摩根士丹利华鑫货币市场基金
2010 年 年 度报 告
2010 年 12 月 31 日
基金管理人： 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司
基金托管人： 交通银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一一年三月二十九日
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管 理人 的董 事会 、 董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载 、 误 导性 陈 述或重 大遗
漏， 并对 其内 容的 真实 性 、 准 确性 和完 整性 承担 个 别及连 带的 法律 责任 。 本 年度报 告已 经三
分之二 以上 独立 董事 签字 同意， 并由 董事 长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定 ， 于 2011 年 3 月 25 日 复核了 本
报告中 的财 务指 标 、 净 值 表现 、 利 润分 配情 况 、 财 务会计 报告 、 投资 组合 报 告等内 容 ， 保 证
复核内 容不 存在 虚假 记载 、误导 性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 ， 但不 保 证基金 一定
盈利。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 ， 投资者 在作 出投 资决 策前 应仔细 阅
读本基 金的 招募 说明 书及 其更新 。
本报告中财务资料经普华 永道中天会计师事务所有 限公司审计并出具了无保 留意见的
审计报 告。
本报告 期 自 2010 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 .................................................................................................................. 1
1.1 重要提 示 .............................................................................................................................. 1
1.2 目录 ...................................................................................................................................... 2
§2 基金简 介 .............................................................................................................................. 4
2.1 基金基 本情 况 ...................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 ...................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 .................................................................................................. 4
2.4 信息披 露方 式 ...................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 ...................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 .............................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 .................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 ...................................................................................................................... 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 .......................................................................................... 7
§4 管理人 报告 .......................................................................................................................... 7
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 .............................................................................................. 7
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明....................................................... 8
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 .................................................................. 8
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明................................................... 9
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望................................................. 10
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ................................................................ 10
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ............................................................ 11
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ................................................................ 11
§5 托管人 报告 ........................................................................................................................ 12
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 .................................................................... 12
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 . 12
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ..................... 12
§6 审计报 告 ............................................................................................................................ 12
6.1 管理层 对财 务报 表的 责任 ................................................................................................ 12
6.2 注册会 计师 的责 任 ............................................................................................................ 13
6.3 审计意 见 ............................................................................................................................ 13
§7 年度财 务报 表 .................................................................................................................... 13
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................ 13
7.2 利润表 ................................................................................................................................ 15
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 .................................................................................... 16
7.4 报表附 注 ............................................................................................................................ 16
§8 投资组 合报 告 .................................................................................................................... 33
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 .................................................................................................... 33
8.2 债券回 购融 资情 况 ............................................................................................................ 34
8.3 基金投 资组 合平 均剩 余期 限 ............................................................................................ 34
8.4 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ............................................................................ 35
8.5 期末按 摊余 成本 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 十名债 券投 资明 细 ..................... 35
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8.6 “ 影子 定价 ” 与 “ 摊 余成 本法 ” 确定 的基 金资 产净 值的 偏 离 ............................................. 35
8.7 期末按 公允 价值 占基 金 资 产净值 比例 大小 排名 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ......... 36
8.8 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................ 36
§9 基金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................ 36
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................ 36
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 的情 况................................................. 37
§ 10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................ 37
§ 11 重大事 件揭 示 .................................................................................................................... 37
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................ 37
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................. 37
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼..................................................... 37
11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................ 37
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ............................................................................ 38
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................. 38
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................ 38
11.8 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况 ....................................................................................... 38
11.9 其他重 大事 件 .................................................................................................................... 39
§ 12 备查文 件目 录 .................................................................................................................... 40
12.1 备查文 件目 录 .................................................................................................................... 40
12.2 存放地 点 ............................................................................................................................ 41
12.3 查阅方 式 ............................................................................................................................ 41
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 摩根士 丹利 华鑫 货币 市场 基金
基金简 称 大摩货 币
基金主 代码 163303
交易代 码
163303
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2006 年 8 月 17 日
基金管 理人 摩根士 丹利 华鑫 基金 管理 有限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 599,315,672.88 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目 标
在力争本 金安全 和保证 资 产高流动 性的前 提下， 追 求高于业
绩比较 基准 的收 益率 。
投资策 略
本基金主 要为投 资人提 供 短期现金 管理工 具，最 主 要的投资
策略是， 通过优 化以久 期 为核心的 资产配 置和品 种 选择，在
保证安全 性和流 动性的 前 提下，最 大限度 地提升 基 金资产的
收益。投 资策略 分为两 个 层次：战 略资产 配置和 战 术资产配
置。
战略资 产配 置： 根据 对宏 观经济 指标 、 国 家 财 政与 货币政 策、
资金供需 、利率 期限结 构 等因素的 研究和 分析， 预 测短期市
场利率 水平 ，从 而确 定投 资组合 的久 期和 品种 配置 。
战术资 产配 置 ： 主 要包 括 对交易 市场 、 投资 品种 、 投资时 机、
套利的选 择与操 作，并 根 据市场环 境变化 ，寻找 价 值被低估
的投资 品种 和无 风险 套利 机会， 努力 实现 超额 收益 。
业绩比 较基 准
一年期银行定期 储蓄存款 的税后利率= （1- 利息税率）× 一年
期银行 定期 储蓄 存款 利率 。
本基金管 理人在 合理的 市 场化利率 基准推 出的情 况 下，可根
据投资 目标 、 投 资方 向和 投资策 略， 确定 变更 业绩 比较基 准，
并提前 公告 。
风险收 益特 征
本基金属 于证券 投资基 金 中高流动 性、低 风险的 品 种，预期
风险和 预期 收益 都低 于债 券基金 、混 合基 金和 股票 基金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 摩根士 丹利 华鑫 基金 管理 有限公 司 交通银 行股 份有 限公 司
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信 息 披 露
负责人
姓名 李锦 张咏东
联系电 话 (0755) 88318883 (021) 32169999
电子邮 箱 xxpl@msfunds.com.cn zhangyd@bankcomm.com
客户服 务电 话 400-8888-668 95559
传真 (0755) 82990384 (021) 62701216
注册地 址
深 圳 市 福 田 区 中 心 四 路1 号 嘉 里 建
设广场 第二 座第 十七 层01-04 室
上海市浦东新区银城中路
188 号
办公地 址
深 圳 市 福 田 区 中 心 四 路1 号 嘉 里 建
设广场 第二 座第 十七 层
上海市浦东新区银城中路
188 号
邮政编 码 518048 200120
法定代 表人 王文学 胡怀邦
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.msfunds.com.cn
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 处
2.5 其他相关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
上 海 市 湖 滨 路202 号 普 华 永 道 中
心11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大街17 号
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2010 年 2009 年 2008 年
本期已 实现 收益 5,465,032.87 5,924,181.72 4,158,536.19
本期利 润 5,465,032.87 5,924,181.72 4,158,536.19
本期净 值收 益率 2.1076% 1.8123% 3.0089%
3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末
期末基 金资 产净 值 599,315,672.88 244,768,156.97 214,960,157.68
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末
累计净 值收 益率 12.2892% 9.9715% 8.0140%
注： 1.本 期已 实现 收益 指基 金本期 利息 收入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额 ， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益 。 由 于货 币
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市场基 金采 用摊 余成 本法 核算 ， 因 此， 公允 价值 变 动收益 为零 ， 本期 已实 现 收益和 本期 利润
的金额 相等 。
2.本基 金利 润分 配为 按月 结转份 额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①－ ③ ②－ ④
过去三 个月 0.6161% 0.0085% 0.6212% 0.0003% -0.0051% 0.0082%
过去六 个月 1.1517% 0.0090% 1.1884% 0.0004% -0.0367% 0.0086%
过去一 年 2.1076% 0.0092% 2.3041% 0.0003% -0.1965% 0.0089%
过去三 年 7.0860% 0.0120% 8.3266% 0.0020% -1.2406% 0.0100%
自 基 金 合 同
生效起 至今 12.2892% 0.0115% 11.8671% 0.0020% 0.4221% 0.0095%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值收 益率 变动及其与同期业绩 比较 基准收益
率变动的比较
摩根士 丹利 华鑫 货币 市场 基金
累计净 值收 益率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
（2006 年 8 月 17 日至 2010 年 12 月 31 日）
注：1. 本基 金基 金合 同生 效日 为 2006 年 8 月 17 日。
2.根据 本基 金基 金合 同约 定， 建 仓期 为基 金合 同生 效起 3 个月 。 截 至建 仓期 结束， 本 基
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金各项 资产 配置 符合 基金 合同约 定。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值收益率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
摩根士 丹利 华鑫 货币 市场 基金
合同生 效以 来 基 金每 年 净 值收益 率与 业绩 比较 基准 收益率 的对 比图
注： 本基 金基 金合 同于 2006 年 8 月 17 日 正式 生效 。 上述指 标在 基金 合同 生效 当年按 照实 际
存续期 进行 计算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
金额单 位： 人民 币元
年度
已按再 投资 形
式转实 收基 金
直接通 过应 付赎 回
款转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润分 配
合计
备注
2010 3,866,141.51 1,260,582.78 338,308.58 5,465,032.87 -
2009 4,620,082.18 1,221,431.05 82,668.49 5,924,181.72 -
2008 3,567,630.12 880,153.90 -289,247.83 4,158,536.19 -
合计 12,053,853.81 3,362,167.73 131,729.24 15,547,750.78 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
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摩根士 丹利 华鑫 基金 管理 有限公 司是 一家 中外 合资 基金管 理公 司， 公司 前身 为 经中国 证
监会证 监基 金字[2003]33 号文批 准设 立并 于2003 年3 月14 日成立 的巨 田基 金 管理有 限公 司。
基金管 理人 旗下 共管 理七 只开 放 式基 金 ， 即 本基 金、 摩根士 丹利 华鑫 基础 行业 证券投 资基 金 、
摩 根士丹 利华鑫 资源 优选混 合型证 券投资 基金 （LOF) 、 摩 根士丹 利华鑫 领先优 势股票 型证
券投资 基金 、 摩根 士丹 利 华鑫强 收益 债券 型证 券投 资基金 、 摩根 士丹 利华 鑫 卓越成 长股 票型
证券投 资基 金 、 摩 根士 丹 利华鑫 消费 领航 混合 型证 券投资 基金 。 本基 金是 基 金管理 人管 理的
第三只 基金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组） 及基金经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
李轶
本 基 金 基
金经理
2008-11-10 - 5
中 央 财 经 大 学 投 资 经 济 系 国 民
经济学 硕士 。2005 年 7 月 加入
本 公 司 ， 从 事 固 定 收 益 研 究 ，
历 任 债 券 研 究 员 、 本 基 金 基 金
经理助 理。
注：1 ．任 职日 期为 公司 作 出决议 之日 ；
2．基 金经 理任 职已 按规 定 在中国 证券 业协 会办 理完 毕基金 经理 注册 ；
3．证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对 报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
报告期内 ，基金管 理人严 格按照《 中华人民 共和国 证券投资 基金法》 、 基金合 同及其 他
相关法 律法 规的 规定 ， 本 着诚实 信用 、 勤勉 尽责 的 原则管 理和 运用 基金 资产 ， 在 认真 控制 风
险的前 提下 ，为 基金 份额 持有人 谋求 最大 利益 ，没 有损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。
4.3 管理人对报告期内 公 平交 易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行 情况
基金管 理人 依据 中国 证监 会《证 券投 资基 金管 理公 司公平 交易 制度 指导 意见 》的 要 求 ，
针对投 资 、 研 究、 交易 等 业务建 立了 相关 的公 平交 易制度 ， 并加 强对 相关 环 节的行 为监 控及
分析评 估。
基金管 理人 建立 了以 投资 决策委 员会 领导 下的 基金 经理负 责制 的投 资决 策及 授权 制 度 。
在投资 研究 过程 中 ， 坚 持 价值投 资分 析方 法 ， 强 调 以数据 及事 实为 研究 基础 ， 降 低主 观估 计
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给研究 报告 带来 的影 响 ， 并以此 建立 了投 资对 象 备 选库 、 投 资交 易对 手库 ， 通过制 度明 确备
选库 、 对 手库 的更 新维 护 机制 。 同 时基 金管 理人 还 建立了 一系 列交 易管 理制 度以及 内控 实施
细则， 以确 保在 投资 过程 中 的可能 导致 不公 平交 易行 为以及 其它 各种 异常 交易 行为得 到有 效
监控及 防范 。
4.3.2 本投资组合与其他投 资风格相似的投资组 合之 间的业绩比较
基金管 理人 依据 指导 意见 要求 ， 对 本报 告期 内本 基 金交易 情况 进行 了分 析 。 本基金 为货
币型基 金， 基金 管理 人旗 下尚无 与本 基金 投资 风格 相似的 基金 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
未发现 本基 金在 报告 期内 出现异 常交 易行 为。
4.4 管理人对 报告期内基 金的 投资 策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2010 年 ，金融危 机过后 全 球经济的复 苏存在 曲折和 反复，欧洲 债务危 机的演 化和美国
二度宽 松货 币政 策的 实行 ，使各 国复 苏的 程度 存在 差异。 中国 经济 以调 整经 济结构 为中 心 ，
实施了 积极 的财 政政 策和 适度宽 松的 货币 政策 ， 经 济快速 步入 了稳 定复 苏的 轨道 。 债 券市 场
在前三 季度 一直 维持 09 年 以来慢 牛的 行情 ，债 券收 益率曲 线平 坦化 趋势 明显 ，货币 市场 利
率维持 在低 位。 四季 度开 始 ， 前期 宽松 货币 政策 所带 来 的经济 回暖 好于 预期 、 通 胀 显著升 温，
引发了 货币 政策 的频 繁紧 缩，在 通胀 扩张 和资 金收 紧 的双 重压 力下 ，股 票市 场的大 幅反 弹 、
分流了 债券 市场 资金 ， 收 益率曲 线呈 现陡 峭化 上行 和平坦 化上 移的 轮番 修正 。 货 币市 场利 率
的中枢 也明 显提 升。
本年本 基金 保持 适当 的组 合债券 投资 比例 ， 同时 注 重对信 用债 和浮 动金 融债 的投资 。 在
下半年 对债 券市 场下 跌预 期明确 及市 场资 金面 将逐 步收紧 的情 况下 ， 降低 了 组合久 期 ， 增 加
短期利 率产 品的 配置 并保 留了较 大比 例的 现金 类资 产， 以 增加 组合 抵御 利率 上 行风险 的防 御
能力 。 在 加强 对企 业短 期 融资券 等信 用产 品研 究分 析的基 础上 ， 继续 持有 部 分优质 短期 融资
券以保 持较 高票 息 ， 有 效 增加了 债券 利息 收入 。 考 虑到未 来的 申购 赎回 状况 ， 本 基金 对组 合
各类品 种到 期期 限结 构做 了合理 安排 以保 证基 金的 流动性 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本报告 期本 基金 份额 净值 收益率 为 2.1076% ， 同期 业绩比 较基 准收 益率 为 2.3041% 。
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4.5 管理人对宏观 经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
由于控制通胀和 经济结构 调整的需要，货 币政策已 经开始逐步趋紧 。2011 年 通胀或将
维持在 较高 水平 ， 同时 目 前正处 在加 息周 期中 ， 经 济复苏 的道 路并 不平 坦 ， 中国经 济仍 可能
面临阶 段性 的输 入性 通胀 和货币 政策 紧缩 的挑 战， 但 是短期 的波 动不 会改 变中 长期复 苏的 步
伐。从紧的货币 政策以及 数量化调控 手 段或将持续 。整体来看，2011 年债市 的机会将较 为
有限 ， 不 过经 济复 苏放 缓 和通胀 上升 预期 的缓 和将 使债市 将存 在阶 段性 机会 。 加 息后 债券 收
益率的 修正 使债 券资 产的 估值绝 对劣 势格 局得 到扭 转， 资 金的 阶段 性紧 张将 放 大收益 率的 波
动。 未来 一年 收益 率曲 线 或将在 基准 利率 提高 的背 景下将 陡峭 化上 行 ， 央 行 回笼资 金的 压力
依然较 大 ， 需 要依 靠发 行 央票以 及上 调存 款准 备金 率来共 同回 收 。 随 着资 金 供给的 减少 和需
求的增 加， 资金 供求 将从 2010 年 的较 为充 裕逐 步趋 紧，最 终导 致资 金成 本上 升、回 购利 率
逐步上 行。 由于 债市 整体 风险的 存在 ，因 此短 久期 的防御 性策 略或 将 更 为合 适。
本基金 将密 切关 注金 融市 场的变 化 ， 在 稳健 操作 的 原则下 ， 高度 重视 组合 的 流动性 管理
和安全 性管 理 ， 继 续保 持 投资组 合的 高流 动性 ， 严 格控制 利率 风险 和流 动性 风险 。 在 具体 投
资品种 上 ， 本 基金 投资 仍 将以央 票 、 短 期融 资券 和 浮动利 率债 券为 主 。 从 投 资策略 看 ， 我 们
将把控 制利 率风 险应 放在 首位 ， 密 切跟 踪经 济形 势 的变化 ， 灵活 调整 配置 策 略， 同时 继续 充
分利用 市场 机会 进行 利差 套利， 力争 为基 金份 额持 有人带 来长 期稳 定的 收益 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告 期内 基金 管理 人以 保护基 金份 额持 有人 利益 为首要 原则 ， 通过 完善 管 理制度 、 加
强日常 监控 、开 展专 项检 查等方 式， 检查 内控 制度 的执行 情况 、基 金运 作的 合法性 合规 性 ，
及时发 现情 况， 提出 改进 建 议并跟 踪落 实。 本报 告期 内 基金管 理人 主要 采取 的措 施如下 ： （1 ）
持续开 展制 度梳 理工 作 。 通过重 新梳 理各 部门 的规 章制度 、 规范 跨部 门的 业 务流程 ， 建立 起
层级分 明 、 要 求规 范的 制 度体系 ， 提升 了公 司规 章 制度的 实效 性 、 全 面性 、 关联性 ， 为公 司
业务的 高效 运转 、 风险 控 制起到 了重 要作 用。 （2 ） 构建全 面 、 高 效的 风险 管 理体系 。 通过 细
分风险 管理 部门 职责 、 细 化风险 管理 要素 、 规范 风 险管理 流程 、 明确 各业 务 分管人 员及 各部
门应承 担的 风险 管理 职责 ， 将 风险 管理 与业 务管 理 有机地 结合 起来 ， 极大 地 促进了 公司 风险
管理水 平的 提升 和员 工风 险管理 意识 的增 强。 （3 ） 严格规 范基 金投 资 、 销 售 以及运 营等 各项
业务管 理 ， 加 强日 常风 险 监控 ， 确 保公 司和 基金 运 作合法 合规 。 （4） 持续 开展 专项检 查工 作，
完善相 关业 务风 险管 理 。 本报告 期内 基金 管理 人完 成了股 票库 管理 、 固定 收 益投资 、 基金 关
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
11
联交易 、 基金 交易 单元 管 理、 注册 登记 和资 金清 算 、 直 销柜 台业 务 、 基 金结 算、 主要 应用 系
统管理 、 公司 治理 等专 项 检查 ， 对 客户 服务 、 通 讯 管理 、 公 司自 有资 金及 风 险准备 金管 理等
情况进 行了 跟踪 检查 。
2011 年 ，基金管理 人将继 续 本着诚实信用 、勤勉尽 责的原则管理和 运用基金 资产，加
强风险 控制 ，保 障公 司和 基金的 合法 合规 运作 ，保 障基金 份额 持有 人的 合法 权益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
基金管 理人 对旗 下基 金持 有的资 产按 规定 以公 允价 值进行 估值 。 对于 相关 品 种， 特别 是
长期停 牌股 票等 没有 市价 的投资 品种 ， 基金 管理 人 根据中 国证 监会 发布 的 《 关于进 一步 规范
证券投 资基 金估 值业 务的 指导意 见 》 的 要求 进行 估值 ， 具 体采 用的 估值 政策 和程 序说明 如 下 ：
基金管 理人 成立 基金 估值 委员会 ， 委员 会由 主任 委 员 （ 分管 基金 运营 部的 副 总经理 ） 以
及相关 成员 （ 包括 基金 运 营部负 责 人 、 基金 会计 、 金融工 程和 风险 控制 部及 监察稽 核部 相关
业务人 员 ） 构 成。 估值 委 员会的 相关 人员 均具 有一 定年限 的专 业从 业经 验 ， 主要由 财务 、 技
术、 金融 工程 、 法 律合 规等 人员构 成 ， 具 有良 好的 专 业能力 ， 并能 在相 关工 作 中保持 独立 性。
其中基 金运 营部 负责 具体 执行公 允价 值估 值 、 提 供 估值建 议 、 跟 踪长 期停 牌 股票对 资产 净值
的影响 并就 调整 估值 方法 与托管 行 、 会 计师 事务 所 进行沟 通 ； 金 融工 程和 风 险控制 部负 责设
计公允 价值 估值 数据 模型 、 计 算， 并向 基金 运营 部 提供使 用数 据模 型估 值的 证券价 格 ； 监 察
稽核部 负责 与监 管机 构 、 律师事 务所 的沟 通 、 协 调 以及检 查公 允价 值 估 值业 务的合 法 、 合 规
性。
由于基 金经 理及 相关 投资 研究人 员对 特定 投资 品种 的估值 有深 入的 理解 ， 经 估 值委员 会
主任委 员同 意 ， 在 需要 时 可以参 加估 值委 员会 议并 提出估 值的 建议 。 估值 委 员会对 特定 品种
估值方 法需 经委 员充 分讨 论后确 定。
本基金 管理 人参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 ， 估 值过 程中 基 金经理 并
未参与 。报 告期 内， 本基 金管理 人未 与任 何第 三方 签订与 估值 相关 的任 何定 价服务 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据本 基金 基金 合同 的约 定，本 基金 采用 1.00 元 固 定份额 净值 交易 方式 ，自 基金合 同
生效日 起每 日将 实现 的基 金净 收 益分 配给 基金 份额 持有人 ，并 按月 结转 到投 资人基 金账 户 ，
使基金 账面 份额 净值 始终 保持 1.00 元。
本基金 本报 告期 内向 份额 持有人 累计 进行 收益 分配 金额 为 5,465,032.87 元。
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
12
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
2010 年 度，托管 人在摩 根 士丹利华鑫 货币市 场基金 的托管过程 中，严 格遵守 了《证券
投资基 金法 》 及其 他有 关 法律法 规 、 基 金合 同、 托 管协议 ， 尽职 尽责 地履 行 了托管 人应 尽的
义务， 不存 在任 何损 害基 金持有 人利 益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信 、 净值 计算 、 利润分配 等 情况的 说明
2010 年度 ，摩根 士丹利 华 鑫基金管理 有限公 司在摩 根士丹利华 鑫货币 市场基 金投资运
作、 资产 净值 的计 算、 基 金收益 的计 算 、 基 金费 用 开支等 问题 上 ， 托 管人 未 发现损 害基 金持
有人利 益的 行为 。本 基金 本报告 期内 向份 额持 有人 分配利 润：5,465,032.87 元。
5.3 托管人对本 年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
2010 年 度，由摩 根士丹 利 华鑫基金管 理有限 公司编 制并经托管 人复核 审查的 有关摩根
士丹利 华鑫 货币 市场 基金 的年度 报告 中财 务指 标 、 收益表 现 、 收 益分 配情 况 、 财 务会 计报 告
相关内 容、 投资 组合 报告 等内容 真实 、准 确、 完整 。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2011) 第 20617 号
摩根士 丹利 华鑫 货币 市场 基金全 体基 金份 额持 有人 ：
我们审 计了 后附 的摩 根士 丹利华 鑫货 币市 场基 金的 财务报 表， 包括 2010 年 12 月 31 日
的资产 负债 表、2010 年 度 的利润 表和 所有 者权 益( 基 金净值) 变动 表以 及财 务报 表附注 。
6.1 管理层对财务报表的 责任
按照企业会计准则和中国 证券监督管理委员会发布 的有关规定及允许的基金 行业实务
操作编制财务报表是 摩根 士丹利华鑫货币市场 基金 的基金管理人摩根士 丹利 华鑫基金管理
有限公 司管 理层 的责 任。 这种责 任包 括：
(1) 设 计 、实 施和 维护 与财务 报 表编 制相 关的 内部 控制 ， 以使 财务 报表 不存 在由 于 舞弊
或错误 而导 致的 重大 错报 ；
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
13
(2) 选择和 运用 恰当 的会 计 政策；
(3) 作出合 理的 会计 估计 。
6.2 注册会计师的责任
我们的 责任 是在 实施 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中 国注册 会
计师审计准则的规定 执行 了审计工作。中国注 册会 计师审计准则要求我 们遵 守职业道德规
范，计 划和 实施 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以获 取有 关财 务报 表 金额和 披露 的审 计证 据 。 选择的 审计
程序取决于注册会计 师的 判断，包括对由于舞 弊或 错误导致的财务报表 重大 错报风险的 评
估。 在 进行 风险 评估 时， 我 们考虑 与财 务报 表编 制相 关的内 部控 制， 以设 计恰 当 的审计 程序 ，
但目的 并非 对内 部控 制的 有效性 发表 意见 。 审 计工 作 还包括 评价 管理 层选 用会 计政策 的恰 当
性和作 出会 计估 计的 合理 性，以 及评 价财 务报 表的 总体列 报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认 为， 上述 财务 报表 已 经按照 企业 会计 准则 和在 财务报 表附 注中 所列 示的 中国证 券
监督管 理委 员会 发布 的有 关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制， 在所 有重 大 方面公 允反 映
了摩根 士丹 利华 鑫货 币市 场基金 2010 年 12 月 31 日 的财 务 状况 以及 2010 年 度 的经营 成果 和
基金净 值变 动情 况。
普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
注 册会 计师 薛竞 、张 鸿
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2011-03-25
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 摩根 士丹 利华 鑫货币 市场 基金
报告截 止日 ：2010 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号 本期末 上年度末
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
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2010 年12月31 日 2009 年12月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,800,070.69 910,923.91
结算备 付金
145,375,265.00 113,362,613.92
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 245,259,496.09 115,029,457.80
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
245,259,496.09 115,029,457.80
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 230,000,270.00 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 3,646,490.63 982,185.75
应收股 利
- -
应收申 购款
95,692,967.64 15,027,728.08
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
721,774,560.05 245,312,909.46
负债和所有者权益 附注号
本期末
2010 年12月31 日
上年度末
2009 年12月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
100,000,000.00 -
应付赎 回款
21,699,481.73 213,614.13
应付管 理人 报酬
96,593.18 54,237.68
应付托 管费
29,270.63 16,435.63
应付销 售服 务费
73,176.62 41,089.12
应付交 易费 用 7.4.7.7 9,997.50 7,365.00
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
505,819.51 167,510.93
递延所 得税 负 债
- -
其他负 债 7.4.7.8 44,548.00 44,500.00
负债合 计
122,458,887.17 544,752.49
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 599,315,672.88 244,768,156.97
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
599,315,672.88 244,768,156.97
负债和 所有 者权 益总 计
721,774,560.05 245,312,909.46
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
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注： 报告 截止 日 2010 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 1.0000 元， 基 金份 额总 额 599,315,672.88
份。
7.2 利润表
会计主 体： 摩根 士丹 利华 鑫货币 市场 基金
本报告 期 ：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2010 年1 月1 日至
2010 年12 月31 日
上年度可比期间
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
一、收入
7,499,027.64 8,321,386.75
1.利息 收入
5,325,837.32 5,568,012.15
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 970,861.30 1,958,091.28
债券利 息收 入
3,671,793.60 3,234,319.40
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
683,182.42 375,601.47
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
2,173,190.32 2,753,374.60
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 2,173,190.32 2,753,374.60
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3.公允 价值 变动 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.16 - -
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 - -
减：二、费用
2,033,994.77 2,397,205.03
1．管 理人 报酬
892,198.22 1,081,223.11
2．托 管费
270,362.93 327,643.19
3．销 售服 务费
675,907.81 819,108.29
4．交 易费 用 7.4.7.18 - -
5．利 息支 出
25,841.03 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
25,841.03 -
6．其 他费 用 7.4.7.19 169,684.78 169,230.44
三、利润总额（亏损 总额 以 “- ” 号填列）
5,465,032.87 5,924,181.72
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列 ）
5,465,032.87 5,924,181.72
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
16
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 摩根 士丹 利华 鑫货币 市场 基 金
本报告 期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 244,768,156.97 - 244,768,156.97
二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净值 变
动数（ 本期 利润 ）
- 5,465,032.87 5,465,032.87
三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基金 净
值变动 数（ 净值 减少 以 “- ” 号填列 ）
354,547,515.91 - 354,547,515.91
其中：1.基 金申 购款 2,539,556,412.53 - 2,539,556,412.53
2.基金 赎回 款 -2,185,008,896.62 - -2,185,008,896.62
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配利 润
产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填列）
- -5,465,032.87 -5,465,032.87
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 599,315,672.88 - 599,315,672.88
项目
上年度可比期间
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 214,960,157.68 - 214,960,157.68
二、 本 期经 营活 动产 生的 基 金净值 变
动数（ 本期 利润 ）
- 5,924,181.72 5,924,181.72
三、 本 期基 金份 额交 易产 生 的基金 净
值变动 数（ 净值 减少 以 “- ” 号填列 ）
29,807,999.29 - 29,807,999.29
其中：1.基 金申 购款 2,283,495,078.12 - 2,283,495,078.12
2.基金 赎回 款 -2,253,687,078.83 - -2,253,687,078.83
四、 本 期向 基金 份额 持有 人 分配利 润
产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填列）
- -5,924,181.72 -5,924,181.72
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 244,768,156.97 - 244,768,156.97
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 财 务报 表 由下列 负责 人签 署；
基金管 理公 司负 责人 ：于 华，主 管会 计工 作负 责人 ：徐卫 ，会 计机 构负 责人 ：胡明
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
17
摩根士 丹利 华鑫货 币市 场 基金( 原 名为巨 田货 币市 场 基金， 以下 简称 “ 本基金 ”) 经中国 证
券监督 管理 委员 会( 以 下简 称 “ 中 国证 监会 ”) 证监 基金 字[2006] 第 120 号《 关于 同意巨 田货 币
市场基金募集的 批复》核准，由巨田基金 管理有限公司( 现已更名为摩根士丹利华鑫基金 管
理有限 公司) 依照 《中 华人 民共和 国证 券投 资基 金法 》 和 《 巨田 货币 市场 基金 基金合 同》( 后
更名为 《 摩根 士丹 利华 鑫 货币市 场基 金基 金合 同 》) 负责公 开募 集 。 本 基金 为 契约型 开放 式，
存续期 限不 定。 本基 金首 次设立 募集 期 为 2006 年 8 月 1 日至 2006 年 8 月 11 日，不 包括 认
购资金 利息 共募 集人 民 币 1,331,917,312.48 元 ， 业 经 德勤华 永会 计师 事务 所有 限公司 德师( 上
海) 报验 字(06) 第 SZ003 号 验资报 告予 以验 证。 经向 中国证 监会 备案 ， 《巨 田货 币市场 基金 基
金合同 》 于 2006 年 8 月 17 日正式 生效 ， 基金 合同 生效 日的基 金份 额总 额 为 1,332,065,230.28
份基金 份额 ， 其中 认购 资 金利息 折 合 147,917.80 份 基金份 额 。 本 基金 的基 金 管理人 为摩 根士
丹利华 鑫基 金管 理有 限公 司，基 金托 管人 为交 通银 行股份 有限 公司 。
根据 《货 币市 场基 金管 理 暂行规 定 》 和 《摩 根士 丹 利华鑫 货币 市场 基金 基金 合同 》 的 有
关规定 ， 本基 金的 投资 范 围为现 金 、 一 年以 内(含一年) 的银 行定 期存 款及 大额 存单 、 剩 余期
限在 397 天以 内( 含 397 天) 的债券 、期 限在 一年 以内( 含一年) 的央 行票 据、 期限 在一年 以 内
( 含一年) 的债 券回 购 、 中 国 证监会 以及 中国 人民 银行 认可的 其他 具有 良好 流动 性的货 币市 场
工具。 本基 金的 业绩 比较 基准为 一年 期银 行定 期储 蓄存款 的税 后利 率。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人摩 根士 丹利 华鑫 基金管 理有 限公 司 于 2011 年 3 月 25
日批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则 》
和 38 项具 体会 计准 则、 其 后颁布 的企 业会 计准 则应 用指南 、企 业会 计准 则解 释以及 其他 相
关规定( 以下合称 “ 企 业 会 计 准 则 ”) 、 中 国 证 监 会 公 告[2010]5 号 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露
XBRL 模板第 3 号< 年 度报 告和半 年度 报告> 》 、中 国 证券业 协会 于 2007 年 5 月 15 日 颁布 的
《证券 投资 基金 会计 核算 业务指 引》 、 《 摩根 士丹 利 华鑫货 币市 场基 金基 金合 同》 和在 财务 报
表附 注 7.4.4 所 列示 的中 国 证 监会 发布 的有 关规 定及 允许的 基金 行业 实务 操作 编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基 金 2010 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真 实 、 完 整地 反映 了本 基金 2010
年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2010 年度 的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 等有 关信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
18
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(i) 金融资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应
收款项 、 可供 出售 金融 资 产及持 有至 到期 投资 。 金 融资产 的分 类取 决于 本基 金对金 融资 产的
持有意 图和 持有 能力 。本 基金现 无金 融资 产分 类为 可供出 售金 融资 产及 持有 至到期 投资 。
本基金 持有 的债 券投 资分 类为以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产。 以 公
允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资产 在资 产负债 表中 以交 易性 金融 资产列 示。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项 ， 包 括 银行存 款 、 买 入返 售金 融 资产和 各类
应收款 项等 。 应收 款项 是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、 回 收金 额固 定或 可确 定 的非衍 生金 融资
产。
(ii) 金融负债 的分 类
金融负 债于 初始 确认 时分 类为： 以公 允价 值计 量且 其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债及 其
他金融 负债 。 本 基金 目前 暂 无金融 负债 分类 为以 公允 价值计 量且 其变 动计 入 当 期损益 的金 融
负债。 本基 金持 有的 其他 金融负 债包 括卖 出回 购金 融资产 款和 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 于 交易 日按 公允 价 值在资 产
负债表 内确 认。 对于 取得 债 券投资 支付 的价 款中 包含 债券起 息日 或上 次除 息日 至购买 日止 的
利息， 单独 确认 为应 收项 目。应 收款 项和 其他 金融 负债的 相关 交易 费用 计入 初始确 认 金 额 。
债券投 资采 用实 际利 率法 ， 以 摊余 成本 进行 后续 计 量， 即债 券投 资按 票面 利 率或商 定利
率每日 计提 应收 利息 ， 按 实际利 率法 在其 剩余 期限 内摊 销 其买 入时 的溢 价或 折价 ； 同 时于 每
一计价 日计 算影 子价 格， 以 避免债 券投 资的 摊余 成本 与公允 价值 的差 异导 致基 金资产 净值 发
生重大 偏离 。对 于应 收款 项和其 他金 融负 债采 用实 际利率 法， 以摊 余成 本进 行后续 计量 。
当收取某项金融资产现金 流量的合同权利已终止或 该金融资产所有权上几乎 所有的风
险和报 酬已 转移 时 ， 终 止 确认该 金融 资产 。 终止 确 认的金 融资 产的 成本 按移 动加权 平均 法于
交易日 结转 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
为了避 免债 券投 资的 摊余 成本与 公允 价值 的差 异导 致基金 资产 净值 发生 重大 偏离， 从 而
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
19
对基金 持有 人的 利益 产生 稀释或 不公 平的 结果 ， 基 金 管理人 于每 一计 价日 采用 债券投 资的 公
允价值 计算 影子 价格 。 当 基金资 产净 值与 影子 价格 的偏离 达到 或超 过基 金资 产净值 的 0.25%
时， 基金 管理 人应 根据 风 险控制 的需 要调 整组 合 ， 使基金 资产 净值 更能 公允 地反映 基金 资产
价值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值 ； 估 值 日无交 易，
但最近交易日后经济 环境 未发生重大变化且证 券发 行机构未发 生 影 响 证券 价格 的 重 大 事 件
的，按 最近 交易 日的 市场 交易价 格确 定公 允价 值。
(2) 存 在 活跃 市场 的金 融工具 ， 如估 值日 无交 易且 最近 交 易日 后经 济环 境发 生了 重 大变
化，参 考类 似投 资品 种的 现行市 价及 重大 变化 等因 素，调 整最 近交 易市 价以 确定公 允 价 值 。
(3) 当 金 融工 具不 存在 活跃市 场 ，采 用市 场参 与者 普遍 认 同且 被以 往市 场实 际交 易 价格
验证具 有可 靠性 的估 值技 术确定 公允 价值 。 估 值技 术 包括参 考熟 悉情 况并 自愿 交易的 各方 最
近进行 的市 场交 易中 使用 的价格 、 参照 实质 上相 同 的其他 金融 工具 的当 前公 允价值 、 现金 流
量折现 法和 期权 定价 模型 等。 采用 估值 技术 时， 尽 可能最 大程 度使 用市 场参 数， 减少 使用 与
本基金 特定 相关 的参 数。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金 依法 有 权抵销 债
权债务 且交 易双 方准 备按 净额结 算时 ， 金 融资 产与 金 融负债 按抵 销后 的净 额在 资产负 债表 中
列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。每 份基 金份 额面值 为 1.00 元。 由于 申 购和赎 回
引起的 实收 基金 变动 分别 于基金 申购 确认 日及 基金 赎回确 认日 认列 。 上 述申 购 和赎回 分别 包
括基金 转换 所引 起的 转入 基金的 实收 基金 增加 和转 出基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
债券投资在持有期间按实 际利率计算确定的金额扣 除在适用情况下由债券发 行企业代
扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额确 认为 利息 收入 。
债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算， 实际 利率 法与 直线 法 差异较 小
的也可 按直 线法 计算 。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
20
本基金 的管 理人 报酬 、 托 管 费和销 售服 务费 在费 用涵 盖期间 按基 金合 同约 定的 费率和 计
算方法 逐日 确认 。
其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算， 实际 利率 法 与 直 线法差 异
较小的 也可 则按 直线 法计 算。
7.4.4.10 基金的收益分配政 策
每一基 金份 额享 有同 等分 配权 。 申 购的 基金 份额 享 有 确认 当日 的分 红权 益 ， 而赎回 的基
金份额 不享有 确认 当 日的 分红权 益。 本基 金以 份额 面值 1.00 元固 定份 额净 值 交易方 式， 每
日计算当日收益并全 部分 配结转至应付收益科 目， 每月以红利再投资方 式集 中支付累计收
益。
7.4.4.11 分部报告
本基金 以内 部组 织结 构 、 管理要 求 、 内 部报 告制 度 为依据 确定 经营 分部 ， 以 经营分 部为
基础确 定报 告分 部并 披露 分部信 息。
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分：(1) 该 组成 部分 能够 在 日常活 动
中 产生 收入 、发 生费 用；(2) 本 基金 的基 金 管 理人能够 定期 评价 该组 成部 分的经 营成 果， 以
决 定向 其配 置资 源、 评价其 业绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该组 成部 分的 财务 状况、 经营 成果 和
现金流 量等 有关 会计 信息 。 如 果两 个或 多个 经营 分 部具有 相似 的经 济特 征 ， 并且满 足一 定条
件的， 则合 并为 一个 经营 分部。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要进 行分部 报告 的披 露。
7.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计
重要会 计估 计及 其关 键假 设
根据本 基金 的估 值原 则和 中国证 监会 允许 的基 金行 业估值 实务 操作 ， 本基 金计 算影 子 价
格过 程 中确 定债 券投 资的 公允价 值时 采用 的估 值方 法及其 关键 假设 如下 ：
在银行 间同 业市 场交 易的 债券品 种， 根据 中国 证监 会证监 会计 字[2007]21 号 《关于 证 券
投 资 基金 执行< 企 业会 计准 则> 估值 业 务及 份额 净值 计 价有 关事 项的 通知 》采 用 估值 技术确
定公允 价值 。 本基 金持 有 的银行 间同 业市 场债 券按 现金流 量折 现法 估值 ， 具 体估值 模型 、 参
数及结 果由 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司独 立提 供。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本报告 期会 计政 策未 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
21
本报告 期会 计估 计 未 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本报告 期未 进行 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《关 于 开放式 证券 投资 基金 有关 税收问 题
的通知 》 、 财税[2004]78 号 《关于 证券 投资 基金 税收 政策的 通知 》 、 财税[2008]1 号《 关于 企
业所得 税若 干优 惠政 策的 通知》 及其 他相 关财 税法 规和实 务操 作， 主要 税项 列示如 下：
(1) 以发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(2) 基金买 卖债 券的 差价 收 入暂免 征营 业税 和企 业所 得税。
(3) 对 基 金取 得的 企业 债券利 息 收入 ，由 发行 债 券 的企 业 在向 基金 派发 利息 时代 扣 代缴
20% 的 个人 所得 税， 暂不 征收企 业所 得税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目 本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度 末
2009 年 12 月 31 日
活期存 款 1,800,070.69 910,923.91
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限 1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计 1,800,070.69 910,923.91
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额
偏离度
（% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 245,259,496.09 245,002,500.00 -256,996.09 -0.0429
合计 245,259,496.09 245,002,500.00 -256,996.09 -0.0429
项目
上年度 末
2009 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额
偏离度
（% ）
债券 交易所 市场 - - - -
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
22
银行间 市场 115,029,457.80 115,298,500.00 269,042.20 0.1099
合计 115,029,457.80 115,298,500.00 269,042.20 0.1099
注：1. 偏 离金 额＝ 影子 定 价－摊 余成 本；
2. 偏 离度 ＝偏 离金 额/ 摊余 成本法 确定 的基 金资 产净 值。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末衍 生金 融资 产、 衍生 金融负 债均 无余 额。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年12 月31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 130,000,000.00 -
银行间 买入 返售 证券 100,000,270.00 -
合计 230,000,270.00 -
项目
上年度 末
2009 年12 月31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 - -
银行间 买入 返售 证券 - -
合计 - -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年12 月31 日
上年度 末
2009 年12 月31 日
应收活期 存 款利 息 2,214.76
1,094.36
应收 定 期存 款利息 -
-
应收其 他存 款利 息 -
-
应收结 算备 付金 利息 33,709.54
34,684.59
应收债 券利 息 3,556,173.69
946,406.60
应收买 入返 售证 券利 息 54,354.08
-
应收申 购款 利息 38.56
0.20
其他 -
-
合计 3,646,490.63
982,185.75
7.4.7.6 其他资产
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
23
本基金 本报 告期 末及 上年 度末其 他资 产均 无余 额 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度 末
2009 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 9,997.50 7,365.00
合计 9,997.50 7,365.00
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年12 月31 日
上年度 末
2009 年12 月31 日
应付转换 费 48.00
-
预提费 用 44,500.00
44,500.00
合计 44,548.00
44,500.00
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账 面金 额
上年度 末 244,768,156.97
244,768,156.97
本期申 购 2,539,556,412.53
2,539,556,412.53
本期赎 回（以 “- ” 号填 列 ） -2,185,008,896.62
-2,185,008,896.62
本期末 599,315,672.88
599,315,672.88
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额； 赎回 含 转 换出 份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 5,465,032.87 - 5,465,032.87
本期基金份额交易 产
生的变 动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -5,465,032.87 - -5,465,032.87
本期末 - - -
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
24
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至
2010 年12 月31 日
上年度 可 比 期间
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 24,148.33 16,350.34
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 942,566.87 1,940,929.39
其他 4,146.10 811.55
合计 970,861.30 1,958,091.28
7.4.7.12 股票投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 票投 资收 益。
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至
2010 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
卖出债券（ 、 债转 股 及 债券 到 期
兑付） 成交 总额
886,930,705.33 743,033,792.90
减： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券
到期兑 付） 成本 总额
876,371,981.79 732,847,513.87
减： 应 收利 息总 额 8,385,533.22 7,432,904.43
债券投 资收 益 2,173,190.32 2,753,374.60
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。
7.4.7.15 股利收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 利收 益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无公 允价 值变 动收益 。
7.4.7.17 其他收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无其 他收 入。
7.4.7.18 交易费用
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无交 易费 用。
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
25
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
审计费 用 40,000.00 40,000.00
信息披 露费 100,000.00 100,000.00
债券托 管账 户维 护费 18,000.00 18,000.00
银行划 款手 续费 11,684.78 11,180.44
其他 - 50.00
合计 169,684.78 169,230.44
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
本基金 本报 告期 无或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
2011 年度
宣告 日
分配 收益 所属 期间
第 1 号 收益 支付 公告
2011/01/18
2010.12.16-2011.1.17
第 2 号 收益 支付 公告
2011/02/16
2011.1.18-2011.2.15
第 3 号 收益 支付 公告
2011/03/16
2011.2.16-2011.3.15
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
摩 根 士 丹 利 华 鑫 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 摩 根 士 丹
利华鑫 基金 公司 ”)
基金管 理人 、基 金销 售机 构
交通银 行股 份有 限公 司（ “ 交通银 行 ” ） 基金托 管人 、基 金代 销机 构
华鑫证 券有 限责 任公 司（ “ 华鑫证 券 ” ） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
摩根士 丹利 国际 控股 公司 基金管 理人 的股 东
深圳市 中技 实业 （集 团） 有限公 司 基金管 理人 的股 东
汉唐证 券有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
深圳市 招融 投资 控股 有限 公司 基金管 理人 的股 东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方 交易单 元 进行的交易
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 未通 过关 联方交 易单 元进 行交 易。
7.4.10.2 关联方报酬
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
26
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人 民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至
2010 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 892,198.22 1,081,223.11
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 209,713.49 130,621.30
注： 支付 基金 管理人 摩根 士丹利 华鑫 基金 公司 的管 理人报 酬按 前一 日基 金资 产净 值 0.33% 的
年费率 计提 ，逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值× 0.33% / 当年 天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至
2010 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2009 年1 月1 日至
2009 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 270,362.93 327,643.19
注：支 付基 金托 管人 交通 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值 0.1% 的 年费 率 计提， 逐日 累
计至每 月月 底， 按月 支付 。其计 算公 式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值× 0.1% / 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
本期
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
摩根士 丹利 华鑫 基金 公司 109,459.58
交通银 行 84,490.90
华鑫证 券 18.69
合计 193,969.17
获得销 售服 务费 的各 关联 方名称
上年度 可比 期间
2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
摩根士 丹利 华鑫 基金 公司 128,271.01
交通银 行 375,446.38
华鑫证 券 46.13
合计 503,763.52
注： 支付基 金销 售机 构的 销售服 务费 按前 一日 基金 资产净 值 0.25% 的年 费率 计提 ， 逐日 累 计
至每月 月底 ，由 摩根 士丹 利华鑫 基金 公司 计算 并支 付给各 基金 销售 机构 。其 计算公 式为 ：
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
27
日销售 服务 费＝ 前一 日基 金资产 净值 × 0.25 % / 当 年天数 。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
-
- - - - - -
上年度可比期间
2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
交通银行
- 21,052,412.60 - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
份额单 位： 份
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2009 年 1 月 1 日至
2009 年 12 月 31 日
期初持 有的 基金 份额 10,780,246.14 10,591,288.41
期间申 购/ 买 入总 份额 15,739.80 188,957.73
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖 出总 份额 10,795,985.94 -
期末持 有的 基金 份额 - 10,780,246.14
期 末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金
总份额 比例
- 4.40%
注：1. 期 间申 购总 份额 均 为红利 再投 资。
2. 基金管理人摩根士丹利华鑫基金公 司 在 本 会 计 期 间 赎 回 本 基 金 的 交 易 委 托 长 江 证 券
股份有 限公 司办 理， 未发 生手续 费。
7.4.10.4.2 报告期末 除基金 管理人 之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本报告 期末 及上 年度 末除 基金管 理人 之外 的其 他关 联方均 未持 有本 基金 。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称 本期 上年度 可比 期间
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
28
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
2009 年 1 月 1 日至
2009 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行 1,800,070.69 24,148.33 910,923.91 16,350.34
注：1. 本 基金 的银 行存 款 由基金 托管 人交 通银 行保 管，按 银行 同业 利率 计息 。
2. 本 基金 用于 证券 交易 结算 的 资金 通过 “ 交通 银行 基金 托 管结 算资 金专 用 存款账 户 ” 转
存于中 国证 券登 记结 算有 限责任 公司 ，按 银行 同业 利率计 息。 于 2010 年 12 月 31 日 的相 关
余额在 资产 负债 表中 的 “ 结 算备付 金 ” 科目 中单 独列 示(2009 年 12 月 31 日： 同)
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 的情 况。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 其他 关联 交易 事项。
7.4.11 利润分配情况
单位： 人民 币元
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
3,866,141.51 1,260,582.78 338,308.58 5,465,032.87 -
注： 本基 金在 本年 度累 计 分配收 益 5,465,032.87 元 ， 其中以 红利 再投 资方 式结 转入实 收基 金
3,698,630.58 元 ， 包 含 于 赎 回 款 的 已 分 配 未 支 付 收 益 1,260,582.78 元 ， 计 入 应 付 收 益 科 目
505,819.51 元。
7.4.12 期末（2010 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/ 增发 证券 而于 期末持 有的 流通 受限 证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌 等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌股 票。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
本基金 本报 告期 末无 银行 间市场 债券 正回 购余 额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
本基金 本报 告期 末无 交易 所市场 债券 正回 购余 额。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
29
本基金 投资 于各 类货 币市 场工具 ， 属于 证券 投资 基 金中高 流动 性 、 低 风险 的 品种 ， 预 期
风险和 预期 收益 都低 于债 券基金 、 混合 基金 和股 票 基金 。 本 基金 的基 金管 理 人从事 风险 管理
的主要 目标 是争 取将 风险 控制在 限定 的范 围之 内， 在 力争本 金安 全和 保证 资产 高流动 性的 前
提下， 追求 高于 业绩 比较 基准的 收益 率。
本基金 的基 金管 理人 奉行 全面风 险管 理体 系的 建设 ， 在董事 会下 设立 风险 控制 和审计 委
员会 ， 负 责制 定风 险管 理 政策 ， 检 查公 司和 基金 运 作的合 法合 规情 况 ； 在 管 理层层 面设 立风
险管理 委员 会 ， 讨 论和 制 定公司 日常 经营 过程 中风 险防范 和控 制措 施 ； 督 察 长监督 检查 基金
和公司 运作 的合 法合 规情 况及公 司内 部风 险控 制情 况； 在 业务 操作 层面 风险 管 理职责 主要 由
监察稽 核部 、 金融 工程 和 风险控 制部 共同 负责 ， 前 者负责 协调 并与 各部 门合 作完成 运营 及合
规风险 管理 ，后 者主 要负 责基金 投资 的信 用风 险、 市场风 险以 及流 动性 风险 的管理 。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的
方法去 估测 各种 风险 产生 的可能 损失 。 从定 性分 析 的角度 出发 ， 判断 风险 损 失的严 重程 度和
出现同 类风 险损 失的 频度 。 从 定量 分析 的角 度出 发 ， 根 据本 基金 的投 资目 标 ， 结 合基 金资 产
所运用 金融 工具 特征 通过 特定的 风险 量化 指标 、 模 型， 日常 的量 化报 告， 确 定风险 损失 的限
度和相 应置 信程 度 ， 及 时 可靠地 对各 种风 险进 行监 督、 检查 和评 估， 并通 过 相应决 策 ， 将 风
险控制 在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任 ， 或 者基 金所 投资 证券 之 发
行人出 现违 约、 拒绝 支付 到期本 息等 情况 ，导 致基 金资产 损失 和收 益变 化的 风险。
本基金 的基 金管 理人 在交 易前对 交易 对手 的资 信状 况进行 了充 分的 评估 。 本基 金的 银 行
存款存 放在 本基 金的 托管 行交通 银行 ， 与该 银行 存 款相关 的信 用风 险不 重大 。 本 基金 在交 易
所进行 的交 易均 以中 国证 券登记 结算 有限 责任 公 司 为交易 对手 完成 证券 交收 和款项 清算 ， 违
约风险 可能 性很 小； 在银 行 间同业 市场 进行 交易 前均 对交易 对手 进行 信用 评估 并对证 券交 割
方式进 行限 制以 控制 相应 的信用 风险 。
本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程 ， 不投 资于短 期信 用评 级 在 A-1 级以下 或
长期信 用评 级 在 AAA 级以 下的债 券 ， 通 过对 投资 品 种信用 等级 评估 来控 制证 券发行 人的 信
用风险 ， 且通 过分 散化 投 资以分 散信 用风 险 。 本 基 金均投 资于 具有 良好 信用 等级的 证券 ， 且
投资于一家 公司发行的短期融资券及 短期企业债券不超过基金 资产净值 的 10% ，且本基金
与由本基金的基金管 理人 管理的其他基金共同 持 有一 家 公 司 发 行 的 证 券不 得超 过 该 证 券 的
10% 。
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
30
本基金 债券 投资 的信 用评 级情况 按 《 中国 人民 银行 信用评 级管 理指 导意 见》 设定的 标 准
统计及 汇总 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
短期信 用评 级
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年末
2009 年 12 月 31 日
A-1 159,737,309.41 90,014,404.54
A-1 以下 - -
未评级 85,522,186.68 25,015,053.26
合计 245,259,496.09 115,029,457.80
注： 未 评级 的债 券为 央 行 票据和 政策 性金 融债 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 是指 基金 所持 金融工 具变 现的 难易 程度 。 本基金 的流 动性 风险 一方 面来自 于
基金份 额持 有人 可随 时要 求赎回 其持 有的 基金 份额 ， 另一方 面来 自于 投资 品种 所处的 交易 市
场不活跃而带来的变 现困 难或因投资集中而无 法在 市场出现剧烈波动的 情况 下以合理的价
格变现 。
针对兑 付赎 回资 金的 流动 性风险 ， 本 基金 的基 金管 理 人每日 对本 基金 的申 购赎 回情况 进
行严密 监控 并预 测流 动性 需求 ， 保 持基 金投 资组 合 中的可 用现 金头 寸与 之相 匹配 。 本 基金 的
基金管 理人 在基 金合 同中 设计了 巨额 赎回 条款 ， 约 定在非 常情 况下 赎 回 申请 的处理 方式 ， 控
制因开 放申 购赎 回模 式带 来的流 动性 风险 ，有 效保 障基金 持有 人利 益。
针对投 资品 种变 现的 流动 性风险 ， 本基 金的 基金 管 理人主 要通 过限 制 、 跟 踪 和控制 基金
投资交 易的 不活 跃品 种( 企 业债或 短期 融资 券) 来 实现 。 本 基金 投资 组合 的平 均 剩余期 限在 每
个交易 日均 不得 超 过 180 天， 且 能够 通过 出售 所持 有 的银行 间同 业市 场交 易债 券应对 流动 性
需求 。 此 外本 基金 还可 通 过卖出 回购 金融 资产 方式 借入短 期资 金应 对流 动性 需求 ， 除 发生 巨
额赎回 情形 外， 债券 正回 购的资 金余 额在 每个 交易 日均不 得超 过基 金资 产净 值的 20% 。
本基金 所持 有的 全部 金融 负债的 合约 约定 到期 日均 为一个 月以 内且 不计 息， 可 赎回基 金
份额净 值( 所 有者 权益) 无固 定到期 日且 不计 息 ， 因 此 账面余 额即 为未 折现 的合 约到期 现金 流
量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素
的变动 而发 生波 动的 风险 ，包括 利率 风险 、外 汇风 险和其 他价 格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
31
利率风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 现金 流量 受市 场利率 变动 而发 生波 动的 风险 。 利 率
敏感性 金融 工具 均面 临由 于市场 利率 上升 而导 致公 允价值 下降 的风 险， 其中 浮 动利率 类金 融
工具还 面临 每个 付息 期间 结束 根 据市 场利 率重 新定 价时对 于未 来现 金流 影响 的风险 。
本基金 主要 投资 于银 行间 同业市 场交 易的 固定 收益 品种， 此外 还持 有银 行存 款、 结 算 备
付金等 利率 敏感 性资 产 ， 因此存 在相 应的 利率 风险 。 本 基金 的基 金管 理人 每 日通过 “ 影子 定
价”(附注 7.4.4.5) 对 本基 金 面临的 市场 风险 进行 监控 ， 定期 对本 基金 面临 的利 率敏感 性缺 口
进行监 控， 并通 过调 整投 资组合 的久 期等 方法 对上 述利率 风险 进行 管理 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2010 年 12 月 31 日
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
资产
银行存款 1,800,070.69 - - - 1,800,070.69
结算备付金 145,375,265.00 - - - 145,375,265.00
交易性金融资产 90,155,227.20 155,104,268.89 - - 245,259,496.09
买入返售金融资产 230,000,270.00 - - - 230,000,270.00
应收利息 - - - 3,646,490.63 3,646,490.63
应收申购款 40,000.00 - - 95,652,967.64 95,692,967.64
资产总计 467,370,832.89 155,104,268.89 - 99,299,458.27 721,774,560.05
负债
应付证券清算款 - - - 100,000,000.00 100,000,000.00
应付赎回款 - - - 21,699,481.73 21,699,481.73
应付管理人报酬 - - - 96,593.18 96,593.18
应付托管费 - - - 29,270.63 29,270.63
应付销售服务费 - - - 73,176.62 73,176.62
应付交易费用 - - - 9,997.50 9,997.50
应付利润 - - - 505,819.51 505,819.51
其他负债 - - - 44,548.00 44,548.00
负债总计 - - - 122,458,887.17 122,458,887.17
利率敏感度缺口 467,370,832.89 155,104,268.89 - -23,159,428.90 599,315,672.88
上年度末
2009 年12 月31 日
6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
32
资产
银行存款 910,923.91 - - - 910,923.91
结算备付金 113,362,613.92 - - - 113,362,613.92
交易性金融资产 65,083,410.94 49,946,046.86 - - 115,029,457.80
买入返售金融资产 - - - - -
应收利息 - - - 982,185.75 982,185.75
应收申购款 - - - 15,027,728.08 15,027,728.08
资产总计 179,356,948.77 49,946,046.86 - 16,009,913.83 245,312,909.46
负债
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 213,614.13 213,614.13
应付管理人报酬 - - - 54,237.68 54,237.68
应付托管费 - - - 16,435.63 16,435.63
应付销售服务费 - - - 41,089.12 41,089.12
应付交易费用 - - - 7,365.00 7,365.00
应付利润 - - - 167,510.93 167,510.93
其他负债 - - - 44,500.00 44,500.00
负债总计 - - - 544,752.49 544,752.49
利率敏感度缺口 179,356,948.77 49,946,046.86 - 15,465,161.34 244,768,156.97
注： 表中 所示 为本 基金 资 产及负 债的 公允 价值 ， 并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日
孰早予 以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元 ）
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度 末
2009 年 12 月 31 日
市场利 率下 降 25 个 基点 370,000.00 140,000.00
市场利 率上 升 25 个 基点 -370,000.00 -140,000.00
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 未来 现金 流量 因外汇 汇率 变动 而发 生波 动的风 险 。
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
33
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇
汇率以 外的 市场 价格 因素 变动而 发生 波动 的风 险。 本 基金主 要投 资于 银行 间同 业市场 交易 的
固定收 益品 种， 因此 无重 大其他 价格 风险 。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债 ， 其 账 面价值 与
公允价 值相 差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融工 具
根据在 公 允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可
分为：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上( 未经 调整) 的报价 。
第二层级：直接( 比如取自价格) 或间接( 比如根据价格推算) 可观察到的、除第一层级 中
的市场 报价 以外 的资 产或 负债的 输入 值。
第三层级： 以可观察到的市场数据以 外的变量为基础确定的资 产或负债的输入值(不可
观察输 入值) 。
于 2010 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量的金 融工 具中 无属 于第 一层级 的
余额， 属于 第二 层级 的余 额为 245,259,496.09 元 ， 无属于 第三 层级 的余 额(2009 年 12 月 31
日： 无第 一层 级， 第二 层 级 115,029,457.80 元， 无第 三层级) 。 本 基金 本期 及上 年度可 比期 间
持有的 以公 允价 值计 量的 金融工 具的 公允 价值 所属 层级未 发生 重大 变动 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 245,259,496.09
33.98
其中： 债券 245,259,496.09
33.98
资产 支持 证券 -
-
2 买入返 售金 融资 产 230,000,270.00
31.87
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 -
-
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
34
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 147,175,335.69
20.39
4 其他各 项资 产 99,339,458.27
13.76
合计 721,774,560.05
100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 0.51
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 -
-
其中： 买断 式回 购融 资 -
-
注： 报 告期 内债 券回 购融 资 余额占 基金 资产 净值 的比 例为报 告期 内每 个交 易日 融资余 额占 资
产净值 比例 的简 单平 均值 。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20% 的说明
本基金 本报 告期 内不 存在 债券正 回购 的资 金余 额超 过基金 资产 净值 的 20 ％ 的 情况。
8.3 基金投资组合平均剩 余期 限
8.3.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 87
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 174
报告期 内投 资组 合 平 均剩 余期限 最低 值 34
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 180 天情况说明
本基金 本报 告期 内投 资组 合平均 剩余 期限 未超 过 180 天。
8.3.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
1 30 天 以内 62.93 16.69
其中 ： 剩 余存 续期 超过 397 天
的浮动 利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 - -
其中 ： 剩 余存 续期 超过 397 天
的浮动 利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 6.69 -
其中 ： 剩 余存 续期 超过 397 天 - -
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
35
的浮动 利率 债
4 90 天( 含) —180 天 8.35 -
其中 ： 剩 余存 续期 超过 397 天
的浮动 利率 债
- -
5 180 天( 含) —397 天 （含 ） 25.88 -
其中 ： 剩 余存 续期 超过 397 天
的浮动 利率 债
- -
合计 103.86 16.69
8.4 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 国家债 券 -
-
2 央行票 据 40,117,054.27
6.69
3 金融债 券 45,405,132.41
7.58
其中： 政策 性金 融债 45,405,132.41
7.58
4 企业债 券 -
-
5 企业短 期融 资券 159,737,309.41
26.65
6 其他 -
-
7 合计 245,259,496.09
40.92
8 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 -
-
8.5 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排名 的前 十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 0801035 08 央 行票 据 35 400,000
40,117,054.27
6.69
2 1081138 10 渝 机电 CP01 300,000
29,977,228.98
5.00
3 080306 08 进出 06 250,000
25,344,188.46 4.23
4 060205 06 国开 05 200,000
20,060,943.95 3.35
5 1081439 10 建 发集 CP02 200,000
20,025,604.24 3.34
6 1081246 10 晋 能源 CP01 200,000 20,017,679.35 3.34
7 1081423 10 有 研院 CP01 200,000 19,962,280.74 3.33
8 1081323 10 浙 物产 CP02 200,000 19,938,250.09 3.33
9 1081219 10 津药 CP01 200,000 19,918,698.59 3.32
10 1081393 10 宝 金属 CP01 200,000 19,892,332.77 3.32
8.6 “影子定价 ” 与 “ 摊余成本法 ”确定的基金资产净 值的偏 离
项目 偏离情 况
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
36
报告 期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 5
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.26%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.31%
报告期 内每 个工 作日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.12%
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明
本基金 估值 采用 摊余 成本 法， 即估 值对 象以 买入 成 本列示 ， 按实 际利 率并 考 虑其买 入时
的溢价 与折 价 ， 在 其剩 余 存续期 内平 均摊 销 ， 每 日 计提损 益 。 在 有关 法律 法 规允许 交易 所短
期债券 可以 采用 摊余 成本 法估值 前， 本基 金暂 不投 资于交 易所 短期 债券 。
8.8.2 本报告期内不存在剩 余期限小于 397 天但剩余 存续期超过 397 天的浮动 利率债券
的摊余成本超过当日 基金 资产净值的 20 ％的情况。
8.8.3 本基金投资的前十 名 证券的发行主体本期 未出 现被监管部门立案调 查， 或在报告
编制日前一年内受到 公开 谴责、处罚的情形。
8.8.4 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 3,646,490.63
4 应收申 购款 95,692,967.64
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 99,339,458.27
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
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持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
5,103 117,443.79 114,578,489.51 19.12% 484,737,183.37 80.88%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 的情 况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本开 放式 基 金 115,262.89 0.02%
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2006 年 8 月 17 日) 基 金份 额总 额 1,332,065,230.28
本报告 期期 初基 金份 额总 额 244,768,156.97
本报告 期基 金总 申购 份额 2,539,556,412.53
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 2,185,008,896.62
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 599,315,672.88
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额 持有人大会 决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本报告 期内 基金 管理 人未 发生重 大人 事变 动。
本报告 期内 托管 人的 专门 基金托 管部 门未 发生 重大 的人事 变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金未 改变 投资策 略。
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
38
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本 报告期内本基金未改聘 会计师事务所。报告期内 本基金应支付给聘任会计 师事务所
—— 普 华永 道中 天会 计师 事务所 有限公司 2010 年 度 审计的 报酬 为 40,000.00 元 。 目前 普华 永
道中天 会计 师事 务所 有限 公司已 连续 五年 向本 基金 提供审 计服 务。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告 期内 基金 管理 人及 其高级 管理 人员 无受 到监 管部门 稽查 或处 罚的 情况 。
本报告 期内 托管 人的 托管 业务部 门及 其相 关高 级管 理人员 未受 到任 何处 罚。
11.7 基金租用证券公司 交 易单 元 的有关情况
金额单 位： 人民 币元
券商名称 交易单元数量
回购交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额
占当期回购成
交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
招商证券 1 954,200,000.00 100.00% -
安信证券 1 - - -
注：1. 专用 交易 单元 的选 择标准
（1） 实力 雄厚 ，信 誉良 好 ；
（2） 财务 状况 良好 ，经 营 行为规 范；
（3） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的 要 求 ；
（4） 具备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施符 合代 理本 基金 进行证 券 交
易的需 要， 并能 为本 基金 提供全 面的 信息 服务 ；
（5） 研究 实力 较强 ，能 及 时、定 期、 全面 地为 本基 金提供 研究 服务 ；
（6） 为基 金份 额持 有人 提 供高水 平的 综合 服务 。
2.专用 交易 单 元 的选 择程 序： 基金 管理 人根 据以 上 标准进 行考 察后 确定 合作 券商 。 基 金管 理
人与被选 择的证券 经营机 构签订《 专用证券 交易单 元租用协 议》 ，报 证券交易 所办理交 易 单
元相关 租用 手续 。
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的 情况
本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过 0.5% 的情 况。
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
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11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 1 号） 《上海 证券 报》 2010-01-18
2 本基 金 2009 年 4 季 度报 告 《上海 证券 报》 2010-01-21
3
本公司 关于 赎回 旗下 摩根 士丹利 华鑫
货币市 场 基 金的 公告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-01-26
4
本基 金 2010 年“ 春节 ” 长假 前暂停 申购
和转换 转入 业务 的公 告
《上海 证券 报》 2010-02-08
5 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 2 号） 《上海 证券 报》 2010-02-23
6 本公司 办公 地址 变更 公告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-03-05
7 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 3 号） 《上海 证券 报》 2010-03-16
8 本基 金 2009 年 年度 报告 《上海 证券 报》 2010-03-31
9
本基金 招募 说明 书更 新（2010 年第 1
号）
《上海 证券 报》 2010-04-02
10 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 4 号） 《上海 证券 报》 2010-04-16
11
本公司 关于 旗下 基金 增加 中国农 业银
行为代 销机 构并 同时 开通 基金定 期定
额及转 换业 务的 公告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-04-19
12 本基 金 2010 年 1 季 度报 告 《上海 证券 报》 2010-04-20
13
本公司 关于 银联 通单 笔交 易金额 限制
的公告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-05-05
14 本公司 注册 地址 变更 公告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-05-13
15 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 5 号） 《上海 证券 报》 2010-05-18
16
本公司 关于 旗下 基金 在申 银万国 证券
开通定 期定 额投 资业 务的 公告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-06-04
17 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 6 号） 《上海 证券 报》 2010-06-18
18
关于本 基 金 2010 年 6 月 30 日资 产净
值更正 公告
《上海 证券 报》 2010-07-09
19 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 7 号） 《上海 证券 报》 2010-07-16
20 本基 金 2010 年 2 季 度报 告 《上海 证券 报》 2010-07-21
21
本公司 旗下 基金 开通 定期 定额投 资业
务及参 与申 购费 率优 惠活 动的公 告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-08-05
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
40
22 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 8 号） 《上海 证券 报》 2010-08-17
23 本基 金 2010 年 半年 度报 告 《上海 证券 报》 2010-08-27
24
本公司 旗下 基金 增加 中银 国际证 券为
代销机 构的 公告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-09-02
25 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 9 号） 《上海 证券 报》 2010-09-16
26
本公司 旗下 基金 开通 华泰 证券定 投业
务及参 与申 购费 率优 惠的 公告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-09-20
27
本公司 关于 警惕 冒用 摩根 士丹利 的名
义进行 基金 销售 的提 示公 告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-09-27
28
本基金 招募 说明 书更 新（2010 年第 2
号）
《上海 证券 报》 2010-09-29
29 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 10 号） 《上海 证券 报》 2010-10-18
30 本基 金 2010 年 3 季 度报 告 《上海 证券 报》 2010-10-27
31 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 11 号） 《上海 证券 报》 2010-11-16
32 本公司 上海 分公 司成 立公 告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-11-20
33 本基金 收益 支付 公告 （2010 年第 12 号） 《上海 证券 报》 2010-12-16
34
本公司 关于 重申 警惕 冒用 摩根士 丹利
的名义 进行 基金 销售 的 提 示公告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-12-23
35
本公司 关于 调整 交通 银行 定期定 额投
资业务 扣款 起点 金额 的公 告
《中国 证券 报 》 、 《上海 证券 报》 、
《证券 时报 》
2010-12-31
注：上 述公 告同 时在 公司 网站 www.msfunds.com.cn 上披露 。
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 核准 本基 金 募集的 文件 ；
2、本 基金 基金 合同 ；
3、本 基金 托管 协议 ；
4、本 基金 招募 说明 书；
5、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7、报 告期 内 在 指定 报刊 上 披露的 各项 公告 。
摩根士丹利华鑫货币市场基金 2010 年年度报告
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12.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处。
12.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅 ， 也 可按 工本 费购 买 复印件 ， 还可 以通 过基 金 管理人 网站
查阅或 下载 。
摩 根士 丹利华 鑫基 金管理 有限 公司
二 〇一 一年三 月二 十九日
