易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
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易方达深证 易方达深证 易方达深证 易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基 交易型开放式指数证券投资基 交易型开放式指数证券投资基 交易型开放式指数证券投资基
金联接基金 金联接基金 金联接基金 金联接基金
2010 年半年度报告 年半年度报告 年半年度报告 年半年度报告
2010 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期： 二〇一〇年八月二十八日
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1 1 1 1 重要提示及目录 重要提示及目录 重要提示及目录 重要提示及目录
1.1 1.1 1.1 1.1 重要提示 重要提示 重要提示 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经
三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2010 年8 月20日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证
复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2010 年1 月1日起至 6月 30日止。
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1.2 1.2 1.2 1.2 目录 目录 目录 目录
1 重要提示及目录.................................................................................................................2
1.1 重要提示.............................................................................................................................2
1.2 目录.....................................................................................................................................3
2 基金简介.............................................................................................................................5
2.1 基金基本情况.....................................................................................................................5
2.2 基金产品说明.....................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................6
2.4 信息披露方式.....................................................................................................................6
2.5 其他相关资料.....................................................................................................................7
3 主要财务指标和基金净值表现.........................................................................................7
3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................7
3.2 基金净值表现.....................................................................................................................7
4 管理人报告.........................................................................................................................9
4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...................................................10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...............................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...........................................................12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...............................................................12
5 托管人报告.......................................................................................................................12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................................................12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明13
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...............13
6 半年度财务会计报告（未经审计）...............................................................................13
6.1 资产负债表.......................................................................................................................13
6.2 利润表...............................................................................................................................15
6.3 所有者权益（基金净值）变动表...................................................................................16
6.4 报表附注...........................................................................................................................16
7 投资组合报告...................................................................................................................35
7.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................35
7.2 期末投资目标基金明细...................................................................................................35
7.3 期末按行业分类的股票投资组合...................................................................................36
7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .......................37
7.5 报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................39
7.6 期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................40
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ...................41
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .......41
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ...................41
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7.10 投资组合报告附注...........................................................................................................41
8 基金份额持有人信息.......................................................................................................42
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.......................................................................42
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ...............................................42
9 开放式基金份额变动.......................................................................................................42
10 重大事件揭示...................................................................................................................43
10.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................43
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...............................43
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................43
10.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................43
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...........................................................................43
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...........................................43
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................................................44
10.8 其他重大事件...................................................................................................................45
11 备查文件目录...................................................................................................................47
11.1 备查文件目录...................................................................................................................47
11.2 存放地点...........................................................................................................................47
11.3 查阅方式...........................................................................................................................47
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2 2 2 2 基金简介 基金简介 基金简介 基金简介
2.1 2.1 2.1 2.1 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况
基金名称 易方达深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
基金简称 易方达深证100ETF联接
基金主代码 110019
交易代码
110019
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009年12月1日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 18,092,960,851.67份
基金合同存续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况 目标基金基本情况 目标基金基本情况 目标基金基本情况
基金名称 易方达深证 100交易型开放式指数基金
基金主代码 159901
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2006-03-24
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2006-04-24
基金管理人名称 易方达基金管理有限公司
基金托管人名称 中国银行股份有限公司
2.2 2.2 2.2 2.2 基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪业绩比较基准， 追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金为深证100ETF的联接基金。 深证100ETF是主要采用完全
复制法实现对深证100价格指数紧密跟踪的全被动指数基金， 本
基金主要通过投资于深证100ETF实现对业绩比较基准的紧密
跟踪，力争最终将年化跟踪误差控制在4%以内。 在投资运作
过程中，本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素
的基础上，决定采用实物申赎的方式或证券二级市场交易的方
式进行深证100ETF的买卖。待指数衍生金融产品推出以后，本
基金可以适度运用衍生金融产品进一步降低跟踪误差。
业绩比较基准 深证100价格指数收益率X95%+活期存款利率(税后)X5%
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风险收益特征
本基金为深证100ETF的联接基金， 主要通过投资于深证100ETF
实现对业绩比较基准的紧密跟踪。因此，本基金的业绩表现与
深证100价格指数的表现密切相关。 理论上本基金预期风险与收
益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
2.2.1 目标基金产品说明 目标基金产品说明 目标基金产品说明 目标基金产品说明
投资目标 紧密跟踪目标指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化
投资策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组
成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及
其权重的变动进行相应调整。但在因特殊情况导致无法获得足
够数量的股票时，基金管理人将采用优化方法计算最优化投资
组合的个股权重比例，以此构建本基金实际的投资组合，追求
尽可能贴近目标指数的表现。
业绩比较基准 深证 100 价格指数
风险收益特征 本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券
基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复
制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所
代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 2.3 2.3 2.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人 基金托管人
名称
易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
姓名 张南 唐州徽
联系电话
020－38799008 010－66594855
信息披露负责人
电子邮箱
csc@efunds.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话 400 881 8088 95566
传真 020－38799488 010－66594942
注册地址
广东省珠海市香洲区情侣路
428 号九洲港大厦 4001室
北京西城区复兴门内大街1
号
办公地址
广州市体育西路 189号城建
大厦 25、26、27、28 楼
北京西城区复兴门内大街1
号
邮政编码 510620 100818
法定代表人 梁棠 肖钢
2.4 2.4 2.4 2.4 信息披露方式 信息披露方式 信息披露方式 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金半年度报告正文的管理人
互联网网址
http://www.efunds.com.cn
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基金半年度报告备置地点 广州市体育西路 189号城建大厦 28楼
2.5 2.5 2.5 2.5 其他相关资料 其他相关资料 其他相关资料 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市体育西路 189号城建大厦 25
楼
3 3 3 3 主要财务指标和 主要财务指标和 主要财务指标和 主要财务指标和基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现
3.1 3.1 3.1 3.1 主要 主要 主要 主要会计数据和 会计数据和 会计数据和 会计数据和财务指标 财务指标 财务指标 财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 期间数据和指标 期间数据和指标 期间数据和指标 报告期 报告期 报告期 报告期（ （ （ （2010 年 年 年 年 1 月 月 月 月 1 日 日 日 日 至 至 至 至 2010 年 年 年 年 6 月 月 月 月 30 日 日 日 日） ） ） ）
本期已实现收益 -908,342,476.39
本期利润 -4,674,274,748.00
加权平均基金份额本期利润 -0.2504
本期加权平均净值利润率 -27.48%
本期基金份额净值增长率 -25.37%
3.1.2 期末数据和指标 期末数据和指标 期末数据和指标 期末数据和指标 报告 报告 报告 报告期末 期末 期末 期末( ( ( (2010 2010 2010 2010 年 年 年 年 6 6 6 6 月 月 月 月 30 30 30 30 日 日 日 日) ) ) )
期末可供分配利润 -4,582,335,514.90
期末可供分配基金份额利润 -0.2533
期末基金资产净值 13,510,625,336.77
期末基金份额净值 0.747
3.1.3 累计期末指标 累计期末指标 累计期末指标 累计期末指标 报告 报告 报告 报告期末 期末 期末 期末( ( ( (2010 2010 2010 2010 年 年 年 年 6 6 6 6 月 月 月 月 30 30 30 30 日 日 日 日) ) ) )
基金份额累计净值增长率 -25.30%
注：1．所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际
收益水平要低于所列数字。
2．本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3．期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数。
3.2 3.2 3.2 3.2 基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现 基金净值表现
3.2.1 3.2.1 3.2.1 3.2.1 基金份额净值 基金份额净值 基金份额净值 基金份额净值增长 增长 增长 增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个 -8.23% 1.75% -8.60% 1.75% 0.37% 0.00%
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8
月
过去三个
月
-22.75% 1.89% -23.19% 1.89% 0.44% 0.00%
过去六个
月
-25.37% 1.55% -27.70% 1.62% 2.33% -0.07%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
自基金合
同生效起
至今
-25.30% 1.44% -26.63% 1.61% 1.33% -0.17%
3.2.2 3.2.2 3.2.2 3.2.2 自基金合同生效以来基金 自基金合同生效以来基金 自基金合同生效以来基金 自基金合同生效以来基金份额 份额 份额 份额累计净值增长率 累计净值增长率 累计净值增长率 累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 变动及其与同期业绩比较基准收 变动及其与同期业绩比较基准收 变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较 益率变动的比较 益率变动的比较 益率变动的比较
易方达深证 100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2009 年 12 月1 日至 2010 年 6月 30 日）
注：1.本基金合同于 2009年 12月 1日生效，截至报告日本基金合同生效未满一年。
2.基金合同中关于基金投资比例的约定：
（1）本基金资产中投资于深证 100ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%；现金或者到
期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。
（2）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过基金总资产，本基金所
申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（3）本基金可不受《证券投资基金运作管理办法》第三十一条的下列限制：①一只基
金持有一家上市公司的股票，其市值不超过基金资产净值的 10%；②同一基金管理人管理的
全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10%。
（4）法律法规和基金合同规定的其他限制。
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若将来法律法规或中国证监会的相关规定发生修改或变更， 致使本款前述约定的投资禁
止行为和投资组合比例限制被修改或取消，基金管理人在依法履行相应程序后，本基金可相
应调整禁止行为和投资限制规定。
因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资
不符合基金合同约定的投资比例规定的，基金管理人应当在十个交易日内进行调整。法律法
规另有规定时，从其规定。
3.本基金的建仓期为三个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
4.本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为-25.30％， 同期业绩比较
基准收益率为-26.63％。
4 4 4 4 管理人报告 管理人报告 管理人报告 管理人报告
4.1 4.1 4.1 4.1
基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 4.1.1 4.1.1 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准， 易方达基金管理有限公司成立于2001年 4
月 17 日，注册资本 1.2 亿元。截至 2010 年 6 月 30 日，公司的股东为广东粤财信托有限公
司、广发证券股份有限公司、广东盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公
司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资
管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的宗旨，坚持
“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念，努
力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创造最佳的回报。
截至 2010 年 6 月 30 日，易方达基金管理有限公司共管理 1 只封闭式基金、21 只开放
式基金，具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵活配置混合型基金、易
方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略成长基金、易方达 50 指数基金、
易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型基金、易方达深证 100
交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易
方达价值成长混合型基金、易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金、易方达
行业领先企业股票型基金、易方达沪深300指数基金、易方达深证 100 交易型开放式指数基
金联接基金、易方达亚洲精选股票型基金、易方达上证中盘交易型开放式指数基金、易方达
上证中盘交易型开放式指数基金联接基金。同时，公司还管理着多个全国社保基金、企业年
金基金和特定客户资产管理投资组合。
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4.1.2 4.1.2 4.1.2 4.1.2 基金经理 基金经理 基金经理 基金经理（ （ （ （或基金经理小组 或基金经理小组 或基金经理小组 或基金经理小组） ） ） ）及基金经理助理简介 及基金经理助理简介 及基金经理助理简介 及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
林飞 本基金的基
金经理、易
方达 50 指
数基金的基
金经理、易
方 达 沪 深
300 指数基
金的基金经
理、易方达
深证 100 交
易型开放式
指数基金的
基金经理、
指数与量化
投资部总经
理助理
2009-12-01 - 7 年 博士研究生，历任融通
基金管理有限公司基金
经理助理，易方达基金
管理有限公司易方达深
证 100 交易型开放式指
数基金基金经理助理。
注：1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日， “离任日期”为公告确定的解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 4.2 4.2 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、
基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持
有人谋求最大利益。 在本报告期内， 基金运作合法合规， 无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 4.3 4.3 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 4.3.1 4.3.1 4.3.1 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况 公平交易制度的执行情况
本基金管理人主要通过建立有纪律、 规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不同
投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库
管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时间优先、价格优
先”作为执行指令的基本原则，对在同一个交易系统中交易的组合，启用投资交易系统中的
公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情
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况良好。
4.3.2 4.3.2 4.3.2 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3 4.3.3 4.3.3 4.3.3 异常交易行为 异常交易行为 异常交易行为 异常交易行为的 的 的 的专项说明 专项说明 专项说明 专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 4.4 4.4 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的 的 的 的说明 说明 说明 说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析
2010 年上半年国内宏观经济整体平稳较快发展，消费增速保持稳步上升趋势，投资增
速则出现逐步回落，出口增长恢复至高位运行。总体而言，上半年整体经济增长较快，但从
环比的角度来看， 二季度 GDP 增速较一季度则有明显的回落。 随着整体经济的平稳较快发展，
物价指数则出现了持续的逐步上升趋势， 随之宏观经济政策在二季度出现了相对一季度而言
较为明显的紧缩和调整。因此，M1和 M2增速在上半年出现了逐步的回落，同时政府还连续
出台和严厉执行了针对房地产市场的调控政策。A 股市场在一季度维持了震荡走势，但在二
季度出现了单边连续下跌的行情，上证指数上半年涨幅为-26.82%，深证 100 价格指数涨幅
为-29.00%，作为被动型指数基金，深证100ETF联接基金的单位净值跟随业绩比较基准出现
了较大幅度的下跌。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 0.747 元，本报告期份额净值增长率为-25.37%，同
期业绩比较基准收益率为-27.70%，年化跟踪误差为 3.25%，各项指标均在合同规定的目标
控制范围之内。
4.5 4.5 4.5 4.5 管理人对宏观经济 管理人对宏观经济 管理人对宏观经济 管理人对宏观经济、 、 、 、证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望 证券市场及行业走势的简要展望
展望下一阶段市场，宏观经济将保持正常平稳发展，宏观经济政策的连续性和稳定性将
得以保持，政策的针对性和灵活性将会进一步得到加强。在保持经济总量平稳较快发展的前
提下，着力完善体制机制来推动经济增长方式和经济结构的优化调整，为明年乃至更长时期
的经济平稳较快发展奠定基础，将是下一阶段政府宏观经济政策的核心和重点。虽然近期海
外经济复苏的过程中出现了一些新的变化，但海外经济的整体复苏和再平衡趋势仍未变，海
外需求的恢复对国内经济增长的拉动作用也仍在延续。鉴于内外需结构的调整、优化以及国
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
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内经济的弹性和潜在的内生增长力，本基金对中国经济中长期的前景持相对乐观的判断。目
前上市公司整体的业绩增长仍较快，盈利增长预期较好，A 股市场整体估值合理并进入相对
偏低区域。同时，深证100 指数行业分布均衡合理，指数成分股成长性较高，深证 100 指数
中长期的投资价值依然明显。
作为被动投资的基金，深证 100ETF 联接基金将继续坚持既定的指数化投资策略，以严
格控制基金相对业绩基准的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。期
望深证 100ETF 联接基金为投资者进一步分享中国经济的未来长期成长提供更好的投资机
会。
4.6 4.6 4.6 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照新会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基
金所持有的投资品种进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核
责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、投资发展
部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策
和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉
相关法律法规， 具备行业研究、 风险管理、 法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。
基金经理可参与估值原则和方法的讨论， 但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的
执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。基金管理人未签署与估
值相关的定价服务。
4.7 4.7 4.7 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
5 5 5 5 托管人报告 托管人报告 托管人报告 托管人报告
5.1 5.1 5.1 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在易方达深证 100 交易型
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
13
开放式指数证券投资基金联接基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投
资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持
有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 5.2 5.2 5.2 托管人对 托管人对 托管人对 托管人对报告期内本基金 报告期内本基金 报告期内本基金 报告期内本基金投资 投资 投资 投资运作遵规守信 运作遵规守信 运作遵规守信 运作遵规守信、 、 、 、净值计算 净值计算 净值计算 净值计算、 、 、 、利润分配等情况的说明 利润分配等情况的说明 利润分配等情况的说明 利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管
协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金
份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核， 未发现本基金管理人
存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 5.3 5.3 5.3 托管人对本 托管人对本 托管人对本 托管人对本半 半 半 半年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实 年度报告中财务信息等内容的真实、 、 、 、准确和完整发表意见 准确和完整发表意见 准确和完整发表意见 准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中
的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确
和完整。
6 6 6 6 半年度财务会计报告 半年度财务会计报告 半年度财务会计报告 半年度财务会计报告（ （ （ （未经审计 未经审计 未经审计 未经审计） ） ） ）
6.1 6.1 6.1 6.1 资产负债表 资产负债表 资产负债表 资产负债表
会计主体：易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日：2010年 6月30 日
单位：人民币元
资 资 资 资
产 产 产 产
附注号 附注号 附注号 附注号
本期末 本期末 本期末 本期末
2010 2010 2010 2010 年 年 年 年 6 6 6 6 月 月 月 月 30 30 30 30 日 日 日 日
上年度末 上年度末 上年度末 上年度末
2009 2009 2009 2009 年 年 年 年 12 12 12 12 月 月 月 月 31 31 31 31 日 日 日 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 214,056,409.77 1,141,646,018.08
结算备付金
- 259,167.17
存出保证金
16,791,165.79 2,000,000.00
交易性金融资产 6.4.7.2 13,278,839,742.15 14,979,992,723.67
其中：股票投资
148,478,716.96 6,868,459,943.67
基金投资
12,591,570,025.19 3,111,808,000.00
债券投资
538,791,000.00 4,999,724,780.00
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
14
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - 3,149,506,713.80
应收证券清算款
- -
应收利息 6.4.7.5 4,747,221.44 3,271,341.49
应收股利
- -
应收申购款
14,488,342.97 -
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - 3,294,938.27
资产总计
13,528,922,882.12 19,279,970,902.48
负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益 负债和所有者权益
附注号 附注号 附注号 附注号
本期末 本期末 本期末 本期末
2010 2010 2010 2010 年 年 年 年 6 6 6 6 月 月 月 月 30 30 30 30 日 日 日 日
上年度末 上年度末 上年度末 上年度末
2009 2009 2009 2009 年 年 年 年 12 12 12 12 月 月 月 月 31 31 31 31 日 日 日 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 316,911,294.36
应付赎回款
14,695,583.29 -
应付管理人报酬
391,395.86 7,262,023.16
应付托管费
78,279.17 1,452,404.64
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.7 32,633.28 7,861,222.86
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 3,099,653.75 2,327,179.19
负债合计
18,297,545.35 335,814,124.21
所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益： ： ： ：
实收基金 6.4.7.9 18,092,960,851.67 18,924,975,988.28
未分配利润 6.4.7.10 -4,582,335,514.90 19,180,789.99
所有者权益合计
13,510,625,336.77 18,944,156,778.27
负债和所有者权益总计
13,528,922,882.12 19,279,970,902.48
注：1.本基金合同生效日为 2009 年 12 月 1 日，2009 年度实际报告期间为 2009 年 12
月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。截至报告日本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表
及报表附注均无同期对比数据。
2.报告截止日 2010 年 6 月 30 日，基金份额净值 0.747 元，基金份额总额
18,092,960,851.67份。
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
15
6.2 6.2 6.2 6.2 利润表 利润表 利润表 利润表
会计主体：易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2010 年1 月1日 至 2010 年6 月 30 日
单位：人民币元
项 项 项 项
目 目 目 目
附注号 附注号 附注号 附注号
本期 本期 本期 本期
2010 2010 2010 2010年 年 年 年1 1 1 1月 月 月 月1 1 1 1日 日 日 日
至 至 至 至 2010 2010 2010 2010
年 年 年 年 6 6 6 6 月 月 月 月 30 30 30 30 日 日 日 日
一 一 一 一、 、 、 、收入 收入 收入 收入
-4,650,715,353.33
1.利息收入
13,252,355.61
其中：存款利息收入 6.4.7.11 3,133,077.85
债券利息收入
7,191,390.01
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
2,927,887.75
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-899,365,751.47
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -878,409,358.18
基金投资收益 6.4.7.13 -21,419,911.67
债券投资收益 6.4.7.14 -436,482.00
资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益 6.4.7.15 -
股利收益 6.4.7.16 900,000.38
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 -3,765,932,271.61
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 1,330,314.14
减 减 减 减： ： ： ：二 二 二 二、 、 、 、费用 费用 费用 费用
23,559,394.67
1．管理人报酬
11,067,374.64
2．托管费
2,213,474.96
3．销售服务费
-
4．交易费用 6.4.7.19 9,269,948.64
5．利息支出
337,897.20
其中：卖出回购金融资产支出
337,897.20
6．其他费用 6.4.7.20 670,699.23
三 三 三 三、 、 、 、利润总额 利润总额 利润总额 利润总额（ （ （ （亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以 亏损总额以“ “ “ “-” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ）
-4,674,274,748.00
减：所得税费用
-
四 四 四 四、 、 、 、净利润 净利润 净利润 净利润（ （ （ （净亏损以 净亏损以 净亏损以 净亏损以“ “ “ “-” ” ” ”号填列 号填列 号填列 号填列） ） ） ）
-4,674,274,748.00
注：本基金合同生效日为 2009 年12月 1日，2009 年度实际报告期间为 2009年 12月 1
日至 2009 年 12 月 31 日。截至报告日本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报
表附注均无同期对比数据。
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
16
6.3 6.3 6.3 6.3 所有者权益 所有者权益 所有者权益 所有者权益（ （ （ （基金净值 基金净值 基金净值 基金净值） ） ） ）变动表 变动表 变动表 变动表
会计主体：易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2010 年1 月1日 至 2010 年6 月 30 日
单位：人民币元
本期 本期 本期 本期
2010 2010 2010 2010 年 年 年 年 1 1 1 1 月 月 月 月 1 1 1 1 日 日 日 日
至 至 至 至 2010 2010 2010 2010 年 年 年 年 6 6 6 6 月 月 月 月 30 30 30 30 日 日 日 日
项目 项目 项目 项目
实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润
所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
18,924,975,988.28 19,180,789.99 18,944,156,778.27
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -4,674,274,748.00 -4,674,274,748.00
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-832,015,136.61 72,758,443.11 -759,256,693.50
其中：1.基金申购款 1,164,737,685.48 -107,291,029.59 1,057,446,655.89
2.基金赎回款 -1,996,752,822.09 180,049,472.70 -1,816,703,349.39
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
18,092,960,851.67 -4,582,335,514.90 13,510,625,336.77
注：本基金合同生效日为 2009 年12月 1日，2009 年度实际报告期间为 2009年 12月 1
日至 2009 年 12 月 31 日。截至报告日本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报
表附注均无同期对比数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：梁棠，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
6.4 6.4 6.4 6.4 报表附注 报表附注 报表附注 报表附注
6.4.1 6.4.1 6.4.1 6.4.1 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况 基金基本情况
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第 947号 《关于核准易方
达深证 100交易型开放式指数证券投资基金联接基金募集的批复》核准，由易方达基金管理
有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达深证 100 交易型开放式指数证
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
17
券投资基金联接基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案， 《易方达深证 100 交易型
开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于2009 年 12 月1 日正式生效，基金合同生效
日的基金份额总额为18,924,975,988.28份基金份额， 其中认购资金利息折合4,124,004.79
份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基
金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
本基金募集期间为 2009 年 10 月 28 日至 2009 年 11 月 27 日，募集资金总额
18,924,975,988.28元，其中：有效净认购金额为人民币 18,920,851,983.49元，经普华永
道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第240号验资报告予以验证； 有效认
购资金在募集期内产生的银行利息共计人民币 4,124,004.79元， 经普华永道中天验字(2009)
第 241号审验报告予以审验。
6.4.2 6.4.2 6.4.2 6.4.2 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》
和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券业协会于 2007年 5月 15日颁布的《证券投
资基金会计核算业务指引》 、中国证监会 2010 年 2 月 8 日颁布的《证券投资基金信息披露
XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、 《易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资
基金联接基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制。
6.4.3 6.4.3 6.4.3 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金本报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2010
年 6月 30日的财务状况以及 2010 年半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 6.4.4 6.4.4 6.4.4 重要会计政策和会计估计 重要会计政策和会计估计 重要会计政策和会计估计 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 6.4.4.1 6.4.4.1 6.4.4.1 会计年度 会计年度 会计年度 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1 日起至 12月 31日止。
6.4.4.2 6.4.4.2 6.4.4.2 6.4.4.2 记账本位币 记账本位币 记账本位币 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 6.4.4.3 6.4.4.3 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债的分类
(i) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
18
持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投
资。
本基金目前持有的基金投资、股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负
债表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资
产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
(ii) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
6.4.4.4 6.4.4.4 6.4.4.4 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认 金融资产和金融负债的初始确认 金融资产和金融负债的初始确认 金融资产和金融负债的初始确认、 、 、 、后续计量和终止确认 后续计量和终止确认 后续计量和终止确认 后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 于交易日按公允价值在资产
负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除
息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量， 应收款
项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于
交易日结转。
6.4.4.5 6.4.4.5 6.4.4.5 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 金融资产和金融负债的估值原则 金融资产和金融负债的估值原则 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的基金投资、股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则
确定公允价值并进行估值：
(i) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
19
易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事
件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(ii) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允价值。
(iii) 当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用
与本基金特定相关的参数。
6.4.4.6 6.4.4.6 6.4.4.6 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法有权抵销债
权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中
列示。
6.4.4.7 6.4.4.7 6.4.4.7 6.4.4.7 实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由
于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购
和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.4.8 6.4.4.8 6.4.4.8 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金 损益平准金 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实
现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净
值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转
入未分配利润/(累计亏损)。
6.4.4.9 6.4.4.9 6.4.4.9 6.4.4.9 收入 收入 收入 收入/( /( /( /(损失 损失 损失 损失) ) ) )的确认和计量 的确认和计量 的确认和计量 的确认和计量
基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益， 股票投资在持有期间
应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。 债券投
资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企
业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
20
公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包
括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异较小
的也可按直线法计算。
6.4.4.10 6.4.4.10 6.4.4.10 6.4.4.10 费用的确认和计量 费用的确认和计量 费用的确认和计量 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日
确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的也可按直线法计算。
6.4.4.11 6.4.4.11 6.4.4.11 6.4.4.11 基金的收益分配政策 基金的收益分配政策 基金的收益分配政策 基金的收益分配政策
(ⅰ)每一基金份额享有同等分配权；
(ⅱ)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将
现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现
金分红；
(ⅲ) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12次，每份
基金份额每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10% ；若基
金合同生效不满 3 个月，可不进行收益分配；
(ⅳ)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低
于面值；
(ⅴ)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
6.4.4. 6.4.4. 6.4.4. 6.4.4.1 1 1 12 2 2 2
其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计 其他重要的会计政策和会计估计
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外， 一般采用
历史成本计量。
非公开发行有明确锁定期的股票的估值
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成
本时，应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成
本时，应按中国证监会相关规定处理。
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
21
6.4.5 6.4.5 6.4.5 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 6.4.5.1 6.4.5.1 6.4.5.1 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6 6 6 6.4.5.2 .4.5.2 .4.5.2 .4.5.2 会计估计变更的说明 会计估计变更的说明 会计估计变更的说明 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 6.4.5.3 6.4.5.3 6.4.5.3 差错更正的说明 差错更正的说明 差错更正的说明 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
6.4.6 6.4.6 6.4.6 6.4.6 税项 税项 税项 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题
的通知》 、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]102 号《关于
股息红利个人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税
政策的补充通知》 、财税[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，
主要税项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴
20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公
司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%
代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花
税。
(5) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金
等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
6.4.7 6.4.7 6.4.7 6.4.7 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 6.4.7.1 6.4.7.1 6.4.7.1银行存款 银行存款 银行存款 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2010年 6月 30日
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
22
活期存款 214,056,409.77
定期存款 -
其他存款 -
合计 214,056,409.77
6.4.7.2 6.4.7.2 6.4.7.2 6.4.7.2 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2010年6月30日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 197,259,193.14 148,478,716.96 -48,780,476.18
交易所市场 - - -
银行间市场 539,697,000.00 538,791,000.00 -906,000.00 债券
合计 539,697,000.00 538,791,000.00 -906,000.00
资产支持证券 - - -
基金 16,193,690,924.54 12,591,570,025.19 -3,602,120,899.35
其他 - - -
合计 16,930,647,117.68 13,278,839,742.15 -3,651,807,375.53
6.4.7.3 6.4.7.3 6.4.7.3 6.4.7.3 衍生金融资产 衍生金融资产 衍生金融资产 衍生金融资产/ / / /负债 负债 负债 负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 6.4.7.4 6.4.7.4 6.4.7.4 买入返售金融资产 买入返售金融资产 买入返售金融资产 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 6.4.7.4.1 6.4.7.4.1 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末无买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 6.4.7.4.2 6.4.7.4.2 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 6.4.7.5 6.4.7.5 6.4.7.5 应收利息 应收利息 应收利息 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2010年 6月 30日
应收活期存款利息 41,087.52
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 1,268.30
应收债券利息 4,704,235.62
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 630.00
合计 4,747,221.44
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23
6.4.7.6 6.4.7.6 6.4.7.6 6.4.7.6 其他资产 其他资产 其他资产 其他资产
本报告期末本基金无其他资产。
6.4.7.7 6.4.7.7 6.4.7.7 6.4.7.7 应付交易费用 应付交易费用 应付交易费用 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2010年 6月 30日
交易所市场应付交易费用 29,923.24
银行间市场应付交易费用 2,710.04
合计 32,633.28
6.4.7.8 6.4.7.8 6.4.7.8 6.4.7.8 其他负债 其他负债 其他负债 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2010年 6月 30日
应付券商交易单元保证金 2,250,000.00
应付赎回费 418,371.08
预提费用 233,068.27
指数使用费 198,214.40
合计 3,099,653.75
6.4.7.9 6.4.7.9 6.4.7.9 6.4.7.9 实收基金 实收基金 实收基金 实收基金
金额单位：人民币元
本期
2010年 1月 1日 至 2010年 6月 30日
项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末 18,924,975,988.28 18,924,975,988.28
本期申购 1,164,737,685.48 1,164,737,685.48
本期赎回（以“-”号填列） -1,996,752,822.09 -1,996,752,822.09
本期末 18,092,960,851.67 18,092,960,851.67
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
6.4.7.10 6.4.7.10 6.4.7.10 6.4.7.10 未分配利润 未分配利润 未分配利润 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -94,944,106.09 114,124,896.08 19,180,789.99
本期利润 -908,342,476.39 -3,765,932,271.61 -4,674,274,748.00
本期基金份额交易产生的
变动数
47,687,902.65 25,070,540.46 72,758,443.11
其中：基金申购款 -51,665,045.66 -55,625,983.93 -107,291,029.59
基金赎回款 99,352,948.31 80,696,524.39 180,049,472.70
本期已分配利润 - - -
本期末 -955,598,679.83 -3,626,736,835.07 -4,582,335,514.90
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
24
6.4.7.11 6.4.7.11 6.4.7.11 6.4.7.11 存款利息收入 存款利息收入 存款利息收入 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2010年 1月 1日 至 2010年 6月 30日
活期存款利息收入 2,685,274.24
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 404,990.23
其他 42,813.38
合计 3,133,077.85
6.4.7.12 6.4.7.12 6.4.7.12 6.4.7.12 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益
6.4.7.12.1 6.4.7.12.1 6.4.7.12.1 6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 股票投资收益项目构成 股票投资收益项目构成 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2010年 1月 1日 至 2010年 6月 30日
股票投资收益——买卖股票差价收入 -37,085,905.76
股票投资收益——申购差价收入 -841,323,452.42
合计 -878,409,358.18
6.4.7.12. 6.4.7.12. 6.4.7.12. 6.4.7.12.2 2 2 2 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益—— —— —— ——买卖股票差价收入 买卖股票差价收入 买卖股票差价收入 买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2010年 1月 1日 至 2010年 6月 30日
卖出股票成交总额 476,078,734.32
减：卖出股票成本总额 513,164,640.08
买卖股票差价收入 -37,085,905.76
6.4. 6.4. 6.4. 6.4.7.12. 7.12. 7.12. 7.12.3 3 3 3 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益 股票投资收益—— —— —— ——申购差价收入 申购差价收入 申购差价收入 申购差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2010年 1月 1日 至 2010年 6月 30日
申购基金份额总额 13,802,940,000.00
减：现金支付申购款总额 452,263,792.63
减：申购股票成本总额 14,191,999,659.79
申购差价收入 -841,323,452.42
6 6 6 6.4.7.13 .4.7.13 .4.7.13 .4.7.13 基金 基金 基金 基金投资收益 投资收益 投资收益 投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2010年 1月 1日 至 2010年 6月 30日
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
25
卖出/赎回基金成交总额 582,959,530.15
减：卖出/赎回基金成本总额 604,379,441.82
基金投资收益 -21,419,911.67
6.4.7. 6.4.7. 6.4.7. 6.4.7.1 1 1 14 4 4 4 债券投资收益 债券投资收益 债券投资收益 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 5,523,721,993.64
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 5,516,014,612.00
减：应收利息总额 8,143,863.64
债券投资收益 -436,482.00
6.4.7. 6.4.7. 6.4.7. 6.4.7.1 1 1 15 5 5 5
衍生工具收益 衍生工具收益 衍生工具收益 衍生工具收益
本基金本报告期内无衍生工具收益。
6.4.7. 6.4.7. 6.4.7. 6.4.7.1 1 1 16 6 6 6 股利收益 股利收益 股利收益 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
股票投资产生的股利收益 900,000.38
基金投资产生的股利收益 -
合计 900,000.38
6.4.7. 6.4.7. 6.4.7. 6.4.7.1 1 1 17 7 7 7 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
1. 交易性金融资产 -3,765,932,271.61
——股票投资 -34,100,723.06
——债券投资 -984,988.00
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -3,730,846,560.55
2. 衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -3,765,932,271.61
6.4.7. 6.4.7. 6.4.7. 6.4.7.1 1 1 18 8 8 8 其他收入 其他收入 其他收入 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
26
基金赎回费收入 1,330,305.39
其他 8.75
合计 1,330,314.14
6.4.7. 6.4.7. 6.4.7. 6.4.7.1 1 1 19 9 9 9 交易费用 交易费用 交易费用 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
交易所市场交易费用 9,255,023.64
银行间市场交易费用 14,925.00
合计 9,269,948.64
6.4.7. 6.4.7. 6.4.7. 6.4.7.20 20 20 20 其他费用 其他费用 其他费用 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
审计费用 84,300.75
信息披露费 148,767.52
银行汇划费 8,130.44
账户维护费 4,500.00
指数使用费 425,000.52
合计 670,699.23
6.4.8 6.4.8 6.4.8 6.4.8 或有事项 或有事项 或有事项 或有事项、 、 、 、资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明 资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 6.4.8.1 6.4.8.1 6.4.8.1 或有事项 或有事项 或有事项 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 6.4.8.2 6.4.8.2 6.4.8.2 资产负债表日后 资产负债表日后 资产负债表日后 资产负债表日后事项 事项 事项 事项
截至本会计报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 6.4.9 6.4.9 6.4.9 关联方关系 关联方关系 关联方关系 关联方关系
6.4.9.1 6.4.9.1 6.4.9.1 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 6.4.9.2 6.4.9.2 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司(以下简称“中国银
行”) 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证
券”) 基金管理人股东、基金销售机构
易方达深证100交易型开放式指数基金 本基金是该基金的联接基金
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
27
6.4.10 6.4.10 6.4.10 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 6.4.10.1 6.4.10.1 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 通过关联方交易单元进行的交易 通过关联方交易单元进行的交易 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易 股票交易 股票交易 股票交易
金额单位：人民币元
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
关联方名称
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券 393,020,266.44 4.63%
6.4.10.1.2 权证交易 权证交易 权证交易 权证交易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付
佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券 319,330.82 4.63% - -
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管
费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。关联方交易单元租
用合同范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
6.4.10.2 6.4.10.2 6.4.10.2 6.4.10.2 关联方报酬 关联方报酬 关联方报酬 关联方报酬
6.4.10.2.1 6.4.10.2.1 6.4.10.2.1 6.4.10.2.1 基金管理费 基金管理费 基金管理费 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6
月30日
当期发生的基金应支付的管
理费
11,067,374.64
其中：支付销售机构的客户
维护费
7,182,183.84
注： 支付基金管理人易方达基金管理有限公司的基金管理费按调整后的前一日基金资产
净值 0.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金管理费＝调整后的前一日基金资产净值×0.5%/当年天数。
调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净值－本基金持有的深证 100ETF 前一
日公允价值，金额为负时以零计。
6.4.10.2.2 6.4.10.2.2 6.4.10.2.2 6.4.10.2.2 基金托管费 基金托管费 基金托管费 基金托管费
单位：人民币元
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
28
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6
月30日
当期发生的基金应支付的托
管费
2,213,474.96
注：支付基金托管人中国银行的基金托管费按调整后的前一日基金资产净值 0.1%的年
费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金管理费＝调整后的前一日基金资产净值×0.1%/当年天数。
调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净值－本基金持有的深证 100ETF 前一
日公允价值，金额为负时以零计。
6.4.10.3
6.4.10.3
6.4.10.3
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券 与关联方进行银行间同业市场的债券( ( ( (含回购 含回购 含回购 含回购) ) ) )交易 交易 交易 交易
单位：人民币元
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 银行间市场
交易的各关
联方名称
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国银行
-
199,924,872.5
3
- - - -
6.4.10.4 6.4.10.4 6.4.10.4 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 6.4.10.4.1 6.4.10.4.1 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6
月30日
期初持有的基金份额 -
期间申购/买入总份额 161,330,384.05
期间因拆分变动份额 -
减：期间赎回/卖出总份额 -
期末持有的基金份额 161,330,384.05
期末持有的基金份额占基金
总份额比例
0.89%
注：基金管理人 2010 年度持有本基金份额变动相关的申购费用按基金合同及更新的招
募说明书的有关规定支付。
6.4.10.4.2 6.4.10.4.2 6.4.10.4.2 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
6.4.10.5 6.4.10.5 6.4.10.5 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余 由关联方保管的银行存款余 由关联方保管的银行存款余 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 额及当期产生的利息收入 额及当期产生的利息收入 额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称 本期
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
29
2010年1月1日 至 2010年6月30日
期末余额 当期利息收入
中国银行 214,056,409.77 2,685,274.24
6.4.10.6
6.4.10.6
6.4.10.6
6.4.10.6
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
金额单位：人民币元
本期
2010年 1月 1日 至 2010年 6月 30日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单位：
股/张）
总金额
广发证券 002380 科远股份 公开发行 500 19,500.00
6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明 其他关联交易事项的说明
于本报告期末，本基金持有 4,172,157,066 份目标 ETF基金份额，占其总份额的比例为
66.46%。
6.4.11 6.4.11 6.4.11 6.4.11 利润分配情况 利润分配情况 利润分配情况 利润分配情况
本基金本报告期内未实施利润分配。
6.4.12 6.4.12 6.4.12 6.4.12 期末 期末 期末 期末（ （ （ （2010 2010 2010 2010 年 年 年 年 6 6 6 6 月 月 月 月 30 30 30 30 日 日 日 日） ） ） ）本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券 本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 6.4.12.1 6.4.12.1 6.4.12.1 因认购新发 因认购新发 因认购新发 因认购新发/ / / /增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券 增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
6.4.12.2 6.4.12.2 6.4.12.2 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停
牌
原
因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
00000
1
深发
展A
2010-06-
30
重
大
事
项
17.40 - - 473,245
10,472,50
0.73
8,234,463.
00
-
00089
5
双汇
发展
2010-03-
22
重
大
事
项
43.59 - - 60,193
3,227,262.
09
2,623,812.
87
-
00053
9
粤电
力A
2010-06-
30
重
大
6.45
2010-0
7-29
6.88 97,593
742,224.0
8
629,474.8
5
-
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
30
事
项
6.4.12.3 6.4.12.3 6.4.12.3 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 6.4.12.3.1 6.4.12.3.1 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2010 年6月 30日止， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额为 0，无抵押债券。
6.4.12.3.2 6.4.12.3.2 6.4.12.3.2 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2010 年6月 30日止， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额为 0，无抵押债券。
6.4.13 6.4.13 6.4.13 6.4.13 金融工具 金融工具 金融工具 金融工具风险 风险 风险 风险及 及 及 及管理 管理 管理 管理
6.4.13.1 6.4.13.1 6.4.13.1 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风
险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投
资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上
看，基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及基金绩效与风险评估小组从不同角度、不
同环节对投资的全过程实行风险监控和管理； 从投资管理的流程看， 已经形成了一套贯穿 “事
前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本
基金为指数型基金，采取间接的方法，通过将绝大部分基金财产投资于深证１００ＥＴＦ，
实现对业绩比较基准的紧密跟踪。因此本基金具有与标的指数相似的风险收益特征。
6.4.13.2 6.4.13.2 6.4.13.2 6.4.13.2 信用风险 信用风险 信用风险 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券之发
行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。公司通过严格的
备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公
司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于 2010 年6 月30 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基
金资产净值的比例为 0.00%(2009 年 12 月31日：0.00%)。
6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2010年 6月 30日
上年度末
2009年 12月 31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 543,495,235.62 5,001,691,612.53
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
31
合计 543,495,235.62 5,001,691,612.53
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级 。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
6.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2010年 6月 30日
上年度末
2009年 12月 31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
6.4.13.3 6.4.13.3 6.4.13.3 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险 流动性风险 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性
风险主要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散
投资、 监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险， 同时基金管理人通过分析持有人结构、
申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在证券交易所上市，
期末除 6.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。
6.4.13.4 6.4.13.4 6.4.13.4 6.4.13.4 市场风险 市场风险 市场风险 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 6.4.13.4.1 6.4.13.4.1 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险 利率风险 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 投资管理
人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期
等方法对上述利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 6.4.13.4.1.1 6.4.13.4.1.1 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 利率风险敞口 利率风险敞口 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2010年 6月 30日
1 年以内
1-5
年
5 年以
上
不计息 合计
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
32
资产
银行存款 214,056,409.77 - - - 214,056,409.77
结算备付金 - - - - -
存出保证金 2,000,000.00 - - 14,791,165.79 16,791,165.79
交易性金融资产 538,791,000.00 - - 12,740,048,742.15 13,278,839,742.15
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 - - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 4,747,221.44 4,747,221.44
应收股利 - - - - -
应收申购款 13,207,367.96 - - 1,280,975.01 14,488,342.97
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 768,054,777.73 - - 12,760,868,104.39 13,528,922,882.12
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 14,695,583.29 14,695,583.29
应付管理人报酬 - - - 391,395.86 391,395.86
应付托管费 - - - 78,279.17 78,279.17
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 32,633.28 32,633.28
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 3,099,653.75 3,099,653.75
负债总计 - - - 18,297,545.35 18,297,545.35
利率敏感度缺口 768,054,777.73 - - 12,742,570,559.04 13,510,625,336.77
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
33
上年度末2009年12月
31日
1年以内 1-5年
5年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 1,141,646,018.08 - - - 1,141,646,018.08
结算备付金 259,167.17 - - - 259,167.17
存出保证金 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00
交易性金融资产 4,999,724,780.00 - - 9,980,267,943.67 14,979,992,723.67
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资产 3,149,506,713.80 - - - 3,149,506,713.80
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 3,271,341.49 3,271,341.49
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - 3,294,938.27 3,294,938.27
资产总计 9,293,136,679.05 - - 9,986,834,223.43 19,279,970,902.48
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资产款 - - - - -
应付证券清算款 - - - 316,911,294.36 316,911,294.36
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 7,262,023.16 7,262,023.16
应付托管费 - - - 1,452,404.64 1,452,404.64
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 7,861,222.86 7,861,222.86
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 2,327,179.19 2,327,179.19
负债总计 - - - 335,814,124.21 335,814,124.21
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
34
利率敏感度缺口 9,293,136,679.05 - - 9,651,020,099.22 18,944,156,778.27
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分
类。
6 6 6 6.4.13.4.1.2 .4.13.4.1.2 .4.13.4.1.2 .4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末
2010年 6月 30日
上年度末
2009年 12月 31 日
分析
1.市场利率下降25个基点 698,107.69 2,847,117.18
2.市场利率上升25个基点 -695,908.11 -2,843,890.28
6.4.13.4.2 6.4.13.4.2 6.4.13.4.2 6.4.13.4.2 外汇 外汇 外汇 外汇风险 风险 风险 风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
6.4.1 6.4.1 6.4.1 6.4.13.4.3 3.4.3 3.4.3 3.4.3 其他 其他 其他 其他价格风险 价格风险 价格风险 价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上市或银行
间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情
况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR
等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。
6.4.13.4.3.1 6.4.13.4.3.1 6.4.13.4.3.1 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 其他价格风险敞口 其他价格风险敞口 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2010年 6月 30日
上年度末
2009年 12月 31 日
项目
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
交易性金融资产-股
票投资
148,478,716.96 1.10 6,868,459,943.67 36.26
交易性金融资产-基
金投资
12,591,570,025.19 93.20 3,111,808,000.00 16.43
交易性金融资产-债
券投资
538,791,000.00 3.99 4,999,724,780.00 26.39
衍生金融资产－权证
投资
- - - -
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
35
其他 - - - -
合计 13,278,839,742.15 98.28 14,979,992,723.67 79.07
6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末
2010年 6月 30日
上年度末
2009年 12月 31 日
分析
1.业绩比较基准上升5% 668,775,954.17 490,634,716.40
2.业绩比较基准下降5% -668,775,954.17 -490,634,716.40
6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
7 7 7 7 投资组合报告 投资组合报告 投资组合报告 投资组合报告
7.1 7.1 7.1 7.1 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 148,478,716.96 1.10
其中：股票 148,478,716.96 1.10
2 基金投资 12,591,570,025.19 93.07
3 固定收益投资 538,791,000.00 3.98
其中：债券 538,791,000.00 3.98
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 214,056,409.77 1.58
7 其他各项资产 36,026,730.20 0.27
8 合计 13,528,922,882.12 100.00
7.2 7.2 7.2 7.2 期末投资目标基金明细 期末投资目标基金明细 期末投资目标基金明细 期末投资目标基金明细
金额单位：人民币元
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
36
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
1 易方达深
证 100 交
易型开放
式指数基
金
股票型 交 易 型 开
放式 （ETF）
易方达基
金管理有
限公司 12,591,570,025.19 93.20
7.3 7.3 7.3 7.3 期末 期末 期末 期末按行业分类的股票投资组合 按行业分类的股票投资组合 按行业分类的股票投资组合 按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 8,641,626.21 0.06
C 制造业 75,322,007.91 0.56
C0
食品、饮料 14,683,994.28 0.11
C1
纺织、服装、皮毛 519,221.86 0.00
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 1,513,725.70 0.01
C4
石油、化学、塑胶、塑料 5,496,544.28 0.04
C5
电子 1,805,460.14 0.01
C6
金属、非金属 16,241,251.35 0.12
C7
机械、设备、仪表 23,308,349.02 0.17
C8
医药、生物制品 10,507,731.16 0.08
C99
其他制造业 1,245,730.12 0.01
D 电力、煤气及水的生产和供应业 2,579,989.57 0.02
E 建筑业 896,639.72 0.01
F 交通运输、仓储业 1,302,186.04 0.01
G 信息技术业 11,782,528.25 0.09
H 批发和零售贸易 7,298,809.20 0.05
I 金融、保险业 14,717,045.50 0.11
J 房地产业 17,815,677.42 0.13
K 社会服务业 4,024,790.00 0.03
L 传播与文化产业 717,004.80 0.01
M 综合类 3,380,412.34 0.03
合计 148,478,716.96 1.10
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
37
7.4 7.4 7.4 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 000002 万 科Ａ 1,460,338 9,901,091.64 0.07
2 000063 中兴通讯 495,499 9,533,400.76 0.07
3 000001 深发展Ａ 473,245 8,234,463.00 0.06
4 002024 苏宁电器 544,653 6,209,044.20 0.05
5 000651 格力电器 311,700 5,859,960.00 0.04
6 000858 五 粮 液 240,721 5,832,669.83 0.04
7 000069 华侨城Ａ 365,890 4,024,790.00 0.03
8 000983 西山煤电 207,480 3,767,836.80 0.03
9 000024 招商地产 193,325 2,876,676.00 0.02
10 000568 泸州老窖 93,277 2,632,276.94 0.02
11 000895 双汇发展 60,193 2,623,812.87 0.02
12 000423 东阿阿胶 72,582 2,522,950.32 0.02
13 000338 潍柴动力 40,624 2,498,376.00 0.02
14 002202 金风科技 142,107 2,209,763.85 0.02
15 000792 盐湖钾肥 56,484 2,202,876.00 0.02
16 000402 金 融 街 263,094 2,188,942.08 0.02
17 000709 河北钢铁 528,810 1,961,885.10 0.01
18 000157 中联重科 118,604 1,927,315.00 0.01
19 000623 吉林敖东 70,682 1,877,313.92 0.01
20 002007 华兰生物 41,059 1,850,939.72 0.01
21 000538 云南白药 28,408 1,832,316.00 0.01
22 000783 长江证券 159,825 1,726,110.00 0.01
23 000878 云南铜业 94,257 1,687,200.30 0.01
24 000800 一汽轿车 110,470 1,679,144.00 0.01
25 002142 宁波银行 152,158 1,676,781.16 0.01
26 000425 徐工机械 50,877 1,558,362.51 0.01
27 000768 西飞国际 153,557 1,504,858.60 0.01
28 000825 太钢不锈 294,110 1,494,078.80 0.01
29 000729 燕京啤酒 72,689 1,439,242.20 0.01
30 000839 中信国安 126,814 1,397,490.28 0.01
31 000630 铜陵有色 95,894 1,391,421.94 0.01
32 000728 国元证券 113,360 1,377,324.00 0.01
33 000039 中集集团 115,391 1,373,152.90 0.01
34 000898 鞍钢股份 184,883 1,327,459.94 0.01
35 000401 冀东水泥 88,894 1,325,409.54 0.01
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
38
36 000933 神火股份 77,727 1,298,818.17 0.01
37 000969 安泰科技 84,859 1,245,730.12 0.01
38 000999 华润三九 50,098 1,149,749.10 0.01
39 000009 中国宝安 130,557 1,122,790.20 0.01
40 000027 深圳能源 115,840 1,102,796.80 0.01
41 000061 农 产 品 68,625 1,089,765.00 0.01
42 000937 冀中能源 48,280 1,074,230.00 0.01
43 000100 TCL 集团 286,136 1,073,010.00 0.01
44 000528 柳 工 57,638 1,062,268.34 0.01
45 000562 宏源证券 71,673 1,050,009.45 0.01
46 000012 南 玻Ａ 113,274 1,036,457.10 0.01
47 000960 锡业股份 68,995 1,035,614.95 0.01
48 000400 许继电气 38,214 1,004,263.92 0.01
49 002155 辰州矿业 57,957 997,439.97 0.01
50 000652 泰达股份 139,390 989,669.00 0.01
51 000869 张 裕Ａ 12,012 960,719.76 0.01
52 000680 山推股份 86,334 947,083.98 0.01
53 002028 思源电气 36,200 919,480.00 0.01
54 000612 焦作万方 53,180 899,273.80 0.01
55 000758 中色股份 75,602 896,639.72 0.01
56 000031 中粮地产 129,228 889,088.64 0.01
57 000541 佛山照明 74,041 879,607.08 0.01
58 000778 新兴铸管 140,162 874,610.88 0.01
59 000021 长城开发 80,419 851,637.21 0.01
60 000690 宝新能源 168,198 847,717.92 0.01
61 000625 长安汽车 96,246 836,377.74 0.01
62 000422 湖北宜化 65,632 836,151.68 0.01
63 002022 科华生物 54,713 805,375.36 0.01
64 000807 云铝股份 101,555 795,175.65 0.01
65 002092 中泰化学 44,237 768,396.69 0.01
66 000930 丰原生化 110,390 759,483.20 0.01
67 000718 苏宁环球 87,823 758,790.72 0.01
68 000488 晨鸣纸业 116,863 754,934.98 0.01
69 000667 名流置业 238,402 750,966.30 0.01
70 002008 大族激光 66,046 732,450.14 0.01
71 000897 津滨发展 179,150 720,183.00 0.01
72 000917 电广传媒 46,080 717,004.80 0.01
73 000503 海虹控股 80,006 668,850.16 0.00
74 000996 中国中期 25,044 668,674.80 0.00
75 000059 辽通化工 84,782 655,364.86 0.00
76 000686 东北证券 28,131 652,357.89 0.00
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
39
77 002001 新 和 成 24,816 636,530.40 0.00
78 000900 现代投资 37,799 633,511.24 0.00
79 000539 粤电力Ａ 97,593 629,474.85 0.00
80 000793 华闻传媒 116,557 599,102.98 0.00
81 000717 韶钢松山 153,680 548,637.60 0.00
82 002128 露天煤业 31,151 530,501.53 0.00
83 000301 东方市场 111,421 519,221.86 0.00
84 000968 煤 气 化 37,533 510,448.80 0.00
85 000932 华菱钢铁 130,205 490,872.85 0.00
86 000511 银基发展 132,807 488,729.76 0.00
87 000597 东北制药 30,922 469,086.74 0.00
88 000655 金岭矿业 35,758 462,350.94 0.00
89 000876 新 希 望 51,149 435,789.48 0.00
90 000550 江铃汽车 23,416 421,488.00 0.00
91 000822 山东海化 77,131 397,224.65 0.00
7.5 7.5 7.5 7.5 报告期内股票投资组合的重大 报告期内股票投资组合的重大 报告期内股票投资组合的重大 报告期内股票投资组合的重大变动 变动 变动 变动
7. 7. 7. 7.5 5 5 5.1 .1 .1 .1 累计买入金额超出期初基金资产净值 累计买入金额超出期初基金资产净值 累计买入金额超出期初基金资产净值 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 或前 或前 或前 20 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 002024 苏宁电器 575,961,922.47 3.04
2 000858 五 粮 液 408,939,492.61 2.16
3 000623 吉林敖东 286,746,168.55 1.51
4 000709 河北钢铁 233,712,803.22 1.23
5 000783 长江证券 219,456,709.88 1.16
6 000568 泸州老窖 200,548,125.43 1.06
7 000800 一汽轿车 193,399,023.66 1.02
8 000063 中兴通讯 188,563,224.21 1.00
9 000878 云南铜业 184,012,151.72 0.97
10 002142 宁波银行 182,193,697.82 0.96
11 000768 西飞国际 178,588,732.38 0.94
12 000728 国元证券 156,529,988.57 0.83
13 000839 中信国安 149,864,663.91 0.79
14 000825 太钢不锈 147,125,008.61 0.78
15 000898 鞍钢股份 136,497,894.72 0.72
16 000425 徐工机械 133,080,446.82 0.70
17 000630 铜陵有色 132,875,252.03 0.70
18 000002 万 科Ａ 123,039,442.44 0.65
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
40
19 000100 TCL 集团 120,426,231.39 0.64
20 000562 宏源证券 118,424,999.12 0.63
注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7. 7. 7. 7.5 5 5 5.2 .2 .2 .2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 累计卖出金额超出期初基金资产净值 累计卖出金额超出期初基金资产净值 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2% 2% 2% 2%或前 或前 或前 或前 20 20 20 20 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000651 格力电器 88,769,597.95 0.47
2 000002 万 科Ａ 76,463,009.30 0.40
3 000001 深发展 A 54,720,506.76 0.29
4 002024 苏宁电器 26,064,428.17 0.14
5 000960 锡业股份 25,394,259.45 0.13
6 000063 中兴通讯 23,620,355.85 0.12
7 000623 吉林敖东 16,938,870.08 0.09
8 000983 西山煤电 10,622,796.97 0.06
9 000568 泸州老窖 9,124,369.48 0.05
10 000709 河北钢铁 8,676,065.41 0.05
11 002142 宁波银行 8,648,559.18 0.05
12 000024 招商地产 6,890,390.65 0.04
13 000069 华侨城 A 6,225,705.00 0.03
14 000425 徐工机械 5,179,347.46 0.03
15 000768 西飞国际 5,097,616.40 0.03
16 000807 云铝股份 4,833,041.82 0.03
17 000667 名流置业 4,829,697.40 0.03
18 000423 东阿阿胶 4,757,179.65 0.03
19 000597 东北制药 4,229,213.00 0.02
20 000933 神火股份 3,696,290.75 0.02
注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7. 7. 7. 7.5 5 5 5.3 .3 .3 .3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 8,019,283,796.22
卖出股票收入（成交）总额 476,078,734.32
注： “买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑相关交易费用。
7.6 7.6 7.6 7.6 期末按债 期末按债 期末按债 期末按债券品种分类的债券投资组合 券品种分类的债券投资组合 券品种分类的债券投资组合 券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
41
1 国家债券 - -
2 央行票据 538,791,000.00 3.99
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 538,791,000.00 3.99
7.7 7.7 7.7 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1 1001019 10 央行票据 19 3,500,000 342,475,000.00 2.53
2 0901044 09 央行票据 44 1,200,000 117,780,000.00 0.87
3 0901040 09 央行票据 40 800,000 78,536,000.00 0.58
注：本基金本报告期末仅持有以上债券。
7.8 7.8 7.8 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小 期末按公允价值占基金资产净值比例大小 期末按公允价值占基金资产净值比例大小 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排 排 排 排序 序 序 序的所有资产支持证券投资明细 的所有资产支持证券投资明细 的所有资产支持证券投资明细 的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.9 7.9 7.9 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 五名权证投资明细 五名权证投资明细 五名权证投资明细
本报告期末本基金未持有权证。
7.10 7.10 7.10 7.10 投资组合报告附注 投资组合报告附注 投资组合报告附注 投资组合报告附注
7.10.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.10.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7. 7. 7. 7.10 10 10 10. . . .3 3 3 3 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 16,791,165.79
2 应收证券清算款 -
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
42
3 应收股利 -
4 应收利息 4,747,221.44
5 应收申购款 14,488,342.97
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 36,026,730.20
7. 7. 7. 7.10 10 10 10. . . .4 4 4 4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本报告期末本基金未持有处于转股期的可转换债券。
7. 7. 7. 7.10 10 10 10.5 .5 .5 .5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的
公允价值
占基金资
产净值比
例(%)
流通受限情况说明
1 000001 深发展 A 8,234,463.00 0.06 重大事项停牌
8 8 8 8 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息 基金份额持有人信息
8.1 8.1 8.1 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
266,900 67,789.29 696,506,386.82 3.85% 17,396,454,464.85 96.15%
8.2 8.2 8.2 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本
开放式基金
1,670,133.87 0.0092%
9 9 9 9
开放式基金份额变动 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2009年12 月1 日）基金份额 18,924,975,988.28
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
43
总额
本报告期期初基金份额总额 18,924,975,988.28
本报告期基金总申购份额 1,164,737,685.48
减：本报告期基金总赎回份额 1,996,752,822.09
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 18,092,960,851.67
10 10 10 10
重大事件揭示 重大事件揭示 重大事件揭示 重大事件揭示
10.1 10.1 10.1 10.1
基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 10.2 10.2 10.2
基金管理人 基金管理人 基金管理人 基金管理人、 、 、 、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3 10.3 10.3 10.3
涉及基金管理人 涉及基金管理人 涉及基金管理人 涉及基金管理人、 、 、 、基金财产 基金财产 基金财产 基金财产、 、 、 、基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼 基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 10.4 10.4 10.4
基金投资策略的改变 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
10.5 10.5 10.5 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金未改聘会计师事务所。
10.6 10.6 10.6 10.6
管理人 管理人 管理人 管理人、 、 、 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等 等 等 等情况 情况 情况 情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽
查或处罚。
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
44
10.7 10.7 10.7 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元 基金租用证券公司交易单元 基金租用证券公司交易单元 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 进行股票投资及佣金支付情况 进行股票投资及佣金支付情况 进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称 交易单元数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
银河证券 2 2,647,646,760.01 31.20% 2,151,225.61 31.20% -
中信建投 1 1,630,137,521.98 19.21% 1,324,495.43 19.21% -
国泰君安 2 1,295,254,506.11 15.26% 1,052,443.59 15.26% -
申银万国 1 1,165,290,239.82 13.73% 946,804.62 13.73% -
国信证券 1 916,532,923.54 10.80% 744,687.32 10.80% -
海通证券 1 438,030,638.74 5.16% 355,901.20 5.16% -
广发证券 1 393,020,266.44 4.63% 319,330.82 4.63% -
安信证券 1 - - - - -
注：a）本报告期内本基金无新增和减少交易单元。
b）本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基
金交易单元的选择标准如下：
1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的
需要；
3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行
业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的
报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有
开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方
面业务的开展提供良好的服务和支持。
c）基金交易单元的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
券商名称
成交金额 占当 成交金额 占当 成交金额 占当 成交金额 占当期基金
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
45
期债
券成
交总
额的
比例
期债
券回
购成
交总
额的
比例
期权
证成
交总
额的
比例
成交总额的
比例
银河证券 - - - - - - - -
中信建投 - - - - - -
1,761,818.7
0
0.30%
国泰君安 - -
16,014,400,0
00.00
100.00
%
- -
283,371,97
0.74
48.02%
申银万国 - - - - - -
196,563,66
0.90
33.31%
国信证券 - - - - - -
108,356,39
8.51
18.36%
海通证券 - - - - - - - -
广发证券 - - - - - - - -
安信证券 - - - - - - - -
10.8 10.8 10.8 10.8 其他重大事件 其他重大事件 其他重大事件 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 易方达基金管理有限公司关于开通易方达
深证100交易型开放式指数证券投资基金联
接基金定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-02-03
2 易方达基金管理有限公司关于易方达深证
100交易型开放式指数证券投资基金联接基
金开放日常申购和赎回业务的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-02-03
3 易方达基金管理有限公司关于开通易方达
深证100交易型开放式指数证券投资基金联
接基金转换业务的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-02-03
4 易方达基金管理有限公司关于运用公司固
有资金申购旗下开放式基金的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-02-03
5 易方达基金管理有限公司关于易方达深证
100交易型开放式指数证券投资基金联接基
金参加招商证券和万联证券网上交易申购
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-02-04
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
46
6 易方达基金管理有限公司关于易方达深证
100交易型开放式指数证券投资基金联接基
金参加中国农业银行和交通银行定期定额
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-02-04
7 易方达基金管理有限公司关于易方达深证
100ETF联接基金在海通证券、华泰证券、万
联证券和山西证券推出定期定额申购业务
的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-02-08
8 易方达基金管理有限公司关于增加瑞银证
券为旗下部分开放式基金代销机构、在瑞银
证券推出定期定额申购业务及参加瑞银证
券网上交易申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-02-25
9 易方达基金管理有限公司关于增加兴业银
行为旗下部分开放式基金代销机构的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-02-25
10 易方达基金管理有限公司关于调整旗下开
放式基金转换业务规则与“E之道”网上交
易费率的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-03-02
11 易方达基金管理有限公司关于运用公司固
有资金申购旗下开放式基金的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-03-04
12 易方达基金管理有限公司关于增加江苏银
行为旗下部分开放式基金代销机构及在江
苏银行推出定期定额申购业务的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-03-08
13 易方达基金管理有限公司关于调整旗下开
放式基金转换业务规则与“E之道”网上交
易费率的提示性公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-03-10
14 易方达基金管理有限公司关于增加杭州银
行为旗下部分开放式基金代销机构、在杭州
银行推出定期定额申购业务及参加杭州银
行网上银行与定期定额申购费率优惠活动
的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-03-12
15 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金在兴业银行推出定期定额申购业
务、参加兴业银行电子渠道申购和定期定额
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-03-17
16 易方达基金管理有限公司关于旗下基金申
购南京科远自动化集团股份有限公司首次
公开发行A股的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-03-25
17 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加中国工商银行个人电子银行
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-04-01
18 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加深圳发展银行基金申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-04-29
19 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开 中国证券报、上海 2010-05-05
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
47
放式基金在国海证券推出定期定额申购业
务的公告
证券报、证券时报
20 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加中信银行个人网上银行基金
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-06-01
21 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金在申银万国证券推出定期定额申
购业务的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-06-04
22 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加中国农业银行网上银行基金
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-06-04
23 易方达基金管理有限公司关于开通兴业银
行借记卡网上直销定期定额申购业务的公
告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-06-21
24 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开
放式基金参加交通银行网上银行申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海
证券报、证券时报
2010-06-30
11 11 11 11
备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录
11.1 11.1 11.1 11.1 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录
1.中国证监会核准易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金募集的文
件；
2.《易方达深证 100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 ；
3.《易方达深证 100交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 ；
4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》 ；
5.基金管理人业务资格批件、营业执照；
6.基金托管人业务资格批件、营业执照。
11.2 11.2 11.2 11.2 存放地点 存放地点 存放地点 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
11.3 11.3 11.3 11.3 查阅方式 查阅方式 查阅方式 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2010 年半年度报告
48
易方达基金管理有限公司 易方达基金管理有限公司 易方达基金管理有限公司 易方达基金管理有限公司
二 二 二 二〇 〇 〇 〇一 一 一 一〇 〇 〇 〇年八月二十八日 年八月二十八日 年八月二十八日 年八月二十八日
