鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
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鹏华沪深300 指数证券投资基金（LOF）
2009年半年度报告
2009 年6月 30日
基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
报告送出日期： 二〇〇九年八月二十五日
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年 8
月21日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2009年4月3日(基金合同生效日)起至6月30日止。
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1.2 目录
1 重要提示及目录 .............................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3
2 基金简介 .......................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
3 主要财务指标和基金净值表现 ....................................................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
4 管理人报告 ...................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况........................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ................................................................. 1 1
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 1 1
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 1 1
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 12
5 托管人报告 .................................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 13
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 13
6 半年度财务会计报告（未经审计） ............................................................................................. 14
6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 14
6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 16
6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 17
7 投资组合报告 ................................................................................................................................ 37
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 37
7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 38
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 39
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 46
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 48
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................. 48
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ..................... 48
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................. 48
7.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 48
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8 基金份额持有人信息 .................................................................................................................... 49
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 49
8.2 期末上市基金前十名持有人......................................................................................................... 49
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................................. 49
9 开放式基金份额变动 .................................................................................................................... 50
10 重大事件揭示 ................................................................................................................................ 50
10.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................................ 50
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................................. 50
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................................. 50
10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................... 50
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................................................................... 51
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 ......................................... 51
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..................................................................................... 51
10.8 其他重大事件 ................................................................................................................................ 52
11 备查文件目录 ................................................................................................................................ 53
11.1 备查文件目录 ................................................................................................................................ 53
11.2 存放地点 ........................................................................................................................................ 53
11.3 查阅方式 ........................................................................................................................................ 53
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2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）
基金简称 鹏华沪深300指数(LOF)
交易代码 160615
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2009年4月3日
报告期末基金份额总额 965,660,935.34份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2009-5-8
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金采用指数化投资方式，追求基金净值
增长率与业绩比较基准收益率之间的跟踪
误差最小化，力争将日平均跟踪误差控制在
0.35%以内，以实现对沪深300指数的有效跟
踪。
投资策略
本基金采用被动式指数投资方法，按照成份
股在沪深300指数中的基准权重构建指数化
投资组合，并根据标的指数成份股及其权重
的变化进行相应调整。
当预期成份股发生调整和成份股发生配股、
增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎
回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带
来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不
足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪
标的指数时，基金管理人可以对投资组合管
理进行适当变通和调整，并辅之以金融衍生
产品投资管理等，使跟踪误差控制在限定的
范围之内。
业绩比较基准 沪深300指数收益率×95%＋银行同业存款
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利率×5%
风险收益特征
本基金属于采用指数化操作的股票型基金，
其预期的风险和收益高于货币市场基金、债
券基金、混合型基金，为证券投资基金中的
较高风险、较高收益品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人 基金托管人
名称
鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限
公司
信息披露负责人
姓名 程国洪 蒋松云
联系电话
0755-82021186 010-66105799
电子邮箱
ph@mail.phfund.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 4006788999 95588
传真 0755-82021126 010-66105798
注册地址
深圳市福田区福华三路
168号深圳国际商会中心
第43层
北京市西城区复兴门内
大街55号
办公地址
深圳市福田区福华三路
168号深圳国际商会中心
第43层
北京市西城区复兴门内
大街55号
邮政编码 518048 100140
法定代表人 孙枫 姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名
称
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、 《证券时报》
登载基金半年度报告正文的管
理人互联网网址
http://www.phfund.com.cn
基金半年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第
43层鹏华基金管理有限公司；
北京市西城区复兴门内大街55号中国工商银行股份
有限公司。
2.5 其他相关资料
项目 注册登记机构
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名称 中国证券登记结算有限责任公司
办公地址 北京西城区金融大街27号投资广场22层
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2009 年 04月 03日（基金合同生效
日）- 2009年 6月 30日）
本期已实现收益 82,887,829.10
本期利润 236,397,039.77
加权平均基金份额本期利润 0.1459
本期加权平均净值利润率 13.99%
本期基金份额净值增长率 17.00%
3.1.2 期末数据和指标 2009年 6月 30日
期末可供分配利润 67,217,021.92
期末可供分配基金份额利润 0.0696
期末基金资产净值 1,130,098,850.14
期末基金份额净值 1.170
3.1.3 累计期末指标 2009年 6月 30日
基金份额累计净值增长率 17.00%
注： （1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允
价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公
允价值变动收益。
（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放
式基金的申购赎回费、基金转换费等） ，计入费用后实际收益水平要低于所列数
字。
（3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配
利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，
即6月30日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
（4）本基金合同于2009年4月3日生效，截至报告期末，本基金合同生效未满
半年。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
业绩比较
基准收益
业绩比较
基准收益
①－③ ②－④
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准差② 率③ 率标准差
④
过去一个月 14.15% 1.10% 13.97% 1.16% 0.18% -0.06%
过去三个月 - - - - - -
过去六个月 - - - - - -
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
自基金合同
生效起至今
17.00% 0.96% 21.70% 1.50% -4.70% -0.54%
注：1、业绩基准=沪深300指数收益率×95%+银行同业存款利率×5%。
2、沪深300指数选样科学客观,行业代表性好,流动性高,抗操纵性高，能够
反映市场主流投资的收益情况,因此选择该指数作为衡量基金股票投资部分业绩
的基准指数。
本基金充分考虑本基金各资产投资比例要求从而构建上述业绩比较基准。
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计份额净值增长率变动及其与同期业绩比
较基准收益率变动的比较
鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2009年4月3日至2009年6月30日）
注：1.鹏华沪深300指数（LOF）基金合同于2009年4月3日生效，截至报告
日本基金基金合同生效未满六个月。 本基金将在基金合同约定的建仓期届满后使
各项投资比例符合基金合同的约定。
2.本基金投资于具有良好流动性的金融工具， 主要投资于沪深300指数的
成份股及其备选成份股（投资比例不低于基金资产净值的90％） ，现金或者到期
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
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日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5％。此外，为更好的实现投资
目标，本基金将少量投资于非沪深 300 成份股、新股（首次发行或增发等）以及
法律法规及中国证监会允许基金投资的其它金融工具。
若法律法规或监管机构允许，本基金在履行适当程序后，可以调整上述投资比
例，或将股指期货等金融衍生品纳入本基金的投资范围。
4 管理人报告
4.1
基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12月22日， 业务范围包括基金募集、
基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东
由国信证券股份有限公司、欧利盛金融集团（Eurizon Financial Group）、深
圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本
8,000 万元人民币， 后于2001 年9 月完成增资扩股， 增至15,000 万元人民币。
公司目前管理两只封闭式基金、十一只开放式基金和六只社保组合，经过 10 年
投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。伴随着中国证券
市场的发展壮大，面对中国入世后的机遇和挑战，身处中国基金业高速发展的历
史时刻，鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管理水平、完善市场服务体
系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐，努力进取，继续诚实信用、勤勉
尽责地为广大基金投资者服务，为中国基金业的健康发展做出应有贡献。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
杨靖 本基金基
金经理
2009-4-3 - 9 杨靖，国籍中国，管
理学硕士，9 年证券
从业经验，自 2007
年 4月起担任鹏华优
质治理基金基金经
理。曾在长城证券公
司从事证券研究工
作，先后任研究员、
行业研究小组组长；
2001 年 6 月加盟鹏
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华基金管理有限公
司从事行业研究工
作， 2005年开始先后
任中国 50 基金、行
业成长基金基金经
理助理，2006 年 8
月至 2007 年 4 月任
原普润基金（2007
年 4月已转型为优质
治理基金（LOF） ）
基金经理。 2009年 4
月 3日起担任鹏华沪
深 300 基金基金经
理。杨靖先生具备基
金从业资格。
1. 基金合同生效之日起担任基金经理的任职日期为基金合同生效日；基金合同
生效后担任基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告
之日。
2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管
理人勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券投资基金法》及
其他有关法律法规、 《鹏华沪深 300指数证券投资基金(LOF)基金合同》的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内， 本基金管理人严格执行公平交易制度， 确保不同投资组合在研究、
交易、分配等各环节得到公平对待。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金未发生违法违规并对基金财产造成损失的异常交易行为。
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
本基金的基金合同于 2009 年 4 月 3 日生效，因此本基金上半年的投资情况
实际是 09 年二季度的投资情况。本基金成立后，由于市场处于单边上涨的趋势
中，因此，本基金采取了快速建仓的策略，并取得了较好的效果。
截至本报告期末，本基金经过对组合持续的调整，目前已基本完成对指数的
拟合。至2009年6月30日，本基金的基金净值为1.170元。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
沪深300指数自08年下半年1606点反弹至今，涨幅已超过100%。 国家振
兴经济政策、充裕的流动性、和不断改善的宏观经济数据是上涨的主要推动力。
我们预计，宏观经济在3季度仍将持续复苏；而流动性方面，随着上半年巨量新
增贷款逐步进入实体经济、经济逐步活跃带来货币乘数上升、以及储蓄搬家和国
际热钱的涌入，证券市场可能需要面对比上半年更大的流动性。
未来市场不确定的因素主要是欧美经济复苏的情况、 市场对货币政策调整的
预期以及正在陆续公布的上市公司中报业绩， 前者会影响市场对中国经济复苏进
程的预期，后两者则会影响投资者的持股信心。
目前沪深300成份股按市场一致预期的业绩计算的09年加权平均动态PE和
PB已分别超过20倍和3倍，由于经济和企业盈利能力都可能还在底部，因此总
体估值相对合理。未来随着经济增长、企业利润恢复，估值水平会持续下降，中
长期看，我们认为市场仍处在上升趋势中，但短期内，股指的大幅上升将加大市
场波动的风险。
作为指数基金，本基金未来将按照基金合同的要求，积极应对包括成份股调
整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，努力将跟踪误差控制在基
金合同规定的范围内，力争为投资者带来较好的投资回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作
经历的描述：
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4.6.1.1 日常估值流程
基金的估值由基金会计负责， 基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核
算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金
划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计
核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理； 每日按时接收成交
数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双
人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管
银行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计
除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的
日常事后复核工作，确保基金净值核算无误。
配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格， 在基金核算与估值方面掌握
了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。
4.6.1.2 特殊业务估值流程
根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》 的相关规定， 本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组，
成员由基金经理、行业研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员
组成。
4.6.2基金经理参与或决定估值的程度：
基金经理不参与或决定基金日常估值。
基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估
值小组成员共同商定估值原则和政策。
4.6.3本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.6.4本公司现没有进行任何定价服务的签约。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
4.7.1 本基金本报告期实现收益82,887,829.10元，截止本报告期末，本基
金可供分配收益为67,217,021.92元。
4.7.2 根据《中华人民共和国证券投资基金法》等法律法规的规定和《鹏华
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沪深300指数证券投资基金（LOF）基金合同》的规定，本基金已于2009年7月
28日公告分红预案，以本基金2009年7月23日可供分配利润为基准，每10份
分配0.600元，分红金额为64,929,097.33元，2009年7月30日分红。
4.7.3根据相关法律法规及本基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑
各方面因素，在严格遵守规定前提下，适时作出利润分配安排。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2009年上半年，本基金托管人在鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）的托
管过程中， 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他法律法规和基金合同的有关规定，
不存在任何损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了基金托管人
应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等
情况的说明
2009年上半年，鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）的管理人——鹏华基
金管理有限公司在鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）的投资运作、基金资产
净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损
害基金份额持有人利益的行为， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进
行。本报告期内，鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）未进行利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意
见
本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华沪深300指数证券
投资基金（LOF）2009年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财
务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
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6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）
报告截止日：2009年6月30日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年6月30日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 67,694,412.79
结算备付金
13,452,534.07
存出保证金
-
交易性金融资产 6.4.7.2 1,069,769,105.52
其中：股票投资
1,069,769,105.52
债券投资
-
资产支持证券投资
-
衍生金融资产 6.4.7.3 -
买入返售金融资产 6.4.7.4 -
应收证券清算款
5,935,109.68
应收利息 6.4.7.5 19,439.86
应收股利
792,697.18
应收申购款
3,784,633.16
递延所得税资产
-
其他资产 6.4.7.6 50,072.03
资产总计
1,161,498,004.29
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年6月30日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 6.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
-
应付赎回款
27,444,334.82
应付管理人报酬
810,456.94
应付托管费
162,091.37
应付销售服务费
-
应付交易费用 6.4.7.7 2,772,882.54
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
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应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 6.4.7.8 209,388.48
负债合计
31,399,154.15
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 965,660,935.34
未分配利润 6.4.7.10 164,437,914.80
所有者权益合计
1,130,098,850.14
负债和所有者权益总计
1,161,498,004.29
注：(1)报告截止日 2009年6月30日，基金份额净值 1.170 元，基金份额总额
965,660,935.34份。
(2)本基金基金合同于 2009 年4月3日生 效，无上年度可比较期间及可比较数
据。
6.2 利润表
会计主体：鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月30日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2009年04月03日 （基金合同生效
日）- 2009年6月30日
一、收入
244,842,696.03
1.利息收入
1,461,404.21
其中：存款利息收入 6.4.7.11 1,461,404.21
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列） 88,174,071.71
其中：股票投资收益 6.4.7.12 79,996,563.03
债券投资收益 6.4.7.13 -
资产支持证券投资收益
-
衍生工具收益 6.4.7.14 -
股利收益 6.4.7.15 8,177,508.68
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
6.4.7.16 153,509,210.67
4.汇兑收益（损失以“－”号填 -
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
16
列）
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
6.4.7.17 1,698,009.44
二、费用（以“-”号填列）
-8,445,656.26
1．管理人报酬 6.4.10.2.1 -3,060,283.27
2．托管费 6.4.10.2.2 -612,056.63
3．销售服务费
-
4．交易费用 6.4.7.18 -4,646,888.45
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．其他费用 6.4.7.19 -126,427.91
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
236,397,039.77
所得税费用（以“-”号填列） -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列
236,397,039.77
注：(1)报告期间为2009年4月3日(基金合同生效日)至2009年6月30日。
(2)本基金基金合同于 2009 年4月3日生 效，无上年度可比较期间及可比较数
据。
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月30日
单位：人民币元
项目
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金净值）
1,994,428,997.48 - 1,994,428,997.48
二、 本期经营活动产生
的基金净值变动数 （本
期利润）
- 236,397,039.77 236,397,039.77
三、 本期基金份额交易
产生的基金净值变动
数（净值减少以“-”
号填列）
-1,028,768,062.14 -71,959,124.97 -1,100,727,187.11
其中：1.基金申购款 239,649,486.72 14,574,424.36 254,223,911.08
2.基金赎回款
（以“-”号填列）
-1,268,417,548.86 -86,533,549.33 -1,354,951,098.19
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
17
四、 本期向基金份额持
有人分配利润产生的
基金净值变动 （净值减
少以“-”号填列）
-- -
五、期末所有者权益
（基金净值）
965,660,935.34 164,437,914.80 1,130,098,850.14
注：(1)报告期间为2009年4月3日(基金合同生效日)至2009年6月30日。
(2)本基金基金合同于2009年4月3日生效， 无上年度可比较期间及可比较
数据。
(3)后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）(以下简称“本基金”)，系经中国
证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2009]41 号文《关
于核准鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）募集的批复》的核准，由基金管
理人鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华沪
深 300 指数证券投资基金（LOF）基金合同》的约定募集设立。本基金为上市契
约型开放式，存续期限为不定期，首次设立募集不包括认购资金利息共募集
1,994,133,345.09 元，经普华永道中天会计师事务所有限公司验证并出具普华
永道中天验字（2009）第 051 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《鹏
华沪深300指数证券投资基金（LOF）基金合同》于2009年4月3日正式生效，
基金合同生效日的基金份额总额为 1,994,428,997.48 份基金份额，其中认购资
金利息折合 295,652.39 份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限
公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2009]第 32 号文审核同
意，本基金394,502,086.00份基金份额于2009年5月8日在深交所挂牌交易。
未上市交易的基金份额托管在场外， 基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将
其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华沪深300指数证券投资基
金（LOF）基金合同》的有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，
主要投资于沪深300指数的成份股及其备选成份股 （投资比例不低于基金资产净
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
18
值的90％） ， 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5％。
此外， 为更好的实现投资目标， 本基金将少量投资于非沪深300成份股、 新股 （首
次发行或增发等）以及法律法规及中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本
基金自2009年4月3日(基金合同生效日)至 2009 年 6 月 30 日止会计期间的业
绩比较基准为：沪深300指数收益率×95%＋银行同业存款利率×5%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的 《企业会计准则－
基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、 中国证券业协会于
2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《鹏华沪深300指
数证券投资基金（LOF）基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注 6.4.4
所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2009 年 4 月 3 日（基金合同生效日）至 2009 年 6 月 30 日止期间年
度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2009年6月
30日的财务状况以及2009年4月3日 （基金合同生效日）至2009年6月30日
止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 本期财务报表的实际编
制期间为2009年4月3日（基金合同生效日）至2009年6月30日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记帐本位币， 除有特别说明外， 均以人民币元为单位表示。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
6.4.4.3.1金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。 本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
19
本基金目前持有的股票投资、 债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融资
产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计
入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融
资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
6.4.4.3.2金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产
款和各类应付款项等。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
6.4.4.4.1金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交
易日按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告
但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 应当单独
确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
6.4.4.4.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值
进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续
计量。
6.4.4.4.3当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融
资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
6.4.4.4.4本基金金融工具的成本计价方法具体如下：
6.4.4.4.4.1股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部
价款扣除交易费用入账；
因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价， 于股权分置改革方案
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
20
实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本；
卖出股票于成交日确认股票投资收益， 出售股票的成本按移动加权平均法于
成交日结转。
6.4.4.4.4.2债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成
交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核
算，不构成债券投资成本；
买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资。
债券投资成本， 按实际成交价款入账， 应支付的相关交易费用直接计入当期损益。
其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价
和发行期限计算应收利息，并按上述会计处理方法核算；
卖出证券交易所交易和银行间同业市场交易的债券均于成交日确认债券投
资收益；
卖出债券的成本按移动加权平均法结转。
6.4.4.4.4.3权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部
价款扣除交易费用后入账；
配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证， 在确认日记录所获分配的权
证数量，该等权证初始成本为零；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 出售权证的成本按移动加权平均
法于成交日结转。
6.4.4.4.4.4分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日， 按可分离权证公允价值占分离交易
可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分
确认为权证投资成本， 按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债
券成本；
上市后， 上市流通的债券和权证分别按上述6.4.4.4.4.2和6.4.4.4.4.3中
的相关方法进行计算。
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
21
6.4.4.4.4.5回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期间内逐日计提利息。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、 债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则
确定公允价值并进行估值：
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日
无交易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证
券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了
重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价
以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交
易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽
可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
本基金以上述原则确定的公允价值进行估值， 本基金主要金融工具的估值方
法如下：
6.4.4.5.1上市证券的估值
6.4.4.5.1.1 交易所上市的有价证券（包括股票、权证等） ，以其估值日在
证券交易所挂牌的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发
生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大
变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，
确定公允价值；
6.4.4.5.1.2交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日
没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价
估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行
市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值；
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
22
6.4.4.5.1.3交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收
盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交
易日后经济环境未发生重大变化， 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所
含的债券应收利息得到的净价进行估值。 如最近交易日后经济环境发生了重大变
化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确
定公允价值；
6.4.4.5.1.4交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公
允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
6.4.4.5.2未上市证券的估值
6.4.4.5.2.1送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易
所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值，即依照上述 6.4.4.5.1.1 和
6.4.4.5.1.4的相关方法进行估值；
6.4.4.5.2.2 首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定
公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
6.4.4.5.2.3首次公开发行有明确锁定期的股票， 同一股票在交易所上市后，
以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值，即依照上述
6.4.4.5.1.1和6.4.4.5.1.4的相关方法进行估值；
6.4.4.5.2.4非公开发行有明确锁定期的股票的估值
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初
始取得成本时， 应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行
股票的价值；
估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初
始取得成本时，应按中国证监会相关规定处理；
6.4.4.5.2.5在银行间同业市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值，
在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
6.4.4.5.2.6因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进
行估值。
6.4.4.5.3分离交易可转债
分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
23
上市日起，上市流通的债券和权证分别按上述 6.4.4.5.1 中的相关方法进行估
值。
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时， 金融资产与金融负债按抵销后
的净额在资产负债表列示。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。 由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆
分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金
变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基
金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中
包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基
金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏
损)。
6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所
得税后的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的
利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益； 处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确
认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线
法差异较小的也可按直线法计算。
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
24
6.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
基金管理人的管理人报酬根据《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）基
金合同》的规定按基金资产净值的0.75%的年费率逐日计提。
基金托管人的托管费根据《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）基金合
同》的规定按基金资产净值的0.15%的年费率逐日计提。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与
直线法差异较小的也可按直线法计算。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6
次，每次分配比例不得低于可分配收益的30%；若《基金合同》生效不满3个月
可不进行收益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现
金分红或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资； 若
投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
场内认购、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能
选择其他的分红方式， 具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国
证券登记结算有限责任公司的相关规定；
3、基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配；
4、基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；
5、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；
6、每一基金份额享有同等分配权；
7、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
6.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期没有发生其他重要的会计政策和会计估计。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
25
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期没有发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金
确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规
范证券投资基金估值业务的指导意见》 （以下简称“指导意见”） ， 本基金采用 《中
国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》 提供的“指数收
益法”对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值， 通过停牌股票所处行
业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影
响。 上述“指数收益法”的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基
本反映停牌股票公允价值的变动， 停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对
停牌股票公允价值产生重大影响等。
截止本报告期末，本基金未持有长期停牌股票，未发生其对基金资产净值及
当期损益造成影响的情形。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《开放式证券投资基金有关税
收问题的通知》 、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税
[2005]11 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》 、财税[2005]102 号
《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》 、财税[2005]103 号《关于股权分
置试点改革有关税收政策问题的通知》 、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)
交易印花税税率的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
6.4.6.1
以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
6.4.6.2
基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
6.4.6.3
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
26
对基金取得的企业债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金派发利息时代
扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红
利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得
额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。
6.4.6.4
基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股
份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2009年6月30日
活期存款 67,694,412.79
定期存款 -
其他存款 -
合计 67,694,412.79
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2009年6月30日
成本 公允价值 估值增值
股票 916,259,894.851,069,769,105.52 153,509,210.67
债券
交易所市场 -- -
银行间市场 -- -
合计 -- -
资产支持证券 -- -
其他 -- -
合计 916,259,894.851,069,769,105.52 153,509,210.67
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
截至本报告期末2009年6月30日止， 本基金未持有衍生金融资产和衍生金
融负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
截至本报告期末2009年6月30日止，本基金没有买入返售金融资产余额。
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
27
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期内没有进行买断式逆回购交易。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2009年6月30日
应收活期存款利息 15,202.30
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 4,237.56
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
其他 -
合计 19,439.86
6.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2009年6月30日
其他应收款 -
待摊费用 50,072.03
合计 50,072.03
6.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2009年6月30日
交易所市场应付交易费用 2,772,882.54
银行间市场应付交易费用 -
合计 2,772,882.54
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2009年6月30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 103,435.76
预提审计费 32,600.70
预提信息披露费 73,352.02
合计 209,388.48
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
28
6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月30
日
基金份额（份） 帐面金额
基金合同生效日 1,994,428,997.48 1,994,428,997.48
本期申购 239,649,486.72 239,649,486.72
本期赎回 -1,268,417,548.86 -1,268,417,548.86
本期末 965,660,935.34 965,660,935.34
注:(1)本基金自 2009年3月2日至2009 年 3 月 27 日止期间公开发售，共募集
有效净认购资金 1,994,133,345.09 元。根据《鹏华沪深 300 指数证券投资基金
（LOF）招募说明书》和《鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）基金份额发售
公告》的规定，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入 295,652.39 元在
本基金基金合同生效后，折算成 295,652.39 份基金份额，划入基金份额持有者
帐户。
(2)申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -- -
本期利润 82,887,829.10 153,509,210.67 236,397,039.77
本期基金份额交易产生
的变动数
-15,670,807.18 -56,288,317.79 -71,959,124.97
其中：基金申购款 3,930,762.06 10,643,662.30 14,574,424.36
基金赎回款 -19,601,569.24 -66,931,980.09 -86,533,549.33
本期已分配利润 -- -
本期末 67,217,021.92 97,220,892.88 164,437,914.80
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6
月30日
活期存款利息收入 1,432,037.46
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 20,459.45
其他 8,907.30
合计 1,461,404.21
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
29
注:其他为申购款利息收入。
6.4.7.12 股票投资收益
6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2009年04月03日 （基金合同生效日） - 2009
年6月30日
卖出股票成交总额 1,229,919,591.58
卖出股票成本总额 -1,149,923,028.55
买卖股票差价收入 79,996,563.03
6.4.7.13 债券投资收益
本基金本报告期没有进行债券投资买卖。
6.4.7.14 衍生工具收益
6.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期没有发生衍生工具收益的买卖权证差价收入。
6.4.7.15股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月
30日
股票投资产生的股利收益 8,177,508.68
基金投资产生的股利收益 -
合计 8,177,508.68
6.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月
30日
1. 交易性金融资产 153,509,210.67
——股票投资 153,509,210.67
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
2. 衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 153,509,210.67
6.4.7.17其他收入
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
30
单位：人民币元
项目
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月
30日
基金赎回费收入 1,669,866.61
基金转换费收入 24,281.69
其他 3,861.14
合计 1,698,009.44
6.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月
30日
交易所市场交易费用 4,646,888.45
银行间市场交易费用 -
合计 4,646,888.45
6.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月
30日
审计费用 32,600.70
信息披露费 73,352.02
上市年费 19,927.97
银行费用 147.22
其他 400.00
合计 126,427.91
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
无。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
根据本基金管理人 2009年7月28日公布的分红预案公告，本基金 2009 年
度第一次分红为每 10 份分配 0.600 元，分红金额为 64,929,097.33 元，除息日
为2009年7月30日。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的
情况
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
31
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司（“中国工商
银行”） 基金托管人、基金代销机构
国信证券股份有限公司（“国信证券”） 基金管理人的股东、基金代销机构
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金基金合同于 2009年4月3日生效，无上年度可比较期间及可比较数
据。
6.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月30日
成交金额 占当期股票成交总额的比例
国信证券 3,296,102,514.98 100.00%
6.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内未通过关联方发生债券交易。
6.4.10.1.3 债券交易
本基金本报告期内未通过关联方发生债券交易。
6.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本报告期内未通过关联方发生债券回购交易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月30日
当期
佣金
占当期佣
金总量的
比例
期末应付
佣金余额
占期末应付
佣金总额的
比例
国信证券 2,772,882.54 100.00% 2,772,882.54 100.00%
注：1、佣金的计算公式
上海证券交易所的交易佣金=买 （卖） 成交金额×1‰-买 （卖） 经手费-买 （卖）
证管费
深圳证券交易所的交易佣金=买（卖）成交金额×1‰-买（卖）经手费
（佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。 ）
2、本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和佣金比例签订
了《证券交易单元租用协议》。根据协议规定，上述单位定期或不定期地为
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
32
我公司提供研究服务以及其他研究支持。
6.4.10.2关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月30日
当期应支付的管理费 3,060,283.27
其中：当期已支付 2,249,826.33
期末未支付 810,456.94
注:支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为 0.75%，逐日
计提，按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×0.75%÷当年天数。
6.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月30日
当期应支付的托管费 612,056.63
其中：当期已支付 449,965.26
期末未支付 162,091.37
注:支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为 0.15%，逐
日计提，按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.15%÷当年天数。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金自 2009年4月3日(基金合同生效日)至 2009年6月30日止会计期
间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.10.4各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期基金管理人没有投资、持有本基金。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期期末除本基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份
额。
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2009年04月03日（基金合同生效日）- 2009年6月30日
期末余额 当期利息收入
中国工商银行 67,694,412.79 1,432,037.46
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
33
6.4.10.6
本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内未参与关联方承销的证券。本基金基金合同于 2009 年 4
月3日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。
6.4.11 利润分配情况
序号
权益
登记日
除息日
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
利润分配
合计
备注
1 2009-7-30 2009-7-30 0.600 元 46,178,589.85 18,750,507.48 64,929,097.33
场外除息
日:2009-7-30
场内除息
日:2009-7-31
合计
0.600 元 46,178,589.85 18,750,507.48 64,929,097.33
注：1、本基金本报告期内未进行利润分配。
2、本基金利润分配在资产负债表日之后批准、公告及实施。
6.4.12 期末（2009年6月30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
截至本报告期末2009年6月30日止， 本基金没有持有因认购新发或增发股
票而流通受限股票，也没有持有因认购新发或增发而流通受限的债券及权证。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
000792 盐湖钾肥 2009-6-26 公告重大事项 55.14 2009-7-27 60.65 108,806 6,283,685.91 5,999,562.84
600115 ST东航 2009-6-8 公告重大事项 5.33 2009-7-13 5.60 201,985 985,787.89 1,076,580.05
600591 *ST上航 2009-6-8 公告重大事项 5.92 2009-7-13 6.22 165,490 802,291.89 979,700.80
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2009年6月30日止， 本基金没有从事银行间市场债券正回
购交易形成的卖出回购证券款余额。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2009年6月30日止， 本基金没有从事证券交易所市场债券
正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
6.4.13 金融工具风险及管理
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
34
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金采用被动式指数投资方法。本基金投资的金融工具主要包括股票投
资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相
关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事
风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风险
和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设。 本基金的基金管理人
建立了从董事会层面到各业务部门的风险管理组织架构。 在董事会下设风险控制
和合规审计委员会，主要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突
发重大风险等事项； 督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督
检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工作，并可向董事会和中国证监会直
接报告；在公司经营管理层面定期召集会议，由各业务部门负责人参加，对业务
过程中潜在和存在的风险进行检讨，并及时采取控制措施；在公司内部设立独立
的监察稽核部，专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促
和检查，并适时提出整改建议。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和
定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断
风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根
据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指
标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地
对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范
围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投
资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益
变化的风险。
本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的银行存
款存放在本基金的托管行交通银行，因而与该银行存款相关的信用风险不重大。
本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完
成证券交收和款项清算，因此违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易
前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风
险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评
估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均
投资于具有良好信用等级的证券， 且投资于一家公司发行的证券市值不超过基金
资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一
家公司发行的证券不得超过该证券的10%。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。 本基金的流动性风险一
方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于
投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场
出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
35
赎回情况进行严密监控并预测流动性需求， 保持基金投资组合中的可用现金头寸
与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非
常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有
效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理
部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓
集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资
品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。 本基金所持大部分证券在证券交易
所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除6.4.12中列示的部分基金资
产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。此外，本基金可
通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基
金持有的债券投资的公允价值。
本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，
可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息， 因此账面余额即为未
折现的合约到期现金流量。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各
类价格因素的变动而发生波动的风险， 包括利率风险、 外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动
的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风
险， 其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时
对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过
调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利率敏感性资
产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。下表统计了本基金面临的利率风
险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新
定价日或到期日孰早者予以分类。
单位：人民币元
本期末
2009年6月30
日
1 年以内 1 至5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 67,694,412.79 - - - 67,694,412.79
结算备付金 13,452,534.07 - - - 13,452,534.07
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 1,069,769,105.52 1,069,769,105.52
应收证券清算款 - - - 5,935,109.68 5,935,109.68
应收利息
- - - 19,439.86 19,439.86
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
36
应收股利 - - - 792,697.18 792,697.18
应收申购款 - - - 3,784,633.16 3,784,633.16
其他资产 - - - 50,072.03 50,072.03
资产总计 81,146,946.86 - - 1,080,351,057.43 1,161,498,004.29
负债
应付赎回款 - - - 27,444,334.82 27,444,334.82
应付管理人报酬 - - - 810,456.94 810,456.94
应付托管费 - - - 162,091.37 162,091.37
应付交易费用 - - - 2,772,882.54 2,772,882.54
其他负债 - - - 209,388.48 209,388.48
负债总计 - - - 31,399,154.15 31,399,154.15
利率敏感度缺口 81,146,946.86 - - 1,048,951,903.28 1,130,098,850.14
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2009 年6月30日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产
净值的比例为0%，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。
6.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于
证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来
源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场
整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的
策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配
置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合
同约定范围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境
的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市
场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理
人每日对本基金所持有的证券价格实施监控， 定期运用多种定量方法对基金进行
风险度量，包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，
及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
37
本基金投资于具有良好流动性的金融工具， 主要投资于沪深300指数的成份
股及其备选成份股（投资比例不低于基金资产净值的90％） ，现金或者到期日在
一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5％。 此外， 为更好的实现投资目标，
本基金将少量投资于非沪深300成份股、新股（首次发行或增发等）以及法律法
规及中国证监会允许基金投资的其它金融工具。于2009年6月30日， 本基金面
临的整体其他价格风险列示如下：
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2009年6月30日
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-
股票投资
1,069,769,105.52 94.66
交易性金融资产-
债券投资
--
衍生金融资产－
权证投资
--
其他 --
合计 1,069,769,105.52 94.66
6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币）
本期末
2009年6月30日
业绩比较基准下降5% 增加约0.25亿元
业绩比较基准上升5% 下降约0.25亿元
7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 1,069,769,105.52 92.10
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
38
其中：股票 1,069,769,105.52 92.10
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 金融衍生品投资 - -
4 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售
金融资产
- -
5 银行存款和结算备付金合计 81,146,946.86 6.99
6 其他资产 10,581,951.91 0.91
7 合计 1,161,498,004.29 100.00
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 4,441,153.99 0.39
B 采掘业 118,958,316.69 10.53
C 制造业 284,065,516.81 25.14
C 0
食品、饮料 36,181,629.31 3.20
C 1
纺织、服装、皮毛 6,129,540.44 0.54
C 2
木材、家具 - -
C 3
造纸、印刷 3,859,875.84 0.34
C 4
石油、化学、塑胶、塑料 26,147,988.13 2.31
C 5
电子 5,089,795.22 0.45
C 6
金属、非金属 94,302,052.53 8.34
C 7
机械、设备、仪表 82,088,981.66 7.26
C 8
医药、生物制品 24,349,682.69 2.15
C 99
其他制造业 5,915,970.99 0.52
D 电力、煤气及水的生产和供应业 36,684,965.14 3.25
E 建筑业 25,002,519.72 2.21
F 交通运输、仓储业 55,702,365.52 4.93
G 信息技术业 30,935,374.45 2.74
H 批发和零售贸易 32,379,216.97 2.87
I 金融、保险业 359,744,375.45 31.83
J 房地产业 77,661,638.13 6.87
K 社会服务业 18,455,002.25 1.63
L 传播与文化产业 2,677,647.00 0.24
M 综合类 23,061,013.40 2.04
合计 1,069,769,105.52 94.66
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
39
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产
净值比例
（％）
1 600036 招商银行 1,832,606 41,068,700.46 3.63
2 601328 交通银行 3,945,032 35,544,738.32 3.15
3 600016 民生银行 4,091,157 32,401,963.44 2.87
4 601318 中国平安 624,19230,872,536.32 2.73
5 600030 中信证券 1,008,787 28,508,320.62 2.52
6 601166 兴业银行 760,72028,230,319.20 2.50
7 600000 浦发银行 1,205,877 27,759,288.54 2.46
8 000002 万 科Ａ 2,103,992 26,825,898.00 2.37
9 601088 中国神华 716,86121,441,312.51 1.90
10 601939 建设银行 3,112,902 18,770,799.06 1.66
11 601988 中国银行 3,728,662 16,741,692.38 1.48
12 601169 北京银行 947,48715,406,138.62 1.36
13 601601 中国太保 669,27214,978,307.36 1.33
14 000001 深发展Ａ 674,96214,727,670.84 1.30
15 600837 海通证券 894,06814,707,418.60 1.30
16 600050 中国联通 1,842,822 12,641,758.92 1.12
17 600519 贵州茅台 82,05312,144,664.53 1.07
18 601857 中国石油 816,68311,825,569.84 1.05
19 600900 长江电力 818,28211,275,925.96 1.00
20 600048 保利地产 346,325 9,659,004.25 0.85
21 600028 中国石化 905,020 9,647,513.20 0.85
22 002024 苏宁电器 585,082 9,402,267.74 0.83
23 601628 中国人寿 326,023 8,981,933.65 0.79
24 601006 大秦铁路 846,144 8,960,664.96 0.79
25 000858 五 粮 液 412,524 8,139,098.52 0.72
26 600019 宝钢股份 1,141,863 8,038,715.52 0.71
27 000983 西山煤电 263,426 7,876,437.40 0.70
28 600383 金地集团 474,168 7,643,588.16 0.68
29 601390 中国中铁 1,114,511 7,567,529.69 0.67
30 000069 华侨城Ａ 341,715 7,141,843.50 0.63
31 601186 中国铁建 669,080 6,884,833.20 0.61
32 601919 中国远洋 497,881 6,756,245.17 0.60
33 600739 辽宁成大 196,016 6,492,049.92 0.57
34 000792 盐湖钾肥 108,806 5,999,562.84 0.53
35 000651 格力电器 285,816 5,973,554.40 0.53
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
40
36 000402 金 融 街 431,430 5,936,476.80 0.53
37 600489 中金黄金 85,918 5,660,277.84 0.50
38 000063 中兴通讯 200,697 5,639,585.70 0.50
39 600089 特变电工 312,526 5,637,969.04 0.50
40 601168 西部矿业 362,545 5,525,185.80 0.49
41 002202 金风科技 182,478 5,496,237.36 0.49
42 600015 华夏银行 433,874 5,436,441.22 0.48
43 600005 武钢股份 681,445 5,369,786.60 0.48
44 000898 鞍钢股份 400,943 5,288,438.17 0.47
45 600018 上港集团 912,465 5,228,424.45 0.46
46 601600 中国铝业 416,463 5,068,354.71 0.45
47 000623 吉林敖东 124,618 5,043,290.46 0.45
48 601009 南京银行 279,451 5,027,323.49 0.44
49 601898 中煤能源 397,835 4,909,283.90 0.43
50 600585 海螺水泥 115,910 4,884,447.40 0.43
51 000024 招商地产 149,748 4,754,499.00 0.42
52 000825 太钢不锈 619,036 4,754,196.48 0.42
53 601899 紫金矿业 457,991 4,671,508.20 0.41
54 600011 华能国际 586,841 4,671,254.36 0.41
55 600547 山东黄金 77,325 4,647,232.50 0.41
56 600550 天威保变 126,931 4,528,898.08 0.40
57 601766 中国南车 853,300 4,513,957.00 0.40
58 000629 攀钢钢钒 540,817 4,418,474.89 0.39
59 000568 泸州老窖 151,518 4,348,566.60 0.38
60 600104 上海汽车 284,771 4,257,326.45 0.38
61 600795 国电电力 592,033 4,126,470.01 0.37
62 601699 潞安环能 100,027 3,950,066.23 0.35
63 000783 长江证券 218,312 3,822,643.12 0.34
64 600832 东方明珠 346,273 3,784,763.89 0.33
65 600031 三一重工 129,366 3,721,859.82 0.33
66 600649 城投控股 264,185 3,643,111.15 0.32
67 600362 江西铜业 106,598 3,589,154.66 0.32
68 002142 宁波银行 271,686 3,493,881.96 0.31
69 601958 金钼股份 210,389 3,397,782.35 0.30
70 601666 平煤股份 116,794 3,376,514.54 0.30
71 000060 中金岭南 155,763 3,347,346.87 0.30
72 600177 雅戈尔 241,975 3,336,835.25 0.30
73 600583 海油工程 281,788 3,333,552.04 0.29
74 000937 金牛能源 85,630 3,313,881.00 0.29
75 600881 亚泰集团 411,804 3,265,605.72 0.29
76 600009 上海机场 209,411 3,216,552.96 0.28
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
41
77 600325 华发股份 142,067 3,209,293.53 0.28
78 600348 国阳新能 104,544 3,173,955.84 0.28
79 601333 广深铁路 614,253 3,138,832.83 0.28
80 600642 申能股份 314,029 3,096,325.94 0.27
81 000709 唐钢股份 394,062 3,081,564.84 0.27
82 600320 振华重工 295,284 3,070,953.60 0.27
83 600635 大众公用 260,007 3,044,681.97 0.27
84 600415 小商品城 73,942 3,041,973.88 0.27
85 000839 中信国安 203,438 2,998,676.12 0.27
86 601998 中信银行 500,322 2,986,922.34 0.26
87 000157 中联重科 132,235 2,952,807.55 0.26
88 000630 铜陵有色 140,664 2,952,537.36 0.26
89 000878 云南铜业 136,569 2,947,159.02 0.26
90 000527 美的电器 205,510 2,938,793.00 0.26
91 000768 西飞国际 269,108 2,874,073.44 0.25
92 600309 烟台万华 180,761 2,850,600.97 0.25
93 000425 徐工科技 82,931 2,735,064.38 0.24
94 000800 一汽轿车 176,867 2,730,826.48 0.24
95 601001 大同煤业 72,755 2,646,826.90 0.23
96 000562 宏源证券 127,036 2,642,348.80 0.23
97 600675 中华企业 165,537 2,641,970.52 0.23
98 600123 兰花科创 74,489 2,627,227.03 0.23
99 600895 张江高科 168,302 2,606,997.98 0.23
100 600808 马钢股份 518,833 2,511,151.72 0.22
101 600997 开滦股份 134,173 2,507,693.37 0.22
102 000338 潍柴动力 68,535 2,496,730.05 0.22
103 600875 东方电气 61,900 2,407,910.00 0.21
104 600655 豫园商城 138,844 2,399,224.32 0.21
105 601111 中国国航 341,049 2,394,163.98 0.21
106 600029 南方航空 441,440 2,392,604.80 0.21
107 600001 邯郸钢铁 428,507 2,386,783.99 0.21
108 000895 双汇发展 65,856 2,370,816.00 0.21
109 600276 恒瑞医药 67,400 2,352,934.00 0.21
110 600100 同方股份 148,640 2,339,593.60 0.21
111 600196 复星医药 161,417 2,338,932.33 0.21
112 600153 建发股份 171,498 2,320,367.94 0.21
113 600690 青岛海尔 174,555 2,314,599.30 0.20
114 600643 爱建股份 178,299 2,312,538.03 0.20
115 601866 中海集运 517,211 2,280,900.51 0.20
116 600663 陆家嘴 88,5532,262,529.15 0.20
117 600664 哈药股份 161,878 2,259,816.88 0.20
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
42
118 600010 包钢股份 558,445 2,211,442.20 0.20
119 600717 天津港 182,004 2,207,708.52 0.20
120 600068 葛洲坝 180,987 2,200,801.92 0.19
121 000031 中粮地产 197,106 2,195,760.84 0.19
122 600208 新湖中宝 194,637 2,170,202.55 0.19
123 000009 中国宝安 180,627 2,142,236.22 0.19
124 600331 宏达股份 134,582 2,138,507.98 0.19
125 600694 大商股份 63,839 2,093,280.81 0.19
126 601588 北辰实业 346,888 2,091,734.64 0.19
127 600518 康美药业 257,700 2,087,370.00 0.18
128 601808 中海油服 128,690 2,083,491.10 0.18
129 600741 华域汽车 256,047 2,073,980.70 0.18
130 600111 包钢稀土 105,285 2,040,423.30 0.18
131 600188 兖州煤业 128,670 2,007,252.00 0.18
132 600811 东方集团 235,831 2,002,205.19 0.18
133 000046 泛海建设 98,402 1,958,199.80 0.17
134 000933 神火股份 97,806 1,956,120.00 0.17
135 000100 TCL 集团 510,670 1,955,866.10 0.17
136 600395 盘江股份 71,900 1,949,209.00 0.17
137 600598 北大荒 149,055 1,897,470.15 0.17
138 600631 百联股份 143,584 1,875,207.04 0.17
139 600432 吉恩镍业 82,901 1,869,417.55 0.17
140 600528 中铁二局 158,577 1,858,522.44 0.16
141 600500 中化国际 156,229 1,856,000.52 0.16
142 000039 中集集团 187,428 1,842,417.24 0.16
143 600150 中国船舶 28,801 1,827,711.46 0.16
144 600611 大众交通 135,913 1,823,952.46 0.16
145 600660 福耀玻璃 217,673 1,787,095.33 0.16
146 600026 中海发展 137,487 1,774,957.17 0.16
147 000932 华菱钢铁 238,010 1,763,654.10 0.16
148 600688 S上石化 211,697 1,763,436.01 0.16
149 601872 招商轮船 298,497 1,710,387.81 0.15
150 600058 五矿发展 93,191 1,704,463.39 0.15
151 600497 驰宏锌锗 84,766 1,677,519.14 0.15
152 000652 泰达股份 224,499 1,677,007.53 0.15
153 600220 江苏阳光 271,324 1,671,355.84 0.15
154 000423 东阿阿胶 91,071 1,633,813.74 0.14
155 600748 上实发展 94,187 1,627,551.36 0.14
156 000538 云南白药 46,430 1,625,050.00 0.14
157 600596 新安股份 43,632 1,613,511.36 0.14
158 600601 方正科技 375,249 1,609,818.21 0.14
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
43
159 000960 锡业股份 70,716 1,603,838.88 0.14
160 000027 深圳能源 143,612 1,602,709.92 0.14
161 000718 苏宁环球 111,021 1,600,922.82 0.14
162 000729 燕京啤酒 105,220 1,594,083.00 0.14
163 600256 广汇股份 103,530 1,592,291.40 0.14
164 600037 歌华有线 138,280 1,591,602.80 0.14
165 000725 京东方Ａ 311,563 1,579,624.41 0.14
166 600108 亚盛集团 313,241 1,566,205.00 0.14
167 600216 浙江医药 58,600 1,561,104.00 0.14
168 000897 津滨发展 281,209 1,555,085.77 0.14
169 600839 四川长虹 330,001 1,554,304.71 0.14
170 000959 首钢股份 257,908 1,552,606.16 0.14
171 600674 川投能源 83,283 1,544,066.82 0.14
172 000686 东北证券 50,528 1,519,882.24 0.13
173 600600 青岛啤酒 56,784 1,509,886.56 0.13
174 600812 华北制药 178,848 1,504,111.68 0.13
175 000488 晨鸣纸业 193,575 1,490,527.50 0.13
176 600428 中远航运 142,406 1,476,750.22 0.13
177 000401 冀东水泥 105,437 1,455,030.60 0.13
178 600132 重庆啤酒 73,563 1,453,604.88 0.13
179 000680 山推股份 132,002 1,453,342.02 0.13
180 600109 国金证券 65,194 1,453,174.26 0.13
181 600266 北京城建 85,184 1,449,831.68 0.13
182 600653 申华控股 316,311 1,448,704.38 0.13
183 600886 国投电力 137,533 1,434,469.19 0.13
184 600096 云天化 64,1311,433,969.16 0.13
185 600352 浙江龙盛 200,500 1,425,555.00 0.13
186 000969 安泰科技 57,544 1,414,431.52 0.13
187 601727 上海电气 133,800 1,394,196.00 0.12
188 000667 名流置业 204,961 1,393,734.80 0.12
189 600269 赣粤高速 126,895 1,388,231.30 0.12
190 600859 王府井 51,2471,359,070.44 0.12
191 000528 柳 工 81,3881,354,296.32 0.12
192 600638 新黄浦 97,5741,353,351.38 0.12
193 600143 金发科技 151,763 1,350,690.70 0.12
194 000422 湖北宜化 117,885 1,349,783.25 0.12
195 000012 南 玻Ａ 85,692 1,342,793.64 0.12
196 000999 三九医药 85,100 1,340,325.00 0.12
197 000758 中色股份 83,315 1,331,373.70 0.12
198 600820 隧道股份 111,601 1,326,935.89 0.12
199 600737 中粮屯河 109,283 1,326,695.62 0.12
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
44
200 601918 国投新集 80,435 1,326,373.15 0.12
201 600158 中体产业 139,625 1,320,852.50 0.12
202 600170 上海建工 78,169 1,313,239.20 0.12
203 000778 新兴铸管 153,167 1,303,451.17 0.12
204 600087 长航油运 209,958 1,299,640.02 0.12
205 600879 火箭股份 94,015 1,290,825.95 0.11
206 002128 露天煤业 48,058 1,284,109.76 0.11
207 600271 航天信息 80,279 1,275,633.31 0.11
208 002028 思源电气 57,300 1,256,589.00 0.11
209 600008 首创股份 191,266 1,252,792.30 0.11
210 000690 宝新能源 147,009 1,251,046.59 0.11
211 600426 华鲁恒升 75,388 1,234,855.44 0.11
212 600022 济南钢铁 271,293 1,234,383.15 0.11
213 600779 水井坊 74,3291,229,401.66 0.11
214 600210 紫江企业 218,497 1,225,768.17 0.11
215 000625 长安汽车 150,337 1,223,743.18 0.11
216 000717 韶钢松山 254,008 1,219,238.40 0.11
217 600582 天地科技 58,600 1,204,230.00 0.11
218 600125 铁龙物流 152,790 1,203,985.20 0.11
219 000968 煤 气 化 66,997 1,195,226.48 0.11
220 600816 安信信托 69,000 1,180,590.00 0.10
221 600219 南山铝业 114,655 1,175,213.75 0.10
222 000807 云铝股份 137,391 1,173,319.14 0.10
223 000728 国元证券 63,591 1,168,802.58 0.10
224 600508 上海能源 62,832 1,144,170.72 0.10
225 000061 农 产 品 100,220 1,140,503.60 0.10
226 601991 大唐发电 140,329 1,138,068.19 0.10
227 000089 深圳机场 146,948 1,134,438.56 0.10
228 002155 辰州矿业 59,442 1,129,398.00 0.10
229 000301 东方市场 185,347 1,121,349.35 0.10
230 600835 上海机电 87,646 1,113,104.20 0.10
231 000900 现代投资 60,730 1,110,751.70 0.10
232 600110 中科英华 154,625 1,105,568.75 0.10
233 600718 东软集团 61,500 1,102,695.00 0.10
234 000059 辽通化工 130,404 1,100,609.76 0.10
235 002122 天马股份 38,700 1,094,436.00 0.10
236 000917 电广传媒 70,660 1,086,044.20 0.10
237 600115 ST东航 201,985 1,076,580.05 0.10
238 600357 承德钒钛 127,888 1,075,538.08 0.10
239 600456 宝钛股份 46,758 1,070,758.20 0.09
240 000021 长城开发 95,581 1,070,507.20 0.09
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
45
241 600970 中材国际 36,600 1,069,452.00 0.09
242 600169 太原重工 77,504 1,064,129.92 0.09
243 002038 双鹭药业 32,300 1,044,905.00 0.09
244 600027 华电国际 199,528 1,041,536.16 0.09
245 002001 新 和 成 29,738 1,034,882.40 0.09
246 600804 鹏博士 125,574 1,033,474.02 0.09
247 600307 酒钢宏兴 75,950 1,032,160.50 0.09
248 600236 桂冠电力 128,661 1,018,995.12 0.09
249 600588 用友软件 52,744 1,001,608.56 0.09
250 000685 中山公用 39,000 990,600.00 0.09
251 600418 江淮汽车 168,063 983,168.55 0.09
252 600117 西宁特钢 96,661 981,109.15 0.09
253 600591 *ST上航 165,490 979,700.80 0.09
254 600251 冠农股份 39,351 977,478.84 0.09
255 600066 宇通客车 79,098 969,741.48 0.09
256 600616 金枫酒业 55,617 959,393.25 0.08
257 600004 白云机场 99,980 956,808.60 0.08
258 002244 滨江集团 58,700 950,940.00 0.08
259 600516 方大炭素 55,600 944,088.00 0.08
260 600085 同仁堂 56,600 942,390.00 0.08
261 600569 安阳钢铁 208,105 923,986.20 0.08
262 000951 中国重汽 36,464 871,489.60 0.08
263 000793 华闻传媒 177,373 867,353.97 0.08
264 600033 福建高速 128,635 861,854.50 0.08
265 002242 九阳股份 33,000 861,300.00 0.08
266 600770 综艺股份 61,618 856,490.20 0.08
267 000876 新 希 望 82,234 844,543.18 0.07
268 600183 生益科技 124,804 842,427.00 0.07
269 600282 南钢股份 146,475 830,513.25 0.07
270 000822 山东海化 116,728 827,601.52 0.07
271 600549 厦门钨业 44,468 824,881.40 0.07
272 600350 山东高速 146,223 821,773.26 0.07
273 600006 东风汽车 173,879 820,708.88 0.07
274 600316 洪都航空 38,340 820,476.00 0.07
275 600685 广船国际 36,653 816,262.31 0.07
276 000612 焦作万方 62,619 814,673.19 0.07
277 600151 航天机电 65,078 801,760.96 0.07
278 600376 首开股份 37,775 799,319.00 0.07
279 600221 海南航空 145,429 780,953.73 0.07
280 002269 美邦服饰 43,600 777,388.00 0.07
281 600308 华泰股份 71,548 768,425.52 0.07
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
46
282 600639 浦东金桥 51,898 765,495.50 0.07
283 600782 新钢股份 90,800 743,652.00 0.07
284 600595 中孚实业 71,426 742,830.40 0.07
285 600809 山西汾酒 28,228 742,678.68 0.07
286 000927 一汽夏利 104,012 727,043.88 0.06
287 600017 日照港 109,595 698,120.15 0.06
288 600176 中国玻纤 46,400 693,680.00 0.06
289 000912 泸 天 化 63,574 675,791.62 0.06
290 600118 中国卫星 38,311 671,591.83 0.06
291 600102 莱钢股份 60,136 662,097.36 0.06
292 600299 蓝星新材 56,804 654,950.12 0.06
293 000559 万向钱潮 89,164 646,439.00 0.06
294 600270 外运发展 78,722 629,776.00 0.06
295 600380 健康元 95,448 615,639.60 0.05
296 002194 武汉凡谷 36,200 583,906.00 0.05
297 000543 皖能电力 67,205 533,607.70 0.05
298 600597 光明乳业 67,936 477,590.08 0.04
299 600874 创业环保 70,892 455,126.64 0.04
300 601005 重庆钢铁 77,919 409,853.94 0.04
301 600548 深高速 62,300 366,324.00 0.03
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金
资产净值比
例（％）
1 600036 招商银行 113,305,200.08 10.03
2 600030 中信证券 53,776,943.01 4.76
3 601318 中国平安 53,281,439.40 4.71
4 601328 交通银行 49,601,278.57 4.39
5 600016 民生银行 46,562,106.90 4.12
6 601939 建设银行 44,355,151.34 3.92
7 600050 中国联通 43,478,208.17 3.85
8 600000 浦发银行 40,201,591.41 3.56
9 601088 中国神华 39,901,752.61 3.53
10 601857 中国石油 39,582,288.00 3.50
11 000002 万
科Ａ 39,525,625.46 3.50
12 601166 兴业银行 37,525,616.38 3.32
13 601988 中国银行 35,950,395.40 3.18
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
47
14 600028 中国石化 34,047,205.46 3.01
15 601006 大秦铁路 33,300,843.17 2.95
16 000629 攀钢钢钒 28,260,523.23 2.50
17 600019 宝钢股份 26,553,346.25 2.35
18 601169 北京银行 23,670,851.13 2.09
19 000001 深发展Ａ 22,482,662.64 1.99
20 600519 贵州茅台 20,494,330.07 1.81
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易
费用。
7.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金
资产净值比
例（％）
1 600036 招商银行 90,319,465.08 7.99
2 601939 建设银行 32,687,162.95 2.89
3 601857 中国石油 32,630,847.42 2.89
4 600050 中国联通 31,599,032.61 2.80
5 601318 中国平安 30,775,361.65 2.72
6 600030 中信证券 30,420,193.95 2.69
7 600016 民生银行 29,434,991.21 2.60
8 600028 中国石化 26,610,789.13 2.35
9 000002 万
科Ａ 25,678,419.60 2.27
10 601006 大秦铁路 25,120,341.91 2.22
11 601328 交通银行 24,806,650.53 2.20
12 600000 浦发银行 24,242,286.86 2.15
13 601988 中国银行 24,240,404.79 2.14
14 601166 兴业银行 23,436,461.20 2.07
15 601088 中国神华 21,891,714.37 1.94
16 000629 攀钢钢钒 21,374,193.00 1.89
17 600019 宝钢股份 21,023,939.75 1.86
18 601169 北京银行 13,459,203.85 1.19
19 000001 深发展Ａ 13,351,300.43 1.18
20 600519 贵州茅台 11,483,534.34 1.02
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易
费用。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 2,066,182,923.40
卖出股票的收入（成交）总额 1,229,919,591.58
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
48
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑相关交易费用。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投
资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案
调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的股票。
7.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股
票库。
7.9.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 5,935,109.68
3 应收股利 792,697.18
4 应收利息 19,439.86
5 应收申购款 3,784,633.16
6 其他应收款 -
7 待摊费用 50,072.03
8 其他 -
9 合计 10,581,951.91
7.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
49
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
7.9.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因， 投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在
尾差。
8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
26,967 35,808.99 99,210,006.64 10.27% 866,450,928.70 89.73%
8.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 曹敏琳 3,056,175.00 2.01%
2 袁曼玲 2,999,179.00 1.97%
3 黄守盟 2,540,508.00 1.67%
4 上海机动车辆汽车配件有限公司 2,500,075.00 1.65%
5 四川向阳投资咨询有限公司 2,205,167.00 1.45%
6 山东招金集团有限公司 1,988,059.00 1.31%
7 何华良 1,900,000.00 1.25%
8 谢西就 1,647,894.00 1.08%
9 袁东 1,425,923.000.94%
10 袁文娟 1,065,900.00 0.70%
注：持有人为场内持有人。
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持 176,039.68 0.0182%
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
50
有本开放式基金
注：截止本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法
规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。
9
开放式基金份额变动
单位： 份
基金合同生效日（2009年4月3日）基金份额总额 1,994,428,997.48
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 239,649,486.72
基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 -1,268,417,548.86
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额
（份额减少以“-”填列）
-
报告期期末基金份额总额 965,660,935.34
注：总申购份额含红利再投、转换入份额。总赎回份额含转换出份额。
10
重大事件揭示
10.1
基金份额持有人大会决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
10.2
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
10.2.1本基金管理人本报告期内没有发生重大人事变动。
10.2.2本基金托管人——中国工商银行股份有限公司的基金托管部门本报
告期内没有发生重大人事变动。
10.3
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4
基金投资策略的改变
本基金本报告期基金投资策略未改变。
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
51
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金管理人聘请普华永道中天会计师事务所为本基金审计的会计师事务
所。
本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。
10.6
管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内
未受到任何处罚。
10.7
基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 债券交易
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
成交金额
占当期佣金
总量的比例
国信证券 2 3,296,102,514.98 100.00% - - 本报告期租用
合计 2 3,296,102,514.98 100.00% - - -
券商名称
债券回购交易 权证交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期债券
回购成交总
额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
国信证券 - - - -2,772,882.54100.00%
本报告期
租用
合计 - - - -2,772,882.54100.00%
注：1、本基金本报告期内未通过券商交易单元进行权证交易、债券交易及债券
回购交易。
2、交易单元选择的标准和程序
1）基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元
作为基金的专用交易单元，选择的标准是：
（1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币；
（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3）经营行为规范，最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚；
（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密
的要求；
（5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进
行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务；
（6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
52
供高质量的咨询服务。
2）选择交易单元的程序：
我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公
司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研
究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结
果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状
况、经营状况、研究水平后，向国信证券股份有限公司租用交易单元作为基金专
用交易单元， 并从 2009年4月开始使用。 本报告期内上述交易单元未发生变化。
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）招募说明
书、基金合同摘要、基金份额发售公告
《中国证券报》 2009-2-26
2
鹏华基金管理有限公司关于上海分公司工商登记
信息变更的公告
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、
《证券时报》
2009-3-5
3
鹏华沪深 300 指数证券投资基金(LOF)基金合同生
效公告
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、
《证券时报》
2009-4-4
4
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）上市交易
公告书
《中国证券报》 2009-5-5
5
鹏华基金管理有限公司关于新增浙商银行为鹏华
沪深300指数证券投资基金(LOF)代销机构的公告
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、
《证券时报》
2009-5-6
6
鹏华基金管理有限公司关于鹏华沪深300指数证券
投资基金(LOF)参与建设银行基金定期定额投资申
购费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、
《证券时报》
2009-5-6
7
鹏华基金管理有限公司关于在浙商银行开通鹏华
沪深 300 指数证券投资基金（LOF）定期定额投资
业务并参与其定投和网上申购费率优惠活动的公
告
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、
《证券时报》
2009-5-6
8
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）上市交易
提示性公告
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、
《证券时报》
2009-5-8
9
鹏华基金管理有限公司关于鹏华沪深300指数证券
投资基金（LOF）参与部分代销机构费率优惠活动
的公告
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、
《证券时报》
2009-5-8
10
鹏华基金管理有限公司关于鹏华沪深300指数证券
投资基金（LOF）参与光大证券网上交易申购费率
优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、
《证券时报》
2009-5-18
11
关于旗下基金持有的停牌股票复牌后估值方法变
更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上海证券报》 、
《证券时报》
2009-5-19
鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告
53
11 备查文件目录
11.1 备查文件目录
（一） 《鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）基金合同》 ；
（二） 《鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）托管协议》 ；
（三） 《鹏华沪深300指数证券投资基金（LOF）2009年半年度报告》 （原文） 。
11.2 存放地点
深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第43层鹏华基金管理有限公
司。
11.3 查阅方式
投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或
通过本基金管理人网站（http：//www.phfund.com.cn）查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司，
本公司已开通客户服务系统，咨询电话：4006788999。
鹏华基金管理有限公司
二〇〇九年八月二十五日
