大成货币市场证券投资基金
2009 年年度报告
2009 年 12 月 31 日
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：中国光大银行股份有限公司
送出日期：2010 年 3 月 27日
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，
并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份（以下简称“中国光大银行” ）有限公司根据本基金合同规定，于 2010年
3月 19 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保
证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募
说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者
注意阅读。
本报告期自2009年1月1日起至 12月31 日止。
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................................ 1
1.1 重要提示 .......................................................................... 1
1.2 目录 ................................................................................ 2
§2
基金简介 ............................................................................... 4
2.1 基金基本情况 ........................................................................ 4
2.2 基金产品说明 ........................................................................ 4
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................. 4
2.4 信息披露方式 ........................................................................ 5
2.5 其他相关资料 ........................................................................ 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .............................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................. 5
3.2基金表现 ............................................................................. 5
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .......................................................... 8
§4 管理人报告 .............................................................................. 8
4.1 基金管理人及基金经理简介 ............................................................ 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................ 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................... 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................. 11
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................ 12
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................. 12
§5 托管人报告 ............................................................................. 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 13
§6 审计报告 ............................................................................... 13
§7 年度财务报表 ........................................................................... 14
7.1资产负债表 .......................................................................... 14
7.2 利润表 ............................................................................. 15
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................... 16
7.4 报表附注 ........................................................................... 16
§8
投资组合报告 .......................................................................... 28
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................... 28
8.2 债券回购融资情况 ................................................................... 28
8.3 基金投资组合平均剩余期限 ........................................................... 29
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................... 29
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ....................... 29
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................... 30
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ............... 30
8.8 投资组合报告附注 ................................................................... 30
§9 基金份额持有人信息 ..................................................................... 31
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................. 31
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
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9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ...................................... 31
§10
开放式基金份额变动 ................................................................... 31
§11 重大事件揭示 .......................................................................... 32
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................ 32
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................ 32
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................... 32
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................ 32
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................. 32
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................. 32
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................. 32
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 ........................................................ 33
11.9 其他重大事件 ...................................................................... 33
§12备查文件目录 ........................................................................... 36
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 大成货币市场证券投资基金
基金简称 大成货币A、大成货币 B
基金主代码 090005
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005年 6月 3日
基金管理人 大成基金管理有限公司
基金托管人 中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 16,256,699,359.93份
基金合同存续期 不定期
A类 B 类
下属分级的基金简称：
大成货币A 大成货币B
下属分级的交易代码：
090005 091005
报告期末下属两级基金的份额总额
2,397,964,970.73份 13,858,734,389.20份
2.2 基金产品说明
投资目标 在保持本金安全和资产流动性基础上追求较高的当期收益。
投资策略
本基金通过平均剩余期限决策、类属配置和品种选择三个层次进行投资管理，以实现
超越投资基准的投资目标。
业绩比较基准 税后活期存款利率。
风险收益特征
本基金为货币市场基金，属于证券投资基金中的低风险品种；预期收益和风险都低于
债券基金、混合基金、股票基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 大成基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杜鹏 石立平
联系电话 0755-83183388 010－68560675
电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn shiliping@cebbank.com
客户服务电话
4008885558 95595
传真 0755-83199588 010－68560661
注册地址
深圳市福田区深南大道 7088
号招商银行大厦32层
北京市西城区复兴门外大街 6 号光
大大厦
办公地址
深圳市福田区深南大道 7088
号招商银行大厦32层
北京市西城区复兴门外大街 6 号光
大大厦
邮政编码 518040 100045
法定代表人 张树忠 唐双宁
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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 、 《上海证券报》 、 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn
基金年度报告备置地点
深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层大成基
金管理有限公司
北京市西城区复兴门外大街 6 号光大大厦
中国光大银行投资与托管业务部
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所
中国北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层
注册登记机构 大成基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道 7088号招商银行大厦 32 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
注：本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资人每日计算收益并分配，每月集
中支付收益。
3.2 基金表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
大成货币A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
3.1.1
期间数据和指标
2009 年 2008 年 2007 年
大成货币 A 大成货币 B 大成货币 A 大成货币 B 大成货币 A 大成货币 B
本期已实现收益 14,596,948.64 39,993,559.03 29,865,300.07 75,265,514.46 22,974,376.02 38,006,022.79
本期利润 14,596,948.64 39,993,559.03 29,865,300.07 75,265,514.46 22,974,376.02 38,006,022.79
本期净值收益率 1.3162% 1.5599% 3.7332% 3.9814% 3.1996% 3.4504%
3.1.2
期末数据和指标
2009 年末 2008 年末 2007 年末
期末基金资产净值 2,397,964,970.73 13,858,734,389.20 2,920,570,463.75 8,049,790,688.66 481,026,468.89 1,022,917,991.28
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3
累计期末指标
2009 年末 2008 年末 2007 年末
累计净值收益率 11.8563% 13.0970% 10.4033% 11.3598% 6.4300% 7.0960%
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
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过去三个月 0.3527% 0.0039% 0.0907% 0.0000% 0.2620% 0.0039%
过去六个月 0.6680% 0.0036% 0.1815% 0.0000% 0.4865% 0.0036%
过去一年 1.3162% 0.0034% 0.3600% 0.0000% 0.9562% 0.0034%
过去三年 8.4612% 0.0089% 5.1587% 0.0039% 3.3025% 0.0050%
自基金合同生效起至今 11.8563% 0.0076% 8.0840% 0.0032% 3.7723% 0.0044%
大成货币B
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.4126% 0.0039% 0.0907% 0.0000% 0.3219% 0.0039%
过去六个月 0.7896% 0.0036% 0.1815% 0.0000% 0.6081% 0.0036%
过去一年 1.5599% 0.0035% 0.3600% 0.0000% 1.1999% 0.0035%
过去三年 9.2471% 0.0089% 5.1587% 0.0039% 4.0884% 0.0050%
自基金合同生效起至今 13.0970% 0.0076% 8.0840% 0.0032% 5.0130% 0.0044%
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
0%
3%
6%
8%
11%
14%
05-6-3 06-12-12 08-6-21 09-12-30
大成货币A 业绩比较基准
0%
3%
6%
8%
11%
14%
05-6-3 06-12-12 08-6-21 09-12-30
大成货币B 业绩比较基准
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
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注：1、依据本基金合同规定，本基金投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的
10%；存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 30%；存放在不具有基金托
管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的 5%；除发生巨额赎回的情形外,基金的投资组合中债
券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的 20%。 因发生巨额赎回致使货币市场基金债券正
回购的资金余额超过基金资产净值 20%的,基金管理人应当在5个交易日内进行调整；基金持有的剩余期限不
超过 397天但剩余存续期超过397 天的浮动利率债券的摊余成本总计不得超过当日基金资产净值的 20%； 投资
组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过 180天。本基金在 3 个月的初始建仓期结束后，基金投资组合比
例已达到本基金合同的相关规定要求。
2、为使本基金业绩与其业绩比较基准具有更强的可比性，经大成基金管理有限公司申请，并经中国证监
会同意，自 2008年6月1日起，本基金业绩比较基准由“税后一年期银行定期存款利率”变更为“税后活期
存款利率”。 本基金业绩比较基准收益率的历史走势图从2005 年6 月3 日（基金合同生效日）至 2008年5
月31日为原业绩比较基准（税后一年期银行定期存款利率）的走势图，2008年 6月 1日起为变更后的业绩比
较基准的走势图。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 A
0.00%
0.90%
1.80%
2.70%
3.60%
4.50%
2005年 2006年 2007年 2008年 2009年
大成货币市场基金A 业绩比较基准
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 B
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0.00%
0.90%
1.80%
2.70%
3.60%
4.50%
2005年 2006年 2007年 2008年 2009年
大成货币市场基金B 业绩比较基准
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
大成货币A
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2009 14,611,664.14 - -14,715.50 14,596,948.64
2008 29,907,880.66 - -42,580.59 29,865,300.07
2007 22,960,924.38 - 13,451.64 22,974,376.02
合计 67,480,469.18 - -43,844.45 67,436,624.73
大成货币B
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2009 39,774,361.01 - 219,198.02 39,993,559.03
2008 75,284,623.69 - -19,109.23 75,265,514.46
2007 38,123,251.36 - -117,228.57 38,006,022.79
合计 153,182,236.06 - 82,860.22 153,265,096.28
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理简介
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年 4月 12日正式成立，是
中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿元人民币，注册地为深圳。目前公司由
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四家股东组成，分别为中泰信托投资有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理
有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至 2009 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 3 只封闭式证
券投资基金：景宏证券投资基金、景福证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金，13 只开放式证券投资
基金：大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型
证券投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深 300指数证券投资基金、大成财富管理 2020生命周期
证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金、大成景阳领先股票
型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股票型证券投资基金、大成行业轮动股
票型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)
期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
王立女士 本基金基金
经理
2007 年 1 月
12 日
-- 9 年 经济学硕士。曾任职
于申银万国证券股份
有限公司、南京市商
业银行资金营运中
心。2005年 4月加入
大成基金管理有限公
司，历任银行间市场
债券交易员、大成货
币市场基金基金经理
助理，2009年5 月起
兼任大成债券基金基
金经理。具有基金从
业资格。国籍：中国。
注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《大成货币市场证券投资基金基金
合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，大成货币市场证券投资基金的投资范围、投资比例、
投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发
生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联
交易，整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力
为基金份额持有人谋求最大利益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人严格执行《公平交易制度》和《异常交易监控与报告制度》 ，公平对待旗下各投资组合，所
管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别（股票、债券）的收益率以及不同时间窗内（同日内、5日内、
10日内）同向、反向交易的交易价格并未发现异常差异。
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
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4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
根据各基金合同，目前本基金管理人旗下未有与本基金投资风格相似的其他基金。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内本基金不存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2009年，中国经济成功地从全球性经济危机中率先走出，GDP增长8.7%，出口下滑被固定资产投资大幅
增长弥补，消费在房地产和汽车行业拉动下增速较快，随着经济复苏，主要物价指数同比涨幅在四季度转正。
中央全年坚持实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，对拉动中国经济走出低谷至关重要。
受宏观面、政策面、资金面等多重因素影响，继2008年的债券牛市行情之后，2009年市场出现明显转折，
随着经济的复苏，债券市场全年震荡下行，呈现熊市特征，中债全价指数全年下跌了4.4%，各期限债券品种
的收益率均大幅上涨。其中一季度以中长期固定利率债券跌幅较深，而三年以内的短期债券品种没有出现明
显的下跌，收益率曲线极度陡峭化。二季度债券市场宽幅震荡，中长期债券市场走出超跌反弹的波段行情，
收益率曲线短端则上行较为明显，收益率曲线陡峭化程度略有减缓。下半年公开市场操作重启一年期央票发
行，加上新股重启后发行密集，导致短端利率在央票利率持续走高的带动下大幅上行，引发利率市场新一轮
的调整，收益率曲线整体上移。但在贷款增速较上半年大幅收缩、宏观数据低于预期、迪拜世界爆发债券危
机等因素影响下，中长期债券在9月和11月出现两次阶段性反弹行情，使得下半年中长期债券整体跌幅明显小
于短期品种，收益率曲线出现平坦化趋势。全年来看，1年期央票和10年期国债作为短期品种和中长期债券品
种的风向标，收益率分别从1.13%、2.75%上行至2.04%和3.64%，均上升了90个基点左右。
从货币市场基金投资品种来看，全年资金面保持宽松。除一季度货币市场利率保持低位，收益率没有出
现明显上升以外，二至四季度尽管债券市场资金面仍保持宽松，但同时受宏观基本面和IPO重启、一年期央票
重启等因素的影响，货币市场利率不断走高，回购利率和一年期央票利率均大幅上行。尤其至年终二级市场
央票利率与一级市场发行利率倒挂28个基点， 显示出市场对短端利率上升的强烈预期。 企业短期融资券成2010
年货币市场的投资亮点，不同信用级别的短期融资券与利率产品之间的信用利差出现分化。AAA 级短期融资
券和央票的利差扩大了10个基点，而AA-至AA+的短期融资券与央票的利差显著缩小约130个基点。货币市场的
另一亮点是以shibor利率为基准的浮动利率债券，受shibor基准利率上行的影响，该类浮动债出现明显上涨。
2009年本基金在投资管理过程中继续贯彻稳健操作的原则，高度重视组合的流动性管理和安全性管理。
具体来说，本基金在对基金份额持有人结构分析、未来投资期内持有人申购赎回带来的基金流动性变化预测
以及货币市场利率判断的基础上，辅以情景分析等技术和数量手段进行资产配置决策。
在类属配置层面，2009年本基金同时注重央票、金融债、信用产品和协议存款的投资。在对债券市场下
跌预期明确及市场资金面持续宽松的情况下，基于流动性和收益管理等多重因素的考虑，本基金重点减持了
部分利率风险较大的短期央票，同时增加了对企业短期融资券的投资比例。我们在加强对企业短期融资券等
信用产品研究分析的基础上，严格选择配置了部分信用评级AA但企业资质较好、流动性较高的优质企业短期
融资券，获取较高票息的同时充分获取了短期融资券利差缩小的投资收益。同时继续持有部分浮动利率债券
品种以保持较高票息收益。由于交易所市场回购利率大幅降低，本基金没有进行交易所逆回购的操作。另外，
由于四季度银行存款利率水平明显上升，本基金通过对多家存款银行的信用分析比较，选择了部分最高信用
等级且利率较高、流动性较好的协议存款进行投资。四季度本基金规模增长较快，考虑到持有人未来投资期
内的申购赎回状况，本基金对组合各类品种到期期限结构做了合理安排以保证基金的流动性。
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
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在2009年的货币市场行情中，一年以内的央票收益率大幅上涨了91个基点。本基金组合逐渐缩短久期的
策略有利于在保持基金整体组合收益率的同时保证流动性，降低利率风险。本基金在及时调整央行票据、金
融债等债券品种的投资比例的基础上，做好流动性管理，同时进行主动和积极的收益管理。另外合理的期限
结构安排为季度内持有人申购赎回带来的流动性管理起到非常重要的作用。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
2009年全年报告期内本基金A类净值收益率为1.3162%，B类净值收益率1.5599%，期间业绩比较基准收益
率为0.36%。本基金着眼于货币基金流动性管理的本义，在投资管理过程中始终贯彻稳健操作的原则，合理安
排投资组合和期限结构，在保证流动性的前提下通过积极主动管理提高组合投资收益。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2010年，中国经济增长将在2009年基础上有所加快，经济增速将呈现前高后低走势，但二次探底的
可能性较小。新开工固定资产投资将受到抑制，出口的恢复和消费的稳定增长是大概率事件。宏观调控重点
将从“保增长”转向“调结构” ，一方面，中央将严控新开工项目投资以防止经济结构的进一步失衡，另一方
面，央行将通过上调法定存款准备金率、基准利率等手段逐步实现货币政策的正常化。
综合宏观面、政策面等因素，货币政策仍将在一定程度上影响市场资金面，央行将继续适度收紧货币政
策，加上新股持续发行、通胀温和上涨，货币市场利率仍然承压较大。尤其是一年期央票发行利率与定存利
率之间尚有50个基点的差距，不排除短端收益率继续上行、收益率曲线继续熊平化的可能。2010年货币市场
利率运行仍有较大的不确定性。
本基金在2010年将密切关注金融市场的变化，在稳健操作的原则下，高度重视组合的流动性管理和安全
性管理。基于市场基本面和资金面以及投资人结构变化的判断，本基金2010年将继续保持投资组合的高流动
性，严格控制利率风险和流动性风险。在具体投资品种上，本基金投资仍将以央票、金融债、短期融资券和
浮动利率债券为主。同时继续充分利用市场机会进行利差套利，为投资人获取更多的无风险收益。
非常感谢基金份额持有人对本基金的长期信任和支持，作为现金管理工具，我们将始终把确保基金资产
的安全性和基金收益的稳定性放在首位，在严格控制流动性风险的基础上，坚持规范运作、审慎投资的原则
为基金份额持有人争取长期稳定的投资回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基金运作、内
部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法律法规及行业监管规则
的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制和保密工作落实情况；员工职业操
守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安
全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。
（一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的制度，并对以前的制
度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。同时，为保障制度的
适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基金管理人组织各部门对管理制度
作了进一步梳理和完善。
（二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。2009年，公司在原有的基础上进一步提升
内控管理水平，优化内控管理质量。公司聘请国际著名会计师事务所对公司进行SAS70审计，已于2010年2月
出具了正式SAS70审计报告。2009年，公司范围内全面推行部门风险控制管理员制度，并开始施行新员工风险
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－12－
提示谈话制度。
（三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对本基金销售、
宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、
组合剩余期限、 “影子定价”确定的基金资产净值与“摊余成本法”计算的基金资产净值的偏离度等方面进行
实时监察，同时，还专门针对基金投资交易（包括公平交易、投资权限、投资比例、流动性风险等） 、基金运
营（基金头寸、基金结算、登记清算等） 、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察，保证了公司
监察的全面性、实时性，通过专项监察，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。
（四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理人员的网络
即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。
（五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与基金相关的
法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题，提
供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门，避免了业务发展中的盲目性，
及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估值政策和估
值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、固定收益部、金融工程部、基金运营
部、监察稽核部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历，估
值委员会 7名成员中包括两名基金经理。
股票投资部、固定收益部和金融工程部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处
于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大
事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模型对需要进行估值测
算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进行评价，以保证其持续适用；基
金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管行沟通估值调整事项；监察稽
核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的风险控制，并负责估值调整事项的信
息披露工作。
本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行，并与托管银行的估值结果核对一致。基金估
值政策的议定和修改采用集体讨论机制，基金经理作为估值小组成员，对本基金持仓证券的交易情况、信息
披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值政策讨论。对需采用特别估值程
序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基
金运营部具体执行。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，截止报告期末未与外部估值定价服务机
构签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。据本基金基金合同中收益分配有关原则的
规定：本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资人每日计算收益并分配，按日
结转份额，每月集中支付收益。本报告期内本基金应分配利润 54,590,507.67 元，报告期内已分配利润
54,590,507.67元。
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－13－
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009年度，中国光大银行在大成货币市场基金托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》 、 《证券投资
基金运作管理办法》 、 《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管
协议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对大成货币市场基金的投资运作进行了全面的会计核算和
应有的监督，及时提出了意见和建议。同时，按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，
没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2009年度，中国光大银行依据《证券投资基金法》 、 《证券投资基金运作管理办法》及其他法律法规、相
关实施准则、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人——大成基金管理有限公司的投资运作、信息披
露等行为进行了复核、监督，未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格
的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的
要求，各重要方面的运作也能够严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对基金管理人——大成基金管理有限公司编制的 “大成货币市场证券投资基金 2009年年度
报告”进行了复核，认为报告中相关财务指标、净值表现、财务会计报告（注：财务会计报告中的 “金融工具
风险及管理 ”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等内容真实、准确。
§6 审计报告
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
大成货币市场证券投资基金全体基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的大成货币市场证券投资基金（以下简称“大
成货币市场基金”）财务报表，包括2009 年 12 月31 日的资产负债
表和2009年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务
报表附注。
管理层对财务报表的责任段
按照企业会计准则的规定编制财务报表是大成货币市场基金的
基金管理人大成基金管理有限公司的责任。这种责任包括： （1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会
计政策； （3）作出合理的会计估计。
注册会计师的责任段
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审
计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－14－
意见提供了基础。
审计意见段
我们认为，大成货币市场基金财务报表已经按照企业会计准则
的规定编制， 在所有重大方面公允反映了大成货币市场基金 2009年
12月 31 日的财务状况以及 2009年度的经营成果和净值变动情况。
注册会计师的姓名 张小东 樊淑华
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所
会计师事务所的地址 中国北京
审计报告日期 2010年 3月 25日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：大成货币市场证券投资基金
报告截止日： 2009年 12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2009 年12 月 31 日
上年度末
2008 年12 月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 11,372,498,875.77 8,031,278.76
结算备付金
- 4,480,000,000.00
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 1,344,203,399.94 5,593,252,869.47
其中：股票投资
- -
债券投资
1,344,203,399.94 5,593,252,869.47
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 3,528,707,413.05 -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 16,087,449.32 8,514,577.16
应收股利
- -
应收申购款
4,900.00 885,888,455.74
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
16,261,502,038.08 10,975,687,181.13
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009 年12 月 31 日
上年度末
2008 年12 月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
1,094,875.62 1,663,368.39
应付托管费
331,780.49 504,051.04
应付销售服务费
198,265.13 443,202.59
应付交易费用
7.4.7.7
13,823.80 62,456.11
应交税费
2,292,240.00
2,020,140.00
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－15－
应付利息
- -
应付利润
569,693.11 365,210.59
其他负债
7.4.7.8
302,000.00 267,600.00
负债合计
4,802,678.15 5,326,028.72
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
16,256,699,359.93 10,970,361,152.41
未分配利润
7.4.7.10
- -
所有者权益合计
16,256,699,359.93 10,970,361,152.41
负债和所有者权益总计
16,261,502,038.08 10,975,687,181.13
注：截至 2009 年 12月 31 日，A 级基金基金份额净值 1.00 元，基金份额总额 2,397,964,970.73 份，B 级基
金基金份额净值 1.00元，基金份额总额 13,858,734,389.20 份。
7.2 利润表
会计主体：大成货币市场证券投资基金
本报告期：2009年1月1日 至 2009年 12 月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2009年1月1日至2009年
12 月 31日
上年度可比期间
2008 年 1月 1 日至 2008年12
月 31日
一、收入
79,395,201.45 120,775,768.87
1.利息收入
72,823,903.96 88,039,829.36
其中：存款利息收入 7.4.7.11 17,040,838.08 2,372,069.87
债券利息收入
53,711,238.49 82,560,087.16
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
2,071,827.39 3,107,672.33
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
6,571,297.49 32,710,939.51
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
债券投资收益 7.4.7.13 6,571,297.49 32,710,939.51
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.16 - -
4.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 - 25,000.00
减：二、费用
24,804,693.78 15,644,954.34
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
12,816,756.54 8,057,401.22
2．托管费
7.4.10.2.2
3,883,865.58 2,441,636.87
3．销售服务费
3,162,112.09 2,068,319.44
4．交易费用 7.4.7.18 - -
5．利息支出
4,320,135.56 2,664,101.90
其中：卖出回购金融资产支出
4,320,135.56 2,664,101.90
6．其他费用 7.4.7.19
621,824.01
413,494.91
三、利润总额
54,590,507.67 105,130,814.53
四、净利润
54,590,507.67 105,130,814.53
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－16－
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：大成货币市场证券投资基金
本报告期：2009年1月1日至2009年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2009年 1月 1 日至 2009年 12月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
10,970,361,152.41 - 10,970,361,152.41
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 54,590,507.67 54,590,507.67
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
5,286,338,207.52 - 5,286,338,207.52
其中：1.基金申购款 47,451,434,905.24 - 47,451,434,905.24
2.基金赎回款 （以 “-”
号填列）
-42,165,096,697.72 - -42,165,096,697.72
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填列）
- -54,590,507.67 -54,590,507.67
五、期末所有者权益（基金
净值）
16,256,699,359.93 - 16,256,699,359.93
项目
上年度可比期间
2008年 1月 1 日至 2008年 12月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
1,503,944,460.17 - 1,503,944,460.17
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 105,130,814.53 105,130,814.53
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
9,466,416,692.24 - 9,466,416,692.24
其中：1.基金申购款
32,149,424,238.89 - 32,149,424,238.89
2.基金赎回款 （以 “-”
号填列）
-22,683,007,546.65 - -22,683,007,546.65
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填列）
- -105,130,814.53 -105,130,814.53
五、期末所有者权益（基金
净值）
10,970,361,152.41 - 10,970,361,152.41
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至7.4 财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人 - 王颢
主管会计工作负责人
- 刘彩晖
会计机构负责人
-
于雷
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
大成货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－17－
监会” ）证监基金字 ?2005?78 号文《关于同意大成货币市场证券投资基金募集的批复》的核准，由大成基金管
理有限公司作为发起人向社会公开发行募集，基金合同于 2005 年6 月3 日正式生效，首次设立募集规模为
3,636,502,882.17份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为大成基金管
理有限公司，注册登记人为大成基金管理有限公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司(“中国光大银
行”)。
本基金分设两级基金份额：A级基金份额和B级基金份额。两级基金份额针对不同级别的基金份额持有
人，分设不同的基金代码，收取不同销售服务费并单独公布基金日收益和基金 7 日年化收益率。基金A级基
金份额针对在单个基金账户保留份额在 1000万份以下的持有人，B级基金份额针对在单个基金账户保留份额
在1000 万份以上（含1000万）的持有人。若A级基金份额持有人在单个基金账户保留的A级基金份额超过
1000万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的A 级基金份额升级为B 级基金份额。B级
基金份额持有人在单个基金账户保留的最低基金份额为 1000万份。 若 B级基金份额持有人在单个基金账户保
留的 B级基金份额低于1000万份时， 本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的 B级基金份额转为
A级基金份额。
本基金可投资于剩余期限在 1年以内（含1年）的回购、央行票据、银行定期存款、大额存单，剩余期
限在 397天（含397天）以内的债券以及中国证监会、中国人民银行允许基金投资的其他货币市场投资工具。
本基金的业绩比较基准为税后活期存款利率。
本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于2010年3月25日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)、中国证券业协会制定的《证券投资
基金会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关于证
券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 、 《证券投资基金信息披露管理办
法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露
编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 5 号《货币市场基
金信息披露特别规定》和《证券投资基金信息披露 XBRL模板第3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证
监会颁布的相关规定编制。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2009年 12月 31日的财务状况以及
2009年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》和其他
相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月 1日起至12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位
表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债） ，并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金根据持有意图和能力，将金融资产划分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项。本基金目前持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项。
(2) 金融负债分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本
基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金的金融资产在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计
量。本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－18－
本基金的金融负债于初始确认时以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。
(1) 债券投资
买入银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资；
债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应
收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债券，该等利息应作为债券投资成本；
卖出银行间同业市场交易的债券，于成交日确认债券投资收益；
出售债券的成本按移动加权平均法结转。
(2) 回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也
可以用合同利率）在回购期内逐日计提利息。
(3) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
a. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
b. 该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金估值采用摊余成本法，其接近于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入
时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。
本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值；
本基金金融工具的估值方法具体如下：
(1) 银行存款
基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息。
(2) 债券投资
基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成
本和实际利率计算确定利息收入。
(3) 回购协议
1) 基金持有的回购协议（封闭式回购） ，以成本列示，按实际利率在回购期内逐日计提利息；
2) 基金持有的买断式回购以成本列示，所产生的利息在回购期内逐日计提。回购期满时，若双方都能
履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，则
继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值。
(4) 其他
1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与
基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值；
2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发
生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用其他
可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价” 。当“影子定价”确定的基金资
产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%时，基金管理人应根据风险控
制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达到或超过 0.5%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告；
3) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基
金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为 1.00元。由于申购、赎回引起的实收基金的
变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收
基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议
规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收
入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。另外，根据中国证监会基金部
通知(2006)22号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－19－
损失由基金管理公司承担；
(2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费
用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
(3) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异
较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(4) 债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差
额入账；
(5) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。
7.4.4.9 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提；
(3) A级基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率逐日计提；B级基金份额
的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.01%的年费率逐日计提；
(4) 卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异
较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份
额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1) 本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算收益并分配，按
日结转份额，每月集中支付收益。若当日收益大于零，则为投资者记正收益；若当日收益小于零，则为投资
者记负收益；若当日收益为零时，当日投资者不计收益。
(2) 投资者当日收益的精度为0.01元，对小数点第3位后采用“截位法” ，余额划归基金资产，留待下
次分配。
(3) 当日申购的基金份额不享有当日分红权益，当日赎回的基金份额享有当日分红权益。基金收益每月
月末集中支付一次，成立不满一个月不支付，每月累计收益支付方式只采取红利再投资方式，投资者可通过
赎回基金份额获得现金收益。
(4) 在不影响投资者利益的情况下，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此项调整不需要召开基
金份额持有人大会，基金管理人应于实施更改前两日内在至少一种中国证监会指定报刊上刊登公告。
7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金于2009年度未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金于2009年度未发生会计估计变更。
7.4.5.3 会计差错更正的说明
本基金于2009年度未发生会计差错更正。
7.4.6 税项
7.4.6.1 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004年1月1
日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差
价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投
资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收
入及其他收入，暂不征收企业所得税;
7.4.6.2 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》，对
基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入，由上市公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴
20%的个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－20－
项目 本期末
2009年12月 31 日
上年度末
2008年 12月 31 日
活期存款 6,872,498,875.77 8,031,278.76
定期存款 2,500,000,000.00 -
其他存款 2,000,000,000.00 -
合计 11,372,498,875.77 8,031,278.76
注:（1）2009年12月31日活期存款金额中包括活期协议存款6,870,000,000.00元。
（2）定期存款的存款期限为一个月以内。
（3）其他存款为七天通知存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2009年12月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债券
交易所市场 - - - 0.0000%
银行间市场 1,344,203,399.94 1,347,347,000.00 3,143,600.06 0.0193%
合计 1,344,203,399.94 1,347,347,000.00 3,143,600.06 0.0193%
项目
上年度末
2008年12月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债券
交易所市场 - - - 0.0000%
银行间市场 5,593,252,869.47 5,614,689,200.00 21,436,330.53 0.1954%
合计 5,593,252,869.47 5,614,689,200.00 21,436,330.53 0.1954%
注:偏离金额＝影子定价－摊余成本；偏离度＝偏离金额/基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金于本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位: 人民币元
项目
本期末
2009年 12月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
银行间买入返售证券 3,528,707,413.05
-
合计 3,528,707,413.05 -
项目
上年度末
2008年 12月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
银行间买入返售证券 - -
合计 - -
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－21－
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目 本期末（2009年12月 31日） 上年度末（2008 年 12 月31 日）
应收活期存款利息 651,293.60 1,899.10
应收定期存款利息 385,416.66 -
应收其他存款利息 436,805.58 -
应收结算备付金利息 454,300.00 1,052,300.00
应收债券利息 12,945,156.11 7,460,378.06
应收买入返售证券利息 1,214,477.37 -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计
16,087,449.32 8,514,577.16
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2009年 12月 31 日
上年度末
2008年12月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 13,823.80 62,456.11
合计 13,823.80 62,456.11
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2009年12月 31 日
上年度末
2008年 12月 31 日
预提银行间账户维护费
6,000.00 6,000.00
预提审计费 100,000.00 120,000.00
预提席位使用费
180,000.00 120,000.00
应付银行划款手续费
16,000.00 21,600.00
合计 302,000.00 267,600.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
大成货币A
项目
本期
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 2,920,570,463.75 2,920,570,463.75
本期申购 11,632,006,145.62 11,632,006,145.62
本期赎回 -12,154,611,638.64 -12,154,611,638.64
本期末 2,397,964,970.73 2,397,964,970.73
大成货币B
项目
本期
2009年 1月 1日至 2009年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末
8,049,790,688.66 8,049,790,688.66
本期申购 35,819,428,759.62 35,819,428,759.62
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－22－
本期赎回 -30,010,485,059.08 -30,010,485,059.08
本期末
13,858,734,389.20 13,858,734,389.20
注：本年申购包含红利再投资，分级调整的基金份额和金额以及基金转入的份额和金额；本年赎回包含分级
调整的基金份额和金额以及基金转出的份额和金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
2009年1月1日至2009年12月31日 大成货币A 大成货币B 合计
年初数 - - -
本年利润 14,596,948.64 39,993,559.03 54,590,507.67
本年基金份额交易产生的变动数 - - -
本年已分配利润 -14,596,948.64 -39,993,559.03 -54,590,507.67
年末数 - - -
注:
本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式，每日计算当日收益并全部分配，每月以红利再投资
方式集中支付累计收益，即按份额面值 1.00元转为基金份额。
7.4.7.11 存款利息收入
项目
本期
2009年1月1日至2009年12月31日
上年度可比期间
2008年 1月 1日至 2008年 12月31日
活期存款利息收入 731,543.30 755,392.43
定期存款利息收入 385,416.66 -
结算备付金利息收入 15,487,072.54 1,616,677.44
通知存款利息收入
436,805.58
-
合计 17,040,838.08 2,372,069.87
注：2009年度活期存款利息收入包括活期协议存款利息收入649,932.69 元。
7.4.7.12 股票投资收益
无。
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月
31日
卖出债券（及债券到期兑付）成交总额
6,886,963,881.07
9,742,162,075.09
减：卖出债券（及债券到期兑付）成本总额
6,856,893,010.09
9,688,372,743.32
减：应收利息总额
23,499,573.49
21,078,392.26
债券投资收益
6,571,297.49
32,710,939.51
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
无。
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年 12月 31日
上年度可比期间
2008年1月1日至 2008年 12月 31日
债券兑付手续费返还 -
25,000.00
其他 -
-
合计 -
25,000.00
7.4.7.18 交易费用
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－23－
无。
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2009年 1月 1日至 2009年12月 31日
上年度可比期间
2008年 1月 1日至 2008年 12月 31日
审计费用 100,000.00 120,000.00
信息披露费 300,000.00 100,000.00
席位使用费 120,000.00 120,000.00
银行费用
83,699.01
55,194.91
账户维护费 18,000.00 18,000.00
其他 125.00 300.00
合计
621,824.01
413,494.91
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日，本基金无需做披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
于2009度，并无与本基金存在控制关系或其他重大影响关系的关联方发生变化的情况。
本年度对本基金存在控制关系或其他重大影响关系的各关联方如下：
关联方名称 与本基金的关系
大成基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国光大银行 基金托管人、基金代销机构
中泰信托投资有限责任公司(“中泰信托”） 基金管理人股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”） 基金管理人股东、基金代销机构
中国银河投资管理有限公司 基金管理人股东
广东证券股份有限公司
基金管理人股东
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 回购交易
关联方名称
本期
2009年1月1日至 2009年12月 31日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年 12月31日
成交金额
占当期回购
成交总额的比例
成交金额
占当期回购
成交总额的比例
光大证券 1,777,200,000.00
100% 1,490,400,000.00 100%
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2009年1月 1日至 2009年12月
31 日
上年度可比期间
2008年1月1日至 2008年12月
31 日
当期发生的基金应支付的管理费 12,816,756.54 8,057,401.22
其中：支付销售机构的客户维护费
1,985,327.03 1,625,634.63
注：1、基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法 如下：
H=E×0.33%/当年天数
H为每日应支付的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－24－
核后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
2、 基金管理费于2009年末尚未支付的金额为1,094,875.62元 ，于 2008年末尚未支付的金额1,663,368.39
元。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2009年1月1日至2009年
12 月 31 日
上年度可比期间
2008年1月1日至2008年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 3,883,865.58 2,441,636.87
注：1、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.10%/当年天数
H为每日应支付的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复
核后于次月首日起 5个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。
2、 基金托管费于2009年末尚未支付的金额为331,780.49元，于 2008年末尚未支付的金额为504,051.04
元。
7.4.10.2.3 销售服务费
金额单位：人民币元
获得销售服务费的各关联
方名称
本期
2009年 1月 1日至2009年12月31日
当期应支付的销售服务费
A级 B级 合计
大成基金管理有限公司 291,710.23
156,892.01
448,602.24
中国光大银行 196,597.32
2,882.64
199,479.96
光大证券 14,105.99
111.25
14,217.24
合计 502,413.54
159,885.90
662,299.44
获得销售服务费的各关联
方名称
上年度可比期间
2008年 1月 1日至2008年12月31日
当期应支付的销售服务费
A级 B级 合计
大成基金管理有限公司 195,957.16 58,716.67 254,673.83
中国光大银行 188,924.70 2,809.69 191,734.39
光大证券 15,844.38 - 15,844.38
合计 400,726.24 61,526.36 462,252.60
注：1、基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用，由基金管理人支配使用。本基金
A级基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提；B级基金份额的基金销售服务
费按前一日基金资产净值的 0.01%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×R/当年天数
H为每日应支付的基金销售服务费
E为前一日的基金资产净值
R为该级基金份额的销售服务年费率
基金销售服务费每日计算，逐日累计至每个月月末，按月支付，基金管理人应于次月前两个工作日内将
上月基金销售服务费的计算结果书面通知基金托管人并做出划付指令；基金托管人应在收到计算结果后当日
完成复核，并于当日从基金资产中一次性支付给管理人。
2) 基金销售服务费于 2009 年末尚未支付大成基金管理有限公司 A 级基金份额为 17,115.88 元、B 级基
金份额为 14,147.31 元；尚未支付中国光大银行 A 级基金份额为 6,952.97 元，B 级基金份额为 0.00 元；尚
未支付光大证券 A级基金份额为 312.28元，B级基金份额为0.00元。于 2008年尚未支付大成基金管理有限
公司 A 级基金份额为 37,960.38 元、B 级基金份额为 12,404.28 元；尚未支付中国光大银行 A 级基金份额为
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－25－
90,995.08元、B 级基金份额为710.83 元；尚未支付光大证券 A级基金份额为1,604.53元、B 级基金份额为
0.00元。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2009年1月1日至 2009年 12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
中国光大银行 - 50,656,698.37
- - - -
光大证券 - - 270,000,000.00
162,134.73
- -
上年度可比期间
2008年1月1日至 2008年 12月31日
银行间市场交易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
-
- - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于本报告期内及可比期间内均未投资于本基金.
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
大成货币A
份额单位：份
关联方
名称
本期末
2009年 12月 31 日
上年度末
2008年 12月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
- - - - -
大成货币B
份额单位：份
关联方
名称
本期末
2009年12月 31 日
上年度末
2008年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
光大证券 600,022,157.38 3.69% - -
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2009年1月1日至 2009年12月 31日
上年度可比期间
2008年 1月 1日至 2008年 12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国光大银行 6,872,498,875.77
731,543.30
8,031,278.76 755,392.43
注:本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行保管，并分别按银行间同业利率及协议利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期内本基金未参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——货币市场基金
金额单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配合
计
备注
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－26－
大成货币 A
14,611,664.14 - -14,715.50 14,596,948.64 -
大成货币 B
39,774,361.01 - 219,198.02 39,993,559.03 -
合计 54,386,025.15 - 204,482.52 54,590,507.67 -
7.4.12 期末（2009年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金于本年末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金于本年末未持有暂时停牌的股票。
7.4.12.3 年末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定
了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统
持续监控上述各类风险。
本公司奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规审计和风险控制委员会，负责监督公司的内
部审计的实施，审核公司的财务信息及其披露，审查公司内部控制制度，对重大关联交易进行审计，就公司
运作是否合法、合规、合理进行审议，对公司内部控制机制和内部控制制度进行考核以及行使董事会授予的
其他职权。
在管理层层面设立投资风险控制委员会，讨论和制定公司日常投资过程中风险防范和控制措施；在业务
操作层面风险管理职责主要由公司监察稽核部负责，协调并与各部门合作完成日常运作风险管理以及进行运
作风险分析。监察稽核部由督察长分管。
本公司建立了以由最高监控（董事会合规审计和风险控制委员会、公司风险控制委员会）、日常监察（督
察长和监察稽核部）、部门互控、岗位自控构成的四级风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、
拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的债券，包括
国债、央行票据、政策性金融债等，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风
险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风
险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人
可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、央行票据、政策性金融债及企业短期融资券
等，除在证券交易所的债券回购交易，其余均在银行间同业市场交易，能及时变现。此外，本基金可通过卖
出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，卖出回购的资金余额在每个交易日一般均不超过基金资
产净值的 20%。一般地，本基金所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且不计息，可赎回基
金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对
流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动
的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间
市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定价”机制使按摊余成本确认的基金资产净值能
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－27－
近似反映基金资产的公允价值，因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金面
临的利率敏感度缺口进行监控。
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的重新
定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2009 年12 月31 日
1个月以内 1-3 个月 3个月-1 年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 11,372,498,875.77 - - - - - 11,372,498,875.77
交易性金融资产 340,155,883.02 429,506,452.65 574,541,064.27 - - -
1,344,203,399.94
买入返售金融资产 3,528,707,413.05 - - - - - 3,528,707,413.05
应收利息 - - - - - 16,087,449.32 16,087,449.32
应收申购款 - - - - - 4,900.00 4,900.00
资产总计
15,241,362,171.84
429,506,452.65
574,541,064.27
- - 16,092,349.32 16,261,502,038.08
负债
应付管理人报酬 - - - - - 1,094,875.62 1,094,875.62
应付托管费 - - - - - 331,780.49 331,780.49
应付销售服务费 - - - - - 198,265.13 198,265.13
应付交易费用 - - - - - 13,823.80 13,823.80
应付税费 - - - - - 2,292,240.00 2,292,240.00
应付利润 - - - - - 569,693.11 569,693.11
其他负债 - - - - - 302,000.00 302,000.00
负债总计 - - - - - 4,802,678.15 4,802,678.15
利率敏感度缺口
15,241,362,171.84
429,506,452.65
574,541,064.27
- - 11,289,671.17
16,256,699,359.93
上年度末
2008 年12 月31 日
1个月以内 1-3 个月 3个月-1 年 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 8,031,278.76 - - - - - 8,031,278.76
结算备付金 4,480,000,000.00 - - - - - 4,480,000,000.00
交易性金融资产 429,161,768.31 1,618,503,909.97 3,545,587,191.19 - - - 5,593,252,869.47
应收利息 - - - - - 8,514,577.16 8,514,577.16
应收申购款 - - - - - 885,888,455.74 885,888,455.74
资产总计 4,917,193,047.07 1,618,503,909.97 3,545,587,191.19 - - 894,403,032.90 10,975,687,181.13
负债
应付管理人报酬 - - - - - 1,663,368.39 1,663,368.39
应付托管费 - - - - - 504,051.04 504,051.04
应付销售服务费 - - - - - 443,202.59 443,202.59
应付交易费用 - - - - - 62,456.11 62,456.11
应交税费 - - - - - 2,020,140.00 2,020,140.00
应付利润 - - - - - 365,210.59 365,210.59
其他负债 - - - - - 267,600.00 267,600.00
负债总计
- - - - - 5,326,028.72 5,326,028.72
利率敏感度缺口
4,917,193,047.07 1,618,503,909.97 3,545,587,191.19 - -
889,077,004.18 10,970,361,152.41
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，为交
易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产净值，负数表示可能
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－28－
减少基金资产净值。
假设
反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，为交易而持有的债
券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元 ）
本期末
2009年 12月 31 日
上年度末
2008年 12月 31 日
利率上升 25 个基准点
-810,802.88
-5,743,651.59
利率下降 25 个基准点
814,867.06
5,766,461.27
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债都以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价
格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行
后续计量，因此无重大市场价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 固定收益投资 1,344,203,399.94 8.27
其中：债券 1,344,203,399.94 8.27
资产支持证券 - 0.00
2 买入返售金融资产 3,528,707,413.05 21.70
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00
3 银行存款和结算备付金合计 11,372,498,875.77 69.94
4 其他资产 16,092,349.32 0.10
5 合计 16,261,502,038.08 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（%）
1 报告期内债券回购融资余额 9.61
其中：买断式回购融资 0.00
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（%）
2 报告期末债券回购融资余额 - 0.00
其中：买断式回购融资 - 0.00
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简
单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明
本报告期内无债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的情况。
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－29－
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限
12
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 157
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 10
报告期内投资组合平均剩余期限超过 180天情况说明
本报告期内无投资组合平均剩余期限超过180天的情况。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产
净值的比例（%）
各期限负债占基金资产
净值的比例（%）
1 30天以内 93.75 0.00
其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 0.19 0.00
2 30天(含)—60天 0.37 0.00
其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - 0.00
3 60天(含)—90天 2.27 0.00
其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 1.72 0.00
4 90天(含)—180天 1.22 0.00
其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 0.29 0.00
5 180天(含)—397天（含） 2.32 0.00
其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - 0.00
合计 99.93 0.00
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例（%）
1 国家债券 - 0.00
2 央行票据 296,805,141.43 1.83
3 金融债券 669,435,388.19 4.12
其中：政策性金融债 520,096,678.02 3.20
4 企业债券
77,942,378.08 0.48
5 企业短期融资券
300,020,492.24 1.85
6 其他 - 0.00
7 合计 1,344,203,399.94 8.27
8 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 357,321,641.60 2.20
8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例（%）
1
080313 08 进出 13
3,100,000 309,986,236.08 1.91
2
0901036 09央行票据 36
2,600,000 257,156,998.19 1.58
3
090407 09 农发 07
1,100,000 110,107,109.27 0.68
4
050603 05 中行 02浮
1,000,000 100,000,619.21 0.62
5
0981086 09豫投资 CP01
1,000,000 99,898,320.51 0.61
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－30－
6
0981030 09 蒙东 CP01
900,000 90,016,011.66 0.55
7
070222 07 国开 22
500,000 50,095,311.47 0.31
8
0981055 09 云铝 CP01
500,000 50,055,830.41 0.31
9
050503 05 工行 03浮
500,000 49,338,090.96 0.30
10
058031 05中信债 1
500,000 47,772,731.14 0.29
8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数
10
报告期内偏离度的最高值 0.2837%
报告期内偏离度的最低值 0.0159%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1824%
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 投资组合报告附注
8.8.1 基金计价方法说明。
本基金的债券投资及资产支持证券投资采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利
率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价。
本基金每日计提收益，通过每日分红使得基金份额净值维持在1.0000元。
8.8.2 本报告期内不存在基金持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的摊余成
本超过当日基金资产净值的 20%的情况。
8.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受
到公开谴责、处罚的情形。
8.8.4 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
-
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 16,087,449.32
4 应收申购款 4,900.00
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 16,092,349.32
8.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分。
本报告期内无需说明的证券投资决策程序。
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－31－
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
大成货币 A 182,151
13,164.71
480,474,499.25 20.04% 1,917,490,412.62 79.96%
大成货币 B 79,960 173,320.84 12,017,291,308.17 86.71% 1,841,443,079.74 13.29%
合计 262,111 62,022.19 12,497,765,807.42 76.88% 3,758,933,492.36 23.12%
注:1、 下属分级基金份额比例的分母采用各自级别的份额， 合计数比例的分母采用各分级基金份额的合计数。
2、依据《大成货币市场证券投资基金基金合同》和《大成货币市场证券投资招募说明书》规定，投资人
当日收益的精度为 0.01元，对小数点第 3位后采用“截位法”，余额划归基金资产，留待下次分配。本基
金注册登记人登记的期末基金总份额 16,256,699,299.78份与实收基金16,256,699,359.93份的差额60.15
份系由此原因造成。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持
有本开放式基金
大成货币A 1,403.83 0.000059%
大成货币B - 0.00%
合计 1,403.83 0.0000086%
注:下属分级基金份额比例的分母采用各自级别的份额，合计数比例的分母采用各分级基金份额的合计数。
§10
开放式基金份额变动
单位：份
大成货币A 大成货币 B
基金合同生效日（2005年6 月3日）基金份额总额 1,294,564,029.77 2,341,938,852.40
本报告期期初基金份额总额 2,920,570,463.75 8,049,790,688.66
本报告期基金总申购份额 11,632,006,145.62 35,819,428,759.62
减：本报告期基金总赎回份额 12,154,611,638.64 30,010,485,059.08
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 2,397,964,970.73 13,858,734,389.20
注：基金合同生效日为 2005 年 6 月 3 日，红利再投资和基金转换转入作为本期申购资金的来源，统一计入本
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－32－
期总申购份额，基金转换转出作为本期赎回资金的支付，统一计入本期总赎回份额，不单独列示。
依据《大成货币市场证券投资招募说明书》规定，本基金分设两级基金份额，A级基金份额和 B级基金
份额。A级基金份额针对在单个基金账户保留份额在1000万以下的持有人，B 级基金份额针对在单个基金账
户保留份额在 1000万以上(含1000 万)的持有人。若A级基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额超
过1000 万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的 A级基金份额升级为 B级基金份额；若
B级基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额低于 1000 万份时，本基金的注册登记机构自动将其在该
基金账户持有的 B级基金份额转为 A级基金份额。上述申购赎回份额中包含了A 级与 B级之间调增和调减份
额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金基金管理人大成基金管理有限公司法定代表人于本年完成工商行政变更登记手续， 公司法定代表
人变更为张树忠先生，张树忠先生的任职资格已获中国证券监督管理委员会核准（证监许可[2008]1287号）。
上述变更已于 2009年5月11日在中国证券报、上海证券报、证券时报及本公司网站刊登公告。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为安永华明会计师事务所，本报告期支付的审计费用为 10
万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期，本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－33－
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元数
量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
光大证券 1 - 0.00% - 0.00% 佣金见附注
注：本基金采取固定佣金的方式,每交易单元每月佣金一万元，逐日计提，定期支付。该类佣金协议的服务范
围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。根据中国证监会《关于加强证券投
资基金监管有关问题的通知》(证监基字<1998>29号)的有关规定，本公司制定了租用证券公司专用交易单元
的选择标准和程序。 租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括： 券商基本面评价(财务状况、 经营状况)、
券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等
四个方面。
租用证券公司专用交易单元的程序：首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商服务评
价表》 ，然后根据评分高低进行选择基金专用交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券成交
总额的比例
成交金额
占当期回购成交
总额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的比
例
光大证券 - 0.00% 1,777,200,000.00 100.00% - 0.00%
11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况
本基金本报告期内无偏离度绝对值超过0.5%的情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
大成基金管理有限公司关于大成货币
市场证券投资基金暂停申购及基金转
换转入业务公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年1月20日
2
大成货币市场证券投资基金收益支付
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年1月22日
3
大成基金管理有限公司关于增加浙商
银行股份有限公司为基金代销机构并
开通基金定投及转换业务的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年1月22日
4
大成基金管理有限公司关于增加中国
银行为开放式基金代销机构并开通相
关业务的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年1月22日
5
大成基金管理有限公司关于提请投资
者及时更新已过期身份证件或者身份
证明文件的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年2月4日
6 大成货币市场证券投资基金收益支付 中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年2月26日
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－34－
公告
7
大成货币市场证券投资基金收益支付
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年3月20日
8
大成基金管理有限公司关于与民生银
行合作开通开放式基金网上直销业务
的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年3月23日
9 大成货币市场基金收益支付公告 中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年3月30日
10 2009年清明节货币暂停申购公告 中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年3月31日
11
大成基金管理有限公司关于取消限制
大成货币市场基金大额申购业务的公
告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年3月31日
12
大成基金管理有限公司关于大成货币
市场证券投资基金暂停申购及基金转
换转入业务公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年4月27日
13
大成货币市场证券投资基金收益支付
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年4月29日
14
关于增加国金证券股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年5月4日
15
关于在光大证券股份有限公司开通部
分基金定期定额投资计划”的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年5月8日
16
大成基金管理有限公司关于变更法定
代表人的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年5月11日
17
沈阳、武汉、福州、成都、西安分公司
成立公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年5月12日
18
关于大成货币市场证券投资基金暂停
申购及基金转换转入业务公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年5月22日
19
大成货币市场证券投资基金收益支付
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年5月26日
20
大成基金管理有限公司关于增加江海
证券经纪有限责任公司为基金代销机
构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年6月1日
21
关于市场上出现冒用大成基金管理有
限公司分支机构名义进行非法证券活
动的特别提示
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年6月5日
22
关于增加东莞银行股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年6月10日
23
关于增加爱建证券有限责任公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年6月11日
24
关于增加中原证券股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年6月23日
25
关于暂停网站和网上交易系统服务的
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年6月25日
26
大成货币市场证券投资基金收益支付
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年6月26日
27 关于增加英大证券有限责任公司为基 中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年6月26日
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－35－
金代销机构的公告
28
关于增加北京银行股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 7月1日
29 关于暂停呼叫中心服务的公告 中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 7月3日
30
大成基金管理有限公司北京理财中心
成立公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 7月23日
31
大成货币市场证券投资基金收益支付
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 7月29日
32
关于增加华西证券有限责任公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 7月31日
33
关于增加华宝证券经纪有限责任公司
为基金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 8月7日
34
关于与中国工商银行股份有限公司合
作开通开放式基金网上直销业务的公
告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 8月12日
35
关于增加青岛银行股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 8月19日
36
关于增加天相投资顾问有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 8月20日
37
大成货币市场证券投资基金收益支付
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 8月28日
38
关于基金网上直销开通建设银行借记
卡定投业务的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 9月1日
39
大成基金管理有限公司上海理财中心
成立公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 9月2日
40
关于增加国联证券股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 9月23日
41
关于大成货币市场证券投资基金暂停
申购及基金转换转入业务公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 9月24日
42
大成货币市场证券投资基金收益支付
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 9月25日
43
关于增加信达证券股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 10月 20 日
44
关于增加温州银行股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 10月 23 日
45
大成货币市场证券投资基金收益支付
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 10月 28 日
46
关于增加广发华福证券有限责任公司
为基金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 11月3日
47
关于增加杭州银行股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 11月3日
48
关于增加西南证券股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 11月 11 日
49 关于北京分公司暨北京理财中心（朝阳 中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 11月 25 日
大成货币市场证券投资基金 2009 年年度报告
－36－
门）办公地址变更的公告
50
大成货币市场证券投资基金收益支付
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 11月 26 日
51
关于增加江苏银行股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 12月1日
52
关于增加渤海银行股份有限公司为基
金代销机构的公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 12月 17 日
53
大成货币基金暂停申购及基金转换转
入业务公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 12月 28 日
54
大成货币市场证券投资基金收益支付
公告
中国证监会指定报刊及本公司网站 2009年 12月 30 日
§12 备查文件目录
一、备查文件目录：
（一）《关于同意大成货币市场证券投资基金募集的批复》；
（二）《关于大成货币市场证券投资基金备案确认的函》；
（三）《大成货币市场证券投资基金基金合同》；
（四）《大成货币市场证券投资基金托管协议》；
（五）大成基金管理有限公司营业执照、法人许可证及公司章程；
（六）本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。
二、存放地点：
本期报告存放在本基金管理人和托管人的办公住所。
三、查阅方式：
投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站http://www.dcfund.com.cn进行查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人大成基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-888-5558（免长途通话费用）
国际互联网网址：http://www.dcfund.com.cn
大成基金管理有限公司
二○一○年三月二十七日
