鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
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鹏华中证 500指数证券投资基金 LOF
2010年半年度报告摘要
2010 年 6月 30日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇一〇年八月二十七日
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1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经
三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于2010年8月23日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定
盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正
文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2010 年2 月5日(基金合同生效日)起至6 月30 日止。
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 鹏华中证500指数(LOF)
基金主代码 160616
交易代码 160616
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2010年2月5日
基金管理人 鹏华基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,345,102,785.17份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2010年4月28日
2.2 基金产品说明
投资目标
采用指数化投资方式，追求基金净值增长率与业绩比较基准收
益率之间的跟踪误差最小化，力争将日均跟踪偏离度控制在
0.35%以内，年跟踪误差控制在4%以内，以实现对中证500指数
的有效跟踪。
投资策略
本基金采用被动式指数投资方法， 原则上按照成份股在中证500
指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份
股及其权重的变化进行相应调整。
当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为
时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可
能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他
原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对
投资组合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。
业绩比较基准 中证500指数收益率×95%＋银行同业存款利率×5%
风险收益特征
本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收
益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金，为证券投资基
金中的较高预期风险、较高预期收益品种。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人 基金托管人
名称
鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 程国洪 蒋松云
联系电话
0755-82021186 010-66105799
信息披露负责人
电子邮箱
ph@mail.phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 4006788999 95588
传真 0755-82021126 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.phfund.com.cn
基金半年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中
心第 43 层鹏华基金管理有限公司
北京市西城区复兴门内大街55号中国工商银行
股份有限公司
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期 （2010 年 2 月 5 日 （基金合同生效日） 至 2010 年 6 月 30日）
本期已实现收益 -93,962,156.71
本期利润 -545,968,280.13
加权平均基金份额本期利润 -0.2146
本期基金份额净值增长率 -22.20%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2010 年6 月30日)
期末可供分配基金份额利润 -0.2216
期末基金资产净值 1,825,408,645.51
期末基金份额净值 0.778
注： （1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金
的申购赎回费、基金转换费等） ，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（3）表中的“期末”均指报告期最后一日，即6 月30 日，无论该日是否为开放日或交
易所的交易日。
（4）本基金合同于 2010年 2 月5 日生效，截至报告期末，本基金合同生效未满半年。
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3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 -10.37% 2.01% -10.19% 1.98% -0.18% 0.03%
过去三个月 -22.74% 1.98% -21.88% 2.04% -0.86% -0.06%
过去六个月 - - - - - -
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
自基金合同
生效日起至
今
-22.20% 1.60% -16.02% 1.80% -6.18% -0.20%
注： （1）本基金业绩比较基准为中证 500 指数收益率×95%＋银行同业存款利率×5%。
（2）本基金为中证 500 指数基金，以中证 500 指数作为业绩比较基准。中证 500 指数
扣除了沪深300指数样本股及最近一年日均总市值排名前300名的股票， 再按照最近一年 （新
股为上市以来）的日均成交金额由高到低排名，剔除排名后 20%的股票，然后将剩余股票按
照日均总市值由高到低进行排名，选取排名在前 500 名的股票作为该指数样本股。该指数以
调整股本为权重，采用派许加权综合价格指数公式进行计算，其中调整股本根据分级靠档方
法获得。该指数综合反映了沪深证券市场内小市值公司的整体状况。
本基金充分考虑本基金各资产投资比例要求从而构建上述业绩比较基准。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
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份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2010年2月5日至2010年6月30日）
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注： （1）鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）基金合同于 2010 年2 月5日生效，本
基金自基金合同生效起未满一年，本基金建仓期为至基金合同生效日起 3 个月，截止本报告
期末本基金各项投资比例符合基金合同约定；
（2）本基金投资于具有良好流动性的金融工具，主要投资于中证 500 指数的成份股及
其备选成份股（投资比例不低于基金资产净值的 90％） ，现金或者到期日在一年以内的政府
债券不低于基金资产净值的 5％。此外，为更好的实现投资目标，本基金将少量投资于非中
证 500 成份股、新股（首次发行或增发等）以及法律法规及中国证监会允许基金投资的其它
金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。
4 管理人报告
4.1
基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销
售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有
限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北
融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民
币，后于 2001 年9 月完成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管
理两只封闭式基金、十四只开放式基金和六只社保组合，经过 11 年投资管理基金，在基金
投资、风险控制等方面积累了丰富经验。伴随着中国证券市场的发展壮大，面对中国入世后
的机遇和挑战，身处中国基金业高速发展的历史时刻，鹏华基金管理有限公司将在进一步提
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高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐，努力进取，
继续诚实信用、 勤勉尽责地为广大基金投资者服务， 为中国基金业的健康发展做出应有贡献。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从
业年限
说明
方南 鹏华中证
500 指数证
券投资基金
（LOF）基
金经理
2010-02-05 - 8 方南先生，工商管理硕士， 8 年证券从
业经验。曾任职于杭州恒生电子股份
有限公司，上海新利多数字技术有限
公司。 2001年 11 月加盟鹏华基金管理
有限公司，历任金融工程部研究员、
金融工程部总经理助理，现任鹏华沪
深 300 指数基金基金经理助理。 2010
年 2 月本基金合同生效之日起至今担
任本基金基金经理。方南先生具备基
金从业资格。
注： （1）任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金
基金经理的，任职日期为基金合同生效日。
（2）证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规《鹏
华中证 500 指数证券投资基金（LOF）基金合同》的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分
配等各环节得到公平对待。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规并对基金财产造成损失的异常交易行为。
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效。鉴于当时市场整体存在多方面的风险：市场
结构性估值泡沫扩大、 刺激经济政策退出力度加大、 欧元区主权债务危机影响面逐步扩大等，
我们采取了相对谨慎的建仓策略。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.778 元，累计净值 0.778 元。
本基金基金合同于 2010年 2 月5 日生效，并于 4月 28 日在深交所上市。由于本报告期
包含本基金的合同建仓期， 期间相对业绩基准的日均跟踪偏离度及年化跟踪误差不能较为准
确的作为报告期内评价本基金业绩表现的指标， 因此我们测算了从上市日截止本报告期末的
跟踪情况，日均跟踪偏离度 0.00%，年跟踪误差 1.13%，较好的完成了跟踪目标。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
未来国内宏观经济中长期向好的大趋势逐步确定且市场中枢估值趋于合理， 但由于国际
经济环境仍存在不确定性因素，国内的经济结构调整不是一蹴而就，而是需要一个渐进的过
程，短期内仍面临政策退出与经济数据波动的矛盾，因此，震荡仍可能是未来短时期内的主
要特征。
本基金将积极应对各种因素对指数跟踪效果带来的冲击， 努力将跟踪误差控制在基金合
同规定的范围内，力争为投资者带来较好的投资回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描
述：
4.6.1.1 日常估值流程
基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独
立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面
相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统
进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核
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算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核
算、 基金估值等与托管银行进行核对； 每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
基金会计除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日
常事后复核工作，确保基金净值核算无误。
配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格， 在基金核算与估值方面掌握了丰富的知
识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。
4.6.1.2 特殊业务估值流程
根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》
的相关规定，本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组，成员由基金经理、行业
研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。
4.6.2 基金经理参与或决定估值的程度：
基金经理不参与或决定基金日常估值。
基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员
共同商定估值原则和政策。
4.6.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.6.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截止本报告期末，本基金可供分配利润为-519,694,139.66元。根据《中华人民共和国
证券投资基金法》等法律法规的规定和《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》
的规定，本基金每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 20%。本基金本报告期末不
符合基金合同约定的利润分配条件，本基金本期将不进行利润分配。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2010 年上半年，本基金托管人在对鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）的托管过
程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损
害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
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5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2010 年上半年，鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）的管理人——鹏华基金管理
有限公司在鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）的投资运作、基金资产净值计算、基金
份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行
为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华中证 500 指数证券投资基金
（LOF）2010 年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)
报告截止日：2010年 6月 30 日
单位：人民币元
资 产
本期末
2010年6 月30 日
资 产：
银行存款 102,350,015.01
结算备付金 1,461,211.25
存出保证金 1,240,531.17
交易性金融资产 1,717,861,256.80
其中：股票投资 1,717,331,989.80
基金投资 -
债券投资 529,267.00
资产支持证券投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 54,938,021.41
应收利息 19,504.16
应收股利 208,722.50
应收申购款 559,134.12
递延所得税资产 -
其他资产 40,911.23
资产总计 1,878,679,307.65
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负债和所有者权益
本期末
2010年6 月30 日
负 债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 47,945,526.86
应付赎回款 1,255,193.31
应付管理人报酬 1,261,637.28
应付托管费 252,327.47
应付销售服务费 -
应付交易费用 2,274,245.88
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 281,731.34
负债合计 53,270,662.14
所有者权益：
实收基金 2,345,102,785.17
未分配利润 -519,694,139.66
所有者权益合计 1,825,408,645.51
负债和所有者权益总计 1,878,679,307.65
注：（1）本报告实际报告期间为 2010 年 2 月 5 日至 2010 年 6 月 30 日，报告截止
日 2010 年6月 30 日，基金份额净值 0.778 元，基金份额总额 2,345,102,785.17 份。
（2）本基金基金合同于 2010 年2 月5日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。
6.2 利润表
会计主体：鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2010 年2 月5日（基金合同生效日） 至 2010 年6月 30 日
单位：人民币元
项 目
本期
2010年2 月5 日（基金合同生效日） 至 2010
年6月30日
一、收入 -531,317,964.88
1.利息收入 3,166,518.19
其中：存款利息收入 3,166,219.45
债券利息收入 298.74
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资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以“-”填列） -82,870,882.02
其中：股票投资收益 -89,692,674.57
基金投资收益 -
债券投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 6,821,792.55
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
-452,006,123.42
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 392,522.37
减：二、费用 14,650,315.25
1．管理人报酬 7,217,233.42
2．托管费 1,443,446.71
3．销售服务费 -
4．交易费用 5,598,508.77
5．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6．其他费用 391,126.35
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
-545,968,280.13
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -545,968,280.13
注： （1）报告期间为 2010 年2 月5 日(基金合同生效日)至 2010 年6 月30日。
（2）本基金基金合同于 2010 年2 月5日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2010 年2 月5日（基金合同生效日） 至 2010 年6月 30 日
单位：人民币元
本期
2010年2 月5 日（基金合同生效日） 至 2010 年6月 30 日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,630,723,634.12 0.00 2,630,723,634.12
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
- -545,968,280.13 -545,968,280.13
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13
润）
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-285,620,848.95 26,274,140.47 -259,346,708.48
其中：1.基金申购款 53,402,538.44 -5,665,654.44 47,736,884.00
2.基金赎回款 -339,023,387.39 31,939,794.91 -307,083,592.48
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基
金净值）
2,345,102,785.17 -519,694,139.66 1,825,408,645.51
注： （1）报告期间为 2010 年2 月5 日(基金合同生效日)至 2010 年6 月30日。
（2）本基金基金合同于 2010 年2 月5日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。
报告附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：邓召明，主管会计工作负责人：胡湘，会计机构负责人：刘慧红
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理
委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2009]1374 号文《关于核准鹏华中证 500 指
数证券投资基金(LOF)募集的批复》的核准，由基金管理人鹏华基金管理有限公司依照《中
华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》的约
定募集设立。本基金为上市契约型开放式，存续期限为不定期，首次设立募集不包括认购资
金利息共募集 2,629,831,732.31 元，经普华永道中天会计师事务所有限公司验证并出具普
华永道中天验字(2010)第 021 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《鹏华中证 500
指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2010 年2月 5 日正式生效，基金合同生效日的基金份
额总额为 2,630,723,634.12 份基金份额，其中认购资金利息折合 891,901.81 份基金份额。
本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2010]第 129 号文审核同意，本基金
583,423,342.00 份基金份额于 2010 年 4 月 28 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份
额托管在场外， 基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流
通。
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
14
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基
金合同》的有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，主要投资于中证 500 指数
的成份股及其备选成份股（投资比例不低于基金资产净值的 90％） ，现金或者到期日在一年
以内的政府债券不低于基金资产净值的 5％。此外，为更好的实现投资目标，本基金将少量
投资于非中证 500 成份股、新股（首次发行或增发等）以及法律法规及中国证监会允许基金
投资的其它金融工具。本基金业绩比较基准为：中证 500 指数收益率×95%+银行同业存款利
率×5%
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》
和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披
露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券业协会于 2007 年5 月15 日颁布的
《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》和
中国证监会允许的如财务报表附注 6.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2010 年 2 月 5 日（基金合同生效日）至 2010 年 6 月 30 日止期间半年度财务报
表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2010 年6 月30日的财务状况以及
2010 年 2 月 5 日（基金合同生效日）至 2010 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变
动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为
2010年 2月5 日（基金合同生效日）至 2010 年6月 30 日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记帐本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
6.4.4.3.1 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应
收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的
持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
15
资。
本基金目前持有的股票投资、 债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍
生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中
以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
6.4.4.3.2 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
6.4.4.4.1 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生
的相关交易费用计入当期损益； 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息
日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的
相关交易费用计入初始确认金额。
6.4.4.4.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续
计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
6.4.4.4.3 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加
权平均法于交易日结转。
6.4.4.4.4 本基金金融工具的成本计价方法具体如下：
6.4.4.4.4.1股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用入账；
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价， 于股权分置改革方案实施后的股
票复牌日，冲减股票投资成本；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
16
转。
6.4.4.4.4.2债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付
的全部价款扣除交易费用入账， 其中所包含的债券应收利息单独核算， 不构成债券投资成本；
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资。债券投资成
本，按实际成交价款入账，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。其中所包含的债券应
收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限
计算应收利息，并按上述会计处理方法核算；
卖出证券交易所交易和银行间同业市场交易的债券均于成交日确认债券投资收益；
卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
6.4.4.4.4.3权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交
易费用后入账；
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该
等权证初始成本为零；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 出售权证的成本按移动加权平均法于成交日
结转。
6.4.4.4.4.4分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日， 按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部
公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本， 按
实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后， 上市流通的债券和权证分别按上述 6.4.4.4.4.2和 6.4.4.4.4.3 中的相关方法
进行计算。
6.4.4.4.4.5回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率）在回购期间内逐日计提利息。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、 债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价
值并进行估值：
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
17
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，
按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基
金特定相关的参数。
本基金以上述原则确定的公允价值进行估值，本基金主要金融工具的估值方法如下：
6.4.4.5.1 上市证券的估值
6.4.4.5.1.1 交易所上市的有价证券（包括股票、权证等） ，以其估值日在证券交易所
挂牌的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交
易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现
行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
6.4.4.5.1.2 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易
的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日
后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近
交易市价，确定公允价值；
6.4.4.5.1.3 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所
含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发
生重大变化， 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进
行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重
大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
6.4.4.5.1.4交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值，在
估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
6.4.4.5.2 未上市证券的估值
6.4.4.5.2.1送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同
一证券估值日的估值方法估值， 即依照上述 6.4.4.5.1.1和 6.4.4.5.1.4 的相关方法进行估
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
18
值；
6.4.4.5.2.2首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，
在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
6.4.4.5.2.3首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证
券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值，即依照上述 6.4.4.5.1.1和 6.4.4.5.1.4
的相关方法进行估值；
6.4.4.5.2.4非公开发行有明确锁定期的股票的估值
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本
时，应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本
时，应按中国证监会相关规定处理；
6.4.4.5.2.5在银行间同业市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
6.4.4.5.2.6因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。
6.4.4.5.3 分离交易可转债
分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，
上市流通的债券和权证分别按上述 6.4.4.5.1 中的相关方法进行估值。
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法有权抵销债
权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列
示。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由
于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确
定的拆分比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金
赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转
出基金的实收基金减少。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
19
现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期
末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净
额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为
公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包
括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异较小
的也可按直线法计算。
6.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日
确认。
基金管理人的管理人报酬根据《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》的规
定按基金资产净值的 0.75%的年费率逐日计提。
基金托管人的托管费根据《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》的规定按
基金资产净值的 0.15%的年费率逐日计提。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的也可按直线法计算。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次收
益分配比例不得低于该次可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收
益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将
现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现
金分红；如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，基金注册登记机构将以投资者在各
销售机构分别做出的最后一次选择的分红方式为准；
场内认购、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
20
分红方式， 具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任
公司的相关规定；
3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
6.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
6.4.4.12.1计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外， 一般采用
历史成本计量。
6.4.4.12.2重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以下类
别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
6.4.4.12.2.1 对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步
规范证券投资基金估值业务的指导意见》 ，本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组
关于停牌股票估值的参考方法》 提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌
股票估值， 通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌
股票公允价值的影响。 上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面
基本反映停牌股票公允价值的变动， 停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票
公允价值产生重大影响等。
6.4.4.12.2.2 对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会基金部通知
[2006]37 号《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》 ，若在证
券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本， 按估值日
证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值； 若在证券交易所挂牌的同一股票的市场
交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本， 按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总
交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
6.4.4.12.2.3 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字
[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的
通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估
值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
21
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期没有发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期没有发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]11 号《关于调整
证券(股票)交易印花税税率的通知》 、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政
策的通知》 、财税[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、财税
[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、财税[2007]84 号《关于调
整证券(股票)交易印花税税率的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
6.4.6.1 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
6.4.6.2 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
6.4.6.3 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣
代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上
市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即
20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。
6.4.6.4 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印
花税。
6.4.6.5 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、
现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。
6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
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鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金”) 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构
国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构
6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金基金合同于 2010年 2 月5 日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。
6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.8.1.1股票交易
金额单位：人民币元
本期
2010年2月5日（基金合同生效日） 至 2010年6月30日 关联方名称
成交金额 占当期股票成交总额的比例
国信证券 261,724,248.98 5.93%
6.4.8.1.2权证交易
本基金自 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 6 月 30 日止会计期间未通过关
联方发生权证交易。
6.4.8.1.3债券交易
本基金自 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 6 月 30 日止会计期间未通过关
联方发生债券交易。
6.4.8.1.4债券回购交易
本基金自 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 6 月 30 日止会计期间未通过关
联方发生债券回购交易。
6.4.8.1.5应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
本期
2010年2月5日（基金合同生效日） 至 2010年6月30日
关联方名称
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付
佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
国信证券 222,466.86 6.04% 222,466.86 9.78%
注： （1）佣金的计算公式
上海证券交易所的交易佣金=买（卖）成交金额×1‰-买（卖）经手费-买（卖）证管费
深圳证券交易所的交易佣金=买（卖）成交金额×1‰-买（卖）经手费-买（卖）证管费
（佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。 ）
（2）本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和佣金比例签订了《证券交易
单元租用协议》 。根据协议规定，上述单位定期或不定期地为我公司提供研究服务以及其他
研究支持。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
23
项目
本期
2010年2月5日（基金合同生效日） 至 2010年6月30日
当期发生的基金应支付的管理费 7,217,233.42
其中：支付销售机构的客户维护费 1,558,221.91
注： （1）支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为 0.75%，逐日计
提，按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×0.75%÷当年天数。
（2）根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》 ，基金管理人依据销售机构销售基
金的保有量提取一定比例的客户维护费， 用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产
生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。
6.4.8.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2010年2月5日（基金合同生效日） 至 2010年6月30日
当期发生的基金应支付的托管费 1,443,446.71
注：支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为 0.15%，逐日计提，
按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.15%÷当年天数。
6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金自 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 6 月 30 日止会计期间未与关联
方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期本基金管理人没有投资及持有本基金份额。
6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期期末除本基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。
6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2010年2月5日（基金合同生效日） 至 2010年6月30日 关联方名称
期末余额 当期利息收入
中国工商银行 102,350,015.01 3,135,013.29
6.4.8.6
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未参与关联方承销的证券。
6.4.9 期末（2010 年6月 30 日）本基金持有的流通受限证券
6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末 2010 年6 月30 日止， 本基金没有持有因认购新发或增发股票而流通受
限股票，也没有持有因认购新发或增发而流通受限的债券及权证等其他证券。
6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
24
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日期
停
牌
原
因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600606
金丰
投资
2010-05-17
公
告
重
大
事
项
7.11 - - 384,113 3,386,554.74 2,731,043.43 -
600662
强生
控股
2010-06-17
公
告
重
大
事
项
6.99 2010-08-02 7.69 691,047 6,787,695.02 4,830,418.53 -
000875
吉电
股份
2010-03-22
公
告
重
大
事
项
5.33 2010-07-12 5.50 306,438 1,613,907.73 1,633,314.54 -
002181
粤
传
媒
2010-05-26
公
告
重
大
事
项
10.47 2010-08-16 11.52 302,342 3,745,095.60 3,165,520.74 -
600855
航天
长峰
2010-06-17
公
告
重
大
事
项
8.42 2010-07-26 10.49 284,055 3,277,425.61 2,391,743.10 -
6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
25
6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2010 年6 月30 日止， 本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成
的卖出回购证券款余额。
6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2010 年6 月30 日止， 本基金没有从事证券交易所市场债券正回购交易
形成的卖出回购证券款余额。
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 1,717,331,989.80 91.41
其中：股票 1,717,331,989.80 91.41
2 固定收益投资 529,267.00 0.03
其中：债券 529,267.00 0.03
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融
资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计 103,811,226.26 5.53
6 其他各项资产 57,006,824.59 3.03
7 合计 1,878,679,307.65 100.00
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 44,128,782.26 2.42
B 采掘业 18,510,437.04 1.01
C 制造业 993,618,500.25 54.43
C0
食品、饮料 55,759,105.78 3.05
C1
纺织、服装、皮毛 59,758,238.84 3.27
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
26
C2
木材、家具 6,800,148.62 0.37
C3
造纸、印刷 38,708,583.93 2.12
C4
石油、化学、塑胶、塑料 184,540,621.34 10.11
C5
电子 125,856,024.76 6.89
C6
金属、非金属 101,967,458.59 5.59
C7
机械、设备、仪表 258,495,251.30 14.16
C8
医药、生物制品 140,434,111.79 7.69
C99
其他制造业 21,298,955.30 1.17
D 电力、煤气及水的生产和供应业 65,075,363.68 3.56
E 建筑业 24,605,984.47 1.35
F 交通运输、仓储业 77,293,083.37 4.23
G 信息技术业 109,608,551.44 6.00
H 批发和零售贸易 132,463,545.45 7.26
I 金融、保险业 2,435,876.00 0.13
J 房地产业 73,158,761.19 4.01
K 社会服务业 57,926,166.84 3.17
L 传播与文化产业 31,001,983.30 1.70
M 综合类 87,504,954.51 4.79
合计 1,717,331,989.80 94.08
7.2.2 积极资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的指数投资前十名和积极投资前
五名股票投资明细
7.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 002073 软控股份 885,145 13,224,066.30 0.72
2 600499 科达机电 570,749 11,414,980.00 0.63
3 600584 长电科技 888,506 9,880,186.72 0.54
4 000829 天音控股 677,412 9,795,377.52 0.54
5 600315 上海家化 302,636 9,227,371.64 0.51
6 000759 武汉中百 812,003 8,753,392.34 0.48
7 600880 博瑞传播 513,983 8,650,333.89 0.47
8 002022 科华生物 586,958 8,640,021.76 0.47
9 000400 许继电气 315,718 8,297,069.04 0.45
10 002092 中泰化学 458,785 7,969,095.45 0.44
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
27
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于鹏华基金管理有
限公司网站 http://www.phfund.com.cn 的半年度报告正文。
7.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资
产净值比例
（％）
1 002106 莱宝高科 39,699,921.29 2.17
2 600481 双良节能 30,189,489.78 1.65
3 002073 软控股份 19,194,410.58 1.05
4 600315 上海家化 19,004,451.23 1.04
5 601607 上海医药 18,462,419.00 1.01
6 600565 迪马股份 18,171,913.47 1.00
7 600406 国电南瑞 16,761,247.53 0.92
8 002022 科华生物 16,535,781.60 0.91
9 600704 中大股份 15,602,457.88 0.85
10 001696 宗申动力 15,188,247.65 0.83
11 600824 益民商业 15,037,755.63 0.82
12 600499 科达机电 14,821,710.26 0.81
13 000735 罗 牛 山 14,512,078.24 0.80
14 002123 荣信股份 14,461,480.10 0.79
15 000829 天音控股 14,374,740.14 0.79
16 002092 中泰化学 14,018,369.96 0.77
17 000400 许继电气 13,775,434.11 0.75
18 000616 亿城股份 13,600,463.42 0.75
19 000762 西藏矿业 13,423,304.30 0.74
20 600880 博瑞传播 13,272,838.82 0.73
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资
产净值比例
（％）
1 002106 莱宝高科 37,993,793.97 2.08
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
28
2 600481 双良节能 24,433,535.20 1.34
3 601607 上海医药 19,535,997.29 1.07
4 600406 国电南瑞 18,157,367.04 0.99
5 600565 迪马股份 12,692,228.24 0.70
6 600703 三安光电 11,606,653.15 0.64
7 600315 上海家化 10,759,442.20 0.59
8 600653 申华控股 10,511,732.51 0.58
9 600729 重庆百货 9,906,619.31 0.54
10 000762 西藏矿业 7,919,203.49 0.43
11 600824 益民商业 7,858,572.88 0.43
12 600704 中大股份 7,643,682.49 0.42
13 002123 荣信股份 7,237,125.20 0.40
14 000655 金岭矿业 7,105,026.20 0.39
15 600546 山煤国际 6,985,431.50 0.38
16 002029 七 匹 狼 6,747,716.96 0.37
17 001696 宗申动力 6,434,574.35 0.35
18 600186 莲花味精 6,167,039.49 0.34
19 000616 亿城股份 5,850,976.63 0.32
20 000961 中南建设 5,368,232.45 0.29
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 3,336,270,529.99
卖出股票的收入（成交）总额 1,077,180,475.20
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，
不考虑相关交易费用。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 529,267.00 0.03
7 其他 - -
8 合计 529,267.00 0.03
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
29
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1 110009 双良转债 4,700 529,267.00 0.03
注：上述债券明细为本基金本报告期末持有的全部债券。
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、 或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的股票。
7.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.9.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,240,531.17
2 应收证券清算款 54,938,021.41
3 应收股利 208,722.50
4 应收利息 19,504.16
5 应收申购款 559,134.12
6 其他应收款 -
7 待摊费用 40,911.23
8 其他 -
9 合计 57,006,824.59
7.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.9.5期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
7.9.6期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
30
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
7.9.7投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额
比例
44,960 52,159.76 92,847,842.53 3.96% 2,252,254,942.64 96.04%
8.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 齐鲁证券有限公司 30,000,900.00 6.80%
2 华泰财产保险股份有限公司 7,939,639.00 1.80%
3 王荣发 6,696,870.00 1.52%
4 陈柳贤 5,010,300.00 1.14%
5 许海辉 2,975,406.00 0.67%
6 王延安 2,580,252.00 0.59%
7 厦门翔凌实业有限公司 2,000,438.00 0.45%
8 高桂英 2,000,260.00 0.45%
刘汉 2,000,060.00 0.45%
9
深圳市大鹏大坑上村股份合作公司 2,000,060.00 0.45%
10 金华兰 1,990,159.00 0.45%
注：持有人为场内持有人。
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 75,466.16 0.0032%
注：截止本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中
国证监会规定及相关管理制度的规定。
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
31
9
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2010年 2 月5 日）基金份额总额 2,630,723,634.12
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 53,402,538.44
减： 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 339,023,387.39
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 2,345,102,785.17
注：总申购份额含红利再投、转换入份额。总赎回份额含转换出份额。
10 重大事件揭示
10.1
基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
10.2.1 本基金管理人——鹏华基金管理有限公司股东欧利盛资本资产管理股份公司
(Eurizon Capital SGR S.p.A.)推荐的原董事 Francis Candylaftis 先生因个人工作关系变
动，提出辞去本公司董事职务。按照《公司法》和本公司章程的有关规定，根据欧利盛资本
资产管理股份公司重新推荐，并经 2010 年股东会审议通过，股东会同意由 Alessandro
Varaldo 先生担任本公司董事，Francis Candylaftis 先生不再担任本公司董事职务。本公
司已于 2010 年 3 月将上述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案并在基金更
新招募书说明书中披露。
10.2.2 本基金托管人——中国工商银行股份有限公司的基金托管部门本报告期内没有
发生重大人事变动。
10.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财
产、基金托管业务相关的诉讼事项。
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
32
10.4
基金投资策略的改变
本基金本报告期基金投资策略未改变。
10.5 报告期内改聘会计师事务所情况
本基金管理人聘请普华永道中天会计师事务所为本基金审计的会计师事务所。
本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。
10.6
管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何
稽查或处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称 交易单元数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
银河证券 1 2,277,285,317.7151.60%1,935,689.17 52.59%
本报
告期
租用
长江证券 1 1,874,252,444.2242.47%1,522,843.81 41.37%
本报
告期
租用
国信证券 1 261,724,248.985.93%222,466.86 6.04%
本报
告期
租用
注：1、本基金本报告期内未通过券商交易单元进行权证交易、债券交易及债券回购交
易。
2、交易单元选择的标准和程序
1）基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基
金的专用交易单元，选择的标准是：
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年半年度报告摘要
33
（1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3亿元人民币；
（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3）经营行为规范，最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚；
（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券
交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务；
（6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质
量的咨询服务。
2 ）选择交易单元的程序：
我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研
部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比， 评比内容包括： 提供研究报告质量、 数量、
及时性及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情
况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向中国银河证
券股份有限公司、 长江证券股份有限公司及国信证券股份有限公司租用交易单元作为基金专
用交易单元，其中银河证券及长江证券交易单元从 2010 年 2 月开始使用，国信证券交易单
元从 2010 年 5 月开始使用。本报告期内上述交易单元未发生变化。
鹏华基金管理有限公司
二〇一〇年八月二十七日
