信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
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信 诚 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 2010 年半年度报告摘要
基 金 管 理 人 ： 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2010 年 8 月 28 日
§1 重 要 提示
基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏, 并 对 其
内容的真实性、 准确性和 完整性承担个别及连带的法律责任。 本半年度报告已经三分之二以上独立董事
签字同意, 并 由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2010 年 8 月 27 日 复核了本报告中
的财务指标 、净值表现 、利润分配 情况 、财务 会计报告、 投资组合报 告等内容, 保 证复核内容 不存 在 虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但 不保证基金一定 盈利。
基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险, 投资者 在作出投资 决策前应仔 细阅读本 基 金 的
招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2010 年2 月10 日起至6 月 30 日止。
§2 基 金 简介
2.1 基 金基本 情 况
基金简称 信诚中小盘股票
基金主代码 550009
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2010 年 2 月10 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 575,170,326.87 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基 金产品 说 明
投资目标
本基金通过重点投资于具有较高成长性或具有价值优势的中小盘股票, 追 求 高 于 业 绩
比较基准的超额收益, 在 控制风险的前提下, 追求 基金资产的长期稳定增值。 信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
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投资策略
1 、资产配置 策略: 本基 金的资产配置策略基于 MVSR 分析框架 来制定 。MVSR 分析框 架
包 括 四 个 部 分:M- 宏 观 经 济 情 况,V- 估 值 水 平,S- 市 场 情 况,R- 风 险 状 况 。 对 上 述 四 个 部
分, 本基金会 进行最近三个月和未来 12 个月的分析 和预测, 从而 得出乐观、 中性、 谨慎
和 悲 观 的 看 法, 在 这 些 分 析 的 基 础 上, 得 出 对 市 场 、 行 业 的 整 体 判 断 和 指 数 运 行 空 间 的
判断, 并根据 这些判断来决定本基金的大类资产配置比例和行业配置策略。
2 、 股 票 投 资 策 略: 本 基 金 通 过 重 点 投 资 中 小 盘 股 票, 以 期 把 握 中 小 企 业 两 类 投 资 机 会:
高 速 成 长 预 期 所 带 来 的 上 升 动 量 以 及 由 于 低 关 注 度 所 带 来 的 价 格 回 归 。 本 基 金 的 股 票
投资将以 “自下而上” 的精选策略为主, 同时结 合 “自上而下”的分析对公司成长性进
行逻辑性判断, 以甄别具 有较高成长性抑或具有价值优势的中小盘股票。 通过广泛深入
的实地调研和细致严谨的案头分析, 本基金将根据对中小盘股票的成长性及其可持续
性、行业前景及行业地位, 结合估值 水平, 进行股 票组合的构建。
业绩比较基准
40%× 天 相 中 盘 指 数 收 益 率 +40%× 天 相 小 盘 指 数 收 益 率 +20% × 中 信 标 普 全 债 指 数 收 益
率。
风险收益特征 本基金为股票型基金, 属 于证券投资基金中的高风险、高收益品种。
2.3 基 金管理 人 和 基金托 管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 唐世春 尹东
联系电话 021-68649788 010-67595003
电子邮箱 shichun.tang@citicpru.com.cn yindong@ccb.cn
客户服务电话 400-666-0066/021-51085168 010-67595096
传真 021-50120890 010-66275853
2.4 信 息披露 方 式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.citicprufunds.com.cn
基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所和营业场所
§3 主 要 财务 指 标 和 基金 净 值 表现
3.1 主 要会计 数 据 和财务 指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标 报告期(2010 年 2 月10 日( 基金合同生 效日) 至 2010 年6 月30 日)
本期已实现收益 -10,232,012.91
本期利润 -12,446,435.30
加权平均基金份额本期利润 -0.0209
本期加权平均净值利润率 -2.09%
本期基金份额净值增长率 -2.10%
3.1.2 期末 数据 和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)
期末可供分配利润 -12,012,272.29
期末可供分配基金份额利润 -0.0209
期末基金资产净值 563,158,054.58 信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
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期末基金份额净值 0.979
3.1.3 累计 期末指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)
基金份额累计净值增长率 -2.10%
注：1 、 上述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计 入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
2 、本期已实现收益 指基金本期 利息收入、 投资收益、 其他收入( 不 含公允价值 变动 收益) 扣 除相 关
费用后的余额, 本期利润 为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3 、期末 可供分配利润, 采用期末 资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4 、本基金合 同自 2010 年2 月10 日起 生效, 报告期 为 2010 年2 月 10 日至 2010 年 6 月 30 日。
3.2 基 金净值 表 现
3.2.1 基 金份 额 净 值增长 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 -1.11% 0.15% -7.39% 1.48% 6.28% -1.33%
过去三个月 -2.59% 0.54% -18.64% 1.56% 16.05% -1.02%
自基金合同
生效起至今
-2.10% 0.44% -13.20% 1.40% 11.10% -0.96%
3.2.2 自 基金 合 同 生效以 来 基 金 份额 累 计 净值增 长 率 变动及 其 与 同期业 绩 比 较基准 收 益 率变动 的 比 较
注:1 、基金 合同生效起至披露时点不满一年( 本 基金合同生效日为 2010 年 2 月10 日) 。
2 、 按照基金 合同的约定, 本基金自基金合同生效日起不超过 六个月内完成建仓。 本基 金投资于股票
资产的比 例 占基金资 产 的 60%-95%;投资于债 券 、资产支 持 证券等固 定 收益类证 券 品种的比 例 占基 金 资
产的 0-40%; 投资于现 金 或到期日 在 一年以内 的 政府债券 不 低于基金 资 产净值的 5%;投资于权证 的比 例
不超过基金资产净值的 3% 。截止本报 告期末, 本基 金尚处于建仓期。
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§4 管 理 人报 告
4.1 基 金管理 人 及 基金经 理 情 况
4.1.1 基 金管 理 人 及其管 理 基 金的经 验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准, 于2005 年9 月30 日正式成 立, 注册资本2
亿元, 注册地 为上海。公 司股东为 中 信信托有限 责任公司、 英国保诚集 团股份有限 公司和中新 苏州 工 业
园区创业投资有限公司, 各股东出资比例分别为 49% 、49% 、2%。截至 2010 年 6 月 30 日, 本基金管理 人
共管理 7 只 基金, 分别为 信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长股票型证券投资基金、信诚盛
世蓝筹股票型证券投资基金、 信诚三得益债券型证券投资基金、 信诚经典优债债券型证券投资基金、 信
诚优胜精选股票型证券投资基金和信诚中小盘股票型 证券投资基金。
4.1.2 基 金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理) 期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
闾志刚
本基金
基金经
理、 信诚
四季红
混合的
基金经
理
2010 年2 月10 日 - 8
清华大学 MBA，历任 世纪 证券有限
责任公 司投 行部高 级经 理、平 安证
券有限 责任 公司投 行事 业部项 目经
理、平 安资 产管理 有限 责任公 司股
票投资 部投 资经理 。于 2008 年 7
月加盟 信诚 基金投 资管 理部，2009
年7 月14 日 起至12 月31 日担任保
诚韩国中国龙 A 股基金 （QFII ）投
资经理 （该 基金由 信诚 基金担 任投
资顾问） ，2010 年2 月10 日起至今
担任信 诚中 小盘股 票型 证券投 资基
金的基金经理。
注：1 、 任职 日 期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日; 若该基金 经理自基金合同生效日起即
任职, 则任职 日期为基金合同生效日。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理人 对报 告 期 内本基 金 运 作遵规 守 信 情况的 说 明
本报告期内, 本基金管理 人严格按照 《证券投资 基金法》和 其他相关法 律法规的规 定以及基 金 合 同
和招募说明 书的约定, 本 着诚实信用 、勤勉尽职 的原则管理 和运用基金 财产。本基 金管理人通 过不 断 完
善法人治理结构和内部控制制度, 加 强内部管理, 规范基金运作。 本报告期内, 基金运作 合法合规, 没 有 发
生损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理人 对报 告 期 内公平 交 易 情况的 专 项 说明
4.3.1 公 平交 易 制 度的执 行 情 况
针对中国证 监会颁布的 《证券投资 基金管理公 司公平交易 制度指导意 见》, 公司采 取了一系 列 行 动
来 落 实 指 导 意 见 中 的 各 项 要 求 。 明 确 了 各 部 门 在 公 平 交 易 执 行 中 的 具 体 责 任, 在 日 常 交 易 中, 严 格 按 照
《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 的有关规 定对本基金的日常交易行为进行监控。 对于
交易所公开 竞价交易, 在 恒生交易系 统中执行公 平交易程序, 确保不同基 金在买卖同 一证券时, 按 照时 间
优先, 比例分 配的原则在各基金间公平分 配交易量。 对于场外交易, 通过业 务流程的人为控制执行公平交
易程序。 信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
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4.3.2 本 投资 组 合 与其他 投 资 风格相 似 的 投资组 合 之 间的业 绩 比 较
本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的其他投资组合。
4.3.3 异 常交 易 行 为的专 项 说 明
本报告期内无异常交易行为。
4.4 管 理人 对报 告 期 内基金 的 投 资策略 和 业 绩表现 的 说 明
4.4.1 报 告期 内 基 金投资 策 略 和运作 分 析
自二月份本基金成立以来, 国内外的 经济环境和政策出现了比较大的变化, 欧洲主权 债务危机、 国内
宏观调控政策, 这些都对 投资者的悲观预期产生了重要影响, 市场出现了幅度较大的下跌。
出于对市场 的谨慎, 本基 金降低并保 持了较低的 股票资产比 例, 在本报告 期内, 在一定 程度上回 避 了
市场下跌的风险。
4.4.2 报 告期 内 基 金业绩 表 现
报告期内本基金净值下跌 2.10%, 业 绩比较基准下跌 13.20%,基金表现领先基准 11.10 个百分点, 主
要原因在于组合的股票仓位低于基准。
4.5 管 理人 对 宏 观 经济、 证 券 市场及 行 业 走势的 简 要 展望
对 于 未 来 的 市 场, 我 们 面 临 着 这 样 的 一 个 内 外 部 环 境: 从 长 期 来 看, 全 球 将 进 入 一 个 再 平 衡 的 时 期,
这个时期可能较长, 为了 解决在全球金融危机过程中投放的过多货币 问题、 以及缓解主权债务问题, 主要
国家将逐渐 回收货币,因此, 我们面临 的外部环境 可能是收缩 的和去杠杆 的, 这将降低 外围经济体 的增 长,
从而对我国的外部需求产生较大的影响, 因此我 国的经济需要向内寻找增长动力。 对于中国来说, 虽然处
于快速城镇 化的过程之 中, 投资需求 依然强劲, 但 这些年的经 济快速发展 也遗留了诸 多问题, 随着 对过 去
发展路径的愈发依赖, 中 国的内在增长和经济结构转型面临 严峻的挑战。 从短期来看, 我国的经济在未来
半年内将逐 渐下行, 潜在 的通胀压力 依然存在, 货 币政策短期 内放松的可 能性不大, 进 一步财政刺 激的 概
率也不高, 经 济结构 转型 的道路长途 慢慢, 这些都 对投资者的 信心和预期 产生了一定 的消极影响 。因 此,
对 于 未 来 的 市 场, 我 们 判 断 出 现 趋 势 性 上 涨 机 会 的 概 率 不 高, 市 场 的 主 要 投 资 机 会 依 然 来 自 于 成 长 性 的
行业和公司, 主要集中在消费、医药、新兴产业和区域经济板块。
4.6 管 理人对 报 告 期内基 金 估 值程序 等 事 项的说 明
1 、基金估值 程序
为 了 向 基 金 投 资 人 提 供 更 好 的 证 券 投 资 管 理 服 务, 本 基 金 管 理 人 通 过 建 立 估 值 决 策 委 员 会, 对估值
和定价过程进行了最严格的控制。 估值决策委员会成员包括首席运营官( 会议主席) 、 副首席运 营官、 风
险控制总监/ 专员、数量 研究员、 交 易总监、运 营总监、基 金会计主管 。本基金管 理人在充分 衡量 市 场
风险、信用 风险、流动 性风险、货 币风险、衍 生工具和结 构性产品等 影响估值和 定价因素的 基础上, 综
合基金运营 部、监察稽 核部、投资 部、风险管 理部和其它 相关部门的 意见, 确定本 基金管理人 采用 的 估
值政策。
估值政 策和程序的 确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。 基金在采用新投资策略或
投资新品种时, 应评价现 有估值政策和程序的适用性, 并在不 适用的情况下, 及时召开 估值决策委员会。
在每个估值日, 本 基 金 管 理 人 的 运 营 部 使 用 估 值 政 策 确 定 的 估 值 方 法, 确 定 证 券 投 资 基 金 的 份 额 净
值。
基 金 管 理 人 对 基 金 资 产 进 行 估 值 后, 将 基 金 份 额 净 值 结 果 发 送 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 按 照 托 管 协
议中“基金资产净值计算和会计核算 ”确定的规则复核, 复 核无误后, 由 基金管理人对外公布。
信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
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2 、基金管理 人估值业务的职责分工
本基金 管理人的估 值业务采用双人双岗, 所 有业务操作需经复核方可生效。
基金份额净值公告 需经处理估 值的操作人 员、复核估 值的复核人 员和基金运 营总监三人 确认后, 方
可对外发布。
3 、基金管理 人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金 管理人 的估值人员均具有专业会计学习经历, 具 有会计上岗证和基金从业资格。
本基金 管理人的估值人员平均拥有6 年金融 从业经验和3 年基金管理公司的基金从业和基金估值经
验。
4 、基金经理 参与或决定估值的程度
本基金 管理人的后台与投资业务隔离, 基金 经理不直接参与或决定 估值。
基金经理持续保持 对基金估值 所采用估值 价格的关注, 在认为基金 估值所采用 的估值价格 不足 够 公
允时, 将 通 过 首 席 投 资 官 提 请 召 开 估 值 决 策 委 员 会 会 议, 通 过 会 议 讨 论 决 定 是 否 调 整 基 金 管 理 人 所 采 用
的估值政策。
5 、参与估值 流程各方之间存在的 任何重大利益冲突
参与估 值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6 、已签约的 与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金 未与任何第三方签订定价服务协议。
4.7 管 理人对 报 告 期内基 金 利 润分配 情 况 的说明
本基金收益分配应遵循下列原则:
1.本基金的 每份基金份额享有同等分配权;
2.收益分配 时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。 当投资人的现金红利小于一定金额,
不足以支付 银行转账或 其他手续费 用时, 基金注 册登记机构 可将投资人 的现金红利 按除权后的 基金 份 额
净值自动转为基金份额( 具体日期以本基金分红公告为准);
3.在符合有 关基金分红条件的前提下, 本基金收 益每年最多分配 12 次, 每次基金收益分配比例不低于收
益分配基准 日可供分配 利润的 25%( 收益分配基 准日可供分 配利润指收 益分配基准 日资产负债 表中 未 分
配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数);
4.若基金合 同生效不满 3 个月则可不 进行收益分配;
5. 本基金收益分配方式分为两种: 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资, 投 资 人 可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 除 权
后 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资( 具 体 日 期 以 本 基 金 分 红 公 告 为 准); 若 投 资 人 不 选 择,
本基金默 认的收益分配方式是现金分红;
6.基金红利 发放日距离收益分配基准日( 即可供 分配利润计算截止日) 的 时间不得超过 15 个工作 日;
7.基金收益 分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;
8.法律法规 或监管机构另有规定的从其规定。
本 基 金 的 收 益 分 配 情 况 符 合 本 基 金 的 利 润 分 配 机 制, 本 基 金 本 期 间 的 利 润 分 配 严 格 遵 守 了 上 述 原
则。
截至2010 年6 月30 日, 本基金尚 未进行过利润分配。
§5 托 管 人报 告
5.1 报 告期内 本 基 金托管 人 遵 规守信 情 况 声明
本报告期, 中 国建设银行 股 份有限公 司在本基金 的托管过程 中, 严格遵守 了《证券投 资基金法》 、 基
金合同、 托管协议和其他有关规定, 不 存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职 尽责地履行了基金信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
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托管人应尽的义务。
5.2 托 管人对 报 告 期内本 基 金 投资运 作 遵 规守信 、 净 值计算 、 利 润分配 等 情 况的说 明
本 报 告 期, 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 按 照 国 家 有 关 规 定 、 基 金 合 同 、 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定,
对本基金的 基金资产净 值计算、基 金费用开支 等方面进行 了认真的复 核, 对本基金 的投资运作 方面 进 行
了监督, 未发 现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内, 本基金未实施利润分配。
5.3 托 管人对 本 半 年度报 告 中 财务信 息 等 内容的 真 实 、准确 和 完 整发表 意 见
中国建设银行股份有限公司 复核审查了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计
报告、投资组合报告等内容, 保证复 核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半 年 度财 务 会计 报 告( 未经 审 计)
6.1 资 产负 债表
会计主体： 信诚中小盘股票型证券投资基金
报告截止日：2010 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资产
本期末
2010 年 6 月30 日
资 产：
银行存款 550,225,402.80
结算备付金 754,741.36
存出保证金 162,509.37
交易性金融资产 27,973,791.64
其中：股票投资 27,973,791.64
基金 投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 100,058.08
应收股利 -
应收申购款 327,114.24
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 579,543,617.49
负 债 和 所有者 权 益
本期末
2010 年 6 月30 日
负 债：
短期借款 -
交易性金融负债 - 信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
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衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 13,898,857.69
应付赎回款 754,419.21
应付管理人报酬 703,996.45
应付托管费 117,332.72
应付销售服务费 -
应付交易费用 732,406.42
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 178,550.42
负债合计 16,385,562.91
所 有 者 权益：
实收基金 575,170,326.87
未分配利润 -12,012,272.29
所有者权益合计 563,158,054.58
负债和所有者权益总计 579,543,617.49
注： 本基金合同自 2010 年2 月10 日起 生效, 报告期 自 2010 年2 月 10 日起至2010 年 6 月30 日止。
基金份额净值 0.979 元, 基金份额总额 575,170,326.87 份。
6.2 利 润表
会计主体： 信诚中小盘股票型证券投资基金
本报告期：2010 年2 月10 日( 基金合 同生效日) 至2010 年 6 月30 日
单位：人民币元
项 目
本期
2010 年 2 月 10 日( 基金 合同 生 效日)
至 2010 年 6 月 30 日
一、收入 -6,390,649.80
1.利息收入 1,432,030.02
其中：存款利息收入 1,432,030.02
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益 （损失以“- ”填列） -5,685,354.60
其中：股票投资收益 -6,146,694.65
基金 投资收益 -
债券投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 461,340.05 信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
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3.公允价值 变动收益（损失以“- ” 号填列） -2,214,422.39
4.汇兑收益 （损失以“- ”号填列） -
5. 其他收入 （损失以“- ”号填列） 77,097.17
二、费用 6,055,785.50
1 ．管理人报 酬 3,422,900.38
2 ．托管费 570,483.36
3 ．销售服务 费 -
4 ．交易费用 1,879,462.12
5 ．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6 ．其他费用 182,939.64
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ” 号填 列 ） -12,446,435.30
注：本基金合同自 2010 年 2 月10 日 起生效, 报告 期自 2010 年2 月10 日起 至 2010 年 6 月 30
日止。
6.3 所 有者权 益 （ 基金净 值 ） 变动表
会计主体： 信诚中小盘股票型证券投资基金
本报告期：2010 年2 月10 日( 基金合 同生效日) 至2010 年 6 月30 日
单位：人民币元
项目
本期
2010 年 2 月10 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2010 年 6 月 30 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
603,918,903.05 - 603,918,903.05
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -12,446,435.30 -12,446,435.30
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填 列）
-28,748,576.18 434,163.01 -28,314,413.17
其中：1. 基 金申购款 23,894,513.59 -194,572.03 23,699,941.56
2. 基金赎回 款 -52,643,089.77 628,735.04 -52,014,354.73
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减 少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
575,170,326.87 -12,012,272.29 563,158,054.58
注： 本基金合同自 2010 年2 月10 日起 生效, 报告期 自 2010 年2 月 10 日起至2010 年 6 月30 日止。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1 至6.4 财务 报表由下列负责人签署:
王俊锋
桂思毅
詹朋
基金管理公司负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人 信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
10
6.4 报 表附 注
6.4.1 基 金基 本 情 况
信 诚 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简
称 “ 中 国 证 监 会 ”) 《 关 于 核 准 信 诚 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 》( 证监许[2009]1357
号文) 和 《关于信诚中小盘股票型证券投资基金备案确认的函》( 基金部函[2010]71 号文) 批准, 由
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 配 套 规 则 和 《 信 诚 中 小 盘 股
票型证券投资基金基金合同》发售, 基金合同于 2010 年 2 月 10 日生效。本基金为契约型开放式,
存续期限不定。 本基金的 基金管理人为信诚基金 管理有限公司, 基金托管 人为中国建设银行股份有
限公司。
本基金 于2010 年1 月8 日至2010 年2 月5 日 募集, 募集资 金总额609,025,295.02 元, 募集期
间认购手续费 5,237,187.75 元, 利息 转份额 130,795.78 元, 募 集规模为 603,918,903.05 份。 上述
募集资金已由毕马威华振会计师事务所验证, 并 出具了 KPMG-B(2010)CR No.0005 号验 资报告。
根据 《中华 人民共和国证券投资基金法》 及其 配套规则、 《 信诚中小盘股票型证券投资基金基金合
同》 和 《信 诚中小盘股票型证券投资 基金招募说明书》 的 有关规定, 本 基金的投资范围为具有良好
流动性的金融工具, 包括 国内依法发行上市的股票、 债券、 货币市场工具、 权证、 资产支持证券以
及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 如法律法规或监管机构以后允许基金投
资的其他品种, 基金管理 人在履行适当程序后, 可 以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为:
股票资产占基金资产的 60%-95%;债券 、 资产支持证 券等固定收益类证券品种占基金资产的 0-40%;
现金或到期日在一年内的政府债券不低于基金资产净值的 5%; 权证不超 过基金资产净值的 3%。本
基金将不低 于 80% 的股票 资 产投资于中小盘股票。当法律法规的相关规定变更时, 基 金管理人在履
行适当程序后可对上述资产配置比例进行适当调整。 本基金的业绩比较标准为 40%× 天相中盘指数
收益率+40%× 天相小盘指数收益率+20%× 中信标 普全债指数收益率。
根 据 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》, 本 基 金 定 期 报 告 在 公 开 披 露 的 第 二 个 工 作 日, 报中
国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
6.4.2 会 计报 表 的 编制基 础
本基金按照财政部颁布的企业会计准则(2006)、 中国证券业协会于 2007 年颁布的 《 证券投资
基金会计 核 算 业务指 引 》 、 《 信 诚 中 小 盘 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金
行业实务操作的规定编制会计报表。
6.4.3 遵 循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本财务报表 符合中华人民共和国财政部( 以下简 称 “财政部”) 于2006 年2 月15 日颁布的 《 企
业会计准则- 基本准则》和 38 项具体 会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 的要 求, 真实、 完 整地反映了本基金的财务
状况、经营成果和基金净值变动情况。
此外, 本财 务报表同时符合如会计报表附注 6.4.2 所列示的 其他有关规定的要求。
6.4.4 重 要会 计 政 策和会 计 估 计
6.4.4.1 会 计年 度
本基金的会计年度自公历 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止。本期 财务报表的实际编制期间为 2010 年 2
月 10 日( 基 金合同生效日) 至 2010 年 6 月30 日 止。
6.4.4.2 记账 本 位 币 信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
11
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融 资 产 和金融 负 债 的分类
金融资产在 初始确认时 按基金对金 融资产的持 有意图和持 有能力分类 为: 以公允价 值计量且 其 变 动
计入当期损益的金融资产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目 前持有的股票投
资、债券投资和衍生工具( 主要为权 证投资) 划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
其他金融资产划分 为贷款和应 收款项, 暂无 金融资产划 分为可供出 售金融资产 或持有至到 期投 资 。
除衍生工具 所产生的金 融资产外, 以 公允价值计 量且其变动 计入损益的 金融资产在 资产负债表 中以 交 易
性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生 金融资产列示。
金融负债在 初始确认时 按承担负债 的目的分类 为: 以公允价 值计量且其 变动计入当 期损益的 金 融 负
债及其他金融负债。 本基 金目前暂无划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债。 除衍生
工具所产生 的金融负债 外, 以公允价 值计量且其 公允价值变 动计入损益 的金融负债 在资产负债 表中 以 交
易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
6.4.4.4 金融 资 产 和金融 负 债 的初始 确 认 、后续 计 量 和终止 确 认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时, 于 资产负债表内确认。
(a) 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(i) 股票投 资
买入股票于交易日 确认为股票 投资。股票 投资成本按 交易日股票 的公允价值 确认, 取得时 发生 的 相
关交易费用直接记入当期损益。 收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价于股权分置方
案实施复牌日冲减股票投资成本。
卖出股票于交易日确认股票投资收益/(损失) 。 出售股票的成本按移动加权平均法于交易日结转。
(ii) 债券投 资
买入债券于交易日 确认为债券 投资。债券 投资成本按 交易日债券 的公允价值 确认, 取得时 发生 的 相
关 交 易 费 用 直 接 记 入 当 期 损 益, 上 述 公 允 价 值 不 包 含 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息( 作为
应收利息单独核算) 。
认购新发行的分离 交易可转债 于获配日按 支付的全部 价 款确认为 债券投资, 于 权证实际取 得日 按 附
注 6.4.4.4 (a)(iii) 所示 的方法单独核算权证成本, 并相应调 整债券投资成本。
卖出债 券于卖出交易日确认债券投资收益/( 损失) 。出 售债券的成本按移动加权平均法结转。
(iii) 权证投 资
买入权证于交易日 确认为权证 投资。权证 投资成本按 交易日权证 的公允价值 确认, 取得时 发生 的 相
关交易费用 直接记入当 期损益。因 认购新发行 的分离交易 可转债而取 得的权证在 实际取得日, 按权 证 公
允 价 值 占 分 离 交 易 可 转 债 全 部 公 允 价 值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分确认
为权证投资 成本。获赠 权证( 包括配 股权证) 在除 权日, 按持有 的股数及获 赠比例计算 并记录增加 的权 证
数量。
卖出权 证于交易日确认衍生工具收益/(损失) 。出售权 证的成本按移动加权平均法于交易日结转。
(b) 应收款 项
应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
应 收 款 项 以 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 采 用 实 际 利 率 法 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 直 线 法 与 实 际
利率法确定 的金额差异 较小的可采 用直线法, 其 中买入返售 金融资产以 融出资金应 付或实际支 付的 总 额
作为初始确认金额, 相关 交易费用计入初始成本。
(c) 其他金 融负债
其他金 融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
其 他 金 融 负 债 按 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 采 用 实 际 利 率 法 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 直 线 法 与信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
12
实际利率法 确定的金额 差异较小的 可采用直线 法, 其中卖出 回购金融资 产款以融入 资金应收或 实际 收 到
的总额作为 初始确认金额, 相关交易 费用计入初始成本。
6.4.4.5 金融 资 产 和金融 负 债 的估值 原 则
对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种, 如 估 值 日 有 市 价 的, 应 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值; 估 值 日 无 市 价, 但最近
交易日后经 济环境未发 生重大变化 且证券发行 机构未发生 影响证券价 格的重大事 件的, 应采用 最近 交 易
市价确定公允价值。
对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种, 如 估 值 日 无 市 价, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发
行机构发生 了影响证券 价格的重大 事件, 使潜在 估值调整对 前一估值日 的基金资产 净值的影响 在 0.25%
以上的, 应参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素, 调整最近交易市价, 确定 公允价值。
当投资品种 不再存在活 跃市场, 且其 潜在 估值调 整对前一估 值日的 基金 资产净值的 影响在 0.25% 以上的,
应 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术, 确 定 投 资 品 种 的
公允价值。
公允价 值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。 估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本基金的金融资产 和金融负债 以上述原则 确定的公允 价值进行估 值, 另外对金 融资产的特 殊情 况 处
理如下:
(a) 股票投 资
(i)对因特殊事项长期停 牌的股票, 如 该停牌股票 对基金资产 净值产生重 大影响, 则采 用《中国证 券业 协
会基金估值 工作小组关 于停牌股票 估值的参考 方法》提供 的指数收益 法估值。即 在估值日, 以 公开 发 布
的相应行业指数的日收益率作为该股票的收益率计算该股票当日的公允价值。
(ii) 送股、转增股、配 股和公开增 发新股等未 上市的股票, 按估值日在 证券交易所 上市的同一 股票 的 收
盘价估值; 该 日无交易的, 以最近一日的收盘价估值。
(iii) 首次公开发行未上 市的股票, 采 用估值技术 确定公允价 值, 在估值技 术难以可靠 计量公允价 值的 情
况下, 按成 本 估值。
(iv) 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后, 按 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价
估值。
(v) 非公开发行有明确 锁定期的股 票, 若在证券 交易所上市 的同一股票 的收盘价低 于非公开发 行股 票 的
初 始 投 资 成 本, 按 估 值 日 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 估 值; 若 在 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的
收盘价高于 非公开发行 股票的初始 投资成本, 其 两者之间的 差价按锁定 期内已经过 交易天数占 锁定 期 内
总交易天数的比例确认为估值增值。
(b) 债券投 资
(i) 交易所上市实行净价列示的债券按估值原则确认的相应交易日的收 盘价估值, 交 易 所 上 市 未 实 行 净
价 列 示 的 债 券 按 估 值 原 则 确 认 的 相 应 交 易 日 的 收 盘 价 减 去 债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利 息 得 到 的 净
价进行估值。
(ii) 首次公开发行未上 市的债券采 用估值技术 确定公允价 值, 在估值技 术难以可靠 计量公允价 值的 情 况
下, 按成本估 值。
(iii) 全国银行间债券市 场交易的债 券根据行业 协会指导的 处理标准或 意见并综合 考虑市场成 交价 、 市
场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价值进行估值。
(iv) 同一债 券同时在两个或两个以上市场交易的, 按债券所 处的市场分别估值。
(c) 权证投 资
(i) 首次 公 开 发 行 未 上 市 的权证, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情
况下, 按成本 估值。
信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
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(ii) 配售及认购分离交 易可转债所 获得的权证 自实际取得 日至在交易 所上市交易 前, 采用估值 技术 确 定
公允价值。如估值技术难以可靠计量, 则按成本 计量。
(iii) 因 持 有 股 票 而 享 有 的 配 股 权 证 以 及 停 止 交 易 但 未 行 权 的 权 证 按 采 用 估 值 技 术 确 定 的 公 允 价 值 估
值。
如有确凿证据表明 按上述方法 进行估值不 能客观反映 其公允价值 的, 基金管理 人可根据具 体情 况 与
基金托管人商定后, 按最 能反映公允价值的价格估值。
相关法 律法规以及监管部 门有强制规定的, 从其规定。如有新增事项, 按国家最 新规定估值。
实际成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。
6.4.4.6 金融 资 产 和金融 负 债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法有权抵消债权债务且交
易双方准备按净额结算时, 金融资产 与金融负债按抵消后的净额在资产负债表列示。
6.4.4.7 实收 基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于基金份额
拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的 拆分比例计算认列。
由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎
回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.4.8 损益 平 准 金
损益平准金 核算在基金 份额发生变 动时, 申购、 赎回、转入 、转出及红 利再投资等 款项中包 含 的 未
分配利润和 公允价值变 动损益, 包括 已实现损益 平准金和未 实现损益平 准金。已实 现损益平准 金指 根 据
交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现损
益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算
的金额。损 益平准金于 基金申购确 认日或基金 赎回确认日 进行确认和 计量, 并于期 末全额转入 “未分配
利润”。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确 认 和 计量
股票投资收益/(损失) 于 卖出交易日按卖出股票成交金额与其成本的差额确认。
债券投 资收益/(损失) 于卖出 债券交易日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
衍生工 具收益/(损失) 于交易日 按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
股 利 收 益 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后
的净额于除权除息日确认。
债 券 利 息 收 入 按 债 券 投 资 的 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 发 行 债 券 的 企 业 代 扣 代 缴 的
个人所得税( 适用于企业 债和可转债 等) 后的净额 确认, 在债券 实际持有期 内逐 日计提 。贴息债视 同到 期
一次性还本付息的附息债, 根据其发 行价、 到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后, 逐日 计提利
息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异, 按实际利率计算利息收入。
存款利 息收入按存款本金与适用利率逐日计提。
买入返售金融资产 收入按到期 应收或实 际 收到的金额 与初始确认 金额的差额, 在回购期内 按实 际 利
率法逐日确认, 直线法与 实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变 动收益/(损失) 核算基金 持有的采用 公允价值模 式计量的交 易性金融资 产、衍生 金 融 资
产、交易性金融负债等公允价值变动形成 的应计入当期损益的利得或损失。
6.4.4.10 费用 的 确 认和计 量 信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
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本基金的基 金管理人报 酬根据《信 诚中小盘股 票型证券投 资基金基金 合同》的规 定, 按前一 日 基 金
资产净值 1.5%的年费率逐 日计提。
本基金的基金托管 费根据《信 诚中小盘股 票型证券投 资基金基金 合同》 的规 定, 按前一日 基金 资 产
净值 0.25% 的 年费率逐日计提。
本基金 的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金 的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产 利息支出按 到期应付或 实际支付的 金额与初始 确认金额的 差额, 在回购 期内 以 实
际利率法逐日确认, 直线 法与实际利率法确定的支出差 异较小的可采用直线法。
本 基 金 的 其 他 费 用 如 不 影 响 估 值 日 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位, 发 生 时 直 接 计 入 基 金 损 益; 如果
影响基金份额净值小数点后第四位的, 采用待摊 或预提的方法, 待摊或预 提计入基金损益。
6.4.4.11 基金 的 收 益分配 政 策
本基金的每份基金份额享有同等分配权。 收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自
行承担。 当投资人的现金红利小于一定金额, 不足 以支付银行转账或其他手续费用时, 基金登记结算机构
可将投资人 的现金红利 按除权后的 基金份额净 值自动转为 基金份额。 本基金收益 分配方式分 为两种: 现
金分红与红 利再投资, 投 资者可选择 现金红利或 将现金红利 按除息日的 基金份额净 值自动转为 基金 份 额
进行再投资; 若投资者不选择, 本基金 默认的收益分配方式是现金分红。 本基金每年收益分配次数 最多为
12 次, 每次 基金收益分配比例不低于可分配收益的 25%,若基 金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分
配; 基金红利 发放日距离收益分配基准日( 即可供 分配利润计算截止日) 的 时间不得超过 15 个工作 日; 基
金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
6.4.5 会 计政 策 和 会计估 计 变 更以及 差 错 更正的 说 明
6.4.5.1 会计 政 策 变更的 说 明
本基金本报告期无需说明的会计政策变更事项。
6.4.5.2 会计 估 计 变更的 说 明
根据中国证监会于 2008 年 9 月12 日 公布的《关于进一步规范证 券投资基金估值业务的指导意见》
以及 《信诚中 小盘股票型证券投资基金基金合同》 的有关规定, 在与本基金托管行协商一致后, 本基 金 于
本报告期内对持有的长期停牌股票-- 华夏银行(600015) 的估 值方法进行了如下变更:
自 2010 年 4 月 19 日起, 华夏银行 的估值方法由按停牌前最后交易日(2010 年 4 月 13 日) 的收盘 价
估 值 改 为 以 指 数 收 益 法 估 值, 采 用 上 述 方 法 估 值 后, 该 估 值 方 法 的 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的
影响在 0.25% 以上;
华夏银行(600015)于 5 月 6 日起恢复交易, 当日 全天跌停, 当 日估值仍采用指数收益 法。自 5 月 7
日 起 该 股 票 呈 现 活 跃 市 场 特 征, 交 易 价 格 已 公 允 地 反 映 了 该 股 票 的 价 值 与 当 日 市 场 的 供 求 关 系, 本 基 金
管理人与托管行一致决定对该股恢复按最近交易市价法进行估值。
6.4.5.3 差错 更 正 的说明
本基金在本报告期间无差错事项。
6.4.6 税项
根据财税字[1998]55 号 文、 [2001]61 号文 《关于 证券投资基金税收问题的通知》 、 财 税字[2002]128
号文 《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》 、 财 税[2004]78 号文 《关于证券投资基金税收政
策的通知》 、 财税字[2005]11 号文《关于调整 证 券( 股票) 交 易印花税 税 率的通知》 、 财税[2005]102 号
文《关于 股 息红利个 人 所得税有 关 政策的通 知》 、财税[2005]103 号文《关于股权 分 置试点改 革 有关 税信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
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收政策问题的通知》 、财税[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策 的 补 充 通 知 》 、 财 税
[2007]84 号 文 《财政部国 家税务总局关于调整证券( 股票) 交 易印花税税率的通知》 、 财税[2008]1 号文
《财政部、 国家税务总 局关于企业 所得税若干 优惠政策的 通知》及其 他相关税务 法规和实务 操作, 本基
金适用的主要税项列示如下:
(1) 以发行 基金方式募集资金, 不属 于营业税征收范围, 不征 收营业税。
(2) 基金买 卖股票、债券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。
(3) 基金作为流通股股 东在股权分 置改革过程 中收到由非 流通股股东 支付的股份 、现金对价, 暂免 征 收
印花税、企 业所得税和个人所得税。
(4) 对基金 取得的股票的股息、 红利 收入, 债券的 利息收入, 由 上市公司、 发 行债券的企业在向基金支 付
上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税, 自 2005 年 6 月 13 日起, 对个人 投资者从上市公司取得的股 票
的股息、红利收入暂减按 50% 计算个 人所得税。
(5) 自2005 年1 月24 日起, 基金买卖A 股、 B 股股权 所书立的股权转让书据按照0.1%的 税率征收证券( 股
票) 交易印花 税。 自 2007 年 5 月30 日起, 该税率上 调至 0.3%。自 2008 年4 月 24 日起, 根据上海证券 交
易所与深圳证券交易 所的相关规定, 调整证券(股票) 交易印花 税税率, 由 0.3%降至 0.1%。自 2008 年 9
月 19 日起, 根据上海证 券交易所与 深圳证券交 易所的相关 规定, 证券交 易印花税改 为单边征收, 即仅 对
卖出 A 股、B 股股权按 0.1%的税率征收, 对受让方不 再征税。
(6) 对投资 者( 包括个人 和机构投资者) 从基金分 配中取得的收入, 暂不征 收个人所得税和企业所得税。
6.4.7 关 联方 关 系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中国建设银行股份有限公司 (“ 建设 银行 ”) 基金托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
注：下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行, 并以一 般交易价格为定价基础。
6.4.8 本 报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交 易
6.4.8.1 通过 关 联 方交易 单 元 进行的 交 易
本基金在本报告期内没有通过关联方交易单元进行的交易。
6.4.8.2 关联 方 报 酬
6.4.8.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币 元
项目
本期
2010 年 2 月10 日( 基金合 同生效日) 至2010 年 6 月30 日
当期发生的基金应支付的管理费 3,422,900.38
其中：支付销售机构的客户维护费 904,649.88
注：支付 基 金管理人 信 诚基金管 理 有限公司 的 基金管理 人 报酬按前 一 日基金资 产 净值 1.5%的年费
率每日计提, 逐日累计至 每月月底, 按 月支付。计 算公式为: 日 基金管理费= 前一日基金 资产净值 ×1 .5% /
当年天数。
信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
16
6.4.8.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币 元
项目
本期
2010 年2 月10 日( 基金合 同生效日) 至2010 年6 月30 日
当期发生的基金应支付的托管费 570,483.36
注：支付 基 金托管人 建 设银行的 基 金托管费 按 前一日基 金 资产净值 0.25%的年费率每日计提, 逐日
累计至每月月底, 按月支 付。计算公式为: 日基金 托管费= 前一 日基金资产净值 ×0.25%/当年天数。
6.4.8.3 与关 联 方 进行银 行 间 同业市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金在本期间未与关联 方通过银行间同业市场进行债券或回购交易。
6.4.8.4 各关 联 方 投资本 基 金 的情况
6.4.8.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。 本基金的基金管理人
在本期间未投资过本基金。
6.4.8.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
份额单位： 份
关联方名称
本期末
2010 年 6 月30 日
持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例
信诚人寿保险有限公司 19,999,000.00 3.48%
注：1 、除上 表所示外, 本 基金其它关联方在本期末未持有本基金。
2 、除基金管 理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。
6.4.8.5 由关 联 方 保管的 银 行 存款余 额 及 当期产 生 的 利息收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2010 年 2 月10 日( 基金合 同生效日) 至2010 年 6 月30 日
期末余额 当期利息收入
建设银行 550,225,402.80 1,425,297.94
注： 本基金通过 “中国建设银行基金托管结算资金专用存款账户” 转存于中国证券登记结算有限责
任公司的结算备付 金, 于2010 年 6 月30 日的相关 余额为人民币 754,741.36 元。
6.4.8.6 本基 金 在 承销期 内 参 与关联 方 承 销证券 的 情 况
本基金本报告期内, 未在 承销期内参与关联方承销证券。
6.4.9 期 末（2010 年 6 月 30 日） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
于 2010 年6 月 30 日, 本 基金未持有流通受限证券。
6.4.10 有助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
本基金 本报告期无其他需要说明的事项。
信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
17
§7 投 资 组合 报 告
7.1 期 末基金 资 产 组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（% ）
1 权益投资 27,973,791.64 4.83
其中：股票 27,973,791.64 4.83
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 550,980,144.16 95.07
6 其他各项资产 589,681.69 0.10
7 合计 579,543,617.49 100.00
7.2 期 末按行 业 分 类的股 票 投 资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 - -
C 制造业 17,472,728.15 3.10
C0 食品、饮料
- -
C1
纺织 、服装、皮毛 - -
C2
木材 、家具 - -
C3
造纸 、印刷 - -
C4
石油 、化学、塑胶、塑料 - -
C5
电子 8,225,000.00 1.46
C6
金属 、非 金属 5,859,000.00 1.04
C7
机械 、设备、仪表 - -
C8
医药 、生物制品 3,388,728.15 0.60
C99
其他 制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 10,501,063.49 1.86
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - - 信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
18
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 27,973,791.64 4.97
7.3
期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 所有股 票 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 002106 莱宝高科 350,000 8,225,000.00 1.46
2 600498 烽火通信 250,000 6,230,000.00 1.11
3 600425 青松建化 350,000 5,859,000.00 1.04
4 000021 长城开发 403,311 4,271,063.49 0.76
5 000999 华润三九 147,657 3,388,728.15 0.60
7.4 报 告期内 股 票 投资组 合 的 重大变 动
7.4.1 累 计买 入 金 额超出 期 末 基金资 产 净 值 2%或前20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例（％）
1 002106 莱宝高科 35,710,497.19 6.34
2 600425 青松建化 31,849,689.85 5.66
3 002202 金风科技 31,721,019.00 5.63
4 600581 八一钢铁 31,237,290.73 5.55
5 600563 法拉电子 30,367,184.85 5.39
6 600202 哈空调 27,570,575.51 4.90
7 002065 东华软件 25,303,894.50 4.49
8 600015 华夏银行 23,938,003.24 4.25
9 002092 中泰化学 21,444,356.92 3.81
10 000021 长城开发 19,473,945.50 3.46
11 002194 武汉凡谷 19,132,961.03 3.40
12 600395 盘江股份 19,095,061.52 3.39
13 000061 农 产 品 18,477,325.59 3.28
14 600585 海螺水泥 18,061,628.60 3.21
15 002148 北纬通信 17,051,480.37 3.03
16 002051 中工国际 16,741,987.49 2.97
17 600303 曙光股份 16,635,701.30 2.95
18 600201 金宇集团 13,869,456.46 2.46
19 600188 兖州煤业 13,731,417.71 2.44
20 600037 歌华有线 13,714,141.03 2.44
21 601169 北京银行 13,405,787.19 2.38
22 000823 超声电子 13,243,062.62 2.35
23 600383 金地集团 12,415,613.71 2.20
注：买入金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
19
7.4.2 累 计卖 出 金 额超出 期 末 基金资 产 净 值 2%或 前20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例（％）
1 600563 法拉电子 36,766,291.78 6.53
2 002202 金风科技 29,611,492.45 5.26
3 002106 莱宝高科 28,054,387.13 4.98
4 600581 八一钢铁 27,953,445.90 4.96
5 002065 东华软件 25,208,407.25 4.48
6 600202 哈空调 24,897,073.82 4.42
7 600425 青松建化 24,503,240.50 4.35
8 002092 中泰化学 23,194,006.79 4.12
9 600015 华夏银行 19,602,556.00 3.48
10 000061 农 产 品 18,521,990.31 3.29
11 600395 盘江股份 18,238,150.30 3.24
12 002148 北纬通信 17,882,690.62 3.18
13 002051 中工国际 17,735,432.53 3.15
14 600585 海螺水泥 17,419,673.62 3.09
15 002194 武汉凡谷 16,952,056.14 3.01
16 000823 超声电子 16,373,118.08 2.91
17 600037 歌华有线 15,299,201.66 2.72
18 600303 曙光股份 15,287,698.74 2.71
19 000021 长城开发 15,039,905.14 2.67
20 600188 兖州煤业 13,856,488.04 2.46
21 600201 金宇集团 13,366,812.11 2.37
22 601169 北京银行 12,881,580.73 2.29
23 600383 金地集团 12,680,462.99 2.25
注：卖出金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。
7.4.3 买 入股 票 的 成本总 额 及 卖出股 票 的 收入总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 643,987,730.47
卖出股票收入（成交）总额 607,652,821.79
注： 买入股票成本和卖出股票收入按成交金额( 成 交单价乘以成交数量)填列, 不考虑相 关 交易费用 。
7.5 期 末按债 券 品 种分类 的 债 券投资 组 合
本基金本报告期末未持有债券。
7.6 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 名 的 前五名 债 券 投资明 细
本基金本报告期末未持有债券。
7.7 期 末按 公允 价 值 占基金 资 产 净值比 例 大 小排 名 的 前 十名 资 产 支 持证券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
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20
7.8 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 名 的 前五名 权 证 投资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
7.9 投 资组合 报 告 附注
7.9.1 报告期内本基金 投资的前十 名证券的发 行主体中, 没 有被监管部 门立 案调查 、或在报告 编制 日 前
一年内受到公开谴责、处罚。
7.9.2 本基金 投资的前十名股票中, 没 有超过基金合同规定备选库之外的股票。
7.9.3 期末 其他各项 资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 162,509.37
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 100,058.08
5 应收申购款 327,114.24
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 589,681.69
7.9.4 期 末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.9.5 期 末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
7.9.6 投 资组 合 报 告附注 的 其 他文字 描 述 部分
因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§8 基 金 份额 持 有 人信息
8.1 期 末基金 份 额 持有人 户 数 及持有 人 结 构
份额单位： 份
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
7,252 79,311.96 487,738,799.43 84.80% 87,431,527.44 15.20%
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8.2 期 末基 金管 理 人 的从业 人 员 持有本 开 放 式基金 的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 52,316.26 0.01%
§9 开 放 式基 金 份 额变动
单位：份
基金合同生效日(2010 年 2 月10 日) 基金份额总 额 603,918,903.05
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 23,894,513.59
减: 基金合 同生效 日起至报告期期末基金总赎回份额 52,643,089.77
基金合同生效日起至报告期期末 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 575,170,326.87
§10 重大 事件 揭 示
10.1 基 金 份额 持 有 人大会 决 议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2 基 金 管理 人 、 基金托 管 人 的专门 基 金 托管部 门 的 重大人 事 变 动
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
10.3 涉 及 基金 管 理 人、基 金 财 产、基 金 托 管业务 的 诉 讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 。
10.4 基 金 投资 策 略 的改变
报告期内基金投资策略无改变。
10.5 为 基 金进 行 审 计的会 计 师 事务所 情 况
为本基金进行审计的会计师事务所是毕马威华振会计师事务所。 该会计师事务所自本基金基金合同
生效日起为本基金提供审计服务至今。
10.6 管 理 人、 托 管 人及其 高 级 管理人 员 受 稽查或 处 罚 等情况
报告期内 管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
10.7 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元的有 关 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期
佣金
总量的
比例
联合证券 1 389,802,902.15 31.15% 316,717.71 30.40% 本报告期新增 信诚中小盘股票型证券投资基金 2010 年半 年度报告 摘要
22
中银国际 1 - - - - 本报告期新增
中信建投 1 66,399,637.57 5.31% 56,439.08 5.42% 本报告期新增
中金国际 1 175,903,015.45 14.06% 149,518.39 14.35% 本报告期新增
申银万国 1 194,624,662.19 15.55% 165,430.55 15.88% 本报告期新增
招商证券 1 - - - - 本报告期新增
华宝证券 1 - - - - 本报告期新增
国泰君安 1 - - - - 本报告期新增
山西证券 1 6,248,993.20 0.50% 5,311.64 0.51% 本报告期新增
安信证券 2 7,647,368.18 0.61% 6,213.52 0.60% 本报告期新增
中投证券 1 - - - - 本报告期新增
国信证券 1 - - - - 本报告期新增
高华证券 1 183,167,661.46 14.64% 148,824.47 14.28% 本报告期新增
海通证券 1 - - - - 本报告期新增
银河证券 1 227,581,062.06 18.19% 193,443.08 18.57% 本报告期新增
英大证券 1 - - - - 本报告期新增
广发证券 1 - - - - 本报告期新增
注： 本基金根 据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。 由 研究部牵头对席位候选券商的研究实
力和服务质量进行评估, 并综合考虑候选券商的综合实力, 由 研究总监和投资总监审核批准。
信诚基金管理有限公司
2010 年 8 月28 日
