深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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深 证 成 份 交易 型 开 放 式指 数 证 券 投资 基 金
2010 年 年度 报 告
2010 年12 月31 日
基金管 理人： 南方基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
报告 送 出日期：2011 年 3 月29 日
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2011 年 3 月 25 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2010 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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1.2 目录
§ 1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§ 2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 ............................................................................................................................... 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§ 3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§ 4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 10
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 11
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 12
4.6 管 理人 内部 有 关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 12
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 14
§ 5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15
§ 6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 15
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 15
§ 7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................. 16
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 19
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 20
§ 8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 39
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 39
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票指数 投资 组合 .................................................................................... 39
8.3 期 末指 数投 资按 公允 价 值占基 金资 产净 值比 例大 小排序 的所 有股 票投 资明 细 ................. 40
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 41
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 43
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 43
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 43
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 43 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 43
§ 9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 44
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 44
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 的情况 ........................................................ 45
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45
§ 11 重大事件揭 示 ................................................................................................................................... 45
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 45
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 45
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 45
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 46
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 46
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 46
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 ............................................................................... 46
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 48
§ 12 影响投 资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 49
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 49
13.1 备 查文 件目 录 ........................................................................................................................... 49
13.2 存 放地 点 ................................................................................................................................... 49
13.3 查 阅方 式 ................................................................................................................................... 50
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基金基 本情 况
基金名 称 深证成 份交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金
基金简 称 南方深 证成份 ETF
基金主 代码 159903
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年12 月 4 日
基金管 理人 南方基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 2,983,754,507.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2010-02-02
注：本 基金 在交 易所 行情 系统净 值揭 示等 其他 信息 披露场 合下 ，可 简称 为 “ 深成 E TF”
2.2 基金产 品说 明
投资目 标 紧 密 跟踪 标的 指数 ，追 求跟 踪 偏离 度和 跟踪 误差 最小
化。
投资策 略 本 基 金为 完全 被动 式指 数基 金 ，原 则上 采用 完全 复制
法 ， 按照 成份 股在 标的 指数 中 的基 准权 重构 建指 数化
投 资 组合 ，并 根据 标的 指数 成 份股 及其 权重 的变 化进
行 相 应调 整。
当 预期 成份 股 发生 调整 和成 份股 发生
配 股 、增 发、 分红 等行 为时 ， 或因 基金 的申 购和 赎回
等 对 本基 金跟 踪标 的指 数的 效 果可 能带 来影 响时 ，或
因 某 些特 殊情 况导 致流 动性 不 足时 ，或 其他 原因 导致
无 法 有效 复制 和跟 踪标 的指 数 时， 基金 管理 人可 以对
投 资 组合 管理 进行 适当 变通 和 调整 ，从 而使 得投 资组
合紧密 地跟 踪标 的指 数。
业绩比 较基 准 本 基 金的 业绩 比较 基准 为标 的 指数 。本 基金 标的 指数
为 深 证成 份指 数。 如果 指数 编 制单 位变 更或 停止 深证
成 份 指数 的编 制及 发布 、或 深 证成 份指 数由 其他 指数
替 代 、或 由于 指数 编制 方法 等 重大 变更 导致 深证 成份
指 数 不宜 继续 作为 标的 指数 ， 或证 券市 场有 其他 代表
性 更 强、 更适 合投 资的 指数 推 出时 ，本 基金 管理 人可
以 依 据维 护投 资者 合法 权益 的 原则 ，变 更本 基金 的标
的指数 。
风险收 益特 征 本 基 金属 股票 基金 ，风 险与 收 益高 于混 合基 金、 债券
基 金 与货 币市 场基 金。 本基 金 为指 数型 基金 ，主 要采
用完全 复制 法跟 踪标 的指 数的表 现， 具有 与标 的指 数、
以 及 标 的 指 数 所 代 表 的 股 票 市 场 相 似 的 风 险 收 益 特
征。 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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2.3 基金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 南方基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 鲍文革 赵会军
联系电 话 0755-82763888 010-66105799
电子邮 箱 manager@southernfund.co
m
custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
400-889-8899 95588
传真 0755-82763889 010-66105798
注册地 址 深圳市 福田 中心 区福 华一
路六号 免税 商务 大厦 塔楼
31、32 、33 层 整层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址 深圳市 福田 中心 区福 华一
路六号 免税 商务 大厦 塔楼
31、32 、33 层 整层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码 518048 100140
法定代 表人 吴万善 姜建清
2.4 信息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.nffund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 地址
2.5 其他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 有 限 公
司
上海市 湖滨 路 202 号普 华 永道中 心
11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京西 城区 太平 桥大 街 17 号
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会 计数 据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2010 年
2009 年 12 月 4 日-2009
年12 月31 日
本期已 实现 收益 -315,065,279.70 -3,672,067.96 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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本期利 润 -275,112,967.73 16,579,681.73
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0673 0.0037
本期加 权平 均净 值利 润率 -5.83% 0.37%
本期基 金份 额净 值增 长率 -7.15% 0.40%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2010 年末 2009 年末
期末可 供分 配利 润 -274,141,372.82 -3,672,067.96
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0919 -0.0009
期末基 金资 产净 值 3,769,641,682.58 4,144,118,218.73
期末基 金份 额净 值 1.2634 1.0040
3.1.3 累计 期末 指标 2010 年末 2009 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -6.78% 0.40%
注： 1.本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入 、 投 资 收益 、 其 他收 入(不 含公 允 价值变 动收 益) 扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
2. 期末可供分 配利润， 采 用期末资产负 债表中未 分 配利润与未分 配利润中 已 实现部分的孰 低
数（为 期末 余额 ，不 是当 期发生 数） 。
3. 所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水平 要
低于所 列数 字。
3.2 基金净 值表 现
3.2.1 基金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 9.53% 1.92% 8.63% 1.93% 0.90% -0.01%
过去六 个月 34.12% 1.68% 32.72% 1.69% 1.40% -0.01%
过去一 年 -7.15% 1.72% -9.06% 1.73% 1.91% -0.01%
自基金 合同
生效起 至今
-6.78% 1.66% -10.27% 1.72% 3.49% -0.06%
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准
收 益率 变动的 比较 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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注 ： 本基 金的 建仓 期为 基 金合 同 生效 之日 起三 个月 ， 建 仓期 结束 时， 各项 资 产配置 比例 符合 合同
约定。
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的
比较 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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3.3 过去三 年基 金的利润 分配 情况
无。
§4 管理人 报告
4.1 基金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基金管 理人 及其管 理基 金的经 验
南方基金管理 有限公司是 经中国证监会 证监基字[1998]4 号文 批准，由南 方证 券有限公司 、
厦门国际信托投 资 公 司 、广 西 信 托 投 资 公 司 共 同 发起 设 立 。2000 年， 经 中 国证 监 会 证 监 基 金 字
[2000]78 号文 批准 进行 了 增资扩 股 ， 注 册资 本达 到1 亿元 人民 币 。2005 年 ， 经中国 证监 会证 监基
金字[2005]201 号 文 批 准 进 行 增 资 扩 股 ， 注 册 资 本 达 1.5 亿 元 人 民 币 。2010 年 ， 经 证 监 许 可
[2010]1073 号 文核 准深 圳 市机场 （集 团） 有限 公司 将其持 有 的 30% 股权 转让 给深圳 市投 资控 股有
限公司 。 目前 股权 结构 ： 华泰证 券股 份有 限公 司 45%、深 圳 市投 资控 股有 限公 司 30% 、 厦门 国际 信
托有限 公 司15% 及兴 业证 券股份 有限 公 司 10% 。 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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截至 报告 期末 ， 公 司管 理 资产规 模 达 1,800 多 亿元 ， 管 理 2 只封 闭式 基金 —— 基金 开元 、 基
金天元 ；24 只 开放 式基 金 ——南 方稳 健成 长基 金、 南方宝 元债 券型 基金 、 南 方避险 增值 基金 、 南
方现金增利基 金、南方 积 极配置基金、 南方高增 长 基金、南方多 利增强债 券 型基金、南 方稳健成
长贰号基金、 南方绩优 成 长基金、南方 成份精选 基 金、南方隆元 产业主题 基 金、南方全 球精选配
置基金（QDII 基金） 、南 方盛元红利股 票型基金 、 南方优选价值 股票型基 金 、南方恒 元保 本混合
型基金 、南 方沪 深 300 指 数基金 、南 方中 证 500 指 数基金 、深 证成 份交 易型 开放式 指数 基金 、 南
方深证成份交 易型开放 式 指数基金联接 基金、南 方 策略优化股票 型基金、 中 证南方小康 产业交易
型开放式指数 基金、中 证 南方小康产业 交易型开 放 式指数基金联 接基金、 南 方广利回报 债券型基
金和南 方金 砖四 国指 数基 金（QDII 基金） ；以 及多 个全国 社保 、企 业年 金和 专户理 财投 资组 合。
4.1.2 基金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期
限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
潘海宁 本基金
的基金
经理
2009 年 12 月 4
日
- 10 会计学 学士 ， 具 有基 金从
业资格 。 曾 先后 任职 于兴
业证券 股份 有限 公司 、 富
国 基 金 管 理 有 限 公 司 。
2003 年 3 月加 入南 方基
金， 历任 行业 研究 员 、 基
金开元 基金 经理 助理 、 投
资部总 监助 理、 数量 化投
资 部 总 监 助 理 等 职 务 。
2009 年3 月至 今， 任 南方
300 指 数基 金经 理；2009
年 12 月至 今， 任南 方深
成ETF 及联 接基 金基 金经
理；2011 年 2 月至 今 ， 任
南方 500 基 金经 理。
注：1 、任 职日 期指 基金 合同生 效日 ；
2 、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
3 、2011 年 2 月 28 日， 基金 管理 人聘 任罗 文杰 为小康 ETF 及南方小 康、 南方 300、 南 方 500 、
深成 ETF 及南方 深成 的基 金经理 助理 。
4.2 管理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 、 《 证券投资基金 运深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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作管理办法》 、 《证券投 资 基金销售管 理办法》 和《 证券投资基 金信息披 露管 理办法》等 有关法 律
法规及 各项 实施 准则 、 《 深 证成份 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金基 金合 同》 和其他 有关 法律 法规
的规定，本着 诚实信用 、 勤勉尽责的原 则管理和 运 用基金资产， 在严格控 制 风险的基础 上，为基
金持有人谋求 最大利益 。 本报告期内， 基金运作 整 体合法合规， 没有损害 基 金持有人利 益。基金
的投资 范围 、投 资比 例及 投资组 合符 合有 关法 律法 规及基 金合 同的 规定 。
4.3 管理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平交 易制 度的执 行情 况
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 执行 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见》 ， 完 善
相应制度及流 程，通过 系 统和人工等各 种方式在 各 业务环节严格 控制交易 公 平执行，公 平对待旗
下管理 的所 有基 金和 投资 组合。
4.3.2 本投资 组合 与其他 投资 风格相 似的 投资组 合之 间的业 绩比 较
本基金 管理 人没 有管 理与 本基金 投资 风格 相似 的其 他投资 组合 。
4.3.3 异常交 易行 为的专 项说 明
本基金 于本 报告 期 内 不存 在异常 交易 行为 。
4.4 管理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2010 年资 本市 场先 抑后 扬 ，市场 结构 性分 化显 著， 报告期 内深 成指 涨幅 为-9.06 ％。
期间我们通 过自建的 “指 数化交易系 统” 、 “日内 择 时交易模型” 、 “跟踪误 差 归因分析系 统” 、
“ETF 现金 流精算系 统” 等，将本基金 的跟踪误 差 指标控制在较 好水平， 并 通过严格的风 险管理
流程， 确保 了 本ETF 基金 的安全 运作 。
我们对 本基 金报 告期 内跟 踪误差 归因 分析 如下 ：
①大额 申购 赎回 带来 的成 份股权 重偏 差， 对此 我们 通过日 内择 时交 易争 取跟 踪误差 最小 化；
②报告期内“ 深发展” 、 “ 双汇发展” 、 “泰 达股份” 等长期停牌证 券，引起 的 成份股权重 偏离
及基金 整体 仓位 的微 小偏 离；
③成份 股 “双 汇发 展” 长 期停牌 后 在11 月底 复牌 ， 基于我 们对 该股 复牌 后走 势强烈 看好 的判
断， 对 于本 基金 持有 该股 相 对于指 数自 然权 重被 动超 配部分 ， 我 们持 股至12 月8 日当 天完 成减 持，
超配部 分获 利达+87.5 ％ ， 为投资 者获 取相 对于 标的 指数的 大幅 超额 收益 ；
④根据 深成 指半 年度 及年 度成份 股调 整所 进行 调仓 时带来 的偏 离。 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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4.4.2 报告期 内基 金的业 绩表 现
自本基金上市 至报告期末 年化跟踪 误差 为 0.594 ％ ，较好的完成 了基金合同 中控制年化跟 踪
误差不 超 过2％ 的投 资目 标。
截至报 告期 末， 本基 金份 额净值 为 1.2634 元 ，报 告 期内， 份额 净值 增长 率为-7.15 ％ ，同 期
业绩基 准增 长率 为-9.06 ％。
本基金 自2010 年2 月 2 日 上市以 来， 经过 近一 年的 运行， 已逐 渐取 得了 中小 投资者 及机 构投
资者的 认同 。本 基金 作 为 ETF 基金 ，同 时满 足了 投 资者的 套利 、变 相 T+0 、 做空成 份股 、迅 速加
减仓等 多种 投资 需求 ，而 机构投 资者 参与 深 成 ETF 积极性 显著 提高 ，表 明本 基金所 跟踪 的深 成 指
其长期 收益 的优 越性 正逐 渐被认 同。
4.5 管理人 对 宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
2011 年， 随着 经济 先行指 标的逐 渐筑 底和 经济 内生 复苏动 力恢 复， 中央 逆周 期的调 控机 制 将
降低未 来经 济过 热引 发的 风险， 对市 场未 必产 生明 显的负 面拖 累， 中国 经济 在转型 深化 的背 景下 ，
将呈现 增长 、通 胀可 控的 格局。
政策和经济的 博弈仍将 主 导明年的市场 走势路径 ， 而政策选择上 也会依赖 经 济和通胀的变 化
进行相 机抉 择 。 估 值方 面 ， 以 沪 深300 为例 ， 在2010 年、2011 年 的动 态市 盈 率分别 为 15 倍和 12
倍， 对应 的利 润增 长率 分 别为 33% 和21% ， 表 明市 场 整体依 然处 于历 史的 估值 底部 。 考 虑到 流动 性
充裕的 局面已 经形成， 加 之国内经济逐 步见底回 升 ，股市震荡上 行概率较 大 。在此前提 下，指数
基金将 继续 体现 出其 高仓 位的优 势。
本基金 为指 数基 金 ， 作 为 基金管 理人 ， 我们 将通 过 严格的 投资 管理 流程 、 精 确的数 量化 计算 、
精益求精的工 作态度、 恪 守指数化投资 的宗旨， 实 现对标的指数 的有效跟 踪 ，为持有人 提供与之
相近的 收益 。投 资者 可以 根据自 身对 证券 市场 的判 断及投 资风 格， 借助 投资 本基金 参与 市场 。
对于没有太多 精力专注 于 股市的投资者 ，我们认 为 通过本基金的 联接基金 进 行定期定投， 不
失为一种较为 省心省力 且 长期效果不俗 的投资方 式 。而对于那些 股市经验 丰 富的 投资者 ，我们建
议在主动配置 个股的同 时 ，可根据自己 对大盘的 判 断，用部分仓 位通过指 数 基金进行快 速加减仓
的波段 操作 ， 这 也是 目前 较多专 业机 构投 资者 的惯 用方法 。 本 基金 管理 组预 祝大家 在 2011 年能 够
取得自 己满 意的 投资 回报 ！
4.6 管理人 内部 有关本基 金的 监察稽 核工 作情况
本报告期内， 本基金管 理 人坚持一切从 规范运作 、 防范风险、保 护基金持 有 人利益出发， 依
照公司内部控 制的整体 要 求，继续致力 于内控机 制 的完善，加强 内部风险 的 控制与防范 ，确保各深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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项法规和管理 制度的落 实 ，保证基金合 同得到严 格 履行。公司监 察稽核部 门 按照规定的 权限和程
序，通过实时 监控、现 场 检查、重点抽 查和人员 询 问等方法，独 立地开展 基 金运作和公 司管理的
合规性稽核， 发现问题 及 时提出改进建 议并督促 业 务部门进行整 改，同时 定 期向董事会 和公司管
理层出 具监 察稽 核报 告。
本报 告期 内， 本基 金 管理人 内部 监察 稽核 主要 工作如 下：
（1） 进一 步完 善公 司 各项内 部管 理制 度
本年 度监 察稽 核部 加 强公司 各项 内部 管理 制度 的制订 、 修 订工 作， 对公 司 各业务 部门 的
内部控 制制 度提 出修 改意 见和建 议， 并关 注制 度的 健全性 和有 效性 ， 进 一步 完善了 公司 内控 制度 ，
达到更 好地 防范 风险 的目 的。
（2） 内部 审计 和开 展 SAS70 国 际专 项认 证工 作
按照 证监会的 要求对 公司投资、研 究、交易、 信息技术、基 金会计、注 册登记、人力 资
源、基金销售 等主要业 务 进行定期稽核 工作。同 时 ，对投资研究 、信息技 术 、基金直销 、后台运
营等相 关业 务开 展了 专项 稽核工 作 ， 检 查业 务开 展 的合规 性 和 制度 执行 的有 效性等 。 本年 度 ， 本
公司聘 请普 华永 道会 计师 事务所 ，对 公司 的内 控建 设进 行 SAS70 国际 专项 认 证工作 。
（3 ）采 取事前防 范、 事中控制和事 后监督等 三 阶段工作，加 强了对日 常 投资运作的管 理
和监控，保证 投资遵循 既 定的投资决策 程序与业 务 流程，基金投 资组合及 个 股投资符合 比例控制
的要求 ，严 格执 行分 级授 权制度 ，保 证基 金投 资独 立、公 平。
（4 ）继 续做 好反 商业 贿赂工 作， 从源 头上 控制 销售风 险
本年度，我公 司积极开 展 反商业贿赂工 作，对公 司 旗下基金的代 销、直销 业 务进行自查， 此
项工作 有利 于更 好地 控制 销售风 险。
（5 ）对 各业 务部 门进 行了相 关法 律法 规培 训和 职业道 德培 训
本 年度 ， 我 公司 采取 外 聘专家 和内 部专 业人 士相 结合的 方式 ， 对 各业 务部 门进行 了相 关法
律法规 培训 和职 业道 德培 训，进 一步 提高 了我 司从 业人员 的合 规素 质和 职业 道德修 养。
（6 ）全 面参与新 产品 设计、 新业务 拓展工作 ， 负责日常合同 审查，监 督 客户投诉处理 。
积极参 与证 监会 新规 定出 台前的 讨论 并提 出修 改建 议。
（7 ）信 息披 露和 投资 者关系 管理 工作
完 成各 基金 及公 司的 各 项信息 披露 工作 ， 保证 所 披露信 息的 真实 性 、 准 确 性和完 整性 ； 重
视媒体 监督 和投 资者 关系 管 理工 作。
通过以上工作 的开展， 在 本报告期内本 基金运作 过 程中未发生禁 止性关联 交 易、内幕交易 ，
也不存在本基 金管理人 管 理的各基金之 间的违规 交 叉交易，基金 运作整体 合 法合规。在 今后的工深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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作中，本基金 管理人承 诺 将坚持诚实信 用、勤勉 尽 责的原则管理 和运用基 金 资产，不断 提高内部
监察稽 核工 作的 科学 性和 有效性 ，努 力防 范各 种风 险，为 基金 持有 人谋 求最 大利益 。
4.7 管理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
根据中国证监 会相关规 定 和基金合同约 定，本基 金 管理人应严格 按照新准 则 、中国证监会 相
关规定和基金 合同关于 估 值的约定，对 基金所持 有 的投资品种进 行估值。 本 基金托管人 根据法律
法规要求履行 估值及净 值 计算的复核责 任。会计 师 事务所在估值 调整导致 基 金资产净值 的变化在
0.25% 以上 时对 所采 用的 相 关估值 模型 、 假 设及 参数 的适当 性发 表审 核意 见并 出具报 告。 定价 服务
机构按照商业 合同约定 提 供定价服务。 其中，本 基 金管理 人为了 确保估值 工 作的合规开 展，建立
了负责估值工 作决策和 执 行的专门机构 ，组成人 员 包括督察长、 数量化投 资 部总监、监 察稽核总
监及基 金会 计负 责人 等 。 其中 ， 超 过三 分之 二以 上 的人员 具 有10 年以 上的 基 金从业 经验 ， 且具 有
风控、合规、 会计方面 的 专业经验。同 时，根据 基 金管理公司制 订的相关 制 度，负责估 值工作决
策和执 行的 机构 成员 中不 包括基 金经 理。 本报 告期 内，参 与估 值流 程各 方之 间无重 大利 益冲 突。
4.8 管理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
本基金合同约 定，本基 金 的收益分配原 则为：当 基 金份额净值增 长率超过 标 的指数同期增 长
率达 到1% 以上 时， 可进行 收益分 配。 基金 管理 人对 基金份 额净 值增 长率 和标 的指数 同期 增长 率 的
计算方 法参 见 《 招募 说明 书》 ； 本基 金以 使收 益分 配 后基金 份额 净值 增长 率尽 可能贴 近标 的指 数同
期增长率为原 则进行收 益 分配。基于本 基金的性 质 和特点，本基 金收益分 配 不须以弥补 浮动亏损
为前提，收益 分配后有 可 能使除息后的 基金份额 净 值低于面值； 在符合基 金 收益分配条 件的前提
下， 本 基金 收益 分配 每年 最多 12 次 ， 每 次基 金收 益 分配比 例不 低于 基金 收益 分配基 准日 可供 分配
利润 的5% 。 基 金收 益分配 基准日 即期 末可 供分 配利 润计算 截止 日； 本基 金收 益分配 采取 现金 分 红
方式； 《 基 金 合同 》 生效 不 满 3 个 月可 不进 行收 益分 配； 每一 基金 份额 享有 同 等分配 权 ； 法 律法 规
或监管 机关 另有 规定 的， 从其规 定。
根据上 述收 益分 配原 则， 本报告 期本 基金 未有 收益 分配事 项。
§5 托管人 报告
5.1 报告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明
2010年，本 基金托管 人在 对深证成份交 易型开放 式 指数证券投资 基金的托 管 过程中，严格 遵
守《证券投资 基金法》 及 其他法律法规 和基金合 同 的有关规定， 不存在任 何 损害基金份 额持有人
利益的 行为 ，完 全尽 职尽 责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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5.2 托管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、 净 值计算 、 利 润分配 等情 况的说 明
2010年，深 证成份交 易型 开放式指数证 券投资基 金 的管理人 —— 南方基金 管 理有限公司在 深
证成份交易型 开放式指 数 证券投资基金 的投资运 作 、基金资产净 值计算、 基 金份额申购 赎回价格
计算、基金费 用开支等 问 题上，不存在 任何损害 基 金份额持有人 利益的行 为 ，在各重要 方面的运
作严格按照基 金合同的 规 定进行。本报 告期内， 深 证成份交易型 开放式指 数 证券投资基 金未进行
利润分 配。
5.3 托管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人依法 对南方基 金 管理有限公司 编制和披 露 的深证成份交 易型开放 式 指数证 券投资 基
金2010 年年 度报告中 财务 指标、净值表 现、利润 分 配情况、财务 会计报告 、 投资组合报告 等内容
进行了 核查 ，以 上内 容真 实、准 确和 完整 。
§6 审计报 告
6.1 审计报 告基 本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2011) 第 20322 号
6.2 审计报 告的 基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 深 证 成 份 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有
人：
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 深 证 成 份 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金
(以下 简称 “深 证成 份 ETF 基金”) 的 财务 报表 ， 包 括2010 年12
月31 日和2009 年 12 月31 日的 资产 负债 表、2010 年度 和2009
年 12 月 4 日( 基金 合同 生 效日) 至 2009 年 12 月 31 日止期 间的
利润表 和所 有者 权益( 基 金 净值) 变动 表以 及财 务报 表 附注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 一、管理层对财务报表的责任
按 照 企 业 会 计 准则 和 中 国 证
券监督管理委员发布的有 关规定及允许的基金行业 实务操作编
制财务 报表 是深 证成 份 ETF 基金 的基 金管理 人南 方 基金管 理有
限公司 管理 层的 责任 。 这 种责任 包括 ：
(1) 设计 、 实 施和 维
护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表 不存在由于
舞弊或 错误 而导 致的 重大 错报 ；
(2) 选 择和 运用 恰 当的会 计政
策；
(3) 作出 合理 的会 计 估计。
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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注册会 计师 的责 任段 二、注 册会 计师 的责 任
我们的责任是在实施审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规 范，计划和
实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保
证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对 由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，我们考虑 与财务报表编制相关的内 部控制，以
设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有 效性发表意
见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰 当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 已经按照企业会计准则和 在财务报表
附注中所列示的中国证券 监督管理委员会发布的有 关规定及允
许的基金行业实务操作编 制，在所有重大方面公允 反映了深证
成份 ETF 基金 2010 年 12 月 31 日和 2009 年 12 月 31 日的财 务
状况以 及 2010 年度 和 2009 年 12 月 4 日( 基金 合同 生效日) 至
2009 年12 月31 日 止期 间 的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 。
注册会 计师 的姓 名
薛
竞
陈
熹
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所有限 公司
会计师 事务 所的 地址 中国 ? 上 海市
审计报 告日 期 2011 年3 月25 日
§ 7 年度 财务报 表
7.1 资产负 债表
会计主体： 深证成份交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2010 年 12 月 31 日
单位： 人民币元
资 产 附 注号
本 期末
2010 年 12 月 31 日
上 年度 末
2009 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 6,956,268.98 1,623,147,831.69
结算备付金
834,048.48 - 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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存出保证金
649,341.62 -
交易性金融资产 7.4.7.2 3,759,492,842.41 2,909,985,910.03
其中：股票投资
3,759,492,842.41 2,909,985,910.03
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
5,291,598.34 -
应收利息 7.4.7.5 1,136.14 416,168.90
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资 产总 计
3,773,225,235.97 4,533,549,910.62
负 债和 所有者 权益 附 注号
本 期末
2010 年 12 月 31 日
上 年度 末
2009 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 385,234,509.17
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
1,625,787.44 1,512,266.53
应付托管费
325,157.47 302,453.32
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 599,976.58 2,328,764.24
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 1,032,631.90 53,698.63
负 债合 计
3,583,553.39 389,431,691.89
所 有者 权益：
实收基金 7.4.7.9 4,043,783,055.40 4,127,538,537.00
未分配利润 7.4.7.10 -274,141,372.82 16,579,681.73
所 有者 权益合 计
3,769,641,682.58 4,144,118,218.73
负 债和 所有者 权益 总计
3,773,225,235.97 4,533,549,910.62
注：
1. 报 告 截 止 日 2010 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 1.2634 元 ， 基 金 份 额 总 额
2,983,754,507.00 份。 报告截止日 2009 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0040 元，深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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基金份额总额 4,127,538,537.00 份。
2. 本财务报表的实际 编制期间为 2010 年度 和 2009 年 12 月 4 日( 基金合同生效日)
至 2009 年 12 月 31 日 止期间。
7.2 利润表
会计主体： 深证成份交易型开放式指数 证券投资基金
本报告期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
单位： 人民币元
项 目 附 注号
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上 年度 可比期 间
2009 年 12 月 4 日
( 基 金合 同生 效日) 至
2009 年 12 月 31 日
一 、收 入
-241,255,543.88 21,333,226.93
1. 利息收入
384,542.05 1,541,452.08
其中：存款利息收入 7.4.7.11 383,937.89 1,541,452.08
债券利息收入
604.16 -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益( 损失以“- ”填列)
-282,526,609.46 -459,974.84
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -327,409,276.55 -459,974.84
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 992,236.74 -
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 43,890,430.35 -
3. 公允价值变动 收益( 损失以 “- ”
号填列) 7.4.7.16 39,952,311.97 20,251,749.69
4. 汇兑收益( 损失以“- ”号填列)
- -
5. 其他收入( 损失以“- ”号填列) 7.4.7.17 934,211.56 -
减： 二 、费用
33,857,423.85 4,753,545.20
1 ．管理人报酬
23,556,069.45 1,512,266.53
2 ．托管费
4,711,213.90 302,453.32
3 ．销售服务费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.18 3,670,910.60 2,884,226.72
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.19 1,919,229.90 54,598.63
三 、利 润总额( 亏损 总额 以 “- ”
号 填列)
-275,112,967.73 16,579,681.73
减： 所得税费用
- -
四 、 净利润( 净亏 损以 “- ” 号填
列)
-275,112,967.73 16,579,681.73 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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7.3 所有者 权益( 基金净 值) 变 动表
会计主体： 深证成份交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
单位： 人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初 所有者 权益( 基 金净值) 4,127,538,537.00 16,579,681.73 4,144,118,218.73
二、本期经营活动产生的 基金净值
变动数( 本期利 润) - -275,112,967.73 -275,112,967.73
三、本期基金份额交易产 生的基金
净值变动数( 净值减少以 “- ” 号填
列) -83,755,481.60 -15,608,086.82 -99,363,568.42
其中：1. 基金 申购款 10,404,788,857.46 -1,248,966,294.87 9,155,822,562.59
2. 基金 赎回款 -10,488,544,339.06 1,233,358,208.05 -9,255,186,131.01
四、本期向基金份额持有 人分配利
润 产 生 的 基 金 净 值 变 动( 净 值 减 少
以“- ” 号填列) - - -
五、期末 所有者 权益( 基 金净值) 4,043,783,055.40 -274,141,372.82 3,769,641,682.58
项目
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日( 基金合同生效日)
至 2009 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初 所有者 权益( 基 金净值) 4,127,538,537.00 - 4,127,538,537.00
二、本期经营活动产生的 基金净值
变动数( 本期利 润) - 16,579,681.73 16,579,681.73
三、本期基金份额交易产 生的基金
净值变动数( 净值减少以 “- ” 号填
列) - - -
其中：1. 基金 申购款 - - -
2. 基金 赎回款 - - -
四、本期向基金份额持有 人分配利
润 产 生 的 基 金 净 值 变 动( 净 值 减 少
以“- ” 号填列) - - -
五、期末 所有者 权益( 基 金净值) 4,127,538,537.00 16,579,681.73 4,144,118,218.73
报表附注 为财务 报表的 组 成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报 表由下列 负责人 签署：
高良 玉
鲍文 革
鲍文革
———— ——— ——
—— — —— — ————
— — ———— —
基金管理 公司负 责人：
主管会 计工作 的 负责人：
会 计机构负 责人：
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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7.4 报表附 注
7.4.1 基金 基本 情况
深证成份交易型开放式指数证券投资基金(以下简称 “本基金”)经中国证券监督管理
委员会(以下简称 “中国证监会”)证监许可[2009]1066 号 《关于核准深证成份交易型
开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》 核准， 由南方基金管理有限公司
依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《深证成份交易型开放式指数证券投资基
金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，
首次设立募集不包括认购资金利息共募集 4,127,252,482.00 元(含募集股票市值)，
业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第263 号验资报告
予以验证。 经向中国证监会备案， 《深证成份交易型开放式指数证券投资基金基金合
同》于 2009 年 12 月 4 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
4,127,538,537.00 份基金份额， 其中通过代销机构网上现金及直销机构网下现金认购
部分的认购资金利息折合 286,055.00 元份基 金份额。本基金的基金管理人为南方基
金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
根据 《深证成份交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 和 《深证成份交易型开放
式指数证券投资基金招募说明书》 的有关规定 ， 本基金的基金管理人南方基金管理有
限公司确定2010 年1 月13 日为本基金的基金份额折算日。 当日深证成份指数收盘值
为13,016.557 点， 本 基金的基金资产净值为 3,964,290,323.04 元， 折算前基金份额
总额为 4,127,538,537.00 份，折算前基金份额净值为 0.960 元。根据基金 份额折算
公式，基金份额折算比例为 0.73786718 ，折算后基金份额总额为 3,045,554,507.00
份， 折算后基金份额净 值为 1.302 元。 本基金的基金管理人南方基金管理有限公司已
根据上述折算比例， 对 所有基金份额持有人认购的基金份额进行了折算， 并由本基金
注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于 2010 年1 月15 日完成了变更登记。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2010]第 38 号文 审核同意，本基金
于2010 年2 月2 日在深交所挂牌交易。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《深证成份交易 型开放式指数证券投资基
金基金合同》 的有关规定， 本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数深证成份指数， 追
求跟踪偏离度和跟踪误差最小化；主要投资范围为标的指数的成份股和备选成份股，
该部分资产比例不低于基金资产净值的 95%；本基金可少量投资于新股、债券及中国
证监会允许基金投资的其他金融工具。 在正常 市场情况下， 本基金日均跟踪偏离度的
绝对值不超过0.1%， 年 跟踪误差不超过 2%。 本基金的业绩比较基准为深证成份指数。
本基金的基金管理人南方基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，于 2009 年 12 月 9
日募集成立了南方深证成份交易型开放式指数证券投资基金联接基金( 以下简称“深
证成份 ETF 联接基金”)。深证成份 ETF 联接基金为契约型开放式基金，投资目标与
本基金类似，将绝大多数基金资产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理有限公司于2011 年3 月25 日批准报
出。
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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7.4.2 会计 报表 的编制基 础
本基金的财务报表按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准
则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
以及其他相关规定( 以下合 称 “企业会计准则”) 、 中国证监会公告[2010]5 号 《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中 国证券业协会于
2007 年 5 月 15 日颁布 的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《 深证成份交易型开放
式指数证券投资基金 基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中 国证监会 发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循 企业 会计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基金 2010 年度和 2009 年 12 月 4 日( 基金合同生效日) 至 2009 年 12 月 31 日止期
间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2010 年 12 月 31
日和 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度和 2009 年 12 月 4 日( 基金合同
生效日) 至 2009 年 12 月 31 日止期间的经营 成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政策和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的实际编制期间为
2010 年度和 2009 年 12 月 4 日( 基金合同生效日) 至 2009 年 12 月 31 日止期间。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金融 负债 的分类
(1) 金融资产的分类
金融 资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、 可供出售金 融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金
融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
本 基 金 目 前 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损
益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表
中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款和各类应收款项等。 应收
款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及
其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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7.4.4.4 金 融资 产和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 于交易日按公允价值在资
产负债表内确认。 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的
相关交易费用计入当期 损益； 对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或
债券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他
金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ， 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的
风险和报酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成本按移动加权
平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金 融资 产 和金融 负债 的估值 原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金 融工 具按其估 值日的市 场交 易价格确 定公允价 值； 估值日无交
易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的
重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金 融工 具，如估 值日无交 易且 最近交易 日后经济 环境 发生了重大
变化， 参考类似投资品 种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公
允价值。
(3) 当金融工 具不存在 活跃 市场，采 用市场参 与者 普 遍认同 且被以往 市场 实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用
市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融资 产和金融 负债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法有权抵销
债权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产
负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。
由 于 基 金 份 额 折 算 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 折 算 日 根 据 折 算 前 的 基 金 份
额数及确定的折算比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申
购确认日及基金赎回确认日认列。
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金份
额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含 的按累计未实
现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日
认列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确 认和 计量
股 票 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的
净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适
用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认
为公允价值变动损益； 于处置时， 其公允价值与 初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异较
小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确 认和计 量
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐
日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差
异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的 收益 分配 政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以 现金形式分配。 当基 金份额净值增长率
超过标的指数同期增长率达到 1% 以上时，基金管理人可进行收益分配。本基金以使
收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 增 长 率 尽 可 能 贴 近 标 的 指 数 同 期 增 长 率 为 原 则 进 行 收 益 分
配。 收益分配不须以弥 补浮动亏损为前提， 收益分配后有可能使除息后的基金份额净
值低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部 是指 本基金 内 同时满足 下列 条件的 组 成部分：(1) 该组成 部 分能够在 日常活
动中产生 收入 、发生 费 用；(2) 本基金 的基 金 管理人能 够定 期评价 该 组成部分 的经营
成果，以 决定 向其配 置 资源、评 价其 业绩；(3) 本基金能 够取得 该组 成部分的 财务状
况、 经营成果和现金流 量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济
特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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本基金目前以一个单一的经营分部运作 ，不需要进行分部报告的披露 。
7.4.4.13 其他 重要 的会计 政策 和会计 估计
无。
7.4.5 会计 政策 和会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更的 说明
无。
7.4.5.2 会 计估 计变更的 说明
无。
7.4.5.3 差 错更 正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号 《关于开放式证券投资基金有关税收问
题的通知》 、 财税[2004]78 号 《关于证券投资 基金税收政策的通知》 、 财税[2005]102
号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号 《关于股息红利
有关个人所得税政策的补充通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》 及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(a) 以 发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(b) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(c) 对基金取 得的企业 债券 利息收入 ，由发行 债券 的企业在 向基金派 发利 息时代扣代
缴 20% 的个人所得税 ，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，
由上市公司在向基金派发股息、 红利时暂减按 50% 计入个人应纳税所 得额， 依照现行
税法规定即 20% 代扣 代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。
(d) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印花
税。
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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7.4.7 重要 财务 报表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民币元
项目
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度末
2009 年 12 月 31 日
活期存款 6,956,268.98 1,623,147,831.69
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 6,956,268.98 1,623,147,831.69
7.4.7.2 交 易性 金融资产
单位： 人民币元
项目
本期末
2010 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 3,699,288,780.75 3,759,492,842.41 60,204,061.66
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,699,288,780.75 3,759,492,842.41 60,204,061.66
项目
上年度末
2009 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,889,734,160.34 2,909,985,910.03 20,251,749.69
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,889,734,160.34 2,909,985,910.03 20,251,749.69
注： 于 2010 年 12 月 31 日， 股票投资的公允价值和公允价值变动均包含可退替代款
的估值增值(2009 年 12 月 31 日：无) 。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/ 负债
无余额。
7.4.7.4 买 入返 售金融资 产
7.4.7.4.1 各项 买入返售 金融 资产期 末余 额
无余额。 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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7.4.7.4.2 期末 买断式逆 回购 交易中 取得 的债券
无余额。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民币元
项目
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度末
2009 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 671.15 416,158.88
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 464.99 10.02
应收债券利息
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 1,136.14 416,168.90
7.4.7.6 其 他资 产
无余额。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民币元
项目
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度末
2009 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 599,976.58 2,328,764.24
银行间市场应付交易费用 - -
合计 599,976.58 2,328,764.24
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民币元
项目
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度末
2009 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付指数使用费 690,518.22 53,698.63
预提费用 219,800.00 -
应付替代款 73,779.08 -
可退替代款 48,534.60 -
合计 1,032,631.90 53,698.63
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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7.4.7.9 实 收基 金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日
基金份额( 份) 账面金额
上年度末 4,127,538,537.00 4,127,538,537.00
2010 年 1 月 13 日基金
份额折算调整( 附注
7.4.1) -1,081,984,030.00 -
本期申购 7,677,300,000.00 10,404,788,857.46
本期赎回( 以“- ”号填 列) -7,739,100,000.00 -10,488,544,339.06
本期末 2,983,754,507.00 4,043,783,055.40
项目
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日( 基金合同生效日)
至 2009 年 12 月 31 日
基金份额( 份) 账面金额
基金合同生效日 4,127,538,537.00 4,127,538,537.00
本期申购 - -
本期赎回( 以“- ”号填 列) - -
本期 末 4,127,538,537.00 4,127,538,537.00
注：
1. 本基金 自 2009 年 11 月 9 日至 2009 年 11 月 27 日止期间公开 发售， 共募集有效
净认购资金 4,127,252,482.00 元( 含募集股票 市值) 。 根据 《深证成份交易型开放式指
数证券投资基金基金合同 》 的规定， 本基金设立募集期内 通过代销机构网上现金及直
销 机 构 网 下 现 金 认 购 部 分 的 认 购 资 金 产 生 的 利 息 收 入 303,329.68 元 ，其中
286,055.00 元在本基 金成立后，折算为 286,055.00 份基金份额， 划入 基金份额持有
者账户 ，其余 17,274.68 元为利息折份额计算尾差归入基金资产。
2. 根据 《 深证成份交易 型开放式指数证券投资基金基金合同》和《 深证成份交易型开
放式指数证券投资基金招募说明书 》的相关规定，本基金于 2009 年 12 月 4 日( 基金
合同生效日) 至 2010 年 2 月 1 日止期间暂不 向投资人开放基金交易。 申购业务和赎回
业务自 2010 年 2 月 2 日起开始办理。投资者申购赎回的基金份额需为最小申购赎回
单位的整数倍。
7.4.7.10 未分 配利 润
单位： 人民币元
项目( 本期) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -3,672,067.96 20,251,749.69 16,579,681.73
本期利润 -315,065,279.70 39,952,311.97 -275,112,967.73
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变动数 153,749,580.75 -169,357,667.57 -15,608,086.82
其中：基金申购款 -518,780,176.57 -730,186,118.30 -1,248,966,294.87
基金赎回款 672,529,757.32 560,828,450.73 1,233,358,208.05 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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本期已分配利润 - - -
本期末 -164,987,766.91 -109,153,605.91 -274,141,372.82
项目( 上年度可比期间) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
上期利润 -3,672,067.96 20,251,749.69 16,579,681.73
上 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
上期已分配利润 - - -
上年度末 -3,672,067.96 20,251,749.69 16,579,681.73
7.4.7.11 存款利 息收 入
单位：人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 325,665.14
1,524,167.38
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 58,272.75 17,284.70
其他 - -
合计 383,937.89 1,541,452.08
7.4.7.12 股票 投资 收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 项目 构成
单位： 人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
股票投资收益 —买卖股票
差价收入 -7,542,884.03 -459,974.84
股票投资收益 —赎回差价
收入 -319,866,392.52 -
合计 -327,409,276.55 -459,974.84
7.4.7.12.2 股 票投 资收益 ——买卖 股票差 价 收入
单位： 人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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2009 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 804,768,401.79 18,046,199.71
减： 卖出股票成本总额 812,311,285.82 18,506,174.55
买卖股票差价收入 -7,542,884.03 -459,974.84
7.4.7.12.3 股 票投 资收益 ——赎回 差价收 入
单位：人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 9,255,186,131.01 -
减：现金支付赎回款总额 249,393,908.01 -
减：赎回股票成本总额 9,325,658,615.52 -
赎回差价收入 -319,866,392.52 -
7.4.7.13 债券 投资 收益
单位： 人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
卖出债券成交金额 3,749,340.90 -
减： 卖出债券成本总额 2,756,500.00 -
减： 应收利息总额 604.16 -
债券投资收益 992,236.74 -
7.4.7.14 衍生 工具 收益
无。
7.4.7.15 股利 收益
单位： 人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 43,890,430.35 -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 43,890,430.35 -
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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7.4.7.16 公允 价值 变动收 益
单位： 人民币元
项目名称
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
1. 交易性金融资产 39,952,311.97 20,251,749.69
—— 股票投资 39,952,311.97 20,251,749.69
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 39,952,311.97 20,251,749.69
7.4.7.17 其他 收入
单位： 人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 - -
替代损益收入 934,211.56 -
合计 934,211.56 -
注： 替代损益收入是指 投资者采用可以现金替代方式申购本基金时， 补入被替代股票
的实际买入成本与申购确认日估值的差额， 或强制退款的被替代股票在强制退款计算
日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.18 交易 费用
单位： 人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 3,670,910.60 2,884,226.72
银行间市场交易费用 - -
合计 3,670,910.60 2,884,226.72
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 31 页 共 50 页
7.4.7.19 其他 费用
单位： 人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
审计费用 119,800.00 -
信息披露费 300,000.00 -
指数使用费 1,413,364.16 53,698.63
上市年费 85,000.00 -
银行划款手续费 1,065.74 -
其他 - 900.00
合计 1,919,229.90 54,598.63
注： 指数使用费为支付 标的指数供应商的标的指数许可使用费， 按前一日基金资产净
值的 0.03% 的年费率计 提， 逐日累计， 按季 支付， 标的指数许可使用费的收取下限为
每季度( 自然季度) 人民 币 50,000 元。
7.4.8 或有 事项 、资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有事 项
无。
7.4.8.2 资 产负 债表日后 事项
无。
7.4.9 关联 方关 系
关联方 名称 与本基 金的 关系
南方基 金管 理有 限公 司( “ 南方基 金公 司”) 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司( “中 国工 商银 行”) 基金托 管人
华泰证 券股 份有 限公 司( “ 华泰证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
兴业证 券股 份有 限公 司( “ 兴业证 券”) 基金管 理人 的 股 东、 基金 代销机 构
厦门国 际信 托有 限公 司 基金管 理人 的股 东
深圳市 投资 控股 有限 公司(i) 基金管 理人 的股 东(2010 年 9 月 10 日起)
深圳市 机场( 集团) 有限 公司(i) 基金管 理人 的原 股东(2010 年 9 月 10 日前)
南 方 深 证 成 份 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金
联接基 金( “ 深证 成份 ETF 联 接基 金 ”) 本基金 的基 金管 理人 管理 的其他 基金
注：
(i) 根 据 基 金 管 理 人南方 基 金 公 司 2009 年第 一 次 临 时股 东 会 会议决 议 以 及 中国 证 监
会证监许可[2010]1073 号《关于核准南方基金管理有限公司变更股权的批复》核准，
深圳市投资控股有限公司受让深圳市机场( 集团) 有限公司持有的南方基金公司 30% 的
股权，南方基金公司于 2010 年 9 月 10 日 完成了工商登记变更手续。
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 32 页 共 50 页
7.4.10 本报告 期及 上年 度可 比期间 的关 联方交 易
7.4.10.1 通过 关联 方交易 单元 进行的 交易
7.4.10.1.1 股 票交 易
金额单位： 人民币元
关联方
名称
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日
上年度可 比期间
2009 年12 月4 日( 基金 合 同生效日)
至2009 年12 月31 日
成交金额
占当期股 票
成交总额 的比例
成交金额
占当期股 票
成交总额 的比例
华泰证券 781,971,465.01 27.28% 514,547,019.98 17.95%
7.4.10.1.2 权 证交 易
无。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
金额单位： 人民币元
关联方
名称
本期
2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣 金
总量的比 例
期末应付 佣金余 额
占期末应 付佣金
总额的比 例
华泰证券 635,356.09 27.29% 442,890.44 73.82%
关联方
名称
上年度可 比期间
2009 年12 月4 日( 基金 合 同生效日) 至2009 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣 金
总量的比 例
期末应付 佣金余 额
占期末应 付佣金
总额的比 例
华泰证券 418,072.86 17.95% 418,072.86 17.95%
注：
1. 上述佣金按市场佣 金率计算， 以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管
费和经手费后的净额列示。
2. 该类佣金协议的服 务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和
市场信息服务等。
7.4.10.2 关联 方报 酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
当期 发生的基金 应支付的管理费 23,556,069.45 1,512,266.53
其中： 支付销售机构的客户维护费 - -
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 33 页 共 50 页
注：支付基金 管理人南 方基金公司的 管理人报 酬按前一日基 金资产净 值 0.5% 的年费
率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.5% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民币元
项目
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
当期 发生的基金 应支付的托管费 4,711,213.90 302,453.32
注：支付基金 托管人中 国工商银行的 托管费按 前一日基金资 产净值 0.1% 的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.1% / 当 年天数。
7.4.10.3 与关 联方 进行银 行间 同业市 场的 债券(含回 购)交易
无。
7.4.10.4 各关 联方 投资本 基金 的情况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
无。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单位：份
关联方
名称
本期末
2010 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
深证成份 ETF 联接基 金 1,779,889,948.00 59.65%
关联方
名称
本期末
2009 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
深证成份 ETF 联接基 金 - -
7.4.10.5 由关 联方 保管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位： 人民币元
关联方
名称
本期
2010 年 1 月 1 日至
2010 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2009 年 12 月 4 日
( 基金合同生效日) 至
2009 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 6,956,268.98 325,665.14 1,623,147,831.69 1,524,167.38 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 34 页 共 50 页
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利 率计息。
7.4.10.6 本基 金在 承销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其他 关联 交易事 项的 说明
无。
7.4.11 利 润分配 情况
无。
7.4.12 期末(2010 年 12 月 31 日) 本基金 持有的 流通 受限证 券
7.4.12.1 因认 购新 发/ 增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
无。
7.4.12.2 期末 持有 的暂时 停牌 等流通 受限 股票
金额单位： 人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量( 股)
期末
成本总额
期末
估值 总额
备注
000652 泰达股份 10/11/22 公告重大 事项 7.78 未知 未知 4,091,789 33,505,451.99 31,834,118.42
注：本基金截至 2010 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响
而被暂时停牌的股票， 该类股票将在所公布事项的重大影响消除后， 经交易所批准复
牌。
7.4.12.3 期末 债券 正回购 交易 中作为 抵押 的债券
无。
7.4.13 金融工 具风 险及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策和 组织 架构
本基金是指数型基金， 紧密跟踪深证成份指数 ， 具有和标的指数所代表的股票市场相
似的风险收益特征， 属于证券投资基金中风险较高、 收益较高的品种。 本基金以标的
指数成份股、 备选成份股为主要投资对象。 本基金采用完全复制法， 跟踪深证成份指
数， 以完全按照标的指 数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则， 进行被
动式指数化投资。 股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变
动而 进行 相应 调整 。但 在因 特殊 情况( 如 流动 性不 足等) 导 致无 法获 得足 够数 量的 股票
时， 基金管理人将搭配 使用其他合理方法进行适当的替代， 力求与标的指数的跟踪偏
离度与跟踪误差的最小化。
本基 金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了以风险控制委员会为核心
的、 由督察长、 风险控 制委员会、 监察稽核部、 风险 管理部和相关业务部门构成的四
级风险管理架构体系。 本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会， 负责制
定风险管理的宏观政策， 审议通过风险控制的 总体措施等； 在管理层层面设立风险控
制委员会， 讨论和制定 公司日常经营过程中风险防范和控制措施； 在业务操作层面风深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 35 页 共 50 页
险管理职责主要由监察稽核部和风险 管理部负责， 协调并与各部门合作完成运作风险
管 理 以 及 进 行 投 资 风 险 分 析 与 绩 效 评 估 。 监 察 稽 核 部 和 风 险 管理 部 对 公 司 总 经 理 负
责。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析
的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定 性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量 分析的角度出发， 根据本基金的投资目
标， 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化
报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠地对各种风险进行监督、 检查
和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任 ， 或者基金所投资证券之
发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的银
行存款存放在本基金的托管行中国工商银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。
本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 以 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 为 交 易 对 手 完 成 证
券交收和款项清算，违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控制
证券发行人的信用风险 ， 且通过分散化投资以 分散信用风险 。 信用等级评估以内部信
用评级为主， 外部信用评级为辅。 内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、 财
务风险和流动性风险， 以及信用产品的条款和担保人的情况等。 此外， 本基金的基金
管理人根据信用产品的内部评级， 通过单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占
发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。于 2010 年 12 月 31 日，
本基金未持有信用类债券(2009 年 12 月 31 日 ：同) 。
7.4.13.3 流动 性风 险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险来自调整基
金投资组合时， 由于部分成份股流动性差， 导致本基金难以 及时完成组合调整， 或承
受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定
流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通
受 限 制 的 投 资 品 种 比 例 等 。 本 基 金 所 持 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 ， 因 此 除 附 注 7.4.12
中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余金融资产均能以
合理价格适时变现。
本基金所持有的全部金融 负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息 。 本基金赎
回基金份额采用一篮子股票形式，流动性风险相对较低。
7.4.13.4 市场 风险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 36 页 共 50 页
素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利
率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影
响的风险。
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款及结算备付金等， 其余金融资产和金融
负债不计息， 因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率
变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞 口
单位： 人民币元
本 年末
2010 年 12 月 31 日 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,956,268.98
- - - 6,956,268.98
结算备付金 834,048.48
- - - 834,048.48
存出保证金 - - - 649,341.62 649,341.62
交易性金融资产 - - - 3,759,492,842.41 3,759,492,842.41
应收证券清算款 - - - 5,291,598.34
5,291,598.34
应收利息 - - - 1,136.14 1,136.14
资 产总计 7,790,317.46 - - 3,765,434,918.51 3,773,225,235.97
负债
应付管理人报酬 - - - 1,625,787.44
1,625,787.44
应付托管费 - - - 325,157.47
325,157.47
应付交易费用 - - - 599,976.58
599,976.58
其他负债 - - - 1,032,631.90
1,032,631.90
负 债总计 - - - 3,583,553.39
3,583,553.39
利 率敏感度 缺口 7,790,317.46 - - 3,761,851,365.12
3,769,641,682.58
上 年度末
2009 年 12 月 31 日 1 年以内 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,623,147,831.69
- - - 1,623,147,831.69
交易性金融资产 - - - 2,909,985,910.03 2,909,985,910.03
应收利息 - - - 416,168.90
416,168.90
资 产总计 1,623,147,831.69
- - 2,910,402,078.93
4,533,549,910.62
负债
应付证券清算款 - - - 385,234,509.17
385,234,509.17
应付管理人报酬 - - - 1,512,266.53 1,512,266.53
应付托管费 - - - 302,453.32 302,453.32
应付交易费用 - - - 2,328,764.24 2,328,764.24
其他负债 - - - 53,698.63 53,698.63 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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负 债总计 - - - 389,431,691.89
389,431,691.89
利 率敏感度 缺口 1,623,147,831.69
- - 2,520,970,387.04
4,144,118,218.73
注： 表中所示为本基金 资产及负债的公允价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或
到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险的 敏感 性分析
于 2010 年 12 月 31 日 ， 本基金未持有交易性债券投资， 因此市场利率的变动对于本
基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风
险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价 格风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外
汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况
或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用完全复制法跟踪深证成份指数， 以完全按照标的指数成份股组成及其权重
构建基金股票投资组合为原则， 通过指数化分 散投资降低其他价格风险。 本基金投资
组 合 中 ， 深 证 成 份 指 数 成 份 股 和 备 选 成 份 股 股 票 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净值的
95% ， 新股、 债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具的比例不高于基金资产
净值的 5% 。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，
定期运用多种定量方法对基金进行风险度量， 来测试本基金面临的潜在价格风险， 及
时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他 价格风 险敞 口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度末
2009 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资 产净
值比例(%)
公允价值
占基金资 产净
值比例(%)
交易性金 融资产 －股票 投资 3,759,492,842.41 99.73 2,909,985,910.03 70.22
衍生金融 资产－ 权证投 资 - - - -
其他 - - - -
合计 3,759,492,842.41 99.73 2,909,985,910.03 70.22
7.4.13.4.3.2 其他 价格风 险的 敏感性 分析
假设 除业绩比较基准(7.4.1) 以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额( 单位：人民币万元) 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 38 页 共 50 页
本期末
2010 年 12 月 31 日
上年度末
2009 年 12 月 31 日
1. 业 绩 比 较 基 准 ( 附注
7.4.1) 上升 5% 增加约 18,840 成立尚未满一年
2. 业 绩 比 较 基 准 ( 附注
7.4.1) 下降 5% 减少约 18,840 成立尚未满一年
注： 于 2009 年 12 月 31 日， 本基金成立尚未 满一年， 无足够历史经验数据计算其他
价格风险对基金资产净值的影响。
7.4.14 有助于 理解 和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
(1) 基金申购款
于 2010 年度，本基金 申购基金份额的对价总额为 9,155,822,562.59 元(2009 会计期
间： 无) ，其中包括以股票支付 的申购款 8,891,657,575.54 元和以 现金支付的申购款
264,164,987.05 元(2009 会计期间 ：无) 。
(2) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值
与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值， 公允价值层级
可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上( 未经调整) 的报价。
第二层级： 直接( 比如取自价格) 或间接( 比如根 据价格推算的) 可观察到的、 除第一层级
中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级： 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不可
观察输入值) 。
于 2010 年 12 月 31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的
余额为 3,727,658,723.99 元，属于第二层级 的余额为 31,834,118.42 ，无属于 第三层
级 的 余 额 (2009 年 12 月 31 日 ： 第 一 层 级 2,811,904,532.65 元 ， 第 二 层 级
98,081,377.38 ，无第 三层级) 。
(3) 除基金申 购款和公 允价 值外，截 至资产负 债表 日本基金 无需要说 明的 其他重要事
项。
深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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§8 投资组 合报告
8.1 期末基 金资 产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 3,759,492,842.41 99.64
其中： 股票 3,759,492,842.41 99.64
2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 7,790,317.46 0.21
N-1 其他各 项资 产 5,942,076.10 0.16
N 合计 3,773,225,235.97 100.00
注： 股票 投资 的公 允价 值 包含可 退替 代款 的估 值增 值。
8.2 期末按 行业 分类的股 票指 数投资 组合
8.2.1 指数投 资按 行业分 类的 股票投 资组 合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采掘业 308,952,649.74 8.20
C 制造业 2,195,404,242.40 58.24
C0 食品、 饮料
511,485,796.63 13.57
C1
纺织 、服 装、 皮毛 - -
C2
木材 、家 具 - -
C3
造纸 、印 刷 - -
C4
石油 、 化学 、 塑 胶 、 塑 料 110,883,110.40 2.94
C5
电子 - -
C6
金属 、非 金属 527,819,342.57 14.00
C7
机械 、设 备、 仪表 758,243,333.93 20.11
C8
医药 、生 物制 品 286,972,658.87 7.61
C99
其他 制造 业 - -
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应 业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运 输、 仓储 业 - - 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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G 信息技 术业 157,071,450.90 4.17
H 批发和 零售 贸易 211,787,071.20 5.62
I 金融、 保险 业 351,896,792.87 9.34
J 房地产 业 390,347,419.66 10.36
K 社会服 务业 67,114,558.80 1.78
L 传播与 文化 产业 - -
M 综合类 76,918,200.84 2.04
合计 3,759,492,386.41 99.73
8.2.2 积极投 资按 行业分 类的 股票投 资组 合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资。
8.3 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指数 投资 按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前十名 股票 投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000002 万
科Ａ 34,449,956 283,178,638.32 7.51
2 000858 五 粮 液 7,147,854 247,530,184.02 6.57
3 002024 苏宁电 器 16,166,952 211,787,071.20 5.62
4 000001 深发展 Ａ 10,457,021 165,116,361.59 4.38
5 000983 西山煤 电 6,161,038 164,438,104.22 4.36
6 000063 中兴通 讯 5,753,533 157,071,450.90 4.17
7 000338 潍柴动 力 2,962,120 155,126,224.40 4.12
8 000651 格力电 器 8,179,340 148,291,434.20 3.93
9 000157 中联重 科 8,930,038 126,270,737.32 3.35
10 000527 美的电 器 7,241,675 126,005,145.00 3.34
11 000568 泸州老 窖 2,768,752 113,241,956.80 3.00
12 000792 盐湖钾 肥 1,673,960 110,883,110.40 2.94
13 000895 双汇发 展 1,261,603 109,759,461.00 2.91
14 000423 东阿阿 胶 1,919,740 98,098,714.00 2.60
15 002202 金风科 技 4,242,008 94,596,778.40 2.51
16 000060 中金岭 南 4,127,562 92,870,145.00 2.46
17 000630 铜陵有 色 2,391,670 83,828,033.50 2.22
18 000039 中集集 团 3,423,831 78,713,874.69 2.09
19 000878 云南铜 业 2,459,839 67,645,572.50 1.79
20 000069 华侨城 Ａ 5,523,832 67,114,558.80 1.78
21 000538 云南白 药 1,095,327 66,157,750.80 1.76 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 41 页 共 50 页
22 000623 吉林敖 东 1,873,133 63,761,447.32 1.69
23 000402 金 融 街 9,527,854 62,979,114.94 1.67
24 002007 华兰生 物 1,218,325 58,954,746.75 1.56
25 000709 河北钢 铁 15,704,587 58,578,109.51 1.55
26 000933 神火股 份 2,313,482 57,952,724.10 1.54
27 000937 冀中能 源 1,432,478 57,370,743.90 1.52
28 000960 锡业股 份 1,747,530 57,144,231.00 1.52
29 002142 宁波银 行 4,539,675 56,291,970.00 1.49
30 000768 西飞国 际 4,557,734 55,330,890.76 1.47
31 000783 长江证 券 4,743,512 53,601,685.60 1.42
32 000800 一汽轿 车 3,278,637 52,622,123.85 1.40
33 000825 太钢不 锈 8,730,555 46,621,163.70 1.24
34 000839 中信国 安 3,763,279 45,084,082.42 1.20
35 000024 招商地 产 2,770,512 44,189,666.40 1.17
36 000898 鞍钢股 份 5,487,479 42,418,212.67 1.13
37 000728 国元证 券 3,367,231 41,282,252.06 1.10
38 000729 燕京啤 酒 2,156,619 40,954,194.81 1.09
39 000562 宏源证 券 2,126,913 35,604,523.62 0.94
40 000652 泰达股 份 4,091,789 31,834,118.42 0.84
41 002128 露天煤 业 1,143,851 29,191,077.52 0.77
8.3.2 积极投 资按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有积 极投 资。
8.4 报告期 内股 票投资组 合的 重大变 动
8.4.1 累计买 入金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000002 万
科Ａ 142,719,907.94 3.44
2 000001 深发展 Ａ 101,879,867.18 2.46
3 000423 东阿阿 胶 97,663,779.82 2.36
4 000858 五 粮 液 93,833,808.04 2.26
5 002024 苏宁电 器 91,598,022.87 2.21
6 000063 中兴通 讯 82,537,743.48 1.99
7 000709 河北钢 铁 79,884,739.32 1.93
8 000338 潍柴动 力 76,230,851.78 1.84 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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9 000623 吉林敖 东 71,974,705.31 1.74
10 000983 西山煤 电 71,890,017.58 1.73
11 000728 国元证 券 69,118,438.91 1.67
12 000651 格力电 器 62,649,785.59 1.51
13 000792 盐湖钾 肥 56,924,895.40 1.37
14 000960 锡业股 份 48,106,474.15 1.16
15 000878 云南铜 业 48,054,027.71 1.16
16 000527 美的电 器 47,158,887.98 1.14
17 000568 泸州老 窖 44,990,682.55 1.09
18 000157 中联重 科 44,493,205.36 1.07
19 000069 华侨城 Ａ 41,202,990.10 0.99
20 002202 金风科 技 39,786,966.20 0.96
注：买入包括 二级市场 上 主动的买入、 新股、配 股 、债转股、换 股及行权 等 获得的股票 ，买入金
额按成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） 填列 ，不 考虑相 关交 易费 用。
8.4.2 累计卖 出金 额超出 期初 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产净
值比例 （％ ）
1 000895
双汇发 展 96,870,973.87 2.34
2 000002
万
科Ａ 42,995,654.33 1.04
3 000338
潍柴动 力 40,599,764.42 0.98
4 000858
五 粮 液 37,023,793.01 0.89
5 000027
深圳能 源 33,219,286.83 0.80
6 002007
华兰生 物 28,374,465.12 0.68
7 000651
格力电 器 27,823,551.29 0.67
8 000983
西山煤 电 25,291,725.54 0.61
9 000932
华菱钢 铁 24,743,222.64 0.60
10 000792
盐湖钾 肥 24,142,623.01 0.58
11 002024
苏宁电 器 23,559,346.74 0.57
12 000063
中兴通 讯 23,496,892.56 0.57
13 000157
中联重 科 22,002,041.02 0.53
14 002202
金风科 技 19,882,782.92 0.48
15 000623
吉林敖 东 19,778,895.56 0.48
16 000001
深发展 Ａ 19,732,490.25 0.48
17 000933
神火股 份 19,122,264.35 0.46
18 000538
云南白 药 18,913,561.21 0.46 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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19 000060
中金岭 南 18,850,897.55 0.45
20 000960
锡业股 份 18,850,517.35 0.45
注：卖出包括 二级市场 上 主动的卖出、 换股、要 约 收购、发行人 回购及行 权 等减少的股 票，卖出
金额按 成交 金额 （成 交单 价乘以 成交 数量 ）填 列， 不 考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3 买入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 1,621,865,906.21
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 804,768,401.79
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.6 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 债券 投资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有债 券。
8.7 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 所有资 产支 持证券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 权证 投资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.9 投资组 合报 告附注
8.9.1 本基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体本 期没 有出现 被监 管部 门立 案调 查， 或在 报告 编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.9.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.9.3 期末其 他各 项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 649,341.62
2 应收证 券清 算款 5,291,598.34
3 应收股 利 -
4 应收利 息 1,136.14
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 - 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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N-1 其他 -
N 合计 5,942,076.10
8.9.4 期末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
8.9.5 期 末前 十名股 票中 存在 流通受 限情 况的说 明
8.9.5.1 指 数投 资前十名 股票 中存在 流通 受限情 况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末 指 数投资 前十 名股 票中 不存 在流通 受限 情况。
8.9.5.2 积 极投 资前十名 股票 中存在 流通 受限情 况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末 积 极投资 前十 名股 票中 不存 在流通 受限 情况 。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份额单 位： 份
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
其中： 中国工商银行－南方深
证成份交易型开放式指数证
券投资基金联接基金
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
20,774 143,629.27 2,071,442,256.00 69.42% 912,312,251.00 30.58% 1,779,889,948.00 59.65%
9.2 期末上 市基 金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 泰 康 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 万 能
－个险 万能
56,234,025.00
1.88%
2 泰 康 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 分 红
－个人 分红-019L-FH002 深
48,889,840.00
1.64%
3 中信建 投证 券有 限责 任公 司 26,900,000.00 0.90%
4 中国人 寿保 险股 份有 限公 司 22,976,302.00 0.77%
5 广 发 证 券 － 招 行 － 广 发 增 强 型 基 金
优选集 合资 产管 理计 划
12,601,593.00
0.42%
6 王巧英 12,204,013.00 0.41%
7 华泰证 券股 份有 限公 司 10,000,000.00 0.34% 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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8 海 通 证 券 － 兴 业 － 金 中 金 集 合 资 产
管理计 划
9,999,926.00
0.34%
9 泰 康 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 传 统
－普通 保险 产品-019L-CT001 深
9,968,167.00
0.33%
10 国信证 券股 份有 限公 司 8,894,833.00 0.30%
中国工 商银 行－ 南方 深证 成份交 易
型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基
金
1,779,889,948.00 59.65%
9.3 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本开 放式基 金的 情况
注：无
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2009 年12 月4 日 ）基 金份 额总 额
4,127,538,537.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 4,127,538,537.00
本报告 期基 金总 申购 份额 7,677,300,000.00
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 7,739,100,000.00
基金份 额折 算减 少份 额 1,081,984,030.00
本报告 期期 末基 金份 额总 额 2,983,754,507.00
§11 重大事件揭示
11.1 基金 份额持 有人大 会决 议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基金 管理人 、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
本基金 管理 人、 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门在 本报告 期内 没有 发生 重大 人事变 动。
11.3 涉及 基金管 理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
2009 年 6 月 18 日， 中国 国际经 济贸 易仲 裁委 员会 向我公 司送 达通 知， 南方 稳健成 长贰 号 证
券投资 基金 的基 金份 额持 有人袁 近秋 就该 基 金2007 年度的 基金 分红 问题 ， 对我 公司提 出了 仲裁 申
请， 要 求本 公司 赔偿 其红 利损失 及相 应利 息共 计66586.52 元， 退还 管理 费2041.49 元， 争议 标的
总额为 人民 币68628.01 元。 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
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2010 年 3 月 26 日， 中国 国际经 济贸 易仲 裁委 员会 向我公 司送 达（2010 ）中 国贸仲 京裁 字 第
0152 号 《裁 决书 》 ， 驳 回申 请人袁 近秋 的赔 偿请 求， 具体裁 决如 下： （ 一） 被申 请人应 向南 方稳 健
成长贰 号证 券投 资基 金退 还管理 费计 人民 币 702.71 元。 （ 二） 本案 仲裁 费为 人民币 5011 元， 由
申请人 承担 人民 币1002.20 元， 由被 申请 人承 担人 民 币 4008.80 元。 （三） 驳回 申请人 的其 他仲 裁
请求。
2010 年10 月 28 日， 北京 市第一 中级 人民 法院 向我 公司送 达通 知， 袁近 秋向 该院申 请撤 销 中
国国际 经济 贸易 仲裁 委员 会于 2010 年3 月25 日作 出的 （2010 ） 中国 贸仲 京裁 字第 0152 号仲 裁 裁
决。
2010 年 12 月 7 日， 经审 理，北 京市 第一 中级 人民 法院向 我公 司送 达（2010 ）一中 民特 字 第
16746 号《 民事 裁定 书》 ， 具体裁 定如 下：
驳回袁 近秋 提出 的撤 销中 国国际 经济 贸易 仲裁 委员 会作出 的 （2010 ） 中国 贸 仲京裁 字 第 0152
号仲裁 裁决 的申 请。
案件受 理费 四百 元， 由袁 近秋负 担。
本裁定 为终 审裁 定。
11.4 基金 投资策 略的改 变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未改 变。
11.5 为基 金进行 审计的 会计 师事务 所情 况
本报告期内 本基金 未更换 会计师事务 所，本 年度应 支付给 普华 永道中 天会计 师事务所 有 限公
司审计 费 用119,800.00 元 ，该审 计机 构已 提供 审计 服务的 连续 年限 为 1 年。
11.6 管理 人、托 管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人及 其高 级管 理人员 未受 监管 部门 稽查 或处罚 。
11.7 基金租 用 证 券公司交 易单 元的有 关情 况
11.7.1 基金 租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元数
量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 47 页 共 50 页
上海证券 1 1,341,436,857.
43
46.80% 1,089,924.29 46.81% -
华泰证券 2 781,971,465.01 27.28% 635,356.09 27.29% -
中信建投 2 404,384,635.33 14.11% 328,376.98 14.10% -
国信证券 1 137,098,530.54 4.78% 111,393.79 4.78% -
申银万国 2 76,788,608.09 2.68% 62,391.54 2.68% -
广发证券 2 59,223,983.60 2.07% 48,119.57 2.07% -
齐鲁证券 2 46,061,837.12 1.61% 37,425.56 1.61% -
国泰君安 2 17,519,103.15 0.61% 14,234.40 0.61% -
银河证券 2 1,612,552.07 0.06% 1,310.26 0.06% -
招商证券 1 - - - - -
西部证券 2 - - - - -
信达证券 1 - - - - -
海通证券 1 - - - - -
华安证券 1 - - - - -
联合证券 1 - - - - -
民生证券 2 - - - - -
民族证券 1 - - - - -
注：1 、 为 节约 交易 单元 资 源， 我公 司在 交易 所交 易 系统升 级的 基础 上 ， 对 同 一银行 托管 基金 进行
了席位 整合 。
2 、 根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金字
[2007]48 号） 的有 关规 定 ，我公 司制 定了 租用 证券 公司交 易单 元的 选择 标准 和程序 ：
A：选 择标 准
a、公 司经 营行 为规 范， 财 务状况 和经 营状 况良 好；
b、公司具有 较强的研 究能 力,能及时、 全面地为 基金 提供高质量 的宏观经 济研 究、行业研 究及市
场走向 、个 股分 析报 告和 专门研 究报 告；
c、公 司内 部管 理规 范， 能 满足基 金操 作的 保密 要求 ；
d、建 立了 广泛 的信 息网 络,能及 时提 供准 确的 信息 资 讯服务 。
B：选 择流 程
公司研 究部 门定 期对 券商 服务质 量从 以下 几方 面进 行量化 评比 ， 并 根据 评比 的 结果 选 择交 易单 元 ：
a、 服务 的主 动性 。 主要 针 对证券 公司 承接 调研 课题 的态度 、 协助 安排 上市 公 司调研 、 以及 就有 关
专题提 供研 究报 告和 讲座 ；
b、研 究报 告的 质量 。主 要 是指证 券公 司所 提供 研究 报告是 否详 实， 投资 建议 是否准 确；
c、 资 讯提 供的 及时 性及 便 利性 。 主 要是 指证 券公 司 提供资 讯的 时效 性 、 及 时 性以及 提供 资讯 的渠
道是否 便利 、提 供的 资讯 是否充 足全 面。
11.7.2 基金 租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
成交金 额
占当期 债
券回购
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 48 页 共 50 页
例 成交总 额
的比例
比例
上海证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
中信建投 3,749,340.90 100.00% - - - -
国信证券 - - - - - -
申银万国 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
齐鲁证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
西部证券 - - - - - -
信达证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
华安证券 - - - - - -
联合证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
民族证券 - - - - - -
11.8 其他 重大事 件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 南方基金管理有限公司关于固有
资金投 资的 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 10 月 19 日
2 关于旗下部分开放式基金变更基
金份额 净值 计算 位数 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 6 月 30 日
3 关于调 整深 成ETF 基金 份 额累计 净
值计算 方法 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 6 月 18 日
4 关于开通交通银行卡网上直销交
易的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 6 月 10 日
5 关于开通工商银行卡网上直销交
易的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 6 月 10 日
6 关于公司旗下基金持有停牌股票
恢复使用收盘价估值的提示性公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 5 月 8 日
7 关于公司旗下基金持有停牌股票
恢复使用收盘价估值的提示性公
告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证 券 时报
2010 年 5 月 6 日
8 关于调整网上直销交易定投申购 中国证 券报 、 上 海证 2010 年 4 月 20 日 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 49 页 共 50 页
金额下 限的 公告 券报、 证券 时报
9 关于基金对账单邮寄服务规则调
整的说 明
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 4 月 14 日
10 南方基金管理有限公司北京分公
司搬迁 公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 3 月 9 日
11 南方基金关于网上交易开通定期
不定额 申购 业务 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 2 月 9 日
12 南方基金关于网上交易开通定期
定额转 换业 务的 公告
中国证 券 报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 2 月 9 日
13 南方基金关于网上交易开通兴业
银行卡 定投 业务 的公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 2 月 9 日
14 深证成份交易型开放式指数证券
投资基金上市交易及开放申购赎
回提示 性公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 2 月 2 日
15 深证成份交易型开放式指数证券
投资基金上市交易公告书暨开放
日常申 购赎 回公 告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 1 月 28 日
16 关于深证成份交易型开放式指数
证券投资基金基金份额折算结果
的公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 1 月 18 日
17 关于深证成份交易型开放式指数
证券投资基金基金份额折算日的
公告
中国证 券报 、 上 海证
券报、 证券 时报
2010 年 1 月 8 日
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
无
§13 备查文件目录
13.1 备查 文件 目录
1 、中 国证 监会 批准 设立 深 证成份 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金的 文件 。
2、深 证成 份交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 基金 合同。
3、深 证成 份交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 托管 协议。
4、中 国证 监会 批准 设立 南方基 金管 理有 限公 司的 文件。
5、报 告期 内在 选定 报刊 上披露 的各 项公 告。
13.2 存放 地点 深证成份交易型开放式指数证券投资基金 2010 年年度报告
第 50 页 共 50 页
深圳 市福 田中 心区 福华 一路 6 号免 税商 务大 厦 31-33 楼
13.3 查阅 方式
网站 ：http://www.nffund.com
