中银中证 100 指数增强型证券投资基金 2009年年度报告
中银中证 100指数增强型证券投资基金
2009年年度报告
2009 年 12月 31 日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一〇年三月二十六日
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§1重要提示及目录
1.1 重要提示
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之
二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
本基金的托管人——中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 3 月 25 日
复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，
保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈
利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2009 年 9 月 4 日起至 12 月 31 日止。
2
1.2 目录
§1 重要提示及目录............................................................................................................................1
§2 基金简介........................................................................................................................................4
2.1 基金基本情况.......................................................................................................................4
2.2 基金产品说明.......................................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人...................................................................................................4
2.4 信息披露方式.......................................................................................................................5
2.5 其他相关资料.......................................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......................................................................5
3.1 主要会计数据和财务指标...................................................................................................5
3.2 基金净值表现.......................................................................................................................6
3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况.......................................................................7
§4 管理人报告....................................................................................................................................7
4.1 基金管理人及基金经理情况...............................................................................................7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .......................................................8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................................................9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...................................................9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .................................................10
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .................................................................11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .............................................................11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................................................12
§5 托管人报告..................................................................................................................................12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.....................................................................12
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .........13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .....................13
§6 审计报告......................................................................................................................................13
6.1 管理层对财务报表的责任.................................................................................................13
6.2 注册会计师的责任.............................................................................................................13
6.3 审计意见.............................................................................................................................14
§7 年度财务报表..............................................................................................................................14
7.1 资产负债表.........................................................................................................................14
7.2 利润表.................................................................................................................................15
7.3 所有者权益（基金净值）变动表.....................................................................................16
7.4 报表附注.............................................................................................................................17
§8 投资组合报告..............................................................................................................................34
8.1 期末基金资产组合情况.....................................................................................................34
8.2 期末按行业分类的股票投资组合.....................................................................................35
8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合..................................................................35
8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合..................................................................36
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .........................36
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.................................................................................39
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................................................41
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 .....................41
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .........41
3
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 .....................41
8.9 投资组合报告附注.............................................................................................................41
§9 基金份额持有人信息..................................................................................................................42
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.........................................................................42
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 .................................................42
§10 开放式基金份额变动................................................................................................................42
§11 重大事件揭示............................................................................................................................43
11.1 基金份额持有人大会决议...............................................................................................43
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...............................43
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...................................................43
11.4 基金投资策略的改变.......................................................................................................43
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...........................................................................43
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...........................................43
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................................................................43
§12 影响投资者决策的其他重要信息............................................................................................46
§13 备查文件目录............................................................................................................................46
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§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 中银中证 100 指数增强型证券投资基金
基金简称 中银中证 100 指数增强
基金主代码 163808
交易代码
163808
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009年 9月4 日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,518,122,862.84 份
基金合同存续期 不定期
2.2基金产品说明
投资目标
本基金为股票指数增强型基金，在被动跟踪标的
指数的基础上，加入增强型的积极手段，力求控
制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日平
均跟踪误差不超过 0.5%，年化跟踪误差不超过
7.75%，以实现对中证 100 指数的有效跟踪并力
争实现超越，谋求基金资产的长期增值。
投资策略
本基金采用指数化投资作为主要投资策略，在此
基础上进行适度的主动调整，在数量化投资技术
与基本面深入研究的结合中谋求基金投资组合在
严控偏离风险及力争适度超额收益间的最佳匹
配。为控制基金偏离业绩比较基准的风险，本基
金力求控制基金份额净值增长率与业绩比较基准
间的日跟踪误差不超过 0.5%，年化跟踪误差不超
过 7.75%。
业绩比较基准
本基金业绩比较基准为：中证 100 指数收益率
×90% +银行同业存款利率×10%。
风险收益特征
本基金属于股票型基金，风险与收益高于混合型
基金、债券型基金及货币市场基金。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
姓名 程明 尹东
联系电话 021-38834999 010-67595003 信息披露负责人
电子邮箱 clientservice@bocim.com yindong.zh@ccb.com
客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 010-67595096
传真 021-68873488 010-66275853
注册地址 上海市银城中路200号中银大 北京市西城区金融大街25号
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厦45层
办公地址
上海市银城中路200号中银大
厦45层
北京市西城区闹市口大街1号
院1号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 贾建平 郭树清
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 、 《中国证券报》 、 《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路200号中银大厦45层
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司
上海市浦东新区陆家嘴环路1233号汇亚
大厦1604-1608室
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司
北京西城区金融大街27 号投资广场23
层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2009 年9 月4 日至
2009年12月 31 日
本期已实现收益 56,314,429.21
本期利润 153,028,316.05
加权平均基金份额本期利
润
0.0502
本期加权平均净值利润率 4.95%
本期基金份额净值增长率 4.80%
3.1.2 期末数据和指标 2009年末
期末可供分配利润 53,334,862.39
期末可供分配基金份额利
润
0.0212
期末基金资产净值 2,638,678,168.51
期末基金份额净值 1.048
3.1.3 累计期末指标 2009年末
基金份额累计净值增长率 4.80%
注：1、本基金合同于 2009 年 9 月 4 日生效，截至报告日本基金合同生效未满一年。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
6
3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配
收益，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额） ，
即如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期
末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的
金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分） 。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月
月
5.75% 1.29% 15.28% 1.57% -9.53% -0.28%
自基金合同
生效起至今
4.80% 1.13% 13.76% 1.56% -8.96% -0.43%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的
比较
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2009 年 9 月 4 日至2009 年12 月 31 日）
7
注： 1、本基金合同于 2009 年9 月4日生效，截至报告日本基金合同生效未满一年。2、按基金
合同规定，本基金自基金合同生效起 6 个月内为建仓期，截至报告日本基金尚在建仓期。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银中证 100 指数增强型证券投资基金
合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注：本基金合同于 2009年 9 月4 日生效，截至报告日本基金合同生效未满五年。
本图按实际存续期计算，不按整个自然年度折算
3.3自基金合同生效以来基金的利润分配情况
金额单位：人民币元
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注
2009年 - - - - -
合计 - - - - -
注：本基金合同于 2009 年 9 月 4 日生效，截至报告日本基金合同生效未满三年。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
8
中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司，于 2004 年 7 月 29 日正式开业，
由中银国际和美林投资管理合资组建（2006 年 9 月 29 日美林投资管理有限公司与贝莱德投资管
理有限公司合并，合并后新公司名称为“贝莱德投资管理有限公司” ） 。2007 年 12 月 25 日，经中
国证券监督管理委员会批复，同意中国银行股份有限公司直接控股中银基金。公司注册地为中国
上海市，注册资本为一亿元人民币，其中中国银行拥有 83.5％的股权，贝莱德投资管理拥有 16.5
％的股权。截至 2009 年 12 月 31 日本管理人共管理八只开放式证券投资基金：中银中国精选混
合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长股票型证券投资基金、中
银收益混合型证券投资基金、中银动态策略股票型证券投资基金、中银稳健增利债券型证券投资
基金、中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金及中银中证 100 指数增强型证券投资基金，同
时管理着 5只专户理财产品：中银专户主题 1号资产管理计划、中银专户 2 号资产管理计划、中
银专户 3 号资产管理计划、中银专户 4 号资产管理计划、中银专户 5号资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期
限
姓名 职务
任职日期
离任日
期
证券从业
年限
说明
吴域
中银中
证1 0 0
指数增
强基金
经理、
中银中
国基金
经理
2009-09-04 - 8
中银基金管理有限公司助理副总
裁（AVP） ，经济学硕士。曾于世
纪证券自营部、东方证券资产管
理部、生命人寿保险公司资产管
理部先后从事行业研究，投资组
合研究工作。2007年 8 月至今任
中银中国基金经理，2009 年9 月
至今任中银中证 100 指数增强基
金经理。具有 8 年证券投资研究
经验，具备证券、基金从业资格。
陈军
中银中
证1 0 0
指数增
强基金
经理、
中银收
益基金
经理
2009-09-04 - 11
中银基金管理有限公司投资管理
部权益投资总监、副总裁(VP)，
金融学硕士。曾任中信证券股份
有限责任公司资产管理部项目经
理。2006 年9 月至今任中银收益
基金经理，2009年 9 月至今担任
中银中证 100 指数增强基金经
理。具有 11年投资分析经验，特
许金融分析师（CFA） ，香港财经
分析师学会会员，具备基金从业
资格。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
9
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》 、中国证监会的有关规则和其他有
关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金
资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
在本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和《中银基金管理公司公
平交易管理制度》 ，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、
业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执
行投资交易，本报告期内未发生异常交易行为。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无投资风格相似基金
4.3.3异常交易行为的专项说明
无
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
一季度外需的大幅回落给经济增长带来了严峻的挑战， 出口的增速在 2月份大幅回落至-25%，
2009 年 1 季度的 GDP 同比增长率仅为 6.2%，是自 1991 年以来的最低水平。面对这一状况，政
府及时果断的出台了一系列刺激措施，首先 4万亿投资计划推动了投资的高增长，地方政府的投
资积极性高涨， 2009 年城镇固定资产投资实际增长 33.7%，对 GDP 的拉动为 8.0 个百分点，抵消
了出口对经济增长的负贡献；其次，适度宽松的货币政策为经济的企稳回升提供了重要保证，全
年的新增贷款近 9.6 万亿，M2 等货币供应量指标维持在高位；另外，围绕“保增长、扩内需、调
结构、促民生”进行了一系列政策和结构调整，政策激活住房、汽车等消费热点。2009 年的中国
经济成功实现了 V 形反转，2009 年前三季度中国 GDP 同比增速分别为 6.2%、7.9%与 9.1%，第
四季度则升至 10.7%，全年 GDP 增速达到 8.7%，超预期完成了保八目标。在外围经济持续复苏
情况下，12 月中国出口增速开始转正，同比增长高达 17.7%。四季度的 PMI强劲回升，发电量的
同比增速创历史新高，12 月份工业增加值保持较快增长 18.5%，带动 09 年全年增长 11%。固定
10
资产投资增速年底则略有回落，主要源于基建投资增速放缓，房地产开发投资也略有回落，12 月
同比增长 23%。消费增速平稳上升，全年社会消费品零售实际增长 16.9%，比 08 年加快 2.1 个百
分点，受鼓励消费政策以及房地产市场的火爆影响，汽车、家具、建材消费强劲。货币供应量增
速维持高位，12 月 M2 同比增长 27.68%，M1 同比增长 32.35%。1 月份新增信贷预计在 1.5万亿
左右，在一系列调控措施出台后，银行年初的放贷冲动已经得到有效控制。物价方面，整体通胀
水平处于较为温和的水平，但通胀压力在加大，11 月份 CPI 首次转为上涨，12 月份的异常天气
导致蔬菜等食品价格飙升，CPI 同比上涨 1.9%，食品价格上涨拉动了 CPI 上涨 1.74 个百分点，
居住支出价格拉动 CPI 上涨 0.21 个百分点。PPI 在 12 月份首次转为上涨 1.7%。同时房地产价格
大幅上涨，2009 年全国商品房销售均价比上一轮房地产价格高涨时期的 2007 年高 21%。
2.行情回顾
受益于经济复苏以及宽松货币政策，09 年 A 股市场出现超预期的大幅上涨，中证 100 指数
全年涨幅 87.49%。由于大小盘结构和行业结构的差异，中证 100 指数表现逊色于小盘指数。
3.基金运作分析
本基金依然处于建仓期， 到 09 年末， 我们已经提前完成指数化建仓， 整体仓位保持在 92-95%
之间，其中中证 100 成份股之外的主动投资仓位暂时控制在 5%以内。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
截至 2009 年 12月 31 日，本基金的累计单位净值为 1.048 元；报告期内本基金净值增长率为
4.80%, 同期基金基准增长率为 13.76%，落后基准的原因是采取了分步稳健建仓的策略。12 月单
月本基金净值增长率为 2.24%, 同期基金基准增长率为 2.41%， 表明建仓完成之后本基金收益率已
经基本与基准相符。
本报告期内，本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日平均跟踪误差为 0.12%，年化跟踪
误差为 1.95%，达到了基金合同中关于标的指数的跟踪目标。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
短期内，A股市场面临宽松货币政策退出、经济复苏进程有波折等不利因素，存在较大不确
定性。但从更长远的视野考察，我们认为世界和中国经济复苏的趋势是明确的，而中国将在全球
格局调整中获得巨大的机会，相应地，中国股市正处于长期牛市的进程之中。
本基金将严格按照契约规定，被动投资为主，主动投资为辅，保持跟踪误差在较小范围内；
同时，本基金的主动投资部分将严控仓位，采取自下而上策略，精选个股，中长期投资，力求超
11
额收益，不以追逐市场热点的短期策略作为超越指数的投资手段。
作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2009 年度，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控
机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格
履行。公司法律合规与稽核部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，
发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）全面开展基金运作稽核工作，防范内幕交易，确保基金投资的独立性、公平性及合规
性
主要措施有：严格执行集中交易制度，确保投资研究、决策和交易风险隔离；严格检查基金
的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序。通过以上措施，保证了投资遵循既定的
投资决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出
各项合规提示，防范投资风险。
通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，
也不存在本基金管理人管理的各基金之间的违规交叉交易，基金运作整体合法合规。本基金管理
人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规与稽核
工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定， 本公司为建立健全有效的估值政策和程序， 经公司执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由投资管理部、风险管理部、
基金运营部、法律合规与稽核部和信息披露相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有
的经验、专业胜任能力和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属
行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核
12
算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格
按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金运营部严格按照
新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大
变化时，针对特殊估值工作，按照以下工作流程进行：由公司估值委员会依据行业协会提供的估
值模型和行业做法选定与当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、会计师事务所的相
关意见，由投资部中央交易室做出提示，风险管理部相关人员负责估值相关数值的处理和计算，
待运营部人员复核后，将估值结果反馈基金经理，并提交公司估值委员会。基金运营部将收到的
公司估值委员会确认的公允价值数据传至托管银行，并提示托管银行认真核查，并通知会计事务
所审核。公司按上述规定原则进行估值时，导致基金资产净值的变化在 0.25％以上的，各方确认
无误后，基金运营部可使用上述公允价值进行证券投资基金净值计算处理，与托管行核对无误后
产生当日估值结果，并将结果反馈至公司估值委员会，同时按流程对外公布。
4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，与估值委员会共同商定估值原
则和政策。
4.7.3 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.4 本公司现没有签订任何与估值相关的定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 6 次，每次基
金收益分配比例不低于截至收益分配基准日可供分配利润的 30%，报告期内应分配的金额是
16,000,458.72 元。本基金于 2010 年 1 月 19 日进行了分红(以 2009 年 12 月 31 日已实现的可分配
收益为基准)，每 10 份基金份额派发现金红利 0.1，分红金额总计 26,770,570.90 元，其中现金红
利 23,328,321.75 元，红利再投 3,442,249.15 元。除息日为 2010 年 1 月 19 日，红利发放日为 2010
年 1 月 21 日。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
13
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金
法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职
尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6审计报告
普华永道中天审字(2010)第 20360 号
中银中证 100 指数增强型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的中银中证 100指数增强型证券投资基金(以下简称 “中银中证 100指数基金” )
的财务报表，包括 2009年 12 月 31 日的资产负债表、2009年 9 月 4 日(基金合同生效日) 至 2009
年 12 月 31 日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
6.1管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财
务报表是中银中证 100指数增强型证券投资基金的基金管理人中银基金管理有限公司管理层的责
任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3)作出合理的会计估计。
6.2注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以
14
获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编
制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报
表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了中银中证 100 指
数增强型证券投资基金 2009年 12月 31日的财务状况以及 2009年度的经营成果和基金净值变动
情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司
注册会计师 薛竞
徐振晨
上海市浦东新区陆家嘴环路
1233 号汇亚大厦 1604-1608 室
2010-03-25
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：中银中证 100 指数增强型证券投资基金
报告截止日：2009年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 34,891,893.46
结算备付金
14,562,188.96
存出保证金
273,939.80
交易性金融资产 7.4.7.2 2,536,073,230.50
其中：股票投资
2,388,683,230.50
基金投资
-
债券投资
147,390,000.00
资产支持证券投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
15
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 824,018.68
应收股利
-
应收申购款
75,559,119.07
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
2,662,184,390.47
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年12月31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
9,952,660.23
应付赎回款
7,295,385.50
应付管理人报酬
2,152,598.35
应付托管费
322,889.75
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 2,988,148.54
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 794,539.59
负债合计
23,506,221.96
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 2,518,122,862.84
未分配利润 7.4.7.10 120,555,305.67
所有者权益合计
2,638,678,168.51
负债和所有者权益总计
2,662,184,390.47
注： 1、 报告截止日 2009 年 12月 31 日， 基金份额净值 1.048元， 基金份额总额 2,518,122,862.84
份。
2. 本财务报表的实际编制期间为 2009 年 9 月 4 日(基金合同生效日)至 2009年 12 月 31 日。
7.2利润表
会计主体：中银中证 100 指数增强型证券投资基金
本报告期：2009 年 9 月 4日至 2009 年 12月 31 日
单位：人民币元
16
项 目 附注号
本期
2009年9月4日至2009年1
2月31日
一、收入 170,442,982.52
1.利息收入 5,874,884.38
其中：存款利息收入 7.4.7.11 2,508,543.21
债券利息收入 1,255,204.36
资产支持证券利息收
入
-
买入返售金融资产收
入
2,111,136.81
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
65,972,431.84
其中：股票投资收益 7.4.7.12 63,962,533.43
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.13 305,842.42
资产支持证券投资收
益
-
衍生工具收益 7.4.7.14 -
股利收益 7.4.7.15 1,704,055.99
3.公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
7.4.7.16
96,713,886.84
4.汇兑收益（损失以“－”
号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17
1,881,779.46
减：二、费用 17,414,666.47
1．管理人报酬 10,077,412.10
2．托管费 1,511,611.78
3．销售服务费 -
4．交易费用 7.4.7.18 5,271,577.81
5．利息支出 116,078.54
其中：卖出回购金融资产支
出
116,078.54
6．其他费用 7.4.7.19 437,986.24
三、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
153,028,316.05
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列
153,028,316.05
注：本财务报表的实际编制期间为 2009 年 9 月 4日(基金合同生效日)至 2009年 12 月 31 日。
17
7.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中银中证 100 指数增强型证券投资基金
本报告期：2009 年 9 月 4日至 2009 年 12月 31 日
单位：人民币元
本期
2009年9月4日至2009年12月31日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 3,557,745,752.38 - 3,557,745,752.38
二、本期经营活动产生的基金净值变
动数（本期利润）
- 153,028,316.05 153,028,316.05
三、本期基金份额交易产生的基金净
值变动数（净值减少以“-”号填列）
-1,039,622,889.54 -32,473,010.38 -1,072,095,899.92
其中：1.基金申购款 365,590,283.60 11,241,382.81 376,831,666.41
2.基金赎回款 -1,405,213,173.14 -43,714,393.19 -1,448,927,566.33
四、本期向基金份额持有人分配利润
产生的基金净值变动 （净值减少以 “-”
号填列）
-- -
五、期末所有者权益（基金净值） 2,518,122,862.84 120,555,305.67 2,638,678,168.51
注：本财务报表的实际编制期间为 2009 年 9 月 4 日(基金合同生效日)至 2009年 12 月 31 日。
报告附注为财务报表的组成部分
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理公司负责人：贾建平，主管会计工作负责人：陈儒，会计机构负责人：乐妮
7.4报表附注
7.4.1 基金基本情况
中银中证 100指数增强型证券投资基金 ( 以下简称 “本基金” )经中国证券监督管理委员会 ( 以
下简称“中国证监会”)证监许可 [2009] 第 651 号《关于核准中银中证 100 指数增强型证券投资
基金募集的批复》核准，由中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中
银中证 100指数增强型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期
限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 3,556,166,653.76 元，业经普华永道中
天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (2009)第 156 号验资报告予以验证。经向中国证监会
备案， 《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》于 2009 年 9月 4 日正式生效，基金合
同生效日的基金份额总额为 3,557,745,752.38 份基金份额， 其中认购资金利息折合 1,579,098.62 份
基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限
公司。
18
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合
同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，主要包括中证 100 指数成
分股及其备选成分股、新股（一级市场首次发行或增发） 、债券（国债、金融债、企业债、可转
债等债券资产） 、权证，以及中国证监会批准的允许本基金投资的其他金融工具。本基金投资于
股票资产占基金资产的比例为 90-95%，投资于标的指数－中证 100 成分股、备选成分股的资产占
基金资产的比例不低于 80%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。
本基金的业绩比较基准为：中证 100 指数收益率×90%+银行同业存款利率×10%。
根据《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》的规定，本基金的投资组合应在基
金成立 6 个月内达到基金合同规定的比例限制。截至 2009 年 12 月 31 日止，本基金尚处于建仓
期。
本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2010 年 3月 25 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38
项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下
合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号关于发布《证券投资基金信息披露 XBRL 模
板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基
金会计核算业务指引》 、 《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的
如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2009年 9月 4日(基金合同生效日) 至 2009年 12月 31日止期间财务报表符合企业会
计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2009 年 12月 31 日的财务状况以及 2009 年 9 月 4 日
(基金合同生效日) 至 2009 年 12月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2009
年 9 月 4 日(基金合同生效日)至 2009年 12 月 31 日。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
19
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列
示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收
款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债
表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入
当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日
止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金
额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款项和
其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结
转。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
20
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债
务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确
认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允
价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允
价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也
可按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
21
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利
润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金
等)为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的
未实现部分为负数， 则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后
的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营
成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件
的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
(1) 计量属性
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外，一般采用历史
成本计量。
(2) 重要会计估计及其关键假设
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(a) 对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基
金估值业务的指导意见》 ，本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的
参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值，通过停牌股票
22
所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指
数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变
动，停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。
(b) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允
价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
无。
7.4.5.2会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2005]102号《关于股息红利个
人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》 、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税
项列示如下：
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%
的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基
金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人
所得税，暂不征收企业所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
23
单位：人民币元
项目 本期末
2009年 12 月 31 日
活期存款 34,891,893.46
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计 34,891,893.46
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2009年12月31 日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,291,948,643.66 2,388,683,230.50 96,734,586.84
交易所市场 -- -
银行间市场 147,410,700.00 147,390,000.00 -20,700.00 债券
合计 147,410,700.00 147,390,000.00 -20,700.00
资产支持证券 -- -
基金 -- -
其他 -- -
合计 2,439,359,343.66 2,536,073,230.50 96,713,886.84
注：债券投资中银行间同业市场交易债券均按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及
结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。采用该估值技术的银行间同业市场交易债券于
本会计期间利润表中确认的公允价值变动损失为 20,700.00元。
7.4.7.3衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
无余额。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
应收活期存款利息 8,428.73
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
24
应收结算备付金利息 5,096.80
应收债券利息 810,493.15
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 -
合计 824,018.68
7.4.7.6其他资产
无余额。
7.4.7.7应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2009年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 2,983,864.42
银行间市场应付交易费用 4,284.12
合计 2,988,148.54
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2009年12月31日
应付券商交易单元保证金 500,000.00
应付赎回费 27,495.13
预提费用 146,256.10
应付指数使用费 120,788.36
合计 794,539.59
7.4.7.9实收基金
金额单位：人民币元
本期
2009年9月4日(基金合同生效日)至2009年12月31日 项目
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 3,557,745,752.38 3,557,745,752.38
本期申购 365,590,283.60 365,590,283.60
本期赎回（以“-”号填列） -1,405,213,173.14 -1,405,213,173.14
本期末 2,518,122,862.84 2,518,122,862.84
注：1. 申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
2. 本基金自 2009年 7月 31 日至 2009 年 8 月 31 日止期间公开发售， 共募集有效净认购
资金 3,556,166,653.76 元。根据《中银中证 100 指数增强型证券投资基金招募说明书》的规定，
本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入 1,579,098.62 元在本基金成立后，折算为
25
1,579,098.62 份基金份额，划入基金份额持有人账户。
3. 根据《中银中证 100指数增强型证券投资基金基金合同》及《中银中证 100 指数增强型证
券投资基金招募说明书》的相关规定，本基金于 2009 年 9月 4 日(基金合同生效日)至 2009 年 10
月 11 日止期间暂不向投资人开放基金交易，申购业务、赎回业务及转换业务自 2009 年 10 月 12
日起开始办理。
7.4.7.10未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 -- -
本期利润 56,314,429.21 96,713,886.84 153,028,316.05
本期基金份额交易产生
的变动数
-2,979,566.82 -29,493,443.56 -32,473,010.38
其中：基金申购款 4,937,851.62 6,303,531.19 11,241,382.81
基金赎回款 -7,917,418.44 -35,796,974.75 -43,714,393.19
本期已分配利润 -- -
本期末 53,334,862.39 67,220,443.28 120,555,305.67
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2009年9月4日(基金合同生效日)
至2009年12月31日
活期存款利息收入 2,286,068.24
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 215,563.44
其他 6,911.53
合计 2,508,543.21
7.4.7.12股票投资收益
7.4.7.12.1股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2009年9月4日(基金合同生效日)至2009
年12月31日
卖出股票成交总额 976,943,849.92
减：卖出股票成本总额 912,981,316.49
买卖股票差价收入 63,962,533.43
26
7.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2009年9月4日(基金合同生
效日)至2009年12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）
成交总额
498,139,675.55
减：卖出债券（债转股及债券到期兑
付）成本总额
497,003,795.89
减：应收利息总额 830,037.24
债券投资收益 305,842.42
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2009年9月4日(基金合同生效日)
至2009年12月31日
股票投资产生的股利收益 1,704,055.99
基金投资产生的股利收益 -
合计 1,704,055.99
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2009年9月4日(基金合同生效日)
至2009年12月31日
1. 交易性金融资产 96,713,886.84
——股票投资 96,734,586.84
——债券投资 -20,700.00
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
2. 衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 96,713,886.84
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
27
项目
本期
2009年9月4日(基金合同生效日)至
2009年12月31日
基金赎回费收入 1,766,223.17
基金转换费收入 44,938.01
基金合同生效日前利息收入 70,618.28
合计 1,881,779.46
1. 本基金场内的赎回费率为 0.5%，场外的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归
入基金资产。
2. 本基金的转换费总额的 25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2009年9月4日(基金合同生效日)
至2009年12月31日
交易所市场交易费用 5,266,902.81
银行间市场交易费用 4,675.00
合计 5,271,577.81
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2009年9月4日(基金合同生效
日)至2009年12月31日
审计费用 102,000.00
信息披露费 164,256.10
银行汇划费用 9,231.53
指数使用费 161,238.61
其他 1,260.00
合计 437,986.24
注：”其他”包括银行账户维护费 360 和股东账户开户费 900
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
无。
7.4.8.2资产负债表日后事项
本基金的基金管理人于 2010 年 1 月 15 日宣告分红，向截至 2010 年 1 月 19日止在本基金注
册登记人中国证券登记结算有限责任公司登记在册的全体基金份额持有人，按每 10 份基金份额
派发红利 0.10 元。
28
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司 (“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构
中国银行股份有限公司 (“中国银行”) 基金管理人的股东、基金代销机构
中银国际证券有限责任公司(“中银证券”) 受中国银行重大影响、基金代销机构
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
无。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2009年9月4日(基金合同生效日)
至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的管理
费
10,077,412.10
其中：支付销售机构的客户维护
费
1,333,727.44
注：支付基金管理人中银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年
费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 1.00% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2009年9月4日(基金合同生效日)
至2009年12月31日
当期发生的基金应支付的托管
费
1,511,611.78
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐
日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.15% / 当年天数。
29
7.4.10.2.3 销售服务费
无。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.10.4各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2009年 9月 4 日(基金合同生效日)至
2009年 12 月 31 日
关联方名称
期末余额 当期利息收入
中国建设银行股
份有限公司
34,891,893.46 2,286,068.24
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
报告期内本基金未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。本基金于资产负债表日后宣告的分红情况见附注
7.4.8.2。
7.4.12 期末（2009 年 12 月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
30
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
002306 湘鄂情 2009-11-05 2010-02-11
新股网
下申购
18.90 33.36 46,639 881,477.10 1,555,877.04 -
002310 东方园林 2009-11-20 2010-03-01
新股网
下申购
58.60 110.88 13,914 815,360.40 1,542,784.32 -
002315 焦点科技 2009-12-01 2010-03-09
新股网
下申购
42.00 69.18 9,458 397,236.00 654,304.44 -
002321 华英农业 2009-12-09 2010-03-16
新股网
下申购
16.98 26.61 82,149 1,394,890.02 2,185,984.89 -
合计
3,488,963.52 5,938,950.69
7.4.12.1.2 受限证券类别：债券
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
-
-
-
-
-
- - - - - -
7.4.12.1.3 受限证券类别：
证券
代码
证券名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
-
-
-
-
-
- - - - - -
注：基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其
中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协议的规定，在
新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股，从新股
获配日至新股上市日之间不能自由转让。
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代码 股票名称 停牌日期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额 备注
000709 唐钢股份 2009-12-16
资产
重组
7.09 2010-01-25 6.60 1,099,4207,523,524.64 7,794,887.80 -
注：复牌后更名为“河北钢铁” 。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
31
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本
基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内，使本基金
在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险控制
委员会、督察长、风险管理部、法律合规与稽核部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过
风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风
险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作
完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司执行总裁负责，并由督
察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法
去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类
风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融
工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程
度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范
围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国建设银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进
行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险发
生的可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进
行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2009 年 12 月 31 日，本基金未持有信
32
用类债券。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管
理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证
券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资
产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外，本基
金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债
券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额
净值 ( 所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变
动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
33
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量
在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金
及债券投资等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2009 年 12 月 31 日
1年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 34,891,893.46 - - - 34,891,893.46
结算备付金
14,562,188.96 - - - 14,562,188.96
存出保证金
- - -273,939.80 273,939.80
交易性金融资产
147,390,000.00 - -2,388,683,230.50 2,536,073,230.50
应收利息
- - -824,018.68 824,018.68
应收申购款
- - -75,559,119.07 75,559,119.07
资产总计 196,844,082.42 - -2,465,340,308.05 2,662,184,390.47
负债
应付证券清算款 - - -9,952,660.23 9,952,660.23
应付赎回款 - - -7,295,385.50 7,295,385.50
应付管理人报酬 - - -2,152,598.35 2,152,598.35
应付托管费 - - -322,889.75 322,889.75
应付交易费用 - - -2,988,148.54 2,988,148.54
其他负债 - - -794,539.59 794,539.59
负债总计 - - -23,506,221.96 23,506,221.96
利率敏感度缺口 196,844,082.42 - -2,441,834,086.09 2,638,678,168.51
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日
孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于 2009 年 12 月 31 日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为
5.59%，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率
34
以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市
场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项
的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用指数化投资作为主要投资策略，在此基础上进行适度的主动调整，在数量化投资
技术与基本面深入研究的结合中谋求基金投资组合在严控偏离风险及力争适度超额收益间的最
佳匹配。为控制基金偏离业绩比较基准的风险，本基金力求控制基金份额净值增长率与业绩比较
基准间的日跟踪误差不超过 0.5%，年化跟踪误差不超过 7.75%。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。股票资产占基金资产的比例为 90-95%，投
资于标的指数－中证 100 成分股、备选成分股的资产占基金资产的比例不低于 80%。此外，本基
金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风
险度量，通过特定指标测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2009年 12 月 31 日
项目
公允价值
占基金资产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 2,388,683,230.50 90.53
衍生金融资产－权证投资 - -
其他 - -
合计 2,388,683,230.50 90.53
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
于 2009 年 12 月 31 日，由于本基金运行期间不足一年，尚不存在足够的经验数据，因此无
法对本基金资产净值对于市场价格风险的敏感性作定量分析。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比
35
例（%）
1 权益投资 2,388,683,230.50 89.73
其中：股票 2,388,683,230.50 89.73
2 固定收益投资 147,390,000.00 5.54
其中：债券 147,390,000.00 5.54
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
5 银行存款和结算备付金合计 49,454,082.42 1.86
6 其他各项资产 76,657,077.55 2.88
7 合计 2,662,184,390.47 100.00
8.2期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采掘业 264,441,330.86 10.02
C 制造业 545,537,039.94 20.67
C0
食品、饮料 89,051,549.22 3.37
C1
纺织、服装、皮毛 9,674,266.81 0.37
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑料 119,506,132.47 4.53
C5
电子 - -
C6
金属、非金属 156,653,517.03 5.94
C7
机械、设备、仪表 170,651,574.41 6.47
C8
医药、生物制品 - -
C99
其他制造业 - -
D 电力、煤气及水的生产和供应业 88,067,041.56 3.34
E 建筑业 36,181,357.62 1.37
F 交通运输、仓储业 102,438,851.36 3.88
G 信息技术业 59,715,788.71 2.26
H 批发和零售贸易 32,991,055.30 1.25
I 金融、保险业 1,046,800,101.22 39.67
J 房地产业 102,988,086.49 3.90
K 社会服务业 15,861,937.89 0.60
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 10,411,735.36 0.39
36
合计 2,305,434,326.31 87.37
8.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 2,185,984.89 0.08
B 采掘业 11,854,983.90 0.45
C 制造业 2,288,865.00 0.09
C0
食品、饮料 - -
C1
纺织、服装、皮毛 - -
C2
木材、家具 - -
C3
造纸、印刷 - -
C4
石油、化学、塑胶、塑料 - -
C5
电子 - -
C6
金属、非金属 - -
C7
机械、设备、仪表 - -
C8
医药、生物制品 - -
C99
其他制造业 2,288,865.00 0.09
D 电力、煤气及水的生产和供应业 - -
E 建筑业 11,980,894.32 0.45
F 交通运输、仓储业 46,967,046.60 1.78
G 信息技术业 654,304.44 0.02
H 批发和零售贸易 - -
I 金融、保险业 - -
J 房地产业 5,760,948.00 0.22
K 社会服务业 1,555,877.04 0.06
L 传播与文化产业 - -
M 综合类 - -
合计 83,248,904.19 3.15
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 600036 招商银行 6,617,735 119,450,116.75 4.53
2 601328 交通银行 10,808,721 101,061,541.35 3.83
3 600309 烟台万华 4,087,050 98,130,070.50 3.72
4 601318 中国平安 1,712,029 94,315,677.61 3.57
5 600016 民生银行 11,255,665 89,032,310.15 3.37
37
6 600030 中信证券 2,762,971 87,779,588.67 3.33
7 601166 兴业银行 2,091,433 84,305,664.23 3.19
8 601398 工商银行 12,711,540 69,150,777.60 2.62
9 600000 浦发银行 3,183,777 69,056,123.13 2.62
10 601088 中国神华 1,970,060 68,597,489.20 2.60
11 601169 北京银行 3,302,128 63,863,155.52 2.42
12 000002 万 科Ａ 5,839,380 63,123,697.80 2.39
13 000001 深发展Ａ 2,417,123 58,905,287.51 2.23
14 601601 中国太保 1,841,666 47,183,482.92 1.79
15 600837 海通证券 2,437,168 46,769,253.92 1.77
16 600519 贵州茅台 224,149 38,064,983.18 1.44
17 600050 中国联通 4,888,708 35,638,681.32 1.35
18 000858 五 粮 液 1,120,626 35,479,019.16 1.34
19 600900 长江电力 2,653,718 35,453,672.48 1.34
20 600028 中国石化 2,402,601 33,852,648.09 1.28
21 002024 苏宁电器 1,587,635 32,991,055.30 1.25
22 601857 中国石油 2,232,055 30,847,000.10 1.17
23 600019 宝钢股份 3,147,162 30,401,584.92 1.15
24 000983 西山煤电 717,481 28,620,317.09 1.08
25 601628 中国人寿 892,728 28,290,550.32 1.07
26 000063 中兴通讯 536,597 24,077,107.39 0.91
27 601006 大秦铁路 2,329,603 23,994,910.90 0.91
28 000651 格力电器 772,174 22,346,715.56 0.85
29 600104 上海汽车 774,877 20,247,536.01 0.77
30 600089 特变电工 833,728 19,842,726.40 0.75
31 601390 中国中铁 3,057,671 19,263,327.30 0.73
32 600048 保利地产 853,565 19,119,856.00 0.72
33 601919 中国远洋 1,372,882 19,083,059.80 0.72
34 000898 鞍钢股份 1,088,602 17,417,632.00 0.66
35 000527 美的电器 740,446 17,178,347.20 0.65
36 601186 中国铁建 1,850,988 16,918,030.32 0.64
37 601600 中国铝业 1,135,664 16,433,058.08 0.62
38 000825 太钢不锈 1,708,498 16,299,070.92 0.62
39 000069 华侨城Ａ 923,817 15,861,937.89 0.60
40 600005 武钢股份 1,880,789 15,572,932.92 0.59
41 000568 泸州老窖 397,222 15,507,546.88 0.59
42 600585 海螺水泥 310,268 15,469,962.48 0.59
43 000792 盐湖钾肥 266,631 15,195,300.69 0.58
44 000783 长江证券 786,569 15,172,916.01 0.58
45 601898 中煤能源 1,098,273 14,914,547.34 0.57
46 600015 华夏银行 1,196,460 14,860,033.20 0.56
38
47 601009 南京银行 762,069 14,746,035.15 0.56
48 000402 金 融 街 1,209,465 14,670,810.45 0.56
49 600018 上港集团 2,510,866 14,563,022.80 0.55
50 601168 西部矿业 978,415 14,382,700.50 0.55
51 002202 金风科技 494,868 14,182,916.88 0.54
52 601699 潞安环能 273,309 14,151,940.02 0.54
53 601766 中国南车 2,338,186 13,304,278.34 0.50
54 002142 宁波银行 754,905 13,203,288.45 0.50
55 601666 平煤股份 411,986 13,183,552.00 0.50
56 600011 华能国际 1,612,202 12,913,738.02 0.49
57 600031 三一重工 348,731 12,836,788.11 0.49
58 600795 国电电力 1,647,322 12,157,236.36 0.46
59 601899 紫金矿业 1,241,009 11,963,326.76 0.45
60 600362 江西铜业 290,947 11,698,978.87 0.44
61 000878 云南铜业 374,535 11,464,516.35 0.43
62 601998 中信银行 1,387,289 11,417,388.47 0.43
63 600550 天威保变 350,707 11,075,327.06 0.42
64 601958 金钼股份 580,311 11,060,727.66 0.42
65 600320 振华重工 1,052,689 10,884,804.26 0.41
66 600832 东方明珠 916,526 10,411,735.36 0.39
67 000157 中联重科 398,221 10,357,728.21 0.39
68 600642 申能股份 878,067 9,992,402.46 0.38
69 000728 国元证券 465,326 9,916,097.06 0.38
70 600009 上海机场 568,092 9,896,162.64 0.38
71 600177 雅戈尔 666,731 9,674,266.81 0.37
72 600583 海油工程 786,418 8,965,165.20 0.34
73 601111 中国国航 916,070 8,895,039.70 0.34
74 600875 东方电气 192,458 8,677,931.22 0.33
75 600649 城投控股 680,235 8,591,368.05 0.33
76 000562 宏源证券 349,614 8,320,813.20 0.32
77 600188 兖州煤业 353,728 8,149,893.12 0.31
78 601333 广深铁路 1,684,819 8,036,586.63 0.30
79 000709 唐钢股份 1,099,420 7,794,887.80 0.30
80 600808 马钢股份 1,404,477 7,092,608.85 0.27
81 600010 包钢股份 1,510,406 7,008,283.84 0.27
82 601866 中海集运 1,412,368 6,539,263.84 0.25
83 600688 S 上石化 563,424 6,180,761.28 0.23
84 600150 中国船舶 79,306 6,173,179.04 0.23
85 600663 陆家嘴 240,258 6,073,722.24 0.23
86 600029 南方航空 983,010 5,957,040.60 0.23
87 601808 中海油服 353,753 5,752,023.78 0.22
39
88 600026 中海发展 381,447 5,473,764.45 0.21
89 000027 深圳能源 398,969 5,410,019.64 0.21
90 601991 大唐发电 392,111 3,548,604.55 0.13
91 601727 上海电气 368,326 3,543,296.12 0.13
注： “唐钢股份”2010年01月 25 日起更名为“河北钢铁”
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 600386 北巴传媒 3,216,921 46,967,046.60 1.78
2 600547 山东黄金 81,733 6,563,159.90 0.25
3 601668 中国建筑 1,363,900 6,437,608.00 0.24
4 600489 中金黄金 90,800 5,291,824.00 0.20
5 000024 招商地产 160,100 4,263,463.00 0.16
6 601618 中国中冶 738,100 4,000,502.00 0.15
7 600208 新湖中宝 230,500 2,288,865.00 0.09
8 002321 华英农业 82,149 2,185,984.89 0.08
9 002306 湘鄂情 46,639 1,555,877.04 0.06
10 002310 东方园林 13,914 1,542,784.32 0.06
11 000046 泛海建设 104,500 1,497,485.00 0.06
12 002315 焦点科技 9,458 654,304.44 0.02
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净值
比例（％）
1 601318 中国平安 144,630,472.94 5.48
2 600036 招商银行 126,313,965.44 4.79
3 601328 交通银行 101,279,385.51 3.84
4 601169 北京银行 100,289,189.12 3.80
5 600030 中信证券 97,346,166.51 3.69
6 600016 民生银行 95,502,047.94 3.62
7 601166 兴业银行 93,083,276.76 3.53
8 600000 浦发银行 87,133,039.24 3.30
9 000002 万 科Ａ 86,637,614.62 3.28
10 002024 苏宁电器 83,208,515.11 3.15
11 000858 五 粮 液 82,023,162.79 3.11
12 600309 烟台万华 81,994,776.55 3.11
13 601088 中国神华 74,724,748.88 2.83
40
14 000783 长江证券 73,465,968.87 2.78
15 601998 中信银行 73,174,460.93 2.77
16 601398 工商银行 70,704,016.05 2.68
17 601788 光大证券 68,562,852.14 2.60
18 600195 中牧股份 68,328,308.56 2.59
19 000952 广济药业 65,340,607.17 2.48
20 000001 深发展Ａ 62,851,379.41 2.38
21 600271 航天信息 55,481,575.09 2.10
22 600050 中国联通 55,111,881.63 2.09
23 600028 中国石化 54,528,330.69 2.07
注:"买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑
相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净值
比例（％）
1 601998 中信银行 79,547,067.40 3.01
2 600195 中牧股份 73,674,322.41 2.79
3 601788 光大证券 71,447,859.14 2.71
4 000952 广济药业 70,032,781.61 2.65
5 002024 苏宁电器 68,901,336.09 2.61
6 000783 长江证券 66,118,820.28 2.51
7 600271 航天信息 57,651,284.38 2.18
8 000858 五 粮 液 57,146,676.06 2.17
9 601318 中国平安 40,450,048.36 1.53
10 601169 北京银行 39,794,387.35 1.51
11 601668 中国建筑 35,249,828.40 1.34
12 000402 金 融 街 28,710,187.14 1.09
13 002239 金 飞 达 26,942,423.03 1.02
14 600028 中国石化 26,885,420.18 1.02
15 600050 中国联通 23,337,671.47 0.88
16 600030 中信证券 22,814,851.67 0.86
17 600000 浦发银行 19,508,239.71 0.74
18 601166 兴业银行 16,153,437.51 0.61
19 000002 万 科Ａ 15,625,869.11 0.59
20 000629 攀钢钢钒 13,872,653.60 0.53
注:"买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑
相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
41
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 3,204,929,960.15
卖出股票的收入（成交）总额 976,943,849.92
注:"买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑
相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 147,390,000.00 5.59
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 可转债 - -
7 其他 - -
8 合计 147,390,000.00 5.59
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 0901042 09央票42 1,500,000 147,390,000.00 5.59
2 - - -- -
3 - - -- -
4 - - -- -
5 - - -- -
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.9投资组合报告附注
8.9.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.9.2基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
42
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 273,939.80
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 824,018.68
5 应收申购款 75,559,119.07
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 76,657,077.55
8.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.9.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.9.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
8.9.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数
(户)
户均持有的基金
份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额比
例
44,515 56,567.96 350,133,118.77 13.90%2,167,989,744.07 86.10%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放
式基金
1,884,495.47 0.0748%
§1 0开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日基金份额总额
3,557,745,752.38
43
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额
365,590,283.60
减：基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额
1,405,213,173.14
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额
-
本报告期期末基金份额总额
2,518,122,862.84
§11重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、本报告期内基金管理人的重大人事变动：
经中银基金管理有限公司第二届董事会第五次会议审议通过，决定聘任俞岱曦先生担任公司
副总经理。俞岱曦先生副总经理的任职资格已获中国证监会核准（证监许可【2009】182 号） 。
2、本基金托管人的专门基金托管部门在本报告期内无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，没有发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内，没有发生基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所，报告期内本基金应支付给会计师事务所
的报酬为 102,000.00 元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 1 年（基金成立至报
告期末） 。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，管理人、托管人及其高级管理人员没有受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金 备注
券商名称 交易单元数量
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
申银万国 1 265,418,049.97 6.36% 225,604.75 6.44% -
招商证券 1 459,639,279.03 11.01% 390,687.40 11.14% -
中金公司 1 561,118,230.56 13.44% 455,912.39 13.00% -
44
安信证券 2 1,456,312,456.97 34.87% 1,214,794.28 34.65% -
中信证券 1 1,433,863,710.52 34.33% 1,218,781.34 34.76% -
注：
1、专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问题的
通知》 （证监基字<1998>29 号）及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》有关
规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经
营状况） 、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量） 、券商每日信息评价（及时性和有效性）
和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：首先根据租用证券
公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》 ，然后根据评分高低进行选择
基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。
2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：本报告期间于 2009 年 9 月，新租中信证券股份
有限公司上海交易所交易单元、安信证券股份有限公司深圳交易所交易单元、安信证券股份有限
公司上海交易所交易单元、招商证券股份有限公司上海交易所交易单元、申银万国证券股份有限
公司上海交易所交易单元、中国国际金融有限公司深圳交易所交易单元。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 回购交易 权证交易
券商名称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
申银万国 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
中信证券 2,259,513.20 100.00% 41,116,500,000.00 100.00% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
《中银中证100指数增强型证券投资基金基
金合同生效公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-09-05
2
《中银基金管理有限公司关于旗下基金新
增中国国际金融有限公司为代销机构的公
告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-09-11
3
《中银基金管理有限公司关于旗下基金新
增信达证券股份有限公司为代销机构的公
告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-09-11
4
《中银基金管理有限公司关于旗下基金参
与创业板投资及相关风险揭示的公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
2009-09-23
45
www.bocim.com
5
《中银基金管理有限公司关于旗下部分基
金估值调整的提示性公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-09-30
6
《中银中证100指数增强型证券投资基金开
放日常申购和赎回业务公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-09-30
7
《中银基金管理有限公司关于旗下中银中
证 100 指数增强型证券投资基金在中银直
销、中国银行、交通银行、民生银行、中信
银行、招商银行开通基金转换业务的公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-10-09
8
《中银基金管理有限公司关于中银中证 100
指数增强型证券投资基金开通建设银行基
金网银申购、定期定额申购业务及开展相关
费率优惠活动的公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-10-09
9
《中银中证100指数增强型证券投资基金网
上交易申购费率优惠公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-10-09
10
中银基金管理有限公司关于旗下中银中证
100 指数增强型证券投资基金开通中国银行
网银申购、定投业务及参与相关费率优惠活
动的公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-10-09
11
中银基金管理有限公司关于旗下中银中证
100 指数增强型证券投资基金在民生银行、
中信银行、招商银行开通基金定期定额投资
业务的公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-10-09
12
《中银基金关于旗下基金持有的长期停牌
股票估值方法变更的提示性公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-10-09
13
中银基金管理有限公司关于旗下中银中证
100 指数增强型证券投资基金开通交通银行
基金定期定额投资业务及参与定投优惠活
动的公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-10-09
14
《 中银基金管理有限公司关于中银中证
100 指数增强型证券投资基金开通工商银行
网上申购费率优惠活动的公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-10-09
15
《中银基金管理有限公司关于旗下中银中
证100指数增强型证券投资基金开通基金网
上直销定期定额申购业务并实施相关优惠
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
2009-10-09
46
的公告》 www.bocim.com
16
《中银基金管理有限公司关于旗下基金新
增宏源证券股份有限公司为代销机构的公
告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-10-23
17
《中银基金管理公司关于旗下基金代销机
构名称变更的公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-11-14
18
《中银基金管理有限公司关于暂停开展建
设银行网银申购费率优惠活动的公告》
《上海证券报》、 《中
国证券报》、《证券
时报》、
www.bocim.com
2009-12-11
§12影响投资者决策的其他重要信息
1、2009 年 1月 16 日，本基金托管人公告该行聘请胡哲一先生担任本基金托管行副行长；
2、2009 年 5月 14 日，美国银行公告关于中国建设银行股份有限公司股权变动报告书；
3、 2009 年 5月 26 日，中国建银投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权
变动报告书；
4、 2009 年 5月 26 日，中央汇金投资有限责任公司公告关于中国建设银行股份有限公司股权
变动报告书；
5、2009 年 8 月 2 日，本基金托管人公告，自 2009 年 7 月 24 日起陈佐夫先生就任本基金托
管行执行董事。
6、2009 年 9月 27 日，本基金托管人发布关于控股股东增持股份计划实施情况的公告。
7、2009 年 10 月 11 日，本基金托管人发布关于控股股东增持本基金托管行股份的公告。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
1、中国证监会批准中银中证 100 指数增强型证券投资基金发行及募集的文件。
2、中银基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
3、 《中银中证 100 指数增强型证券投资基金基金合同》 。
4、 《中银中证 100 指数增强型证券投资基金托管协议》 。
5、 《中银中证 100 指数增强型证券投资基金招募说明书》 。
47
6、报告期内在指定报刊上披露的各项公告。
7、中国证监会要求的其他文件。
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的办公场所，部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
13.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅，也可在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办
公场所免费查阅。
中银基金管理有限公司
二〇一〇年三月二十六日
