中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
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中银中证 100指数增强型证券投资基金
2010年半年度报告摘要
2010 年 6月 30日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一〇年八月二十八日
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
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1 重要提示
1.1 重要提示
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分
之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
本基金的托管人——中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 8 月
26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报
告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一
定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正
文。
本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2010年 1 月1 日起至 6 月30日止。
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 中银中证100指数增强
基金主代码 163808
交易代码
163808
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009年9月4日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,531,040,979.68份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金为股票指数增强型基金， 在被动跟踪标的指数的基础上，
加入增强型的积极手段，力求控制本基金净值增长率与业绩比
较基准之间的日平均跟踪误差不超过0.5%，年化跟踪误差不超
过7.75%，以实现对中证100指数的有效跟踪并力争实现超越，
谋求基金资产的长期增值。
投资策略
本基金采用指数化投资作为主要投资策略，在此基础上进行适
度的主动调整，在数量化投资技术与基本面深入研究的结合中
谋求基金投资组合在严控偏离风险及力争适度超额收益间的最
佳匹配。为控制基金偏离业绩比较基准的风险，本基金力求控
制基金份额净值增长率与业绩比较基准间的日跟踪误差不超过
0.5%，年化跟踪误差不超过7.75%。
业绩比较基准
中证100指数收益率×90% +银行同业存款利率×10%
风险收益特征
本基金属于股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型
基金及货币市场基金。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人 基金托管人
名称
中银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 程明 尹东
联系电话
021-38834999 010-67595003
信息披露负责人
电子邮箱
clientservice@bocim.com yindong.zh@ccb.com
客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 010-67595096
传真 021-68873488 010-66275853
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人
互联网网址
http://www.bocim.com
基金半年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号中银大厦 45层
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日）
本期已实现收益 -89,402,674.64
本期利润 -779,011,497.70
加权平均基金份额本期利润 -0.2849
本期基金份额净值增长率 -27.43%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年6 月30日)
期末可供分配利润 -626,024,885.66
期末基金资产净值 1,905,016,094.02
期末基金份额净值 0.753
注：1、本基金合同于 2009 年9 月4 日生效，截至报告日本基金合同生效未满一年。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益
水平要低于所列数字。
3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末
可供分配收益，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为
期末余额） ，即如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分
配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，
则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分） 。
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3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个
月
-5.52% 1.55% -5.56% 1.50% 0.04% 0.05%
过去三个
月
-21.23% 1.67% -21.80% 1.65% 0.57% 0.02%
过去六个
月
-27.43% 1.46% -27.58% 1.45% 0.15% 0.01%
自基金成
立起至今
-23.95% 1.35% -17.61% 1.51% -6.34% -0.16%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2009年9月4日至2010年6月30日）
注：截至报告期末，本基金成立未满一年。按基金合同规定，本基金自基金合同生效起
6 个月内为建仓期，截至建仓期结束本基金的各项投资比例已达到基金合同第十二条（二）
本基金投资于股票资产占基金资产的比例为 90-95%，投资于标的指数－中证 100 成分股、
备选成分股的资产占基金资产的比例不低于 80%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不
低于基金资产净值的 5%，其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。
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4 管理人报告
4.1
基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司， 于2004年7月29日正式开
业，由中银国际和美林投资管理合资组建（2006 年9 月29日美林投资管理有限公司与贝莱
德投资管理有限公司合并，合并后新公司名称为“贝莱德投资管理有限公司”）。2007 年
12月 25 日，经中国证券监督管理委员会批复，同意中国银行股份有限公司直接控股中银基
金。公司注册地为中国上海市，注册资本为一亿元人民币，其中中国银行拥有 83.5％的股
权，贝莱德投资管理拥有 16.5％的股权。截至 2010 年 6 月 30 日，本管理人共管理九只开
放式证券投资基金： 中银中国精选混合型开放式证券投资基金、 中银货币市场证券投资基金、
中银持续增长股票型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金、中银动态策略股票型证
券投资基金、中银稳健增利债券型证券投资基金、中银行业优选灵活配置混合型证券投资基
金、中银中证 100 指数增强型证券投资基金及中银蓝筹精选灵活配置混合型证券投资基金，
同时管理着多个特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
吴域 中银中证
100 指数增
强基金经
理、中银中
国基金经理
2009-09-04 - 9 中银基金管理有限公司
助理副总裁（AV P） ，经
济学硕士。曾任世纪证
券自营部研究员、东方
证券资产管理部研究
员、生命人寿保险公司
资产管理部研究员。
2006 年加入中银基金
管理有限公司， 2007 年
8 月至今任中银中国基
金经理。 2009 年 9 月至
今任中银中证 100 指数
基金经理。具有 9 年证
券从业年限。 具备基金、
证券从业资格。
陈军 中银中证
100 指数增
强基金经
2009-09-04 - 12 中银基金管理有限公司
投资管理部权益投资总
监，副总裁(VP)，金融
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理、中银收
益基金经理
学硕士。曾任中信证券
股份有限责任公司资产
管理部项目经理。2004
年加入中银基金管理有
限公司，2006 年 10 月
至今任中银收益基金经
理， 2009 年 9 月至今任
中银中证 100 指数基金
经理。特许金融分析师
（CFA） ， 香港财经分析
师学会会员。具有 12
年证券从业年限。具备
基金从业资格。
注：1、首任基金经理的"任职日期"为基金合同生效日,非首任基金经理的"任职日期"
为公司公告之日,基金经理的"离任日期"均为公司公告之日;
2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其
他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
在本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和《中银基金管理公
司公平交易管理制度》，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交
易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规
和公司制度执行投资交易，本报告期内未发生异常交易行为。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无投资风格相似基金。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
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无。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
一、宏观经济、行情回顾与运作分析
1.宏观经济分析
上半年全球经济复苏呈现明显的增长放缓迹象，以 4-5 月份欧洲债务危机升级为标志，
原本在一季度由美国主导的库存回补高峰被金融危机的余震逐渐削弱， 伴随全球范围刺激政
策退出引发经济自主复苏动力不足，导致二季度发达国家一系列经济数据低于预期。具体来
看，美国经济因经济刺激政策的退出，数据上出现放缓迹象，如就业率维持高位，消费数据
走弱。欧洲方面，尽管目前经济数据仍然未能反映出消费和生产走弱的迹象，但高失业率和
高赤字仍然值得警惕。
总体而言，我们预计主要发达国家货币政策仍将维持宽松，美联储将在有限的基础上继
续测试回笼储备金的工具，但将在“更长时期内”将基准利率维持在极低水平。欧央行则将
进一步通过二级市场购买国债与向银行体系注入流动性等措施来防范债务危机， 同时在财政
退出的过程中尽最大可能支撑实体经济发展。虽然银行压力测试好于预期，欧债危机短期暂
时得到缓解，但市场质疑测试假设，长期来看加深区域间发生债务陷阱的风险，欧元年内仍
可能下滑。
国内方面，总体上看，中国经济还是延续了 09 年以来的复苏态势，但增长动力主要是
依靠投资维持。但伴随信贷调控、房地产调控、约束地方债务膨胀、管理通胀预期的宏观政
策调控，货币供应量等先行指标出现下降态势，中国经济增速在二季度末开始显著放缓。基
于经济增速放缓和货币信贷增速向央行的目标回归，宏观政策面临控制通胀上行、防止经济
下行的两难。这主要体现在：一方面，国内工业生产回落太快会导致企业盈利下滑，影响就
业和民生，与此同时，海外经济的下滑将引发下行出现共振；另一方面，物价压力依然存在，
实际利率仍然为负。因此，宏观政策将如何平衡增长与通胀就显得格外复杂，这也是下半年
宏观经济的不确定性所在。
2.行情回顾
受欧债危机影响， 上半年全球资本市场重回跌势； 在经济前景不明、 银行股大规模扩容、
成长类公司估值过高、部分行业政策调整等多重因素作用下，A 股市场全面大幅下跌。中证
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100 指数上半年下跌 30.27%，中小盘股也未能延续强势，中证 500 指数下跌18.30%。
3.基金运作分析
由于我们判断上半年大盘股缺乏系统性机会，因此本基金仓位保持在 90-91%之间，接
近基金合同规定的仓位下限。同时我们认为成长股的估值存在较大风险，因此大幅降低了主
动投资部分的比例。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2010 年 6 月 30 日，本基金的累计单位净值为 0.763 元；2010 年上半年本基金净
值增长率为-27.43%, 同期中证 100指数增长率为-30.27%，基金基准增长率为-27.58%。
本报告期内，本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日平均跟踪误差为 0.13%，年化
跟踪误差为 2.04%，达到了基金合同中关于标的指数的跟踪目标。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
以银行、保险、大型制造业为代表的蓝筹股，其估值已经接近历史底部。虽然我们不能
简单认为蓝筹股已经见底，毕竟历史经验是可以突破的，但蓝筹股相对于中小盘股的投资风
险明显较低。我们认为未来一段时间蓝筹股有望获得相对收益。
本基金将严格按照契约规定，被动投资为主，主动投资为辅，保持跟踪误差在较小范围
内；同时，本基金的主动投资部分将严控仓位，采取自下而上策略，力求超额收益。
作为基金管理者， 我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧， 为投资人创造应有的回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会
批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由投资管理部、风
险管理部、基金运营部、法律合规与稽核部和信息披露相关人员担任委员会委员。估值委员
会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基金
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投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效
评估、 会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力
和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日
常估值项目由基金运营部严格按照新会计准则、 证监会相关规定和基金合同关于估值的约定
执行。 当经济环境和证券市场发生重大变化时， 针对特殊估值工作， 按照以下工作流程进行：
由公司估值委员会依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场经济环境相适
应的估值模型并征求托管行、会计师事务所的相关意见，由投资部中央交易室做出提示，风
险管理部相关人员负责估值相关数值的处理和计算，待运营部人员复核后，将估值结果反馈
基金经理，并提交公司估值委员会。基金运营部将收到的公司估值委员会确认的公允价值数
据传至托管银行，并提示托管银行认真核查，并通知会计事务所审核。公司按上述规定原则
进行估值时，导致基金资产净值的变化在 0.25％以上的，各方确认无误后，基金运营部可
使用上述公允价值进行证券投资基金净值计算处理，与托管行核对无误后产生当日估值结
果，并将结果反馈至公司估值委员会，同时按流程对外公布。
4.6.2 基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，与估值委员会共同商定估
值原则和政策。
4.6.3 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.6.4 本公司现没有签订任何与估值相关的定价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 6次，每
次基金收益分配比例不低于截至收益分配基准日可供分配利润的 30%。本基金于 2010 年 1
月 19 日进行了分红(以 2009 年 12 月 31 日已实现的可分配收益为基准)，每 10 份基金份额
派发现金红利 0.10 元，分红金额总计 26,770,570.90 元。本报告期期末可供分配利润为
-626,024,885.66 元。
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5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资
基金法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，
完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基
金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面
进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金实施利润分配的金额为 26,770,570.90 元。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：中银中证 100 指数增强型证券投资基金
报告截止日：2010年 6月 30 日
单位：人民币元
资 产
本期末
2010年6 月30 日
上年度末
2009年12月 31 日
资 产：
银行存款 54,700,195.7234,891,893.46
结算备付金 2,354,611.9014,562,188.96
存出保证金 500,000.00273,939.80
交易性金融资产 1,843,173,921.132,536,073,230.50
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其中：股票投资 1,735,197,921.132,388,683,230.50
基金投资 --
债券投资 107,976,000.00147,390,000.00
资产支持证券投资 --
衍生金融资产 --
买入返售金融资产 --
应收证券清算款 --
应收利息 1,546,474.67824,018.68
应收股利 1,176,189.21 -
应收申购款 5,344,604.5875,559,119.07
递延所得税资产 --
其他资产 --
资产总计 1,908,795,997.212,662,184,390.47
负债和所有者权益
本期末
2010年6 月30 日
上年度末
2009年12月 31 日
负 债：
短期借款 --
交易性金融负债 --
衍生金融负债 --
卖出回购金融资产款 --
应付证券清算款 -9,952,660.23
应付赎回款 180,698.467,295,385.50
应付管理人报酬 1,636,004.71 2,152,598.35
应付托管费 245,400.70322,889.75
应付销售服务费 --
应付交易费用 844,775.752,988,148.54
应交税费 --
应付利息 --
应付利润 --
递延所得税负债 --
其他负债 873,023.57794,539.59
负债合计 3,779,903.19 23,506,221.96
所有者权益：
实收基金 2,531,040,979.682,518,122,862.84
未分配利润 -626,024,885.66120,555,305.67
所有者权益合计 1,905,016,094.022,638,678,168.51
负债和所有者权益总计 1,908,795,997.21 2,662,184,390.47
注：报告截止日 2010 年 6 月 30 日，基金份额净值 0.753 元，基金份额总额
2,531,040,979.68 份。
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6.2 利润表
会计主体：中银中证 100 指数增强型证券投资基金
本报告期：2010 年1 月1日 至 2010年 6 月30 日
单位：人民币元
项 目
本期
2010 年1 月1 日 至 2010 年6 月 30 日
一、收入 -761,726,260.24
1.利息收入 1,496,676.09
其中：存款利息收入 302,739.10
债券利息收入 1,193,936.99
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以“-”填列） -74,430,936.30
其中：股票投资收益 -88,036,180.45
基金投资收益 -
债券投资收益 16,520.00
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 13,588,724.15
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -689,608,823.06
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 816,823.03
减：二、费用 17,285,237.46
1．管理人报酬 12,230,074.66
2．托管费 1,834,511.23
3．销售服务费 -
4．交易费用 2,742,464.69
5．利息支出 29,643.75
其中：卖出回购金融资产支出 29,643.75
6．其他费用 448,543.13
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -779,011,497.70
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -779,011,497.70
注：本基金自 2009 年 09 月 04 日基金合同生效，无上年度可比期间数据。
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中银中证 100 指数增强型证券投资基金
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
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本报告期：2010 年1 月1日 至 2010年 6 月30 日
单位：人民币元
本期
2010 年1 月1 日 至 2010 年6 月 30 日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,518,122,862.84 120,555,305.67 2,638,678,168.51
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -779,011,497.70 -779,011,497.70
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
12,918,116.84 59,201,877.27 72,119,994.11
其中：1.基金申购款 744,883,588.33 -19,306,270.58 725,577,317.75
2.基金赎回款 -731,965,471.49 78,508,147.85 -653,457,323.64
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- -26,770,570.90 -26,770,570.90
五、期末所有者权益（基
金净值）
2,531,040,979.68 -626,024,885.66 1,905,016,094.02
注：本基金自 2009 年 09 月 04 日基金合同生效，无上年度可比期间数据。
报告附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：贾建平，主管会计工作负责人：陈儒，会计机构负责人：乐妮
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 (以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委
员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第 651 号《关于核准中银中证 100 指数增
强型证券投资基金募集的批复》核准，由中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券
投资基金法》和《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金
为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
3,556,166,653.76 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (2009)
第 156 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《中银中证 100 指数增强型证券投资基
金基金合同》于 2009 年 9 月 4 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
15
3,557,745,752.38 份基金份额，其中认购资金利息折合 1,579,098.62 份基金份额。本基金
的基金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银中证 100指数增强型证券投资基金基
金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，主要包括中证 100
指数成分股及其备选成分股、新股（一级市场首次发行或增发） 、债券（国债、金融债、企
业债、可转债等债券资产） 、权证，以及中国证监会批准的允许本基金投资的其他金融工具。
本基金投资于股票资产占基金资产的比例为 90-95%，投资于标的指数－中证 100 成分股、
备选成分股的资产占基金资产的比例不低于 80%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不
低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为：中证 100 指数收益率×90%+银行同业
存款利率×10%。
根据《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》的规定，本基金的投资组合应
在基金成立 6 个月内达到基金合同规定的比例限制。截至 2009 年 12 月 31 日止，本基金尚
处于建仓期。
本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2010 年 8 月 27 日批准报
出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》
和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号关于发布《证券投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15
日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《中银中证 100指数增强型证券投资基金基金
合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2010 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基
金 2010 年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有
关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 差错更正的说明
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
16
无。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》 、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]102 号《关于
股息红利个人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税
政策的补充通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财
税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴
20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公
司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%
代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花
税。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本会计期间内未发生控制关系或其他重大利害关系的关联方变化。
6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银
行”) 基金托管人、基金代销机构
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.8.1.1股票交易
无。
6.4.8.1.2应支付关联方的佣金
无。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
17
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
当期发生的基金应支付的管理费 12,230,074.66
其中：支付销售机构的客户维护费 1,351,149.40
注：支付基金管理人中银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基
金资产净值 X1.00%/当年天数。
6.4.8.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
当期发生的基金应支付的托管费 1,834,511.23
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值
X0.15%/当年天数。
6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日 关联方名称
期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有限公
司
54,700,195.72 271,684.33
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
6.4.8.6
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
报告期内本基金未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
6.4.8.7其他关联交易事项的说明
无。
6.4.9 期末（2010 年6月 30 日）本基金持有的流通受限证券
6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
18
金额单位：人民币元
6.4.9.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
位：
股 ）
期末
成本总额
期末
估值总
额
备注
002383
合众
思壮
2010-03-
26
2010-07-
02
新股
网下
申购
37.00 48.45 17,820
659,340.0
0
863,379.
00
注： 基金可使用以基金名义开设的股票账户， 选择网上或者网下一种方式进行新股申购。
其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股， 根据基金与上市公司所签订申购协议的规
定，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的新
股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。
6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停
牌
原
因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
00000
1
深发
展Ａ
2010-06-
30
重
大
资
产
重
组
17.51 - -
2,656,60
7
61,673,03
8.48
46,517,18
8.57
-
60131
8
中国
平安
2010-06-
29
重
大
资
产
重
组
44.55 - -
1,808,90
2
103,289,4
83.10
80,586,58
4.10
6 月 29 日
为年度股
东大会停
牌，6月30
日开始因
重大资产
重组停
牌。
6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
无。
6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
19
无。
6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 1,735,197,921.13 90.91
其中：股票 1,735,197,921.13 90.91
2 固定收益投资 107,976,000.00 5.66
其中：债券 107,976,000.00 5.66
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计 57,054,807.62 2.99
6 其他各项资产 8,567,268.46 0.45
7 合计 1,908,795,997.21 100.00
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 215,241,990.02 11.30
C 制造业 321,587,387.36 16.88
C0
食品、饮料 69,811,578.45 3.66
C1
纺织、服装、皮毛 7,137,199.60 0.37
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑料 23,442,505.92 1.23
C5
电子 - -
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
20
C6
金属、非金属 91,135,768.24 4.78
C7
机械、设备、仪表 130,060,335.15 6.83
C8
医药、生物制品 - -
C99
其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 65,586,564.60 3.44
E 建筑业 48,503,719.36 2.55
F 交通运输、仓储业 70,423,573.58 3.70
G 信息技术业 47,547,864.13 2.50
H 批发和零售贸易 29,553,314.40 1.55
I 金融、保险业 814,176,861.80 42.74
J 房地产业 73,913,096.07 3.88
K 社会服务业 10,769,187.00 0.57
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 7,862,544.51 0.41
合计 1,705,166,102.83 89.51
7.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 6,473,544.00 0.34
C 制造业 8,843,088.30 0.46
C0
食品、饮料 2,833,260.30 0.15
C1
纺织、服装、皮毛 - -
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5
电子 - -
C6
金属、非金属 - -
C7
机械、设备、仪表 6,009,828.00 0.32
C8
医药、生物制品 - -
C99
其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 交通运输、仓储业 - -
G 信息技术业 863,379.00 0.05
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 13,851,807.00 0.73
J 房地产业 - -
K 社会服务业 - -
L 传播与文化产业 - -
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
21
M 综合类 - -
合计 30,031,818.30 1.58
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
7.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 600036 招商银行 7,855,905 102,205,324.05 5.37
2 601318 中国平安 1,808,902 80,586,584.10 4.23
3 601328 交通银行 13,016,746 78,230,643.46 4.11
4 600016 民生银行 12,004,397 72,626,601.85 3.81
5 601166 兴业银行 2,685,341 61,843,403.23 3.25
6 600000 浦发银行 4,357,740 59,265,264.00 3.11
7 601398 工商银行 13,531,972 54,939,806.32 2.88
8 600030 中信证券 4,368,397 51,110,244.90 2.68
9 000001 深发展Ａ 2,656,607 46,517,188.57 2.44
10 601169 北京银行 3,770,923 45,741,295.99 2.40
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于 www.bocim.com
网站的半年度报告正文。
7.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 600348 国阳新能 497,200 6,473,544.00 0.34
2 601299 中国北车 1,241,700 6,009,828.00 0.32
3 600999 招商证券 290,900 5,975,086.00 0.31
4 601788 光大证券 325,600 4,978,424.00 0.26
5 601688 华泰证券 225,900 2,898,297.00 0.15
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
22
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于www.bocim.com
网站的半年度报告正文。
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600690 青岛海尔 57,487,726.69 2.18
2 600195 中牧股份 54,427,151.25 2.06
3 002200 绿 大 地 53,033,489.81 2.01
4 002007 华兰生物 49,543,478.47 1.88
5 600036 招商银行 39,715,556.90 1.51
6 601328 交通银行 32,114,125.60 1.22
7 601166 兴业银行 28,841,095.30 1.09
8 600016 民生银行 26,295,131.67 1.00
9 000759 武汉中百 25,639,221.85 0.97
10 601899 紫金矿业 25,213,895.94 0.96
11 601318 中国平安 24,596,628.82 0.93
12 600030 中信证券 21,888,483.54 0.83
13 601398 工商银行 18,887,958.87 0.72
14 601169 北京银行 18,573,341.87 0.70
15 600000 浦发银行 18,360,763.49 0.70
16 601088 中国神华 16,219,852.86 0.61
17 000001 深发展Ａ 16,094,541.81 0.61
18 000002 万 科Ａ 14,761,741.91 0.56
19 600547 山东黄金 14,578,955.49 0.55
20 601668 中国建筑 14,469,431.22 0.55
注： “买入金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600309 烟台万华 81,941,091.68 3.11
2 002007 华兰生物 60,237,158.41 2.28
3 600690 青岛海尔 55,709,809.58 2.11
4 600195 中牧股份 54,295,984.32 2.06
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
23
5 002200 绿 大 地 49,081,942.99 1.86
6 600386 北巴传媒 35,003,010.89 1.33
7 600036 招商银行 25,804,112.37 0.98
8 000759 武汉中百 24,376,894.35 0.92
9 600016 民生银行 20,484,520.84 0.78
10 601318 中国平安 19,548,022.96 0.74
11 601328 交通银行 18,931,645.63 0.72
12 600030 中信证券 16,720,742.64 0.63
13 601166 兴业银行 15,230,418.93 0.58
14 600000 浦发银行 15,001,909.35 0.57
15 601398 工商银行 14,653,250.37 0.56
16 000402 金 融 街 13,577,869.31 0.51
17 601088 中国神华 12,738,217.39 0.48
18 000002 万 科Ａ 11,787,674.02 0.45
19 000001 深发展Ａ 11,193,350.51 0.42
20 601169 北京银行 11,069,896.92 0.42
注： “卖出金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 988,372,936.30
卖出股票的收入（成交）总额 864,317,722.16
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)
填列，不考虑相关交易费用。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 107,976,000.00 5.67
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 107,976,000.00 5.67
中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2010年半年度报告摘要
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7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1 0901042 09 央票42 1,100,000 107,976,000.00 5.67
2 - - - - -
3 - - - - -
4 - - - - -
5 - - - - -
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查， 或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.9.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 500,000.00
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 1,176,189.21
4 应收利息 1,546,474.67
5 应收申购款 5,344,604.58
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 8,567,268.46
7.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
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7.9.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的
公允价值
占基金资
产净值比
例(%)
流通受限情况说明
1 000001 深发展Ａ 46,517,188.57 2.44 重大资产重组
2 601318 中国平安 80,586,584.10 4.23 重大资产重组
7.9.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票不存在流通受限情况。
7.9.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
42,749 59,207.02 506,386,851.99 20.01% 2,024,654,127.69 79.99%
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本
开放式基金
1,654,663.81 0.0654%
9
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2009 年 9 月 4 日）基金份额
总额
3,557,745,752.38
本报告期期初基金份额总额 2,518,122,862.84
本报告期基金总申购份额 744,883,588.33
减：本报告期基金总赎回份额 731,965,471.49
本报告期基金拆分变动份额 -
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本报告期期末基金份额总额 2,531,040,979.68
10 重大事件揭示
10.1
基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
10.4
基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
10.5 报告期内改聘会计师事务所情况
本报告期内未改聘会计师事务所。
10.6
管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本报告期内管理人、托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称 交易单元数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
安信证券股
份有限公司
2 1,355,930,712.32 74.23% 1,132,719.92 73.90%
-
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申银万国证
券股份有限
公司
1 347,240,873.78 19.01% 295,155.77 19.26%
-
招商证券股
份有限公司
1 85,491,155.67 4.68% 72,666.88 4.74%
-
中信证券股
份有限公司
1 38,020,740.84 2.08% 32,317.64 2.11%
-
中国国际金
融有限公司
1 - - - -
-
注：1、专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监
管有关问题的通知》 （证监基字<1998>29 号）及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关
问题的通知》有关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本
面评价（财务状况、经营状况） 、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量） 、券商每日
信息评价（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单
元的选择程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量
评分表》 ，然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。
2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
无。
11 影响投资者决策的其他重要信息
根据中国证监会《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 （中国证券监督管
理委员会公告［2008］38 号）以及中国证券业协会《关于发布中证协（SAC）基金行业股票
估值指数的通知》 （中证协发[2009]97 号）的有关规定，经与托管行中国建设银行股份有限
公司商定，自 2010 年4月 19 日起对公司旗下基金持有证券华夏银行（代码：600015）和中
信证券（代码：600030）采用“指数收益法”予以估值，并对相关的基金资产净值进行了调
整；2010 年6 月30 日起，我司对旗下基金目前持有的证券中国平安（代码：601318）采用
“指数收益法”予以估值，并对相关的基金资产净值进行了调整。以上在确定指数时采用中
证协 SAC 行业指数作为计算依据。
2010年5 月5 日， 根据中信证券复牌后的市场交易情况， 经与托管行协商一致， 自2010
年 5 月 5 日起对中银中证 100 基金所持有的中信证券采用交易当天收盘价进行估值；2010
年 5 月 7 日，根据华夏银行复牌后的市场交易情况，并与基金托管人协商一致，自 2010 年
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5 月7 日起对旗下基金所持有的华夏银行采用交易当天收盘价进行估值。上述调整均已按要
求公告。
2010 年 1 月 29 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布第二届董事会第二十八次会
议决议公告，决议聘任庞秀生先生担任中国建设银行股份有限公司副行长。
2010 年 5 月 13 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布关于高级管理人员辞任的公
告，范一飞先生已提出辞呈，辞去中国建设银行股份有限公司副行长的职务。
2010 年 6 月 21 日，托管人中国建设银行股份有限公司发布关于中央汇金投资有限责任
公司承诺认购配股股票的公告。
中银基金管理有限公司
二〇一〇年八月二十八日
