鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
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鹏华沪深 300指数证券投资基金 LOF
2010年半年度报告
2010 年 6月 30日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一〇年八月二十七日
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经
三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于2010年8月23日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2010 年1 月1日起至 6 月30 日止。
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1.2 目录
1 重要提示及目录.................................................................................................................2
1.1 重要提示.............................................................................................................................2
1.2 目录.....................................................................................................................................3
2 基金简介.............................................................................................................................5
2.1 基金基本情况.....................................................................................................................5
2.2 基金产品说明.....................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人.................................................................................................6
2.4 信息披露方式.....................................................................................................................6
2.5 其他相关资料.....................................................................................................................6
3 主要财务指标和基金净值表现.........................................................................................7
3.1 主要会计数据和财务指标.................................................................................................7
3.2 基金净值表现.....................................................................................................................7
4 管理人报告.........................................................................................................................9
4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...................................................10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...............................................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ...................................................10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...............................................................12
5 托管人报告.......................................................................................................................12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...................................................................12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明 13
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...............13
6 半年度财务会计报告（未经审计）...............................................................................13
6.1 资产负债表.......................................................................................................................13
6.2 利润表...............................................................................................................................14
6.3 所有者权益（基金净值）变动表...................................................................................15
6.4 报表附注...........................................................................................................................17
7 投资组合报告...................................................................................................................31
7.1 期末基金资产组合情况...................................................................................................31
7.2 期末按行业分类的股票投资组合...................................................................................31
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .......................32
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动...............................................................................40
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...........................................................................41
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ...................41
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .......41
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ...................42
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7.9 投资组合报告附注...........................................................................................................42
8 基金份额持有人信息.......................................................................................................43
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.......................................................................43
8.2 期末上市基金前十名持有人...........................................................................................43
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ...............................................43
9 开放式基金份额变动.......................................................................................................44
10 重大事件揭示...................................................................................................................44
10.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................44
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...............................44
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................44
10.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................45
10.5 报告期内改聘会计师事务所情况...................................................................................45
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 ...........................45
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.......................................................................45
10.8 其他重大事件...................................................................................................................46
11 备查文件目录...................................................................................................................48
11.1 备查文件目录...................................................................................................................48
11.2 存放地点...........................................................................................................................48
11.3 查阅方式...........................................................................................................................49
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）
基金简称 鹏华沪深300指数(LOF)
基金主代码 160615
交易代码 160615
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2009年4月3日
基金管理人 鹏华基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,110,437,590.11份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2009年5月8日
2.2 基金产品说明
投资目标
采用指数化投资方式，追求基金净值增长率与业绩比较基准收
益率之间的跟踪误差最小化，力争将日平均跟踪误差控制在
0.35%以内，以实现对沪深300指数的有效跟踪。
投资策略
本基金采用被动式指数投资方法， 按照成份股在沪深300指数中
的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其
权重的变化进行相应调整。
当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为
时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可
能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他
原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对
投资组合管理进行适当变通和调整，并辅之以金融衍生产品投
资管理等，使跟踪误差控制在限定的范围之内。
业绩比较基准 沪深300指数收益率×95%＋银行同业存款利率×5%
风险收益特征
本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收
益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金，为证券投资基
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金中的较高风险、较高收益品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人 基金托管人
名称
鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 程国洪 蒋松云
联系电话
0755-82021186 010-66105799
信息披露负责人
电子邮箱
ph@mail.phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 4006788999 95588
传真 0755-82021126 010-66105798
注册地址
深圳市福田区福华三路 168
号深圳国际商会中心第43层
北京市西城区复兴门内大街
55 号
办公地址
深圳市福田区福华三路 168
号深圳国际商会中心第43层
北京市西城区复兴门内大街
55 号
邮政编码 518048 100140
法定代表人 何如 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》
登载基金半年度报告正文的管理人
互联网网址
http://www.phfund.com.cn
基金半年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏
华基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街 55 号中国工商银行股份有限公
司
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街27号投资广场
22 层
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3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日）
本期已实现收益 1,344,158.10
本期利润 -331,511,991.30
加权平均基金份额本期利润 -0.3237
本期加权平均净值利润率 -29.40%
本期基金份额净值增长率 -27.42%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年6 月30日)
期末可供分配利润 -101,668,356.36
期末可供分配基金份额利润 -0.0916
期末基金资产净值 1,008,769,233.75
期末基金份额净值 0.908
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2010 年6 月30日)
基金份额累计净值增长率 -4.84%
注： （1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金
的申购赎回费、基金转换费等） ，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中
已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 6 月 30 日，无
论该日是否为开放日或交易所的交易日。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个
月
-7.25% 1.61% -7.20% 1.59% -0.05% 0.02%
过去三个
月
-22.66% 1.74% -22.32% 1.73% -0.34% 0.01%
过去六个
月
-27.42% 1.52% -27.05% 1.51% -0.37% 0.01%
过去一年 -18.67% 1.80% -17.99% 1.80% -0.68% 0.00%
过去三年 - - - - - -
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自基金合
同生效日
起至今
-4.84% 1.68% -0.20% 1.75% -4.64% -0.07%
注：本基金业绩比较基准为沪深 300 指数收益率×95%＋银行同业存款利率×5%；
本基金为沪深 300 指数基金，以沪深 300 指数作为业绩比较基准。沪深 300 指数选择我
国 A 股市场规模较大、流动性较强、基本面良好的 300 家上市公司的股票作为样本股，充分
反映了 A 股市场的行业代表性，描述了沪深 A 股市场的总体趋势，同时该指数还具有指数编
制方法透明、样本股调整规则清晰等特征，是目前市场上较有影响力的股票投资业绩比较基
准。
本基金充分考虑本基金各资产投资比例要求从而构建上述业绩比较基准。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2009年4月3日至2010年6月30日）
注：1.鹏华沪深 300 指数（LOF）基金合同于 2009 年4 月3 日生效，截至报告日本基金
基金合同生效未满三年。
2.本基金投资于具有良好流动性的金融工具， 主要投资于沪深 300 指数的成份股及其备
选成份股（投资比例不低于基金资产净值的 90％） ，现金或者到期日在一年以内的政府债券
不低于基金资产净值的 5％。 此外， 为更好的实现投资目标， 本基金将少量投资于非沪深 300
成份股、新股（首次发行或增发等）以及法律法规及中国证监会允许基金投资的其它金融工
具。
若法律法规或监管机构允许，本基金在履行适当程序后，可以调整上述投资比例，或将
股指期货等金融衍生品纳入本基金的投资范围。
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4 管理人报告
4.1
基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销
售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有
限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北
融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民
币，后于 2001 年9 月完成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管
理两只封闭式基金、十四只开放式基金和六只社保组合，经过 11 年投资管理基金，在基金
投资、风险控制等方面积累了丰富经验。伴随着中国证券市场的发展壮大，面对中国入世后
的机遇和挑战，身处中国基金业高速发展的历史时刻，鹏华基金管理有限公司将在进一步提
高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐，努力进取，
继续诚实信用、 勤勉尽责地为广大基金投资者服务， 为中国基金业的健康发展做出应有贡献。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业
年限
说明
杨靖 本基金基金
经理
2009-04-03 - 10 杨靖，国籍中国，管理
学硕士， 10年证券从业
经验， 自 2007 年 4 月起
至 2009 年 10 月担任鹏
华优质治理基金基金经
理。曾在长城证券公司
从事证券研究工作，先
后任研究员、行业研究
小组组长； 2001 年 6 月
加盟鹏华基金管理有限
公司从事行业研究工
作， 2005 年开始先后任
中国 50 基金、 行业成长
基金基金经理助理，
2006年 8月至 2007年 4
月任原普润基金（2007
年 4 月已转型为优质治
理基金（LOF） ）基金经
理。 2009 年 4 月 3 日起
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担任鹏华沪深 300 基金
基金经理。杨靖先生具
备基金从业资格。
注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金
基金经理的，任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求利益， 严格遵守了 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 《鹏
华沪深 300指数证券投资基金(LOF)基金合同》的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分
配等各环节得到公平对待。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规并对基金财产造成损失的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
今年上半年市场呈现盘整下跌的走势， 特别是二季度， 随着国家调控房地产政策的推出，
市场对经济二次探底担忧加深，而欧洲债务危机则进一步推波助澜，指数基本单边下跌。4
月推出的股指期货，则和我们预期的一样，它不改变市场运作方向，但加大了市场的波动幅
度。
市场的波动幅度加大、及由此造成的大额申购赎回增加了拟合指数的困难，同时权重股
停牌期间按重估价值计算净值也加大了基金的跟踪误差，但通过我们精心的调整，日均跟踪
误差虽略增加，但仍然控制在基金合同规定范围之内。
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
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4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.908 元，累计净值 0.968 元；本报告期基金份额净
值增长率为-27.42%，业绩比较基准收益率为-27.05%，实现了对沪深 300 指数的有效跟踪。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
中国经济目前正处于矛盾之中，长期而言，中国经济的转型需求是迫切，但转型是长期
的，过程必然是曲折的，并将带来经济增速放缓的副作用。虽然市场对中国经济中长期增速
放缓已达成共识，但稳定增长和就业率仍将是政府经济工作的重点。因此，我们预计，经济
政策的取向将视宏观经济指标的变动长期徘徊在稳定增长和结构调整之间。
沪深 300 指数自 09 年中期持续下跌以来，目前成分股总体估值水平已接近历史低谷。
我们认为，从价值投资角度看，目前沪深 300指数随着市场对经济和政策的预期逐渐稳定，
其投资价值将重新吸引投资者的关注。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描
述：
4.6.1.1 日常估值流程
基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独
立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面
相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统
进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核
算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核
算、 基金估值等与托管银行进行核对； 每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
基金会计除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日
常事后复核工作，确保基金净值核算无误。
配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格， 在基金核算与估值方面掌握了丰富的知
识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
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4.6.1.2 特殊业务估值流程
根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
的相关规定，本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组，成员由基金经理、行业
研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。
4.6.2 基金经理参与或决定估值的程度：
基金经理不参与或决定基金日常估值。
基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员
共同商定估值原则和政策。
4.6.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.6.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
4.7.1 截止本报告期末，本基金可供分配利润为-101,668,356.36 元。根据《中华人民
共和国证券投资基金法》等法律法规的规定和《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）基
金合同》的规定，本基金每次分配比例不得低于可供分配利润的 30%。本基金本报告期末不
符合基金合同约定的利润分配条件，本基金本期将不进行利润分配。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2010 年上半年，本基金托管人在鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）的托管过程中，
严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金
份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
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5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2010 年上半年，鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）的管理人——鹏华基金管理有
限公司在鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）的投资运作、基金资产净值计算、基金份
额申购赎回价格计算、 基金费用开支等问题上， 不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，
在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，鹏华沪深 300 指数证券投
资基金（LOF）未进行利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华沪深 300 指数证券投资基金
（LOF）2010年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）
报告截止日：2010年 6月 30 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2010年6 月30 日
上年度末
2009年12月 31 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 51,615,063.42 65,279,692.22
结算备付金
2,194,125.29 573,415.45
存出保证金
149,797.79 350,549.11
交易性金融资产 6.4.7.2 954,101,834.40 1,072,008,538.99
其中：股票投资
954,101,834.40 1,071,707,605.39
基金投资
--
债券投资
- 300,933.60
资产支持证券投资
--
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款
7,407,146.39 7,968,677.08
应收利息 6.4.7.5 10,533.67 12,421.71
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
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应收股利
471,199.42 -
应收申购款
1,660,147.12 3,652,974.55
递延所得税资产
--
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
1,017,609,847.501,149,846,269.11
负债和所有者权益 附注号
本期末
2010年6 月30 日
上年度末
2009年12月 31 日
负 债：
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
--
应付证券清算款
6,405,290.54 5,567,710.92
应付赎回款
896,110.67 7,446,896.48
应付管理人报酬
660,387.56 701,859.35
应付托管费
132,077.53 140,371.86
应付销售服务费
--
应付交易费用 6.4.7.7 515,450.40 691,299.71
应交税费
--
应付利息
--
应付利润
--
递延所得税负债
--
其他负债 6.4.7.8 231,297.05 118,113.04
负债合计
8,840,613.75 14,666,251.36
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 1,110,437,590.11 907,141,254.46
未分配利润 6.4.7.10 -101,668,356.36 228,038,763.29
所有者权益合计
1,008,769,233.75 1,135,180,017.75
负债和所有者权益总计
1,017,609,847.50 1,149,846,269.11
注：报告截止日 2010 年 6 月 30 日，基金份额净值 0.908 元，基金份额总额
1,110,437,590.11 份。
6.2 利润表
会计主体：鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2010 年1 月1日 至 2010年 6 月30 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2010年1月1日 至 2010
年6月30日
上年度可比期间
2009年4 月3 日 （基金合
同生效日） 至 2009 年6
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
15
月30日
一、收入
-324,972,176.88 244,842,696.03
1.利息收入
255,415.44 1,461,404.21
其中：存款利息收入 6.4.7.11 254,008.80 1,461,404.21
债券利息收入
1,406.64 -
资产支持证券利息收
入
--
买入返售金融资产收入
--
其他利息收入
--
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
7,115,710.69 88,174,071.71
其中：股票投资收益 6.4.7.12 1,032,621.89 79,996,563.03
基金投资收益
--
债券投资收益 6.4.7.13 124,188.59 -
资产支持证券投资收
益
--
衍生工具收益 6.4.7.14 - -
股利收益 6.4.7.15 5,958,900.21 8,177,508.68
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
6.4.7.16 -332,856,149.40 153,509,210.67
4.汇兑收益（损失以“－”号
填列）
--
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
6.4.7.17 512,846.39 1,698,009.44
减：二、费用
6,539,814.42 8,445,656.26
1．管理人报酬 6.4.10.2.1 4,202,334.24 3,060,283.27
2．托管费 6.4.10.2.2 840,466.90 612,056.63
3．销售服务费
--
4．交易费用 6.4.7.18 1,268,530.91 4,646,888.45
5．利息支出
--
其中： 卖出回购金融资产支出
--
6．其他费用 6.4.7.19 228,482.37 126,427.91
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-331,511,991.30 236,397,039.77
减：所得税费用
--
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
-331,511,991.30 236,397,039.77
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2010 年1 月1日 至 2010年 6 月30 日
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
16
单位：人民币元
本期
2010 年1 月1 日 至 2010 年6 月 30 日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
907,141,254.46 228,038,763.29 1,135,180,017.75
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -331,511,991.30 -331,511,991.30
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
203,296,335.65 1,804,871.65 205,101,207.30
其中：1.基金申购款 574,625,379.03 45,527,417.04 620,152,796.07
2.基金赎回款 -371,329,043.38 -43,722,545.39 -415,051,588.77
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,110,437,590.11 -101,668,356.36 1,008,769,233.75
上年度可比期间
2009年4 月3 日（基金合同生效日） 至 2009 年6月 30 日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
1,994,428,997.48 - 1,994,428,997.48
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 236,397,039.77 236,397,039.77
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-1,028,768,062.14 -71,959,124.97 -1,100,727,187.11
其中：1.基金申购款 239,649,486.72 14,574,424.36 254,223,911.08
2.基金赎回款 -1,268,417,548.86 -86,533,549.33 -1,354,951,098.19
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基
金净值）
965,660,935.34 164,437,914.80 1,130,098,850.14
报告附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：邓召明，主管会计工作负责人：胡湘，会计机构负责人：刘慧红
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
17
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2009]41 号文《关于核准鹏华沪深 300 指
数证券投资基金（LOF）募集的批复》的核准，由基金管理人鹏华基金管理有限公司依照《中
华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）基金合同》的
约定募集设立。本基金为上市契约型开放式，存续期限为不定期，首次设立募集不包括认购
资金利息共募集 1,994,133,345.09 元，经普华永道中天会计师事务所有限公司验证并出具
普华永道中天验字（2009）第 051 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《鹏华沪深
300 指数证券投资基金（LOF）基金合同》于 2009年 4 月3 日正式生效，基金合同生效日的
基金份额总额为 1,994,428,997.48 份基金份额， 其中认购资金利息折合 295,652.39 份基金
份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限
公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2009]第 32 号文审核同意，本基金
394,502,086.00 份基金份额于 2009 年5 月8 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额
托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流
通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）
基金合同》的有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，主要投资于沪深 300
指数的成份股及其备选成份股（投资比例不低于基金资产净值的 90％） ，现金或者到期日在
一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5％。此外，为更好的实现投资目标，本基金将
少量投资于非沪深 300成份股、新股（首次发行或增发等）以及法律法规及中国证监会允许
基金投资的其它金融工具。本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数收益率×95%＋银行同
业存款利率×5%。
6.4.2 会计报表的编制基础
基金的财务报表按照财政部于 2006年 2 月15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和
38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关
规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
18
XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券业协会于2007年5月15日颁布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）基金合同》和中
国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2010 年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2010 年 6 月 30 日的财务状况以及 2010 年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 差错更正的说明
本报告期本基金没有发生重大会计差错更正。
6.4.6 税项
本报告期税项未发生变化。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2010年6月30日
活期存款 51,615,063.42
定期存款 -
其他存款 -
合计 51,615,063.42
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2010年6月30日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,121,498,125.81954,101,834.40 -167,396,291.41
交易所市场 -- -
银行间市场 -- - 债券
合计 -- -
资产支持证券 -- -
基金 -- -
其他 -- -
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
19
合计 1,121,498,125.81954,101,834.40 -167,396,291.41
注：于 2010 年 6 月 30 日，股票投资余额中，按照指数收益法估值特殊事项的长期停牌
相关股票公允价值为 29,314,078.20元。
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
截至本报告期末 2010 年6 月30 日止，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
截至本报告期末 2010 年6 月30 日止，本基金没有买入返售金融资产余额。
6.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期内没有进行买断式逆回购交易。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2010年6月30日
应收活期存款利息 9,842.47
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 691.20
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 -
合计 10,533.67
6.4.7.6 其他资产
截至本报告期末 2010 年6 月30 日止，本基金未持有其他资产余额。
6.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2010年6月30日
交易所市场应付交易费用 515,450.40
银行间市场应付交易费用 -
合计 515,450.40
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2010年6月30日
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
20
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 3,188.18
应付后端申购费 -
债券利息税 -
预提费用 228,108.87
银行手续费 -
合计 231,297.05
6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
2010年1月1 日 至 2010 年6 月30日
项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末 907,141,254.46 907,141,254.46
本期申购 574,625,379.03 574,625,379.03
本期赎回（以“-”号填列） -371,329,043.38 -371,329,043.38
本期末 1,110,437,590.11 1,110,437,590.11
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 119,052,496.26 108,986,267.03 228,038,763.29
本期利润 1,344,158.10 -332,856,149.40 -331,511,991.30
本期基金份额交易产生的
变动数
27,416,570.71 -25,611,699.06 1,804,871.65
其中：基金申购款 77,484,511.68 -31,957,094.64 45,527,417.04
基金赎回款 -50,067,940.97 6,345,395.58 -43,722,545.39
本期已分配利润 -- -
本期末 147,813,225.07 -249,481,581.43 -101,668,356.36
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
活期存款利息收入 229,663.49
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 5,901.07
其他 18,444.24
合计 254,008.80
注：其他为申购款利息收入。
6.4.7.12 股票投资收益
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
21
6.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
卖出股票成交总额 344,285,358.39
减：卖出股票成本总额 343,252,736.50
买卖股票差价收入 1,032,621.89
6.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 5,829,064.40
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 5,703,000.00
减：应收利息总额 1,875.81
债券投资收益 124,188.59
6.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期没有发生衍生工具收益的买卖权证差价收入。
6.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
股票投资产生的股利收益 5,958,900.21
基金投资产生的股利收益 -
合计 5,958,900.21
6.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
1. 交易性金融资产 -332,856,149.40
——股票投资 -332,753,215.80
——债券投资 -102,933.60
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
2. 衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -332,856,149.40
6.4.7.17 其他收入
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
22
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
基金赎回费收入 478,291.43
基金转换费收入 34,554.96
合计 512,846.39
6.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
交易所市场交易费用 1,268,530.91
银行间市场交易费用 -
合计 1,268,530.91
6.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
审计费用 49,588.57
信息披露费 148,767.52
上市年费 29,752.78
银行费用 373.50
合计 228,482.37
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
无。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
国信证券股份有限公司（“国信证券”） 基金管理人的股东、基金代销机构
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
23
6.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
上年度可比期间
2009年4月3日（基金合同生效日）
至 2009年6月30日
关联方名称
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
国信证券 894,108,417.55 100.00% 3,296,102,514.98 100.00%
6.4.10.1.2 权证交易
本基金 2010 年上半年及 2009 年 4 月 03 日（基金合同生效日）至 2009 年 6 月 30 日未
通过关联方交易单元发生权证交易。
6.4.10.1.3 债券交易
金额单位：人民币元
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
上年度可比期间
2009年4月3日（基金合同生效日）
至 2009年6月30日
关联方名称
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
国信证券 5,829,064.40100.00% - -
6.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 2010 年上半年及 2009 年 4 月 03 日（基金合同生效日）至 2009 年 6 月 30 日未
通过关联方交易单元发生债券回购交易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付
佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
国信证券 752,029.23 100.00% 515,450.40 100.00%
上年度可比期间
2009年4月3日（基金合同生效日） 至 2009年6月30日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付
佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
国信证券 2,772,882.54 100.00% 2,772,882.54 100.00%
注：1、佣金的计算公式
上海证券交易所的交易佣金=买（卖）成交金额×1‰-买（卖）经手费-买（卖）证管费
深圳证券交易所的交易佣金=买（卖）成交金额×1‰-买（卖）经手费-买（卖）证管费
（佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。 ）
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
24
2、本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和佣金比例签订了《证券交易单
元租用协议》 。根据协议规定，上述单位定期或不定期地为我公司提供研究服务以及其他研
究支持。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6
月30日
上年度可比期间
2009年4月3日（基金合同生效日）
至 2009年6月30日
当期发生的基金应支付的管
理费
4,202,334.24 3,060,283.27
其中：支付销售机构的客户
维护费
572,119.54 409,750.42
注： （1）支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为 0.75%，逐日计
提，按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×0.75%÷当年天数。
（2）根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》 ，基金管理人依据销售机构销售基
金的保有量提取一定比例的客户维护费， 用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产
生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。
6.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2010年1月1日 至 2010年6
月30日
上年度可比期间
2009年4月3日（基金合同生效日）
至 2009年6月30日
当期发生的基金应支付的托
管费
840,466.90 612,056.63
注：支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为 0.15%，逐日计提，
按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.15%÷当年天数。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金2010年上半年及2009年4月3日(基金合同生效日)至2009年6月30日未发生
与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比报告期（2009 年 4 月 3 日-2009 年 6 月 30 日）管理人未
投资、持有本基金。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金2010年上半年末及2009年年末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有
本基金份额。
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
25
单位：人民币元
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
上年度可比期间
2009年4月3日（基金合同生效日） 至
2009年6月30日
关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
工商银行 51,615,063.42 229,663.49 67,694,412.79 1,432,037.46
6.4.10.6
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本期
2010年1月1日 至 2010年6月30日
基金在承销期内买入
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
数量（单位：
股/张）
总金额
国信证券 113001 中行转债 配股认购 55,050 5,505,000.00
注：本基金 2009 年可比期间未参与关联方承销的证券。
6.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
6.4.12 期末（2010 年6月 30 日）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末 2010 年6 月30 日止， 本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限股
票，也没有持有因认购新发或增发而流通受限债券及权证等其它证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
600675
中华
企业
2010-05-
17
重大事
项未公
告
7.18 - - 182,605 2,047,701.83 1,311,103.90 -
600816
安信
信托
2010-06-
02
重大事
项未公
告
13.60 - - 72,780 1,229,959.55 989,808.00 -
601318
中国
平安
2010-06-
29
重大资
产重组
停牌
44.55 - - 658,004 31,119,122.71 29,314,078.20 -
000001
深发
展A
2010-06-
30
重大资
产重组
17.51 - - 711,600 13,711,515.92 12,460,116.00 -
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
26
停牌
000895
双汇
发展
2010-03-
22
重大事
项未公
告
50.48 - - 65,339 2,645,976.60 3,298,312.72 -
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2010 年6 月30 日止， 本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成
的卖出回购证券款余额。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2010 年6 月30 日止， 本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成
的卖出回购证券款余额。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债
券基金、混合型基金，为证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。本基金投资的金融工
具主要包括股票投资及债券投资等。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的
风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要
目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 力争实现保持基金净值增长率与标的指数增
长率间的高度正相关，并保持跟踪误差在合同约定的范围内。
本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设， 建立了从董事会层面到各业务部
门的风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主
要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察长负责对
基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工
作，并可向董事会和中国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对
基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和
出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资
产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的
限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将
风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券的发
行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的银行
存款存放在本基金的托管行中国工商银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在
交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清
算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
27
券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控制证
券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2010 年6 月30 日，本基金未
持有信用类债券（2009年 12 月 31日：0.03%） 。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一方面来自于
基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价
格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进
行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的
基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控
制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合在短时间内变现能力的
综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金
所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注 6.4.12
中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余金融资产均能以合理价
格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其
上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息， 可赎回基金
份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金
流量。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素
的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利率类金融
工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投资组
合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营活动的现金
流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结
算备付金和债券投资等。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2010年6
月30日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
28
银行存款 51,615,063.42 - - - 51,615,063.42
结算备付
金
2,194,125.29 - - - 2,194,125.29
存出保证
金
- - - 149,797.79 149,797.79
交易性金
融资产
- - - 954,101,834.40 954,101,834.40
应收证券
清算款
- - - 7,407,146.39 7,407,146.39
应收利息 - - - 10,533.67 10,533.67
应收股利 - - - 471,199.42 471,199.42
应收申购
款
- - - 1,660,147.12 1,660,147.12
资产总计 53,809,188.71 - - 963,800,658.79 1,017,609,847.50
负债
应付证券
清算款
- - - 6,405,290.54 6,405,290.54
应付赎回
款
- - - 896,110.67 896,110.67
应付管理
人报酬
- - - 660,387.56 660,387.56
应付托管
费
- - - 132,077.53 132,077.53
应付交易
费用
- - - 515,450.40 515,450.40
其他负债 - - - 231,297.05 231,297.05
负债总计 - - - 8,840,613.75 8,840,613.75
利率敏感
度缺口
53,809,188.71 - - 954,960,045.04 1,008,769,233.75
上年度末
2009年12
月31日
1年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 65,279,692.22 - - - 65,279,692.22
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
29
结算备付
金
573,415.45 - - - 573,415.45
存出保证
金
- - - 350,549.11 350,549.11
交易性金
融资产
- 169,136.00 131,797.60 1,071,707,605.39 1,072,008,538.99
应收证券
清算款
- - - 7,968,677.08 7,968,677.08
应收利息 - - - 12,421.71 12,421.71
应收申购
款
- - - 3,652,974.55 3,652,974.55
资产总计 65,853,107.67 169,136.00 131,797.60 1,083,692,227.84 1,149,846,269.11
负债
应付证券
清算款
- - - 5,567,710.92 5,567,710.92
应付赎回
款
- - - 7,446,896.48 7,446,896.48
应付管理
人报酬
- - - 701,859.35 701,859.35
应付托管
费
- - - 140,371.86 140,371.86
应付交易
费用
- - - 691,299.71 691,299.71
其他负债 - - - 118,113.04 118,113.04
负债总计 - - - 14,666,251.36 14,666,251.36
利率敏感
度缺口
65,853,107.67 169,136.00 131,797.60 1,069,025,976.48 1,135,180,017.75
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金为指数基金，主要投资于标的指数成份股、备选成份股，利率风险不是本基金的
主要风险。 于2010年6月30日， 本基金未持有交易性债券投资 （2009年12月31日： 0.03%） ，
因此当利率发生合理、可能的变动时，对于本基金资产净值无重大影响（2009 年 12 月 31
日：同） 。
6.4.13.4.2 外汇风险
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
30
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇
汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上市或银行
间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情
况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金为被动式指数基金，原则上采用完全复制的方法，按照个股在标的指数中的基准
权重构建投资组合。 基金所构建的指数化投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而
进行相应调整。同时，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、新
股增发等变化，对基金投资组合进行相应调整，以保证基金份额净值增长率与标的指数间的
高度正相关和跟踪误差最小化。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金主要投资于指数的成份股及其
备选成份股（投资比例不低于基金资产净值的 90%） 。此外，本基金的基金管理人每日对本
基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR
（Value at Risk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪
和控制。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2010年6月30日
上年度末
2009年12月31 日
项目
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
交易性金融资产-股
票投资
954,101,834.40 94.58 1,071,707,605.39 94.41
衍生金融资产－权证
投资
-- - -
其他 -- - -
合计 954,101,834.40 94.58 1,071,707,605.39 94.41
6.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
31
影响金额（单位：人民币）
本期末
2010年6月30日
上年度末
2009年12月31 日
业绩比较基准上升5% 5,016.00万元 5,024.00万元
业绩比较基准下降5% -5,016.00万元 -5,024.00万元
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 954,101,834.40 93.76
其中：股票 954,101,834.40 93.76
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计 53,809,188.71 5.29
6 其他各项资产 9,698,824.39 0.95
7 合计 1,017,609,847.50 100.00
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 3,800,222.40 0.38
B 采掘业 99,400,660.20 9.85
C 制造业 285,338,860.62 28.29
C0
食品、饮料 42,650,573.71 4.23
C1
纺织、服装、皮毛 3,995,530.45 0.40
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 2,616,185.34 0.26
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
32
C4
石油、化学、塑胶、塑料 20,694,511.48 2.05
C5
电子 5,017,039.36 0.50
C6
金属、非金属 73,879,151.14 7.32
C7
机械、设备、仪表 97,719,560.92 9.69
C8
医药、生物制品 35,444,863.46 3.51
C99
其他制造业 3,321,444.76 0.33
D 电力、煤气及水的生产和供应业 37,708,233.24 3.74
E 建筑业 32,367,567.10 3.21
F 交通运输、仓储业 44,944,880.16 4.46
G 信息技术业 33,970,750.12 3.37
H 批发和零售贸易 30,414,096.09 3.01
I 金融、保险业 303,592,182.78 30.10
J 房地产业 52,620,505.60 5.22
K 社会服务业 10,431,526.05 1.03
L 传播与文化产业 2,193,643.28 0.22
M 综合类 17,318,706.76 1.72
合计 954,101,834.40 94.58
7.2.2 积极资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
7.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 600036 招商银行 2,700,000 35,127,000.00 3.48
2 601328 交通银行 5,317,270 31,956,792.70 3.17
3 601318 中国平安 658,004 29,314,078.20 2.91
4 600016 民生银行 4,711,178 28,502,626.90 2.83
5 601166 兴业银行 943,110 21,719,823.30 2.15
6 600000 浦发银行 1,548,522 21,059,899.20 2.09
7 600030 中信证券 1,565,284 18,313,822.80 1.82
8 601939 建设银行 3,726,960 17,516,712.00 1.74
9 601088 中国神华 741,545 16,291,743.65 1.62
10 601601 中国太保 706,728 16,092,196.56 1.60
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
33
11 000002 万 科Ａ 2,176,440 14,756,263.20 1.46
12 000001 深发展Ａ 711,600 12,460,116.00 1.24
13 600900 长江电力 989,264 12,355,907.36 1.22
14 601169 北京银行 980,112 11,888,758.56 1.18
15 600519 贵州茅台 84,878 10,810,062.08 1.07
16 002024 苏宁电器 943,787 10,759,171.80 1.07
17 000858 五 粮 液 426,729 10,339,643.67 1.02
18 600050 中国联通 1,906,277 10,160,456.41 1.01
19 601186 中国铁建 1,397,503 10,062,021.60 1.00
20 601857 中国石油 844,787 8,659,066.75 0.86
21 600837 海通证券 924,942 8,379,974.52 0.83
22 601628 中国人寿 337,249 8,330,050.30 0.83
23 600104 上海汽车 624,735 7,665,498.45 0.76
24 600015 华夏银行 673,221 7,486,217.52 0.74
25 600028 中国石化 936,203 7,321,107.46 0.73
26 601899 紫金矿业 1,184,405 7,189,338.35 0.71
27 601006 大秦铁路 875,280 7,151,037.60 0.71
28 000063 中兴通讯 368,603 7,091,921.72 0.70
29 600019 宝钢股份 1,181,182 6,957,161.98 0.69
30 000983 西山煤电 354,246 6,433,107.36 0.64
31 600547 山东黄金 159,976 5,823,126.40 0.58
32 000651 格力电器 295,658 5,558,370.40 0.55
33 600048 保利地产 514,376 5,262,066.48 0.52
34 600739 辽宁成大 203,183 5,112,084.28 0.51
35 601988 中国银行 1,440,463 4,883,169.57 0.48
36 600383 金地集团 804,273 4,873,894.38 0.48
37 601668 中国建筑 1,374,808 4,825,576.08 0.48
38 000527 美的电器 420,923 4,798,522.20 0.48
39 601390 中国中铁 1,152,887 4,784,481.05 0.47
40 600089 特变电工 323,287 4,739,387.42 0.47
41 002202 金风科技 302,175 4,698,821.25 0.47
42 600256 广汇股份 167,015 4,653,037.90 0.46
43 600489 中金黄金 88,877 4,591,385.82 0.46
44 601919 中国远洋 515,025 4,496,168.25 0.45
45 000568 泸州老窖 156,735 4,423,061.70 0.44
46 000338 潍柴动力 70,894 4,359,981.00 0.43
47 601766 中国南车 882,784 4,255,018.88 0.42
48 000423 东阿阿胶 117,636 4,089,027.36 0.41
49 000792 盐湖钾肥 103,542 4,038,138.00 0.40
50 600795 国电电力 1,231,441 4,026,812.07 0.40
51 600031 三一重工 216,801 3,960,954.27 0.39
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
34
52 601600 中国铝业 430,803 3,950,463.51 0.39
53 600111 包钢稀土 108,911 3,867,429.61 0.38
54 600585 海螺水泥 239,803 3,863,226.33 0.38
55 000069 华侨城Ａ 349,331 3,842,641.00 0.38
56 600011 华能国际 607,048 3,842,613.84 0.38
57 601009 南京银行 375,795 3,772,981.80 0.37
58 000402 金 融 街 446,286 3,713,099.52 0.37
59 600100 同方股份 175,724 3,697,232.96 0.37
60 601111 中国国航 359,560 3,696,276.80 0.37
61 601168 西部矿业 375,043 3,671,670.97 0.36
62 601299 中国北车 746,400 3,612,576.00 0.36
63 600018 上港集团 943,884 3,596,198.04 0.36
64 600348 国阳新能 270,361 3,520,100.22 0.35
65 000709 河北钢铁 945,483 3,507,741.93 0.35
66 601898 中煤能源 411,534 3,452,770.26 0.34
67 600690 青岛海尔 180,565 3,448,791.50 0.34
68 600999 招商证券 161,208 3,311,212.32 0.33
69 000895 双汇发展 65,339 3,298,312.72 0.33
70 600518 康美药业 266,665 3,274,646.20 0.32
71 600068 葛洲坝 313,638 3,271,244.34 0.32
72 600875 东方电气 74,818 3,258,323.90 0.32
73 000825 太钢不锈 640,352 3,252,988.16 0.32
74 601179 中国西电 499,960 3,244,740.40 0.32
75 601699 潞安环能 103,471 3,236,572.88 0.32
76 000060 中金岭南 249,747 3,231,726.18 0.32
77 600655 豫园商城 143,625 3,176,985.00 0.31
78 000783 长江证券 292,898 3,163,298.40 0.31
79 600664 哈药股份 167,546 3,097,925.54 0.31
80 000538 云南白药 48,028 3,097,806.00 0.31
81 002142 宁波银行 281,041 3,097,071.82 0.31
82 600005 武钢股份 704,909 3,024,059.61 0.30
83 600415 小商品城 152,976 2,992,210.56 0.30
84 000425 徐工机械 97,464 2,985,322.32 0.30
85 601618 中国中冶 744,205 2,984,262.05 0.30
86 000898 鞍钢股份 414,749 2,977,897.82 0.30
87 601607 上海医药 179,200 2,935,296.00 0.29
88 002007 华兰生物 64,774 2,920,011.92 0.29
89 600832 东方明珠 358,196 2,890,641.72 0.29
90 000157 中联重科 177,263 2,880,523.75 0.29
91 600660 福耀玻璃 315,160 2,804,924.00 0.28
92 601998 中信银行 517,548 2,794,759.20 0.28
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
35
93 600694 大商股份 66,037 2,794,025.47 0.28
94 000800 一汽轿车 182,957 2,780,946.40 0.28
95 000623 吉林敖东 103,127 2,739,053.12 0.27
96 000768 西飞国际 278,525 2,729,545.00 0.27
97 600309 烟台万华 186,986 2,728,125.74 0.27
98 000729 燕京啤酒 135,969 2,692,186.20 0.27
99 601666 平煤股份 204,179 2,668,619.53 0.26
100 600362 江西铜业 110,304 2,653,914.24 0.26
101 601958 金钼股份 217,634 2,648,605.78 0.26
102 600881 亚泰集团 425,998 2,607,107.76 0.26
103 600600 青岛啤酒 78,232 2,583,220.64 0.26
104 600177 雅戈尔 250,307 2,578,162.10 0.26
105 600009 上海机场 216,621 2,575,623.69 0.26
106 000878 云南铜业 141,272 2,528,768.80 0.25
107 600642 申能股份 324,842 2,501,283.40 0.25
108 600196 复星医药 142,723 2,497,652.50 0.25
109 600166 福田汽车 144,227 2,479,262.13 0.25
110 600550 天威保变 131,302 2,476,355.72 0.25
111 600320 振华重工 397,088 2,426,207.68 0.24
112 600029 南方航空 379,533 2,383,467.24 0.24
113 000933 神火股份 141,644 2,366,871.24 0.23
114 600132 重庆啤酒 65,287 2,350,332.00 0.23
115 601788 光大证券 153,515 2,347,244.35 0.23
116 000839 中信国安 211,513 2,330,873.26 0.23
117 000039 中集集团 193,882 2,307,195.80 0.23
118 000024 招商地产 154,905 2,304,986.40 0.23
119 600649 城投控股 263,252 2,256,069.64 0.22
120 601333 广深铁路 635,404 2,242,976.12 0.22
121 600188 兖州煤业 133,101 2,185,518.42 0.22
122 600583 海油工程 437,200 2,168,512.00 0.21
123 000009 中国宝安 249,901 2,149,148.60 0.21
124 000728 国元证券 176,637 2,146,139.55 0.21
125 600125 铁龙物流 158,051 2,135,269.01 0.21
126 000630 铜陵有色 145,507 2,111,306.57 0.21
127 601001 大同煤业 75,260 2,105,774.80 0.21
128 600352 浙江龙盛 231,103 2,103,037.30 0.21
129 000401 冀东水泥 136,335 2,032,754.85 0.20
130 000999 华润三九 88,035 2,020,403.25 0.20
131 600062 双鹤药业 77,121 2,002,061.16 0.20
132 000100 TCL 集团 528,255 1,980,956.25 0.20
133 600037 歌华有线 143,042 1,979,701.28 0.20
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
36
134 000969 安泰科技 134,542 1,975,076.56 0.20
135 600123 兰花科创 77,054 1,970,270.78 0.20
136 000562 宏源证券 133,856 1,960,990.40 0.19
137 600631 百联股份 148,528 1,953,143.20 0.19
138 000061 农 产 品 120,950 1,920,686.00 0.19
139 600153 建发股份 167,706 1,900,108.98 0.19
140 000528 柳 工 102,324 1,885,831.32 0.19
141 600741 华域汽车 232,315 1,872,458.90 0.19
142 600601 方正科技 388,171 1,851,575.67 0.18
143 600598 北大荒 159,872 1,820,942.08 0.18
144 600997 开滦股份 138,793 1,809,860.72 0.18
145 601866 中海集运 535,020 1,803,017.40 0.18
146 600497 驰宏锌锗 113,289 1,789,966.20 0.18
147 600635 大众公用 268,960 1,780,515.20 0.18
148 600812 华北制药 185,006 1,744,606.58 0.17
149 600811 东方集团 305,482 1,744,302.22 0.17
150 000937 冀中能源 78,001 1,735,522.25 0.17
151 600010 包钢股份 577,698 1,727,317.02 0.17
152 600808 马钢股份 536,698 1,701,332.66 0.17
153 600219 南山铝业 217,430 1,687,256.80 0.17
154 600688 S上石化 218,987 1,673,060.68 0.17
155 600839 四川长虹 448,119 1,653,559.11 0.16
156 600150 中国船舶 29,792 1,650,774.72 0.16
157 000652 泰达股份 232,230 1,648,833.00 0.16
158 600208 新湖中宝 342,416 1,633,324.32 0.16
159 000012 南 玻Ａ 177,527 1,624,372.05 0.16
160 000778 新兴铸管 258,585 1,613,570.40 0.16
161 600588 用友软件 73,400 1,603,056.00 0.16
162 601688 华泰证券 123,400 1,583,222.00 0.16
163 600432 吉恩镍业 85,812 1,578,940.80 0.16
164 000021 长城开发 148,308 1,570,581.72 0.16
165 600717 天津港 188,271 1,562,649.30 0.15
166 600216 浙江医药 60,712 1,559,084.16 0.15
167 000422 湖北宜化 121,944 1,553,566.56 0.15
168 600271 航天信息 103,805 1,544,618.40 0.15
169 600663 陆家嘴 91,602 1,538,913.60 0.15
170 002028 思源电气 59,312 1,506,524.80 0.15
171 600895 张江高科 174,098 1,505,947.70 0.15
172 600325 华发股份 146,959 1,503,390.57 0.15
173 000680 山推股份 136,548 1,497,931.56 0.15
174 600269 赣粤高速 262,538 1,493,841.22 0.15
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
37
175 600595 中孚实业 132,995 1,481,564.30 0.15
176 601808 中海油服 133,122 1,472,329.32 0.15
177 600879 航天电子 145,878 1,458,780.00 0.14
178 600517 置信电气 83,463 1,444,744.53 0.14
179 600500 中化国际 161,608 1,441,543.36 0.14
180 600331 宏达股份 139,216 1,438,101.28 0.14
181 600220 江苏阳光 280,667 1,417,368.35 0.14
182 600779 水井坊 76,888 1,416,276.96 0.14
183 000027 深圳能源 148,558 1,414,272.16 0.14
184 000031 中粮地产 203,893 1,402,783.84 0.14
185 600221 海南航空 265,804 1,398,129.04 0.14
186 600643 爱建股份 184,453 1,385,242.03 0.14
187 000725 京东方Ａ 483,400 1,382,524.00 0.14
188 000690 宝新能源 271,739 1,369,564.56 0.14
189 600108 亚盛集团 312,426 1,362,177.36 0.14
190 600058 五矿发展 96,400 1,356,348.00 0.13
191 000960 锡业股份 90,130 1,352,851.30 0.13
192 600008 首创股份 247,235 1,352,375.45 0.13
193 000625 长安汽车 155,514 1,351,416.66 0.13
194 600210 紫江企业 258,420 1,346,368.20 0.13
195 600395 盘江股份 74,422 1,339,596.00 0.13
196 600312 平高电气 131,290 1,335,219.30 0.13
197 000686 东北证券 57,495 1,333,309.05 0.13
198 600528 中铁二局 164,038 1,328,707.80 0.13
199 600085 同仁堂 58,549 1,326,134.85 0.13
200 000718 苏宁环球 153,082 1,322,628.48 0.13
201 601588 北辰实业 358,833 1,316,917.11 0.13
202 600316 洪都航空 39,660 1,311,952.80 0.13
203 600675 中华企业 182,605 1,311,103.90 0.13
204 000488 晨鸣纸业 200,241 1,293,556.86 0.13
205 600161 天坛生物 54,887 1,282,160.32 0.13
206 000612 焦作万方 75,481 1,276,383.71 0.13
207 002155 辰州矿业 73,844 1,270,855.24 0.13
208 000667 名流置业 402,836 1,268,933.40 0.13
209 601918 国投新集 124,754 1,268,748.18 0.13
210 601872 招商轮船 308,776 1,253,630.56 0.12
211 600118 中国卫星 79,262 1,240,450.30 0.12
212 600970 中材国际 68,280 1,229,040.00 0.12
213 600066 宇通客车 81,822 1,219,966.02 0.12
214 600033 福建高速 308,515 1,200,123.35 0.12
215 600809 山西汾酒 29,200 1,198,076.00 0.12
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
38
216 600143 金发科技 156,989 1,178,987.39 0.12
217 000897 津滨发展 290,892 1,169,385.84 0.12
218 600026 中海发展 142,221 1,166,212.20 0.12
219 600718 东软集团 63,693 1,150,295.58 0.11
220 600418 江淮汽车 173,850 1,147,410.00 0.11
221 600549 厦门钨业 62,474 1,137,026.80 0.11
222 601888 中国国旅 59,300 1,135,595.00 0.11
223 000951 中国重汽 66,006 1,128,702.60 0.11
224 002001 新 和 成 43,524 1,116,390.60 0.11
225 600582 天地科技 61,779 1,115,728.74 0.11
226 601727 上海电气 163,583 1,115,636.06 0.11
227 601991 大唐发电 159,329 1,097,776.81 0.11
228 600508 上海能源 64,996 1,096,482.52 0.11
229 600804 鹏博士 120,376 1,073,753.92 0.11
230 600300 维维股份 187,900 1,063,514.00 0.11
231 600096 云天化 66,339 1,062,087.39 0.11
232 600737 中粮屯河 113,046 1,061,501.94 0.11
233 600428 中远航运 147,313 1,057,707.34 0.10
234 600596 新安股份 106,892 1,056,092.96 0.10
235 000900 现代投资 62,821 1,052,879.96 0.10
236 600087 长航油运 217,277 1,047,275.14 0.10
237 600369 西南证券 85,609 1,043,573.71 0.10
238 000059 辽通化工 134,956 1,043,209.88 0.10
239 000807 云铝股份 133,098 1,042,157.34 0.10
240 600183 生益科技 129,102 1,027,651.92 0.10
241 600611 大众交通 140,594 1,023,524.32 0.10
242 000758 中色股份 86,184 1,022,142.24 0.10
243 002128 露天煤业 59,656 1,015,941.68 0.10
244 600022 济南钢铁 280,634 1,010,282.40 0.10
245 600674 川投能源 83,900 1,006,800.00 0.10
246 600816 安信信托 72,780 989,808.00 0.10
247 002122 天马股份 106,822 967,807.32 0.10
248 600820 隧道股份 115,443 967,412.34 0.10
249 600170 上海建工 95,460 955,554.60 0.09
250 600886 国投电力 134,569 950,057.14 0.09
251 000717 韶钢松山 262,754 938,031.78 0.09
252 600266 北京城建 83,300 937,125.00 0.09
253 000932 华菱钢铁 246,205 928,192.85 0.09
254 600456 宝钛股份 48,368 928,181.92 0.09
255 600516 方大炭素 143,789 927,439.05 0.09
256 600426 华鲁恒升 78,022 916,758.50 0.09
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
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257 600004 白云机场 103,423 913,225.09 0.09
258 600239 云南城投 56,964 910,284.72 0.09
259 600027 华电国际 240,124 910,069.96 0.09
260 600169 太原重工 81,855 901,223.55 0.09
261 600863 内蒙华电 133,601 897,798.72 0.09
262 600109 国金证券 67,466 895,273.82 0.09
263 600236 桂冠电力 205,088 883,929.28 0.09
264 601117 中国化学 221,800 869,456.00 0.09
265 600380 健康元 118,482 858,994.50 0.09
266 600835 上海机电 90,664 846,801.76 0.08
267 000959 首钢股份 266,789 832,381.68 0.08
268 000927 一汽夏利 107,594 831,701.62 0.08
269 000046 泛海建设 102,463 820,728.63 0.08
270 600006 东风汽车 179,866 800,403.70 0.08
271 000089 深圳机场 152,008 799,562.08 0.08
272 600176 中国玻纤 48,940 786,955.20 0.08
273 000968 煤 气 化 57,753 785,440.80 0.08
274 000780 平庄能源 92,917 780,502.80 0.08
275 600569 安阳钢铁 215,271 759,906.63 0.08
276 002244 滨江集团 91,192 744,126.72 0.07
277 600307 酒钢宏兴 91,987 738,655.61 0.07
278 601099 太平洋 67,598 736,818.20 0.07
279 600017 日照港 135,752 724,915.68 0.07
280 000876 新 希 望 85,065 724,753.80 0.07
281 600748 上实发展 97,430 720,982.00 0.07
282 600246 万通地产 136,788 711,297.60 0.07
283 600638 新黄浦 80,000 707,200.00 0.07
284 600350 山东高速 153,910 701,829.60 0.07
285 600597 光明乳业 93,700 689,632.00 0.07
286 600376 首开股份 51,700 678,304.00 0.07
287 600685 广船国际 37,915 661,237.60 0.07
288 600657 信达地产 102,811 655,934.18 0.07
289 601107 四川成渝 99,061 638,943.45 0.06
290 000685 中山公用 40,401 622,175.40 0.06
291 600251 冠农股份 40,706 617,102.96 0.06
292 600151 航天机电 67,318 601,822.92 0.06
293 002242 九阳股份 51,325 589,724.25 0.06
294 601139 深圳燃气 55,300 565,719.00 0.06
295 600270 外运发展 82,948 555,751.60 0.06
296 600282 南钢股份 151,519 522,740.55 0.05
297 600102 莱钢股份 62,207 516,318.10 0.05
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
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298 601003 柳钢股份 115,200 482,688.00 0.05
299 000631 顺发恒业 70,519 432,281.47 0.04
300 601877 正泰电器 18,800 333,700.00 0.03
301 601801 皖新传媒 19,700 213,942.00 0.02
302 600639 浦东金桥 20,000 187,200.00 0.02
7.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 600036 招商银行 24,250,870.15 2.14
2 600016 民生银行 22,585,382.60 1.99
3 601328 交通银行 19,811,904.16 1.75
4 601318 中国平安 13,826,285.04 1.22
5 601166 兴业银行 13,516,336.58 1.19
6 601939 建设银行 12,618,394.93 1.11
7 600000 浦发银行 10,488,678.80 0.92
8 600030 中信证券 9,359,876.00 0.82
9 601088 中国神华 8,984,942.10 0.79
10 000002 万 科Ａ 7,994,207.33 0.70
11 601601 中国太保 7,598,915.50 0.67
12 601186 中国铁建 7,432,665.41 0.65
13 601169 北京银行 6,398,102.25 0.56
14 000001 深发展Ａ 6,110,810.59 0.54
15 600900 长江电力 5,664,355.42 0.50
16 000063 中兴通讯 5,656,884.14 0.50
17 600837 海通证券 5,628,770.04 0.50
18 600519 贵州茅台 5,339,880.04 0.47
19 600104 上海汽车 5,298,158.63 0.47
20 600050 中国联通 5,164,295.36 0.45
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
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（％）
1 600036 招商银行 16,404,625.28 1.45
2 600016 民生银行 13,048,849.04 1.15
3 600015 华夏银行 10,001,583.10 0.88
4 601318 中国平安 8,381,434.59 0.74
5 601328 交通银行 7,864,855.09 0.69
6 600000 浦发银行 6,814,836.13 0.60
7 601166 兴业银行 6,731,037.87 0.59
8 601939 建设银行 6,493,211.98 0.57
9 601088 中国神华 5,642,582.48 0.50
10 600030 中信证券 5,206,563.60 0.46
11 601601 中国太保 4,974,838.81 0.44
12 000002 万 科Ａ 4,923,292.88 0.43
13 600276 恒瑞医药 4,296,251.74 0.38
14 601169 北京银行 3,890,473.11 0.34
15 600900 长江电力 3,747,130.55 0.33
16 000001 深发展Ａ 3,744,770.07 0.33
17 600837 海通证券 3,503,160.54 0.31
18 000858 五 粮 液 3,265,885.34 0.29
19 600519 贵州茅台 3,250,185.06 0.29
20 600050 中国联通 3,225,754.12 0.28
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 558,400,181.31
卖出股票的收入（成交）总额 344,285,358.39
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，
不考虑相关交易费用。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
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7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、 或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的股票。
7.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.9.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 149,797.79
2 应收证券清算款 7,407,146.39
3 应收股利 471,199.42
4 应收利息 10,533.67
5 应收申购款 1,660,147.12
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 9,698,824.39
7.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.9.5期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的
公允价值
占基金资
产净值比
例(%)
流通受限情况说明
1 601318 中国平安 29,314,078.20 2.91 重大资产重组停牌
7.9.6期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
7.9.7投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
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8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
38,853 28,580.49 419,140,625.96 37.75% 691,296,964.15 62.25%
8.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 浙江农资集团有限
公司
3,936,220.00 4.62%
2 袁曼玲 2,999,179.00 3.52%
3 山东招金集团有限
公司
1,988,059.00 2.33%
4 邬中玲 1,400,030.00 1.64%
5 张媛媛 1,002,060.00 1.18%
6 上海穗晨经贸有限
公司
968,858.00 1.14%
7 宁波航发贸易有限
公司
869,380.00 1.02%
8 赵崑 833,300.00 0.98%
9 乐子炎 795,495.00 0.93%
10 张双 713,700.00 0.84%
注：持有人为场内持有人。
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本
开放式基金
400,378.39 0.0361%
注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中
国证监会规定及相关管理制度的规定。
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9
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2009 年 4 月 3 日）基金份额
总额
1,994,428,997.48
本报告期期初基金份额总额 907,141,254.46
本报告期基金总申购份额 574,625,379.03
减：本报告期基金总赎回份额 371,329,043.38
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,110,437,590.11
注：总申购份额含红利再投、转换入份额；总赎回份额含转换出份额。
10 重大事件揭示
10.1
基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
10.2.1 本基金管理人——鹏华基金管理有限公司股东欧利盛资本资产管理股份公司
(Eurizon Capital SGR S.p.A.)推荐的原董事 Francis Candylaftis 先生因个人工作关系变
动，提出辞去本公司董事职务。按照《公司法》和本公司章程的有关规定，根据欧利盛资本
资产管理股份公司重新推荐，并经 2010 年股东会审议通过，股东会同意由 Alessandro
Varaldo 先生担任本公司董事，Francis Candylaftis 先生不再担任本公司董事职务。本公
司已于 2010 年 3 月将上述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案并在基金更
新招募书说明书中披露。
10.2.2 本基金托管人——中国工商银行股份有限公司的基金托管部门本报告期内没有
发生重大人事变动。
10.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财
产、基金托管业务相关的诉讼事项。
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10.4
基金投资策略的改变
本基金本报告期基金投资策略未改变。
10.5 报告期内改聘会计师事务所情况
本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。
10.6
管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何
处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称 交易单元数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
国信证券 2 894,108,417.55 100.00% 752,029.23 100.00% -
世纪证券 1 - - - - -
注：交易单元选择的标准和程序
1）基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基
金的专用交易单元，选择的标准是：
（1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3亿元人民币；
（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3）经营行为规范，最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚；
（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券
交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务；
（6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质
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量的咨询服务。
2 ）选择交易单元的程序：
我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研
部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比， 评比内容包括： 提供研究报告质量、 数量、
及时性及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情
况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，分别向国信证
券股份有限公司、世纪证券有限责任公司租用交易单元作为基金专用交易单元，并从 2009
年 4 月开始陆续使用。本报告期内上述交易单元未发生变化。
10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
国信证券 5,829,064.40 100.00% - - - -
世纪证券 - - - - - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 鹏华基金管理有限公司关于增加东兴证券
股份有限公司为旗下开放式基金代销机构
的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-01-05
2 关于鹏华基金管理有限公司旗下部分开放
式基金继续参与湘财证券有限责任公司网
上定期定额申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-01-07
3 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分基金
参与浦发银行电子渠道基金申购费率优惠
活动的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-01-08
4 鹏华基金管理有限公司关于参与深圳发展
银行开展的基金定投申购费率优惠推广活
动的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-01-18
5 鹏华基金管理有限公司关于参与深圳发展
银行网上银行和电话银行基金申购费率优
《中国证券报》、
《上海证券报》、
2010-01-18
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
47
惠调整活动的公告 《证券时报》
6
鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF） 2009
年第四季度报告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-01-22
7
鹏华关于调整旗下开放式基金网上直销定
期定额投资申购金额下限的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-01-25
8 鹏华基金管理有限公司关于向中国工商银
行借记卡持卡人开通基金网上交易直销业
务的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-02-09
9
鹏华基金管理有限公司关于调整旗下开放
式证券投资基金转换业务规则的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-03-12
10
鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF） 2009
年年度报告摘要
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-03-31
11 鹏华基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参与中国工商银行个人电子银行基
金申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-04-01
12
鹏华基金管理有限公司关于在农业银行开
通旗下开放式基金转换业务的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-04-06
13 关于鹏华基金管理有限公司旗下部分开放
式基金参与东方证券股份有限公司网上交
易申购费率优惠的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-04-07
14 鹏华基金管理有限公司关于提醒投资者谨
防假冒我公司名义进行非法证券活动的提
示性公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-04-09
15 鹏华基金管理有限公司关于在浦发银行开
通旗下部分开放式基金定期定额投资业务
的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-04-09
16
鹏华基金管理有限公司关于设立武汉分公
司的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-04-20
17
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的股票停牌后估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-04-21
18
鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF） 2010
年第一季度报告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-04-21
19
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的股票停牌后估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-04-28
20 鹏华基金管理有限公司关于继续参与深圳 《中国证券报》、 2010-04-30
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
48
发展银行开展的基金申购费率优惠活动的
公告
《上海证券报》、
《证券时报》
21 鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-05-06
22 鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的停牌股票复牌后估值方法变更的提示性
公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-05-08
23
鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）更 新
的招募说明书摘要
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-05-18
24 鹏华基金管理有限公司关于向交通银行借
记卡持卡人开通基金网上交易直销业务的
公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-05-24
25
鹏华基金管理有限公司关于旗下部分基金
在华夏银行开通定投和转换业务的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-06-28
26
鹏华基金管理有限公司关于新增华夏银行
为旗下部分基金代销机构的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-06-28
27
鹏华基金管理有限公司关于参与交通银行
网上银行基金申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-06-30
28
鹏华基金管理有限公司关于旗下基金持有
的股票停牌后估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》、
《上海证券报》、
《证券时报》
2010-06-30
11
备查文件目录
11.1 备查文件目录
（一） 《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）基金合同》 ；
（二） 《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）托管协议》 ；
（三） 《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010 年半年度报告》 （原文） 。
11.2 存放地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司。
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2010年半年度报告
49
11.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或通过本基金
管理人网站（http：//www.phfund.com.cn）查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司，本公司已开
通客户服务系统，咨询电话：4006788999。
鹏华基金管理有限公司
二〇一〇年八月二十七日
