鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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鹏华沪深 300 指 数 证券 投 资 基 金（LOF ）
2010 年 年度 报 告
2010 年12 月31 日
基金管 理人： 鹏华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
报告 送 出日期：2011 年 3 月29 日
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§1 重要提 示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2011 年 3 月 25 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
普华永 道中 天会 计师 事务 所注册 会计 师对 本基 金出 具了“ 标准 无保 留意 见” 的审计 报告 。
本报告 期 自2010 年1 月1 日起 至2010 年12 月 31 日 止。
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1.2 目录
§ 1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§ 2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 ............................................................................................................................... 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§ 3 主要财务指标、基金净 值表现 及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§ 4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 11
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 13
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 13
§ 5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 14
§ 6 审计报告 ............................................................................................................................................. 14
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 14
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 14
§ 7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 15
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................. 15
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 16
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 18
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 19
§ 8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 41
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 41
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 42
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有股 票投 资明 细 ................................. 43
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 51
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 52
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 52
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 52
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 52 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 52
§ 9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 53
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 53
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 54
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 的情况 ........................................................ 54
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 54
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 55
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 55
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 55
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 55
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 55
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 55
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 56
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ............................................................................... 56
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 57
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 60
12.1 备 查文 件目 录 ........................................................................................................................... 60
12.2 存 放地 点 ................................................................................................................................... 60
12.3 查 阅方 式 ................................................................................................................................... 60
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§2 基金简 介
2.1 基金基 本情 况
基金名 称 鹏华沪 深 300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）
基金简 称 鹏华沪 深 300 指数(LOF)
基金主 代码 160615
交易代 码 160615
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年4 月 3 日
基金管 理人 鹏华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,283,290,528.96 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2009 年5 月 8 日
2.2 基金产 品说 明
投资目 标 采 用 指数 化投 资方 式， 追求 基 金净 值增 长率 与业 绩比
较 基 准收 益率 之间 的跟 踪误 差 最小 化， 力争 将日 平均
跟踪误 差控 制 在 0.35%以内 ， 以 实现 对沪 深 300 指数 的
有效跟 踪。
投资策 略 本 基 金采 用被 动式 指数 投资 方 法， 按照 成份 股在 沪深
300 指 数中 的基 准权 重构 建指数 化投 资组 合， 并 根据 标
的 指 数成 份股 及其 权重 的变 化 进行 相应 调整 。
当预
期 成 份股 发生 调整 和成 份股 发 生配 股、 增发 、分 红等
行 为 时， 或因 基金 的申 购和 赎 回等 对本 基金 跟踪 标的
指 数 的效 果可 能带 来影 响时 ， 或因 某些 特殊 情况 导致
流 动 性不 足时 ，或 其他 原因 导 致无 法有 效复 制和 跟踪
标 的 指数 时， 基金 管理 人可 以 对投 资组 合管 理进 行适
当 变 通和 调整 ，并 辅之 以金 融 衍生 产品 投资 管理 等，
使跟踪 误差 控制 在限 定的 范围之 内。
业绩比 较基 准 沪深 300 指 数收 益率 ×95 % ＋银行 同业 存款 利率 ×5%
风险收 益特 征 本 基 金属 于采 用指 数化 操作 的 股票 型基 金， 其预 期的
风 险 和收 益高 于货 币市 场基 金 、债 券基 金、 混合 型基
金，为 证券 投资 基金 中的 较高风 险、 较高 收益 品种 。
2.3 基金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 鹏华基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人 姓名 程国洪 赵会军 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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联系电 话 0755-82021186 010-66105799
电子邮 箱 ph@mail.phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
4006788999 95588
传真 0755-82021126 010—66105798
注册地 址 深圳市 福田 区福 华三 路168
号深圳 国际 商会 中心 第 43
层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址 深圳市 福田 区福 华三 路168
号深圳 国际 商会 中心 第 43
层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码 518048 100140
法定代 表人 何如 姜建清
2.4 信息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.phfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深 圳国 际商 会中 心第
43 层 鹏华 基金 管理 有限 公 司；
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55 号中 国工 商银 行股
份有限 公司
2.5 其他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公
司
上海市 湖滨 路 202 号普 华 永道中 心
11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利 润分 配情况
3.1 主要会 计数 据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2010 年
2009 年04 月 03 日 （基 金 合同
生效日）- 2009 年12 月 31 日
本期已 实现 收益 36,638,332.39 204,693,129.32
本期利 润 -106,120,937.51 370,152,987.31
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0921 0.3085
本期加 权平 均净 值利 润率 -8.49% 27.29%
本期基 金份 额净 值增 长率 -12.63% 31.11% 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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3.1.2 期末 数 据 和指 标 2010 年末 2009 年末
期末可 供分 配利 润 119,604,680.96 119,052,496.26
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0932 0.1312
期末基 金资 产净 值 1,402,895,209.92 1,135,180,017.75
期末基 金份 额净 值 1.093 1.251
3.1.3 累计 期末 指标 2010 年末 2009 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 14.55% 31.11%
注：(1) 本 期已实现 收益 指基金本期利 息收入、 投 资收益、其他 收入（不 含 公允价值变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
(2) 所述 基金 业绩 指标 不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用 （ 例如 ， 开 放 式基金 的申 购赎 回
费、基 金转 换费 等） ，计 入 费用后 实际 收益 水平 要低 于所列 数字 。
(3) 期末 可供 分配 利润， 采用期 末资 产负 债表 中未 分配利 润期 末余 额和 未分 配利润 中已 实现 部 分
的期末 余额 的孰 低数 。表 中的 “ 期末 ”均 指报 告期 最后一 日， 即 12 月 31 日 ，无论 该日 是否 为 开
放日或 交易 所的 交易 日。
（4 ） 本基 金合 同于 2009 年 4 月 3 日 生效 ，截 至本 报告期 末未 满 两 年。
3.2 基金净 值表现
3.2.1 基金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 5.30% 1.68% 6.28% 1.68% -0.98% 0.00%
过去六 个月 20.37% 1.49% 20.95% 1.47% -0.58% 0.02%
过去一 年 -12.63% 1.51% -11.77% 1.50% -0.86% 0.01%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基合 同生
效起至 今
14.55% 1.62% 20.71% 1.68% -6.16% -0.06%
注：1 、本 基金 业绩 比较 基 准为沪 深 300 指 数收 益率 ×95% ＋银 行同 业存 款利 率 ×5% 。
2、本 基金 为沪 深 300 指 数基金 ，以 沪深 300 指数 作为业 绩比 较基 准。 沪深 300 指数 选择 我国 A
股市场 规模 较大 、流 动性 较强、 基本 面良 好 的 300 家上市 公司 的股 票作 为样 本股， 充分 反映 了 A
股市场 的行 业代 表性 ，描 述了沪 深 A 股市 场的 总体 趋势， 同时 该指 数还 具有 指数编 制方 法透 明 、
样本股 调整 规则 清晰 等特 征，是 目前 市场 上较 有 影 响力的 股票 投资 业绩 比较 基准。
本基 金充 分考 虑本 基金 各 资产投 资比 例要 求从 而构 建上述 业绩 比较 基准 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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3、本 基金 合同 于2009 年4 月3 日生 效， 戒指 报告 期末， 本基 金合 同生 效未 满三年 。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准
收 益率 变动的 比较
注：1 、业 绩比 较基 准=沪深 300 指数 收益 率 × 95% ＋ 银行同 业存 款利 率 × 5% ；
2、鹏 华沪 深 300 指数 （LOF ）基 金合 同于2009 年 4 月 3 日生 效， 截至 报告 日 本基金 基金 合同 生
效未满 三年 。 按基 金合 同 规定， 本基 金自 基金 合同 生效起 六个 月内 为建 仓期 ，截至 建仓 期结 束，
本基金 的各 项投 资比 例已 达到基 金合 同中 规定 的各 项比例 。
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的
比较 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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注：1 、业 绩比 较基 准=沪深 300 指数 收益 率 × 95% ＋ 银行同 业存 款利 率 × 5% ；
2、合 同生 效当 年按 照实 际存续 期计 算， 不按 整个 自然年 度进 行折 算。
3.3 过去三 年基 金的利润 分配 情况
单位： 人民 币元
年度
每10份 基金
份额分 红数
现金 形 式发 放
总额
再投资 形式 发放
总额
年度利 润分 配合
计
备注
2010 - - - - 本基金本报
告期内没有
进行利润分
配。
2009 0.600 46,178,589.85 18,750,507.48 64,929,097.33 2009 年 7 月
30 日 分红 ， 每
10 份 分 配
0.600 元。
合计 0.600 46,178,589.85 18,750,507.48 64,929,097.33
注：本 基金 合同 于2009 年4 月3 日 生效 ，截 至本 报告期 末未 满三 年。
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§4 管理人 报告
4.1 基金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基金管 理人 及其管 理基 金的经 验
鹏华基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 12 月22 日 ， 业务 范围 包括 基金 募集 、 基金 销售 、 资
产管理及中国 证监会许 可 的其 他业务。 截止本报 告 期末，公司股 东由国信 证 券股份有限 公司、意
大利欧 利盛 资本 资产 管理 股份公 司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、 深圳 市 北融信 投资 发展 有限
公司组 成， 公司 性质 为中 外合资 企业 。 公 司原 注册 资本 8,000 万 元人 民币 ， 后于 2001 年 9 月完
成增资 扩股 ，增 至 15,000 万元 人民 币。 截止 本报 告 期末， 公司 管理 2 只 封闭 式基金 、19 只开 放
式基金 和6 只社 保组 合， 经过 11 年 投资 管理 基金 ， 在基金 投资 、 风 险控 制等 方面积 累了 丰富 经验 。
4.1.2 基金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）
期限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
杨靖 本基金
基金经
理
2009 年 4 月
3 日
- 10 杨靖， 国籍 中国 ，管 理学 硕士，
10 年 证券 从业 经验 。 曾 在 长城证
券公司 从事 证券 研究 工作 ， 先后
任研究 员、 行业 研究 小组 组长；
2001 年6 月加 盟鹏 华基 金 管理有
限公司 从事 行业 研究 工作 ，2005
年开始 先后 任中 国 50 基 金、行
业成长 基金 基金 经理 助理 ，2006
年 8 月至 2007 年 4 月 任 原普润
基金 （2007 年4 月 已转 型 为优质
治理基 金 （LOF） ） 基 金经 理 ， 2007
年4 月至2009 年10 月 担 任鹏华
优质治 理基 金基 金经 理 ， 2009 年
4 月 3 日 起 至 今 担 任 鹏 华 沪 深
300 基金 基金 经理 。杨 靖 先生具
备基金 从业 资格。 本报 告 期内本
基金基 金经 理未 发生 变动 。
注：1. 任 职日期和 离任 日期均指公司 作出决定 后 正式对外公告 之日；担 任 新成立基金基 金经理
的，任 职日 期为 基金 合同 生效日 。
2. 证 券从 业的 含义 遵从 行业协 会关 于从 业人 员资 格管理 办法 的相 关规 定。
4.2 管理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》等法律法 规、中国 证 监会的有关规 定鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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以及本基金基 金合同的 约 定，本着诚实 信用、勤 勉 尽责的原则管 理和运用 基 金资产，在 严格控制
风险的基础上 ，为基金 份 额持有人谋求 最大利益 。 本报告期内， 本基金运 作 合法合规， 不存在违
反基金 合同 和损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平交 易制 度的执 行情 况
报告期内，本 基金管理 人 严格执行公平 交易制度 ， 确保不同投资 组合在研 究 、交易、分配 等
各环节 得到 公平 对待 。
4.3.2 本投资 组合 与其他 投资 风格相 似的 投资组 合之 间的业 绩比 较
本基金 管理 人旗 下无 其他 投资风 格相 似的 投资 组合 。
4.3.3 异常交 易行 为的专 项说 明
报告期 内， 本基 金未 发生 违法违 规且 并对 基金 财产 造成损 失的 异常 交易 行为 。
4.4 管理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2010 年证 券市 场结 构分 化 严重。 在经 济结 构转 型的 政策鼓 励下 ， 以 创新 经济 为代表 的中 小市
值股票股价屡 创新高， 而 包括金融地产 在内的大 市 值个股，由于 银根持续 收 紧，股价上 涨乏力，
至年底 ， 不 同风 格板 块间 的估值 差异 达到 历史 新高 。 在这 种背 景下 ，2010 年 沪深 300 指 数宽 幅 震
荡，全 年累 计为 负收 益。
本报告 期内 由于 指数 宽幅 振荡， 本基 金受 大额 申购 赎回影 响， 对跟 踪指 数造 成了较 大的 扰动 。
此外，成份股 的长期停 牌 ，也是导致跟 踪误差扩 大 的重要原因。 如双汇停 牌 期间基金规 模增加导
致其占基金净 值比例大 幅 下降，双汇复 牌后股价 连 续涨停使基金 净值跟踪 误 差大幅上升 。但通过
我们精 心的 调整 ，日 均跟 踪误差 虽略 增加 ，但 仍然 控制在 基金 合同 约定 的范 围内。
4.4.2 报告期 内基 金的业 绩表 现
截至本 报告 期末 本基 金份 额净值 为 1.093 元， 累计 净值 1.153 元； 本报 告期 基金份 额净 值 增
长率为-12.63% ， 业绩比较 基准收益率为-12.51% ，由 于报告期内频 繁的大额申 购赎回、及长 期停
牌成份 股占 基金 净值 比例 的变动 ，导 致跟 踪误 差有 所扩大 。
4.5 管理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
2011 年中 国经 济形 势仍 然 较为复 杂。 首先 通胀 压力 较大， 除了 流动 性泛 滥和 原材料 输入 外，
劳动力成本持 续上升也 是 通胀的重要因 素。一定 时 期内，中国经 济始终要 在 增长和控制 通胀之间鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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徘徊，此外， 转变经济 增 长模式也是未 来很长时 间 内中国经济需 要解决的 重 要课题。当 然目前持
续收紧流动性 对降低通 胀 和对通胀的预 期有一定 的 作用，此外海 外经济的 逐 渐复苏对中 国经济有
利。预 计随 着通 胀和 经济 形势的 逐渐 明朗 ，市 场才 会有转 机。
沪深 300 指 数成 分股 目前 整体估 值较 低， 未来 指数 上升的 空间 更多 取决 于对 通胀和 经济 预 期
的变化 、 以 及市 场流 动性 的变动 情况 。 我 们预 计，2011 年 沪深300 指数 大概 率地将 是维 持振 荡走
势，存 在一 定的 投资 机会 。
4.6 管理人 内部 有关本基 金的 监察稽 核工 作情况
本报告期内， 基金管理 人 努力推动以风 险管理为 导 向的全面内控 体系建设 ， 着重开展了以 下
各项工 作：
1 、继 续完 善内 部控 制体 系
监察稽核部从 政策手册 、 标准化操作流 程手册、 岗 位手册和管理 规定四个 层 面逐步建立公 司
内控体系，不 断完善公 司 的风险控制矩 阵和岗位 职 能矩阵，加强 了在目标 设 定、风险识 别、风险
分析和 应对 等风 险评 估的 方 法和 手段 。
2 、继 续优 化内 部控 制措 施
2010 年， 公司 继续 完善 公 司内控 体系 ， 制 定、 颁布 和更新 了公 司基 本管 理规 定， 完 成了 登记
结算标 准化 操作 流程 的梳 理，通 过信 息技 术手 段陆 续实现 了部 分标 准化 操作 流程手 册的 系统 化 。
3 、持 续改 进投 资监 控的 方 法与手 段， 保证 基金 投资 业务的 合法 合规 性
2010 年， 公 司继 续完 善电 子化投 资交 易监 控系 统功 能， 运 用信 息技 术手 段实 现 投资比 例监 控、
股票库 管理 、 交叉 交易 管 理、 公平 交易 管理 等合 规 监控事 项 ， 有 效保 证了 本 基金的 合法 合规 运作 ，
本报告 期内 被动 违规 的及 时进行 了调 整， 未出 现主 动违规 行为 。
4 、规 范基 金销 售业 务， 保 证基金 销售 业务 的合 法合 规性
2010 年， 在基 金募 集和 持 续营销 活动 中， 公司 严格 规范基 金销 售业 务， 按照 《证券 投资 基金
销售管理办法 》及相关 法 规规定审查宣 传推介材 料 ，逐步落实反 洗钱法律 法 规各项要求 ，并督促
销售部 门做 好投 资者 教育 工作， 本报 告期 内没 有出 现主动 违规 行为 。
5 、开 展以 风险 为导 向的 内 部稽核
本报告期内， 监察稽核 部 开展了对基金 投资管理 、 市场营销管理 和公司日 常 运作的定期监 察
稽核与专项监 察稽核。 监 察稽核人员开 展了以风 险 为导向的内部 稽核，通 过 稽核发现， 提高了公
司标准化操作 流程手册 的 执行效力，优 化了标准 化 操作流程手册 ，更新了 风 险控制矩阵 ，本报告
期内公 司没 有发 生重 大风 险事件 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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4.7 管理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
4.7.1 有关 参与 估值 流程 各方及 人员 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历的 描述 ：
4.7.1.1 日 常估 值流 程
基金的估值由 基金会计 负 责，基金会计 对公司所 管 理的基金以基 金为会计 核 算主体，独立 建
账、 独 立核 算， 保 证不 同 基金之 间在 名册 登记 、 账 户设置 、 资 金划 拨、 账 簿 记录等 方面 相互 独立 。
基金会计核算 独立于公 司 会计核算。基 金会计核 算 采用专用的财 务核算软 件 系统进行基 金核算及
帐务处理；每 日按时接 收 成交 数据及权 益数据， 进 行基金估值。 基金会计 核 算采用基金 管理公司
与托管银行双 人同步独 立 核算、相互核 对的方式 ， 每日就基金的 会计核算 、 基金估值等 与托管银
行进行核对； 每日估值 结 果必须与托管 行核对一 致 后才能对外公 告。基金 会 计除设有专 职基金会
计核算岗外， 还设有基 金 会计复核岗位 ，负责基 金 会计核算的日 常事后复 核 工作，确保 基金净值
核算无 误。
配备的基金会 计具备会 计 资格和基金从 业资格， 在 基金核算与估 值方面掌 握 了丰富的知识 和
经验, 熟悉 及了 解基 金估 值 法规、 政策 和方 法。
4.7.1.2 特 殊业 务估 值流 程
根据中 国证 监会 公告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 的 相
关规定，本公 司成立停 牌 股票等没有市 价的投资 品 种估值小组， 成员由 基 金 经理、行业 研究员、
监察稽 核部 、金 融工 程师 、登记 结算 部相 关人 员组 成。
4.7.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度：
基金经 理不 参与 或决 定基 金日常 估值 。
基金经理参与 估值小组 对 停牌股票估值 的讨论， 发 表相关意见和 建议，与 估 值小组成员共 同
商定估 值原 则和 政策 。
4.7.3 本公 司参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
4.7.4 本公 司现 没有 进行 任何定 价服 务的 签约 。
4.8 管理人 对报 告期内基 金利 润 分配 情况 的说明
4.8.1 截止 本报 告期 末， 本基金 可供 分配 利润 为 119,604,680.96 元。 具 体收 益分配 政策 详见
本报 告7.4.4.11 。
4.8.2 本基 金本 报告 期内未 进行 利润 分配 。
4.8.3 根据相关 法律 法规及本基金 合同的规 定 ，本基金管理 人将会综 合 考虑各方面因 素，在
严格遵 守规 定前 提下 ，对 本报告 期内 可供 分配 利润 适时作 出相 应安 排。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明
2010 年，本 基金托管人 在 对鹏华沪深300 指数证券 投 资基金（LOF ）的托管过 程 中，严格遵 守
《证券投资基 金法》及 其 他法律法规和 基金合同 的 有关规定，不 存在任何 损 害基金份额 持有人利
益的行 为， 完全 尽职 尽责 地履行 了基 金托 管人 应尽 的义务 。
5.2 托管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、 净 值计算 、 利 润分配 等情 况的说 明
2010 年，鹏 华沪深300 指数 证券投资基金 （LOF）的 管 理人 ——鹏华 基金管理有 限公司在鹏 华
沪深300 指 数证 券投 资基 金 （LOF ） 的 投资 运作 、 基 金 资产净 值计 算 、 基 金份 额 申购赎 回价 格计 算、
基金费用开支 等问题上 ， 不存在任何损 害基金份 额 持有人利益的 行为，在 各 重要方面的 运作严格
按照基 金合 同的 规定 进行 。 本 报告 期 内 ， 鹏华 沪深300 指数 证券 投资 基金 （LOF ） 未 进行 利润 分配 。
5.3 托管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人依法 对鹏华基 金 管理有限公司 编制和披 露 的鹏华沪深300 指数证 券投 资基金（LOF ）
2010年度报 告中财务 指标 、净值表现、 利润分配 情 况、财务会计 报告、投 资 组合报告等内 容进行
了核查 ，以 上内 容真 实、 准确和 完整 。
§6 审计报 告
6.1 审计报 告基 本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2011) 第 20194 号
6.2 审计报 告的 基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金(LOF) 全 体基 金份 额 持有人
引言段 我们审 计了 后附 的鹏 华沪 深 300 指 数证 券投 资基 金(LOF)( 以下
简称“ 鹏华 沪 深300 基金 ”) 的 财务 报表 ， 包 括 2010 年12 月31
日的资 产负 债表 、2010 年 度的利 润表 和所 有者 权益( 基金净 值)
变动表 以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 按照企业会计准则和中国 证券监督管理委员会发布 的有关规定
及允许 的基 金行 业实 务操 作编制 财务 报表 是鹏 华沪 深 300 基金鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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的基金管理人鹏华基金管 理有限公司管理层的责任 。这种责任
包括 ：
(1) 设计 、 实施 和 维护与 财务 报表 编制 相关 的内部 控制 ，
以使财 务报 表不 存在 由于 舞弊或 错误 而导 致的 重大 错报 ；
(2)
选择和 运用 恰当 的会 计政 策；
(3) 作出 合理 的会 计 估计。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在实施审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规 范，计划和
实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保
证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，我们考虑 与财务报表编制相关的内 部控制，以
设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有 效性发表意
见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰 当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 已经按照企业会计准则和 在财务报表
附注中所列示的中国证券 监督管理委员会发布的有 关规定及允
许的基金行业实务操作编 制，在所有重大方面公允 反映了鹏华
沪深 300 基金 2010 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2010 年度 的
经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
注册会 计师 的姓 名 薛竞
陈熹
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
会计师 事务 所的 地址 上海市 湖滨 路202 号 普华 永道中 心 11 楼
审计报 告日 期 2011 年3 月24 日
§7 年度财 务报表
7.1 资产负 债表
会计主 体： 鹏华 沪 深300 指数证 券投 资基 金（LOF ）
报告截 止日 ： 2010 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度末
2009 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 68,714,693.51 65,279,692.22
结算备 付金
1,472,441.10 573,415.45
存出保 证金
232,436.12 350,549.11 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,300,972,477.57 1,072,008,538.99
其中： 股票 投资
1,300,972,477.57 1,071,707,605.39
基金投 资
- -
债券投 资
- 300,933.60
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 7,968,677.08
应收利 息 7.4.7.5 14,886.00 12,421.71
应收股 利
- -
应收申 购款
89,515,895.86 3,652,974.55
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,460,922,830.16 1,149,846,269.11
负债和所有者权益 附注号
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度末
2009 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
54,512,457.07 5,567,710.92
应付赎 回款
1,206,493.20 7,446,896.48
应付管 理人 报酬
835,574.80 701,859.35
应付托 管费
167,114.95 140,371.86
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 1,202,013.38 691,299.71
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 103,966.84 118,113.04
负债合 计
58,027,620.24 14,666,251.36
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,283,290,528.96 907,141,254.46
未分配 利润 7.4.7.10 119,604,680.96 228,038,763.29
所有者 权益 合计
1,402,895,209.92 1,135,180,017.75
负债和 所有 者权 益总 计
1,460,922,830.16 1,149,846,269.11
注：报 告截 止日 2010 年 12 月 31 日，基 金份 额净 值 1.093 元 ，基 金份 额总额 1,283,290,528.96
份。
7.2 利润表
会计主 体： 鹏华 沪 深300 指数证 券投 资基 金（LOF ） 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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本报告 期：2010 年1 月1 日至2010 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2010 年1 月1 日至2010
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 4 月 3 日（基金
合同生效日） 至2009 年
12 月31 日
一、收入
-90,148,970.48 386,795,664.07
1.利息 收入
579,595.14 1,774,927.61
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 577,994.93 1,774,458.44
债券利 息收 入
1,600.21 469.17
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列）
50,264,135.87 216,032,639.79
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 38,407,731.25 204,989,294.01
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 201,027.60 -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 11,655,377.02 11,043,345.78
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“-” 号填 列）
7.4.7.16 -142,759,269.90 165,459,857.99
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以"－" 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.17 1,766,568.41 3,528,238.68
二、费用
15,971,967.03 16,642,676.76
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 9,340,717.97 7,576,256.03
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,868,143.64 1,515,251.20
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 4,301,831.42 7,165,235.31
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 461,274.00 385,934.22
三、利润总额 （亏损 总额 以
“-” 号填列）
-106,120,937.51 370,152,987.31
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-106,120,937.51 370,152,987.31
鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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7.3 所有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主 体： 鹏华 沪 深300 指数证 券投 资基 金（LOF ）
本报告 期：2010 年1 月1 日至2010 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月 1 日至 2010 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
907,141,254.46 228,038,763.29 1,135,180,017.75
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -106,120,937.51 -106,120,937.51
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
376,149,274.50 -2,313,144.82 373,836,129.68
其中：1.基 金申 购款 1,682,311,290.40 168,103,521.83 1,850,414,812.23
2.基金 赎回 款 -1,306,162,015.90 -170,416,666.65 -1,476,578,682.55
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
1,283,290,528.96 119,604,680.96 1,402,895,209.92
项目
上年度可比期间
2009 年4 月3 日（基金合 同生效日） 至2009 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
1,994,428,997.48 - 1,994,428,997.48
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 370,152,987.31 370,152,987.31
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-1,087,287,743.02 -77,185,126.69 -1,164,472,869.71
其中：1.基 金申 购款 1,387,260,737.87 263,909,497.69 1,651,170,235.56
2.基金 赎回 款 -2,474,548,480.89 -341,094,624.38 -2,815,643,105.27 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- -64,929,097.33 -64,929,097.33
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
907,141,254.46 228,038,763.29 1,135,180,017.75
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 邓召 明______
______胡湘______
____ 刘 慧红____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报表附 注
7.4.1 基金基 本情 况
鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）(以 下简 称 “本基 金”) ， 系经 中国 证 券监督 管理 委员
会 （以 下简 称 “ 中国 证监 会 ”） 证监 许可[2009]41 号文 《 关于 核准 鹏华 沪深300 指 数证 券投 资基
金（LOF ） 募 集的 批复》 的 核准， 由基 金管 理人 鹏华 基金管 理有 限公 司依 照 《 中华人 民共 和国 证券
投资基 金法 》 和 《 鹏华 沪 深 300 指数 证券 投资 基金 （LOF） 基 金合 同》 的约 定 募集设 立。 本基 金为
上 市 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 为 不 定 期 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集
1,994,133,345.09 元 ， 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 验 证 并 出 具 普 华 永 道 中 天 验 字
（2009）第 051 号验 资报 告 予以验 证。 经向 中国 证监 会 备案， 《 鹏华 沪深300 指数 证券投 资基 金 （LOF ）
基金合 同》 于 2009 年 4 月 3 日正式 生效 ， 基 金合 同生效 日的 基金 份额 总额 为 1,994,428,997.48
份基金 份额 ， 其 中认 购资 金利息 折 合295,652.39 份 基金份 额。 本基 金的 基金 管理人 为鹏 华基 金管
理有限 公司 ，基 金托 管人 为中国 工商 银行 股份 有限 公司。
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深交所 ”) 深 证 上[2009] 第 32 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
394,502,086.00 份基 金份 额于 2009 年 5 月 8 日在深交所 挂牌 交易 。未 上市 交易的 基金 份额 托管
在场外 ，基 金份 额持 有人 可通过 跨系 统转 托管 业务 将其转 至深 交所 场内 后即 可上市 流通 。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和 《鹏 华 沪深300 指 数证 券投 资基 金 （LOF ） 基 金合
同》的 有关 规定 ，本 基金 投资于 具有 良好 流动 性的 金融工 具， 主要 投资 于沪 深 300 指数 的成 份 股
及其备选成份 股（投资 比 例不低于基金 资产净值 的 90 ％） ，现金或 者到期日 在 一年以内的 政府债
券不低于基金 资产净值 的 5％。此外，为 更好的实 现 投资目标，本 基金将少 量 投资于非沪 深 300
成份股、新股 （首次发 行 或增发等）以 及法律法 规 及 中国证监会 允许基金 投 资的其它金 融工具。
本基金 自2009 年4 月3 日( 基金 合同 生效 日)至2009 年12 月31 日 止会 计期 间 的业绩 比较 基准 为：鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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沪深300 指 数收 益率 ×95 % ＋银行 同业 存款 利率 ×5% 。
7.4.2 会计报 表的 编制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下
合称“ 企业 会计 准则 ”) 、 中国证 监会 公告[2010]5 号 《证 券投 资基 金信 息披 露XBRL 模 板第3 号<
年度报 告和 半年 度报 告>》 、中国 证券 业协 会 于 2007 年 5 月 15 日 颁布 的《 证券 投资基 金会 计核 算
业务指 引》 、 《鹏 华沪 深300 指数 证券 投资 基(LOF) 基 金基金 合同 》 和 中国 证监 会允许 的如 财务 报表
附注7.4.4 所列 示的 基金 行业实 务操 作的 有关 规定 编制。
7.4.3 遵循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基 金2010 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2010 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2010 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重要会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止 。本报 告期 为 2010 年1 月 1 日至 2010 年
12 月 31 日。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 以人 民币 为记 帐本 位币， 除有 特别 说明 外， 均以人 民币 元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金融 负债 的分类
7.4.4.3.1 金融 资产 的分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 目前 暂无金 融资 产分 类为 可供 出售金 融资 产及 持有 至到 期投资 。
本基金目前持 有的股票 投 资、债券投资 和衍生工 具( 主要为权证投 资)分类为 以 公允价值计 量
且其变动计入 当期损益 的 金融资产。除 衍生工具 所 产生的金融资 产在资产 负 债表中以衍 生金融资
产列示外， 以 公允价值 计 量且其公允价 值变动计 入 损益的金融资 产在资产 负 债表 中以交 易性金融
资产列 示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和各类应 收
款项等 。应 收款 项是 指在 活跃市 场中 没有 报价 、回 收金额 固定 或可 确定 的非 衍生金 融资 产。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 21 页 共 60 页
7.4.4.3.2 金融 负债 的分 类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
7.4.4.4.1 金 融资产或金 融负债于本基金 成为金融 工具合同的一方 时，于交 易日按公允价 值
在资产负债表 内确认。 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 ， 取得时发生 的相关交
易费用计入当 期损益； 支 付的价款中包 含已宣告 但 尚未发放的现 金股利或 债 券起息日或 上次除息
日至购买日止 的利息， 应 当单独确认为 应收项目 。 应收款项和其 他金融负 债 的相关交易 费用计入
初始确 认金 额。
7.4.4.4.2 以 公允价值计 量且其变动计入 当期损益 的金融资产按照 公允价值 进行后续计量 ，
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
7.4.4.4.3 当 收取某项金 融资产现金流量 的合同权 利已终止或该金 融资产所 有权上几乎所 有
的风险和报酬 已转移时 ， 终止确认该金 融资产。 终 止确认的金融 资产的成 本 按移动加权 平均法于
交易日 结转 。
7.4.4.4.4 本基 金金 融工 具的成 本计 价方 法具 体如 下：
7.4.4.4.4.1 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
因股权分置改 革而获得 非 流通股股东支 付的现金 对 价，于股权分 置改革方 案 实施后的股票 复
牌日， 冲减 股票 投资 成本 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
7.4.4.4.4.2 债 券投 资
买入证券交易 所交易的 债 券于成交日确 认为债券 投 资。债券投资 成本，按 成 交日应支付的 全
部价款 扣除 交易 费用 入账 ，其中 所包 含的 债券 应收 利息单 独核 算， 不构 成债 券投资 成本 ；
买入未上市债 券和银行 间 同业市场交易 的债券， 于 成交日确认为 债券投资 。 债券投资成本 ，
按实际成交价 款入账， 应 支付的相关交 易费用直 接 计入当期损益 。其中所 包 含的债券应 收利息单
独核算 ，不 构成 债券 投资 成本；
买入零息债券 视同到期 一 次性 还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限计 算
应收利 息， 并按 上述 会计 处理方 法核 算； 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 22 页 共 60 页
卖出证 券交 易所 交易 和银 行间同 业市 场交 易的 债券 均于成 交日 确认 债券 投资 收益；
卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
7.4.4.4.4.3 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用后入 账；
配股权证及由 股权分置 改 革而被动获得 的权证， 在 确认日记录所 获分配的 权 证数量，该等 权
证初始 成本 为零 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 出 售权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 。
7.4.4.4.4.4 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述 7.4.4.4.4.2 和 7.4.4.4.4.3 中 的相关 方法 进行
计算。
7.4.4.4.4.5 回 购协 议
基金持有的回 购协议（ 封 闭式回购）以 成本列示 ， 按实际利率（ 当实际利 率 与合同利率差 异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期间 内逐 日 计 提利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金融 负债 的估值 原则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并
进行估 值：
存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值；估值 日 无交易，但最 近
交易日后经济 环境未发 生 重大变化且证 券发行机 构 未发生影响证 券价格的 重 大事件的， 按最近交
易日的 市场 交易 价格 确定 公允价 值。
存在活跃市场 的金融工 具 ，如估值日无 交易且最 近 交易日后经济 环境发生 了 重大变化，参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
当金融工 具不 存在活跃 市 场，采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证具 有
可靠性的估值 技术确定 公 允价值。估值 技术包括 参 考熟悉情况并 自愿交易 的 各方最近进 行的市场
交易中使用的 价格、参 照 实质上相同的 其他金融 工 具的当前公允 价值、现 金 流量折现法 和期权定
价模型 等 。 采 用估 值技 术 时， 尽可 能最 大程 度使 用 市场参 数 ， 减 少使 用与 本 基金特 定相 关的 参数 。
本基金 以上 述原 则确 定的 公允价 值进 行估 值， 本基 金主要 金融 工具 的估 值方 法如下 ： 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 23 页 共 60 页
7.4.4.5.1 上市 证券 的估 值
7.4.4.5.1.1 交 易所 上市 的有价 证券 （包 括股 票、 权证等 ） ， 以其 估值 日 在 证 券交易 所挂 牌的
收盘价估值； 估值日无 交 易的，且最近 交 易日后 经 济环境未发生 重大变化 ， 以最近交易 日的收盘
价估值；如最 近交易日 后 经济环境发生 了重大变 化 的，可参考类 似投资品 种 的现行市价 及重大变
化因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值；
7.4.4.5.1.2 交易所上 市 实行净价交易的 债券按估 值日收盘价估值 ，估值日 没有交易的， 且
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 ，按最近 交 易日的收盘价 估值。如 最 近交易日后 经济环境
发生了重大变 化的，可 参 考类似投资品 种的现行 市 价及重大变化 因素，调 整 最近交易市 价，确定
公允价 值；
7.4.4.5.1.3 交易所上 市 未实行净价交易 的债券按 估值日收盘 价减 去债券收 盘价中所含的 债
券应收 利息 得到 的净 价进 行估值 ； 估 值日 没有 交易 的， 且 最近 交易 日后 经济 环境未 发生 重大 变化 ，
按最近交易日 债券收盘 价 减去债券收盘 价中所含 的 债券应收利息 得到的净 价 进行估值。 如最近交
易日后经济环 境发生了 重 大变化的，可 参考类似 投 资品种的现行 市价及重 大 变化因素， 调整最近
交易市 价， 确定 公允 价值 ；
7.4.4.5.1.4 交易所上 市 不存在活跃市场 的有价证 券，采用估值技 术确定公 允价值，在估 值
技术难 以可 靠计 量公 允价 值的情 况下 ，按 成本 估值 。
7.4.4.5.2 未上 市证 券的 估值
7.4.4.5.2.1 送股、 转 增 股、公开增发新 股或配股 的股票，以其在 证券交易 所挂牌的同一 证
券估值 日的 估值 方法 估值 ，即依 照上 述7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的 相关 方法进 行估 值；
7.4.4.5.2.2 首次公开 发 行未上市的股票 、债券和 权证，采用估值 技术确定 公允价值，在 估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本估 值；
7.4.4.5.2.3 首次公开 发 行有明确锁定期 的股票， 同一股票在交易 所上市后 ，以其在证券 交
易所挂 牌的 同一 证券 估值 日的估 值方 法估 值， 即依 照上述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的 相关 方
法进行 估值 ；
7.4.4.5.2.4 非 公开 发行 有明确 锁定 期的 股票 的估 值
估值日在证券 交易所上 市 交易的同一股 票的市价 低 于非公开发行 股票的初 始 取得成本时， 应
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值；
估值日在证券 交易所上 市 交易的同一股 票的市价 高 于非公开发行 股票的初 始 取得成本时， 应
按中国 证监 会相 关规 定处 理；
7.4.4.5.2.5 在银行间 同 业市场交易的债 券，采用 估值技术确定公 允价值， 在估值技术难 以鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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可靠计 量公 允价 值的 情况 下，按 成本 估值 ；
7.4.4.5.2.6 因 持有 股票 而享有 的配 股权 证， 采用 估值技 术确 定公 允价 值进 行估值 。
7.4.4.5.3 分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 7.4.4.5.1 中的 相关 方法进 行估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金融 负债 的抵销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 有权抵销债权 债
务且交 易双 方准 备按 净额 结算时 ，金 融资 产与 金融 负债按 抵销 后的 净额 在资 产负债 表列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集 的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 基
金份额拆分引 起的实收 基 金份额变动于 基金份额 拆 分日根据拆分 前的基金 份 额数及确定 的拆分比
例计算 认列 。 由 于申 购和 赎 回引起 的实 收基 金变 动分 别于基 金申 购确 认日 及基 金赎回 确认 日认 列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减
少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申 购或 赎回 基金 份额 时， 申 购或 赎回 款项 中包 含 的按累 计未 实现 利得/(损失) 占 基金 净值 比例
计算的金额。 损益平准 金 于基金申购确 认日或基 金 赎回确认日认 列，并于 期 末全额转入 未分配利
润/( 累 计亏 损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率计算的利 息扣除在 适 用情况下由 债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允价
值变动损益； 处置时其 公 允价值与初始 确认金额 之 间的差额确认 为投资收 益 ，其中包括 从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 也
可按直 线法 计算 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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7.4.4.10 费用 的确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日 确 认 。
基金 管理 人的 管理 人报 酬 根据《 鹏华 沪 深 300 指数 证券投 资基 金（LOF ）基 金 合同》 的规 定按 基
金资产 净值 的0.75% 的年 费率逐 日计 提。
基 金托 管人 的托 管费 根据 《鹏 华沪 深300 指 数 证券投 资基 金 （LOF ） 基 金 合同 》 的 规定 按基 金
资产净 值 的0.15% 的 年费 率逐日 计提 。
其他金融 负债在持 有 期间确认的 利息支出 按实 际利率法计 算，实际 利率 法与直线法 差异较 小
的也可 按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金 的收益分 配政 策
1 、 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ， 本基 金每 年 收益分 配次 数最 多 为6 次 ， 每 次分 配比 例
不得低 于可 分配 收益 的 30% ；若 《基 金合 同》 生效 不 满3 个 月可 不进 行收 益分 配；
2 、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现 金分 红与 红利 再 投资 ， 投 资者 可选 择现 金 分红或 将现 金红
利按除权日的 基金份额 净 值自 动转为基 金份额进 行 再投资；若投 资者不选 择 ，本基金默 认的收益
分配方 式是 现金 分红 ；
场内认购、申 购和上市 交 易的基金份额 的分红方 式 为现金分红， 投资者不 能 选择其他的分 红
方式，具体权 益分配程 序 等有关事项遵 循深圳证 券 交易所及中国 证券登记 结 算有限责任 公司的相
关规定 ；
3 、基 金投 资当 期出 现净 亏 损，则 不进 行收 益分 配；
4 、基 金当 年收 益应 先弥 补 上一年 度亏 损后 ，才 可进 行当年 收益 分配 ；
5 、基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ；
6 、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
7 、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其他 重要的会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.12.1 计 量属 性
本基金除特别 说明对金 融 资产和金融负 债采用公 允 价值等作为计 量属性之 外 ，一般采用历 史
成本计 量。
7.4.4.12.2 重 要会 计估 计 及其关 键假 设
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ： 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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7.4.4.12.2.1 对于 特殊 事项停 牌股 票， 根据 中国 证监会 公告[2008]38 号 《 关于进 一步 规范
证券投 资基 金估 值业 务的 指导意 见》 ， 本 基金 采用 《 中国证 券业 协会 基 金 估值 工作小 组关 于停 牌 股
票估值的参考 方 法》提 供 的指数收益法 对重大影 响 基金资产净值 的特殊事 项 停牌股票估 值，通过
停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影
响。上述指数 收益法的 关 键假设包括所 选取行业 指 数的变动能在 重大方面 基 本反映停牌 股票公允
价值的 变动 ，停 牌股 票的 发行者 在停 牌期 间的 各项 变化未 对停 牌股 票公 允价 值产生 重大 影响 等。
7.4.4.12.2.2 对于在 锁定 期内的非公开发行股 票， 根据中国证监会基金 部通 知[2006]37 号
《关于 进一 步加 强基 金投 资非公 开发 行股 票风 险控 制有关 问题 的通 知》 ， 若在 证券交 易所 挂牌 的 同
一股票的市场 交易收盘 价 低于非公开发 行股票的 初 始投资成本， 按估值日 证 券交易所挂 牌的同一
股票的市场交 易收盘价 估 值；若在证券 交易所挂 牌 的同一股票的 市场交易 收 盘价高于非 公开发行
股票的初始投 资成本， 按 锁定期内已经 过交易天 数 占锁定期内总 交易天数 的 比例将两者 之间差价
的一部 分确 认为 估值 增值 。
7.4.4.12.2.3 在银行 间同 业市场交易的债券品 种， 根据中国证监会证监 会计 字[2007]21 号
《关于证券 投资基金 执行< 企业会计准 则>估值业 务及 份额净值计 价有关事 项的 通知》采用 估值技
术确定公允价 值。本 基 金 持有的银行间 同业市场 债 券按现金 流量 折现法估 值 ，具体估值 模型、参
数及结 果由 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司独 立提 供。
7.4.5 会计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更的 说明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更的 说明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说明
本基金 本报 告期 没有 发生 重大会 计差 错更 正。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、
财税[2004]78 号《 关于 证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2005]11 号《 关于调 整证 券( 股票)
交易印花税税 率的通知 》 、 财税[2005]102 号《关 于 股息红利个人 所得税有 关 政策的通知 》 、 财税
[2005]103 号《 关于 股权 分置试 点改 革有 关税 收政 策问题 的通 知》 、财 税[2005]107 号《 关于 股息
红利有关个人 所得税政 策 的补充通知 》 、 财税[2007]84 号《关于 调整证券( 股票) 交易印花税 税率鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 27 页 共 60 页
的通知 》 、 财税[2008]1 号 《关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》 及其 他相 关财税 法规 和实 务操
作，主 要税 项列 示如 下：
7.4.6.1 以 发行 基金 方式 募集资 金不 属于 营业 税征 收范围 ，不 征收 营业 税。
7.4.6.2 基 金买 卖股 票、 债券的 差价 收入 暂免 征营 业税和 企业 所得 税。
7.4.6.3 对基金 取得的企 业债券利息收 入，由发行 债券的企业在 向基金派发 利息时代扣代 缴
20% 的 个人 所得 税 ， 暂 不征 收企业 所得 税 。 对 基金 取 得的股 票的 股息 、 红利 收 入， 由上 市公 司在 向
基金派 发股 息、 红利 时暂 减按 50% 计 入个 人应 纳税 所得额 ， 依 照现 行税 法规 定即20% 代 扣代 缴个 人
所得税 ，暂 不征 收企 业所 得税。
7.4.6.4 基 金卖 出股 票按0.1% 的 税率 缴纳 股票 交易 印 花税， 买入 股票 不征 收股 票 交易印 花税。
7.4.6.5 基金作 为流通股 股东在股权分 置改革过程 中收到由非流 通股股东支 付的股份、现 金
等对价 暂免 征收 印花 税、 企业所 得税 和个 人所 得税 。
7.4.7 重要财 务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年12 月 31 日
上年度 末
2009 年 12 月 31 日
活期存 款 68,714,693.51 65,279,692.22
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 68,714,693.51 65,279,692.22
7.4.7.2 交 易性 金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 1,278,271,889.48 1,300,972,477.57 22,700,588.09
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,278,271,889.48 1,300,972,477.57 22,700,588.09 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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项目
上年度 末
2009 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 906,350,681.00 1,071,707,605.39 165,356,924.39
债券
交易所 市场 198,000.00 300,933.60 102,933.60
银行间 市场 - - -
合计 198,000.00 300,933.60 102,933.60
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 906,548,681.00 1,072,008,538.99 165,459,857.99
7.4.7.3 衍 生金 融资产/ 负债
截至本 报告 期 末2010 年12 月 31 日 止， 本基 金未 持 有衍生 金融 资产 和衍 生金 融负债 。 （2009 年：
同）
7.4.7.4 买 入返 售金融资 产
7.4.7.4.1 各 项买入 返售 金融 资产期 末余 额
截至本 报告 期 末2010 年12 月 31 日 止， 本基 金没 有 买入返 售金 融资 产余 额。 （2009 年： 同）
7.4.7.4.2 期 末买断 式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 内没 有进 行买断 式逆 回购 交易 。 （2009 年 ：同 ）
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年12 月 31 日
上年度 末
2009 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 14,370.60 11,751.84
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 515.40 200.70
应收债 券利 息 - 469.17
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 14,886.00 12,421.71
7.4.7.6 其 他资 产 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 29 页 共 60 页
截至本 报告 期 末2010 年12 月 31 日 止， 本基 金未 持 有其他 资产 余额 。 （2009 年：同 ）
7.4.7.7 应付 交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年12 月 31 日
上年度 末
2009 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 1,202,013.38 691,299.71
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 1,202,013.38 691,299.71
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2010 年12 月 31 日
上年度 末
2009 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 3,966.84 28,113.04
预提费 用 100,000.00 90,000.00
合计 103,966.84 118,113.04
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2010 年 1 月1 日至2010 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 907,141,254.46 907,141,254.46
本期申 购 1,682,311,290.40 1,682,311,290.40
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -1,306,162,015.90 -1,306,162,015.90
本期末 1,283,290,528.96 1,283,290,528.96
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未分 配利润
金额单 位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 119,052,496.26 108,986,267.03 228,038,763.29
本期利 润 36,638,332.39 -142,759,269.90 -106,120,937.51
本期基金份额交易
产生的 变动 数
45,472,519.52 -47,785,664.34 -2,313,144.82
其中： 基金 申购 款 228,928,484.15 -60,824,962.32 168,103,521.83
基金赎 回款 -183,455,964.63 13,039,297.98 -170,416,666.65 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 30 页 共 60 页
本期已 分配 利润 - - -
本期末 201,163,348.17 -81,558,667.21 119,604,680.96
7.4.7.11 存款 利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2009 年4 月3 日 （ 基金 合 同生效 日）
至 2009 年12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 513,325.58 1,708,117.82
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 17,142.78 29,052.26
其他 47,526.57 37,288.36
合计 577,994.93 1,774,458.44
注：其 他为 申购 款利 息收 入。
7.4.7.12 股票 投资收益
7.4.7.12.1 股票投 资收 益—— 买卖 股票 差价收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010
年12 月 31 日
上年度 可比 期 间
2009 年 4 月 3 日（ 基金 合
同生效 日） 至 2009 年12 月31
日
卖出股 票成 交总 额 1,292,838,744.28 2,102,264,658.55
卖出股 票成 本总 额 1,254,431,013.03 1,897,275,364.54
买卖股 票差 价收 入 38,407,731.25 204,989,294.01
7.4.7.13 债券 投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2009 年 4 月 3 日 （ 基金 合 同生
效日） 至 2009 年 12 月 31 日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券
到期兑 付） 成交 总额
6,213,096.98 -
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及
债券到 期兑 付） 成本 总额
6,010,000.00 -
减：应 收利 息总 额 2,069.38 -
债券投 资收 益 201,027.60 -
鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 31 页 共 60 页
7.4.7.14 衍生 工具收益
7.4.7.14.1 衍生工 具收 益—— 买卖 权证 差价收 入
本基金 本报 告期 没有 发生 衍生工 具收 益的 买卖 权证 差价收 入。 （2009 年 ：同 ）
7.4.7.15 股利 收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至 2010 年12
月 31 日
上年度 可 比 期间
2009 年 4 月 3 日（ 基金 合 同生
效日） 至 2009 年 12 月 31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 11,655,377.02 11,043,345.78
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 11,655,377.02 11,043,345.78
7.4.7.16 公允 价值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2010 年1 月1 日至 2010
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2009 年 4 月 3 日 （ 基金 合 同
生效日 ） 至 2009 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -142,759,269.90 165,459,857.99
—— 股 票投 资 -142,656,336.30 165,356,924.39
—— 债 券投 资 -102,933.60 102,933.60
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -142,759,269.90 165,459,857.99
7.4.7.17 其他 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2009 年 4 月 3 日 （基 金合 同生
效日） 至 2009 年 12 月 31 日
基金赎 回费 收入 1,663,278.06 3,337,498.22
转换费 收入 103,290.35 186,879.32
其他 - 3,861.14
合计 1,766,568.41 3,528,238.68
7.4.7.18 交易 费用 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 32 页 共 60 页
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至 2010 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2009 年 4 月 3 日 （基 金合 同生效
日） 至2009 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用
4,301,831.42 7,165,235.31
银行间 市场 交易 费用 - -
合计
4,301,831.42 7,165,235.31
7.4.7.19 其他 费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月1 日至2010 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2009 年 4 月 3 日 （ 基金 合 同生
效日） 至 2009 年 12 月 31 日
审计费 用 100,000.00 90,000.00
信息披 露费 300,000.00 225,000.00
银行划 付费 774.00 534.22
上市年 费 60,000.00 70,000.00
开户费 500.00 400.00
合计 461,274.00 385,934.22
7.4.8 或有事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事 项
无
7.4.8.2 资 产负 债表日后 事项
无
7.4.9 关联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
鹏华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 工 商
银行”)
基金托 管人 、基 金代 销机 构
国信证 券股 份有 限公 司(“ 国信证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管 理人 的股 东
深圳市 北融 信投 资发 展有 限公司 基金管 理人 的股 东
注：1 、本 报告 期存 在控 制 关系或 其他 重大 利害 关系 的关联 方没 有发 生变 化。
2、下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 33 页 共 60 页
7.4.10 本报 告期 及上年 度可 比期间 的关 联方交 易
7.4.10.1 通过 关联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2009 年4月3 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至
2009 年12 月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例（%）
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例（%）
国信证券 2,905,921,693.92 100.00 4,898,074,437.64 100.00
7.4.10.1.2 债券交 易
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2009年4月3 日（ 基金 合同 生效日 ） 至
2009年12月31日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例（%）
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例（%）
国信证券 6,213,096.98 100.00 - -
7.4.10.1.3 债 券回 购交 易
本基金 本报 告期 内未 通过 关联方 交易 单元 发生 债券 回购交 易。 （2009 年 ：同 ）
7.4.10.1.4 权证交 易
本基金 本报 告期 内未 通过 关联方 交易 单元 发生 权证 交易。 （2009 年 ：同 ）
7.4.10.1.5 应支付 关联 方的 佣金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2010年1月1 日至2010 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
（%）
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
（%）
国信证券 2,443,755.44 100.00 1,202,013.38 100.00
关联方 名称
上年度 可比 期间
2009年4月3 日（ 基金 合同 生效日 ） 至2009 年12 月31 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 34 页 共 60 页
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
（%）
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
（%）
国信证券 4,119,577.89 100.00 691,299.71 100.00
注：1 、佣 金的 计算 公式
上海 证券 交易 所的 交易 佣 金=买 （卖 ）成 交金 额 ×1 ‰-买 （卖 ）经 手费- 买（ 卖） 证 管费
深圳 证券 交易 所的 交易 佣 金=买 （卖 ）成 交金 额 ×1 ‰-买 （卖 ）经 手费- 买（ 卖）证 管费
（佣 金比 率按 照与 一般 证 券公司 签订 的协 议条 款订 立。 ）
2、本基金与 关联方已 按 同业统一的基 金佣金计 算 方式和佣金比 例签订了 《 证券交易单 元租用协
议》 。 根据 协议 规定 ，上 述 单位定 期或 不定 期地 为我 公司提 供研 究服 务以 及其 他研究 支持 。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月 1 日至 2010 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2009 年 4 月 3 日 （ 基金 合 同生效 日）
至 2009 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
9,340,717.97 7,576,256.03
其中： 支付 给销 售机 构的
客户维 护费
1,128,922.99 1,105,024.36
注： （1）支付基 金管理人 鹏华基金管理 有限公司 的 管理人报酬年 费率为 0.75% ，逐日计提， 按月
支付。 日管 理费=前 一日 基 金资产 净值 ×0. 75% ÷ 当 年 天数。
（2 ） 根据 《 开放 式证 券 投资基 金销 售费 用管 理规 定》 ， 基 金管 理人 依据 销售 机构销 售基 金的 保有
量提取 一定 比例 的客 户维 护费， 用以 向基 金销 售机 构 支付客 户服 务及 销售 活动 中产生 的相 关费 用，
客户维 护费 从基 金管 理费 中列支 。
7.4.10.2.2 基金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年1 月 1 日至 2010 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2009 年 4 月 3 日 （ 基金 合 同生效 日）
至 2009 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,868,143.64 1,515,251.20
注： 支 付基 金托 管人 中国 工商银 行股 份有 限公 司的 托管费 年费 率 为0.15% ， 逐日计 提， 按月 支付 。
日托管 费= 前一 日基 金资 产 净值 × 0.15 %÷ 当年 天数 。
7.4.10.3 与关 联方进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购) 交易 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 35 页 共 60 页
本基金 本报 告期 未发 生与 关联方 进行 银行 间同 业市 场的债 券( 含回 购)交 易。 （2009 年： 同）
7.4.10.4 各关 联方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告期 内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况
本基金 本年 及上 年度 可比 报告期 管理 人未 投资 、持 有本基 金。
7.4.10.4.2 报告期 末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
本报告 期期 末除 本基 金管 理人之 外的 其他 关联 方没 有投资 及持 有本 基金 份额 。 （2009 年 ：同 ）
7.4.10.5 由关 联方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币 元
关联方
名称
本期
2010 年 1 月1 日至2010 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2009 年4 月3 日 （基金 合 同 生效日 ） 至2009
年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行 68,714,693.51 513,325.58 65,279,692.22 1,708,117.82
7.4.10.6 本基 金在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
金额单 位： 人民 币元
本期
2010 年 1 月1 日至2010 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ：张 ） 总金额
国信证 券 113001 中行转 债 配股认 购 55,050 张 5,505,000.00
上年度 可比 期间
2009 年4 月3 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2009 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买入
数量（ 单位 ： 股 ） 总金额
国信证 券 601618 中国中 冶 网上申购 12,000 股 65,040.00
国信证 券 601788 光大证 券 网上申购 2,000 股 42,160.00
国信证 券 600999 招商证 券 网上申购 1,000 股 31,000.00
7.4.11 利润 分配 情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
7.4.12 期末 （2010 年12 月 31 日）本 基金 持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1 因认 购新发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
截至本 报告 期 末2010 年12 月 31 日 止， 本 基金 没有 持有因 认购 新发 或增 发而 流通受 限股 票， 也没鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 36 页 共 60 页
有持有 因认 购新 发或 增发 而流通 受限 债券 及权 证。
7.4.12.2 期末 持有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票名
称
停牌日 期
停牌原
因
期末
估值单 价
复牌日 期
复牌
开盘单 价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备
注
600518 康美药业 2010 年12 月 28 日
配股 缴款
期内停牌
19.71 2011 年1 月6 日 17.29 273,648 3,658,448.30 5,393,602.08 -
600664 哈药股份 2010 年12 月 29 日
公告重大
事项
22.57 2011 年2 月16 日 24.83 173,699 3,359,537.93 3,920,386.43 -
000652 泰达股份 2010 年11 月 22 日
筹划重大
事项
7.78 - - 245,514 1,987,020.34 1,910,098.92 -
000959 首钢股份 2010 年10 月 29 日 资产重组 4.42 - - 372,501 1,652,902.57 1,646,454.42 -
000059 辽通化工 2010 年12 月2 日 资产重组 11.59 - - 138,922 1,394,037.84 1,610,105.98 -
600816 安信信托 2010 年6 月2 日
公告重大
事项
13.60 - - 72,780 1,229,959.55 989,808.00 -
7.4.12.3 期末 债券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银行间 市场 债券 正回购
截至本 报告 期 末2010 年12 月 31 日 止， 本 基金 没有 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖
出回购 证券 款余 额。
7.4.12.3.2 交易所 市场 债券 正回购
截至本 报告 期 末2010 年12 月 31 日 止， 本 基金 没有 从事交 易所 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖
出回购 证券 款余 额。
7.4.13 金融 工具 风险及 管理
7.4.13.1 风险 管理政策 和组 织架构
本基金 为被 动式 指数 基金 ， 其 预期 的风 险和 收益 高 于货币 市场 基金 、 债券 基 金、 混合 型基 金。
本基金主要投 资于标的 指 数成份股和备 选成份股 。 本基金在日常 经营活动 中 面临的与这 些金融工
具相关的风险 主要包括 信 用风险、流动 性风险及 市 场风险。本基 金的基金 管 理人从事风 险管理的
主要目标是争 取将以上 风 险控制在限定 的范围之 内 ，力争实现保 持基金净 值 增长率与标 的指数增
长率间 的高 度正 相关 ，并 保持跟 踪误 差在 合同 约定 的范围 内。
本基金的基金 管理人致 力 于全面内部控 制体系的 建 设，建立了从 董事会层 面 到各业务部门 的
风险管理组织 架构。本 基 金的基金管理 人在董事 会 下设风险控制 和合规审 计 委员会，主 要负责制
定基金管理人 风险控制 战 略 和控制政策 、协调突 发 重大风险等事 项；督察 长 负责对基金 管理人各鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 37 页 共 60 页
业务环节合法 合规运作 进 行监督检查， 组织、指 导 基金管理人内 部监察稽 核 工作，并可 向董事会
和中国证监会 直接报告 ； 在公司内部设 立独立的 监 察稽核部，专 职负责对 基 金管理人各 部门、各
业务的 风险 控制 情况 进行 督促和 检查 ，并 适时 提出 整改建 议。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券的发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 国工商银行， 与该银行 存 款相关的信用 风 险不重 大 。本基金在 交易所进
行的交易均以 中国证券 登 记结算有限责 任公司为 交 易对手完成证 券交收和 款 项清算，违 约风险可
能性很小；在 银行间同 业 市场进行交易 前均对交 易 对手进行信用 评估并对 证 券交割方式 进行限制
以控制 相应 的信 用风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ， 且通 过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。 于2010 年 12 月 31 日 ， 本 基金 未持 有信 用
类债券 （2009 年12 月 31 日：0.03%）。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。 本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变 现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 职能部门设定 流鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 38 页 共 60 页
动性比 例要 求， 对流 动性 指标进 行持 续的 监测 和分 析， 包 括组 合在 短时 间内 变现能 力的 综合 指标 、
组合中变现能 力较差的 投 资品种比例以 及流通受 限 制的投资品种 比例等。 本 基金所持大 部分证券
在证券 交易 所上 市， 其余 亦可在 银行 间同 业市 场交 易， 因 此除 附注7.4.12 中 列示的 部分 基金 资产
流通暂时受限 制不能自 由 转让的情况外 ，其余金 融 资产均能以合 理价格适 时 变现。此外 ，本基金
可通过卖出回 购金融资 产 方式借入短期 资金应对 流 动性需求 ，其 上限一般 不 超过基金持 有的债券
投资的 公允 价值 。
本基金所持有 的全部金 融 负债的合约约 定到期日 均 为一个月以内 且不计息 ， 可赎回基金份 额
净值（ 所有 者权 益） 无固 定到期 日且 不计 息， 因此 账面余 额即 为未 折现 的合 约到期 现金 流量 。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率 类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金持 有的利率 敏 感性资产主 要为银行 存款 、结算备付 金及债券 投资 等，其余大 部分金 融
资产和金融负 债不计息 ， 因此本基金的 收入及经 营 活动的现金流 量在很大 程 度上独立于 市场利率
变化。 本基 金的 基金 管理 人定期 对本 基金 面临 的利 率敏感 性缺 口进 行监 控。
7.4.13.4.1.1 利 率风险 敞口
单位： 人民 币元
本期末
2010 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 68,714,693.51 - - - 68,714,693.51
结算备付金 1,472,441.10 - - - 1,472,441.10
存出保证金 - - - 232,436.12 232,436.12
交易性金融资产 - - - 1,300,972,477.57 1,300,972,477.57
应收利息
- - - 14,886.00 14,886.00
应收申购款 - - - 89,515,895.86 89,515,895.86
资产总计 70,187,134.61 - - 1,390,735,695.55 1,460,922,830.16
负债
应付证券清算款 - - - 54,512,457.07 54,512,457.07 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 39 页 共 60 页
应付赎回款 - - - 1,206,493.20 1,206,493.20
应付管理人报酬 - - - 835,574.80 835,574.80
应付托管费 - - - 167,114.95 167,114.95
应付交易费用 - - - 1,202,013.38 1,202,013.38
其他负债 - - - 103,966.84 103,966.84
负债总计 - - - 58,027,620.24 58,027,620.24
利率敏感度缺口 70,187,134.61 - - 1,332,708,075.31 1,402,895,209.92
上年度末
2009 年 12 月 31 日 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 65,279,692.22 - - - 65,279,692.22
结算备付金 573,415.45 - - - 573,415.45
存出保证金 - - - 350,549.11 350,549.11
交易性金融资产 - 169,136.00 131,797.60 1,071,707,605.39 1,072,008,538.99
应收证券清算款 - - - 7,968,677.08 7,968,677.08
应收利息
- - - 12,421.71 12,421.71
应收申购款 - - - 3,652,974.55 3,652,974.55
资产总计 65,853,107.67 169,136.00 131,797.60 1,083,692,227.84 1,149,846,269.11
负债
应付证券清算款 - - - 5,567,710.92 5,567,710.92
应付赎回款 - - - 7,446,896.48 7,446,896.48
应付管理人报酬 - - - 701,859.35 701,859.35
应付托管费 - - - 140,371.86 140,371.86
应付交易费用 - - - 691,299.71 691,299.71
其他负债 - - - 118,113.04 118,113.04
负债总计 - - - 14,666,251.36 14,666,251.36
利率敏感度缺口 65,853,107.67 169,136.00 131,797.60 1,069,025,976.48 1,135,180,017.75
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的公 允价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风险 的敏 感性分 析
本基金为指数 基金，主 要 投资于标的指 数成份股 、 备选成份股， 利率风险 不 是本基金的主 要
风险。 于 2010 年 12 月 31 日， 本基 金未 持有 交易 性债券 投资 （2009 年 12 月 31 日：0.03% ） ， 因
此当利 率发 生合 理、 可能 的变动 时， 对于 本基 金资 产净值 无重 大影 响 （2009 年 12 月 31 日： 同） 。
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其他价 格风 险 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 40 页 共 60 页
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于标 的指数成 份 股和备选成 份股，所
面临的其他价 格风险来 源 于标的指数成 份股和 备 选 成份股证券发 行主体自 身 经营情况或 特殊事项
的影响 ，也 可能 来源 于证 券市场 整体 波动 的影 响。
本基金为被动 式指数基 金 ，原则上采用 完全复制 的 方法，按照个 股在标的 指 数中的基准权 重
构建投资组合 。基金所 构 建的指数化投 资组合将 根 据标的指数成 份股及其 权 重的变动而 进行相应
调整 。 同 时 ， 本 基金 还将 根据法 律法 规中 的投 资比 例限制 、 申购 赎回 变动 情 况、 新股 增发 等变 化，
对基金投资组 合进行相 应 调整，以保证 基金份额 净 值增长率与标 的指数间 的 高度正相关 和跟踪误
差最小 化。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金主要投 资于指数 的 成份股及其备选
成份股 （投 资比 例不 低于 基金资 产净 值 的 90% ） 。 此 外， 本 基金 的基 金管 理人 每日对 本基 金所 持有
的证券 价格 实施 监控 ，定 期运用 多种 定量 方法 对基 金进行 风险 度量 ，包 括 VaR （Value at Risk ）
指标等 来测 试本 基金 面临 的潜在 价格 风险 ，及 时可 靠地对 风险 进行 跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其 他价格 风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度 末
2009 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 1,300,972,477.57 92.73 1,071,707,605.39 94.41
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,300,972,477.57 92.73 1,071,707,605.39 94.41
7.4.13.4.3.2 其 他价格 风险 的敏感 性分 析
假设 除业绩 比较 基准 外的 其他 市场变 量保 持不 变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末 （ 2010 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2009 年 12 月
31 日 ）
业绩比 较基 准上 升 5% 增加 约7,021
增加 约 5,024
业绩比 较基 准下 降 5% 下降 约7,021 下降 约 5,024
鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 41 页 共 60 页
7.4.14 有助 于理解 和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(b) 以公允 价值 计量 的金 融工 具
根据在 公允 价值 计量 中对 计量整 体具 有重 大意 义的 最低层 级的 输入 值， 公允 价 值层级 可分 为 ：
第一层 级： 相同 资产 或负 债在 活 跃市 场上(未 经调 整)的报 价。
第二层级：直 接(比如取 自 价格)或间接(比 如根据价 格推算的)可观 察到的、 除 第一层级中 的
市场报 价以 外的 资产 或负 债的输 入值 。
第三层 级： 以可 观察 到的 市 场数据 以外 的变 量为 基础 确定的 资产 或负 债的 输入 值(不 可观 察输
入值) 。
于 2010 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 中属 于第 一层级 的余 额 为
1,285,502,021.74 元， 属 于第二 层级 的余 额 为 15,470,455.83 元 ，无 属于 第 三层级 的余 额(2009
年12 月31 日： 第一 层 级1,051,767,471.22 元， 第 二层 级 20,241,067.77 元 ，无第 三层 级) 。
对于持有的重 大事项停 牌 股票，本基金 将相关股 票 公允价值所属 层级于停 牌 期间从第一层 级
转入第 二层 级， 并于 复牌 后从第 二层 级转 回第 一层 级(2009 会 计期 间： 同) 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组 合报告
8.1 期末基 金资 产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 1,300,972,477.57 89.05
其中： 股票 1,300,972,477.57 89.05
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 42 页 共 60 页
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 70,187,134.61 4.80
6 其他各 项资 产 89,763,217.98 6.14
7 合计 1,460,922,830.16 100.00
8.2 期末按 行业 分类的股 票投 资组合
8.2.1 期末指 数投 资按行 业分 类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 4,369,048.81 0.31
B 采掘业 159,552,551.59 11.37
C 制造业 467,475,906.37 33.32
C0 食品、 饮料
74,389,496.91 5.30
C1
纺织 、服 装、 皮毛 4,959,587.08 0.35
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑 料 33,318,639.25 2.37
C5
电子 7,918,015.21 0.56
C6
金属 、非 金属 111,619,239.90 7.96
C7
机械 、设 备、 仪表 168,462,975.42 12.01
C8
医药 、生 物制 品 62,442,062.36 4.45
C99
其他 制造 业 4,365,890.24 0.31
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 30,056,230.12 2.14
E 建筑业 38,143,482.80 2.72
F 交通运 输、 仓储 业 58,893,056.20 4.20
G 信息技 术业 45,351,029.69 3.23
H 批发和 零售 贸易 38,307,668.63 2.73
I 金融、 保险 业 347,282,125.02 24.75
J 房地产 业 68,722,502.09 4.90
K 社会服 务业 11,992,134.81 0.85
L 传播与 文化 产业 1,872,587.50 0.13
M 综合类 28,954,153.94 2.06
合计 1,300,972,477.57 92.73
8.2.2 期末积 极投 资按行 业分 类的股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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8.3 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
8.3.1 期末指 数投 资按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 789,208 44,321,921.28 3.16
2 600036 招商银 行 2,913,242 37,318,630.02 2.66
3 600016 民生银 行 6,533,415 32,797,743.30 2.34
4 601328 交通银 行 4,903,474 26,871,037.52 1.92
5 600000 浦发银 行 2,028,092 25,128,059.88 1.79
6 601166 兴业银 行 988,170 23,765,488.50 1.69
7 600030 中信证 券 1,640,086 20,648,682.74 1.47
8 601939 建设银 行 4,253,085 19,521,660.15 1.39
9 601088 中国神 华 776,958 19,198,632.18 1.37
10 000002 万
科Ａ 2,280,387 18,744,781.14 1.34
11 601601 中国太 保 740,448 16,956,259.20 1.21
12 600519 贵州茅 台 88,857 16,342,579.44 1.16
13 000858 五 粮 液 447,121 15,483,800.23 1.10
14 002024 苏宁电 器 988,848 12,953,908.80 0.92
15 601169 北京银 行 1,026,863 11,747,312.72 0.84
16 600837 海通证 券 1,162,922 11,210,568.08 0.80
17 601006 大秦铁 路 1,400,878 10,954,865.96 0.78
18 600050 中国联 通 1,997,392 10,686,047.20 0.76
19 000001 深发展 Ａ 656,777 10,370,508.83 0.74
20 600031 三一重 工 476,969 10,316,839.47 0.74
21 601899 紫金矿 业 1,241,004 10,188,642.84 0.73
22 601857 中国石 油 885,073 9,930,519.06 0.71
23 000983 西山煤 电 371,157 9,906,180.33 0.71
24 601668 中国建 筑 2,826,909 9,668,028.78 0.69
25 600585 海螺水 泥 313,991 9,319,252.88 0.66
26 000063 中兴通 讯 330,965 9,035,344.50 0.64
27 600089 特变电 工 477,600 8,912,016.00 0.64
28 600547 山东黄 金 167,536 8,830,822.56 0.63
29 600362 江西铜 业 195,486 8,830,102.62 0.63
30 600900 长江电 力 1,166,040 8,826,922.80 0.63
31 000651 格力电 器 464,675 8,424,557.75 0.60
32 600048 保利地 产 646,734 8,213,521.80 0.59
33 600111 包钢稀 土 114,084 8,150,160.96 0.58 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 44 页 共 60 页
34 600348 国阳新 能 283,192 8,121,946.56 0.58
35 000157 中联重 科 570,119 8,061,482.66 0.57
36 600019 宝钢股 份 1,237,585 7,908,168.15 0.56
37 600028 中国石 化 980,866 7,905,779.96 0.56
38 000338 潍柴动 力 148,553 7,779,720.61 0.55
39 600015 华夏银 行 705,350 7,688,315.00 0.55
40 000527 美的电 器 441,016 7,673,678.40 0.55
41 601628 中国人 寿 353,364 7,526,653.20 0.54
42 601168 西部矿 业 392,948 7,403,140.32 0.53
43 600256 广汇股 份 175,027 7,338,882.11 0.52
44 600887 伊利股 份 188,300 7,204,358.00 0.51
45 000792 盐湖钾 肥 108,416 7,181,475.84 0.51
46 601766 中国南 车 924,959 6,983,440.45 0.50
47 002202 金风科 技 310,167 6,916,724.10 0.49
48 600489 中金黄 金 167,538 6,758,482.92 0.48
49 000568 泸州老 窖 164,195 6,715,575.50 0.48
50 600383 金地集 团 1,053,390 6,509,950.20 0.46
51 601288 农业银 行 2,428,841 6,509,293.88 0.46
52 601699 潞安环 能 108,346 6,461,755.44 0.46
53 600739 辽宁成 大 214,222 6,452,366.64 0.46
54 600104 上海汽 车 435,394 6,391,583.92 0.46
55 000423 东阿阿 胶 123,206 6,295,826.60 0.45
56 000895 双汇发 展 71,306 6,203,622.00 0.44
57 000060 中金岭 南 261,685 5,887,912.50 0.42
58 600068 葛洲坝 492,937 5,718,069.20 0.41
59 600415 小商品 城 160,237 5,614,704.48 0.40
60 000425 徐工机 械 97,131 5,555,893.20 0.40
61 601299 中国北 车 782,056 5,544,777.04 0.40
62 601958 金钼股 份 227,979 5,526,210.96 0.39
63 600875 东方电 气 156,699 5,468,795.10 0.39
64 600518 康美药 业 273,648 5,393,602.08 0.38
65 601111 中国国 航 392,343 5,367,252.24 0.38
66 600406 国电南 瑞 74,219 5,348,221.14 0.38
67 000630 铜陵有 色 152,370 5,340,568.50 0.38
68 600690 青岛海 尔 189,120 5,335,075.20 0.38
69 601988 中国银 行 1,642,354 5,304,803.42 0.38
70 601989 中国重 工 449,196 5,296,020.84 0.38
71 600276 恒瑞医 药 88,200 5,253,192.00 0.37
72 601390 中国中 铁 1,207,995 5,230,618.35 0.37 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 45 页 共 60 页
73 601919 中国远 洋 539,595 5,072,193.00 0.36
74 601186 中国铁 建 725,144 4,916,476.32 0.35
75 601009 南京银 行 489,541 4,866,037.54 0.35
76 600029 南方航 空 496,257 4,833,543.18 0.34
77 601788 光大证 券 321,997 4,813,855.15 0.34
78 601898 中煤能 源 431,129 4,682,060.94 0.33
79 000039 中集集 团 203,134 4,670,050.66 0.33
80 601600 中国铝 业 451,394 4,577,135.16 0.33
81 601666 平煤股 份 213,927 4,511,720.43 0.32
82 601618 中国中 冶 1,147,640 4,487,272.40 0.32
83 600795 国电电 力 1,459,900 4,467,294.00 0.32
84 000069 华侨城 Ａ 365,942 4,446,195.30 0.32
85 600100 同方股 份 163,876 4,344,352.76 0.31
86 000009 中国宝 安 256,875 4,307,793.75 0.31
87 601607 上海医 药 187,753 4,100,525.52 0.29
88 000878 云南铜 业 147,937 4,068,267.50 0.29
89 000528 柳
工 107,199 3,966,363.00 0.28
90 600188 兖州煤 业 139,368 3,956,657.52 0.28
91 000538 云南白 药 65,422 3,951,488.80 0.28
92 601727 上海电 气 464,037 3,935,033.76 0.28
93 600664 哈药股 份 173,699 3,920,386.43 0.28
94 600123 兰花科 创 80,736 3,801,050.88 0.27
95 600132 重庆啤 酒 68,371 3,789,804.53 0.27
96 000402 金 融 街 570,431 3,770,548.91 0.27
97 600018 上港集 团 988,944 3,767,876.64 0.27
98 600309 烟台万 华 195,838 3,758,131.22 0.27
99 000933 神火股 份 148,409 3,717,645.45 0.26
100 600583 海油工 程 458,125 3,710,812.50 0.26
101 000623 吉林敖 东 108,002 3,676,388.08 0.26
102 000012 南
玻Ａ 185,731 3,668,187.25 0.26
103 601106 中国一 重 616,000 3,659,040.00 0.26
104 600655 豫园商 城 270,788 3,642,098.60 0.26
105 000709 河北钢 铁 971,940 3,625,336.20 0.26
106 601688 华泰证 券 263,810 3,619,473.20 0.26
107 600166 福田汽 车 149,060 3,619,176.80 0.26
108 600115 东方航 空 549,900 3,618,342.00 0.26
109 000825 太钢不 锈 670,889 3,582,547.26 0.26
110 601808 中海油 服 139,389 3,559,995.06 0.25
111 000768 西飞国 际 291,754 3,541,893.56 0.25 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 46 页 共 60 页
112 000783 长江证 券 306,824 3,467,111.20 0.25
113 600177 雅戈尔 314,715 3,436,687.80 0.24
114 600642 申能股 份 445,566 3,399,668.58 0.24
115 600660 福耀玻 璃 330,256 3,388,426.56 0.24
116 000401 冀东水 泥 142,801 3,374,387.63 0.24
117 002142 宁波银 行 271,685 3,368,894.00 0.24
118 000898 鞍钢股 份 434,544 3,359,025.12 0.24
119 601001 大同煤 业 157,682 3,312,898.82 0.24
120 600058 五矿发 展 100,975 3,301,882.50 0.24
121 002007 华兰生 物 67,858 3,283,648.62 0.23
122 600694 大商股 份 69,120 3,275,596.80 0.23
123 000937 冀中能 源 81,682 3,271,364.10 0.23
124 600999 招商证 券 168,885 3,202,059.60 0.23
125 600832 东方明 珠 375,305 3,193,845.55 0.23
126 600143 金发科 技 197,374 3,179,695.14 0.23
127 600550 天威保 变 137,569 3,176,468.21 0.23
128 000960 锡业股 份 97,019 3,172,521.30 0.23
129 600150 中国船 舶 46,749 3,167,244.75 0.23
130 600005 武钢股 份 738,531 3,160,912.68 0.23
131 000800 一汽轿 车 191,611 3,075,356.55 0.22
132 600549 厦门钨 业 64,218 3,056,134.62 0.22
133 600497 驰宏锌 锗 118,661 3,048,401.09 0.22
134 600812 华北制 药 193,759 3,043,953.89 0.22
135 000725 京东方 Ａ 956,661 3,023,048.76 0.22
136 600196 复星医 药 224,230 3,020,378.10 0.22
137 600881 亚泰集 团 446,290 2,990,143.00 0.21
138 600271 航天信 息 108,679 2,989,759.29 0.21
139 600997 开滦股 份 145,359 2,926,076.67 0.21
140 600970 中材国 际 71,463 2,909,258.73 0.21
141 601998 中信银 行 542,217 2,846,639.25 0.20
142 600600 青岛啤 酒 81,913 2,840,742.84 0.20
143 600352 浙江龙 盛 242,145 2,840,360.85 0.20
144 600703 三安光 电 61,800 2,834,148.00 0.20
145 000758 中色股 份 89,372 2,818,792.88 0.20
146 600009 上海机 场 226,966 2,812,108.74 0.20
147 000969 安泰科 技 120,834 2,800,932.12 0.20
148 002155 辰州矿 业 77,325 2,777,514.00 0.20
149 600320 振华重 工 415,987 2,716,395.11 0.19
150 000729 燕京啤 酒 142,520 2,706,454.80 0.19 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 47 页 共 60 页
151 002422 科伦药 业 16,887 2,660,040.24 0.19
152 000839 中信国 安 221,560 2,654,288.80 0.19
153 002399 海普瑞 18,800 2,615,644.00 0.19
154 000680 山推股 份 143,013 2,601,406.47 0.19
155 000024 招商地 产 162,266 2,588,142.70 0.18
156 600395 盘江股 份 77,903 2,535,742.65 0.18
157 601866 中海集 运 560,585 2,511,420.80 0.18
158 600221 海南航 空 278,436 2,497,570.92 0.18
159 600741 华域汽 车 243,356 2,484,664.76 0.18
160 600535 天士力 60,800 2,478,208.00 0.18
161 600582 天地科 技 95,250 2,475,547.50 0.18
162 600811 东方集 团 314,125 2,462,740.00 0.18
163 601179 中国西 电 307,926 2,432,615.40 0.17
164 000778 新兴铸 管 270,920 2,419,315.60 0.17
165 000422 湖北宜 化 127,740 2,407,899.00 0.17
166 002128 露天煤 业 93,670 2,390,458.40 0.17
167 600125 铁龙物 流 165,511 2,386,668.62 0.17
168 600631 百联股 份 155,590 2,372,747.50 0.17
169 000999 华润三 九 92,214 2,356,067.70 0.17
170 002304 洋河股 份 10,514 2,355,136.00 0.17
171 000562 宏源证 券 137,677 2,304,712.98 0.16
172 600062 双鹤药 业 80,802 2,302,048.98 0.16
173 601333 广深铁 路 665,742 2,296,809.90 0.16
174 600010 包钢股 份 605,252 2,293,905.08 0.16
175 601818 光大银 行 577,100 2,285,316.00 0.16
176 600376 首开股 份 135,354 2,280,714.90 0.16
177 000728 国元证 券 184,992 2,268,001.92 0.16
178 600331 宏达股 份 145,781 2,261,063.31 0.16
179 600588 用友软 件 96,060 2,234,355.60 0.16
180 000061 农 产 品 126,719 2,231,521.59 0.16
181 600598 北大荒 167,431 2,215,112.13 0.16
182 600219 南山铝 业 227,775 2,209,417.50 0.16
183 600108 亚盛集 团 327,346 2,153,936.68 0.15
184 600169 太原重 工 101,006 2,153,447.92 0.15
185 600208 新湖中 宝 358,730 2,152,380.00 0.15
186 600649 城投控 股 270,679 2,151,898.05 0.15
187 600601 方正科 技 517,058 2,114,767.22 0.15
188 600516 方大炭 素 150,653 2,110,648.53 0.15
189 600312 平高电 气 154,267 2,102,659.21 0.15 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 48 页 共 60 页
190 600085 同仁堂 61,334 2,102,529.52 0.15
191 600809 山西汾 酒 30,593 2,096,538.29 0.15
192 600153 建发股 份 316,295 2,071,732.25 0.15
193 600216 浙江医 药 63,597 2,071,354.29 0.15
194 600635 大众公 用 309,981 2,067,573.27 0.15
195 600118 中国卫 星 83,042 2,061,102.44 0.15
196 000100 TCL 集团 598,975 2,054,484.25 0.15
197 600879 航天电 子 152,841 2,054,183.04 0.15
198 000876 新 希 望 97,948 2,052,010.60 0.15
199 601117 中国化 学 348,551 2,014,624.78 0.14
200 600500 中化国 际 169,267 2,005,813.95 0.14
201 000807 云铝股 份 167,277 1,997,287.38 0.14
202 002092 中泰化 学 135,900 1,961,037.00 0.14
203 600432 吉恩镍 业 76,429 1,955,053.82 0.14
204 600239 云南城 投 104,398 1,938,670.86 0.14
205 600418 江淮汽 车 182,107 1,935,797.41 0.14
206 600508 上海能 源 68,080 1,925,983.20 0.14
207 601888 中国国 旅 62,140 1,924,475.80 0.14
208 600595 中孚实 业 139,262 1,921,815.60 0.14
209 600808 马钢股 份 562,262 1,917,313.42 0.14
210 000951 中国重 汽 69,093 1,911,112.38 0.14
211 000652 泰达股 份 245,514 1,910,098.92 0.14
212 600737 中粮屯 河 118,418 1,876,925.30 0.13
213 600037 歌华有 线 149,807 1,872,587.50 0.13
214 601158 重庆水 务 226,100 1,869,847.00 0.13
215 600096 云天化 69,423 1,854,288.33 0.13
216 601918 国投新 集 130,677 1,836,011.85 0.13
217 002146 荣盛发 展 135,000 1,834,650.00 0.13
218 600546 山煤国 际 53,000 1,833,800.00 0.13
219 000021 长城开 发 155,371 1,824,055.54 0.13
220 600316 洪都航 空 67,476 1,805,657.76 0.13
221 600066 宇通客 车 85,702 1,802,313.06 0.13
222 600779 水井坊 80,470 1,786,434.00 0.13
223 600008 首创股 份 259,053 1,743,426.69 0.12
224 600839 四川长 虹 469,506 1,737,172.20 0.12
225 002001 新 和 成 68,370 1,726,342.50 0.12
226 000612 焦作万 方 79,152 1,725,513.60 0.12
227 600596 新安股 份 111,964 1,704,092.08 0.12
228 000959 首钢股 份 372,501 1,646,454.42 0.12 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 49 页 共 60 页
229 600717 天津港 197,223 1,644,839.82 0.12
230 600804 鹏博士 189,132 1,639,774.44 0.12
231 002028 思源电 气 62,098 1,631,314.46 0.12
232 600675 中华企 业 233,249 1,614,083.08 0.12
233 600663 陆家嘴 95,979 1,612,447.20 0.11
234 000059 辽通化 工 138,922 1,610,105.98 0.11
235 600895 张江高 科 182,354 1,601,068.12 0.11
236 600481 双良节 能 95,400 1,583,640.00 0.11
237 000690 宝新能 源 284,671 1,574,230.63 0.11
238 000027 深圳能 源 155,620 1,570,205.80 0.11
239 000968 煤 气 化 60,438 1,569,574.86 0.11
240 600210 紫江企 业 270,754 1,564,958.12 0.11
241 600325 华发股 份 153,922 1,560,769.08 0.11
242 600528 中铁二 局 171,796 1,559,907.68 0.11
243 000625 长安汽 车 162,875 1,548,941.25 0.11
244 600183 生益科 技 135,270 1,540,725.30 0.11
245 600269 赣粤高 速 275,071 1,532,145.47 0.11
246 600220 江苏阳 光 293,996 1,522,899.28 0.11
247 601101 昊华能 源 32,000 1,505,920.00 0.11
248 000718 苏宁环 球 160,387 1,499,618.45 0.11
249 002122 天马股 份 111,914 1,483,979.64 0.11
250 000780 平庄能 源 95,497 1,463,969.01 0.10
251 600517 置信电 气 87,442 1,449,788.36 0.10
252 000046 泛海建 设 160,946 1,445,295.08 0.10
253 600170 上海建 工 98,192 1,432,621.28 0.10
254 600026 中海发 展 148,986 1,430,265.60 0.10
255 600718 东软集 团 86,681 1,390,363.24 0.10
256 600161 天坛生 物 60,632 1,388,472.80 0.10
257 600380 健康元 124,053 1,373,266.71 0.10
258 600456 宝钛股 份 50,656 1,372,777.60 0.10
259 000900 现代投 资 65,806 1,352,313.30 0.10
260 000686 东北证 券 60,181 1,341,434.49 0.10
261 000031 中粮地 产 213,541 1,330,360.43 0.09
262 600863 内蒙华 电 140,000 1,327,200.00 0.09
263 600017 日照港 320,083 1,305,938.64 0.09
264 600674 川投能 源 87,880 1,295,351.20 0.09
265 600428 中远航 运 154,275 1,286,653.50 0.09
266 600266 北京城 建 104,736 1,278,826.56 0.09
267 600369 西南证 券 109,411 1,272,449.93 0.09 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 50 页 共 60 页
268 000667 名流置 业 422,034 1,270,322.34 0.09
269 601369 陕鼓动 力 51,400 1,223,320.00 0.09
270 600893 航空动 力 38,464 1,203,153.92 0.09
271 600151 航天机 电 90,186 1,185,945.90 0.08
272 600300 维维股 份 196,912 1,161,780.80 0.08
273 002294 信立泰 16,000 1,155,040.00 0.08
274 000776 广发证 券 21,600 1,147,824.00 0.08
275 600033 福建高 速 323,237 1,147,491.35 0.08
276 601877 正泰电 器 47,280 1,132,356.00 0.08
277 600611 大众交 通 147,259 1,123,586.17 0.08
278 600823 世茂股 份 82,700 1,117,277.00 0.08
279 600087 长航油 运 227,623 1,106,247.78 0.08
280 002415 海康威 视 11,700 1,103,310.00 0.08
281 002244 滨江集 团 95,469 1,076,890.32 0.08
282 600109 国金证 券 70,649 1,032,888.38 0.07
283 002405 四维图 新 18,800 1,023,848.00 0.07
284 600597 光明乳 业 98,833 1,014,026.58 0.07
285 601107 四川成 渝 152,840 1,013,329.20 0.07
286 601268 二重重 装 79,600 995,796.00 0.07
287 600816 安信信 托 72,780 989,808.00 0.07
288 600004 白云机 场 108,297 955,179.54 0.07
289 000961 中南建 设 82,450 942,403.50 0.07
290 000927 一汽夏 利 112,667 918,236.05 0.07
291 600006 东风汽 车 188,421 911,957.64 0.07
292 600307 酒钢宏 兴 96,364 910,639.80 0.06
293 600748 上实发 展 102,007 823,196.49 0.06
294 002242 九阳股 份 53,713 809,454.91 0.06
295 601099 太平洋 70,781 768,681.66 0.05
296 002385 大北农 18,800 759,708.00 0.05
297 600350 山东高 速 158,421 739,826.07 0.05
298 000685 中山公 用 42,292 738,418.32 0.05
299 601139 深圳燃 气 57,894 718,464.54 0.05
300 600657 信达地 产 107,686 659,038.32 0.05
8.3.2 期末积 极投 资按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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8.4 报告期 内股 票投资组 合的 重大变 动
8.4.1 累计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600036 招商银 行 57,543,348.01 5.07
2 600016 民生银 行 53,580,370.76 4.72
3 601318 中国平 安 47,777,681.73 4.21
4 601328 交通银 行 43,491,647.57 3.83
5 601166 兴业银 行 34,327,540.23 3.02
6 600000 浦发银 行 33,538,165.98 2.95
7 601939 建设银 行 28,861,620.39 2.54
8 600030 中 信证 券 27,152,788.35 2.39
9 601088 中国神 华 24,525,350.58 2.16
10 000002 万
科Ａ 23,271,461.94 2.05
11 601601 中国太 保 21,748,234.14 1.92
12 601169 北京银 行 17,008,478.78 1.50
13 000858 五 粮 液 16,160,769.49 1.42
14 600519 贵州茅 台 15,821,635.28 1.39
15 002024 苏宁电 器 15,473,909.97 1.36
16 600837 海通证 券 15,247,266.15 1.34
17 600900 长江电 力 15,172,864.44 1.34
18 601668 中国建 筑 15,088,214.37 1.33
19 000001 深发展 Ａ 14,256,606.69 1.26
20 601006 大秦铁 路 13,999,502.27 1.23
注：买 入金 额按 买入 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.2 累计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600036
招商银 行 46,173,974.88 4.07
2 600016
民生银 行 38,903,369.32 3.43
3 601318
中国平 安 35,693,048.65 3.14
4 601328
交通银 行 33,131,685.00 2.92
5 601166
兴业银 行 25,822,090.21 2.27 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 52 页 共 60 页
6 600000
浦发银 行 22,954,982.56 2.02
7 600030
中信证 券 21,688,311.86 1.91
8 601088
中国神 华 20,113,188.50 1.77
9 601939
建设银 行 20,037,177.68 1.77
10 000002
万
科Ａ 19,227,564.65 1.69
11 601601
中国太 保 17,880,392.26 1.58
12 600015
华夏银 行 16,013,562.85 1.41
13 600900
长江电 力 15,353,478.59 1.35
14 000858
五 粮 液 14,453,231.20 1.27
15 600519
贵州茅 台 13,664,607.20 1.20
16 601169
北京银 行 13,480,610.15 1.19
17 002024
苏宁电 器 13,425,893.63 1.18
18 600104
上海汽 车 12,633,426.33 1.11
19 000001
深发展 Ａ 12,448,594.49 1.10
20 000063
中兴通 讯 11,448,387.39 1.01
注：卖 出金 额按 卖出 成交 金额（ 成交 单价 乘以 成交 数量） 填列 ，不 考虑 相关 交易费 用。
8.4.3 买入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 1,626,352,221.51
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 1,292,838,744.28
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 债券 投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末 按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 所有资 产支 持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 权证 投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组 合报 告附注
8.9.1 报告 期内 本基 金投 资的前 十名 证券 中没 有发 行主体 被监 管部 门立 案调 查的 、 或 在报 告编 制鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的股 票。
8.9.2 报 告期 内本 基金 投 资的前 十名 股票 没有 超出 基金合 同规 定的 备选 股票 库。
8.9.3 期末其 他各 项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 232,436.12
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 14,886.00
5 应收申 购款 89,515,895.86
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
N-1 其他 -
N 合计 89,763,217.98
8.9.4 期末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期末 指 数投资 前十 名股 票中存 在流 通受限 情况 的说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.9.6 期末 积 极投资 前 五 名股 票 中存 在流 通受限 情况 的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.9.7 投 资组 合报告 附注 的其 他文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，投 资组合 报告 中数 字分 项之 和与合 计项 之间 可能 存在 尾差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
32,998 38,889.95 716,480,150.20 55.83% 566,810,378.76 44.17%
鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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9.2 期末上 市基 金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 中国银 河证 券股 份有 限公 司 106,005,832 64.82%
2 吴荣源 2,705,600 1.65%
3 袁曼玲 2,199,179 1.34%
4 山东招 金集 团有 限公 司 1,988,059 1.22%
5 上海穗 晨经 贸有 限公 司 968,858 0.59%
6 宁波航 发贸 易有 限公 司 869,380 0.53%
7 杨锋 841,503 0.51%
8 乐子炎 795,495 0.49%
9 张双 713,700 0.44%
10 张志勇 713,000 0.44%
注：持 有人 为场 内持 有人 。
9.3 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本开 放式基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人
员持有 本开 放式 基金
654,516.80 0.0510%
注：截止本报 告期末， 本 基金管理人从 业人员投 资 、持有本基金 符合相关 法 律法规、中 国证监会
规定及 相关 管理 制度 的规 定。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2009 年4 月 3 日 ） 基金 份额 总额
1,994,428,997.48
本报告 期期 初基 金份 额总 额 907,141,254.46
本报告 期基 金总 申购 份额 1,682,311,290.40
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 1,306,162,015.90
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,283,290,528.96
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 。总 赎回 份额含 转换 出份 额。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
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§11 重大事件揭示
11.1 基金 份额持 有人大 会决 议
本基金 本报 告期 内无 基金 份额持 有人 大会 决议 。
11.2 基金 管理人 、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
1 、 因原 董 事Francis Candylaftis 先 生提 出辞 去本 公司董 事职 务， 根据 股东 欧利盛 资本 资 产
管理股 份公 司推 荐， 并经 本公 司 2010 年 股东 会会 议 审议， 同意 由 Alessandro Varaldo 先生担 任
本公司 董事 ，Francis Candylaftis 先生 不再 担任 本 公司董 事职 务。 本公 司已 于 2010 年3 月 将上
述变更 事项 报中 国证 券监 督管理 委员 会深 圳监 管局 备案并 在基 金更 新招 募书 说明书 中披 露。
2 、因 原董 事 Ciro Beffi 先生辞 去本 公司 董事 职务 ，原监 事 Pierre Bouchoms 先生 辞去 本 公
司监事 职务 ， 根 据股 东欧 利盛资 本资 产管 理股 份公 司推荐 ， 并 经本 公司2010 年第三 次临 时股 东 会
会议审 议， 同意 由Massimo Mazzini 先生 担任 本公 司 董事，Ciro Beffi 先 生不 再担任 本公 司董 事
职务； 由Andrea Vismara 先生担 任本 公司 监事 ，Pierre Bouchoms 先 生不 再担 任本公 司监 事职 务 。
本公司 已 于 2010 年 11 月 将上述 董事 、监 事任 免的 有关材 料报 中国 证券 监督 管理委 员会 深圳 监 管
局备案 并在 基金 更新 招募 书说明 书中 披露 。
11.2.2 基 金托 管人 的专 门 基金托 管部 门的 重大 人 事 变动
经证监 会审 批， 晏秋 生任 资产托 管部 副总 经理 。
11.3 涉及 基金管 理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期无 涉及对 公司运 营管理及基 金运作 产生重 大影响的， 与本基 金管理 人、基金财 产、
基金托 管业 务相 关的 诉讼 事项。
11.4 基金 投资策 略的改 变
本基金 本报 告期 基金 投资 策略未 改变 。
11.5 为基 金进行 审计的 会计 师事务 所情 况
本报告期内 未改聘 为本基 金审计的会 计师事 务所。 本年度应支 付给普 华永道 中天会计师 事务
所有限 公司 审计 费用 100,000.00 元 ，该 审计 机构 已 提供审 计服 务的 连续 年限 为 2 年。
鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 56 页 共 60 页
11.6 管理 人、托 管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本基金管理 人、基 金托管 人涉及托管 业务机 构及其 高级管理人 员在报 告期内 未受到任何 稽查
或处罚 。
11.7 基金租 用证 券公司交 易单 元的有 关情 况
11.7.1 基金 租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
世纪证券 1 - - - - -
国信证券 2 2,905,921,693.92 100.00% 2,443,755.44 100.00% -
注：交 易单 元选 择的 标准 和程序
1、 基 金管 理人 负责 选择 代 理本基 金证 券买 卖的 证券 经营机 构， 使用 其交 易单 元作为 基金 的专 用交
易单元 ，选 择的 标准 是：
（1 ） 实力 雄厚 ，信 誉良 好 ，注册 资本 不少 于3 亿元 人民币 ；
（2 ） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ；
（3 ） 经营 行为 规范 ，最 近 二年未 发生 重大 违规 行为 而受到 中国 证监 会处 罚；
（4 ） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5 ） 具备 基金 运作 所需 的 高 效、 安全 的通 讯条 件， 交 易设施 符合 代理 本基 金进 行证券 交易 的需 要，
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务；
（6 ） 研究 实力 较强 ， 有固 定的研 究机 构和 专门 的研 究人员 ， 能及 时为 本基 金 提供高 质量 的咨 询服
务。
2、 选 择交 易单 元的 程序 ：
我公司根据上 述标准， 选 定符合条件的 证券公司 作 为租用交易单 元的对象 。 我公司投研部 门
定期对所选定 证券公司 的 服务进行综合 评比，评 比 内容包括：提 供研究报 告 质量、数量 、及时性
及提供研究服 务主动性 和 质量等情况， 并依据评 比 结果确定交易 单元交易 的 具体情况。 我公司 在
比较了多家证 券经营机 构 的财务状况、 经营状况 、 研究水平后， 分别向国 信 证券股份有 限公司、
世纪证 券有 限责 任公 司租 用交易 单元 作为 基金 专用 交易单 元， 并从 2009 年 4 月 开始 陆续 使用 。
本报告 期内 上述 交易 单元 未发生 变化 。
11.7.2 基金 租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
世纪证券 - - - - - -
国信证券 6,213,096.98 100.00% - - - - 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 57 页 共 60 页
11.8 其他 重大事 件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于增加 东兴 证
券股份 有限 公司 为旗 下开 放式基 金代 销
机构的 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年1 月5 日
2 关于鹏 华基 金管 理有 限公 司旗下 部分 开
放式基 金继 续参 与湘 财证 券有限 责任 公
司网上 定期 定额 申购 费率 优惠活 动的 公
告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年1 月7 日
3 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基
金参与 浦发 银行 电 子 渠道 基金申 购费 率
优惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年1 月8 日
4 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于参与 深圳 发
展银行 开展 的基 金定 投申 购费率 优惠 推
广活动 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 1 月 18 日
5 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于参与 深圳 发
展银行 网上 银行 和电 话银 行基金 申购 费
率优惠 调整 活动 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 1 月 18 日
6 鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）
2009 年第 四季 度报 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 1 月 22 日
7 鹏华关 于调 整旗 下开 放式 基金网 上直 销
定期定 额投 资申 购金 额下 限的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 1 月 25 日
8 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于向中 国工 商
银行借 记卡 持卡 人开 通基 金网上 交易 直
销业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年2 月9 日
9 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于调整 旗下 开
放式证 券投 资基 金转 换业 务规则 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 3 月 12 日
10 鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）
2009 年年 度报 告摘 要
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 3 月 31 日
11 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开
放式基 金参 与中 国工 商银 行个人 电子 银
行基金 申购 费率 优惠 活动 的公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年4 月1 日
12 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于在农 业银 行
开通旗 下开 放式 基金 转换 业务的 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年4 月6 日
13 关于鹏 华基 金管 理有 限公 司旗下 部分 开
放式基 金参 与东 方证 券股 份有限 公司 网
上交易 申购 费率 优惠 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年4 月7 日
14 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于提醒 投资 者
谨防假 冒我 公司 名义 进行 非法证 券活 动
的提示 性公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年4 月9 日
15 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于在浦 发银 行 《中国 证券 报》 、 《上 海 2010 年4 月9 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 58 页 共 60 页
开通旗 下部 分开 放式 基金 定期定 额投 资
业务的 公告
证券报 》 、 《 证券 时报 》
16 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于设立 武汉 分
公司的 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 4 月 20 日
17 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持
有的股 票停 牌后 估值 方法 变更的 提示 性
公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 4 月 21 日
18 鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）
2010 年第 一季 度报 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 4 月 21 日
19 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持
有的股 票停 牌后 估值 方法 变更的 提示 性
公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 4 月 28 日
20 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于继续 参与 深
圳发展 银行 开展 的基 金申 购费率 优惠 活
动的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 4 月 30 日
21 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持
有的停 牌股 票复 牌后 估值 方法变 更的 提
示性公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年5 月6 日
22 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持
有的停 牌股 票复 牌后 估值 方法变 更的 提
示性公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年5 月8 日
23 鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）
更新的 招募 说明 书摘 要
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 5 月 18 日
24 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于向交 通银 行
借记卡 持卡 人开 通基 金网 上交易 直销 业
务的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 5 月 24 日
25 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基
金在华 夏银 行开 通定 投和 转换业 务的 公
告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 6 月 28 日
26 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于新增 华夏 银
行为旗 下部 分基 金代 销机 构的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 6 月 28 日
27 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于参与 交通 银
行网上 银行 基 金 申购 费率 优惠活 动的 公
告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 6 月 30 日
28 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持
有的股 票停 牌后 估值 方法 变更的 提示 性
公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 6 月 30 日
29 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持
有的股 票停 牌后 估值 方法 变更的 提示 性
公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年7 月1 日
30 鹏华基 金管 理有 限公 司北 京分公 司搬 迁
公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年7 月9 日
31 鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）
2010 年第2 季 度报 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 7 月 19 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 59 页 共 60 页
32 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持
有的停 牌股 票复 牌后 估值 方法变 更的 提
示性公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 7 月 27 日
33 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于继续 参与 上
海银行 网上 银行 基金 申购 费率优 惠活 动
的公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 7 月 31 日
34 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持
有的股 票停 牌后 估值 方法 变更的 提示性
公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年8 月3 日
35 关于鹏 华基 金管 理有 限公 司旗下 开放 式
基金参 与华 泰联 合证 券有 限责任 公司 网
上交易 申购 费率 优惠 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 8 月 13 日
36 鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）
2010 年半 年度 报告 摘要
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年 8 月 27 日
37 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持
有的停 牌股 票复 牌后 估值 方法变 更的 提
示性公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年9 月3 日
38 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持
有的停 牌股 票复 牌后 估值 方法变 更的 提
示性公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年9 月3 日
39 关于旗 下基 金持 有的 股票 停牌后 估值 方
法变更 的提 示性 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年10 月20 日
40 鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）
2010 年第3 季 度报 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年10 月27 日
41 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 基金 持
有的停 牌股 票复 牌 后 估值 方法变 更的 提
示性公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年10 月30 日
42 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于设立 广州 分
公司的 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年11 月12 日
43 鹏华沪 深300 指 数证 券投 资基金 （LOF ）
更新的 招募 说明 书摘 要
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年11 月13 日
44 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于开通 开放 式
基金网 上直 销第 三方 支付 业务的 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年12 月21 日
45 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基
金参与 工行 “20 11 倾心 回 馈 ” 基 金定 投
费率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年12 月30 日
46 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于参与 交通 银
行基金 申购 费率 优惠 活动 的公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年12 月31 日
47 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于调整 旗下 开
放式证 券投 资基 金定 期定 额投资 业务 最
低申购 金额 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年12 月31 日
48 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于继续 参与 深
圳发展 银行 开展 的基 金申 购费率 优惠 活
动的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年12 月31 日 鹏华沪深 300 指数(LOF)2010 年度报告
第 60 页 共 60 页
49 鹏华基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 基
金参与 浙商 银行 开展 的网 上银行 申购 和
定期定 额申 购费 率优 惠活 动的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 、 《 证券 时报 》
2010 年12 月31 日
§12 备查文件目录
12.1 备 查文件 目录
（一） 《鹏 华沪 深300 指 数 证券投 资基 金（LOF ）基 金 合同》 ；
（二） 《鹏 华沪 深300 指 数证券 投资 基金 （LOF ） 托 管协议 》 ；
（三） 《鹏 华沪 深300 指 数证券 投资 基金（LOF ）2010 年 年度 报告》 （原 文） 。
12.2 存 放地点
深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深 圳国 际商 会中 心第43 层鹏 华基 金管 理有 限公 司。
12.3 查 阅方式
投资者可在基 金管理人 营 业时间内免费 查阅，也 可 按工本费购买 复印件， 或 通过本基金管 理
人网站 （http ：//www.phfund.com.cn ）查 阅。
投资 者对 本报 告书 如有 疑 问， 可 咨询 本基 金管 理人 鹏华基 金管 理有 限公 司， 本公司 已开 通客 户服
务系统 ，咨 询电 话：4006788999 。
鹏华基金管理有限公司
2011 年3 月29 日
