鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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鹏华中证 500 指 数 证券 投 资 基 金（LOF ）
2010 年 年度 报 告 摘要
2010 年12 月31 日
基金管 理人： 鹏华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
报告 送 出日期：2011 年 3 月29 日
鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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§1 重要提 示
1.1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合 同规 定， 于 2011 年 3 月 25 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文 ， 投资 者欲 了解 详细内 容 ， 应阅 读年 度报 告正文 。
普华永 道中 天会 计师 事务 所注册 会计 师对 本基 金出 具了“ 标准 无保 留意 见” 的审计 报告 。
本报告 期 自2010 年2 月5 日(基 金合 同生 效日) 起至 2010 年12 月 31 日 止。 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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§2 基金简 介
2.1 基金基 本情 况
基金简 称 鹏华中 证 500 指 数（LOF ）
基金主 代码 160616
交易代 码 160616
基金运 作方 式 上市契 约型 开放 式（LOF ）
基金合 同生 效日 2010 年2 月 5 日
基金管 理人 鹏华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,206,398,882.34 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日期 2010 年4 月 28 日
2.2 基金产 品说 明
投资目 标
采用指 数化 投资 方式 ，追 求基金 净值 增长 率与 业绩 比较基 准收 益率
之间的 跟踪 误差 最小 化， 力争将 日均 跟踪 偏离 度控 制在 0.35% 以内 ，
年跟踪 误差 控制 在 4% 以 内 ，以实 现对 中 证 500 指数 的有效 跟踪 。
投资策 略
本基金 采用 被动 式指 数投 资方法 ，原 则上 按照 成份 股在中 证 500 指
数中的 基准 权重 构建 指数 化投资 组合 ，并 根据 标的 指数成 份股 及其
权重的 变化 进行 相应 调整 。
当 预期 成份 股发 生调 整和成 份股 发生
配股、 增发 、分 红等 行为 时，或 因基 金的 申购 和赎 回等对 本基 金跟
踪标的 指数 的效 果可 能带 来影响 时， 或因 某些 特殊 情况导 致流 动性
不足时 ，或 其他 原因 导致 无法有 效复 制和 跟踪 标的 指数时 ，基 金管
理人可 以对 投资 组合 管理 进行适 当变 通和 调整 ， 力求 降低跟 踪误 差 。
业绩比 较基 准 中证500 指 数收 益率 ×95 % ＋银行 同业 存款 利率 ×5%
风险收 益特 征
本基金 属于 采用 指数 化操 作的股 票型 基金 ，其 预期 的风险 和收 益高
于货币 市场 基金 、债 券基 金、混 合型 基金 ，为 证券 投资基 金中 的较
高预期 风险 、较 高预 期收 益品种 。
2.3 基金管 理人 和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 鹏华基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 程国洪 赵会军
联系电 话 0755-82021186 010-66105799
电子邮 箱 ph@mail.phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
4006788999 95588 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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传真 0755-82021126 010-66105798
2.4 信息披 露方 式
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.phfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 深 圳 市福 田区 福 华三路 168 号 深圳 国际 商 会中
心第 43 层 鹏华 基金 管理 有 限公司
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55 号中 国工 商银 行
股份有 限公 司
§3 主要财 务指标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要会 计数 据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2010 年 2 月 5 日( 基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日
本期已 实现 收益 6,652,493.85
本期利 润 90,841,305.54
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0406
本期基 金份 额净 值增 长率 2.90%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2010 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0287
期末基 金资 产净 值 1,240,978,458.72
期末基 金份 额净 值 1.029
注:(1) 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入 、 投 资 收益 、 其 他收 入 （不 含公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
(2) 所述 基金 业绩 指标 不 包括持 有人 认购 或交 易基 金的各 项费 用 （ 例如 ， 开 放 式基金 的申 购赎 回
费、基 金转 换费 等） ，计 入 费用后 实际 收益 水平 要低 于所列 数字 。
(3) 表 中的 “期末 ” 均指 报告期 最后 一日 ，即 12 月 31 日， 无论 该日 是否 为 开放日 或交 易所 的交
易日。
(4) 本 基金 合同 于2010 年 2 月5 日 生效 ，截 至报 告期末 ，本 基金 合同 生效 未满一 年。
3.2 基金净 值表 现
3.2.1 基金份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 5.43% 1.83% 5.69% 1.84% -0.26% -0.01%
过去六 个月 32.26% 1.65% 32.87% 1.65% -0.61% 0.00%
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同
生效起 至今
2.90% 1.64% 11.58% 1.72% -8.68% -0.08%
注:1 、业 绩基 准=中证 500 指数 收益 率 × 95% ＋银 行 同业存 款利 率 × 5%
2 、 本 基金 为中 证500 指 数 基金 ， 以 中证500 指数 作 为业绩 比较 基准 。 中证500 指数 扣除 了沪
深 300 指数 样本 股及 最近 一年日 均总 市值 排名 前 300 名的股 票， 再按 照最 近 一年（ 新股 为上 市以
来）的日均成 交金额由 高 到低排名，剔 除排名 后 20% 的股票，然后 将剩余股 票 按 照日均总市 值由
高到低 进行 排名 ，选 取排 名在 前 500 名的 股票 作为 该指数 样本 股。 该指 数以 调整股 本为 权重 ， 采
用派许加权综 合价格指 数 公式进行计算 ，其中调 整 股本根据分级 靠档方法 获 得。该指数 综合反映
了沪深证券市 场内小市 值 公司的整体状 况。本基 金 充分考虑本基 金各资产 投 资比例要求 从而构建
上述业 绩比 较基 准。
3 、本 基金 基金 合同 于 2010 年 2 月 5 日生 效， 截至 本报告 期末 未满 一年 。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准
收 益率 变动的 比较 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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注：1 、业 绩比 较基 准=中证 500 指数 收益 率 × 95% ＋ 银行同 业存 款利 率 × 5% 。
2、 鹏 华中 证500 指 数证 券投资 基金 （LOF ） 基金 合 同于 2010 年 2 月 5 日生 效 ，截至 报告 日本 基
金基金 合同 生效 未满 一年 ，截至 建仓 期结 束， 本基 金的各 项投 资比 例已 达到 基金合 同中 规定 的各
项比例 。
3.2.3 自基金 合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的
比较 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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注:1、 业绩 比较 基准=中证 500 指数 收益 率×95% ＋ 银行同 业存 款利 率×5%。
2 、 本 基金 合同 于 2010 年 2 月 5 日生 效， 截至 本报 告期末 未满 一年 。合 同生 效当年 按照 实际 存
续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 过去三 年基 金的利润 分配 情况
本基金 基金 合同 于2010 年 2 月5 日 生效 。截 止本 报告期 末， 本基 金未 进行 利润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基金管 理人 及基金经 理情 况
4.1.1 基金管 理人 及其管 理基 金的经 验
鹏华基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 12 月 22 日 ， 业务 范围 包括 基金 募集 、 基金 销售 、 资
产管理及中国 证监会许 可 的其他业务。 截止本报 告 期末，公司股 东由国信 证 券股份有限 公司、意
大利欧 利盛 资本 资产 管理 股份公 司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、深 圳市 北 融信投 资发 展有 限公
司组成 ，公 司性 质为 中外 合资企 业。 公司 原注 册资 本 8,000 万 元人 民币 ，后 于 2001 年 9 月完 成
增资扩 股， 增 至 15,000 万 元人民 币。 截止 本报 告期 末，公 司管 理 2 只封 闭式 基金、19 只开 放式鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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基金 和 6 只 社保 组合 ，经 过 11 年投 资管 理基 金， 在 基金投 资、 风险 控制 等方 面积累 了丰 富经 验 。
4.1.2 基金经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限 证券
从业年 限
说明
任职日 期 离任日 期
方南
本 基 金 基
金经理
2010 年2 月
5 日
- 8
方南先 生， 国籍 中国， 工 商
管理硕 士，8 年证 券从 业 经
验。 曾任 职于 杭州 恒生 电 子
股份有 限公 司 ， 上 海新 利 多
数字技术有限公司。2001
年 11 月 加盟 鹏华 基金 管 理
有限公 司 ， 历 任金 融工 程 部
研究员 、 金融 工程 部总 经 理
助理 ， 2009 年4 月 起担 任 鹏
华沪深300 指 数基 金基 金 经
理助理 ， 2010 年2 月起 至 今
担任鹏 华中 证500 指数 基 金
基金经 理，2010 年 8 月 5
日 起 至 今 兼 任 鹏 华 上 证 民
企50ETF 基金 及其 联接 基 金
基金经 理 。 方 南先 生具 备 基
金从业 资格 。 本报 告期 内 担
任新成 立基 金基 金经 理。
注:(1) 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经 理
的，任 职日 期为 基金 合同 生效日 。
(2) 证券从 业的 含义 遵从 行 业协会 关于 从业 人员 资格 管理 办 法的 相关 规定 。
4.2 管理人 对报 告期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守《 证券 投资 基金 法》等 法律 法规 、中 国证 监会的 有关 规定
以及本 基金 基金 合同 的约 定，本 着诚 实信 用、 勤勉 尽责的 原则 管理 和运 用基 金资产 ，在 严格 控制
风险的 基础 上， 为基 金份 额持有 人谋 求最 大利 益。 本报告 期内 ，本 基金 运作 合法合 规， 不存 在违
反基金 合同 和损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 。
4.3 管理人 对报 告期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平交 易制 度的执 行情 况
报告期 内， 本基 金管 理人 严格执 行公 平交 易制 度， 确保不 同投 资组 合在 研 究 、交易 、分 配等
各环节 得到 公平 对待 。
4.3.2 本投资 组合 与其他 投资 风格相 似的 投资组 合之 间的业 绩比 较 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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本基金 管理 人旗 下无 其他 投资风 格相 似的 投资 组合 。
4.3.3 异常交 易行 为的专 项说 明
报告期 内， 本基 金未 发生 违法违 规且 并对 基金 财产 造成损 失的 异常 交易 行为 。
4.4 管理人 对报 告期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2010 年的 市场 充满 了后 金 融危机 时代 的博 弈的 成分 ， 新经 济成 分的 逐步 崛起 、 市场 结构 性估
值泡沫 的扩 大以 及经 济刺 激政策 的退 出是 影响 一年 行情的 几条 主线 。
本基金 基 金 合同 于2010 年2 月5 日 生效 。 鉴 于当 时市场 整体 存在 多方 面的 风险： 市场 结构 性
估值泡沫扩大 、刺激经 济 政策退出力度 加大、欧 元 区主权债务危 机影响面 逐 步扩大等， 我们采取
了相对 谨慎 的建 仓策 略。
在打开基金申 赎之后， 市 场整体仍然处 于较为剧 烈 的震荡之中， 市场单日 波 动加大，在这 种
市场环境中， 本基金也 面 临了较大规模 的申赎变 动 ，对基金的管 理运作带 来 一定影响， 面临这种
情况， 我们 进行 了精 心的 管理， 较好 的实 现了 跟踪 误差控 制目 标。
4.4.2 报告期 内基 金的业 绩表 现
报告期 末， 本基 金份 额净 值为 1.029 元， 累计 净值 1.029 元 ；本 报告 期基 金 份额净 值增 长率
为2.90% 。
本基金 基金 合同 于 2010 年 2 月 5 日 生效 ，并 于 4 月 28 日在 深交 所上 市。 由 于本报 告期 包含
本基金的合同 建仓期， 期 间相对业绩基 准的日均 跟 踪偏离度及年 化跟踪误 差 不能较为准 确的作为
报告期内评价 本基金业 绩 表现的指标， 因此我们 测 算了从上市日 截止本报 告 期末的跟踪 情况，日
均跟踪 偏离 度的 绝对 值0.004% ， 年跟 踪误 差0.899% ，较好 的完 成了 跟踪 目标 。
对本基金而言 ，本期间 跟 踪误差的主要 来源主要 有 三个方面：一 是本期基 金 面临了一定的 申
赎变动，而当 时市场单 日 波幅较大，对 我们的跟 踪 管理带来了较 大影响 ； 二 是部分成分 股长期停
牌，产生一定 的权重偏 差 ，对此，我们 采取了“ 优 化”策略以应 对；三是 目 前的份额净 值计算精
度（基 金份 额净 值的 计算 保留到 小数 点 后3 位， 小 数点后 第 4 位 四舍 五入 ） 所带来 的跟 踪误 差，
这也是 本期 跟踪 误差 的主 要来源 之一 。
4.5 管理人 对宏 观经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
目前，市场中 枢估值水 平 较为合理，并 不存在明 显 的核心估值下 降压力， 加 之随着“退出 ”
政策的有效控 制及经济 结 构转型后续政 策的不断 出 台，中国经济 有望较快 由 复苏迈入新 的成长阶
段，虽然，短 期来看， 市 场仍然存在对 货币“收 紧 ”的担忧和结 构性估 值 泡 沫调整的压 力，但就鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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中期而 言， 我们 保持 乐观 。 我们 认为， 中长 期来 看 ， 影响 中国 经济 的关 键词 仍然是 “转 型” ， 经 济
结构转 型仍 将是 经济 复苏 阶段的 主线 ，而 中 证 500 的成分 股中 有相 当数 量是 经济结 构转 型的 中 坚
力量， 将会 发挥 更为 重要 的作用 。
本基金将积极 应对各种 因 素对指数跟踪 效果带来 的 冲击，努力将 跟踪误差 控 制在基金合同 规
定的范 围内 ，力 争为 投资 者带来 较好 的投 资回 报。
4.6 管理人 对报 告期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
4.6.1 有关 参与 估值 流程 各方及 人员 的职 责分 工、 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历的 描述 ：
4.6.1.1 日 常估 值流 程
基金的估值由 基金会计 负 责，基金会计 对公司所 管 理的基金以基 金为会计 核 算主体，独立 建
账、 独 立核 算， 保 证不 同 基金之 间在 名册 登记 、 账 户设置 、 资 金划 拨、 账 簿 记录等 方面 相互 独立 。
基金会计核算 独立于公 司 会计核算。基 金会计核 算 采用专用的财 务核算软 件 系统进行基 金核算及
帐务处理；每 日按时接 收 成交数据及权 益数据， 进 行基金估值。 基金会计 核 算采用基金 管理公司
与托管银行双 人同步独 立 核算、相互核 对的方式 ， 每日就基金的 会计核算 、 基金估值等 与托管银
行进行核对； 每日估值 结 果必须与托管 行核对一 致 后才能对外公 告。基金 会 计除设有专 职基金会
计核算 岗外， 还设有基 金 会计复核岗位 ，负责基 金 会计核算的日 常事后复 核 工作，确保 基金净值
核算无 误。
配备的基金会 计具备会 计 资格和基金从 业资格， 在 基金核算与估 值方面掌 握 了丰富的知识 和
经验, 熟悉 及了 解基 金估 值 法规、 政策 和方 法。
4.6.1.2 特 殊业 务估 值流 程
根据中 国证 监会 公告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 的 相
关规定，本公 司成立停 牌 股票等没有市 价的投资 品 种估值小组， 成员由 基 金 经理、行业 研究员、
监察稽 核部 、金 融工 程师 、登记 结算 部相 关人 员组 成。
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度：
基金经 理不 参与 或决 定基 金日常 估值 。
基金经理参与 估值小组 对 停牌股票估值 的讨论， 发 表相关意见和 建议，与 估 值小组成员共 同
商定估 值原 则和 政策 。
4.6.3 本公 司参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
4.6.4 本公 司现 没有 进行 任何定 价服 务的 签约 。 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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4.7 管理人 对报 告期内基 金利 润分配 情况 的说明
4.7.1 截 止本 报告 期末 ， 本基金 可供 分配 利润 为 34,579,576.38 元。 具体 收 益分配 政策 详见
本报 告7.4.4.11 。
4.7.2 本基 金本 报告 期内 未进行 利润 分配 。
4.7.3 根 据相关法 律法规 及本基金合同 的规定，本 基金管理人将 会综合考虑 各方面因素， 在
严格遵 守规 定前 提下 ， 对 本报告 期内 可供 分配 利润 适时作 出相 应安 排。
§5 托管人 报告
5.1 报告期 内本 基金托管 人遵 规守信 情况 声明
2010 年， 本 基金 托管 人在 对鹏华 中证 500 指数 证券 投资基 金 （LOF ） 的托管过程中 ， 严 格遵
守《证券投资 基金法》 及 其他法律法规 和基金合 同 的有关规定， 不存在任 何 损害基金份 额持有人
利益的 行为 ，完 全尽 职尽 责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托管人 对报 告期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、 净 值计算 、 利 润分配 等情 况的说 明
2010 年， 鹏 华中证 500 指 数证券 投 资 基金 （LOF ） 的管理 人—— 鹏 华基 金管 理有限 公司 在鹏
华中证 500 指 数证 券投 资 基金（LOF ）的投资 运作 、基金 资产 净值 计算 、基 金份额 申购 赎回 价格
计算、基金费 用开支等 问 题上，不存在 任何损害 基 金份额持有人 利益的行 为 ，在各重要 方面的运
作严格 按照 基金 合同 的规 定进行 。
5.3 托管人 对本 年度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管 人依 法对 鹏华 基金 管理有 限公 司编 制和 披露 的鹏华 中证 500 指数 证券 投资基 金 （LOF ）
2010 年度 报告 中财 务指 标 、 净值 表现 、 利 润分 配情 况、 财 务会 计报 告、 投资 组合报 告等 内容 进行
了核查 ，以 上 内 容真 实、 准确和 完整 。
§6 审计报 告
普华永道中天 会计师事 务 所 注册会计师 对本基金 出 具了“ 标准无 保留意见 ” 的审计报告。 投
资者可 通过 年度 报告 正文 查看审 计报 告全 文 。 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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§7 年度财 务报表
7.1 资产负 债表
会计主 体： 鹏华 中 证500 指数证 券投 资基 金（LOF ）
报告截 止日 ： 2010 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2010 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款
62,739,475.60
结算备 付金
52,374.55
存出保 证金
1,070,819.95
交易性 金融 资产
1,174,094,848.23
其中： 股票 投资
1,174,094,848.23
基金投 资
-
债券投 资
-
资产支 持证 券投 资
-
衍生金 融资 产
-
买入返 售金 融资 产
-
应收证 券清 算款
17,992,307.03
应收利 息
13,958.16
应收股 利
-
应收申 购款
760,763.52
递延所 得税 资产
-
其他资 产
-
资产总 计
1,256,724,547.04
负债和所有者权益 附注号
本期末
2010 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
-
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
12,451,184.84
应付赎 回款
1,029,217.08
应付管 理人 报酬
827,624.56
应付托 管费
165,524.91
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用
1,088,212.73
应交税 费
-
应付利 息
- 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债
184,324.20
负债合 计
15,746,088.32
所有者权益：
实收基 金
1,206,398,882.34
未分配 利润
34,579,576.38
所有者 权益 合计
1,240,978,458.72
负债和 所有 者权 益总 计
1,256,724,547.04
注： (1) 报 告截 止 日2010 年12 月31 日， 基金 份额 净 值1.029 元， 基金 份额 总 额1,206,398,882.34
份。
(2) 本基 金基 金合 同于2010 年2 月5 日 生效 ，无 上年度 可比 较期 间及 可比 较数据 。
7.2 利润表
会计主 体： 鹏华 中 证500 指数证 券投 资基 金（LOF ）
本报告 期：2010 年2 月5 日( 基金 合同 生效日) 至2010 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2010 年2 月5 日(基金合同生效日)至2010
年 12 月 31 日
一、收入
118,914,675.31
1.利息 收入
3,635,335.20
其中： 存款 利息 收入
3,634,862.19
债券利 息收 入
473.01
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
-
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （ 损失 以 “-” 填 列）
28,263,924.18
其中： 股票 投资 收益
19,177,603.59
基金投 资收益
-
债券投 资收 益
122,123.99
资产支 持证 券投 资收 益
-
衍生工 具收 益
-
股利收 益
8,964,196.60
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“-” 号填 列）
84,188,811.69
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以"－" 号填
列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填 2,826,604.24 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
第 14 页 共 34 页
列）
减:二、费用
28,073,369.77
1．管 理人 报酬 7.4.8.2.1 14,512,762.19
2．托 管费 7.4.8.2.2 2,902,552.39
3．销 售服 务费
-
4．交 易费 用
9,869,582.30
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．其 他费 用
788,472.89
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “-”
号填列）
90,841,305.54
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
90,841,305.54
注：(1) 报 告实 际编 制期 间为 2010 年2 月5 日(基 金合同 生效 日) 至 2010 年12 月 31 日。
(2) 本基 金基 金合 同 于2010 年2 月5 日生 效， 无 上年度 可比 较期 间及 可比 较数据 。
7.3 所有者 权益 （基金净 值） 变动表
会计主 体： 鹏华 中 证500 指数证 券投 资基 金（LOF ）
本报告 期：2010 年2 月5 日( 基金 合同 生效 日) 至2010 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年2 月 5 日(基金合同生效日)至2010 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
2,630,723,634.12 - 2,630,723,634.12
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 90,841,305.54 90,841,305.54
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-1,424,324,751.78 -56,261,729.16 -1,480,586,480.94
其中：1. 基 金申 购款 828,224,357.52 -54,491,683.58 773,732,673.94
2. 基金 赎回 款 -2,252,549,109.30 -1,770,045.58 -2,254,319,154.88
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
- - - 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
第 15 页 共 34 页
以“- ”号 填列 ）
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
1,206,398,882.34 34,579,576.38 1,240,978,458.72
注：(1) 报 告实 际编 制期 间为 2010 年2 月5 日(基 金合同 生效 日) 至 2010 年12 月 31 日。
(2) 本基 金基 金合 同 于2010 年2 月5 日生 效， 无 上年度 可比 较期 间及 可比 较数据 。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
______ 邓召 明______
______胡湘______
____ 刘 慧红____
基金管 理公 司负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报表附 注
7.4.1 基金基 本情 况
鹏华中 证500 指数 证券 投 资基金(LOF)(以 下简 称 “ 本基金 ”) 经中 国证 券监 督 管理委 员会(以
下简称 “中 国证 监会 ” )证 监 许可 ?2009] 第1374 号 《关 于 核准 鹏华 中 证500 指 数 证券投 资基 金(LOF)
募集的批复》 核准，由 鹏华 基金管理有 限公司依 照 《中华人民共 和国证券 投 资基金法》 和《 鹏华
中证 500 指数证券 投资基 金(LOF)基 金合同》 负责公 开募集 。本基 金为 上市 契 约型开放式， 存续
期限不 定， 首 次 设立 募集 不包括 认购 资金 利息 共募 集 2,629,831,732.31 元 ， 业经普 华永 道中 天会
计师事 务所 有限 公司 普华 永道中天 验字(2009) 第 021 号验 资报 告予 以验 证。 经 向中国 证监 会备 案 ，
《鹏华 中 证500 指 数证 券 投资基 金(LOF) 基金 合同 》 于 2010 年2 月5 日 正式 生效 ， 基 金合 同生 效
日的基 金份 额总额 为 2,630,723,634.12 份 基金 份额 ，其中 认购 资金 利息 折合 891,901.81 份基 金
份额。 本基 金的 基金 管理 人为鹏华 基 金管 理有 限公 司， 基 金托 管人 为 中 国工 商银行 股份 有限 公 司 。
经 深 圳 证 券 交 易 所( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深 证 上[2010] 第 129 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
583,423,342.00 份 基金 份 额于 2010 年4 月 28 日在 深交所 挂牌 交易 。 未 上市 交易的 基金 份额 托管
在场外 ，基 金份 额持 有人 可通过 跨系 统转 托管 业务 将其转 至深 交所 场内 后即 可上市 流通 。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和 《 鹏华 中证 500 指数 证券 投资 基(LOF) 基金 合同》
的有关 规定 ， 本 基金 投资 于具有 良好 流动 性的 金融 工具， 中 证 500 指数 的成 份股及 其备 选成 份 股
(投资比例不低 于基金资 产 净值的 90%) ，现金 或者到 期日在一年以 内的政府 债 券不低于基金 资产
净值 的 5% 。此 外， 为更 好 的实现 投资 目标 ，本 基金 将少量 投资 于非 中 证 500 成份股 、新 股( 首次
发行或 增发 等) 以及 法律 法 规及中 国证 监会 允许 基金 投资的 其它 金融 工具 。 本 基 金的业 绩比 较基 准
为：中 证500 指数 收益 率X95%+ 银行 同业 存款 利率X5%。
7.4.2 会计报 表的 编制基 础 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
第 16 页 共 34 页
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年2 月15 日 颁布的 《企 业会 计准 则－ 基本准 则》 和 38
项具体 会计 准则 、 其 后颁 布的企 业会 计准 则应 用指 南、 企 业会 计准 则解 释以 及其他 相关 规定(以下
合称“ 企业 会计 准则 ”) 、 中国证 监会 公告[2010]5 号 《证 券投 资基 金信 息披 露XBRL 模 板第3 号<
年度报 告和 半年 度报 告>》 、中国 证券 业协 会 于 2007 年 5 月 15 日 颁布 的《 证券 投资基 金会 计核 算
业务指 引》 、 《鹏 华中 证500 指数 证券 投资 基金(LOF) 基金合 同》 和中 国证 监会 允许的 如财 务报 表附
注7.4.4 所 列示 的基 金行 业实务 操作 的有 关规 定编 制。
7.4.3 遵循企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本基 金 2010 年 2 月 5 日 （ 基金合 同生 效日 ） 至 2010 年 12 月 31 日止 期间 年度 财务报 表符 合
企业会 计准 则的 要求 ，真 实、完 整地 反映 了本 基金 2010 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2010 年 2
月5 日 （基 金合 同生 效日 ） 至 2010 年12 月 31 日止 期 间的经 营成 果和 基金 净值 变动情 况等 有关 信
息。
7.4.4 重要会 计政 策 和会 计估 计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2010
年2 月5 日 （基 金合 同生 效日） 至 2010 年12 月 31 日。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 以人 民币 为记 帐本 位币， 除有 特别 说明 外， 均以人 民币 元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金融 负债 的分类
7.4.4.3.1 金融 资产 的分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 目前 暂无金 融资 产分 类为 可供 出售金 融资 产及 持有 至到 期投资 。
本基金目前持 有的股票 投 资、债券投资 和衍生工 具( 主要为权证投 资)分类为 以 公允价值计 量
且其变动计入 当期损益 的 金融资产。除 衍生工具 所 产生的金融资 产在资产 负 债表中以衍 生金融资
产列示外，以 公允价值 计 量且其公允价 值变动计 入 损益的金融资 产在资产 负 债表 中以交 易性金融
资产列 示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和各类应 收
款项等 。 应 收款 项是 指在 活跃市 场中 没有 报价 、回 收金额 固定 或可 确定 的非 衍生金 融资 产。
7.4.4.3.2 金融 负债 的分 类 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
7.4.4.4.1 金 融资产或金 融负债于本基金 成为金融 工具合同的一方 时，于交 易日按公允价 值
在资产负债表 内确认。 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 ， 取得时发生 的相关交
易费用计入当 期损益； 支 付的价款中包 含已宣告 但 尚未发放的现 金股利或 债 券起息日或 上次除息
日至购买日止 的利息， 应 当单独确认为 应收项目 。 应收款项和其 他金融负 债 的相关交易 费用计入
初始确 认金 额。
7.4.4.4.2 以 公允价值计 量且其变动计入 当期损益 的金融资产按照 公允价值 进行后续计量 ，
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
7.4.4.4.3 当 收取某项金 融资产现金流量 的合同权 利已终止或该金 融资产所 有权上几乎所 有
的风险和报酬 已转移时 ， 终止 确认该金 融资产。 终 止确认的金融 资产的成 本 按移动加权 平均法于
交易日 结转 。
7.4.4.4.4 本基 金金 融工 具的成 本计 价方 法具 体如 下：
7.4.4.4.4.1 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 。
因股权分置改 革而获得 非 流通股股东支 付的现金 对 价，于股权分 置改革方 案 实施后的股票 复
牌日， 冲减 股票 投资 成本 。
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。
7.4.4.4.4.2 债 券投 资
买入证券交易 所交易的 债 券于成交日确 认为债券 投 资。债券投资 成本，按 成 交日应支付的 全
部价款 扣除 交易 费用 入账 ，其中 所包 含的 债券 应收 利息单 独核 算， 不构 成债 券投资 成本 。
买入未上市债 券和银行 间 同业市场交易 的债券， 于 成交日确认为 债券投资 。 债券投资成本 ，
按实际成交价 款入账， 应 支付的相关交 易费用直 接 计入当期损益 。其中所 包 含的债券应 收利息单
独核算 ，不 构成 债券 投资 成本。
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限计 算
应收利 息， 并按 上述 会计 处理方 法核 算。
卖出证 券交 易所 交易 和银 行间同 业市 场交 易的 债券 均于成 交日 确认 债券 投资 收益。 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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卖出债 券 的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。
7.4.4.4.4.3 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用后入 账。
配股权证及由 股权分置 改 革而被动获得 的权证， 在 确认日记录所 获分配的 权 证数量，该等 权
证初始 成本 为零 。
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 出 售权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 。
7.4.4.4.4.4 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认 为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本。
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述 7.4.4.4.4.2 和 7.4.4.4.4.3 中 的相关 方法 进行
计算。
7.4.4.4.4.5 回 购协 议
基金持有的回 购协议（ 封 闭式回购）以 成本列示 ， 按实际利率（ 当实际利 率 与合同利率差 异
较小时 ，也 可以 用合 同利 率）在 回购 期间 内逐 日计 提利息 。
7.4.4.5 金 融资 产和金融 负债 的估值 原则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资和衍 生工具(主 要 为权证投资)按 如下原则 确 定公允价值 并
进行估 值：
存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值；估值 日 无交易，但最 近
交易日后经济 环境未发 生 重大变化且证 券发行机 构 未发生影响证 券价格的 重 大事件的， 按最近交
易日的 市场 交易 价格 确定 公允价 值。
存在活跃市场 的金融工 具 ，如估值日无 交易且最 近 交易日后经济 环境发生 了 重大变化，参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
当金融工具不 存在活跃 市 场，采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证具 有
可靠性的估值 技术确定 公 允价值。估值 技术包括 参 考熟悉情况并 自愿交易 的 各方最近进 行的市场
交易中使用的 价格、 参 照 实质上相同的 其他金融 工 具的当前公允 价值、现 金 流量折现法 和期权定
价模型 等 。 采 用估 值技 术 时， 尽可 能最 大程 度使 用 市场参 数 ， 减 少使 用与 本 基金特 定相 关的 参数 。
本基金 以上 述原 则确 定的 公允价 值进 行估 值， 本基 金主要 金融 工具 的估 值方 法如下 ：
7.4.4.5.1 上市 证券 的估 值 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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7.4.4.5.1.1 交 易所 上市 的有价 证券 （包 括股 票、 权证等 ） ， 以其 估值 日在 证 券交易 所挂 牌的
收盘价估值； 估值日无 交 易的，且最近 交 易日后 经 济环境未发生 重大变化 ， 以最近交易 日的收盘
价估值；如最 近交易日 后 经济环境发生 了重大变 化 的，可参考类 似投资品 种 的现行 市价 及重大变
化因素 ，调 整最 近交 易市 价，确 定公 允价 值。
7.4.4.5.1.2 交易所上 市 实行净价交易的 债券按估 值日收盘价估值 ，估值日 没有交易的， 且
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 ，按最近 交 易日的收盘价 估值。如 最 近交易日后 经济环境
发生了重大变 化的，可 参 考类似投资品 种的现行 市 价及重大变化 因素，调 整 最近交易市 价，确定
公允价 值。
7.4.4.5.1.3 交易所上 市 未实行净价交易 的债券按 估值日收盘价 减 去债券收 盘价中所含的 债
券应收 利息 得到 的净 价进 行估值 ； 估 值日 没有 交易 的， 且 最近 交易 日后 经济 环境未 发生 重大 变化 ，
按最近交易日 债券收盘 价 减去债券收盘 价中所含 的 债券应收利息 得到的净 价 进行估值。 如最近交
易日后经济环 境发生了 重 大变化的，可 参考类似 投 资品种的现行 市价及重 大 变化因素， 调整最近
交易市 价， 确定 公允 价值 。
7.4.4.5.1.4 交易所上 市 不存在活跃市场 的有价证 券，采用估值技 术确定公 允价值，在估 值
技术难 以可 靠计 量公 允价 值的情 况下 ，按 成本 估值 。
7.4.4.5.2 未上 市证 券的 估值
7.4.4.5.2.1 送股、转 增 股、公开增发新 股或配股 的股票，以其在 证券交易 所挂牌的同一 证
券估值 日的 估值 方法 估值 ，即依 照上 述7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的 相关 方法进 行估 值。
7.4.4.5.2.2 首次公开 发 行未上市的股票 、债券和 权证，采用估值 技术确定 公允价值，在 估
值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下， 按成 本估 值。
7.4.4.5.2.3 首次公开 发 行有明确锁定期 的股票， 同一股票在交易 所上市后 ，以其在证券 交
易所挂 牌的 同一 证券 估值 日的估 值方 法估 值， 即依 照上述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的 相关 方
法进行 估值 。
7.4.4.5.2.4 非 公开 发行 有明确 锁定 期的 股票 的估 值
估值日在证券 交易所上 市 交易的同一股 票的市价 低 于非公开发行 股票的初 始 取 得成本时， 应
采用在 证券 交易 所的 同一 股票的 市价 作为 估值 日该 非公开 发行 股票 的价 值。
估值日在证券 交易所上 市 交易的同一股 票的市价 高 于非公开发行 股票的初 始 取得成本时， 应
按中国 证监 会相 关规 定处 理。
7.4.4.5.2.5 在银行间 同 业市场交易的债 券，采用 估值技术确定公 允价值， 在估值技术难 以
可靠计 量公 允价 值的 情况 下，按 成本 估值 。 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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7.4.4.5.2.6 因 持有 股票 而享有 的配 股权 证， 采用 估值技 术确 定 公 允价 值进 行估值 。
7.4.4.5.3 分离 交易 可转 债
分离交易可转 债，上市 日 前，采用估值 技术分别 对 债券和权证进 行估值； 自 上市日起 ，上 市
流通的 债券 和权 证分 别按 上述 7.4.4.5.1 中的 相关 方法进 行估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金融 负债 的抵销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金依 法 有权抵销债权 债
务且交 易双 方准 备按 净额 结算时 ，金 融资 产与 金融 负债按 抵销 后的 净额 在资 产负债 表列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 基
金份额拆分引 起的实收 基 金份额变动于 基金份额 拆 分日根据拆分 前的基金 份 额数及确定 的拆分比
例计算 认列 。 由 于申 购和 赎 回引起 的实 收基 金变 动 分 别于基 金申 购确 认日 及基 金赎回 确认 日认 列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减
少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申 购或 赎回 基金 份额 时， 申 购或 赎回 款项 中包 含 的按累 计未 实现 利得/(损失) 占 基金 净值 比例
计算的金额。 损益平准 金 于基金申购确 认日或基 金 赎回确认日认 列，并于 期 末全额转入 未分配利
润/( 累 计亏 损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率计算的利 息扣除在 适 用情况下由 债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 为利 息收 入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 处置时其 公 允价值与初始 确认金额 之 间的差额确认 为投资收 益 ，其中包括 从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算， 实际利 率法与直 线 法差异较小的 也
可按直 线法 计算 。 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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7.4.4.10 费用 的确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
基 金管 理人 的管 理人 报酬根 据 《 鹏华 中证500 指数证 券投 资基 金(LOF) 基 金合同 》 的 规定 按基
金资产 净值 的0.75% 的年 费率逐 日计 提。
基 金托 管人 的托 管费 根据 《 鹏华 中证500 指数 证券投 资基 金(LOF) 基金 合 同》 的 规定 按基 金资
产净值 的 0.15% 的年 费率 逐日计 提。
其他 金融 负债 在持 有 期间确 认的 利息 支出 按实 际利率 法计 算， 实际 利率 法 与直线 法差 异较 小
的也可 按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金 的收益 分 配政 策
1 、在符合有关基金分红 条 件的前提下，本基金 每年 收益分配次数最多 为 6 次 ，每次收益分
配比例 不得 低于 该次 可供 分配利 润 的20% ，若 《基 金合同 》生 效不 满 3 个 月 可不进 行收 益分 配；
2 、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现 金分 红与 红利 再 投资 ， 投 资者 可选 择现 金 红利或 将现 金红
利自动转为基 金份额进 行 再投资；若投 资者不选 择 ，本基金默认 的收益分 配 方式是现金 分红；如
投资者在不同 销售机构 选 择的分红方式 不同，基 金 注册登记机构 将以投资 者 在各销售机 构分别做
出的最 后一 次选 择的 分红 方式为 准；
场内认购、申购和上 市交 易的基金份额的分红 方式 为现金分红，投资者 不能 选择其他的分红
方式，具体权 益分配程 序 等有关事项遵 循深圳证 券 交易所及中国 证券登记 结 算有限责任 公司的相
关规定 ；
3 、 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去
每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ；
4 、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
5 、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其他 重要的会 计政 策和会 计估 计
7.4.4.12.1 计 量属 性
本基金除特别说明对 金融 资产和金融负 债采用 公允 价值等作为计量属性 之外 ，一般采用历史
成本计 量。
7.4.4.12.2 重 要会 计估 计 及其关 键假 设
根据本基金的估值原 则和 中国证监会允许的基 金行 业估值实务操作，本 基金 确定以下类别股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ： 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
第 22 页 共 34 页
7.4.4.12.2.1 对于 特殊 事 项停牌 股票 ， 根据 中国 证 监会公 告[2008]38 号 《 关 于进一 步规 范证
券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 ， 本基 金采 用 《中 国证券 业协 会基 金估 值工 作小组 关于 停牌 股 票
估值的参考方 法 》提供 的 指数收益法对 重大影响 基 金资产净值的 特殊事项 停 牌股票估值 ，通 过停
牌股票所处行 业的行业 指 数变动以大致 反映市场 因 素在停牌期间 对于停牌 股 票公允价值 的影响。
上述指数收益 法的关键 假 设包括所选取 行业指数 的 变动能在重大 方面基本 反 映停牌股票 公允价值
的变动 ，停 牌股 票的 发行 者在停 牌期 间的 各项 变化 未对停 牌股 票公 允价 值产 生重大 影响 等。
7.4.4.12.2.2 对于在锁定 期内的非公开发行股票， 根据中国证监会基金部通 知[2006]37 号
《关于 进一 步加 强基 金投 资非公 开发 行股 票风 险控 制有关 问题 的通 知》 ， 若在 证券交 易所 挂牌 的 同
一股票 的市场 交易收盘 价 低于非公开发 行股票的 初 始投资成本， 按估值日 证 券交易所 挂 牌的同一
股票的市场交 易收盘价 估 值；若在证券 交易所挂 牌 的同一股票的 市场交易 收 盘价高于非 公开发行
股票的初始投 资成本， 按 锁定期内已经 过交易天 数 占锁定期内总 交易天数 的 比例将两者 之间差价
的一部 分确 认为 估值 增值 。
7.4.4.12.2.3 在银行 间同 业市场交易的债券品 种， 根据中国证监会证监 会计 字[2007]21 号
《关于证券 投资基金 执行< 企业会计准 则>估值业 务及 份额净值计 价有关事 项的 通知》采用 估值技
术确定公允价 值。本基 金 持有的银行间 同业市场 债 券按现金流 量 折现法估 值 ，具体估值 模型、参
数及结 果由 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司独 立提 供。
7.4.5 会计政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更的 说明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更的 说明
本基金 本报 告期 没有 发生 会计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说明
本基金 本报 告期 没有 发生 重大会 计差 错更 正。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2002]128 号 《开 放式证 券投 资基 金有 关税 收问题 的通 知》 、
财税[2004]78 号《 关于 证 券投资 基金 税收 政策 的通 知》 、 财税[2005]11 号《 关于调 整证 券( 股票)
交易印花税税 率的 通知 》 、 财税[2005]102 号《关 于 股息红利个人 所得税有 关 政策的通知 》 、 财税
[2005]103 号《 关于 股权 分置试 点改 革有 关税 收政 策问题 的通 知》 、财 税[2005]107 号《 关于 股息
红利有关个人 所得税政 策 的补充通知 》 、 财税[2007]84 号《关于 调整证券( 股票) 交易印花税 税率鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
第 23 页 共 34 页
的通知 》 、 财税[2008]1 号 《关于 企业 所得 税若 干优 惠政策 的通 知》 及其 他相 关财税 法规 和实 务操
作，主 要税 项列 示如 下：
7.4.6.1 以 发行 基金 方式 募集资 金不 属于 营业 税征 收范围 ，不 征收 营业 税。
7.4.6.2 基 金买 卖股 票、 债券的 差价 收入 暂免 征营 业税和 企业 所得 税。
7.4.6.3 对基金 取得的企 业债券利息收 入，由发行 债券的企业在 向基金派发 利息时代扣代 缴
20% 的 个人 所得 税 ， 暂 不征 收企业 所得 税 。 对 基金 取 得的股 票的 股息 、 红利 收 入， 由上 市公 司在 向
基金派 发股 息、 红利 时暂 减按 50% 计 入个 人应 纳税 所得额 ， 依 照现 行税 法规 定即20% 代 扣代 缴个 人
所得税 ，暂 不 征 收企 业所 得税。
7.4.6.4 基 金卖 出股 票按0.1% 的 税率 缴纳 股票 交易 印 花税， 买入 股票 不征 收股 票 交易印 花税 。
7.4.6.5 基金作 为流通股 股东在股权分 置改革过程 中收到由非流 通股股东支 付的股份、现 金
等对价 暂免 征收 印花 税、 企业所 得税 和个 人所 得税 。
7.4.7 关联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
鹏华基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 (“ 中国 工商 银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
国信证 券股 份有 限公 司(“ 国信证 券”) 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
意大利 欧利 盛资 本资 产管 理股份 公司 （Eurizon Capital
SGR S.p.A.)
基金管 理人 的股 东
深圳市 北融 信投 资发 展有 限公司 基金管 理人 的股 东
注：1 、本 报告 期存 在控 制 关系或 其他 重大 利害 关系 的关联 方没 有发 生变 化。
2、下 列关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.8 本报告 期及 上年度 可比 期间的 关联 方交易
本基金 基金 合同 于2010 年2 月5 日 生效 ，无 上年 度可比 期间 及可 比数 据。
7.4.8.1 通 过关 联方交易 单元 进行的 交易
7.4.8.1.1 股 票交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2010 年 2 月 5 日( 基金 合同 生效日) 至 2010 年 12 月 31 日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比例 （% ）
国信证 券 1,146,396,104.52 16.80
7.4.8.1.2 债 券交易 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
第 24 页 共 34 页
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2010 年2 月 5 日( 基金 合同 生效日) 至2010 年12 月 31 日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例 （% ）
国信证 券 535,800.00 70.26
7.4.8.1.3 债券 回购 交易
本基金 本报 告期 内未 通过 关联方 交易 单元 发生 债券 回购交 易。
7.4.8.1.4 权 证交易
本基金 本报 告期 内未 通过 关联方 交易 单元 发生 权证 交易。
7.4.8.1.5 应 支付关 联方 的佣 金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2010年2月5 日( 基 金合 同生 效日) 至2010 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
（%）
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
（%）
国信证 券 974,437.04 17.13 380,526.40 34.97
注： （1 ）佣 金的 计算 公式
上海 证券 交易 所的 交易 佣 金=买 （卖 ）成 交金 额 ×1 ‰-买 （卖 ）经 手费- 买（ 卖）证 管费
深圳 证券 交易 所的 交易 佣 金=买 （卖 ）成 交金 额 ×1 ‰-买 （卖 ）经 手费- 买（ 卖）证 管费
（佣 金比 率按 照与 一般 证 券 公司 签订 的协 议条 款订 立。 ）
（2）本基金 与关联方 已 按同业统一 的基金佣 金计 算方式和佣 金比例签 订了 《证券交易 席位租 用
协议》 。根 据协 议规 定， 上 述单位 定期 或不 定期 地为 我公司 提供 研究 服务 以及 其他研 究支 持。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管理 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年 2 月 5 日( 基金 合同 生效日) 至 2010 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 14,512,762.19
其中： 支 付给 销售 机构 的 客户维 护 费 3,152,853.70
注:(1) 支付 基金管理 人鹏 华基金管理有 限 公司的 管 理人报酬年费 率为 0.75% ，逐日计提， 按月支
付。日 管理 费= 前一 日基 金 资产净 值 × 0.75 %÷ 当年 天 数。
(2) 根 据 《 开放 式证 券投 资基金 销售 费用 管理 规定 》 ， 基金 管理 人依 据销 售机 构销售 基金 的保 有量鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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提取一定比例 的客户维 护 费，用以向基 金销售机 构 支付客户服务 及销售活 动 中产生的相 关费用，
客户维 护费 从基 金管 理费 中列支 。
7.4.8.2.2 基 金托管 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2010 年2 月5 日( 基金 合同 生效日) 至 2010 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 2,902,552.39
注: 支 付基 金托 管人 中国 工 商银行 股份 有限 公司 的托 管费年 费率 为 0.15% ，逐 日计提 ，按 月支 付。
日托管 费= 前一 日基 金资 产 净值 × 0.15 %÷ 当年 天数 。
7.4.8.3 与 关联 方进行银 行间 同业市 场的 债券( 含回 购)交易
本基金 本报 告期 内未 与关 联方进 行银 行间 市场 的债 券(含 回购) 交易 。
7.4.8.4 各 关联 方投资本 基金 的情况
7.4.8.4.1 报 告期内 基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
报告期 内基 金管 理人 没有 投资及 持有 本基 金份 额 。
7.4.8.4.2 报 告期末 除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
报告期 末除 基金 管理 人之 外 的其 他关 联方 没有 投资 及持有 本基 金份 额。
7.4.8.5 由 关联 方保管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2010 年2 月5 日( 基金 合同 生效日) 至 2010 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国 工 商银 行 62,739,475.60 3,574,847.17
7.4.8.6 本 基金 在承销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
金额单 位： 人民 币元
本期
2010 年2 月5 日( 基金 合同 生效日) 至 2010 年 12 月 31 日
关联方 名称 证券代 码 证券名 称 发行方 式
基金在 承销 期内 买 入
数量（ 单位 ： 股 ） 总金额
国信证 券 601717 郑煤机 网上申购 3,000 股 60,000.00
7.4.9 期末（2010 年 12 月31 日 ）本基 金持有 的流 通受限 证券
7.4.9.1 因 认购 新发/ 增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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截至本 报告 期 末2010 年12 月 31 日 止， 本 基金 没有 持有因 认购 新发 或增 发而 流通受 限股 票， 也没
有持有 因认 购新 发或 增发 而流通 受限 债券 及权 证。
7.4.9.2 期 末持 有的暂时 停牌 等流通 受限 股票
金额单 位： 人民 币元
股票代 码
股票
名称
停牌
日期
停牌原 因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
（股）
期末
成本总 额
期末估 值总 额 备注
600315 上海家化 2010-12-6
公告重大
事项
37.13 - - 158,718 5,003,343.20 5,893,199.34 -
600637 广电信息 2010-9-2 资产重组 8.38 2011-1-11 9.22 567,870 4,128,271.96 4,758,750.60 -
000917 电广传媒 2010-12-27 资产重组 24.40 - - 192,116 3,100,549.65 4,687,630.40 -
000903 云内动力 2010-12-8
公告重大
事项
17.60 2011-1-7 18.80 164,983 2,144,502.74 2,903,700.80 -
600991 广汽长丰 2010-10-28
公告重大
事项
14.07 2011-3-23 15.00 187,476 1,887,869.47 2,637,787.32 -
600894 广钢股份 2010-11-8 资产重组 7.78 2011-1-10 8.56 229,201 1,822,993.13 1,783,183.78 -
600829 三精制药 2010-12-29
公告重大
事项
21.18 2011-2-16 23.30 68,736 1,415,984.02 1,455,828.48 -
7.4.9.3 期 末债 券正回购 交易 中作为 抵押 的债券
7.4.9.3.1 银 行间市 场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2010 年12 月 31 日 止， 本 基金 没有 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出回
购证券 款余 额。
7.4.9.3.2 交 易所市 场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2010 年12 月 31 日 止， 本 基金 没有 从事交 易所 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出回
购证券 款余 额。
§8 投资组 合报告
8.1 期末基 金资 产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （%）
1 权益投 资 1,174,094,848.23 93.42
其中： 股票 1,174,094,848.23 93.42 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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2 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
3 金融衍 生品 投资 - -
4 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
5 银行存 款和 结算 备付 金合 计 62,791,850.15 5.00
6 其他各 项资 产 19,837,848.66 1.58
7 合计 1,256,724,547.04 100.00
8.2 期末按 行业 分类的股 票 投 资组合
8.2.1 期末指 数投 资按行 业分 类的股 票投 资组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
A 农、林 、牧 、渔 业 26,712,666.49 2.15
B 采掘业 18,266,972.63 1.47
C 制造业 698,106,759.47 56.25
C0 食品、 饮料
46,136,615.41 3.72
C1
纺织 、服 装、 皮毛 33,722,398.95 2.72
C2
木材 、家 具 6,317,855.60 0.51
C3
造纸 、印 刷 24,436,161.78 1.97
C4
石油 、化 学、 塑胶 、塑料 123,770,915.57 9.97
C5
电子 102,188,805.28 8.23
C6
金属 、非 金属 79,005,523.82 6.37
C7
机械 、设 备、 仪表 195,129,765.67 15.72
C8
医药 、生 物制 品 77,407,218.83 6.24
C99
其他 制造 业 9,991,498.56 0.81
D 电力、 煤气 及水 的生 产和 供应业 44,570,015.93 3.59
E 建筑业 31,398,945.53 2.53
F 交通运 输、 仓储 业 45,616,976.04 3.68
G 信息技 术业 69,563,169.75 5.61
H 批发和 零售 贸易 84,823,964.70 6.84
I 金融、 保险 业 5,177,166.82 0.42
J 房地产 业 51,841,173.32 4.18
K 社会服 务业 31,640,097.14 2.55
L 传播与 文化 产业 18,652,080.28 1.50
M 综合类 47,724,860.13 3.85
合计 1,174,094,848.23 94.61
鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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8.2.2 期末积 极投 资按行 业分 类的股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.3 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 指数投 资前 十名和 积极 投资前 五
名 股票 投资明 细
8.3.1 期末 指 数 投 资 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前十名 股 票 投 资 明
细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002073 软控股 份 425,419 11,354,433.11 0.91
2 002106 莱宝高 科 168,531 11,165,178.75 0.90
3 600252 中恒集 团 250,254 8,871,504.30 0.71
4 002152 广电运 通 157,622 8,571,484.36 0.69
5 000581 威孚高 科 207,381 7,704,204.15 0.62
6 002008 大族激 光 319,200 7,150,080.00 0.58
7 002123 荣信股 份 150,132 7,131,270.00 0.57
8 000400 许继电 气 203,165 6,761,331.20 0.54
9 600079 人福医 药 261,777 6,670,077.96 0.54
10 600499 科达机 电 274,325 6,539,908.00 0.53
注 ： 投 资 者 欲 了 解 本 报 告 期 末 基 金 投 资 的 所 有 股 票 明 细 ， 应 阅 读 登 载 于 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 网 站
http://www.phfund.com.cn 的年度 报告 正文 。
8.3.2 期末 积 极 投 资 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前五名 股 票 投 资 明
细
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.4 报告期 内股 票投资组 合的 重大变 动
8.4.1 累计买 入金 额超出 期 末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期 末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002106 莱宝高 科 49,393,477.67 3.98
2 600481 双良节 能 30,189,489.78 2.43
3 002073 软控股 份 22,398,178.12 1.80
4 000400 许继电 气 20,979,342.37 1.69
5 600315 上海家 化 20,875,886.75 1.68 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
第 29 页 共 34 页
6 600565 迪马股 份 18,851,676.57 1.52
7 601607 上海医 药 18,462,419.00 1.49
8 002022 科华生 物 18,403,026.45 1.48
9 002152 广电运 通 17,724,365.24 1.43
10 002123 荣信股 份 17,533,557.76 1.41
11 600499 科达机 电 17,192,262.24 1.39
12 001696 宗申动 力 16,824,508.42 1.36
13 600704 中大股 份 16,795,254.50 1.35
14 600406 国电南 瑞 16,761,247.53 1.35
15 000877 天山股 份 16,709,088.18 1.35
16 000829 天音控 股 16,557,288.14 1.33
17 600425 青松建 化 16,517,644.89 1.33
18 000735 罗 牛 山 16,182,385.24 1.30
19 600584 长电科 技 16,109,732.02 1.30
20 600824 益民集 团 15,966,442.11 1.29
注: 买 入金 额按 买入 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.2 累计卖 出金 额超出 期 末 基金资 产净 值 2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期 末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002106
莱宝高 科 52,015,434.48 4.19
2 600481
双良节 能 24,433,535.20 1.97
3 601607
上海医 药 19,535,997.29 1.57
4 600406
国电南 瑞 18,157,367.04 1.46
5 002073
软控股 份 18,100,031.90 1.46
6 600315
上海家 化 18,082,339.02 1.46
7 600267
海正药 业 16,015,247.45 1.29
8 000762
西藏矿 业 15,682,564.61 1.26
9 002092
中泰化 学 15,594,315.04 1.26
10 000829
天音控 股 15,582,506.49 1.26
11 000877
天山股 份 15,399,605.48 1.24
12 600565
迪马股 份 15,159,806.58 1.22
13 002230
科大讯 飞 14,578,886.64 1.17
14 000400
许继电 气 14,210,587.67 1.15
15 002152
广电运 通 14,142,550.34 1.14
16 002123
荣信股 份 13,946,735.76 1.12 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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17 600425
青松建 化 13,913,130.03 1.12
18 600805
悦达投 资 12,990,770.41 1.05
19 600704
中大股 份 12,868,809.72 1.04
20 000581
威孚高 科 12,745,966.58 1.03
注: 卖 出金 额按 卖出 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.3 买入股 票的 成本总 额及 卖出股 票的 收入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 3,949,360,201.29
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 2,878,631,768.34
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期末按 债券 品种分类 的债 券投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 债券 投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前十名 资产 支 持证 券投 资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按 公允 价值占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前五名 权证 投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.9 投资组 合报 告附注
8.9.1 报 告期 内本 基金 投 资的前 十名 证券 中没 有发 行主体 被监 管部 门立 案调 查的、 或在 报告编 制
日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的股 票。
8.9.2 报 告期 内本 基金 投 资的前 十名 股票 没有 超出 基金合 同规 定的 备选 股票 库。
8.9.3 期末其 他各 项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 1,070,819.95
2 应收证 券清 算 款 17,992,307.03
3 应收股 利 -
4 应收利 息 13,958.16
5 应收申 购款 760,763.52
6 其他应 收款 - 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 19,837,848.66
8.9.4 期末持 有的 处于转 股期 的可转 换债 券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.9.5 期 末指 数投资 前十 名股 票中存 在流 通受限 情况 的说明
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.9.6 期末积 极投 资前 五 名股 票中存 在流 通受限 情况 的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 积极投 资的 股票 。
8.9.7 投 资组 合报告 附注 的其 他文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，投 资组合 报告 中数 字分 项之 和与合 计项 之间 可能 存在 尾差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期末基 金份 额持有人 户数 及持有 人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
29,141 41,398.68 70,581,864.95 5.85% 1,135,817,017.39 94.15%
9.2 期 末上 市基 金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 华泰财 产保 险股 份有 限公 司 2,482,710.00 1.99%
2 高桂英 2,000,260.00 1.60%
3 童金兰
1,300,105.00 1.04%
4 王延安 1,280,252.00 1.03%
5 刘文军 1,217,939.00 0.98%
6 薛晓京 1,005,030.00 0.81%
7 肖菊华 1,000,070.00 0.80%
8
钟莉莉 1,000,060.00 0.80%
张雪红 1,000,060.00 0.80% 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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9 冷利群 800,024.00 0.64%
10 华泰人 寿保 险股 份有 限公 司－分 红－ 个险 分红 700,000.00 0.56%
注:持 有人 为场 内持 有人 。
9.3 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本开 放式基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理公 司所 有从 业人 员持有 本开 放式 基金 88,031.70 0.0073%
注：截止本报 告期末， 本 基金管理人从 业人员投 资 、持有本基金 符合相关 法 律法规、中 国证监会
规定及 相关 管理 制度 的规 定。
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2010 年2 月 5 日 ） 基金 份额 总额 2,630,723,634.12
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 828,224,357.52
减: 基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 2,252,549,109.30
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,206,398,882.34
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 。总 赎回 份额含 转换 出份 额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金 份额持 有人大 会决 议
本基金 本报 告期 内无 基金 份额持 有人 大会 决议 。
11.2 基金 管理人 、基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
11.2.1 基 金管 理人 的重 大 人事变 动
1 、 因 原董 事Francis Candylaftis 先 生提 出辞 去本 公司董 事职 务， 根据 股东 欧利盛 资本 资产
管理股 份公 司推 荐， 并经 本公司 2010 年 股东 会会 议 审议， 同意 由 Alessandro Varaldo 先 生担 任
本公司 董事 ，Francis Candylaftis 先生 不再 担任 本 公司董 事职 务。 本公 司已 于 2010 年3 月 将上
述变更 事项 报中 国证 券监 督管理 委员 会深 圳监 管局 备案并 在 基 金更 新招 募书 说明书 中披 露。
2 、因 原董事 Ciro Beffi 先生辞 去本 公司 董事 职务 ，原监 事 Pierre Bouchoms 先生辞 去本 公
司监事 职务 ， 根 据股 东欧 利盛资 本资 产管 理股 份公 司推荐 ， 并 经本 公司2010 年第三 次临 时股 东会
会议审 议， 同意 由Massimo Mazzini 先生 担任 本公 司 董事，Ciro Beffi 先 生不 再担任 本公 司董 事
职务； 由 Andrea Vismara 先生担 任本 公司 监事 ，Pierre Bouchoms 先 生不 再担 任本公 司监 事职 务。
本公司 已于 2010 年 11 月 将上述 董事 、监 事任 免的 有关材 料报 中国 证券 监 督 管理委 员会 深圳 监 管鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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局备案 并在 基金 更新 招募 书说明 书中 披露 。
11.2.2 基 金托 管人 —— 工商 银行 股份 有限 公司 的基 金托管 部门 的重 大人 事变 动
1 、经 证监 会审 批， 晏秋 生 任资产 托管 部副 总经 理 。
11.3 涉及 基金管 理人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
本报告期无涉 及对公司 运 营管理及基金 运作产生 重 大影响的，与 本基金管 理 人、基金财产 、
基金托 管业 务相 关的 诉讼 事项。
11.4 基金 投资策 略的改 变
本 基金 本报 告期 基金 投 资策略 未改 变 。
11.5 为基 金进行 审计的 会计 师事务 所情 况
本基金 管理 人聘 请普 华永 道中天 会计 师事 务所 有限 公 司为 本基 金审 计的 会计 师事务 所。 本年 度
应支付 给普 华永 道中 天会 计师事 务所 有限 公司 审计 费用 100,000.00 元。 该审 计机构 为本 基金 提 供
审计服 务的 期间 为本 基金 基金合 同生 效日(2010 年2 月5 日) 起到 本报 告期 末 ，不满 一年 。
11.6 管理 人、托 管人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本基金管理人 、基金托 管 人涉及托管业 务机构及 其 高级管理人员 在报告期 内 未受到任何稽 查
或处罚 。
11.7 基金租 用证 券公司交 易单 元的有 关情 况
11.7.1 基金 租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
长江证券 1 2,991,859,102.93 43.84% 2,430,908.69 42.73% 本报告期租用
银河证券 1 2,686,922,133.83 39.37% 2,283,878.51 40.14% 本报告期租用
国信证券 1 1,146,396,104.52 16.80% 974,437.04 17.13% 本报告期租用
注： 交易 单元 选择 的标 准 和程序 ：
1、基金管理人 负责选择 代 理本基金证券 买卖的证 券 经营机构，使 用其交易 单 元作为基金 的专用
交易单 元， 选择 的标 准是 ：
（1 ） 实力 雄厚 ，信 誉良 好 ，注册 资本 不少 于3 亿元 人民币 ；
（2 ） 财务 状况 良好 ，各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ；
（3 ） 经营 行为 规范 ，最 近 二年未 发生 重大 违规 行为 而受到 中国 证监 会处 罚；
（4 ） 内部 管理 规范 、严 格 ，具备 健全 的内 控制 度， 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求；
（5 ） 具备 基金 运作 所需 的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交 易设施 符合 代理 本基 金进 行证券 交易 的需 要，
并能为 本基 金提 供 全 面的 信息服 务； 鹏华中证 500 指数（LOF ）2010 年度报告摘要
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（6 ） 研究 实力 较强 ， 有固 定的研 究机 构和 专门 的研 究人员 ， 能及 时为 本基 金 提供高 质量 的咨 询服
务。
2 、 选择 交易 单元 的程 序 ：
我公司根据上 述标准， 选 定符合条件的 证券公司 作 为租用交易单 元的对象 。 我公司投研部 门
定期对所选定 证券公司 的 服务进行综合 评比，评 比 内容包括：提 供研究报 告 质量、数量 、及时性
及提供研究服 务主动性 和 质量等情况， 并依据评 比 结果确定交易 单元交易 的 具体情况。 我公司在
比较了多家证 券经营机 构 的财务状况、 经营状况 、 研究水平后， 分别向国 信 证券股份有 限公司、
长江证券股份 有限公司 、 中国银河证券 股份有限 公 司租用交易单 元作为基 金 专用交易单 元 ，并从
2010 年2 月开 始陆 续使 用 。本报 告期 内上 述交 易单 元未发 生变 化。
11.7.2 基金 租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
长江证 券 226,797.00 29.74% - - - -
银河证 券 - - - - - -
国信证 券 535,800.00 70.26% - - - -
鹏华基金管理有限 公司
2011 年3 月29 日
