中国建设银行股份有限公司副行长的职务。
2010年 6月 21 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布关于中央汇金投资有限责任
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
53
公司承诺认购配股股票的公告。
2010年 7月 1 日， 托管人中国建设银行股份有限公司发布 2009 年度 A股分红派息实施
公告，每 10 股派发现金股息人民币 2.02 元(含税)。
2010年 9月 15 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布公告，张福荣先生担任中国
建设银行股份有限公司监事长，谢渡扬先生辞去中国建设银行股份有限公司监事、监事长职
务。
2010 年 11 月 2 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布 2010 年度 A 股配股发行公
告。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1.关于同意国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金募集的批复
2.国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金基金合同
3.国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金托管协议
4.报告期内披露的各项公告
5.法律法规要求备查的其他文件
13.2 存放地点
1、本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市世纪大道 100 号上海环球
金 融中心 39 楼。
2、本基金托管人中国建设银行股份有限公司办公地点——北京市西城区闹市口大街 1
号院 1 号楼。
13.3 查阅方式
可咨询本基金管理人：部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。 客户服务中
心电话：(021)38569000，400-888-8688
国泰纳斯达克 100指数证券投资基金 2010年年度报告
54
客户投诉电话：(021)38569000
公司网址：http://www.gtfund.com
国泰基金管理有限公司
二〇一一年三月二十六日
