国泰纳斯达克 100指数证券投资基金
基金合同
基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
二零一零年三月 基金合同
3-1
目
录
一、前言 ..............................................................................................................................................2
二、释义 ..............................................................................................................................................3
三、基金的基本情况 ..........................................................................................................................6
四、基金份额的发售 ..........................................................................................................................7
五、基金备案 ......................................................................................................................................8
六、基金份额的申购与赎回 ..............................................................................................................9
七、基金合同当事人及权利义务 .....................................................................................................16
八、基金份额持有人大会 ................................................................................................................24
九、基金管理人、基金托管人的更换条件和程序 .........................................................................31
十、基金的托管 ................................................................................................................................33
十一、基金份额的登记 ....................................................................................................................33
十二、基金的投资 ............................................................................................................................34
十三、基金的财产 ............................................................................................................................39
十四、基金资产的估值 ....................................................................................................................40
十五、交易的清算与交割 ................................................................................................................45
十六、基金的费用与税收 ................................................................................................................46
十七、基金的收益与分配 ................................................................................................................48
十八、基金的会计和审计 ................................................................................................................49
十九、基金的信息披露 ....................................................................................................................50
二十、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 .........................................................................54
二十一、违约责任 ............................................................................................................................56
二十二、争议的处理 ........................................................................................................................57
二十三、基金合同的效力 ................................................................................................................58
二十四、其他事项 ............................................................................................................................58 基金合同
3-2
一、前言
(一 )订立本基金合同的目的、依据和原则
1.订立本基金合同的目的是保护投资人合法权益，明确基金合同当事人的权
利义务，规范基金运作。
2.订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》 (以下简称 “《合同法》 ” )、
《中华人民共和国证券投资基金法》 (以下简称 “《基金法》 ” )、《证券投资基金运 作管理办法》 (以下简称 “《运作办法》 ” )、《证券投资基金销售管理办法》 (以下简 称 “《销售办法》 ” )、《证券投资基金信息披露管理办法》 (以下简称 “《信息披露办 法》 ” )、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（以下简称 “《试行办 法》 ”）及有关法律法规和有关部门的批准文件。
3.订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资人合法权益。
(二 )基金合同是规定基金合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件，其
他与 基金 相 关的 涉 及基金合同当事人之间权利义务关系的 任何 文件 或表述 ， 如与
基金合同 不 一 致或 有 冲突 ， 均 以基金合同 为 准。基金合同当事人 按照 基金合同及
其 他 有关规定 享 有权利、 承担 义务。
《基金合同》当事人 包括 基金管理人、基金 托 管人和基金 份额持 有人。基金
投资人自依本基金合同 取得 基金 份额 ， 即成为 基金 份额持 有人和本基金合同的当
事人，其 持 有基金 份额 的行 为 本 身即表 明其 对 基金合同的 承认 和 接受 。
(三 )国 泰纳斯达克 100指数 证券投资基金 由 基金管理人依 照 基金合同及其 他 有关规定 募集 ， 并经 中国证券 监督 管理 委员会 (以下简称 “中国证 监会 ” )核 准。
中国证 监会对 本基金 募集 的 核 准， 并不表 明其 对 本基金的 价值 和 收 益 做出 实
质性判断或 保证， 也不表 明投资 于 本基金 没 有 风险 。
基金管理人依 照恪尽职守 、诚实信用、 谨慎勤勉 的原则管理和运用基金 财产 ， 但不 保证投资 于 本基金一定 盈 利， 也不 保证 最低收 益。
(四 )基金管理人、基金 托 管人 在 本基金合同之外披露 涉 及本基金的信息，其
内 容涉 及 界 定基金合同当事人之间权利义务关系的， 如与 基金合同 不 一 致或 有 冲 突 ，以基金合同 为 准。 基金合同
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二、释义
在 本基金合同中， 除非 文 意另 有 所指 ，下 列词语或 简称 具 有 如 下 含 义 ：
1.基金 或 本基金 ： 指 国 泰纳斯达克 100指数 证券投资基金
2.基金管理人 ： 指 国 泰 基金管理有 限公司
3.基金 托 管人 ： 指 中国 建设银 行 股 份 有 限公司
4.基金合同 或 本基金合同 ： 指 《国 泰纳斯达克 100指数 证券投资基金基金合 同》及 对 本基金合同的 任何 有 效修 订和 补 充
5.托 管 协议： 指 基金管理人 与 基金 托 管人 就 本基金 签 订之《国 泰纳斯达克 100
指数 证券投资基金 托 管 协议 》及 对 该 托 管 协议 的 任何 有 效修 订和 补 充
6.招 募 说 明 书： 指 《国 泰纳斯达克 100指数 证券投资基金 招 募 说 明 书 》及其 定 期 的 更新
7.基金 份额 发 售 公告： 指 《国 泰纳斯达克 100指数 证券投资基金基金 份额 发 售 公告 》
8.法律法规 ： 指 中国 现 行有 效 并 公布 实 施 的法律、行 政 法规、规范 性 文件、 司 法 解释 、行 政 规 章 以及其 他对 基金合同当事人有 约束力 的 决 定、 决议 、 通知 等
9.《基金法》 ： 指 2003年 10月 28日 经 第十届全 国人民 代 表 大 会 常 务 委员会 第五次 会 议通过 ，自 2004年 6月 1日起 实 施 的《中华人民共和国证券投资基金法》 及 颁布 机关 对 其 不 时 做出 的 修 订
10.《销售办法》 ： 指 中国证 监会于 2004年 6月 25日颁布 、自同 年 7月 1日 起 实 施 的《证券投资基金销售管理办法》及 颁布 机关 对 其 不 时 做出 的 修 订
11.《信息披露办法》 ： 指 中国证 监会于 2004年 6月 8日颁布 、自同 年 7月 1
日起 实 施 的《证券投资基金信息披露管理办法》及 颁布 机关 对 其 不 时 做出 的 修 订
12.《运作办法》 ： 指 中国证 监会于 2004年 6月 29日颁布 、自同 年 7月 1日 起 实 施 的《证券投资基金运作管理办法》及 颁布 机关 对 其 不 时 做出 的 修 订
13.《试行办法》 ： 指 中国证 监会于 2007年 6月 18日公布 、自同 年 7月 5日 起 实 施 的《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及 颁布 机关 对 其 不
时 做出 的 修 订 基金合同
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14.中国证 监会 ： 指 中国证券 监督 管理 委员会
15.银 行 业 监督 管理机构 ： 指 中国人民 银 行和 /或 中国 银 行 业 监督 管理 委员会
16.国 家 外 汇局： 指 国 家 外 汇 管理 局 或 其 授 权的 代 表 机构
17.基金合同当事人 ： 指受 基金合同 约束 ， 根 据基金合同 享 有权利 并承担 义务 的法律 主体 ， 包括 基金管理人、基金 托 管人和基金 份额持 有人
18.个 人投资者 ： 指 依据有关法律法规规定 可 投资 于 证券投资基金的自 然 人
19.机构投资者 ： 指 依法 可 以投资 开放式 证券投资基金的、 在 中华人民共和国 境内合法 注册登记 并 存续 或经 有关 政府 部门批准 设 立 并 存续 的 企业 法人、事 业 法 人、 社 会 团体 或 其 他 组织
20.投资人 ： 指 个 人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规 或 中国证 监会 允许购买 证券投资基金的其 他 投资人的合称
21.基金 份额持 有人 ： 指 依基金合同和 招 募 说 明 书 合法 取得 基金 份额 的投资人
22.基金销售 业 务 ： 指 基金管理人 或 代 销机构 宣传推介 基金， 发 售基金 份额 ， 办理基金 份额 的 申购 、 赎回 、 转换 、 非 交易过户 、 转 托 管及定 期 定 额 投资等 业 务
23.销售机构 ： 指 直 销机构和 代 销机构
24.直 销机构 ： 指 国 泰 基金管理有 限公司
25.代 销机构 ： 指 符 合《销售办法》和中国证 监会 规定的其 他 条 件， 取得 基金 代 销 业 务资格 并与 基金管理人 签 订 了 基金销售 服 务 代 理 协议 ， 代 为 办理基金销售
业 务的机构
26.基金销售 网点 ： 指 直 销机构的 直 销中 心 及 代 销机构的 代 销 网点
27.登记 结算 业 务 ： 指 基金 登记 、 存 管、 过户 、 清算 和 结算 业 务， 具 体 内 容包 括 投资人基金 账 户 的 建 立和管理、基金 份额 注册登记 、基金销售 业 务的确 认 、 清
算 和 结算 、 代 理 发放 红 利、 建 立 并 保管基金 份额持 有人 名 册 等
28.登记 结算 机构 ： 指 办理 登记 结算 业 务的机构。基金的 登记 结算 机构 为
国 泰 基金管理有 限公司 或接受 国 泰 基金管理有 限公司 委托 代 为 办理 登记 结算 业 务 的机构
29.境外 托 管人 ： 指 符 合法律法规规定的 条 件， 接受 基金 托 管人 委托 ， 负责 本 基金境外资 产托 管 业 务的境外金 融 机构 ； 境外 托 管人 由 基金 托 管人 选择 、 更换 和
撤 销
30.基金 账 户： 指 登记 结算 机构 为 投资人 开 立的、 记 录 其 持 有的、基金管理人基金合同
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所 管理的基金 份额 余 额 及其 变动情况 的 账 户
31.基金 交易 账 户： 指 销售机构 为 投资人 开 立的、 记 录 投资人 通过该 销售机构 买 卖 本基金的基金 份额 变动 及 结余情况 的 账 户
32.基金合同 生 效日： 指 基金 募集达 到 法律法规规定及基金合同规定的 条 件， 基金管理人 向 中国证 监会 办理基金 备案手 续 完毕 ， 并 获 得 中国证 监会 书 面 确 认 的 日期
33.基金合同 终止 日： 指 基金合同规定的基金合同 终止 事 由出 现 后 ，基金 财产 清算完毕 ， 清算结果报 中国证 监会 备案 并 予 以 公告 的 日期
34.基金 募集 期： 指 自基金 份额 发 售之 日起 至 发 售 结 束 之 日 止 的 期 间， 最 长 不 得 超 过 3个月
35.存续期： 指 基金合同 生 效 至终止 之间的 不 定 期期限
36.工 作 日： 指 同 时 为 上海 证券 交易 所 、 深圳 证券 交易 所 和 美 国 纳斯达克 证券 交易 所 的 正 常交易日
37.开放日： 指为 投资人办理基金 份额 申购 、 赎回 或 其 他 业 务的 工 作 日
38.T日： 指 销售机构 在 规定 时 间 受 理投资人 申购 、 赎回 或 其 他 业 务 申 请 的 工 作 日
39.T+n日： 指 自 T日起第 n个 工 作 日 (不包 含 T日 )
40.交易时 间 ： 指 开放日 基金 接受 申购 、 赎回 或 其 他 交易 的 时 间 段
41.认 购： 指在 基金 募集 期 内，投资人 申 请 购买 基金 份额 的行 为
42.申购： 指 基金合同 生 效 后 ，投资人 根 据基金合同和 招 募 说 明 书 的规定 申 请 购买 基金 份额 的行 为
43.赎回： 指 基金合同 生 效 后 ，基金 份额持 有人 按 基金合同规定的 条 件 要求将 基金 份额 兑 换 为 现 金的行 为
44.转 托 管 ： 指 基金 份额持 有人 在 本基金的 不 同销售机构之间实 施 的 变 更 所持 基金 份额 销售机构的 操 作
45． 定 期 定 额 投资 计划 ： 指 投资人 通过 有关销售机构 提 出 申 请 ， 约 定 每 期 扣
款 日 、 扣款 金 额 及 扣款方 式 ， 由 销售机构 于 每 期约 定 扣款 日 在 投资人 指 定 银 行 账 户 内自 动完 成 扣款 及基金 申购申 请 的一 种 投资 方 式
46.巨 额 赎回： 指 本基金 单 个开放日 ，基金 净 赎回申 请 (赎回申 请 份额 总 数 加 上 基金 转换 中 转 出 申 请 份额 总 数 后扣 除 申购申 请 份额 总 数 及基金 转换 中 转 入 申 请 份额 总 数 后 的 余 额 )超 过 上 一 开放日 基金 总 份额 的 10% 基金合同
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47.元 ： 指 人民 币元
48.基金 收 益 ： 指 基金投资 所得 红 利、 股 息、 债 券利息、 买 卖 证券 价 差 、 银 行 存 款 利息、其 他 合法 收 入 及 因 运用基金 财产 带来 的 成 本和 费 用的 节 约
49.基金资 产 总 值 ： 指 基金 拥 有的 各类 有 价 证券、 银 行 存 款 本息、基金 应 收 申 购 款 及其 他 资 产 的 价值 总 和
50.基金 转换： 指 基金 份额持 有人 按照 本基金合同和基金管理人 届时 有 效公告 规定的 条 件， 申 请将 其 持 有基金管理人管理的、 某 一基金的基金 份额 转换 为 基金
管理人管理的、 且 由 同一 登记 结算 机构办理 登记 结算 的其 他 基金基金 份额 的行 为
51.基金资 产 净 值 ： 指 基金资 产 总 值 减去 基金 负债后 的 价值
52.基金 份额 净 值 ： 指 计算 日 基金资 产 净 值除 以 计算 日 基金 份额 总 数
53.基金资 产 估 值 ： 指 计算评估 基金资 产 和 负债 的 价值 ，以确定基金资 产 净 值 和基金 份额 净 值 的 过 程
54． 指 定 媒 体： 指 中国证 监会指 定的用以 进 行信息披露的 报 刊 、 互联 网网 站
及其 他 媒 体
55.不 可 抗 力： 指 本基金合同当事人 无 法 预见 、 无 法 抗拒 、 无 法 避免 且 在 本基 金合同 由 基金管理人、基金 托 管人 签 署 之 日 后 发 生 的， 使 本基金合同当事人 无 法 全 部 或 部分 履 行本基金合同的 任何 事件， 包括但不 限 于 洪水 、 地震 及其 他 自 然 灾
害 、 战争 、 骚乱 、 火灾 、 政府 征 用、 没收 、 恐怖袭击 、 传 染病 传 播 、法律法规 变
化 、 突 发 停电 或 其 他突 发 事件、证券 交易 所非 正 常 暂停 或 停 止 交易
三、基金的基本情况
(一 )基金的 名 称
国 泰纳斯达克 100指数 证券投资基金
(二 )基金的 类 别
股 票型
(三 )基金的运作 方 式
契 约 型 开放式
(四 )基金的投资目 标
通过 严 格的投资 程 序 约束 和 数 量化 风险 管理 手段 ，以 低成 本、 低 换 手 率 实 现基金合同
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本基金 对纳斯达克 100指数 （ Nasdaq-100 Index,以下简称 “标 的 指数 ”）的有 效 跟踪 ， 追 求 跟踪误 差 最 小化 。
(五 )基金的 最低募集份额 总 额 和金 额
基金的 最低募集份额 总 额为 2亿 份 ； 基金的 最低募集 金 额为 2亿 元 人民 币 。
(六 )基金 份额 初始 面 值 和 认 购 费 用
每 份 基金 份额 的 初始 面 值为 1.00元 。
本基金的 认 购 费 率 最 高 不 超 过 5%， 具 体 费 率 情况 由 基金管理人 决 定， 并在 招 募 说 明 书 中 列 示 。
(七 )基金 存续期限
不 定 期
四、基金份额的发售
(一 )基金 份额 的 发 售 时 间、 发 售 方 式 、 发 售 对 象 和 募集 目 标
1.发 售 时 间
自基金 份额 发 售之 日起 最 长 不得 超 过 3个月 ， 具 体发 售 时 间 见 基金 份额 发 售 公告 。
2.发 售 方 式
通过 基金销售 网点 (包括 基金管理人的 直 销中 心 及 代 销机构的 代 销 网点 ， 具 体 名单 见 基金 份额 发 售 公告 )公开发 售。 除 法律法规 另 有规定外， 任何与 基金 份额 发 售有关的当事人 不得 预留 和 提 前 发 售基金 份额 。
3.发 售 对 象
符 合法律法规规定的 可 投资 于 证券投资基金的 个 人投资者和机构投资者以及
法律法规 或 中国证 监会 允许购买 证券投资基金的其 他 投资者。
4． 募集 目 标
本基金 将 按照 中国证 监会 和国 家 外 汇局 核 准的 额 度 （ 美元 额 度需折 算 为 人民
币 ） 设 定基金 募集 上 限 。 具 体 规 模 限 制参见 基金 份额 发 售 公告 。
基金合同 生 效 后 ，基金的资 产 规 模 不受 上 述 限 制 ， 但 基金管理人有权 根 据基基金合同
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金的外 汇 额 度控制 基金 申购 规 模 并 暂停 基金的 申购 。
(二 )基金 份额 的 认 购
1.认 购 费 用
本基金以 认 购 金 额为 基 数 采 用 比例 费 率 计算 认 购 费 用， 认 购 费 率 不得 超 过 认
购 金 额 的 5%。
认 购 费 用 由认 购 人 承担 ， 不列 入 基金 财产 ， 主 要 用 于 本基金的 市场 推 广 、销
售、 登记 结算 等 募集 期 间 发 生 的 各 项 费 用。
2.认 购期 利息的 处 理 方 式
认 购 款 项 在募集 期 间 产 生 的利息 将 折 算 为 基金 份额 归 基金 份额持 有人 所 有， 其中利息以 登记 结算 机构的 记 录 为 准。
3.基金 认 购 份额 的 计算
基金 认 购 份额具 体 的 计算方 法 在 招 募 说 明 书 中 列 示 。
4.认 购 份额 余 额 的 处 理 方 式
认 购 份额 的 计算 保 留 到 小 数 点后 2位 ， 小 数 点 2位 以 后 的部分 四 舍 五 入 ， 由 此误 差 产 生 的 收 益 或 损失 由 基金 财产承担 。
(三 )基金 份额认 购 金 额 的 限 制
1.投资人 认 购 前 ， 需 按 销售机构规定的 方 式全 额 缴 款 。
2.投资人 在募集 期 内 可 以 多 次 认 购 基金 份额 ， 但 已 受 理的 认 购申 请 不 允许 撤
销。
3.基金管理人 将 对 单 个 账 户 的 单 笔 最低认 购 金 额 进 行 限 制 ， 具 体限 制 请 见 招
募 说 明 书 。
五、基金备案
(一 )基金 备案 的 条 件
1.本基金自基金 份额 发 售之 日起 3个月 内，基金 募集 金 额不 少 于 2亿 人民 币 或 等 值 货 币 ， 并 且 基金 份额持 有人的人 数不 少 于 200人的 条 件下，基金 募集 期届 满 或 基金管理人依据法律法规及 招 募 说 明 书决 定 停 止 基金 发 售， 且 基金 募集达 到
基金 备案条 件，基金管理人 应 当自基金 募集 结 束 之 日起 10日 内 聘 请 法定 验 资机构 验 资 ,自 收 到 验 资 报 告 之 日起 10日 内， 向 中国证 监会 提 交 验 资 报 告 ，办理基金 备基金合同
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案手 续 。自中国证 监会 书 面 确 认 之 日起 ，基金 备案手 续 办理 完毕 ，基金合同 生 效 。
2.基金管理人 应 当 在收 到 中国证 监会 确 认 文件的 次日 对 基金合同 生 效 事 宜 予 以 公告 。
3.本基金合同 生 效 前 ，投资人的 认 购 款 项 只能 存 入 专 用 账 户 ， 任何 人 不得 动
用。 认 购 资金 在募集 期 形 成 的利息 在 本基金合同 生 效 后 折 成 投资人 认 购 的基金 份
额 ， 归 投资人 所 有。利息 转 份额 的 具 体 数额 以 登记 结算 机构的 记 录 为 准。
(二 )基金 募集 失 败
1.基金 募集 期届 满 ， 未 达 到 基金 备案条 件，则基金 募集 失 败 。
2.如 基金 募集 失 败 ，基金管理人 应 以其 固 有 财产承担 因 募集 行 为 而 产 生 的 债
务和 费 用， 在 基金 募集 期届 满 后 30日 内 返还 投资人 已缴 纳 的 认 购 款 项 ， 并 加计 银 行同 期存 款 利息。
3.如 基金 募集 失 败 ，基金管理人、基金 托 管人及 代 销机构 不得 请求报 酬 。基
金管理人、基金 托 管人和 代 销机构 为 基金 募集 支付 之一 切 费 用 应 由 各方各 自 承担 。
(三 )基金 存续期 内的基金 份额持 有人 数 量 和资金 数额
基金合同 生 效 后 的 存续期 内，基金 份额持 有人 数 量 不 满 200人 或 者基金资 产 净 值低于 5000万 元 ，基金管理人 应 当及 时 报 告 中国证 监会 ； 基金 份额持 有人 数 量 连 续 20个 工 作 日 达不 到 200人， 或 连 续 20个 工 作 日 基金资 产 净 值低于 5000万 元 ，
基金管理人 应 当及 时 向 中国证 监会 报 告 ， 说 明 出 现 上 述 情况 的原 因 并 提 出 解决 方
案 。
法律法规 或监 管部门 另 有规定的， 按 其规定办理
六、基金份额的申购与赎回
(一 )申购 和 赎回 场 所
本基金的 申购 与 赎回 将 通过 销售机构 进 行。 具 体 的销售 网点将 由 基金管理人
在 招 募 说 明 书 或 其 他相 关 公告 中 列 明。基金管理人 可根 据 情况变 更 或 增 减 代 销机
构， 并 予 以 公告 。 若 基金管理人 或 其 指 定的 代 销机构 开通 电 话 、 传 真 或 网上 等 交 易 方 式 ，投资人 可 以 通过 上 述 方 式 进 行 申购 与 赎回 ， 具 体 办法 另 行 公告 。
(二 )申购 和 赎回 的 开放日 及 时 间
1.开放日 及 开放时 间 基金合同
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投资人 在 本基金 开放日 办理基金 份额 的 申购 和 赎回 ，本基金的 开放日 为 上海
证券 交易 所 、 深圳 证券 交易 所 和 美 国 纳斯达克 证券 交易 所 同 时 正 常交易 的 工 作 日 ， 但 基金管理人 根 据法律法规、中国证 监会 的 要求 或 本基金合同的规定 公告 暂停 申
购 、 赎回时 除 外。 开放日 的 具 体业 务办理 时 间 在 招 募 说 明 书 中 载 明。
基金合同 生 效 后 ， 若 出 现新 的证券 交易 市场 、证券 交易 所 交易时 间 变 更 或 其 他 特殊 情况 ，基金管理人 将 视 情况 对 前 述 开放日 及 开放时 间 进 行 相 应 的 调整 ， 但 应 在 实 施日 前 依 照 有关规定 在指 定 媒 体 上 公告 。
2.申购 、 赎回开 始 日 及 业 务办理 时 间
基金管理人自基金合同 生 效 之 日起 不 超 过 3个月开 始 办理 申购 ， 具 体业 务办 理 时 间 在 申购开 始 公告 中规定。
基金管理人自基金合同 生 效 之 日起 不 超 过 3个月开 始 办理 赎回 ， 具 体业 务办 理 时 间 在 赎回开 始 公告 中规定。
在 确定 申购开 始 与 赎回开 始 时 间 后 ，基金管理人 应 在 申购 、 赎回开放日 前 依 照 有关规定 在指 定 媒 体 上 公告申购 与 赎回 的 开 始 时 间。
基金管理人 不得在 基金合同 约 定之外的 日期 或 者 时 间办理基金 份额 的 申购 、
赎回 或 者 转换 。投资人 在 基金合同 约 定之外的 日期 和 时 间 提 出 申购 、 赎回 或 转换
申 请 的，其基金 份额 申购 、 赎回 价 格 为 下一 开放日 基金 份额 申购 、 赎回 的 价 格。
(三 )申购 与 赎回 的原则
1.“ 未 知 价 ” 原则， 即 申购 、 赎回 价 格以 申 请 当 日 各 证券 市场 收 市 后计算 的
基金 份额 净 值为 基准 进 行 计算；
2.“ 金 额 申购 、 份额 赎回 ” 原则， 即 申购 以金 额 申 请 ， 赎回 以 份额 申 请；
3.赎回 遵循 “ 先 进 先 出 ” 原则， 即按照 投资人 认 购 、 申购 的 先 后 次 序进 行 顺 序 赎回 ；
4.当 日 的 申购 与 赎回申 请 可 以 在 基金管理人规定的 时 间以内 撤 销。
基金管理人 可根 据基金运作的实 际 情况 依法 对 上 述 原则 进 行 调整 。基金管理
人 必须 按 有关规定 在指 定 媒 体 上 公告 。
(四 )申购 与 赎回 的 程 序
1.申购 和 赎回 的 申 请方 式
投资人 必须 根 据销售机构规定的 程 序 ， 在 开放日 的 具 体业 务办理 时 间内 提 出 申购 或 赎回 的 申 请 。
投资人 在 提 交申购申 请 时 须 按 销售机构规定的 方 式 备 足 申购 资金，投资人 在基金合同
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提 交赎回申 请 时 须 持 有 足够 的基金 份额 余 额 ， 否 则 所 提 交 的 申购 、 赎回申 请 无 效 。
2.申购 和 赎回申 请 的确 认
基金管理人 应 以 开放时 间 结 束 前 受 理 申购 和 赎回申 请 的当 天 作 为 申购 或 赎回
申 请 日 （ T日 ）， 并在 T+2日 内 对 该申 请 的有 效 性 进 行确 认 。 T日 提 交 的有 效申 请 ， 投资人 可 在 T+3日 到 销售 网点 柜台 或 以销售机构规定的其 他 方 式 查询 申 请 的确 认 情况 。
在 法律法规 允许 的范 围 内，基金管理人 可根 据 业 务规则， 对 上 述 业 务办理 时
间 进 行 调整 并 公告 。
3.申购 和 赎回 的 款 项 支付
申购 采 用 全 额 缴 款方 式 ， 若 申购 资金 在 规定 时 间内 未 全 额 到账 则 申购 不成 功 。 若 申购 不成 功 或 无 效 ，基金管理人 或 基金管理人 指 定的 代 销机构 将 投资人 已缴 付
的 申购 款 项 本金 退还给 投资人。
基金 份额持 有人 赎回申 请 成 功 后 ，基金管理人 将 通过 基金 注册登记 机构及其
相 关基金销售机构 在 T+10日 内 将 赎回 款 项 划 往 基金 份额持 有人 账 户 。 若遇特殊 情 况 ， 如 美 国证券 交易 市场 结算 休 市 时 ，基金管理人 将 通过注册登记 机构及其 相 关 基金销售机构 最 迟 不 超 过 T＋ 13日 内 将 赎回 款 项 划 往 基金 份额持 有人 账 户 。 在 发 生巨 额 赎回时 ， 款 项 的 支付 办法 参 照 本基金合同有关 条款 处 理。
(五 )申购 和 赎回 的 数额
1.基金管理人 可 以规定投资人 首 次申购 和 每 次申购 的 最低 金 额 以及 每 次赎回
的 最低份额 ， 具 体 规定 请 参见 招 募 说 明 书 。
2.基金管理人 可 以规定基金 份额持 有人 每 个 基金 交易 账 户 的 最低 基金 份额 余
额 ， 具 体 规定 请 参见 招 募 说 明 书 。
3.基金管理人 可 以规定 单 个 基金 份额持 有人 累 计 持 有的基金 份额 上 限 ， 具 体 规定 请 参见 招 募 说 明 书 。
4.基金管理人 可 以 根 据 市场 情况 ， 在 法律法规 允许 的 情况 下， 调整 上 述 规定
申购 金 额 和 赎回 份额 的 数 量 限 制 。基金管理人 必须 在 调整 前 依 照 有关规定 在指 定
媒 体 上 公告 并 报 中国证 监会 备案 。
(六 )申购 和 赎回 的 价 格、 费 用及其用 途
1.基金 申购 、 赎回开放日 （ T日 ）的基金 份额 净 值在 T+1日 计算 ， 并在 T+2日
内 公告 。本基金 份额 净 值 的 计算 保 留 到 小 数 点后 3位 ， 小 数 点后 第 4位 四 舍 五 入 。 如 遇特殊 情况 ， 经 中国证 监会 同 意 ， 可 以 适 当 延迟 计算 或 公告 。
2.申购 份额 的 计算 及 余 额 的 处 理 方 式： 本基金 申购 份额 的 计算 详 见 招 募 说 明
书 。本基金的 申购 费 率 由 基金管理人 决 定， 并在 招 募 说 明 书 中 列 示 。 申购 的有 效基金合同
3-12
份额为 净 申购 金 额除 以当 日 的基金 份额 净 值 ，有 效 份额 单 位 为份 ， 上 述 计算结果
均按四 舍 五 入方 法，保 留 到 小 数 点后 2位 ， 由 此 产 生 的 收 益 或 损失 由 基金 财产承 担 。
3.赎回 金 额 的 计算 及 处 理 方 式： 本基金 赎回 金 额 的 计算 详 见 招 募 说 明 书 ， 赎
回 金 额 单 位 为 元 。 上 述 计算结果 均按四 舍 五 入方 法，保 留 到 小 数 点后 两 位 ， 由 此 产 生 的 收 益 或 损失 由 基金 财产承担 。
4.申购 费 用 由 投资人 承担 ， 不列 入 基金 财产 ， 主 要 用 于 本基金的 市场 推 广 、
销售、 登记 结算 等 各 项 费 用。
5.赎回 费 用 由 赎回 基金 份额 的基金 份额持 有人 承担 ， 在 基金 份额持 有人 赎回
基金 份额 时 收取 。 不低于 赎回 费总 额 的 25%应 归 入 基金 财产 ，其 余 用 于 支付 登记 结 算费 和其 他 必 要 的 手 续 费 。
6.本基金的 申购 费 率 最 高 不 超 过申购 金 额 的 5%， 赎回 费 率 最 高 不 超 过赎回 金 额 的 5%。本基金的 申购 费 率 、 申购 份额具 体 的 计算方 法、 赎回 费 率 、 赎回 金 额具 体 的 计算方 法和 收 费方 式 由 基金管理人 根 据基金合同的规定确定， 并在 招 募 说 明
书 中 列 示 。基金管理人 可 以 在 基金合同 约 定的范 围 内 调整 费 率 或收 费方 式 ， 并最
迟 应 于 新 的 费 率 或收 费方 式 实 施日 前 依 照 有关规定 在指 定 媒 体 上 公告 。
7.基金管理人 可 以 在不 违反 法律法规规定及基金合同 约 定的 情 形 下 根 据 市场
情况 制 定基金 促 销 计划 ， 针 对 以 特 定 交易 方 式 (如 网上 交易 、 电 话 交易 等 )等 进 行
基金 交易 的投资人定 期 或不 定 期 地 开 展 基金 促 销 活 动 。 在 基金 促 销 活 动 期 间， 按
相 关 监 管部门 要求 履 行 必 要手 续 后 ，基金管理人 可 以 适 当 调 低 基金 申购 费 率 和基
金 赎回 费 率 。
8.本基金 申购 、 赎回 的 币种 为 人民 币 ，基金管理人 可 以 在不 违反 法律法规规
定的 情况 下， 接受 其 它 币种 的 申购 、 赎回 ， 并 提 前 公告 。
(七 )拒 绝 或 暂停 申购 的 情 形
发 生 下 列 情况 时 ，基金管理人 可 拒 绝 或 暂停 接受 投资人的 申购申 请 ：
1.因 不 可 抗 力 导 致 基金 无 法 正 常 运作。
2.证券 交易 所 交易时 间 非 正 常 停市 ， 导 致 基金管理人 无 法 计算 当 日 基金资 产
净 值 。
3.发 生 本基金合同规定的 暂停 基金资 产 估 值 情况 。
4.基金管理人 认为接受 某 笔 或 某 些 申购申 请 可 能 会 影响 或 损害 现 有基金 份额基金合同
3-13
持 有人利益 时 。
5.因 基金 收 益分 配 、 或 基金投资 组 合内 某 个 或 某 些 证券 进 行权益分 派 等原 因 ， 使 基金管理人 认为 短 期 内 继 续 接受 申购可 能 会 影响 或 损害 现 有基金 份额持 有人利
益的。
6.基金资 产 规 模 过大 ， 使 基金管理人 无 法 找 到 合 适 的投资 品 种 ， 或 其 他 可 能 对 基金 业 绩 产 生负面 影响 ， 从而 损害 现 有基金 份额持 有人利益的 情 形 。
7.本基金的资 产 组 合中的 重 要 部分 发 生 暂停 交易 或 其 他 重 大 事件， 继 续 接受
申购可 能 会 影响 或 损害 其 他 基金 份额持 有人利益 时 。
8.法律法规规定 或 中国证 监会认 定的其 他 情 形 。
发 生上 述 暂停 申购 情 形 时 ，基金管理人 应 当 根 据有关规定 在指 定 媒 体 上 刊 登
暂停 申购公告 。 如 果 投资人的 申购申 请 被 拒 绝 ， 被 拒 绝 的 申购 款 项 将 退还给 投资
人。 在 暂停 申购 的 情况 消 除 时 ，基金管理人 应 及 时 恢复 申购业 务的办理。
(八 )暂停 赎回 或 延缓支付 赎回 款 项 的 情 形
发 生 下 列 情 形 时 ，基金管理人 可 暂停 接受 投资人的 赎回申 请 或 延缓支付 赎回
款 项 ：
1.因 不 可 抗 力 导 致 基金 无 法 正 常 运作。
2.证券 交易 所 交易时 间 非 正 常 停市 ， 导 致 基金管理人 无 法 计算 当 日 基金资 产
净 值 。
3.连 续 两 个 或 两 个 以 上 开放日发 生巨 额 赎回 。
4.发 生 本基金合同规定的 暂停 基金资 产 估 值 情况 。
5.本基金的资 产 组 合中的 重 要 部分 发 生 暂停 交易 或 其 他 重 大 事件， 继 续 接受
赎回可 能 会 影响 或 损害 其 他 基金 份额持 有人利益 时 。
6.法律法规规定 或 中国证 监会认 定的其 他 情 形 。
发 生上 述 情 形 时 ，基金管理人 应 在 当 日 报 中国证 监会 备案 ， 已 接受 的 赎回申
请 ，基金管理人 应 足 额 支付 ； 如 暂 时 不 能足 额 支付 ， 应将 可 支付 部分 按 单 个 账 户 申 请 量 占 申 请总 量 的 比例 分 配给 赎回申 请 人， 未支付 部分 可 延 期 支付 ， 并 以 后 续 开放日 的基金 份额 净 值为 依据 计算 赎回 金 额 。 若连 续 两 个 或 两 个 以 上 开放日发 生
巨 额 赎回 ， 延 期 支付 最 长 不得 超 过 20个 工 作 日 ， 并在指 定 媒 体 上 公告 。投资人 在 申 请 赎回时可 事 先 选择将 当 日可 能未 获 受 理部分 予 以 撤 销。 在 暂停 赎回 的 情况 消
除 时 ，基金管理人 应 及 时 恢复 赎回业 务的办理 并 予 以 公告 。 基金合同
3-14
(九 )巨 额 赎回 的 情 形 及 处 理 方 式
1.巨 额 赎回 的 认 定
若 本基金 单 个开放日 内的基金 份额 净 赎回申 请 (赎回申 请 份额 总 数 加上 基金
转换 中 转 出 申 请 份额 总 数 后扣 除 申购申 请 份额 总 数 及基金 转换 中 转 入 申 请 份额 总
数 后 的 余 额 )超 过 前 一 开放日 的基金 总 份额 的 10%， 即认为 是 发 生了巨 额 赎回 。
2.巨 额 赎回 的 处 理 方 式
当基金 出 现 巨 额 赎回时 ，基金管理人 可 以 根 据基金当 时 的资 产 组 合 状 况 决 定
全 额 赎回 或 部分 延 期赎回 。
(1)全 额 赎回： 当基金管理人 认为 有 能 力 支付 投资人的 全 部 赎回申 请 时 ， 按 正 常赎回 程 序 执 行。
(2)部分 延 期赎回： 当基金管理人 认为 支付 投资人的 赎回申 请 有 困难 或认为 因 支付 投资人的 赎回申 请 而 进 行的 财产 变 现可 能 会对 基金资 产 净 值 造 成 较 大 波 动
时 ，基金管理人 在 当 日 接受 赎回 比例 不低于 上 一 开放日 基金 总 份额 的 10％ 的 前 提
下， 可 对 其 余 赎回申 请 延 期 办理。 对于 当 日 的 赎回申 请 ， 应 当 按 单 个 账 户赎回申
请 量 占 赎回申 请总 量 的 比例 ，确定当 日 受 理的 赎回 份额 ； 对于 未能 赎回 部分，投
资人 在 提 交赎回申 请 时可 以 选择 延 期赎回 或取 消 赎回 。 选择 延 期赎回 的， 将 自 动
转 入 下一 个开放日 继 续赎回 ， 直到 全 部 赎回 为 止；选择 取 消 赎回 的，当 日 未 获 受
理的部分 赎回申 请将 被 撤 销。 延 期 的 赎回申 请 与 下一 开放日赎回申 请 一 并 处 理， 无 优先 权 并 以下一 开放日 的基金 份额 净 值为 基 础 计算 赎回 金 额 ，以 此 类 推 ， 直到
全 部 赎回 为 止 。 如 投资人 在 提 交赎回申 请 时 未 作明确 选择 ，投资人 未能 赎回 部分
作自 动 延 期赎回 处 理。
(3)暂停 赎回： 连 续 2日 以 上 (含 本 数 )发 生巨 额 赎回 ， 如 基金管理人 认为 有 必 要 ， 可 暂停 接受 基金的 赎回申 请； 已 经接受 的 赎回申 请 可 以 延缓支付 赎回 款 项 ，
但不得 超 过 20个 工 作 日 ， 并 应 当 在指 定 媒 体 上 进 行 公告 。
3.巨 额 赎回 的 公告
当 发 生上 述 延 期赎回 并 延 期 办理 时 ，基金管理人 应 当 通过 邮寄 、 传 真 或 者 招
募 说 明 书 规定的其 他 方 式 在 3个 工 作 日 内 通知 基金 份额持 有人， 说 明有关 处 理 方 法，同 时 在在指 定 媒 体 上 刊 登公告 。
(十 )暂停 申购 或 赎回 的 公告 和 重 新开放申购 或 赎回 的 公告
1.发 生上 述 暂停 申购 或 赎回 情况 的，基金管理人当 日 应 立 即 向 中国证 监会 备基金合同
3-15
案 ， 并在 规定 期限 内 在指 定 媒 体 上 刊 登 暂停 公告 。
2.如 发 生 暂停 的 时 间 为 1日 ，基金管理人 应 于 重 新开放日 ， 在指 定 媒 体 上 刊 登 基金 重 新开放申购 或 赎回公告 ， 并 公布 最 近 1个开放日 的基金 份额 净 值 。
3.如 发 生 暂停 的 时 间 超 过 1日 但 少 于 2周 ， 暂停 结 束 ，基金 重 新开放申购 或 赎回时 ，基金管理人 应提 前 2日 在指 定 媒 体 上 刊 登 基金 重 新开放申购 或 赎回公告 ， 并 公告 最 近 1个开放日 的基金 份额 净 值 。
4.如 发 生 暂停 的 时 间 超 过 2周 ， 暂停 期 间，基金管理人 应每 2周 至 少刊 登 暂 停 公告 1次 。 暂停 结 束 ，基金 重 新开放申购 或 赎回时 ，基金管理人 应提 前 2日 在 指 定 媒 体 上 连 续 刊 登 基金 重 新开放申购 或 赎回公告 ， 并 公告 最 近 1个开放日 的基 金 份额 净 值 。
(十 一 )基金 转换
在 条 件 成 熟 的 情况 下，基金管理人 可 以 根 据 相 关法律法规以及本基金合同的
规定 决 定 开 办本基金 与 基金管理人管理的、 且 由 同一 登记 结算 机构办理 登记 结算
的其 他 基金之间的 转换业 务，基金 转换可 以 收取 一定的 转换 费 ， 相 关规则 由 基金
管理人 届时根 据 相 关法律法规及本基金合同的规定 制 定 并 公告 ， 并 提 前 告知 基金
托 管人 与相 关机构。
(十 二 )基金的 非 交易过户
基金的 非 交易过户 是 指 基金 登记 结算 机构 受 理 继 承 、 捐赠 和 司 法 强 制 执 行 而 产 生 的 非 交易过户 以及 登记 结算 机构 认 可 、 符 合法律法规的其 它 非 交易过户 。 无 论 在 上 述何 种情况 下， 接受 划 转 的 主体 必须 是依法 可 以 持 有本基金基金 份额 的投
资人。
继 承 是 指 基金 份额持 有人 死亡 ，其 持 有的基金 份额由 其合法的 继 承 人 继 承 ；
捐赠 指 基金 份额持 有人 将 其合法 持 有的基金 份额 捐赠 给 福 利 性质 的基金 会或 社 会 团体 ； 司 法 强 制 执 行是 指 司 法机构依据 生 效司 法文 书 将 基金 份额持 有人 持 有的基
金 份额 强 制 划 转 给 其 他 自 然 人、法人 或 其 他 组织 。办理 非 交易过户 必须 提 供 基金
登记 结算 机构 要求提 供 的 相 关资 料 ， 对于 符 合 条 件的 非 交易过户申 请 按 基金 登记
结算 机构的规定办理， 并按 基金 登记 结算 机构规定的 标 准 收 费 。
(十 三 )基金的 转 托 管
基金 份额持 有人 可 办理 已 持 有基金 份额在不 同销售机构之间的 转 托 管，基金
销售机构 可 以 按照 规定的 标 准 收取 转 托 管 费 。 基金合同
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（ 十 四 ）定 期 定 额 投资 计划
基金管理人 可 以 为 投资人办理定 期 定 额 投资 计划 ， 具 体 规则 由 基金管理人 在
届时发布公告 或 更新 的 招 募 说 明 书 中确定。投资人 在 办理定 期 定 额 投资 计划 时可
自行 约 定 每 期 扣款 金 额 ， 但 每 期 扣款 金 额 必须 不低于 基金管理人 在相 关 公告 或 更 新 的 招 募 说 明 书 中 所 规定的定 期 定 额 投资 计划 最低 申购 金 额 。
(十五 )基金的 冻 结 和 解 冻
基金 登记 结算 机构 只 受 理国 家 有权机关依法 要求 的基金 份额 的 冻 结 与 解 冻 ，
以及 登记 结算 机构 认 可 、 符 合法律法规的其 他 情况 下的 冻 结 与 解 冻 。基金 份额 被
冻 结 的， 被 冻 结 部分 产 生 的 收 益一 并 冻 结 。
(十 六 )根 据 市场 变 化 ， 若 将来条 件 许可 ，基金管理人 在 履 行 适 当 程 序 后 可 使
本基金 采 取 交易 型模 式 ， 届时 将报 证 监会核 准 并 提 前 公告 。
七、基金合同当事人及权利义务
(一 )基金管理人
名 称 ： 国 泰 基金管理有 限公司
住 所 ： 上海 市 浦东 新 区峨山路 91弄 98号 201A
办 公 地 址 ： 上海 市 浦东 新 区世纪 大 道 100号 上海 环球 金 融 中 心 39楼
邮 政 编码 ： 200120
法定 代 表 人 ： 陈勇胜
成 立 时 间 ： 1998年 3月 5日
批准 设 立机关及批准 设 立文 号 ： 中国证 监会 证 监 基 字 [1998]5号
组织 形 式： 有 限 责 任 公司
注册 资本 ： 壹 亿 壹千 万 元 人民 币
存续期 间 ： 持 续 经 营
(二 )基金 托 管人
名 称 ： 中国 建设银 行 股 份 有 限公司 (简称 ： 中国 建设银 行 )
住 所 ： 北京 市 西城区 金 融 大 街 25号
办 公 地 址 ： 北京 市 西城区闹 市 口 大 街 1号院 1号楼
邮 政 编码 ： 100032
法定 代 表 人 ： 郭树 清 基金合同
3-17
成 立 时 间 ： 2004年 9月 17日
基金 托 管 业 务批准文 号 ： 中国证 监会 证 监 基 字 [1998]12号
经 营 范 围 ： 吸 收 公 众 存 款； 发放 短 期 、中 期 、 长 期 贷 款； 办理国内外 结算；
办理 票 据 承 兑 与 贴 现 ； 发 行金 融债 券 ； 代 理 发 行、 代 理 兑 付 、 承 销 政府 债 券 ； 买
卖 政府 债 券、金 融债 券 ； 从 事同 业 拆借 ； 买 卖 、 代 理 买 卖 外 汇 ； 从 事 银 行 卡 业 务 ； 提 供 信用证 服 务及 担 保 ； 代 理 收 付 款 项 及 代 理保 险 业 务 ；提 供 保管 箱 服 务 ； 经 中
国 银 行 业 监督 管理机构等 监 管部门批准的其 他 业 务
组织 形 式：股 份 有 限公司
注册 资本 ： 贰仟叁佰叁拾陆 亿 捌仟玖佰零捌 万 肆仟 元
存续期 间 ： 持 续 经 营
(三 )基金 份额持 有人
投资人自依基金合同、 招 募 说 明 书 取得 基金 份额即成为 基金 份额持 有人和基
金合同当事人， 直至 其 不 再 持 有本基金的基金 份额 ，其 持 有基金 份额 的行 为 本 身
即表 明其 对 基金合同的 完 全 承认 和 接受 。基金 份额持 有人作 为 基金合同当事人 并
不 以 在 基金合同 上 书 面 签章 或 签 字 为 必 要条 件。
(四 )基金管理人的权利
1.自本基金合同 生 效 之 日起 ，依 照 有关法律法规和本基金合同的规定 独 立运
用基金 财产 ；
2.依 照 基金合同 获 得 基金管理 费 以及法律法规规定 或监 管部门批准的其 他收
入；
3.发 售基金 份额 ；
4.依 照 有关规定行 使 因 基金 财产 投资 于 证券 所产 生 的权利 ；
5.在 符 合有关法律法规的 前 提 下， 制 订和 调整 有关基金 认 购 、 申购 、 赎回 、
转换 、 非 交易过户 、 转 托 管等 业 务的规则， 在 法律法规和本基金合同规定的范 围
内 决 定和 调整 基金的 除 调 高 托 管 费 率 和管理 费 率 之外的 相 关 费 率 结 构和 收 费方
式 ；
6． 根 据有关规定， 选择 、 更换 或 撤 销证券 经 纪 代 理 商 以及证券 登记 机构， 并 对 其行 为 进 行 必 要 的 监督 ；
7.根 据本基金合同及有关规定 监督 基金 托 管人， 对于 基金 托 管人 违反 了 本基
金合同 或 有关法律法规规定的行 为 ， 对 基金 财产 、其 他 当事人的利益 造 成 重 大 损基金合同
3-18
失 的 情 形 ， 应 及 时 呈 报 中国证 监会 ， 并 采 取 必 要 措 施 保护基金及 相 关当事人的利
益 ；
8.在 基金合同 约 定的范 围 内， 拒 绝 或 暂停 受 理 申购 和 赎回申 请；
9.在 法律法规 允许 的 前 提 下， 为 基金的利益依法 为 基金 进 行 融 资、 融 券 ；
10.自行 担任或 选择 、 更换登记 结算 机构， 获 取 基金 份额持 有人 名 册 ， 并对 登 记 结算 机构的 代 理行 为 进 行 必 要 的 监督 和 检 查 ；
11.选择 、 更换代 销机构， 并 依据销售 代 理 协议 和有关法律法规， 对 其行 为 进 行 必 要 的 监督 和 检 查 ；
12.选择 、 更换 律 师 、 审 计 师 、证券 经 纪商 或 其 他为 基金 提 供 服 务的外部机构 ；
13.在 基金 托 管人 更换时 ， 提名 新 的基金 托 管人 ；
14.依法 召 集 基金 份额持 有人 大 会 ；
15.法律法规和基金合同规定的其 他 权利。
(五 )基金管理人的义务
1.依法 募集 基金，办理 或 者 委托经 中国证 监会认 定的其 他 机构 代 为 办理基金
份额 的 发 售、 申购 、 赎回 和 登记 事 宜 ；
2.办理基金 备案手 续 ；
3.自基金合同 生 效 之 日起 ，以诚实信用、 勤勉尽 责 的原则管理和运用基金 财
产 ，基 于谨慎 的原则， 控制 基金资 产 的 流 动 性风险 ，保证基金资 产 正 常 运作 ；
4.配 备 足够 的 具 有 专 业 资格的人 员 进 行基金投资分 析 、 决 策 ，以 专 业 化 的 经 营 方 式 管理和运作基金 财产 ；
5． 确保管理人 发 送 的 交易 数 据 符 合《基金法》、《试行办法》、基金合同及其
他 有关规定， 并 保证 该 数 据的 真 实、准确、 完 整 ， 因 数 据原 因 造 成 基金资 产或 基
金 托 管人的 财产 损失 ， 由 基金管理人 承担 赔偿 责 任 ；
6． 严 格 遵 守 境内有关法律法规、基金合同的规定， 始 终将 基金 持 有人的利益 置 于 首 位 ，以合理的依据 提 出 投资 建议 ， 寻 求 基金的 最 佳 交易 执 行， 公 平 客观 对
待 所 有 客 户 ， 始 终 按照 基金的投资目 标 、 策略 、 政 策 、 指 引 和 限 制 实 施 投资 决 定， 充分披露一 切 涉 及利益 冲突 的 重 要 事实， 尊 重 客 户 信息的机 密 性 ；
7.建 立 健 全 内部 风险 控制 、 监 察 与 稽 核 、 财 务管理及人事管理等 制度 ，保证
所 管理的基金 财产 和管理人的 财产相 互 独 立， 对所 管理的 不 同基金分 别 管理，分
别 记 账 ， 进 行证券投资 ； 基金合同
3-19
8． 确保基金投资 于 中国证 监会 规定的金 融 产 品 或 工 具 ； 严 格 按照 《基金法》、
《试行办法》、基金合同及有关法律法规有关投资范 围 和 比例 限 制 的规定，确定 清 晰 、 可 执 行的投资范 围 和投资 比例 ， 并在 规定 时 间内， 对 超 范 围 、 超 比例 的投资
进 行 调整 ， 并承担相 应 的 责 任 ；
9． 确保基金管理人 向 基金 托 管人 发 送 的基金 认 购 、 申购 和 赎回 数 据 符 合《基 金法》、《试行办法》、基金合同及其 他 有关规定， 并 保证 该 数 据的 真 实、准确和 完 整 ；
10.委托 境外证券 服 务机构 代 理 买 卖 证券的， 应 当 严 格 履 行 受 信 责 任 ， 并按照 有关规定 对 投资 交易 的 流 程 、信息披露、 记 录 保 存 进 行管理。
11． 与 境外证券 服 务机构之间的证券 交易 和 研究 服 务 安排 ， 应 当 严 格 按照 《试 行办法》 第 三 十 条 规定的原则 进 行 ；
12． 进 行境外证券投资， 应 当 遵 守 当 地 监 管机构、 交易 所 的有关法律法规规
定。
13． 如 需 在托 管人 选择 的机构之外保管、 登记 基金 财产 ， 应 严 格 审 查 ，保证
基金 财产 的 安 全 ，以及 相 关资 产收 益准确、 按 时 归 入 基金 财产 ；
14． 严 格 按照 全 球 投资 表 现 标 准 (GIPS)选 取 投资 业 绩 标 准 ；
15.除 依据《基金法》、《试行办法》、基金合同及其 他 有关规定外， 不得为 自
己 及 任何 第 三 人 谋 取 利益， 不得委托 第 三 人运作基金 财产 ；
16.依法 接受 基金 托 管人的 监督 ；
17.计算 并 公告 基金资 产 净 值 ，确定基金 份额 申购 、 赎回 价 格 ；
18.采 取 适 当合理的 措 施 使 计算 基金 份额认 购 、 申购 、 赎回 和 注 销 价 格的 方 法 符 合基金合同等法律文件的规定 ；
19.按 规定 受 理 申购 和 赎回申 请 ， 严 格 控制 基金投资 产 品 的 流 动 性风险 ，确保 及 时 、 足 额 支付 赎回 款 项 ；
20.进 行基金 会 计 核 算 并 编 制 基金 财 务 会 计报 告 ；
21.编 制 季 度 、 半 年 度 和 年 度 基金 报 告 ；
22.严 格 按照 《基金法》、《信息披露办法》、《试行办法》、基金合同及其 他 有
关规定， 履 行信息披露及 报 告 义务 ；
23.保 守 基金 商 业 秘 密 ， 不得 泄 露基金投资 计划 、投资 意 向 等， 除 《基金法》、
《试行办法》和基金合同及其 他 有关规定 另 有规定外， 在 基金信息 公开 披露 前 应基金合同
3-20
予 保 密 ， 不得 向 他 人 泄 露 ；
24.按照 基金合同的 约 定确定基金 收 益分 配 方案 ，及 时 向 基金 份额持 有人分 配 收 益 ；
25.依据《基金法》、《运作办法》、基金合同及其 他 有关规定 召 集 基金 份额持
有人 大 会或 配 合基金 托 管人、基金 份额持 有人依法 召 集 基金 份额持 有人 大 会 ；
26.保 存 基金 财产 管理 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和其 他相 关资 料 ；
27.以基金管理人 名 义， 代 表 基金 份额持 有人利益行 使 诉讼 权利 或 者实 施 其 他 法律行 为 ；
28.组织 并 参 加 基金 财产 清算 小 组 ， 参 与 基金 财产 的保管、 清 理、 估 价 、 变 现 和分 配 ；
29.因 违反 基金合同 导 致 基金 财产 的 损失 或 损害 基金 份额持 有人合法权益， 应 当 承担 赔偿 责 任 ，其 赔偿 责 任不 因 其 退 任 而 免 除 ；
30.基金 托 管人 违反 基金合同 造 成 基金 财产 损失 时 ， 应 为 基金 份额持 有人利益 向 基金 托 管人 追 偿 ；
31.按 规定 向 基金 托 管人 提 供 基金 份额持 有人 名 册 资 料 ；
32.面 临 解 散 、依法 被 撤 销 或 者 被 依法 宣告 破 产 时 ，及 时 报 告 中国证 监会并 通 知 基金 托 管人 ；
33.执 行 生 效 的基金 份额持 有人 大 会 决议 ；
34.不 从 事 任何 有 损 基金及其 他 基金当事人利益的 活 动；
35.依 照 法律法规 为 基金的利益 对 被 投资 公司 行 使 股 东 权利， 为 基金的利益行 使 因 基金 财产 投资 于 证券 所产 生 的权利， 不 谋 求 对 上 市 公司 的 控 股 和 直 接 管理 ；
36． 复 核 基金 托 管人 提 供 的 公司 行 为 信息 ；
37.法律法规、中国证 监会 和基金合同规定的其 他 义务。
(六 )基金 托 管人的权利
1.依基金合同 约 定 获 得 基金 托 管 费 以及法律法规规定 或监 管部门批准的其 他
收 入；
2．选择 、 更换 负责 境外资 产托 管 业 务的境外 托 管人 ；
3.监督 基金管理人 对 本基金的投资运作 ；
4.自本基金合同 生 效 之 日起 ，依法保管基金资 产 ；
5.在 基金管理人 更换时 ， 提名 新 任 基金管理人 ； 基金合同
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6.根 据本基金合同及有关规定 监督 基金管理人， 对于 基金管理人 违反 本基金
合同 或 有关法律法规规定的行 为 ， 对 基金资 产 、其 他 当事人的利益 造 成 重 大 损失
的 情 形 ， 应 及 时 呈 报 中国证 监会 ， 并 采 取 必 要 措 施 保护基金及 相 关当事人的利益 ；
7.依法 召 集 基金 份额持 有人 大 会 ；
8.按 规定 取得 基金 份额持 有人 名 册 资 料 ；
9.法律法规和基金合同规定的其 他 权利。
(七 )基金 托 管人的义务
1.设 立 专 门的基金 托 管部门， 具 有 符 合 要求 的 营 业 场 所 ， 配 备 足够 的、合格
的 熟 悉 基金 托 管 业 务的 专 职 人 员 ， 负责 基金 财产托 管事 宜 ；
2.对所托 管的 不 同基金 财产 分 别 设 置 账 户 ，确保基金 财产 的 完 整 与 独 立 ；
3.除 依据《基金法》、《试行办法》、基金合同及其 他 有关规定外， 不得为 自 己 及 任何 第 三 人 谋 取 利益 ；
4.保护 持 有人利益， 按照 规定 对 基金 日常 投资行 为 和资金 汇 出 入情况 实 施 监
督 ， 如 发现 投资 指 令 或 资金 汇 出 入 违 法、 违 规， 应 当及 时 向 中国证 监会 、国 家 外 汇局 报 告 ；
5.安 全 保护基金 财产 ，准 时 将 公司 行 为 信息 通知 基金管理人，确保基金及 时
收取所 有 应 得收 入；
6.按照 规定 监督 基金管理人的投资运作，确保基金 按照 有关法律法规和基金
合同 约 定的投资目 标 和 限 制进 行管理 ；
7.按照 有关法律法规和基金合同的 约 定 执 行基金管理人的 指 令 ，及 时 办理 清
算 、 交 割 事 宜 ；
8.确保基金的 份额 净 值按照 有关法律法规和基金合同规定的 方 法 进 行 计算；
9.确保基金 按照 有关法律法规和基金合同的规定 进 行 认 购 、 申购 、 赎回 等 日 常交易 ；
10.确保基金 根 据有关法律法规和基金合同确定 并 实 施 收 益分 配 方案；
11.按照 有关法律法规和基金合同的规定，基金 托 管人 对由 基金 托 管人 或 其 委 托 的境外 托 管人实 际 有 效 控制 的证券 承担 安 全 保管 责 任 。
12.每 月 结 束 后 7个 工 作 日 内， 向 中国证 监会 和国 家 外 汇局 报 告 基金境外投资 情况 ， 并按相 关规定 进 行国 际 收 支 申 报；
13.安 全 保管基金资 产 ， 开设 或委托 开设 资金 账 户 和证券 账 户 ； 基金合同
3-22
14.办理基金的有关 结 汇 、售 汇 、 收 汇 、 付 汇 和人民 币 资金 结算 业 务 ；
15.保 存 基金的资金 汇 出 、 汇 入 、 兑 换 、 收 汇 、 付 汇 、资金 往 来 、 委托 及 成 交 记 录 等 相 关资 料 ，其保 存 的 时 间 应 当 不 少 于 20年 ；
16.保管 由 基金管理人 代 表 基金 签 订的 与 基金有关的 重 大 合同及有关 凭 证 ；
17.保 守 基金 商 业 秘 密 ， 除 《基金法》、《试行办法》、基金合同及其 他 有关规
定 另 有规定外， 在 基金信息 公开 披露 前 应予 保 密 ， 不得 向 他 人 泄 露 ；
18.对 基金 财 务 会 计报 告 、 季 度 、 半 年 度 和 年 度 基金 报 告 出具意 见 ， 说 明基金 管理人 在 各 重 要方面 的运作是 否 严 格 按照 基金合同的规定 进 行 ； 如 果 基金管理人
有 未执 行基金合同规定的行 为 ， 还 应 当 说 明基金 托 管人是 否 采 取 了 适 当的 措 施 ；
19.保 存 基金 托 管 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和其 他相 关资 料 ；
20.办理 与 基金 托 管 业 务 活 动 有关的信息披露事 项 ；
21.复 核 、 审 查 基金管理人 计算 的基金资 产 净 值 和基金 份额 申购 、 赎回 价 格 ；
22.按 规定 制 作 相 关 账 册 并与 基金管理人 核对 ；
23.依据基金管理人的 指 令 或 有关规定 向 基金 份额持 有人 支付 基金 收 益和 赎
回 款 项 ；
24.按照 规定 召 集 基金 份额持 有人 大 会或 配 合基金 份额持 有人依法自行 召 集
基金 份额持 有人 大 会 ；
25.因 违反 基金合同 导 致 基金 财产 损失 ， 应 承担 赔偿 责 任 ，其 赔偿 责 任不 因 其 退 任 而 免 除 ；
26．选择 的境外 托 管人， 应符 合《试行办法》 第十 九 条 的规定 ；
27． 对 基金的境外 财产 ， 可授 权境外 托 管人 代 为 履 行其 承担 的 受托 人 职 责 。
境外 托 管人 在 履 行 职 责 过 程 中， 因 本 身 过 错 、 疏忽 等原 因 而导 致 基金 财产受 损 的， 托 管人 应 当 承担相 应责 任 。
28.基金管理人 因 违反 基金合同 造 成 基金 财产 损失 时 ， 应 为 基金 向 基金管理人 追 偿 ；
29.参 加 基金 财产 清算 小 组 ， 参 与 基金 财产 的保管、 清 理、 估 价 、 变 现 和分 配 ；
30.面 临 解 散 、依法 被 撤 销 或 者 被 依法 宣告 破 产 时 ，及 时 报 告 中国证 监会 和 银 行 业 监督 管理机构， 并 通知 基金管理人 ；
31.执 行 生 效 的基金 份额持 有人 大 会 决议 ；
32.不 从 事 任何 有 损 基金及其 他 基金当事人利益的 活 动； 基金合同
3-23
33.保 存 与 基金 托 管人 职 责 相 关的基金 份额持 有人 名 册 ；
34.法律法规、中国证 监会 和国 家 外 汇局根 据 审 慎监 管原则规定的其 他职 责 以 及基金合同规定的其 他 义务。
因 基金管理人原 因 造 成 基金 托 管人 无 法 正 常 履 行 上 述 义务， 由 基金管理人 承
担 责 任 ， 并对 造 成 的基金 财产 损失 承担相 关 赔偿 责 任 。
如 适 用的法律法规和规 章 制度 不 再 要求 托 管人 履 行 上 述职 责 的， 托 管人 按照
变 更 后 的 相 关规定 履 行 职 责 。
(八 )基金 份额持 有人的权利
1.分 享 基金 财产收 益 ；
2.参 与 分 配 清算后 的 剩 余 基金 财产 ；
3.依法 申 请 赎回 其 持 有的基金 份额 ；
4.按照 规定 要求 召 开 基金 份额持 有人 大 会 ；
5.出 席 或 者 委 派 代 表出 席 基金 份额持 有人 大 会 ， 对 基金 份额持 有人 大 会 审 议
事 项 行 使 表 决 权 ；
6.查 阅 或 者 复 制 公开 披露的基金信息资 料 ；
7.监督 基金管理人的投资运作 ；
8.对 基金管理人、基金 托 管人、基金 份额 发 售机构 损害 其合法权益的行 为 依 法 提 起 诉讼 ；
9.法律法规和基金合同规定的其 他 权利。
每 份 基金 份额具 有同等的合法权益。
(九 )基金 份额持 有人的义务
1.遵 守 法律法规、基金合同及其 他 有关规定 ；
2.遵 守 基金管理人、基金 托 管人、 代 销机构和 登记 结算 机构关 于 开放式 基金
业 务的 相 关规则及规定 ；
3.交 纳 基金 认 购 、 申购 款 项 及法律法规和基金合同 所 规定的 费 用 ；
4.在持 有的基金 份额 范 围 内， 承担 基金 亏 损 或 者基金合同 终止 的有 限 责 任 ；
5.不 从 事 任何 有 损 基金及其 他 基金 份额持 有人合法权益的 活 动；
6.执 行 生 效 的基金 份额持 有人 大 会 决议 ；
7.返还 在 基金 交易过 程 中 因 任何 原 因 ，自基金管理人及基金管理人的 代 理人、 基金 托 管人、 代 销机构、其 他 基金 份额持 有人 处 获 得 的 不 当 得 利 ； 基金合同
3-24
8.法律法规和基金合同规定的其 他 义务。
(十 )本基金合同当事 各方 的权利义务以本基金合同 为 依据， 不 因 基金 财产 账
户 名 称 而 有 所 改 变 。
（ 十 一） 若 基金合同当事人 上 述 各 项 权利义务 与不 时修 订 或 新颁布 实 施 的法
律法规 或 中国证 监会 规定 冲突 的，以 修 订 后 或 届时 有 效 的法律法规 或 中国证 监会
规定 为 准。
八、基金份额持有人大会
(一 )基金 份额持 有人 大 会由 基金 份额持 有人 或 基金 份额持 有人的合法 授 权 代 表 共同 组 成 。基金 份额持 有人 持 有的 每 一基金 份额具 有同等的投 票 权。
(二 )召 开 事 由
1.当 出 现 或 需 要 决 定下 列 事 由 之一的， 经 基金管理人、基金 托 管人 或持 有基
金 份额 10%以 上 (含 10%，下同 )的基金 份额持 有人 (以基金管理人 收 到提 议 当 日 的 基金 份额 计算 ，下同 )提 议时 ， 应 当 召 开 基金 份额持 有人 大 会 ：
(1)终止 基金合同 ；
(2)转换 基金运作 方 式 ；
(3)变 更 基金 类 别 ；
(4)变 更 基金投资目 标 、投资范 围 或 投资 策略 ；
(5)变 更 基金 份额持 有人 大 会 程 序 ；
(6)更换 基金管理人、基金 托 管人 ；
(7)提 高 基金管理人、基金 托 管人的 报 酬 标 准， 但 法律法规 要求提 高 该 等 报 酬 标 准的 除 外 ；
(8)本基金 与 其 他 基金的合 并 ；
(9)对 基金合同当事人权利、义务 产 生 重 大 影响 的其 他 事 项 ；
(10)法律法规、基金合同 或 中国证 监会 规定的其 他 情 形 。
2.出 现 以下 情 形 之一的， 可 由 基金管理人和基金 托 管人 协 商 后 修 改 基金合同， 不 需 召 开 基金 份额持 有人 大 会 ：
(1)调 低 基金管理 费 、基金 托 管 费 和其 他 应 由 基金 承担 的 费 用 ； 基金合同
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(2)在 法律法规和本基金合同规定的范 围 内 变 更 基金的 申购 费 率 、 赎回 费 率 或 收 费方 式 ；
(3)经 中国证 监会 允许 ，基金 推 出 新业 务 或 服 务 ；
(4)经 中国证 监会 允许 ，基金管理人、 登记 结算 机构、 代 销机构 在 法律法规规 定的范 围 内 调整 有关基金 认 购 、 申购 、 赎回 、 转换 、 非 交易过户 、 转 托 管等 业 务 的规则 ；
(5)在不 违反 法律法规规定的 情况 下， 接受 其 它 币种 的 申购 、 赎回 ；
(6)因 相 应 的法律法规 发 生变动 必须 对 基金合同 进 行 修 改 ；
(7)对 基金合同的 修 改 不涉 及本基金合同当事人权利义务关系 发 生变 化 ；
(8)基金合同的 修 改 对 基金 份额持 有人利益 无 实 质性不 利 影响 ；
(9)按照 法律法规 或 本基金合同规定 不 需 召 开 基金 份额持 有人 大 会 的其 他 情
形 。
(三 )召 集 人和 召 集 方 式
1.除 法律法规 或 本基金合同 另 有 约 定外，基金 份额持 有人 大 会由 基金管理人
召 集 。基金管理人 未 按 规定 召 集或 者 不 能 召 集 时 ， 由 基金 托 管人 召 集 。
2.基金 托 管人 认为 有 必 要 召 开 基金 份额持 有人 大 会 的， 应 当 向 基金管理人 提
出 书 面提 议 。基金管理人 应 当自 收 到 书 面提 议 之 日起 10日 内 决 定是 否 召 集 ， 并 书 面 告知 基金 托 管人。基金管理人 决 定 召 集 的， 应 当自 出具 书 面 决 定之 日起 60日 内
召 开 ； 基金管理人 决 定 不 召 集 ，基金 托 管人 仍 认为 有 必 要 召 开 的， 应 当自行 召 集 。
3.代 表 基金 份额 10%以 上 的基金 份额持 有人 认为 有 必 要 召 开 基金 份额持 有人
大 会 的， 应 当 向 基金管理人 提 出 书 面提 议 。基金管理人 应 当自 收 到 书 面提 议 之 日
起 10日 内 决 定是 否 召 集 ， 并 书 面 告知 提 出 提 议 的基金 份额持 有人 代 表 和基金 托 管 人。基金管理人 决 定 召 集 的， 应 当自 出具 书 面 决 定之 日起 60日 内 召 开 ； 基金管理 人 决 定 不 召 集 ， 代 表 基金 份额 10%以 上 的基金 份额持 有人 仍 认为 有 必 要 召 开 的， 应
当 向 基金 托 管人 提 出 书 面提 议 。基金 托 管人 应 当自 收 到 书 面提 议 之 日起 10日 内 决
定是 否 召 集 ， 并 书 面 告知 提 出 提 议 的基金 份额持 有人 代 表 和基金管理人 ； 基金 托
管人 决 定 召 集 的， 应 当自 出具 书 面 决 定之 日起 60日 内 召 开 。
4.代 表 基金 份额 10%以 上 的基金 份额持 有人 就 同一事 项 要求 召 开 基金 份额持
有人 大 会 ， 而 基金管理人、基金 托 管人 都 不 召 集 的， 代 表 基金 份额 10%以 上 的基金 份额持 有人有权自行 召 集 基金 份额持 有人 大 会 ， 但 应 当 至 少 提 前 30日 向 中国证 监基金合同
3-26
会 备案 。
5.基金 份额持 有人依法自行 召 集 基金 份额持 有人 大 会 的，基金管理人、基金
托 管人 应 当 配 合， 不得 阻碍 、 干扰 。
(四 )召 开 基金 份额持 有人 大 会 的 通知时 间、 通知 内 容 、 通知 方 式
1.基金 份额持 有人 大 会 的 召 集 人 (以下简称 “ 召 集 人 ” )负责选择 确定 开 会 时
间、 地 点 、 方 式 和权益 登记日 。 召 开 基金 份额持 有人 大 会 ， 召 集 人 必须 于会 议 召 开日 前 30天 在指 定 媒 体公告 。基金 份额持 有人 大 会 通知 须 至 少 载 明以下内 容 ：
(1)会 议 召 开 的 时 间、 地 点 和 出 席 方 式 ；
(2)会 议 拟 审 议 的事 项 ；
(3)会 议 形 式 ；
(4)议 事 程 序 ；
(5)有权 出 席 基金 份额持 有人 大 会 的基金 份额持 有人权益 登记日 ；
(6)代 理投 票 的 授 权 委托 书 的内 容 要求 (包括但不 限 于 代 理人 身份 、 代 理权 限
和 代 理有 效期限 等 )、 送 达 时 间和 地 点；
(7)表 决 方 式 ；
(8)会 务 常设 联 系人 姓 名 、 电 话 ；
(9)出 席 会 议 者 必须 准 备 的文件和 必须 履 行的 手 续 ；
(10)召 集 人 需 要 通知 的其 他 事 项 。
2.采 用 通 讯 方 式开 会并 进 行 表 决 的 情况 下， 由 召 集 人 决 定 通 讯 方 式 和 书 面 表 决 方 式 ， 并在会 议通知 中 说 明本 次 基金 份额持 有人 大 会所 采 取 的 具 体通 讯 方 式 、
委托 的 公 证机关及其 联 系 方 式 和 联 系人、 书 面 表 决 意 见 寄 交 的 截 止 时 间和 收取 方
式 。
3.如 召 集 人 为 基金管理人， 还 应 另 行 书 面 通知 基金 托 管人 到 指 定 地 点 对 书 面 表 决 意 见 的 计 票进 行 监督 ； 如 召 集 人 为 基金 托 管人，则 应 另 行 书 面 通知 基金管理
人 到 指 定 地 点 对 书 面 表 决 意 见 的 计 票进 行 监督 ； 如 召 集 人 为 基金 份额持 有人，则
应 另 行 书 面 通知 基金管理人和基金 托 管人 到 指 定 地 点 对 书 面 表 决 意 见 的 计 票进 行
监督 。基金管理人 或 基金 托 管人 拒 不 派 代 表对 书 面 表 决 意 见 的 计 票进 行 监督 的， 不 影响 计 票 和 表 决 结果 。
(五 )基金 份额持 有人 出 席 会 议 的 方 式
1.会 议 方 式 基金合同
3-27
(1)基金 份额持 有人 大 会 的 召 开 方 式 包括 现 场 开 会 和 通 讯 方 式开 会 。
(2)现 场 开 会由 基金 份额持 有人本人 出 席 或 通过授 权 委托 书 委 派 其 代 理人 出
席 ， 现 场 开 会 时 基金管理人和基金 托 管人的 授 权 代 表 应 当 出 席 ， 如 基金管理人 或
基金 托 管人 拒 不 派 代 表出 席 的， 不 影响 表 决效力 。
(3)通 讯 方 式开 会指按照 本基金合同的 相 关规定以 通 讯 的 书 面方 式 进 行 表 决 。
(4)会 议 的 召 开 方 式 由 召 集 人确定， 但 决 定 转换 基金运作 方 式 、基金管理人 更 换 或 基金 托 管人 更换 、 提 前 终止 基金合同的事 宜 必须 以 现 场 开 会 方 式 召 开 基金 份
额持 有人 大 会 。
2.召 开 基金 份额持 有人 大 会 的 条 件
(1)现 场 开 会 方 式
在 同 时 符 合以下 条 件 时 ， 现 场 会 议 方 可 举 行 ：
1)对 到 会 者 在 权益 登记日 持 有基金 份额 的 统 计 显 示 ， 全 部有 效 凭 证 所对 应 的 基金 份额 应 占 权益 登记日 基金 总 份额 的 50%以 上 (含 50%，下同 )；
2)到 会 的基金 份额持 有人 身份 证明及 持 有基金 份额 的 凭 证、 代 理人 身份 证明、 委托 人 持 有基金 份额 的 凭 证及 授 权 委托 代 理 手 续 完备 ， 到 会 者 出具 的 相 关文件 符
合有关法律法规和基金合同及 会 议通知 的规定， 并 且 持 有基金 份额 的 凭 证 与 基金
管理人 持 有的 注册登记 资 料 相 符 。
(2)通 讯 开 会 方 式
在 同 时 符 合以下 条 件 时 ， 通 讯 会 议 方 可 举 行 ：
1)召 集 人 按 本基金合同规定 公布 会 议通知 后 ， 在 2个 工 作 日 内 连 续公布 相 关 提 示 性 公告 ；
2)召 集 人 按 基金合同规定 通知 基金 托 管人 或 /和基金管理人 (分 别 或 共同称 为 “ 监督 人 ” )到 指 定 地 点 对 书 面 表 决 意 见 的 计 票进 行 监督 ；
3)召 集 人 在监督 人和 公 证机关的 监督 下 按照会 议通知 规定的 方 式 收取 和 统 计
基金 份额持 有人的 书 面 表 决 意 见 ， 如 基金管理人 或 基金 托 管人 经 通知 拒 不 到 场 监 督 的， 不 影响 表 决效力 ；
4)本人 直 接出具 书 面 意 见 或 授 权 他 人 代 表出具 书 面 意 见 的基金 份额持 有人 所
代 表 的基金 份额 占 权益 登记日 基金 总 份额 的 50%以 上；
5)直 接出具 书 面 意 见 的基金 份额持 有人 或受托 代 表他 人 出具 书 面 意 见 的 代 理
人 提 交 的 持 有基金 份额 的 凭 证、 授 权 委托 书 等文件 符 合法律法规、基金合同和 会基金合同
3-28
议通知 的规定， 并与 登记 结算 机构 记 录 相 符 。
如 果 开 会 条 件 达不 到上 述 的 条 件，则 召 集 人 可 另 行确定 并 公告 重 新 表 决 的 时
间， 且 确定有权 出 席 会 议 的基金 份额持 有人资格的权益 登记日 应 保 持不 变 。
(六 )议 事内 容与 程 序
1.议 事内 容 及 提案 权
(1)议 事内 容为 本基金合同规定的 召 开 基金 份额持 有人 大 会 事 由所涉 及的内
容 。
(2)基金管理人、基金 托 管人、 单 独 或 合 并持 有权益 登记日 本基金 总 份额 10%
以 上 的基金 份额持 有人 可 以 在 大 会 召 集 人 发 出会 议通知 前 就 召 开 事 由 向 大 会 召 集
人 提 交 需 由 基金 份额持 有人 大 会 审 议 表 决 的 提案 。
(3)对于 基金 份额持 有人 提 交 的 提案 ， 大 会 召 集 人 应 当 按照 以下原则 对 提案 进 行 审 核 ：
关 联 性 。 大 会 召 集 人 对于 基金 份额持 有人 提案 涉 及事 项 与 基金有 直 接 关系， 并 且 不 超 出 法律法规和基金合同规定的基金 份额持 有人 大 会职 权范 围 的， 应提 交
大 会 审 议 ； 对于不 符 合 上 述 要求 的， 不 提 交 基金 份额持 有人 大 会 审 议 。 如 果 召 集
人 决 定 不 将 基金 份额持 有人 提案提 交大 会表 决 ， 应 当 在 该次 基金 份额持 有人 大 会 上 进 行 解释 和 说 明。
程 序 性 。 大 会 召 集 人 可 以 对 基金 份额持 有人的 提案 涉 及的 程 序 性 问题 做出 决
定。 如 将 其 提案 进 行分 拆 或 合 并表 决 ， 需征 得 原 提案 人同 意 ； 原 提案 人 不 同 意 变 更 的， 大 会 主 持 人 可 以 就 程 序 性 问题 提请 基金 份额持 有人 大 会做出 决 定， 并按照
基金 份额持 有人 大 会 决 定的 程 序进 行 审 议 。
(4)单 独 或 合 并持 有权利 登记日 基金 总 份额 10％ 以 上 的基金 份额持 有人 提 交
基金 份额持 有人 大 会 审 议 表 决 的 提案 ，基金管理人 或 基金 托 管人 提 交 基金 份额持
有人 大 会 审 议 表 决 的 提案 ， 未 获 基金 份额持 有人 大 会 审 议通过 ， 就 同一 提案 再 次 提请 基金 份额持 有人 大 会 审 议 ，其 时 间间 隔 不 少 于 6个月 。法律法规 另 有规定的 除 外。
(5)基金 份额持 有人 大 会 的 召 集 人 发 出 召 开 会 议 的 通知 后 ， 如 果 需 要 对 原有 提 案 进 行 修 改 ， 应 当 在 基金 份额持 有人 大 会 召 开 前 30日 及 时公告 。 否 则， 会 议 的 召 开日期 应 当 顺延 并 保证 至 少 与 公告日期 有 30日 的间 隔 期 。 基金合同
3-29
2.议 事 程 序
(1)现 场 开 会
在 现 场 开 会 的 方 式 下， 首先 由 大 会 主 持 人 按照 规定 程 序 宣布 会 议议 事 程 序 及
注 意 事 项 ，确定和 公布 监 票 人， 然 后 由 大 会 主 持 人 宣 读 提案 ， 经 讨 论 后 进 行 表 决 ， 经 合法 执 业 的律 师 见 证 后 形 成 大 会 决议 。
大 会由 召 集 人 授 权 代 表 主 持 。基金管理人 为 召 集 人的，其 授 权 代 表 未能 主 持 大 会 的 情况 下， 由 基金 托 管人 授 权 代 表 主 持 ； 如 果 基金管理人和基金 托 管人 授 权 代 表均 未能 主 持 大 会 ，则 由出 席 大 会 的基金 份额持 有人和 代 理人以 所 代 表 的基金
份额 50%以 上 多 数 选 举 产 生 一 名 代 表 作 为 该次 基金 份额持 有人 大 会 的 主 持 人。
召 集 人 应 当 制 作 出 席 会 议 人 员 的 签 名 册 。 签 名 册 载 明 参 加 会 议 人 员 姓 名 (或 单
位 名 称 )、 身份 证 号码 、 持 有 或 代 表 有 表 决 权的基金 份额数 量 、 委托 人 姓 名 (或 单
位 名 称 )等事 项 。
(2)通 讯 方 式开 会
在 通 讯 表 决开 会 的 方 式 下， 首先 由 召 集 人 提 前 30日公布 提案 ， 在所 通知 的 表 决 截 止 日期 后 第 2个 工 作 日 在 公 证机关及 监督 人的 监督 下 由 召 集 人 统 计 全 部有 效 表 决 并 形 成 决议 。 如监督 人 经 通知 但 拒 绝 到 场 监督 ，则 在 公 证机关 监督 下 形 成 的
决议 有 效 。
3.基金 份额持 有人 大 会不得对 未 事 先 公告 的 议 事内 容 进 行 表 决 。
(七 )决议 形 成 的 条 件、 表 决 方 式 、 程 序
1.基金 份额持 有人 所持 每 一基金 份额享 有平等的 表 决 权。
2.基金 份额持 有人 大 会 决议 分 为 一 般 决议 和 特 别 决议：
(1)一 般 决议
一 般 决议 须 经出 席 会 议 的基金 份额持 有人 (或 其 代 理人 )所持表 决 权的 50%以
上 通过 方 为 有 效 ， 除 下 列 (2)所 规定的 须 以 特 别 决议通过 事 项 以外的其 他 事 项 均 以 一 般 决议 的 方 式通过 ；
(2)特 别 决议
特 别 决议 须 经出 席 会 议 的基金 份额持 有人 (或 其 代 理人 )所持表 决 权的 三 分之
二以 上 (含 三 分之二 )通过 方 为 有 效 ； 涉 及 更换 基金管理人、 更换 基金 托 管人、 转
换 基金运作 方 式 、 提 前 终止 基金合同等 重 大 事 项 必须 以 特 别 决议通过 方 为 有 效 。
3.基金 份额持 有人 大 会 决 定的事 项 ， 应 当依法 报 中国证 监会核 准 或 者 备案 ，基金合同
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并 予 以 公告 。
4.采 取 通 讯 方 式 进 行 表 决时 ， 除非在 计 票 时 有充分的 相 反 证据证明， 否 则 表 面
符 合法律法规和 会 议通知 规定的 书 面 表 决 意 见 即 视 为 有 效 的 表 决 ， 表 决 意 见模 糊
不 清 或相 互 矛盾 的 视 为 弃 权 表 决 ， 但 应 当 计入 出具 书 面 意 见 的基金 份额持 有人 所
代 表 的基金 份额 总 数 。
5.基金 份额持 有人 大 会 采 取 记 名方 式 进 行投 票 表 决 。
6.基金 份额持 有人 大 会 的 各 项 提案 或 同一 项 提案 内 并列 的 各 项 议 题 应 当分 开
审 议 、 逐 项 表 决 。
(八 )计 票
1.现 场 开 会
(1)如 基金 份额持 有人 大 会由 基金管理人 或 基金 托 管人 召 集 ，则基金 份额持 有 人 大 会 的 主 持 人 应 当 在会 议开 始 后 宣布 在出 席 会 议 的基金 份额持 有人和 代 理人中
推 举 两 名 基金 份额持 有人 代 表与 大 会 召 集 人 授 权的一 名 监督员 共同 担任监 票 人 ；
如 大 会由 基金 份额持 有人自行 召 集 ，基金 份额持 有人 大 会 的 主 持 人 应 当 在会 议开
始 后 宣布 在出 席 会 议 的基金 份额持 有人和 代 理人中 推 举 两 名 基金 份额持 有人 代 表 与 基金管理人、基金 托 管人 授 权的一 名 监督员 共同 担任监 票 人 ； 但如 果 基金管理
人和基金 托 管人的 授 权 代 表 未 出 席 ，则 大 会 主 持 人 应 当 宣布 在出 席 会 议 的基金 份
额持 有人和 代 理人中 推 举 三 名 基金 份额持 有人 代 表担任监 票 人。
(2)监 票 人 应 当 在 基金 份额持 有人 表 决 后 立 即 进 行 清点 ， 由 大 会 主 持 人当 场 公 布 计 票 结果 。
(3)如 大 会 主 持 人 对于 提 交 的 表 决 结果 有 异 议 ， 可 以 对 投 票 数 进 行 重 新 清点； 如 大 会 主 持 人 未 进 行 重 新 清点 ， 而 出 席 大 会 的基金 份额持 有人 或 代 理人 对 大 会 主
持 人 宣布 的 表 决 结果 有 异 议 ，其有权 在 宣布 表 决 结果后 立 即 要求 重 新 清点 ， 大 会
主 持 人 应 当立 即 重 新 清点 并 公布 重 新 清点结果 。 重 新 清点 仅 限 一 次 。
2.通 讯 方 式开 会
在 通 讯 方 式开 会 的 情况 下， 计 票 方 式 为 ： 由 大 会 召 集 人 授 权的 两 名 监 票 人 在
监督 人 派 出 的 授 权 代 表 的 监督 下 进 行 计 票 ， 并由 公 证机关 对 其 计 票 过 程予 以 公 证 ； 如监督 人 经 通知 但 拒 绝 到 场 监督 ，则 大 会 召 集 人 可 自行 授 权 3名 监 票 人 进 行 计 票 ， 并由 公 证机关 对 其 计 票 过 程予 以 公 证。
(九 )基金 份额持 有人 大 会 决议 报 中国证 监会核 准 或 备案后 的 公告时 间、 方 式 基金合同
3-31
1.基金 份额持 有人 大 会 通过 的一 般 决议 和 特 别 决议 ， 召 集 人 应 当自 通过 之 日 起 5日 内 报 中国证 监会核 准 或 者 备案 。基金 份额持 有人 大 会 决 定的事 项 自中国证 监会 依法 核 准 或 者 出具 无 异 议 意 见 之 日起 生 效 。
2.生 效 的基金 份额持 有人 大 会 决议 对 全体 基金 份额持 有人、基金管理人、基
金 托 管人 均 有 约束力 。基金管理人、基金 托 管人和基金 份额持 有人 应 当 执 行 生 效
的基金 份额持 有人 大 会 决议 。
3.基金 份额持 有人 大 会 决议 应 自 生 效 之 日起 2日 内 在指 定 媒 体公告 。 如 果 采 用 通 讯 方 式 进 行 表 决 ， 在 公告 基金 份额持 有人 大 会 决议时 ， 必须 将 公 证 书全 文、
公 证机构、 公 证 员 姓 名 等一同 公告 。
(十 )法律法规 或监 管部门 对 基金 份额持 有人 大 会另 有规定的， 从 其规定。
九、基金管理人、基金托管人的更换条件和程序
(一 )基金管理人的 更换
1.基金管理人的 更换 条 件
有下 列 情 形 之一的， 经 基金 份额持 有人 大 会 决议 并经 中国证 监会核 准，基金
管理人 职 责终止 ：
(1)基金管理人 被 依法 取 消 基金管理资格 ；
(2)基金管理人依法 解 散 、 被 依法 撤 销 或 者 被 依法 宣告 破 产 ；
(3)基金管理人 被 基金 份额持 有人 大 会 解 任 ；
(4)法律法规和基金合同规定 或经 中国证 监会核 准的其 他 情 形 。
2.基金管理人的 更换 程 序
更换 基金管理人 必须 依 照如 下 程 序进 行 ：
(1)提名 ：新 任 基金管理人 由 基金 托 管人 或 者 单 独 或 合 计 持 有基金 总 份额 10%
以 上 的基金 份额持 有人 提名；
(2)决议： 基金 份额持 有人 大 会在 原基金管理人 职 责终止后 6个月 内 对 被 提名 的 新 任 基金管理人 形 成 决议 ， 新 任 基金管理人 应 当 符 合法律法规及中国证 监会 规
定的资格 条 件 ；
(3)核 准 ：新 任 基金管理人 产 生 之 前 ， 由 中国证 监会指 定 临 时 基金管理人 ； 更基金合同
3-32
换 基金管理人的基金 份额持 有人 大 会 决议 应 经 中国证 监会核 准 生 效 后方 可 执 行 ；
(4)交 接 ： 原基金管理人 职 责终止 的， 应 当 妥善 保管基金管理 业 务资 料 ，及 时
办理基金管理 业 务的 移 交 手 续 ， 新 任 基金管理人 或 临 时 基金管理人 应 当及 时 接收 ， 并与 基金 托 管人 核对 基金资 产 总 值 ；
(5)审 计 ： 原基金管理人 职 责终止 的， 应 当 按照 法律法规规定 聘 请 会 计 师 事务 所对 基金 财产 进 行 审 计 ， 并 将 审 计结果予 以 公告 ，同 时 报 中国证 监会 备案 ， 审 计
费 用 在 基金 财产 中 列 支 ；
(6)公告： 基金管理人 更换 后 ， 由 基金 托 管人 在 新 任 基金管理人 获 得 中国证 监 会核 准 后 2日 内 公告 ；
(7)基金 名 称 变 更： 基金管理人 更换 后 ， 如 果 原 任或 新 任 基金管理人 要求 ， 应 按 其 要求 替 换 或 删 除 基金 名 称中 与 原 任 基金管理人有关的 名 称 字 样 。
(二 )基金 托 管人的 更换
1.基金 托 管人的 更换 条 件
有下 列 情 形 之一的， 经 基金 份额持 有人 大 会 决议 并经 中国证 监会核 准，基金
托 管人 职 责终止 ：
(1)基金 托 管人 被 依法 取 消 基金 托 管资格 ；
(2)基金 托 管人依法 解 散 、 被 依法 撤 销 或 者 被 依法 宣布 破 产 ；
(3)基金 托 管人 被 基金 份额持 有人 大 会 解 任 ；
(4)法律法规和基金合同规定 或 经 中国证 监会核 准的其 他 情 形 。
2.基金 托 管人的 更换 程 序
(1)提名 ：新 任 基金 托 管人 由 基金管理人 或 者 单 独 或 合 计 持 有基金 总 份额 10%
以 上 的基金 份额持 有人 提名；
(2)决议： 基金 份额持 有人 大 会在 原基金 托 管人 职 责终止后 6个月 内 对 被 提名 的 新 任 基金 托 管人 形 成 决议 ， 新 任 基金 托 管人 应 当 符 合法律法规及中国证 监会 规
定的资格 条 件 ；
(3)核 准 ：新 任 基金 托 管人 产 生 之 前 ， 由 中国证 监会指 定 临 时 基金 托 管人， 更 换 基金 托 管人的基金 份额持 有人 大 会 决议 应 经 中国证 监会核 准 生 效 后方 可 执 行 ；
(4)交 接 ： 原基金 托 管人 职 责终止 的， 应 当 妥善 保管基金 财产 和基金 托 管 业 务 资 料 ，及 时 办理基金 财产 和 托 管 业 务 移 交 手 续 ， 新 任 基金 托 管人 或 临 时 基金 托 管 人 应 当及 时 接收 ， 并与 基金管理人 核对 基金资 产 总 值 ； 基金合同
3-33
(5)审 计 ： 原基金 托 管人 职 责终止 的， 应 当 按照 法律法规规定 聘 请 会 计 师 事务 所对 基金 财产 进 行 审 计 ， 并 将 审 计结果予 以 公告 ，同 时 报 中国证 监会 备案 ， 审 计
费 用 从 基金 财产 中 列 支 ；
(6)公告： 基金 托 管人 更换 后 ， 由 基金管理人 在 新 任 基金 托 管人 获 得 中国证 监 会核 准 后 2日 内 公告 。
(三 )基金管理人 与 基金 托 管人同 时更换
1.提名 ： 如 果 基金管理人和基金 托 管人同 时更换 ， 由 单 独 或 合 计 持 有基金 总
份额 10%以 上 的基金 份额持 有人 提名 新 的基金管理人和基金 托 管人 ；
2.基金管理人和基金 托 管人的 更换 分 别 按 上 述 程 序进 行 ；
3.公告：新 任 基金管理人和 新 任 基金 托 管人 应 在 更换 基金管理人和基金 托 管 人的基金 份额持 有人 大 会 决议 获 得 中国证 监会核 准 后 2日 内 在指 定 媒 体 上 联 合 公 告 。
(四 )新 基金管理人 接收 基金管理 业 务 或 新 基金 托 管人 接收 基金 财产 和基金 托
管 业 务 前 ，原基金管理人 或 原基金 托 管人 应 继 续 履 行 相 关 职 责 ， 并 保证 不做出对
基金 份额持 有人的利益 造 成 损害 的行 为 。
十、基金的托管
基金 财产由 基金 托 管人保管。基金管理人 应 与 基金 托 管人 按照 《基金法》、《试 行办法》、基金合同及有关规定订立《国 泰纳斯达克 100指数 证券投资基金 托 管 协 议 》。订立 托 管 协议 的目的是明确基金 托 管人 与 基金管理人之间 在 基金 份额持 有人 名 册登记 、基金 财产 的保管、基金 财产 的管理和运作及 相 互 监督 等 相 关事 宜 中的
权利义务及 职 责 ，确保基金 财产 的 安 全 ，保护基金 份额持 有人的合法权益。
十一、基金份额的登记
(一 )本基金的 登记 结算 业 务 指 基金 登记 、 存 管、 清算 和 结算 业 务， 具 体 内 容
包括 投资人基金 账 户建 立和管理、基金 份额 注册登记 、基金销售 业 务的确 认 、 清基金合同
3-34
算 和 结算 、 代 理 发放 红 利、 建 立 并 保管基金 份额持 有人 名 册 等。
(二 )本基金的 登记 结算 业 务 由 基金管理人 或 基金管理人 委托 的其 他 符 合 条 件 的机构 负责 办理。基金管理人 委托 其 他 机构办理本基金 登记 结算 业 务的， 应 与 代 理人 签 订 委托 代 理 协议 ，以明确基金管理人和 代 理机构 在 登记 结算 业 务中的权利
义务，保护基金 份额持 有人的合法权益。
(三 )登记 结算 机构 享 有 如 下权利 ：
1.建 立和管理投资人基金 账 户 ；
2.取得 登记 结算费；
3.保管基金 份额持 有人 开户 资 料 、 交易 资 料 、基金 份额持 有人 名 册 等 ；
4.在 法律法规 允许 的范 围 内， 制 定和 调整 登记 结算 业 务的 相 关规则 ；
5.法律法规规定的其 他 权利。
(四 )登记 结算 机构 承担如 下义务 ：
1.配 备 足够 的 专 业 人 员 办理本基金的 登记 结算 业 务 ；
2.严 格 按照 法律法规和基金合同规定的 条 件办理基金的 登记 结算 业 务 ；
3.保 存 基金 份额持 有人 名 册 及 相 关的 申购 、 赎回业 务 记 录 15年 以 上；
4.对 基金 份额持 有人的基金 账 户 信息 负 有保 密 义务， 因 违反 该 保 密 义务 对 投 资人 或 基金 带来 的 损失 ， 须 承担相 应 的 赔偿 责 任 ， 但 司 法 强 制 检 查 情 形 除 外 ；
5.按 基金合同和 招 募 说 明 书 规定 为 投资人办理 非 交易过户 等 业 务， 并 提 供 其 他 必 要服 务 ；
6.接受 基金管理人的 监督 ；
7.法律法规规定的其 他 义务。
十二、基金的投资
(一 )投资目 标
通过 严 格的投资 程 序 约束 和 数 量化 风险 管理 手段 ，以 低成 本、 低 换 手 率 实 现
本基金 对纳斯达克 100指数 （ Nasdaq-100 Index,以下简称 “标 的 指数 ”）的有 效基金合同
3-35
跟踪 ， 追 求 跟踪误 差 最 小化 。
(二 )投资范 围
本基金的投资范 围 为具 有 良好 流 动 性 的金 融工 具 ， 包括 Nasdaq-100指数成份 股 、 在 已 与 中国证 监会 签 署 双边 监 管合作 谅 解 备 忘 录 的国 家 或 地 区 证券 监 管机构
登记注册 的、以 Nasdaq-100指数为 投资 标 的的 指数 型 公 募 基金（ 包括 ETF）（以下 简称 “ 目 标 基金 ” ）、 货 币 市场 工 具 以及中国证 监会 允许 本基金投资的其 他 金 融工
具 。
本基金 持 有 现 金 或 到 期日 在 一 年 以内的 政府 债 券的 比例 不低于 基金资 产 净 值
的 5%(若 法律法规 变 更 或取 消 本 限 制 的，则本基金 按 变 更 或取 消 后 的规定 执 行 )； 本基金 至 少 80%的资 产 投资 于 Nasdaq-100指数 的 成份 股 和目 标 基金，其中，本基 金 持 有的目 标 基金的 市 值 合 计 不 超 过 本基金资 产 净 值 的 10%。
如 法律法规 或监 管机构以 后 允许 基金投资其 它品 种 ，基金管理人 在 履 行 适 当 程 序 后 ， 可 以 将 其 纳 入 投资范 围 。
(三 )投资 策略
本基金原则 上 采 取 完 全 复 制 策略 ， 即按照 标 的 指数 的 成份 股 构 成 及其权 重 构 建 基金 股 票 投资 组 合， 并 根 据 标 的 指数成份 股 及其权 重 的 变动 进 行 相 应 调整 。 但 因 特殊 情况 导 致 基金 无 法及 时 获 得 足够 数 量 的 股 票 时 ，基金管理人 将 运用其 他 合 理的投资 方 法构 建 本基金的实 际 投资 组 合， 追 求 尽 可 能 贴近 目 标 指数 的 表 现 。
本基金的 风险 控制 目 标 是 追 求 日 均 跟踪误 差 不 超 过 0.5%， 年 跟踪误 差 不 超 过 5%（ 注： 以 美元 资 产 计 价 计算 ）。
开放式 指数 基金 跟踪误 差 的 来 源 主 要 包括 现 金 拖 累 、 成份 股 调整 时 的 交易 策
略 以及基金 每 日现 金 流 入 /流 出 的 建 仓 /变 现 策略 、 成份 股股 息的 再 投资 策略 等。 基金管理人 将 通过 对 这 些 因 素 的有 效 管理， 追 求 跟踪误 差 最 小化 。
另 外，本基金基 于 流 动 性 管理的 需 要 ， 将 投资 于与 本基金有 相 近 的投资目 标 、 投资 策略 、 且 以 Nasdaq-100指数为 投资 标 的的 指数 型 公 募 基金（ 包括 ETF）（以下 简称 “ 目 标 基金 ” ）。同 时 ， 为 更 好 地 实 现 本基金的投资目 标 ，本基金 还 将 在 条 件
允许 的 情况 下， 开 展 证券 借贷 业 务以及投资 于 股 指 期 货 等金 融 衍 生 品 ，以 期 降 低
跟踪误 差 水 平。本基金投资 于 金 融 衍 生 品 的目 标 是 替 代 跟踪标 的 指数 的 成份 股 ， 使 基金的投资 组 合 更 紧 密 地跟踪标 的 指数 。 不得 应 用 于 投机 交易 目的， 或 用作 杠基金合同
3-36
杆 工 具 放大 基金的投资。
未 来 ， 随着 全 球 证券 市场 投资 工 具 的 发 展 和 丰富 ，本基金 可 相 应 调整 和 更新
相 关投资 策略 ， 并在 招 募 说 明 书更新 中 公告 。
(四 )业 绩 比 较 基准
本基金的 业 绩 比 较 基准 为 ：
纳斯达克 100指数 （ Nasdaq-100 Index） 收 益 率 （ 总 收 益 指数收 益 率 ）
纳斯达克 100指数于 1985年 1月 31日发布 ， 涵盖 了 纳斯达克 股 票 交易 市场 上 100只 市 值最 大 的 非 金 融类上 市 公司 ， 反 映 了 科技 、 工 业 、 零 售、 电 信、 生 物 技术 、 医疗 保 健 、 交通 、 媒 体 和 服 务 公司 等行 业 的 整 体 走势 。 该 指数具 有 宽泛 的
分 散 性 ， 赢 得 了 投资人和 市场 专 家 的 广 泛 认 同。
本基金 标 的 指数 的 变 更 程 序 为 ：
1.当 标 的 指数 变 更 对 基金 份额持 有人利益 无 实 质性不 利 影响 ， 包括但不 限 于 标 的 指数由于 编 制 机构 更 名 或指数 更 名 等 情况 而 变 更 ， 但指数成份 股 和 指数 编 制 方 法 无 重 大 变 更时 ， 标 的 指数 的 变 更 程 序 为 ： 基金管理人 与 基金 托 管人 沟 通协 商 ， 在取得 基金 托 管人同 意 后 ， 报 中国证 监会 备案 。 在 中国证 监会 备案 核 准 后 ， 应至
少 在 标 的 指数 变 更 实 施日 前 3个 工 作 日 在 中国证 监会指 定的信息披露 媒 体 上 刊 登 公告 。
2.当 标 的 指数 提 供商 NASDAQ OMX集 团 取 消 对 本基金 使 用 标 的 指数 的 授 权， 或 标 的 指数 停 止 编 制 发布 等 非 因 基金当事人原 因 导 致 本基金 无 法 再 继 续 使 用 标 的 指 数 的 情 形 时 ，基金管理人 按照 维 护基金 份额持 有人合法权益的原则，依据 前 述具
体 情 形 下 拟 采 用的 标 的 指数 变 更 方案 是 否 会对 基金 份额持 有人利益 产 生 实 质性不
利 影响 ， 决 定是 否 采 用 召 开 基金 份额持 有人 大 会 的 方 式决 定 标 的 指数 变 更 事 宜 。
3.当 标 的 指数 的 编 制 方 法 发 生 重 大 变 更 ， 或 标 的 指数 的 市场 代 表性 、 流 动 性
等 发 生变 化 ， 或 证券 市场 有其 他 代 表性 更 强 、 更 适 合投资的 指数 推 出 时 ，基金管
理人 认为 标 的 指数 已 不 再 适 宜 作 为 跟踪标 的 时 ，则本基金管理人 可 以依据 维 护基
金 份额持 有人合法权益的原则， 召 集 基金 份额持 有人 大 会 ， 由 基金 份额持 有人 大
会对 标 的 指数 的 变 更 事 宜 作 出 决议 。基金 份额持 有人 大 会 决议 自中国证 监会 依法
核 准 或 者 出具 无 异 议 意 见 之 日起 生 效 。基金管理人 执 行 生 效 的基金 份额持 有人 大基金合同
3-37
会 决议 。
(五 )风险收 益 特 征
本基金 属 于 股 票型 基金， 预 期 风险与收 益 高 于 混 合 型 基金、 债 券 型 基金 与 货 币 市场 基金。本基金 为指数 型 基金， 跟踪标 的 指数 市场 表 现 ，目 标 为 获 取 市场 平
均收 益，是 股 票 基金中 处 于 中等 风险 水 平的基金 产 品 。
(六 )投资 限 制
1.组 合 限 制
本基金 在 投资 策略 上 兼顾 投资原则以及 开放式 基金的 固 有 特 点 ， 通过 分 散 投
资 降 低 基金 财产 的 非 系 统 性风险 ，保 持 基金 组 合 良好 的 流 动 性 。基金的投资 组 合 将 遵循 以下 限 制 ：
（ 1）本基金 持 有同一 家银 行的 存 款 不得 超 过 基金 净 值 的 20%。 银 行 应 当是中资 商 业银 行 在 境外 设 立的分行 或在最 近 一 个 会 计 年 度 达 到 中国证 监会认 可 的信用 评
级 机构 评 级 的境外 银 行， 但在 基金 托 管 账 户 的 存 款 不受 此 限 制 。
（ 2）本基金 持 有 与 中国证 监会 签 署 双边 监 管合作 谅 解 备 忘 录 国 家 或 地 区 以外 的其 他 国 家 或 地 区 证券 市场 挂牌 交易 的证券资 产 （ 包括 金 融 衍 生 产 品 ） 不得 超 过 基金资 产 净 值 的 10%，其中 持 有 任 一国 家 或 地 区 市场 的证券资 产不得 超 过 基金资 产 净 值 的 3%。
（ 3） 基金 不得 购买 证券用 于 控制 或 影响 发 行 该 证券的机构 或 其管理 层 。
（ 4）本基金 持 有 非 流 动 性 资 产 市 值不得 超 过 基金 净 值 的 10%。
前项 非 流 动 性 资 产 是 指 法律 或 基金合同规定的 流 通 受 限 证券以及中国证 监会
认 定的其 他 资 产 。
（ 5）本基金投资 于 境外基金 仅 限 于在 交易 所 挂牌 交易 的 公 募 基金 ； 本基金 持 有境外基金的 市 值 合 计 不得 超 过 基金 净 值 的 10%。 持 有 货 币 市场 基金 可 以 不受 上 述 限 制 。
（ 6）基金管理人管理的 全 部基金 持 有 任何 一 只 境外基金， 不得 超 过该 境外基
金 总 份额 的 20%。 基金合同
3-38
（ 7）金 融 衍 生 品 投资
为 有 效 管理投资 组 合和规 避 风险 ，本基金 可 适 当投资 于 期 货 合 约 等 衍 生 金 融
工 具 。金 融 衍 生 品 投资 应 当 符 合法律法规及中国证 监会 的有关规定。
1）本基金的金 融 衍 生 品 全 部 敞 口 不得 高 于 基金资 产 净 值 的 20%。
2）本基金投资 期 货 支付 的 初始 保证金、投资 期 权 支付 或收取 的 期 权 费 、投资
柜台 交易 衍 生 品支付 的 初始 费 用的 总 额不得 高 于 基金资 产 净 值 的 10%。
3）本基金投资 于 远 期 合 约 、 互 换 等 柜台 交易 金 融 衍 生 品 任 一 交易 对 手方 的 市
值 计 价 敞 口 不得 超 过 基金资 产 净 值 的 20％ 。
（ 8） 相 关法律法规、基金合同及中国证 监会 的其 他 规定。
基金管理人 应 当 在 基金合同 生 效 后 6个月 内 使 基金的投资 组 合 比例 符 合基金 合同的有关 约 定。 若 基金 超 过 上 述 （ 1） -（ 7） 项 投资 比例 限 制 ， 应 当 在 超 过 比例 后 30个 工 作 日 内 采 用合理的 商 业 措 施 减 仓 以 符 合投资 比例 限 制 要求 。
2.禁 止 行 为
除 中国证 监会另 有规定外，基金 不得 有下 列 行 为 ：
（ 1） 购买 不 动 产 。
（ 2） 购买 房 地 产 抵押 按 揭 。
（ 3） 购买 贵 重 金 属 或 代 表 贵 重 金 属 的 凭 证。
（ 4） 购买 实 物 商 品 。
（ 5） 除 应 付 赎回 、 交易 清算 等 临 时 用 途 以外， 借 入 现 金。 该 临 时 用 途 借 入
现 金的 比例 不得 超 过 基金资 产 净 值 的 10%。
（ 6） 利用 融 资 购买 证券， 但 投资金 融 衍 生 品 除 外。
（ 7） 参 与 未 持 有基 础 资 产 的 卖 空 交易 。
（ 8） 从 事证券 承 销 业 务。
（ 9） 不 公 平 对 待 不 同 客 户 或不 同投资 组 合。
（ 10） 除 法律法规规定以外， 向 任何 第 三 方 泄 露 客 户 资 料 。
（ 11）中国证 监会 禁 止 的其 他 行 为 。 基金合同
3-39
若 法律法规 或 中国证 监会 的 相 关规定 发 生 修 改 、 更新 或 废 止 ， 致 使 本 款 前 述 的投资 限 制 和 禁 止 行 为 被 修 改 、 更新 或取 消 的，基金管理人 在 履 行 适 当 程 序 后 ，
本基金 可 相 应 调整 投资 限 制 和 禁 止 行 为 规定， 不 需 经 基金 份额持 有人 大 会 审 议 。
十三、基金的财产
(一 )基金资 产 总 值
基金资 产 总 值 是 指 基金 拥 有的 各类 有 价 证券、 银 行 存 款 本息、基金 应 收 申购
款 以及其 他 资 产 的 价值 总 和。
(二 )基金资 产 净 值
基金资 产 净 值 是 指 基金资 产 总 值 减去负债 （ 含 各 项 有关 税 收 ） 后 的 价值 。
(三 )基金 财产 的 账 户
根 据投资 所在 地 规定及境外 托 管人的 相 关 要求 ，基金 托 管人、境外 托 管人 可
以以基金 名 义 或托 管人 名 义 开 立证券 账 户 和资金 账 户 ，保证 上 述 账 户 与 基金 托 管 人及境外 托 管人的 财产 独 立， 并与 基金 托 管人及境外 托 管人的其 他托 管 账 户 相 独 立。
(四 )基金 财产 的 处 分
基金 财产 独 立 于 基金管理人、基金 托 管人 固 有 财产 ， 并由 基金 托 管人和 /或 境 外 托 管人保管。基金管理人、基金 托 管人 因 基金 财产 的管理、运用 或 者其 他 情 形
而 取得 的 财产 和 收 益 归 入 基金 财产 。基金管理人、基金 托 管人 可 以 按 基金合同的
约 定 收取 管理 费 、 托 管 费 以及其 他 基金合同 约 定的 费 用。基金 财产 的 债 权、 不得
与 基金管理人、基金 托 管人 固 有 财产 的 债 务 相 抵 销， 不 同基金 财产 的 债 权 债 务，
不得相 互 抵 销。基金管理人、基金 托 管人以其自有资 产承担 法律 责 任 ，其 债 权人
不得对 基金 财产 行 使 请求 冻 结 、 扣 押 和其 他 权利。
基金管理人、基金 托 管人 因 依法 解 散 、 被 依法 撤 销 或 者 被 依法 宣告 破 产 等原
因 进 行 清算 的，基金 财产不 属 于 其 清算 财产 。
除 依据《基金法》、《运作办法》、《试行办法》和基金合同及其 他 有关规定 处
分外，基金 财产不得 被 处 分。 非 因 基金 财产 本 身承担 的 债 务， 不得对 基金 财产 强
制 执 行。 基金合同
3-40
十四、基金资产的估值
（一） 估 值对 象
基金 所 拥 有的证券和 银 行 存 款 本息、 应 收 款 项 、其 它 投资等资 产 。
（二） 估 值 时 间
本基金合同 生 效 后 ， 每 个开放日 对 基金资 产 进 行 估 值 。
（ 三 ） 估 值 方 法
1． 股 票 估 值 方 法
（ 1） 上 市 流 通股 票 按 估 值 日 其 所在 证券 交易 所 的 收 盘 价 估 值 ；估 值 日 无 交易 的，以 最 近 交易日 的 收 盘 价 估 值 。
（ 2） 未 上 市 股 票 的 估 值
① 送 股 、 转 增 股 、 配 股 和 增 发 等 方 式发 行的 股 票 ， 按 估 值 日 在 交易 所 挂牌 的
同一 股 票 的 收 盘 价 估 值 ， 该日 无 交易 的，以 最 近 交易日 的 收 盘 价 估 值 ；
② 首 次发 行 且 未 上 市 的 股 票 ， 按成 本 价 估 值 ； 首 次发 行 且 有明确 锁 定 期 的 股 票 ，同一 股 票 在 交易 所 上 市 后 ， 按 交易 所 上 市 的同一 股 票 的 市 价 估 值 。
2.债 券 估 值 方 法
（ 1） 对于 上 市 流 通 的 债 券，证券 交易 所 市场 实行 净 价 交易 的 债 券 按 估 值 日 其 所在 证券 交易 所 的 收 盘 价 估 值 ；估 值 日 无 交易 的，以 最 近 交易日 的 收 盘 价 估 值 。
证券 交易 所 市场 未 实行 净 价 交易 的 债 券 按 估 值 日 收 盘 价 减去债 券 收 盘 价 中 所 含 的 债 券 应 收 利息 得 到 的 净 价 进 行 估 值 ， 估 值 日 没 有 交易 的， 按最 近 交易日 债 券 收 盘
价 减去 所 含 的 最 近 交易日 债 券 应 收 利息 后 得 到 的 净 价 估 值 。
（ 2） 对于非 上 市 债 券， 参 照 主 要 做 市 商 或 其 他 权 威 价 格 提 供 机构的 报 价 进 行 估 值 。
若 债 券 价 格 无 法 通过公开 信息 取得 的， 由 基金管理人 负责 从 其 经 纪商 处 取得 ， 并 及 时通过书 面 形 式告知 基金 托 管人。
3.衍 生 品 估 值 方 法
（ 1） 上 市 流 通 衍 生 品 按 估 值 日 其 所在 证券 交易 所 的 收 盘 价 估 值 ；估 值 日 无 交
易 的，以 最 近 交易日 的 收 盘 价 估 值 。
（ 2） 未 上 市 衍 生 品 按成 本 价 估 值 ， 如成 本 价不 能反 映 公允 价值 ，则 采 用 估 值基金合同
3-41
技术 确定 公允 价值 。
若 衍 生 品 价 格 无 法 通过公开 信息 取得 的， 由 基金管理人 负责 从 其 经 纪商 处 取 得 ， 并 及 时通过书 面 形 式告知 基金 托 管人。
4.存 托 凭 证 估 值 方 法
公开 挂牌 的 存 托 凭 证 按 其 所在 证券 交易 所 的 最 近 交易日 的 收 盘 价 估 值 。
5.基金 估 值 方 法
（ 1） 上 市 流 通 的基金 按 估 值 日 其 所在 证券 交易 所 的 收 盘 价 估 值 ；估 值 日 无 交
易 的，以 最 近 交易日 的 收 盘 价 估 值 。
（ 2）其 他 基金 按最 近 交易日 的基金 份额 净 值 估 值 。
若 基金 价 格 无 法 通过公开 信息 取得 的， 由 基金管理人 负责 从 其 经 纪商 处 取得 ， 并 及 时通过书 面 形 式告知 基金 托 管人。
6． 非 流 动 性 资 产或 暂停 交易 的证券 估 值 方 法
对于 未 上 市 流 通 、 或 流 通 受 限 、 或 暂停 交易 的证券， 应 参 照 上 述 估 值 原则 进
行 估 值 。 如 果上 述 估 值 方 法 不 能 客观 反 映 公允 价值 的，基金管理人 可根 据 具 体 情
况 ， 并与 基金 托 管人 商 定 后 ， 按最 能反 映 公允 价值 的 价 格 估 值 。
7.汇 率
本基金外 币 资 产价值 计算 中， 所涉 及人民 币 对 美元 、 港 元 、 欧 元 、 英镑 和 日 元 的 汇 率 应 当以基金 估 值 日 中国人民 银 行 或 其 授 权机构 公布 的人民 币 汇 率 为 准。 涉 及 到 其 它 币种 与 人民 币 之间的 汇 率 ， 采 用 估 值 日 伦敦 时 间下 午 四 点 (或 能够 取 到 的 离 下 午 四 点 最 近 时 点 ) 由 彭博 信息 (Bloomberg)提 供 的其 它 币种 与 美元 的中间 价
套 算 。
8.税 收
对于按照 中国法律法规和基金投资 所在 地 的法律法规规定 应 交 纳 的 各 项 税
金，本基金 将 按 权 责 发 生 制 原则 进 行 估 值 ； 对于 因 税 收 规定 调整 或 其 他 原 因 导 致
基金实 际 交 纳 税 金 与 估算 的 应 交 税 金有 差 异 的，基金 将 在相 关 税 金 调整 日 或 实 际
支付 日 进 行 相 应 的 估 值 调整 。
对于非 代 扣 代 缴 的 税 收 , 基金管理人 可 聘 请 税 收 顾 问 对相 关投资 市场 的 税 收
情况 给 予 意 见 和 建议 。境外 托 管人 根 据基金管理人的 指 示 具 体协 调 基金 在 海 外 税
务的 申 报 、 缴 纳 及 索 取 税 收 返还 等 相 关 工 作。基金管理人 或 其 聘 请 的 税 务 顾 问 对 最 终 税 务的 处 理的 真 实准确 负责 。
9.在任何 情况 下，基金管理人 如 采 用本 款 第 1－ 8项 规定的 方 法 对 基金资 产 进基金合同
3-42
行 估 值 ， 均 应 被 认为 采 用 了 适 当的 估 值 方 法。 但 是， 如 果 基金管理人 认为按 本 款 第 1－ 8项 规定的 方 法 对 基金资 产 进 行 估 值不 能 客观 反 映 其 公允 价值 的，基金管理 人 可根 据 具 体 情况 ， 并与 基金 托 管人 商 定 后 ， 按最 能反 映 公允 价值 的 价 格 估 值 ；
10.国 家 有 最 新 规定的， 按 其规定 进 行 估 值 。
(四 )估 值 程 序
1. 基金 份额 净 值 是 指 基金资 产 净 值除 以基金 份额 总 数 , 基金 份额 净 值 的 计
算 精 确 到 0.001元 ,小 数 点后 第 4位 四 舍 五 入 。法律法规 或监 管部门 另 有规定的 ,
从 其规定。
2.基金 日常 估 值由 基金管理人 进 行。基金管理人 完 成 估 值 后 ， 将估 值 结果加 盖 业 务 公章 以 书 面 形 式 加 密 传 真 至 基金 托 管人，基金 托 管人 按 法律法规、基金合
同规定的 估 值 方 法、 时 间、 程 序进 行 复 核 ， 复 核 无误 后 在 基金管理人 传 真 的 书 面 估 值 结果上加 盖 业 务 公章 返 回 给 基金管理人 ； 月 末 、 年 中和 年 末 估 值 复 核与 基金
会 计账 目的 核对 同 时 进 行。
3.在 法律法规和中国证 监会 允许 的 情况 下，基金管理人 与 基金 托 管人 可 以 各 自 委托 第 三 方 机构 进 行基金资 产 估 值 ， 但不 改 变 基金管理人 与 基金 托 管人 对 基金
资 产 估 值 各 自 承担 的 责 任 。
（ 五 ）基金 份额 净 值 错 误 的 处 理 方 式
基金管理人和基金 托 管人 将 采 取 必 要 、 适 当、合理的 措 施 确保基金资 产 估 值
的准确 性 、及 时 性 。当基金 份额 净 值 小 数 点后 3位 以内 (含第 3位 )发 生差 错 时 ,视 为 基金 份额 净 值 错 误 。
基金合同的当事人 应 按照 以下 约 定 处 理 ：
1.差 错 类 型
基金运作 过 程 中， 如 果 由于 基金管理人 或 基金 托 管人、 或 登记 结算 机构、 或
代 销机构、 或 投资人自 身 的 过 错 造 成 差 错 ， 导 致 其 他 当事人 遭 受 损失 的， 过 错 的
责 任 人 应 当 对由于 该 差 错 遭 受 损失 的当事人（ “ 受 损 方 ” ） 按 下 述 “ 差 错 处 理原则 ” 给 予 赔偿 并承担相 关 责 任 。
上 述 差 错 的 主 要类 型 包括但不 限 于 ： 资 料 申 报差 错 、 数 据 传 输 差 错 、 数 据 计 算差 错 、系 统 故障 差 错 、下 达指 令 差 错 等 ； 对于 因 技术 原 因 引 起 的 差 错 ， 若 系同
行 业现 有 技术 水 平 无 法 预见 、 无 法 避免 、 无 法 抗拒 ，则 属 不 可 抗 力 ， 按照 下 述 规
定 执 行。 基金合同
3-43
由于不 可 抗 力 原 因 造 成 投资人的 交易 资 料 灭 失 或 被 错 误处 理 或 造 成 其 他 差
错 ， 因 不 可 抗 力 原 因 出 现 差 错 的当事人 不对 其 他 当事人 承担 赔偿 责 任 ， 但 因 该 差
错 取得不 当 得 利的当事人 仍 应负 有 返还 不 当 得 利的义务。
2.差 错 处 理原则
因 基金 估 值 错 误 给 基金投资人 造 成 的 损失 应 由 基金 托 管人和基金管理人 协 商 共同 承担 ，基金 托 管人和基金管理人 对不 应 由 其 承担 的 责 任 ，有权 根 据 过 错 原则， 向 过 错 人 追 偿 ，基金合同的当事人 应将 按照 以下 约 定 处 理。
（ 1） 差 错 已 发 生 ， 但 尚 未给 当事人 造 成 损失 时 ， 差 错 责 任 方应 及 时协 调 各方 ， 及 时 进 行 更 正 ， 因 更 正差 错 发 生 的 费 用 由 差 错 责 任 方 承担 ； 由于 差 错 责 任 方 未 及
时更 正 已 产 生 的 差 错 ， 给 当事人 造 成 的 损失 由 差 错 责 任 方 承担 ； 若 差 错 责 任 方 已 经 积极 协 调 ， 并 且 有 协 助 义务的当事人有 足够 的 时 间 进 行 更 正 而未 更 正 ，则有 协
助 义务的当事人 应 当 承担相 应 赔偿 责 任 。 差 错 责 任 方应 对 更 正 的 情况向 有关当事
人 进 行确 认 ，确保 差 错 已 得 到 更 正 。
（ 2） 差 错 的 责 任 方 对 可 能导 致 有关当事人的 直 接 损失 负责 ， 不对 间 接 损失 负 责 ， 并 且 仅 对 差 错 的有关 直 接 当事人 负责 ， 不对 第 三 方负责 。
（ 3） 因差 错 而 获 得不 当 得 利的当事人 负 有及 时 返还 不 当 得 利的义务。 但 差 错 责 任 方 仍 应 对 差 错 负责 ， 如 果 由于 获 得不 当 得 利的当事人 不 返还 或不 全 部 返还 不
当 得 利 造 成 其 他 当事人的利益 损失 ，则 差 错 责 任 方应 赔偿 受 损 方 的 损失 ， 并在 其
支付 的 赔偿 金 额 的范 围 内 对 获 得不 当 得 利的当事人 享 有 要求 交 付 不 当 得 利的权
利 ； 如 果获 得不 当 得 利的当事人 已 经 将 此 部分 不 当 得 利 返还给 受 损 方 ，则 受 损 方
应 当 将 其 已 经 获 得 的 赔偿 额 加上 已 经 获 得 的 不 当 得 利 返还 的 总 和 超 过 其实 际 损失
的 差 额 部分 支付给 差 错 责 任 方 。
（ 4）基金 份额 净 值 计算差 错 小 于 基金 份额 净 值 0.5%时 ，基金管理人 与 基金 托 管人 应 在 发现日 对 账 务 进 行 更 正 调整 ， 不做 追 溯 处 理。
（ 5） 差 错 责 任 方 拒 绝 进 行 赔偿 时 ， 如 果因 基金管理人 过 错 造 成 基金资 产 损失 时 ，基金 托 管人 应 为 基金的利益 向 基金管理人 追 偿 ， 如 果因 基金 托 管人 过 错 造 成
基金资 产 损失 时 ，基金管理人 应 为 基金的利益 向 基金 托 管人 追 偿 。 除 基金管理人
和 托 管人之外的 第 三 方 造 成 基金资 产 的 损失 ， 并 拒 绝 进 行 赔偿 时 ， 由 基金管理人
负责向差 错 方 追 偿 。
（ 6） 如 果 出 现 差 错 的当事人 未 按 规定 对受 损 方 进 行 赔偿 ， 并 且 依据法律法规、基金合同
3-44
基金合同 或 其 他 规定，基金管理人自行 或 依据法 院 判 决 、 仲裁裁 决 对受 损 方 承担
了 赔偿 责 任 ，则基金管理人有权 向 出 现过 错 的当事人 进 行 追 索 ， 并 有权 要求 其 赔 偿 或 补 偿 由 此 发 生 的 费 用和 遭 受 的 损失 。
（ 7） 按 法律法规规定的其 他 原则 处 理 差 错 。
3.差 错 处 理 程 序
差 错 被 发现 后 ，有关的当事人 应 当及 时 进 行 处 理， 处 理的 程 序 如 下 ：
（ 1） 查 明 差 错 发 生 的原 因 ， 列 明 所 有的当事人， 并 根 据 差 错 发 生 的原 因 确定 差 错 的 责 任 方；
（ 2） 根 据 差 错 处 理原则 或 当事人 协 商 的 方 法 对 因差 错 造 成 的 损失进 行 评估；
（ 3） 根 据 差 错 处 理原则 或 当事人 协 商 的 方 法 由 差 错 的 责 任 方 进 行 更 正 和 赔偿 损失 ； 其中基金 份额 净 值 计算差 错 小 于 基金 份额 净 值 0.5%时 ，基金管理人 与 基金 托 管人 应 在 发现日 对 账 务 进 行 更 正 调整 ， 不做 追 溯 处 理 ； 基金 份额 净 值 计算差 错
达 到 或 超 过 基金 份额 净 值 0.5%时 ，基金管理人 应 当 公告 、 通 报 基金 托 管人 并 报 中 国证 监会 备案；
（ 4） 根 据 差 错 处 理的 方 法， 需 要 修 改 基金 登记 结算 机构的 交易 数 据的， 由 基 金 登记 结算 机构 进 行 更 正 ， 并 就 差 错 的 更 正向 有关当事人 进 行确 认 。
4． 基金 净 值 的确 认
用 于 基金信息披露的基金资 产 净 值 和基金 份额 净 值由 基金管理人 负责计算 ，
基金 托 管人 负责 进 行 复 核 。基金管理人 应 于 每 个开放日 计算 基金 净 值并 发 送 给 基
金 托 管人。基金 托 管人 对 净 值 计算结果 复 核 确 认 后 发 送 给 基金管理人， 由 基金管
理人 对 基金 净 值 予 以 公布 。
5.特殊 情况 的 处 理
（ 1）基金管理人 或 基金 托 管人 按 上 述 估 值 方 法 进 行 估 值 时 ， 所 造 成 的 误 差 不 作 为 基金资 产 估 值 错 误处 理。
（ 2） 对于 因 税 收 规定 调整 或 其 他 原 因 导 致 基金实 际 交 纳 税 金 与 基金 按照 权 责 发 生 制进 行 估 值 的 应 交 税 金有 差 异 的， 相 关 估 值 调整 不 作 为 基金资 产 估 值 错 误处
理。
（ 3） 由于不 可 抗 力 原 因 ， 或由于 各 家 数 据 服 务机构 发 送 的 数 据 错 误 ，本基
金管理人和本基金 托 管人 虽 然 已 经 采 取 必 要 、 适 当、合理的 措 施 进 行 检 查 ， 但 未
能 发现 错 误 的， 由 此 造 成 的基金资 产 估 值 错 误 ，本基金管理人和本基金 托 管人 可基金合同
3-45
以 免 除 赔偿 责 任 。 但 基金 托 管人 应 当 积极 采 取 必 要 的 措 施 消 除由 此 造 成 的 影响 。
（ 六 ） 暂停 估 值与 公告 基金 份额 净 值 的 情 形
1. 本基金的资 产 组 合中的 重 要 部分 发 生 暂停 交易 或 其 他 重 大 事件 时 ；
2.因 不 可 抗 力 或 其 它 情 形 致 使 基金管理人、基金 托 管人 无 法准确 评估 基金资
产价值 时 ；
3.占 基金 相 当 比例 的投资 品 种 的 估 值出 现 重 大转 变 ， 而 基金管理人 为 保 障 投
资人的利益， 已 决 定 延迟 估 值 ；
4.如出 现 基金管理人 认为 属 于 紧 急 事 故 的 任何 情况 ， 会 导 致 基金管理人 不 能 出 售 或 无 法 评估 基金资 产 的 ；
5.中国证 监会 和基金合同 认 定的其 它 情 形 。
十五、交易的清算与交割
（一） 交易 的 清算 与 交 割 应 依据《基金法》、《运作办法》、《试行办法》、 基金合同及其 他 有关规定 执 行。基金 托 管人 应 当 按照 基金管理 公司 的 指 令 及 时 办
理基金投资的 清算 、 交 割 事 宜 。基金管理人 应 保证其有充 足 的资金（ 或 证券） 可
用 于 清算 与 交 割 。
（二）基金 托 管人 可 将 基金 买 卖 证券的 清算 交 收 、资金 汇 划 及 交易过户记 录
获 取 等 职 责 委托 境外 托 管人 处 理。
（ 三 ）境外 托 管人 根 据投资 地 交易 规则准确及 时 办理 结算 。 除 基金 托 管人 或
境外 托 管人 故 意不 当行 为 、 欺诈 、 疏忽 或 者 违 约 之外，基金 托 管人 或 境外 托 管人
以 符 合法律法规、 相 关投资 产 品 的 条款条 件及有关 市场 规则的 方 式 在收 到 对 手方
的 对价 之 前 交 付 金 融 资 产或 者 支付 资金的，其 风险 损失 由 基金管理人 承担 。基金
托 管人 或 境外 托 管人 在 基金管理人的 要求 下， 应 协 助 基金管理人 提 起 法律 诉讼 或
对 责 任 方 采 取 类 似 措 施 以 追 究 责 任 ，基金管理人 应 承担 基金 托 管人 或 境外 托 管人
为 此 发 生 的合理 费 用。
（ 四 ） 对于 未 成 功 交 割 的 结算 指 令 以及 特殊 情况 下的 延迟 交 收 ，基金 托 管人
或 境外 托 管人 应 及 时通知 基金管理人，以 便 于 基金管理人和基金 托 管人共同 联 系 解决 。
（ 五 ）基金 托 管人 按 基金管理人 发 送 的 成 交回 报 或 清算 交 割 指 令 进 行 相 应 的基金合同
3-46
会 计 记 录 ，基金 托 管人及其境外 托 管人 可根 据实 际 交 割 情况 调整 按 基金管理人 发
送 的 指 令 所 作 出 的 会 计 记 录 ，基金 托 管人 应 通知 基金管理人。 此 种 调整 所 发 生 的
任何 支 出由 基金管理人 负责 协 调 解决 。
（ 六 ） 由于 全 球 投资 涉 及 不 同投资 市场 和 结算 规则， 对于非 因 基金管理人、基
金 托 管人及其境外 托 管人的原 因 造 成 的 延迟 交 收 等 情况 导 致 基金 财产 损失 的，基
金管理人、基金 托 管人 不承担 赔偿 责 任 ， 但 应 当 积极 采 取 必 要 措 施 降 低由 此 造 成
的 影响 。
十六、基金的费用与税 收
(一 )基金 费 用的 种类
1.基金管理人的管理 费；
2.基金 托 管人的 托 管 费 ， 含 境外 托 管人 收取 的 费 用 ；
3.基金 财产 拨 划 支付 的 银 行 费 用 ；
4.基金合同 生 效 后 的基金信息披露 费 用 ；
5.基金 份额持 有人 大 会 费 用 ；
6.基金合同 生 效 后 与 基金有关的 会 计 师 费 和律 师 费；
7.基金的证券 交易 费 用（ 包括但不 限 于经 手费 、 印花税 、 征 管 费 、 过户 费 、 手 续 费 、券 商 佣 金及其 他性质 类 似 的 费 用等） ；
8． 外 汇 兑 换交易 的 相 关 费 用 ；
9． 基金的 指数 使 用 费；
10.在 中国证 监会 规定 允许 的 前 提 下，本基金 可 以 从 基金 财产 中 计提 销售 服 务 费 ， 具 体 计提方 法、 计提 标 准 在 招 募 说 明 书 或相 关 公告 中 载 明 ；
11.与 基金 缴 纳 税 款 有关的 手 续 费 、 汇 款费 及 顾 问 费；
12.依法 可 以 在 基金 财产 中 列 支 的其 他 费 用。
(二 )上 述 基金 费 用 由 基金管理人 在 法律规定的范 围 内 参 照 公允 的 市场 价 格确
定，法律法规 另 有规定 时 从 其规定。
(三 )基金 费 用 计提方 法、 计提 标 准和 支付 方 式
1.基金管理人的管理 费
在 通常 情况 下，基金管理 费 按 前 一 日 基金资 产 净 值 的 0.8%年 费 率 计提 。 计算 方 法 如 下 ：
H＝ E× 年 管理 费 率 ÷ 当 年 天 数
H为 每 日 应计提 的基金管理 费
E为 前 一 日 基金资 产 净 值 基金合同
3-47
基金管理 费每 日 计提 ， 按 月 支付 。 由 基金管理人 向 基金 托 管人 发 送 基金管理
费划 付 指 令 ， 经 基金 托 管人 复 核 后 于 次月 首 日起 3个 工 作 日 内 从 基金 财产 中一 次 性 支付给 基金管理人。 若遇 法定 节 假 日 、 休 息 日 或不 可 抗 力 致 使无 法 按 时 支付 的， 顺延 至 最 近 可 支付 日 支付 。
2.基金 托 管人的 托 管 费
在 通常 情况 下，基金 托 管 费 按 前 一 日 基金资 产 净 值 的 0.25%年 费 率 计提 。 计算 方 法 如 下 ：
H＝ E× 年 托 管 费 率 ÷ 当 年 天 数
H为 每 日 应计提 的基金 托 管 费
E为 前 一 日 基金资 产 净 值
基金 托 管 费每 日 计提 ， 按 月 支付 。 由 基金管理人 向 基金 托 管人 发 送 基金 托 管 费划 付 指 令 ， 经 基金 托 管人 复 核 后 于 次月 首 日起 3个 工 作 日 内 从 基金 财产 中一 次 性 支付给 基金 托 管人。 若遇 法定 节 假 日 、 休 息 日 或不 可 抗 力 致 使无 法 按 时 支付 的， 顺延 至 最 近 可 支付 日 支付 。
3． 基金的 指数 使 用 费
本基金作 为指数 基金， 需 根 据 与指数所 有人 NASDAQ OMX Group,Inc.签 署 的 指
数 使 用 许可协议 的 约 定 向 NASDAQ OMX Group,Inc.支付 指数 使 用 费 。 通常 情况 下， 基金 每 日 应 支付 的 指数 使 用 费 在 次日 按 每 日 基金资 产 净 值 的 0.06%的 年 费 率 计提 。 计算方 法 如 下 ：
H=E× 0.06%÷ 当 年 天 数
H 为 每 日 应 当 计提且 在 次日 实 际 计提 的 指数 使 用 费
E 为 每 日 的基金资 产 净 值
指数 使 用 费 从 基金合同 生 效日开 始 后 次日 计提 ， 按 季 支付 。 由 基金管理人 向
基金 托 管人 发 送 基金 指数 使 用 费划 付 指 令 ， 经 基金 托 管人 复 核 后 于 次 季 首 日起 3
个 工 作 日 内 从 基金 财产 中一 次 性 支付给 基金管理人。 若遇 法定 节 假 日 、 休 息 日 或 不 可 抗 力 致 使无 法 按 时 支付 的， 顺延 至 最 近 可 支付 日 支付 。
如 果 指数 使 用 费 的 计算方 法和 费 率 等 发 生 调整 ，本基金 将 采 用 调整 后 的 方 法
或 费 率 计算 指数 使 用 费 。基金管理人 应 及 时 按照 《信息披露管理办法》的规定 在
指 定 媒 体 进 行 公告 。 此项 调整 无需 召 开 基金 份额持 有人 大 会 。
4.除 管理 费 、 托 管 费 和 指数 使 用 费 之外的基金 费 用， 由 基金 托 管人 根 据其 他
有关法规及 相 应 协议 的规定， 按 费 用 支 出 金 额 支付 ， 列 入 或 摊 入 当 期 基金 费 用。
(四 )不列 入 基金 费 用的 项 目
基金管理人和基金 托 管人 因 未 履 行 或 未 完 全 履 行义务 导 致 的 费 用 支 出或 基金
财产 的 损失 ，以及 处 理 与 基金运作 无 关的事 项 发 生 的 费 用等 不列 入 基金 费 用。基
金合同 生 效 前 所 发 生 的信息披露 费 、律 师 费 和 会 计 师 费 以及其 他 费 用 不 从 基金 财基金合同
3-48
产 中 支付 。
(五 )基金管理人和基金 托 管人 可协 商 酌 情 降 低 基金管理 费 和基金 托 管 费 ， 此 项 调整 不 需 要 基金 份额持 有人 大 会 决议通过 。基金管理人 必须 最 迟 于 新 的 费 率 实 施日 2日 前 在指 定 媒 体 上 刊 登公告 。
(六 )基金 税 收
基金 根 据国 家 法律法规和基金投资 所在 地 的法律法规规定， 履 行 纳 税 义务。
基金 份额持 有人 根 据中国法律法规规定， 履 行 纳 税 义务。
除 因 基金管理人 或 基金 托 管人 疏忽 、 故 意 行 为 导 致 的基金 在 税 收 方面 造 成 的
损失 外，基金管理人和基金 托 管人 不承担 责 任 。
对于非 代 扣 代 缴 的 税 收 , 基金管理人 可 聘 请 税 收 顾 问 对相 关投资 市场 的 税 收
情况 给 予 意 见 和 建议 。境外 托 管人 根 据基金管理人的 指 示 具 体协 调 基金 在 海 外 税
务的 申 报 、 缴 纳 及 索 取 税 收 返还 等 相 关 工 作。基金管理人 或 其 聘 请 的 税 务 顾 问 对 最 终 税 务的 处 理的 真 实准确 负责 。
十七、基金的 收益 与 分配
(一 )基金利 润 的构 成
基金利 润 指 基金利息 收 入 、投资 收 益， 公允 价值 变动 收 益和其 他收 入扣 除相
关 费 用 后 的 余 额 ，基金 已 实 现 收 益 指 基金利 润 减去 公允 价值 变动 收 益 后 的 余 额 。
（二）基金 可 供 分 配 利 润
基金 可 供 分 配 利 润 指 截 至 收 益分 配 基准 日 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 收 益的 孰 低数 。
(三 )基金 收 益分 配 原则
本基金 收 益分 配 应 遵循 下 列 原则 ：
1.本基金的 每 份 基金 份额享 有同等分 配 权 ；
2.本基金 收 益分 配 方 式 分 为 两 种 ：现 金分 红 与 红 利 再 投资，投资人 可 选择 现
金 红 利 或 将 现 金 红 利 按除 息 日 的基金 份额 净 值 自 动 转 为 基金 份额 进 行 再 投资 ； 若 投资人 不 选择 ，本基金 默 认 的 收 益分 配 方 式 是 现 金分 红；
3． 在 符 合有关基金分 红条 件的 前 提 下，本基金 每 年 收 益分 配 次 数最 多 为 4次 ， 每 次 收 益分 配 比例 不得低于 该次可 供 分 配 利 润 的 10%。若 基金合同 生 效 不 满 3个月 ， 可 不 进 行 收 益分 配 ；
4． 基金 收 益分 配 后 基金 份额 净 值不 能 低于 面 值 ， 即 基金 收 益分 配 基准 日 的基 金 份额 净 值 减去每单 位 基金 份额收 益分 配 金 额 后 不 能 低于 面 值 ；
5． 法律法规 或监 管机构 另 有规定的， 从 其规定。
(四 )收 益分 配 方案 基金合同
3-49
基金 收 益分 配 方案 中 至 少 应 载 明 截 至 收 益分 配 基准 日可 供 分 配 利 润 、基金 收
益分 配 对 象 、分 配 原则、分 配 时 间、分 配 数额 及 比例 、分 配 方 式 等内 容 。
(五 )收 益分 配 方案 的确定、 公告 与 实 施
1.基金 收 益分 配 方案 由 基金管理人 拟 订， 由 基金 托 管人 复 核 ，依 照 有关规定
在指 定 媒 体 上 公告 并 报 中国证 监会 备案；
2.在收 益分 配 方案 公布 后 ，基金管理人依据 具 体 方案 的规定 就 支付 的 现 金 红
利 向 基金 托 管人 发 送 划款 指 令 ，基金 托 管人 按照 基金管理人的 指 令 及 时 进 行分 红
资金的 划 付 ；
3． 基金 红 利 发放日 距离 收 益分 配 基准 日 （ 即 可 供 分 配 利 润 计算 截 至 日 ）的 时
间 不得 超 过 15个 工 作 日 。
法律法规 或监 管机构 另 有规定的， 从 其规定。
（ 六 ） 收 益分 配 中 发 生 的 费 用
1． 收 益分 配 采 用 红 利 再 投资 方 式 免 收 再 投资的 费 用。
2． 收 益分 配 时发 生 的 银 行 转 账 等 手 续 费 用 由 基金 份额持 有人自行 承担 ； 如 果 基金 份额持 有人 所 获 现 金 红 利 不 足支付 前 述 银 行 转 账 等 手 续 费 用， 注册登记 机构
自 动将 该 基金 份额持 有人的 现 金 红 利 转 为 基金 份额 。 红 利 再 投资的 计算方 法，依
照 注册登记 机构的 业 务规则 执 行。
十八、基金的会 计 和 审计
(一 )基金的 会 计 政 策
1.基金管理人 为 本基金的 会 计责 任 方；
2.本基金的 会 计 年 度 为 公 历 每 年 的 1月 1日 至 12月 31日 ；
3.本基金的 会 计 核 算 以人民 币 为 记 账 本 位 币 ，以人民 币元 为 记 账单 位 ；
4.会 计 制度 执 行国 家 有关的 会 计 制度 ；
5.本基金 独 立 建 账 、 独 立 核 算；
6.基金管理人保 留 完 整 的 会 计账 目、 凭 证 并 进 行 日常 的 会 计 核 算 ， 按照 有关
规定 编 制 基金 会 计报 表 ；
7.基金 托 管人定 期 与 基金管理人 就 基金的 会 计 核 算 、 报 表 编 制 等 进 行 核对并
书 面 确 认 。
(二 )基金的 审 计
1.基金管理人 聘 请 具 有 从 事证券 相 关 业 务资格的 会 计 师 事务 所 及其 注册 会 计 师 对 本基金 年 度 财 务 报 表 及其 他 规定事 项进 行 审 计 。 会 计 师 事务 所 及其 注册 会 计基金合同
3-50
师 与 基金管理人、基金 托 管人 相 互 独 立。
2.会 计 师 事务 所 更换 经 办 注册 会 计 师 时 ， 应 事 先 征 得 基金管理人同 意 。
3.基金管理人 (或 基金 托 管人 )认为 有充 足 理 由 更换 会 计 师 事务 所 ， 经 基金 托
管人 (或 基金管理人 )同 意 ， 并 报 中国证 监会 备案后 可 以 更换 。 就更换 会 计 师 事务
所 ，基金管理人 应 当依 照 《信息披露办法》的有关规定 在指 定 媒 体 上 公告 。
十九、基金的 信息披露
基金的信息披露 应符 合《基金法》、《运作办法》、《试行办法》、《信息披露办
法》、基金合同及其 他 有关规定。基金管理人、基金 托 管人和其 他 基金信息披露义 务人 应 当依法披露基金信息， 并 保证 所 披露信息的 真 实 性 、准确 性 和 完 整 性 。
本基金信息披露义务人 包括 基金管理人、基金 托 管人、 召 集 基金 份额持 有人
大 会 的基金 份额持 有人等法律法规和中国证 监会 规定的自 然 人、法人和其 他 组织 。 基金管理人、基金 托 管人和其 他 基金信息披露义务人 应 按 规定 将应予 披露的基金
信息披露事 项 在 规定 时 间内 通过 中国证 监会指 定的 全 国 性 报 刊 （以下简称 “ 指 定
报 刊” ）和基金管理人、基金 托 管人的 互联 网网 站 （以下简称 “ 网 站” ）等 媒 介 披
露。
本基金信息披露义务人 承 诺 公开 披露的基金信息， 不得 有下 列 行 为 ：
1.虚假 记 载 、 误 导 性 陈 述或 者 重 大 遗漏 ；
2.对 证券投资 业 绩 进 行 预 测 ；
3.违 规 承 诺 收 益 或 者 承担 损失 ；
4.诋毁 其 他 基金管理人、基金 托 管人 或 者基金 份额 发 售机构 ；
5.登 载 任何 自 然 人、法人 或 者其 他 组织 的 祝贺 性 、 恭 维 性或 推 荐 性 的文 字 ；
6.中国证 监会 禁 止 的其 他 行 为 。
本基金 公开 披露的信息 采 用中文文本。 如 同 时 采 用外文文本的，基金信息披
露义务人 应 保证 两 种 文本的内 容 一 致 。 两 种 文本 发 生 歧 义的，以中文文本 为 准。
本基金 可 以人民 币 、 美元 等 主 要 外 汇 币种计算 并 披露 净 值 及 相 关信息。 涉 及 币 种 之间 转换 的， 应 当披露 汇 率 数 据 来 源 ， 并 保 持 一 致性 。 如 果 出 现 改 变 ， 应 当 予
以披露 并 说 明 改 变 的理 由 。人民 币 对 主 要 外 汇 的 汇 率 应 当以 报 告期 末 最 后 一 个 估
值 日 中国人民 银 行 或 其 授 权机构 公布 的人民 币 汇 率 中间 价为 准。 基金合同
3-51
本基金 除 特 别 说 明外， 货 币单 位 为 人民 币元 。
公开 披露的基金信息 包括 ：
（一） 招 募 说 明 书
招 募 说 明 书 是基金 向 社 会 公开发 售 时 对 基金 情况 进 行 说 明的法律文件。
基金管理人 按照 《基金法》、《信息披露办法》、基金合同 编 制 并在 基金 份额 发 售的 3日 前 ， 将 基金 招 募 说 明 书登 载 在指 定 报 刊 和 网 站 上 。基金合同 生 效 后 ，基 金管理人 应 当 在 每 6个月 结 束 之 日起 45日 内， 更新招 募 说 明 书 并 登 载 在 网 站 上 ， 将 更新 的 招 募 说 明 书 摘 要 登 载 在指 定 报 刊 上 。基金管理人 将 在 公告 的 15日 前 向 中
国证 监会 报 送 更新 的 招 募 说 明 书 ， 并 就 有关 更新 内 容 提 供 书 面 说 明。 更新 后 的 招
募 说 明 书公告 内 容 的 截 止 日 为 每 6个月 的 最 后 1日 。
（二）基金合同、 托 管 协议
基金管理人 应 在 基金 份额 发 售的 3日 前 ， 将 基金合同 摘 要 登 载 在指 定 报 刊 和 网 站 上； 基金管理人、基金 托 管人 应将 基金合同、 托 管 协议登 载 在 各 自 网 站 上 。
（ 三 ）基金 份额 发 售 公告
基金管理人 将 按照 《基金法》、《信息披露办法》的有关规定， 就 基金 份额 发
售的 具 体 事 宜 编 制 基金 份额 发 售 公告 ， 并在 披露 招 募 说 明 书 的当 日登 载 于指 定 报 刊 和 网 站 上 。
（ 四 ）基金合同 生 效公告
基金管理人 将 在 基金合同 生 效 的 次日 在指 定 报 刊 和 网 站 上 登 载 基金合同 生 效 公告 。基金合同 生 效公告 中 将 说 明基金 募集 情况 。
（ 五 ）基金资 产 净 值 公告 、基金 份额 净 值 公告 、基金 份额 累 计净 值 公告
1.本基金的基金合同 生 效 后 ， 在 开 始 办理基金 份额 申购 或 者 赎回 前 ，基金管
理人 将至 少 每 周 公告 一 次 基金资 产 净 值 和基金 份额 净 值 ；
2.在 开 始 办理基金 份额 申购 或 者 赎回 之 后 ，基金管理人 将 在 每 个开放日 后 的 2
个 工 作 日 内， 通过 网 站 、基金 份额 发 售 网点 以及其 他 媒 介 ，披露 开放日 的基金 份
额 净 值 和基金 份额 累 计净 值 ；
3.基金管理人 将 公告 半 年 度 和 年 度 最 后 一 个 工 作 日 基金资 产 净 值 和基金 份额
净 值 。基金管理人 应 当 在 上 述 工 作 日 后 的 2个 工 作 日 内， 将 基金资 产 净 值 、基金 份额 净 值 和基金 份额 累 计净 值 登 载 在指 定 报 刊 和 网 站 上 。
（ 六 ）基金 份额 申购 、 赎回 价 格 公告 基金合同
3-52
基金管理人 应 当 在 本基金的基金合同、 招 募 说 明 书 等信息披露文件 上 载 明基
金 份额 申购 、 赎回 价 格的 计算方 式 及有关 申购 、 赎回 费 率 ， 并 保证投资者 能够 在
基金 份额 发 售 网点 查 阅 或 者 复 制前 述 信息资 料 。
（ 七 ）基金 年 度 报 告 、基金 半 年 度 报 告 、基金 季 度 报 告
1.基金管理人 应 当 在 每 年 结 束 之 日起 90日 内， 编 制 完 成 基金 年 度 报 告 ， 并 将 年 度 报 告 正 文 登 载 于 网 站 上 ， 将 年 度 报 告 摘 要 登 载 在指 定 报 刊 上 。基金 年 度 报 告
需 经具 有 从 事证券 相 关 业 务资格的 会 计 师 事务 所 审 计后 ， 方 可 披露。
2.基金管理人 应 当 在 上 半 年 结 束 之 日起 60日 内， 编 制 完 成 基金 半 年 度 报 告 ， 并 将 半 年 度 报 告 正 文 登 载 在 网 站 上 ， 将 半 年 度 报 告 摘 要 登 载 在指 定 报 刊 上 。
3.基金管理人 应 当 在 每 个 季 度 结 束 之 日起 15个 工 作 日 内， 编 制 完 成 基金 季 度 报 告 ， 并 将 季 度 报 告登 载 在指 定 报 刊 和 网 站 上 。
4.基金合同 生 效 不 足 2个月 的，本基金管理人 可 以 不 编 制 当 期 季 度 报 告 、 半 年 度 报 告 或 者 年 度 报 告 。
5.基金定 期 报 告 应 当 在 公开 披露的 第 二 个 工 作 日 ，分 别 报 中国证 监会 和基金
管理人 主 要 办 公 场 所所在 地 中国证 监会 派 出 机构 备案 。 报备应 当 采 用 电 子 文本和
书 面报 告 两 种方 式 。
6.法律法规 或 中国证 监会另 有规定的， 从 其规定。
（ 八 ） 临 时 报 告 与 公告
在 基金运作 过 程 中 发 生 如 下 可 能 对 基金 份额持 有人权益 或 者基金 份额 的 价 格
产 生 重 大 影响 的事件 时 ，有关信息披露义务人 应 当 在 2日 内 编 制 临 时 报 告书 ， 予 以 公告 ， 并在 公开 披露 日 分 别 报 中国证 监会 和基金管理人 主 要 办 公 场 所所在 地 中 国证 监会 派 出 机构 备案 ：
1.基金 份额持 有人 大 会 的 召 开 及 决议 ；
2.终止 基金合同 ；
3.转换 基金运作 方 式 ；
4.更换 基金管理人、基金 托 管人 ；
5.基金管理人、基金 托 管人的法定 名 称、 住 所 发 生变 更 ；
6.基金管理人 股 东 及其 出 资 比例 发 生变 更 ；
7.基金 募集 期 延 长；
8.基金管理人的 董 事 长 、 总 经 理及其 他 高 级 管理人 员 、基金 经 理和基金 托 管基金合同
3-53
人基金 托 管部门 负责 人 发 生变动；
9.基金管理人的 董 事 在 一 年 内 变 更 超 过 50%；
10.基金管理人、基金 托 管人基金 托 管部门的 主 要 业 务人 员在 一 年 内 变动超 过 30%；
11.更换 境外 托 管人 ；
12.涉 及基金管理人、基金 财产 、基金 托 管 业 务的 诉讼 ；
13.基金管理人、基金 托 管人 受 到 监 管部门的 调查 ；
14.基金管理人及其 董 事、 总 经 理及其 他 高 级 管理人 员 、基金 经 理 受 到 严 重 行 政 处 罚 ，基金 托 管人及其基金 托 管部门 负责 人 受 到 严 重 行 政 处 罚 ；
15.重 大 关 联 交易 事 项 ；
16.基金 收 益分 配 事 项 ；
17.管理 费 、 托 管 费 等 费 用 计提 标 准、 计提方 式 和 费 率 发 生变 更 ；
18.基金 份额 净 值 计 价 错 误 达 基金 份额 净 值 0.5%；
19.基金 改 聘 会 计 师 事务 所 ；
20.基金 变 更 、 增 加 或 减 少 代 销机构 ；
21.基金 更换登记 结算 机构 ；
22.基金 开 始 办理 申购 、 赎回 ；
23.基金 申购 、 赎回 费 率 及其 收 费方 式发 生变 更 ；
24.基金 发 生巨 额 赎回 并 延 期 支付 ；
25.基金 连 续发 生巨 额 赎回 并 暂停 接受 赎回申 请；
26.基金 暂停 接受 申购 、 赎回申 请后 重 新 接受 申购 、 赎回 ；
27.基金 份额 的 拆 分 ；
28.本基金 接受 其 它 币种 的 申购 、 赎回 ；
29基金 推 出 新业 务 或 服 务 ；
30.中国证 监会 规定的其 他 事 项 。
（ 九 ）信息披露文件的 存放 与 查 阅
基金合同、 托 管 协议 、 招 募 说 明 书 或 更新 后 的 招 募 说 明 书 、基金 份额 发 售 公
告 、基金合同 生 效公告 、 临 时公告 、 年 度 报 告 、 半 年 度 报 告 、 季 度 报 告 和基金 份
额 净 值 公告 等文本文件 在 编 制 完 成 后 ， 将 存放 于 基金管理人 所在 地 、基金 托 管人
所在 地 、有关销售机构及其 网点 ， 供 公 众 查 阅 。投资人 在 支付 工 本 费后 ， 可 在 合基金合同
3-54
理 时 间内 取得 上 述 文件的 复 制 件 或 复 印 件。
投资人 也 可 在 基金管理人 指 定的 网 站 上 进 行 查 阅 。本基金的信息披露事 项 将 在指 定 媒 体 上 公告 。
二十、基金合同的 变 更、 终止 与基金财产的清算
(一 )基金合同的 变 更
1.基金合同 变 更 内 容对 基金合同当事人权利、义务 产 生 重 大 影响 的， 应 召 开
基金 份额持 有人 大 会 ，基金合同 变 更 的内 容 应 经 基金 份额持 有人 大 会 决议 同 意 。
(1)终止 基金合同 ；
(2)转换 基金运作 方 式 ；
(3)变 更 基金 类 别 ；
(4)变 更 基金投资目 标 、投资范 围 或 投资 策略 ；
(5)变 更 基金 份额持 有人 大 会 程 序 ；
(6)更换 基金管理人、基金 托 管人 ；
(7)提 高 基金管理人、基金 托 管人的 报 酬 标 准。 但 根 据 适 用的 相 关规定 提 高 该 等 报 酬 标 准的 除 外 ；
(8)本基金 与 其 他 基金的合 并 ；
(9)对 基金合同当事人权利、义务 产 生 重 大 影响 的其 他 事 项 ；
(10)法律法规、基金合同 或 中国证 监会 规定的其 他 情 形 。
但出 现 下 列 情况 时 ， 可 不经 基金 份额持 有人 大 会 决议 ， 由 基金管理人和基金
托 管人同 意 变 更 后 公布 ， 并 报 中国证 监会 备案 ：
(1)调 低 基金管理 费 、基金 托 管 费 和其 他 应 由 基金 承担 的 费 用 ；
(2)在 法律法规和本基金合同规定的范 围 内 变 更 基金的 申购 费 率 、 赎回 费 率 或 收 费方 式 ；
(3)经 中国证 监会 允许 ，基金 推 出 新业 务 或 服 务 ；
(4)经 中国证 监会 允许 ，基金管理人、 登记 结算 机构、 代 销机构 在 法律法规规 定的范 围 内 调整 有关基金 认 购 、 申购 、 赎回 、 转换 、 非 交易过户 、 转 托 管等 业 务 的规则 ；
(5)在不 违反 法律法规规定的 情况 下， 接受 其 它 币种 的 申购 、 赎回 ； 基金合同
3-55
(6)因 相 应 的法律法规 发 生变动 必须 对 基金合同 进 行 修 改 ；
(7)对 基金合同的 修 改 不涉 及本基金合同当事人权利义务关系 发 生变 化 ；
(8)基金合同的 修 改 对 基金 份额持 有人利益 无 实 质性不 利 影响 ；
(9)按照 法律法规 或 本基金合同规定 不 需 召 开 基金 份额持 有人 大 会 的其 他 情
形 。
2.关 于 变 更 基金合同的基金 份额持 有人 大 会 决议 应报 中国证 监会核 准 或 备
案 ， 并于 中国证 监会核 准 或出具 无 异 议 意 见 后生 效 执 行， 并 自 生 效 之 日起 2日 内 在 至 少 一 种 指 定 媒 体公告 。
(二 )本基金合同的 终止
有下 列 情 形 之一的，本基金合同 经 中国证 监会核 准 后将终止 ：
1.基金 份额持 有人 大 会 决 定 终止 的 ；
2.基金管理人 因 解 散 、 破 产 、 撤 销等事 由 ， 不 能继 续 担任 基金管理人的 职 务， 而 在 6个月 内 无 其 他 适 当的基金管理 公司 承接 其原有权利义务 ；
3.基金 托 管人 因 解 散 、 破 产 、 撤 销等事 由 ， 不 能继 续 担任 基金 托 管人的 职 务， 而 在 6个月 内 无 其 他 适 当的 托 管机构 承接 其原有权利义务 ；
4.中国证 监会 规定的其 他 情况 。
(三 )基金 财产 的 清算
1.基金 财产 清算 组
(1)基金合同 终止 时 ， 成 立基金 财产 清算 组 ，基金 财产 清算 组 在 中国证 监会 的 监督 下 进 行基金 清算 。
(2)基金 财产 清算 组 成员由 基金管理人、基金 托 管人、 具 有 从 事证券 相 关 业 务 资格的 注册 会 计 师 、律 师 以及中国证 监会指 定的人 员 组 成 。基金 财产 清算 组可 以
聘 用 必 要 的 工 作人 员 。
(3)基金 财产 清算 组 负责 基金 财产 的保管、 清 理、 估 价 、 变 现 和分 配 。基金 财 产 清算 组可 以依法 进 行 必 要 的民事 活 动 。
2.基金 财产 清算程 序
基金合同 终止 ， 应 当 按 法律法规和本基金合同的有关规定 对 基金 财产 进 行 清
算 。基金 财产 清算程 序 主 要 包括 ：
(1)基金合同 终止后 ， 发布 基金 财产 清算 公告 ；
(2)基金合同 终止 时 ， 由 基金 财产 清算 组 统 一 接 管基金 财产 ； 基金合同
3-56
(3)对 基金 财产 进 行 清 理和确 认 ；
(4)对 基金 财产 进 行 估 价 和 变 现 ；
(5)聘 请 律 师 事务 所出具 法律 意 见 书 ；
(6)聘 请 会 计 师 事务 所对 清算报 告 进 行 审 计；
(7)将 基金 财产 清算结果报 告 中国证 监会 ；
(8)参 加 与 基金 财产 有关的民事 诉讼 ；
(9)公布 基金 财产 清算结果；
(10)对 基金 剩 余 财产 进 行分 配 。
3.清算费 用
清算费 用是 指 基金 财产 清算 组 在 进 行基金 财产 清算 过 程 中 发 生 的 所 有合理 费
用， 清算费 用 由 基金 财产 清算 组 优先从 基金 财产 中 支付 。
4.基金 财产按 下 列 顺 序 清 偿 ：
(1)支付 清算费 用 ；
(2)交 纳所 欠税 款；
(3)清 偿 基金 债 务 ；
(4)按 基金 份额持 有人 持 有的基金 份额 比例进 行分 配 。
基金 财产 未 按 前 款 (1)－ (3)项 规定 清 偿 前 ， 不 分 配给 基金 份额持 有人。
5.基金 财产 清算 的 公告
基金 财产 清算 公告 于 基金合同 终止 并 报 中国证 监会 备案后 5个 工 作 日 内 由 基 金 财产 清算 组公告 ；清算 过 程 中的有关 重 大 事 项 须 及 时公告 ； 基金 财产 清算结果
经会 计 师 事务 所 审 计 ，律 师 事务 所出具 法律 意 见 书 后 ， 由 基金 财产 清算 组 报 中国
证 监会 备案 并 公告 。
6.基金 财产 清算账 册 及文件的保 存
基金 财产 清算账 册 及有关文件 由 基金 托 管人保 存 15年 以 上 。
二十一、 违约责任
(一 )基金管理人、基金 托 管人 在 履 行 各 自 职 责 的 过 程 中， 违反 《基金法》、《运 作办法》、《试行办法》等法律法规的规定 或 者本基金合同 约 定， 给 基金 财产或 者基金合同
3-57
基金 份额持 有人 造 成 损害 的， 应 当分 别 对 各 自的行 为 依法 承担 赔偿 责 任 ；因 共同
行 为 给 基金 财产或 者基金 份额持 有人 造 成 损害 的， 应 当 承担 连 带 赔偿 责 任 。 但 是 发 生 下 列 情况 的，当事人 可 以 免 责 ：
1.不 可 抗 力 ；
2.基金管理人和 /或 基金 托 管人 按照 当 时 有 效 的法律法规 或 中国证 监会 的规
定作 为或不 作 为 而造 成 的 损失 等 ；
3.基金管理人 由于按照 基金合同规定的投资原则行 使 或不 行 使 其投资权 而造
成 的 损失 等。
(二 )基金合同当事人 违反 基金合同， 给 其 他 当事人 造 成经 济 损失 的， 应 当 承
担 赔偿 责 任 。 在 发 生 一 方 或 多 方 违 约 的 情况 下，基金合同 能继 续 履 行的， 应 当 继
续 履 行。
(三 )本基金合同一 方 当事人 造 成 违 约 后 ，其 他 当事人 应 当 采 取 适 当 措 施 防 止
损失 的 扩 大 ； 没 有 采 取 适 当 措 施 致 使损失 扩 大 的， 不得 就 扩 大 的 损失 要求 赔偿 。
守 约 方因 防 止 损失 扩 大 而支 出 的合理 费 用 由 违 约 方 承担 。
(四 )因 一 方 当事人 违 约 而导 致 其 他 当事人 损失 的，基金 份额持 有人 应 先 于 其
他受 损 方获 得 赔偿 。
(五 )由于 基金管理人、基金 托 管人 不 可 控制 的 因 素 导 致 业 务 出 现 差 错 ，基金
管理人和基金 托 管人 虽 然 已 经 采 取 必 要 、 适 当、合理的 措 施 进 行 检 查 ， 但 是 未能
发现 错 误 的， 由 此 造 成 基金 财产或 投资人 损失 ，基金管理人和基金 托 管人 免 除 赔
偿 责 任 。 但 是基金管理人和基金 托 管人 应 积极 采 取 必 要 的 措 施 消 除由 此 造 成 的 影 响 。
(六 ) 对于 境外 托 管人 履 行 职 责 过 程 中 因 本 身 过 错 、 疏忽 等原 因 而导 致 基金
财产受 到 损失 的，基金 托 管人 应 承担相 应责 任 。
二十二、 争议 的 处 理
对于 因 基金合同的订立、内 容 、 履 行和 解释 或与 基金合同有关的 争 议 ，基金
合同当事人 应 尽 量 通过协 商 、 调 解 途 径 解决 。 不 愿 或 者 不 能 通过协 商 、 调 解解决
的， 任何 一 方 均 有权 将 争 议 提 交 中国国 际 经 济贸 易 仲裁 委员会 ， 按照 中国国 际 经基金合同
3-58
济贸 易 仲裁 委员会 届时 有 效 的 仲裁 规则 进 行 仲裁 。 仲裁 地 点 为 北京 市 。 仲裁裁 决
是 终 局 的， 对 各方 当事人 均 有 约束力 ， 仲裁 费 用 由 败 诉 方 承担 。
争 议 处 理 期 间，基金合同当事人 应 恪守 各 自的 职 责 ， 继 续 忠 实、 勤勉 、 尽 责
地履 行基金合同规定的义务， 维 护基金 份额持 有人的合法权益。
本基金合同 受 中国法律管 辖 。
二十三、基金合同的 效力
基金合同是 约 定基金当事人之间、基金 与 基金当事人之间权利义务关系的法
律文件。
(一 )本基金合同 经 基金管理人和基金 托 管人 加 盖 公章 以及 双 方 法定 代 表 人 或
法定 代 表 人 授 权 代 表 签 字 ， 在 基金 募集 结 束 ，基金 备案手 续 办理 完毕 ， 并 获 中国
证 监会 书 面 确 认 后生 效 。基金合同的有 效期 自其 生 效 之 日起 至 该 基金 财产 清算结
果报 中国证 监会 备案 并 公告 之 日 止 。
(二 )本基金合同自 生 效 之 日起 对包括 基金管理人、基金 托 管人和基金 份额持
有人 在 内的基金合同 各方 当事人 具 有同等的法律 约束力 。
(三 )本基金合同 正 本一 式 八 份 ， 除 中国证 监会 和 银 行 业 监督 管理机构 各 持 两 份 外，基金管理人和基金 托 管人 各 持 有 两 份 。 每 份均具 有同等的法律 效力 。
(四 )本基金合同 可 印 制 成 册 ， 供 投资人 在 基金管理人、基金 托 管人、 代 销机
构和 登记 结算 机构办 公 场 所 查 阅 ， 但 其 效力 应 以基金合同 正 本 为 准。
二十四、 其他 事 项
本基金合同 如 有 未 尽 事 宜 ， 由 本基金合同当事人 各方 按 有关法律法规和规定
协 商 解决 。
（本 页 无 正 文， 为 《 国 泰纳斯达克 100指数 证券投资基金基金合同 》 的 盖 章 页 ）
基金管理人 ： 国 泰 基金管理有 限公司 （ 公章 ）
法定 代 表 人 或 授 权 代 表 ：
基金 托 管人 ： 中国 建设银 行 股 份 有 限公司 （ 公章 ）
法定 代 表 人 或 授 权 代 表 ：
签订地点：
签 订 日：
年
月
日
